Rückdeckungsversicherung




  

Ich habe bei meinem alten Arbeitergeber noch eine beitragsfreie Rückdeckungsversicherung bei der Swiss Life. Nach der letzten jährlichen Mitteilung über den Stand der [Versicherung](/versicherung-zahlt-nicht) gibt es wohl auch die Möglichkeit der Kapitalabfindung. Der erste Abruftermin wäre der 01.10.2019. Gesamt Auszahlung ca. 29.000€.  

Ich bin am 04.12.1959 geboren und somit natürlich noch berufstätig. Renteneintritt wäre der 01.03.2024.  

Deswegen meine Frage.  

Was ist steuerlich besser. Jetzt die Auszahlung zu wählen oder bis zum Rentenalter zu warten dann eine monatliche Zusatzrente oder komplette Gesamtauszahlung zu wählen?  

Mit welchen Abzügen muss ich rechnen?
Sehr geehrter Fragesteller,


gerne beantworte ich Ihre Anfrage aufgrund Ihrer Angaben im Rahmen einer Erstberatung auf yourXpert. Die Beantwortung erfolgt gemäß der von Ihnen gemachten Sachverhaltsangaben. Fehlende oder fehlerhafte Angaben können das rechtliche Ergebnis beeinflussen.


Ich gehe davon aus, dass es sich bei der Rückdeckungsversicherung um eine Leistung des Arbeitgebers handelt, die ohne eigene Beiträge des Arbeitnehmers gebildet worden ist (Unterstützungskasse, Pensionszusage o.ä.), anderenfalls fragen Sie bitte noch einmal nach.


Die Leistungen aus dieser Versicherung unterliegen der nachgelageren Besteuerung, das heißt, Sie versteuern die Leistungen bei Bezug.


Bei einer Einmalzahlung ist im Regelfall eine begünstigte Besteuerung nach der sogenannten Fünftelregelung möglich. Diese Besteuerung wird mit einem ermäßigten Steuersatz durchgeführt. Hierzu wird für die Ermittlung des Steuersatzes lediglich ein Fünftel des Betrags zum Einkommen hinzuerechnet, das Ergebnis Ergebnis dann jedoch wieder mal fünf genommen.Die Ermäßigung ist aber umso geringer, je höher der individuelle Steuersatz ist. Wenn Sie bereits den Spitzensteuersatz erreicht haben (zu versteuerndes Einkommen von ca. 56.000 € be einem Ledigen, bei Verheirateten ca. 112.000 €), wirkt sich die Begünstigung nicht mehr aus.


Bei Bezug während der Rentenphase versteuern Sie diesen Versorgungsbezug ebenenfalls mit Ihren individuellen Steuersatz, jedoch ist davon auszugehen, dass Sie in der Rentenbezugsphase einen geringeren Steursatz haben werden, als in der aktiven Phase als Arbeitnehmer. Zudem erhöht sich das Einkommen nicht um die Gesamtsumme, sindern jedes Jahr lediglich um die monatlichen Bezüge, wobei noch der Versorgungsfreibetrag abgezogen wird. In den allermeisten Fällen reduziert sich die Steuerlast deutlich. Sie versteuern das dann mit Ihrem individuellen Steuersatz, abhängig von Famiienstand, Höhe der Einkünfte, Höhe von Sonderiausgaben und außergewöhnlichen Belastungen etc.


Somit haben Sie in aller Regel bei lebenslanger Zahlung deutlcih geringere Steuerbelastung und Sie profitieren vom Steuerstundungseffekt, weil Sie diese Steuern auch erst später entrichten.


Sowohl bei Einmalbezug als auch bei lebenslanger Rentenzahlung sind die Leistungen kranken- und pflegeversicherungspflichtig, bei EInmalzahlung wierden diese Beiträge über 10 Jahre verteilt, bei lebenslangen Bezug werden diese Beiträge jeweils monatlich entrichtet.


