# embedding_metadata

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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
406  – C O N T A B I L I T À  I V A   Periodo  
Rappresenta il periodo di stampa da 1 a 12 se iva mensile, da 1 a 4 se periodo trime strale.  
  
Se l'elaborazione di stampa è in prova o in definitiva, la procedura propone nel campo periodo quello 
immediatamente successivo al minore tra la data di stampa in definitiva dei registri (che gestiscono il margine) e 
l'ultima data di stampa del margine.  
La differenza tra le due modalità è che in prova è possibile modificare il periodo proposto inserendone anche uno 
non consecutivo, in definitiva il dato è ineditabile.  
Esempio:  
periodicità mensile;  
data di stampa in definitiva dei registri: maggi o; 
data di stampa in definitiva del margine: gennaio;  
periodo proposto in prova e in definitiva: febbraio  
Esempio  
periodicità mensile;  
data di stampa in definitiva dei registri: gennaio;  
data di stampa in definitiva del margine: gennaio;  
periodo proposto i n prova: febbraio;  
periodo proposto in definitiva: nessun periodo, infatti non è possibile stampare il margine senza aver stampato i 
registri nello stesso periodo.  
  
 Dalla data - Alla data  
Questi campi rappresentano l'inizio e la fine del periodo inserito nel campo precedente.  
 Ultima stampa  
Rappresenta l'ultima data di stampa del margine.  
Premendo il bottone Ok è possibile lanciare la stampa.  
Nella stampa vengono q uindi presentati i calcoli con il margine globale del periodo.  
  
Il Margine Globale di periodo è dato dal margine di periodo (vendite del periodo - costi di acquisto dei 
beni del periodo spese accessorie del periodo al lordo di iva) dedotto dell'eventuale m argine globale 
negativo del periodo precedente.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 407  Se il margine del periodo è positivo nella stampa viene stabilita l'incidenza di ogni aliquota sulle 
cessioni del periodo, viene determinata per ogni aliquota il margine relativo ed infine viene scorporata 
da ogni margine relativo l'imposta.  
  
- Gestione Regime del margine  
  
Esempio  
  
- Flusso operativo in presenza di compravendite aventi come oggetto i beni 
usati


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
408 – C O N T A B I L I T À  I V A  Gestione Regime del margine  
  
Quadro generale  
Normalmente l'Iva viene app licata, secondo l'aliquota prevista, sull'intero prezzo di vendita del bene. 
Nel commercio dei beni usati, in base al decreto legge n. 41/95, viene invece introdotto il concetto di 
regime del margine . Tale regime consiste nell'applicare l'imposta sulla dif ferenza tra il prezzo di 
vendita e quello di acquisto, maggiorato dei costi accessori e di riparazione  (articolo 36, 
comma 1).  
  
In particolare sono considerati beni usati  quelli che siano stati precedentemente acquistati 
presso privati, e cioè presso sogg etti che non agiscono nell'esercizio d'impresa, arte o 
professione e che pertanto non rivestono la qualifica di soggetti IVA.  
Il secondo periodo del comma 1 dell'art. 36 stabilisce, al riguardo, che si considerano acquistati presso 
privati anche:  
a) i beni  acquistati presso un soggetto passivo che non ha potuto operare, in relazione all'acquisto dei 
beni stessi, la detrazione dell'imposta ai sensi dell'art. 19, secondo comma, del D.P .R. n. 633 del 1972; 
infatti, in tal caso, l'operazione di acquisto da part e del rivenditore del bene usato non e' stata 
assoggettata all'IVA con rilascio della specifica fattura, trattandosi di operazione fuori dal campo di 
applicazione del tributo, a norma dell'art. 2, comma 3, lettera h). Restano invece escluse dalla 
prevision e normativa tutte le altre ipotesi in relazione alle quali la vigente disciplina dell'imposta sul 
valore aggiunto limita o preclude la detrazione dell'IVA, quali, ad esempio, quelle previste dall'art. 19, 
comma 3, e dall'art. 36 -bis, comma 2, del medesimo decreto. Infatti le cessioni successive a tali ultime 
operazioni rientrano nel campo di applicazione del tributo, con conseguente rivalsa dell'IVA nella 
relativa fattura;


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relativa fattura;  
b) i beni acquistati presso un soggetto passivo d'imposta comunitario in regime di es onero nel proprio 
Stato (l'articolo 24 della sesta direttiva CEE n. 388 del 17 maggio 1977 prevede che gli Stati membri 
possono introdurre regimi di franchigia dall'IVA per le piccole imprese);  
c) i beni acquistati presso un soggetto passivo d'imposta che opera anche esso nel medesimo regime 
speciale d'imposizione del margine.  
  
