Depotübertragung im Erbfall




  

Guten Tag,  

es geht um eine prinzipielle Frage und alle Zahlen sind fiktiv und nur zur Verdeutlichung.  

Ich erbe ein Depot von 100 000€.Keine Erbschaftssteuer.  

Jetzt gibt es mehrere Möglichkeiten das Depot auf mich zu übertragen.  

Variante 1  

Entgeltliche Übertragung,d.h. fiktiver Verkauf mit steuerlicher Behandlung.  

Die ausführende Bank führt automatisch und pauschal KapESt,Soli ,etc....ab,sagen wir 5000 €,  

und überträgt steuerbereinigt das Depot auf meinen Namen.  

Der Erblasser hat,sagen wir,einen persöhnlichen Steuersatz in Höhe des Pauschalsatzes,und  

ich muß als Erbe keine Steuererklärung mehr für den Erblasser abgeben.  

Das Finanzamt kassiert 5000€.Die werden auf meinem Extrakonto abgebucht.  

Variante 2  

Unentgeltliche Übertragung,d.h. das Depot wird ohne steuerliche Behandlung auf mich übertragen.Erst wenn ich das Depot verkaufe erfolgt die Besteuerung dann mit meinem!  

persönlichen Steuersatz,nicht wie oben mit dem des Erblassers.  

Die Bank führt automatisch die pauschale Steuer(5000€) wieder ans Finanzamt ab.  

Ich habe,sagen wir, einen persöhnlichen Steuersatz von 0% und hole mir diese 5000€  

bei der nächsten Steuererklärung komplett zurück.  

Das Finanzamt verzichtet auf 5000€,nur weil ich willkührlich für die Depotübertragung die  

Variante 2 gewählt habe.  

Schwer vorstellbar. Kann es sein,daß diese unbesteuerte Depotübertragung(Variante2)  

in irgendeiner Form bei mir steuerrechtliche Konsequenzen hat? Z.B. außergewöhnliche Einnahmen und damit Erhöhung des persöhnlichen Steuersatzes.  

 mit Frdl.Gruß
Sehr geehrter Fragesteller,


die Frage, die Sie in Ihrem fiktiven Fall aufwerfen, stellt sich gar nicht (willkürliche Wahl zwischen Variante 1 oder 2).


Ein Erbfall ist gesetzlich und steuerrechtlich IMMER ein unentgeltlicher Vorgang. Die Depot-Übertragungsformulare sehen diesen Fall immer als "unentgeltlichen Vorgang mit Gläubigerwechsel" vor. Das "Kreuzchen" bewirkt, dass die Bank eine Meldung an die zuständige ErbSt/SchenkSt-Stelle abgibt.


Steuerlich kann ein Erbfall alleine nur ErbSt auslösen. Alle Erträge bis zum Todestag sind dem Erblasser einkommensteuerlich zuzurechnen, alle Erträge danach haben Sie einkommensteuerlich zu tragen.


Es besteht also keine Wahlmöglichkeit zwischen Variante 1 und Variante 2, so dass die von Ihnen aufgeworfene "Gestaltung" (durch willkürliche Wahl der Variante 1) gar nicht möglich ist. Von daher würde das Finanzamt auch gar nicht solche "Überlegungen" anstellen oder "auf etwas verzichten". Denn wenn Sie die Papiere nach dem Depotübertrag verkaufen und dieser Vorgang steuerpflichtig sein sollte, dann ist es ja steuerlich richtig, daß Sie den Erlös versteuern. Wenn Ihre sonstigen Einkünfte NULL sind und Sie damit die Kapitalertragsteuer voll wieder bekommen, ist alles richtig und in Ordnung, es hat keiner "etwas verloren" oder "gewonnen".


Ich hoffe, Ihre Frage vollständig geklärt zu haben. Bei Fragen einfach melden!


Viele Grüße


Patrick Färber


StB, FBIStR
dafür gibt es so viele antworten wie es depotbanken gibt...


vielleicht hast du ein depot, das gar nichts kostet. davon gibt es genügende.


viele banken belasten depotkonten (sofern nicht kostenlos) üblicherweise monatlich oder quartalsweise. die belastung erfolgt auf dem konto, auf dem sich auch die liquidität für käufe oder die buchung von verkäufen befindet. das ist meist ein depot- oder referenzkonto.


wenn es keine liquidität für die kosten gibt, so geht dein konto ins minus. ggf. fordert dich die bank auf, für liquidität zu sorgen. Hallo,


Ein Verlusttopf kann auf Antrag übertragen werden, wenn ein Depotwechsel ohne Gläubigerwechsel vorliegt. Eine gute Einordnung der Begrifflichkeit findest Du auf folgender Seite: http:// k u e r z e r . de/Verlusttopf Nein - das Geld steht dir nicht zu. Du musst umgehend, deiner Bank die Unstimmigkeit mitteilen, zuständig ist die Revisionsabteilung. Einem Kontenabschluss musst du sogar widersprechen.


Wenn du nichts machst, und das Geld sogar abhebst, ist das eine Straftat: Unterschlagung 


Dir droht dann eine Strafanzeige durch die Bank und die fristlose Kündigung der Geschäftsverbindung.


Merke: Fehler kann jeder machen, auch eine Bank, oder jdm. den einen Überweisungsträger falsch ausfüllt. Es ist eigentlich nur eine Frage der guten Erziehung höflich auf einen Irrläufer aufmerksam zu machen. Also ziehen wir das ganze auseinander:


* Grunderwerbsteuer habt ihr damals für das Grundstück bezahlt. war OK.
* Grunderwerbsteuer wird/würde jetzt fällig, wenn Du seine Hälfte kaufst.
* Schenkungssteuer kann anfallen, wenn ein Vorgang vorliegt, der Schenkungssteuer auslöst.


