Nesta etapa, a Receita Federal investigou declarações feitas por pessoas jurídicas desde setembro de 2013 até dezembro de 2017 e encontrou indícios de que aproximadamente R$ 1,6 bilhão em imposto previdenciário pode ter sido sonegado em todo o país.
Após receber a carta, as empresas podem corrigir as informações e pagar o valor devido voluntariamente. Se isso não for feito, elas correm o risco de receber multas e de serem acionadas na Justiça pelo Ministério Público Federal.