Questo regime è stato articolato dal legislatore in un sistema ordinario (analitico) e in due sottosistemi, 
tutti individuati secondo l'oggetto della commercializzazione e per sogge tti interessati alla stessa.  
Al criterio di determinazione del margine secondo il criterio analitico si affiancano quindi il criterio 
forfettario (articolo 36, comma 5) ed il criterio globale (articolo 36, comma 6), caratterizzati da una 
serie di semplific azioni rispetto all'ordinario.  
  
Criterio del Margine globale  
Il criterio globale che rappresenta quello implementato in ahr , si rende applicabile, salvo rinuncia in 
favore dell'ordinario da esprimersi in sede di dichiarazione iva annuale, al commercio no n ambulante 
di: 
 Veicoli usati  
 Francobolli  
 Monete  
 Altri beni da collezione  
  
Parti, componenti e pezzi di ricambio dì derivanti dalla demolizione di mezzi di trasporto e di 
apparecchiature elettromeccaniche (elettrodomestici ecc.)  
 Abiti e prodotti di abbigliament o 
 Beni acquistati per massa o a peso e non singolarmente  
 Altri beni con prezzo di acquisto inferiore a 516.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 409    
Il margine globale , a differenza di quello analitico, non si applica sulle singole cessioni, ma sulla 
differenza tra il totale delle cessioni ed il totale degli acquisti, aumentato delle spese di 
riparazione ed accessorie, effettuate nel mese o trimestre  (circolare 177/95 par. 4.3.1.)  
  
Ai soggetti che applicano il regime del margine globale non e' consentita l'opzione di cui al comma 3 
dello st esso art. 36, che prevede la possibilità di applicare l'imposta nei modi ordinari secondo le 
disposizioni di cui ai titoli I e II del D.P .R. n. 633 del 1972.  
Nel caso in cui i beni in esame vengano esportati verso paesi extracomunitari, ovvero ceduti a sog getti 
residenti nello Stato della Città del Vaticano o nella Repubblica di San Marino, ovvero agli organismi 
di cui all'art. 72 del D.P .R. n. 633 (ambasciate, consolati, Comunità europee, ONU, Istituto 
Universitario Europeo e Scuola europea di Varese, ecc .), il relativo costo precedentemente 
sopportato non influenza la determinazione del margine e conseguentemente , al momento di 
effettuazione dell'esportazione o della cessione ai suddetti soggetti, dovrà essere  
operata una corrispondente rettifica in diminu zione dell'ammontare degli acquisti relativi al 
periodo.  
Analoga rettifica in diminuzione degli acquisti deve essere operata nell'ipotesi in cui un bene, il cui 
costo d'acquisto sia stato contabilizzato ai fini della determinazione del margine, venga 
succe ssivamente ceduto quale materiale di cui all'art. 74, sesto comma, del D.P .R. n. 633 del 1972, e  
quindi senza applicazione dell'imposta.  
  
Occorre precisare che mentre il margine calcolato a norma del comma 1 dell'art. 36 (criterio analitico) 
rileva per la  determinazione dell' imposta solo se e' costituito da differenza positiva, non essendo


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consentita la contabilizzazione di un eventuale margine negativo, il margine determinato con il 
metodo globale, se negativo (in quanto l'ammontare degli acquisti del pe riodo supera quello delle 
vendite), è comunque computato nella liquidazione relativa al periodo mensile o trimestrale  
successivo.  
Non si tratta naturalmente di credito di imposta ma di semplice credito di margine.  
  
Anagrafiche  
L'implementazione del regime  del margine secondo il criterio globale ha comportato la modifica delle 
seguenti anagrafiche:  
 Codici Iva;  
 Causali Contabili;  
 Attività Iva.  
  
Codici Iva  
Occorre innanzitutto identificare quali sono i codici utilizzati per l'acquisto, la cessione e la  rilevazione 
dei costi di ripristino dei beni usati.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
410  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Codici Iva  
  
A questo scopo si è reso necessario l'inserimento di una combo box per l'identificazione delle varie 
operazioni, come evidenziato nella figura sottostante:  
 Beni usati  
Questa combo box identifica il tipo di operazione in regime del margine. Le opzioni sono:  
 Non utilizzato: non identifica nessuna operazione in regime del margine;  
 Acquisto beni usati: identifica l'operazione di acquisto beni usati;  
 Spese accessorie beni usati: identi fica l'operazione di spese accessorie beni usati;  
 Cessioni beni usati: identifica l'operazione di vendita beni usati.  
 Aliquota  
Se la combo box precedente è impostata ad acquisto o cessione beni usati allora viene consentita la 
valorizzazione di questo campo dove occorre inserire la percentuale di aliquota iva dei beni usati.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 411  Questo campo viene utilizzato solo nella stampa del calcolo del margine.  
In particolare i codici iva delle cessioni di beni usati vengono utilizzati per calcolare l'incidenza di o gni aliquota sulle 
cessioni. La percentuale di incidenza verrà applicata al margine (dato dal totale cessioni di beni usati totale acquisto 
beni usati totale spese accessorie per ripristino beni usati) per determinare il margine di aliquota. Il margine di 
aliquota scorporato determinerà il totale iva dovuta.  
Nel calcolo del castelletto iva in primanota e sui documenti viene considerato il vecchio campo IVPERIV A che 
normalmente dovrà essere impostato a zero: i codici iva identificativi delle operazioni di ac quisto/vendita beni usati 
devono avere aliquota uguale a zero poiché nel castelletto iva l'imposta non deve essere mai presente.  
  