Ich empfehle meinen Mandanten regelmäßig, die lebenslange Rente zu wählen, wenn der Betrag aus der Einmalzahlung nicht für einen besonderen Zweck (z.B. Ablösung Hauskredit, Weltreise) sofort benötigt wird. In den allermeisten Fällen ist dies deutlich vorteilhaft.


Gerne stehe ich Ihnen für eine Rückfrage zur Verfügung und im Übrigen würde ich mich, für den Fall, dass Sie mit meiner Beratung zufrieden waren, über eine positive [Bewertung](/arbeitszeugnis-pruefen-lassen) hier auf yourXpert sehr freuen.


Mit freundlichen Grüßen


Bernd Thomas  

Steuerberater
Wer momentan (es geht dann langsam auf 67 Jahre hoch) nach dem 65. Lebensjahr in Rente geht, erhält pro Monat, den er später in Rente geht 0.5 % Rentenzuschlag, also im Jahr 6 % mehr. Soweit ich weiß, führt die Rentenversicherungen 2 Hochrechnungen an, eine mit 1 % angenommener Rentenanpassung und eine zweite mit 2 %. Die Anpassung mit 1 % erscheint mir aber realistischer zu sein, grade im Bezug auf die Nullrunden der letzten Jahre. Die Waisenrente wird grundsätzlich bis zum 18. Geburtstag des Kindes gezahlt. Wenn man sich zu diesem Zeitpunkt noch in der Ausbildung befindet, kann ein Antrag auf Weiterzahlung gestellt werden. Dabei ist es egal, ob es sich um eine schulische oder berufliche Ausbildung handelt. Längstens wird die Rente aber bis zum 27. Lebensjahr gezahlt. Da die ersten drei Monate die volle Versichertenrente ohne Einkommensanrechnung gezahlt wird, lohnt es sich, den Witwerrentenantrag zu stellen.


Die Anlage R 665 kann man sich sparen und im Antrag vermerken, dass es nur um die ersten Monate geht.


Sollte das Einkommen später niedriger sein, braucht man die Rentenversicherung nur zu informieren und die Witwerrente wird neu berechnet. Ich erwarte eher eine Vermögensabgabe, wie wir sie durch das Lastenausgleichsgesetz nach dem 2. Weltkrieg schon mal hatten.


Es gibt einfach sehr unterschiedliche Belastungen durch die Krise. Manche Menschen haben kaum Verluste, andere verlieren ihre Existenz. Da wird es noch Wiederaufbauprogramme geben müssen.


Das kann man am besten über so einen Lastenausgleich abfedern. Da der Bund sich praktisch zum 0 % Tarif Geld leihen kann, ist es kein Problem 30-, oder 20-jährige Anleihen zur Finanzierung herauszugeben und diese im gleichen Zeitraum durch eine Vermögensabgabe zu tilgen. Hallo rosenlady, 

  


vielen Dank für Ihre Rückfrage. Sie sprechen ein interessantes Thema an. 

  


Generell besteht unsererseits eine Meldepflicht für Rentenleistungen oder Kapitalzahlungen zu einer betrieblichen Altersvorsorge. Diese Meldepflicht existiert gegenüber einer Krankenkasse nicht bei privaten Altersvorsorgen. Hierunter fällt nach Ihrer Beschreibung Ihre Versicherung. Deshalb haben wir auch keine Pflicht zur Beitragsabführung. Jedoch ist das Mitglied selbst gegenüber seiner Krankenkasse auskunftspflichtig. 

  


Wir empfehlen, auch in Hinsicht der von Ihnen angesprochenen Rechtsurteile die Beratung durch Ihre Krankenkasse oder eine andere, sachkundige Person, z.B. einen Rechtsanwalt. Rechtliche Beratungen und Auskünfte können und dürfen wir nicht geben. 

  


Bei Fragen zu Einzelheiten Ihrer Altersvorsorge ist Ihr Außendienstmitarbeiter für Sie da. Wenn Sie derzeit keine persönliche Betreuung genießen, finden Sie unter [www.allianz.de/agentursuche](http://www.allianz.de/agentursuche) einen Ansprechpartner in Ihrer Nähe. 