Es ist eine Schenkung, wenn er Dir das Haus (seine Hälfte überlässt ud Du mit Schulden (seinen Anteil) übernimmst. Dann ist der Wert der Schenkung die Differenz zwischen dem Wert seiner Haushälfte udn den Restschulden.


Es kann aber auch zu einer gemischten Schenkung werden, wenn sozusagen gekauft wird gegen die Schulden udn nur der überschiessende Teil geschenkt wird.


Nur das können wir hier nicht klären, weil der Vertrag nciht vorliegt, keine Werte und die Höhe der Schulden nciht bekannt sind.


Gehe bitte zu einem Steuerberater, der wird Dir den günstigsten Weg ausarbeiten.


Nur eines ist sicher, DU zahlst nciht Grunderwerbsteuer udn Schenkungssteuer, weil das eine, das andere ausschließt. Für eine Schenkung Schenkungssteuer, dann keine Grunderwerbsteuer, weil schon mit Schenkungssteuer belastet, oder aber kauf, also Grunderwerbsteuer, dann aber keine schenkungssteuer. **Es dürfte sich um Nachlassverbindlichkeiten handeln.**  
Wenn die Kosten das Erbe übersteigen hätten sie das Erbe ausschlagen können.  
Das Finanzamt erkennt nur die Kosten die mit der Beerdigung in Zusammenhang stehen an.  
Miete etc. ist ihr privates Vergnügen.  
Sie können aber gerne noch mal mit einem Steuerberater ihrer Wahl sprechen und sich beraten lassen. Wer Spareinlagen von mehr als 100.000 EUR auf der Bank hortet, ist des Wahnsinns. Man verliert damit per Inflation und Steuern auch jetzt bereits Geld. Da braucht es keine Einführung einer Reichensteuer.


Eine Vermögenssteuer ist nicht für 2014 geplant - auch wenn dies immer wieder von gewissen Parteien in populistischer Form gefordert wird. Man füttert hiermit eine Neidgesellschaft, die verkennt, daß jetzt bereits 20% der Steuerpflichtigen für ca. 75% des gesamten Einkommensteueraufkommens verantwortlich sind. Es ist im Gegenteil für 2014 eine Anhebung des Steuergrundfreibetrags auf 8.354 EUR zu erwarten, was die Progression etwas mildert - dies kommt jedoch auch wieder primär den geringeren Einkommen zugute, d.h. hier werden noch weniger Steuern gezahlt. Die Leistungsträger in Deutschland werden leider zunehmend belastet und dies findet keine Anerkennung.


Was jedoch passieren wird ist die Einführung der konkreten Haftungsregelungen von Bankkunden im Falle einer Bankinsolvenz ab 2014 und in den Folgejahren. Einlagen oberhalb von 100.000 EUR sind damit nicht mehr sicher. Das waren sie faktisch vorher auch nicht, aber nun wird eine konkrete Vorgehensweise bei der Haftung für Insolvenzen in Europa definiert.


Das Stichwort lautet "Bankenunion", was unglücklich ist, denn es geht um eine "Bankenaufsichtsunion". Siehe auch hier: <http://www.finanzfrage.net/frage/die-bankenunion-kommt-so-heisst-es-in-den-medien-was-genau-heisst-das-fuer-die-bankkunden> Umzugskosten aufgrund eines Berufswechsels kann man sich leichter über die Steuer zurückholen. Bei einem rein privaten Umzug hast du da weniger Glück:
  
Du musst das dann als "haushaltsnahe Dienstleistungen" angeben.
  
*"Dabei gilt folgende Einschränkung: Sie können 20 Prozent der Handwerkerkosten (jedoch maximal 1.200 Euro) und der Transportkosten (maximal 4.000 Euro) absetzen. Für die Anrechnung sind Belege erforderlich."*
  

  
[Quelle](https://www.gkanzlei.de/blog/umzug-von-der-steuer-absetzen-welche-moeglichkeiten-gibt-es/) das geht bei jeder bank. dazu muss man sich jedoch an einen berater wenden. 


ich hatte in den letzten 5 jahren einige dieser überweisungen und musste in einer bandbreite von 0 € (kulanz) bis 8 euro als einmalige kosten tragen. Sehe ich ebenso wie wfwbinder. So müssen zum Beispiel Selbstständige für sich selber keine Lohnsteuer zahlen, sondern Einkommenssteuer bzw. Einkommenssteuervorausszahlungen, während sie für ihre Angestellten dann wiederum die Lohnsteuer einbehalten und somit deren Eikommenssteuer direkt abführen. > 
> Wollte mal nachfragen, wie sich denn mein Gehalt verändert, wenn ich zusätzliche Mieteinnahmen erhalten.
> 
> 
> 


Dein Gehalt hat nichts mit Mieteinnahmen zu schaffen, das bleibt gleich.



> 
> Gehen wir mal von einem Gehalt von 3.000 EUR (ohne Abzüge) aus. Wenn ich dann nun 500 € Miete erhalten, wie ändert sich dann mein Gehalt?
> 
> 
> 


0,00 €



> 
> Die Mieteinnahmen kann man ja auch steuerlich absetzen?!
> 
> 
> 


Im Gegenteil. die muss man versteuern:


Das nennt sich Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung.


Absetzen bzw. dis Steuern dafür werden z.B. gemindert durch Kosten, z.B. für Renovierungen oder z.B. eine Hypothek.


MfG


Johnny