Nel caso in cui si inserisca una percentuale aliquota iva maggiore di zero l'utente viene avvisato con un 
messaggio non blocc ante 
Attenzione è presente una percentuale aliquota iva oltre all'aliquota del margine.  
  
Nel caso in cui si inserisca per le cessioni una percentuale di aliquota del margine uguale a zero, 
l'utente viene avvisato con un messaggio non bloccante.  
Attenzione : percentuale aliquota del margine è uguale a zero.  
  
Causali contabili  
Nelle causali contabili è stato aggiunto un check per identificare che la causale è utilizzata per le 
operazioni rientranti nel regime del margine.  
  
E' stato inoltre aggiunto un check  per riportare le note sul registro Iva di tipo acquisti o vendite: 
questo check è visibile sempre indipendentemente dall'attivazione o meno del margine.  
  
 
Causale Contabile di vendita beni usati


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
412  – C O N T A B I L I T À  I V A    
 Regime del margine  
Se attivo la causale identifica un' operazione soggetta al regime del margine.  
 Note in Reg. IVA  
Questo check, visibile solo se il tipo registro iva è di tipo vendite o acquisti, permette di riportare le 
note presenti in primanota nei corrispondenti registri.  
  
Per poter caricare in primano ta fatture passive verso soggetti privati ovvero che non rivestono la 
qualifica di soggetti IVA, è possibile ora valorizzare l'intestatario anche se il tipo documento è 
impostato a No documento.  
Al salvataggio delle causali sono stati inseriti alcuni contr olli relativi alla congruità dei dati inseriti.  
  
Ad esempio se la causale gestisce il regime del margine non è possibile inserire un registro che non  
lo gestisce; la procedura avvisa l'utente con un messaggio di errore  
Selezione non attivabile per il reg istro IVA utilizzato. Il registro IVA non ha il flag regime del 
margine attivo nell'attività.  
  
Stessa cosa per la situazione contraria, ovvero il registro gestisce il margine e la causale no: in questo 
caso al salvataggio la procedura in automatico attiva  il check sulla causale.  
Il registro IVA ha il flag regime del margine attivo nell'attività, verrà attivato il 
corrispondente check nella causale.  
  
Attività Iva  
Nelle attività iva si è reso necessario identificare le attività che applicano il regime del m argine, è stato 
quindi aggiunto un check Regime del margine che, se attivo, abilita un pulsante che apre la tabella dei 
parametri relativa a tale gestione.  
  
 
Attività Iva  
  
 Regime del margine  
Identifica un'attività iva che applica il regime del margine . 
Attivandolo si abilita il bottone Parametri con il quale si accede ad una nuova tabella.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 413  
 
Tabella Parametri Regime del Margine  
  
La tabella Parametri regime del margine memorizza, permettendone all'utente anche la manutenzione, 
i margini positivi e ne gativi determinati per ogni periodo.  
Nella tabella viene riportato per ogni anno il periodo (da 1 a 12 se regime iva mensile, da 1 a 4 se 
trimestrale), l'importo del margine calcolato (memorizzato sia in caso di stampa in prova che in 
definitiva del calcol o del margine) e la data di ultima stampa (memorizzata solo in caso di stampa in 
definitiva).  
  
All'interno dell'attività occorre inserire i registri Acquisti e Vendite utilizzati per le operazioni in regime 
del margine.  
Tali registri si identificano con o pportuno check, come evidenziato nella figura sottostante.  
  
 
Maschera Attività Iva  
  
Sono stati inseriti alcuni controlli (se il check regime del margine è attivo):  
devono essere presenti almeno un registro di tipo acquisti e un registro di tipo vendite con il flag R.M. 
attivo; in caso contrario l'utente viene avvisato con un messaggio.  
Attività con check attivo sul regime del margine: deve essere presente almeno un registro iva 
acquisti ed un registro iva vendite con check regime del margine disattivo.  
  