  


Alternativ helfen Ihnen die Kolleginnen und Kollegen aus dem Innendienst sehr gerne weiter. Diese erreichen Sie Montag bis Freitag von 08:00 bis 20:00 Uhr unter der Telefonnummer 0800 4100 104.

  


Es tut mir leid, Ihnen keine genauere Information über diesen rechtlichen Sachverhalt erteilen zu können. 

  


Mit besten Grüßen 

TobiM Vor und Nachteile Riester


* Vorteile
* Staatliche Förderung (hohe Zulagen oder steuerliche Förderung )
* Günstigerprüfung zu Gunsten des Steuerzahlers, bei Steuererklärung, ob Zulagen oder Steuerrückzahlung günstiger ist.
* Mehrere Förderwege möglich (Banksparplan, Investmentfonds, Baussparvertrag und Versicherung)
* Keine Anrechnung des Versorgungskapitals auf ALG2, Hartz IV sicher
* Kapitalerhaltungsgarantie
* Wechsel des Anbieters möglich (Wechselgebühr)
* Förderung für Selbständige möglich, wenn Ehepartner einen Fördervertrag hat
* Verteilung der Abschlusskosten und Informationspflicht

Nachteile


* Volle Versteuerung im Rentenalter
* Rentenzahlung frühestens ab 62. Lebensjahr möglich
* Kapitalauszahlung am Ende der Laufzeit nur bis 30% möglich
* Keine Beleihung möglich (außer eigenen Wohnraum, aber sehr kompliziert)
* Rückzahlung der Förderung und Steuervorteile bei vorzeitiger Kündigung
* Vererbung nur auf Ehepartner durch Übertragung auf einen extra Vorsorgevertrag möglich
* Schwierige Klärung bei Ehescheidung
* Mit der Zertifizierung wird nicht garantiert, dass der Anbieter auch seine Zusage einhält Gerne erkläre ich dir das dem Grunde nach.


Bei einem Versicherungsvertrag werden in den ersten 5 Jahren die **Abschluss- und Vertriebskosten** abgezahlt, also die Provision/Courtage für den Vermittler/Makler. Diesem wird es egal sein, dass du nun kündigst, denn der Vertrag war raus aus der *Stornohaftung*. Wenn du was neues abschließt, freut mich eben wieder ein anderer Vermittler über Provision und du kommst niemals in eine Gewinnzone.


Deneben verursacht ein Vertrag auch ein gewisses Maß an **Verwaltungs- und Risikokosten**. Diese gibt es natürlich nicht zurück erstattet.


Auch die erhaltenen Zulagen sind zurück zu erstatten, da eine Kündigung eine **schädliche Verwendung** ist.


Da der Riestervertrag in der Beitragsphase komplett steuerlich abzugsfähig ist, muss er nun nachversteuert werden. Also bedient sich auch das **Finanzamt** mitunter an dem Kuchen.


Erschwerend kommt das recht **geringe Zinsniveau** hinzu, was allgemein die Rendite der Geldanlage drückt.


Das Kündigen von Vorsorgeverträgen ist in 99% der Fälle eine falsche Entscheidung. Ich würde an Deiner Stelle die Versicherung verlängern lassen, auch wenn es teurer wird. Kommt es zum Schadensfall, könnte es wirklich Ärger geben. Du musst nachher nachweisen, welche Versicherung für welchen Zeitraum in Kraft tritt. Da gibt es immer Probleme! Tullipan, wenn Du bei Rentenbeginn noch den Grad der Behinderung von 50 hast, dann könntest Du ohne Kürzung mit 63 Jahren und 9 Monaten in die Altersrente für Schwerbehinderte gehen, mit Kürzung schon 3 Jahre früher, also mit 60 Jahren und 9 Monaten, aber die Kürzung beträgt 10,8 % - lebenslang, das muß man wissen. Die Altersgrenzen bei den Schwerbehinderten wurden auch angehoben, erst von 60 J auf 63 J und dann von 63 J auf 65 Jahren - hier liegst Du noch in der Übergangszeit, aber die Anhebung trifft Dich schon teilweise.