A cada fechamento de período contábil de uma empresa, diversos setores — gestores, contadores, administradores — são mobilizados em torno da conciliação contábil. Mas será que todos entendem o quanto esse processo é crucial para a saúde financeira do negócio?
Fazer a conciliação contábil é uma etapa importante para garantir a organização da empresa, e comprovar que todos os requisitos legais estão sendo seguidos.
Confira a seguir o que é exatamente esse conjunto de procedimentos e por que ele é tão importante para a saúde financeira da sua empresa:
A conciliação nada mais é do que a conferência dos registros de entradas e saídas (ou débitos e créditos) nos livros contábeis da empresa, em comparação com seus documentos de origem.
O importante é garantir que existam evidências de que as transações foram efetuadas de acordo com o que foi registrado. Planilhas de cálculos e relatórios também podem ser utilizados como demonstrativos para a conferência dos saldos.
Devido à quantidade de movimentações financeiras e lançamentos contábeis que ocorrem em uma empresa ao longo do tempo, sempre existe a possibilidade de ocorrer algum erro.
Quando esses erros não são identificados e corrigidos antes do fechamento mensal, as demonstrações financeiras não exibem a real situação patrimonial da empresa.
No fechamento anual das movimentações contábeis é imprescindível que o saldo de todas as contas esteja correto.
A conciliação é uma ferramenta essencial para a manutenção da escrituração contábil da empresa. O ideal é que seja feita mensalmente para evitar que um erro em um período se arraste para o próximo e vire um problema sério a longo prazo.
Para comparar o saldo interno de uma empresa e o extrato bancário, você deverá desempenhar as seguintes ações:
Para verificar se os registros contábeis refletem corretamente as movimentações geradas pelo sistema de folha de pagamento, acompanhe as seguintes tarefas:
confirmar se as horas de pagamento para cada funcionário estão de acordo com a apuração do sistema de apontamento;
confirmar que os salários devidos a cada funcionário estão de acordo com os cálculos do período de pagamento;
É recomendado executar a conciliação de folha de pagamento pelo menos dois dias antes da data de pagamento dos colaboradores, para dar tempo de corrigir qualquer erro antes da efetivação.
Para comparar os valores provisionados e liquidados no sistema de contas a receber e contas a pagar da organização, você deverá desempenhar as seguintes ações:
conferir os relatórios gerados pelo sistema financeiro da empresa, confrontando os dados de faturamento com a razão contábil das contas dos clientes;
Em resumo, a conciliação contábil é uma importante ferramenta de controle preventivo e detecção de falhas para garantir um bom encerramento das demonstrações contábeis.
Quer saber mais sobre o assunto para garantir que sua empresa está fazendo uma conciliação contábil eficiente? Entre em contato com nossos consultores!