Deve essere presente almeno un registro vendite o corrispettivi con flag R.M. disattivo; in caso 
contrario l'utente viene avvisato con un messaggio.  
Attività con check attivo sul regime del margine: deve essere presente almeno un regist ro iva 
di tipo corr ispettivi o vendite con check regime del margine attivo.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
414  – C O N T A B I L I T À  I V A    
La data nella stampa registri iva per i registri che hanno il check su regime del margine non può essere 
minore della data di ultima stampa del margine; in caso contrario l'utente viene avvisato co n un 
messaggio.  
La data di ultima stampa del registro IVA tipo Acquisti numero 3 non può essere inferiore 
alla data di ultima stampa del margine.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 415  Flusso operativo in presenza di compravendite aventi come oggetto i beni 
usati  
  
In questo esempio verrà proposto il normale flusso operativo in presenza di compravendite aventi 
come oggetto i beni usati.  
Innanzitutto occorrerà caricare in archivio le anagrafiche relative ai codici iva , alle causali contabili e ai 
registri iva con i criteri esplicitati nei p aragrafi precedenti.  
  
Caricamento Codici Iva  
  
 
Caricamento Codici Iva


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
416  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Caricamento Codici Iva


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 417  
 
Caricamento Codici Iva


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
418  – C O N T A B I L I T À  I V A  Registrazione acquisto beni usati  
Non si tratta di un ricevimento fattura in quanto il bene viene acquistato da un privato ovv ero da un 
soggetto che non riveste la qualifica di soggetto iva: nella causale il tipo documento è impostato a No 
documento.  
  
 
Registrazione Acquisto beni usati


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 419  
 
Causale Acquisto beni usati  
  
 
Causale acquisto beni usati, scheda dettagli


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
420  – C O N T A B I L I T À  I V A  Registrazi one fattura spese di ripristino  
Carichiamo una registrazione di ricevimento fattura spese per ripristino beni usati  
  
 
Ricevimento fattura spese accessorie beni usati  
  
 
Causale di ricevimento fattura spese accessorie beni usati


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 421    
 
Dettagli causale rice vimento fattura beni usati


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
422  – C O N T A B I L I T À  I V A  Registrazione fattura di vendita  
Supponiamo di effettuare la registrazione di vendita beni usati.  
  
 
Emissione fattura beni usati  
  
 
Emissione fattura beni usati2


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 423  
 
Causale Emissione fattura beni usati  
  
 
Causale Emission e fattura beni usati Dettagli


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
424  – C O N T A B I L I T À  I V A  Attività Iva   
Nell'attività iva sono stati inseriti due registri, uno di acquisto e uno di vendita, relativi alle operazioni 
inerenti i beni usati.  
  
 
Attività Iva  
  
Prima di procedere con il calcolo del margine è necessari o effettuare la stampa dei registri iva: la 
stampa dei registri popola l'archivio dei saldi registri iva, archivio dal quale vengono estrapolati i dati 
nella stampa del margine.  
  
 
Stampa registri iva acquisti


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 425  
 
Stampa registro iva vendite  
  
Calcolo del  margine  
A questo punto si può procedere con il calcolo del margine.  
  
 
Calcolo del margine  
  
La stampa in prova provvede ad aggiornare nell'attività iva all'interno del bottone parametri l'anno di 
stampa, il periodo e l'importo.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
426  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Parametri aggiornati margine  
  
Se si volesse effettuare la stampa in definitiva occorrerebbe:  
 effettuare in definitiva, per il periodo per il quale si vuole stampare il margine, la stampa dei 
registri iva che lo gestiscono;  
 se la stampa in definitiva è la prima in assoluto  occorre, all'interno dei parametri del margine, 
inserire il periodo precedente a quello che si intende stampare in definitiva.  
  
Nel calcolo del margine impostando l'opzione in definitiva viene proposto in automatico il periodo 
successivo a quello dell'ul tima stampa.  
  
Dopo la chiusura della stampa, rispondendo sì al messaggio seguente, viene aggiornata la data di 
ultima stampa nei parametri.  
  
Giroconto margine  
Per poter effettuare il riporto sul registro iva dell'imponibile e dell'imposta calcolati dalla  stampa 
occorre caricare opportuni codici iva che hanno aliquota effettiva pari a quelle vigenti (4, 10 e 20%), 
partecipano al calcolo del volume di affari, hanno valorizzato i normali dati relativi alla comunicazione 
annuale dati iva etc. e non gestiscono  il margine.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 427  
 
Codice iva relativo al giroconto beni usati  
  
Dovrà essere effettuato un movimento di giroconto del margine positivo sul registro iva delle vendite 
con i codici iva appositamente creati stornando il/i conto/i di ricavo.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
428  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Giroconto impon ibile e iva beni usati  
  
 
Causale XGIRM


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 429  
 
Causale XGIRM – scheda dettagli  
  
A questo punto la stampa del registro vendite e la liquidazione periodica determineranno la posizione 
iva dell'azienda tenendo conto del margine conseguito.  
  
Storno costi da re gistro beni usati  
Come evidenziato nella prima parte della documentazione, nel caso in cui i beni in esame vengano 
esportati verso paesi extracomunitari, ovvero ceduti a soggetti residenti nello Stato della Città del 
Vaticano o nella Repubblica di San Mari no, ovvero agli organismi di cui all'art. 72 del D.P .R. n. 633 
(ambasciate, consolati, Comunità europee, ONU, Istituto Universitario Europeo e Scuola europea di 
Varese, ecc.), il relativo costo precedentemente sopportato non influenza la determinazione del  
margine e conseguentemente, al momento di effettuazione dell'esportazione o della cessione ai 
suddetti soggetti, dovrà essere operata una corrispondente rettifica in diminuzione dell'ammontare 
degli acquisti relativi al periodo.  
  
Dovrà essere pertanto cr eata una causale apposita tale da evidenziare la natura di tali variazioni.  
  
Un esempio di causale potrebbe essere il seguente


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
430  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Causale di storno operazione acquisto beni usati  
  
 
Causale di storno operazione acquisto beni usati – scheda dettagli


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 431  
 
Registrazione storno operazione acquisto beni usati


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
432  – C O N T A B I L I T À  I V A   Dichiarazione annuale iva  
  
La Liquidazione Iva Annuale rielabora i dati contenuti negli archivi dei Saldi Registri IVA (operazioni 
attive e passive eff ettuate) e delle Liquidazioni IVA Periodiche (calcolati in precedenza e memorizzati 
nei rispettivi archivi) al fine di determinare il conguaglio annuale dell'imposta da versare o a credito. ad 
hoc Revolution facilita la compilazione del quadro VL relativo al modello Iva annuale; la liquidazione 
Iva annuale può essere stampata in modo scalare, su modulo continuo prefincato o su carta formato 
A4 in modalità grafica.  
  
Prima di potere eseguire la stampa della Liquidazione Iva Annuale, registri Iva e Liquidazio ni 
dovrebbero essere già stati stampati in definitiva.  
  
La Liquidazione Annuale, a differenza di quelle periodiche, non viene memorizzata in un archivio, ma 
rimane a tutti gli effetti solo una stampa ottenuta dalla rielaborazione dei dati presenti nell'a rchivio 
Saldi Registri IVA e Manutenzione Liquidazione Periodica  
  
L'acconto versato nel mese di dicembre viene evidenziato nella liquidazione Iva di dicembre alla voce 
Acconto Versato e di conseguenza nella liquidazione annuale alla voce Totale Versamenti  periodici 
compreso Acconto.  
  
La maschera di avvio della stampa richiede le seguenti selezioni:  
 L'Anno da liquidare;  
 se è stata attivata la gestione di più Attività (archivio Parametri IVA) è necessario impostare se 
si desidera stampare la liquidazio ne per Singola attività, e quale, oppure Riepilogativa;  
 il tipo di stampa: se viene selezionata la stampa in modalità Definitiva e se la liquidazione si 
conclude a credito, viene automaticamente aggiornato l'archivio Credito IVA Anno Precedente. 
Inoltre,  se viene gestito il Prorata, il programma provvede al calcolo della percentuale di Iva


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string_value:
Inoltre,  se viene gestito il Prorata, il programma provvede al calcolo della percentuale di Iva 
detraibile dell'anno (procedendo al conguaglio) ed aggiorna l'archivio Prorata (disponibile dalla 
tabella attività).  
 il formato di stampa: su modulo continuo (solo te sto) oppure in modalità grafica.  
  
 
Dichiarazione annuale IVA  
  
I campi Ultima Pagina (modificabile) e Prefisso Num. Pag. vengono proposti automaticamente in 
base a quale registro (tra Vendite o Corrispettivi) è stato specificato come principale nell'arch ivio delle


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 433  Attività Iva.  
  
In presenza di più attività, la liquidazione annuale delle singole viene stampata sul registro Iva (vendite o 
corrispettivi) principale delle stesse.  
La stampa della liquidazione riepilogativa annuale viene effettuata sul regist ro principale dell'attività principale 
(quella indicata nei Parametri Iva).  
  
Il risultato della stampa per singola Attività è un riepilogo, per tutti i vari registri Iva, degli imponibili e 
dell'Imposta suddivisi per codice Iva. Al termine del calcolo vie ne proposto il totale dell'Iva da versare 
ed il totale dell'Iva a credito.  
  
Stampando la liquidazione riepilogativa di tutte le attività (o nel caso di unica attività) sarà possibile 
accedere ad un'ulteriore maschera di imputazione dati, nella quale sono riportati i righi del quadro VL 
della Dichiarazione Iva Annuale (alcuni calcolati ed altri da impostare manualmente). La stampa 
risultante prenderà in considerazione l'Iva dovuta (o a credito) sulle operazioni compiute in tutto 
l'anno e determinerà l'impor to a conguaglio da versare (o a credito) tenendo conto di tutti i 
versamenti già effettuati.  
  
Premendo il pulsante OK  
Si apre la maschera  
  
- Dichiarazione Iva Annuale


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
434  – C O N T A B I L I T À  I V A  Dichiarazione Iva Annuale  
  
Si accede alla seguente maschera dalla gestione Dichiarazione annuale IVA premendo il pulsante ok.  
  
 
Campi della Liquidazione Iva Annuale  
  
Confermando la stampa di una liquidazione annuale riepilogativa (o dell'unica attività esercitata) viene 
visualizzata questa maschera, nella quale si può prendere visione dei campi del quadro VL precalcolati 
o eventualmente da inserire (contrassegnati con il colore Blue).  
  
I valori riportati nei campi relativi alla Liquidazione Iva Annuale sono arrotondati all'unità di euro.  
  
Di seguito presentiamo una breve descrizione di tali campi:  
 VL4 - Iva a debito  
Ammontare totale dell'IVA esigibile memorizzata nei S aldi Registri IVA (registri Vendite, Corrispettivi 
con Scorporo e con Ventilazione).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 435   VL7 - Iva detraibile  
Ammontare totale dell'IVA detraibile memorizzata nei Saldi Registri IVA (registri Acquisti).  
 VL8 - Imposta dovuta o a credito  
Saldo dell'Iva Dovut a o a Credito, derivante dalla differenza tra i campi VL4 e VL7.  
 VL20 - Rimborsi infrannuali richiesti  
Importo dei rimborsi infrannuali regolarmente richiesti (anche se non sono stati, in tutto o in parte, 
ancora liquidati). Questo campo deriva dalla som matoria dei campi relativi al Credito chiesto a 
Rimborso di tutte le Liquidazioni Iva Periodiche memorizzate.  
 VL21 - Ammontare dei crediti trasferiti  
Viene valorizzato con un importo risultante dalla somma dei crediti trasferiti alla Società Capogruppo 
nel caso in cui la liquidazione riguardi società aderenti ad un gruppo (ex art. 73). Questo campo deriva 
dalla sommatoria dei righi VP17 colonna n. 2 (crediti del periodo) di tutte le Liquidazioni Iva 
Periodiche memorizzate.  
 VL22 - Credito Iva risultante dalla dichiarazione per il anno n -1 
Questo campo viene valorizzato se il credito disponibile ad inizio anno è stato utilizzato per 
compensare versamenti relativi ad altri tributi effettuati con modello F24. Viene calcolata come 
somma di tutti gli utilizzi mediante F24 riportati nell'archivio Credito Iva Anno Precedente.  
 VL23 - Credito Iva risultante dai primi 3 trimestri del anno n  
Questo campo riporta l'ammontare dei crediti infrannuali utilizzati in compensazione nel mod. F24 da 
parte dei soggetti legittimati a chiedere il rimborso tramite liquidazione periodica al te rmine dei primi 
tre trimestri dell'anno (marzo, giugno, settembre). E' il risultato della somma dei righi VP31 
(Compensazione con mod. F24) di tutte le Liquidazioni Iva Periodiche memorizzate.  
 VL24 - Interessi dovuti per liquidazioni trimestrali


key: chroma:document
string_value:
 VL24 - Interessi dovuti per liquidazioni trimestrali  
Importo complessivo degli interessi dovuti, relativi alle liquidazioni periodiche dei contribuenti 
trimestrali, anche se non coincidono esattamente con l'importo degli interessi effettivamente versati. 
Questo campo deriva dalla sommatoria dei righi VP19 (Interessi  Dovuti Per Liquidazioni Trimestrali) 
di tutte le Liquidazioni Iva Periodiche memorizzate.  
 VL25 - Interessi dovuti per ravvedimento  
Interessi dovuti, da versare unitamente all'imposta, a seguito di ravvedimento relativo all'anno in 
corso, ai sensi dell'art. 13 del decreto legislativo n. 472/1997. Questo campo deve essere imputato 
manualmente d a parte dell'utente.  
 VL26 - Credito risultante ad inizio anno  
In questo campo viene riportato l'eventuale Credito risultante dalla Liquidazione annuale precedente 
(viene letto dalla gestione Credito Iva anno precedente).  
 VL27 - Credito chiesto a rimbor so in anni precedenti  
Credito chiesto a rimborso in anni precedenti per il quale l'Ufficio competente abbia formalmente 
negato il diritto al rimborso, ma abbia autorizzato il contribuente ad utilizzare il credito stesso per 
l'anno corrente (in sede di liqu idazione periodica o annuale). Questo campo deve essere imputato 
manualmente da parte dell'utente.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
436  – C O N T A B I L I T À  I V A   VL28 - Crediti speciali  
Ammontare complessivo dei particolari crediti d'imposta (per imprenditoria femminile, investimenti 
innovativi, spese di ricerca ecc.) utilizzati a scomputo dei versamenti periodici e dell'acconto. Questo 
campo deriva dalla sommato ria dei righi VP18 -Crediti Speciali d'Imposta Detratti - di tutte le 
Liquidazioni Iva Periodiche memorizzate.  
 VL29 - Ammontare versamenti periodici, compreso acconto  
Questo campo deriva dalla sommatoria dei righi VP20 (Acconto Versato) e VP22 (Versamento ) di 
tutte le Liquidazioni Iva Periodiche memorizzate.  
 VL30 - Ammontare dei debiti trasferiti  
Ammontare dei debiti trasferiti alla società Capogruppo, nel caso la liquidazione riguardi società 
aderenti ad un gruppo (ex art. 73). Questo campo deriva dalla  sommatoria dei righi VP21 (Importi da 
Trasferire) di tutte le Dichiarazioni Iva Periodiche memorizzate, relative alle società aderenti al gruppo.  
 VL31 - Versamenti integrativi di imposta  
Nel campo, imputato manualmente da parte dell'utente, devono esser e compresi:  
 il totale dei versamenti integrativi d'imposta, di competenza dell'anno corrente, effettuati a 
seguito di verbali o per altri motivi (con esclusione delle somme pagate per interessi, soprattasse, 
pene pecuniarie), relativi ad operazioni già a nnotate nei registri;  
 la maggiore detrazione dell'IVA (eventualmente spettante in via residuale) per l'acquisizione di 
beni ammortizzabili con contratti di locazione finanziaria.  
 VL32/VL33 - IVA a credito/debito  
Somma algebrica tra la colonna Debiti (d a VL8 a VL13) e quella dei Crediti (da VL8 a VL19). Nel 
caso il saldo risulti a credito viene iscritto nel campo VL32, altrimenti nel campo VL33.  
 VL36 Interessi dovuti in sede di liquidazione annuale  
In questo campo vengono riportati gli interessi dovuti  in sede di Liquidazione Annuale, in caso di


key: chroma:document
string_value:
periodicità della liquidazione trimestrale. Sono calcolati in base alla percentuale definita nei parametri 
(attualmente pari all'1% dell'Iva a debito - VL33).  
 Altri dati  
Tramite questo bottone è possibile acce dere alla maschera  
  
- Altri dati  
  
 Quadri  
Tramite questo bottone è possibile accedere alla maschera  
  
- Quadro vt


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 437  Altri dati  
  
Si accede a questa gestione dal pulsante Altri dati della maschera Dichiarazione annuale iva.  
  
In questa maschera sono presenti le informazione necessarie per la compilazione del Quadro VE del 
modello di Liquidaz ione Annuale IVA:  
 Fatture ad Esigibilità Differita dell'anno non incassate/maturate.  
 Fatture Es. Differite di anni precedenti incassate/maturate.  
 Acquisti ad Esigibilità Differita dell'anno non pagati/maturati.  
 Acquisti Es. Differite di anni precedenti pagati/matura ti. 
  
 
Altri Dati  
  
Nella maschera ‘Altri dati’ della dichiarazione, sono evidenziate non solo le fatture che sono state 
effettivamente incassate/pagate ma anche quelle per la quale è avvenuta la Maturazione temporale 
IVA in sospensione e l’Iva è diventat a pertanto esigibile.  
  
Esempio  
  
Si supponga di avere registrato, in data 01/01/2015, due fatture ad esigibilità differita come le 
seguenti:


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
438  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Emissione fattura ad esigibilità differita


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 439  Ricevimento fattura ad esigibilità differita  
  
Lanciando la ‘Di chiarazione IVA annuale’ per l’esercizio 2015 il bottone ‘Altri dati’ accoglie 
correttamente gli importi per le registrazioni con iva ad esigibilità differita dell’anno ma non ancora 
incassate/pagate (o maturate), corrispondenti ai campi VE37 (incassi) e V F16 (pagamenti) della 
dichiarazione annuale IVA.  
  
 
Dichiarazione annuale IVA – Altri dati  
  
L’anno successivo, supponendo che i clienti/fornitori intestatari delle registrazioni contabili abbiano 
attivo il flag ‘Maturazione temporale IVA in sospensione’ nella propria anagrafica, si attivi l’apposita 
opzione dal piano generazione movimenti ad esigibilità differita:


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
440  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Piano generazione movimenti ad esigibilità differita – Maturazione temporale IVA in sospensione  
  
Dopo questa operazione nell’anno 2016 (su pponendo che la stessa generi gli storni per la 
maturazione temporale dell’iva), negli ‘Altri dati ’ della dichiarazione annuale, vengono adesso popolati 
gli altri due campi in quanto sono presenti fatture di anni precedenti incassate/pagate (o maturate) ch e 
corrispondono ai campi VE38 (fatt. anni precedenti incassate) e VE17 (fatt. anni precedenti pagate).  
  
 
Dichiarazione annuale IVA – Altri dati


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 441  Quadro vt  
  
Si accede a questa gestione dal pulsante Quadri della maschera  Dichiarazione annuale iva.  
  
In questa maschera riepilogati i dati necessari per la compilazione del quadro VT. Tale quadro è stato 
istituito al fine di prevedere nell'ambito del modello di dichiarazione annuale la separata indicazione 
delle cessioni di b eni e delle prestazioni di servizi effettuate nei confronti di consumatori finali e di 
soggetti titolari di partita IVA, ai sensi dell'articolo 33, comma 13, del decreto legge 30 settembre 
2003, n. 269, convertito con modificazioni dalla legge 24 novembre 2003, n. 326, così come integrato 
dall'articolo 2, comma 10, della legge 24 dicembre 2003, n. 350.  
  
Il presente quadro è destinato a tutti i contribuenti IVA tenuti alla presentazione della dichiarazione e 
deve essere compilato esclusivamente nel modulo n . 01. Nelle ipotesi di contabilità separate ovvero di 
operazioni straordinarie o trasformazioni sostanziali soggettive, il quadro deve essere compilato una 
sola volta riepilogando i dati relativi alle varie contabilità ovvero ai diversi soggetti che hanno 
partecipato alla trasformazione.  
  
 
Quadro vt  
  
 Totale operazioni imponibili e relativa imposta  
In questo campo vengono riepilogate le operazioni attive ovvero:  
 Emissione fattura a soggetti IVA (in questo caso i dati vengono estrapolati dal castelletto iva 
della primanota);  
 Emissione fattura a con sumatori finali (check attivo su cliente privato) (in questo caso i dati 
vengono estrapolati dal castelletto iva della primanota);  
 Corrispettivi con scorporo (in questo caso i dati vengono estrapolati dal castelletto iva della


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
442  – C O N T A B I L I T À  I V A  primanota);  
 Corrispettivi  in ventilazione (in questo caso i dati vengono estrapolati direttamente dai saldi 
iva) 
 Operazioni imponibili verso consumatori finali  
 Emissione fattura a consumatori finali (check attivo su cliente privato) (in questo caso i dati 
vengono estrapolati d al castelletto iva della primanota);  
 Corrispettivi con scorporo (in questo caso i dati vengono estrapolati dal castelletto iva della 
primanota);  
 Corrispettivi in ventilazione ((in questo caso i dati vengono estrapolati direttamente dai saldi 
iva) 
 Operazioni imponibili verso soggetti iva  
 Emissione fattura a soggetti IVA (in questo caso i dati vengono estrapolati dal castelletto iva 
della primanota);  
 Regione - Imponibile - Imposta  
In questo elenco viene effettuata la ripartizione su base regionale d elle operazioni effettuate nei 
confronti di consumatori finali. Si ricorda che la regione deve essere associata all'attività iva.  
 Stampa  
Mediante il bottone è possibile effettuare la stampa del quadro VT.  
  
Mediante il menu Riclassificazioni, spiegato di  seguito, è possibile calcolare i valori necessari per la compilazione di 
altri quadri, in particolare quadri V A, VL, VE, VF, VG e VJ per le singole contabilità separate, nonché 
quadri V A, VC, VD, VH, VK, VT, VX e VO per il complesso delle attività svolte dal contribuente  
Per gli utilizzatori di Magix Fisco Azienda risulta possibile generare un file per l'esportazione dei dati verso tale 
procedura. Per maggiori dettagli si rimanda al manuale di Funzioni Integrative alla Contabilità Generale


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 443   Riclassificazioni iva  
  
Le funzionalità presenti all'interno del menu Riclassificazioni IVA sono incentrate sulla costruzione 
dei Totalizzatori IVA, ovvero nuovi elementi rappresentanti, generalmente, il valore di Imponibile  e/o 
Imposta (Misure) relativi ad un determinato intervallo temporale e/o attività IVA, calcolati applicando 
determinati filtri di selezione (Dimensioni), utilizzabili e parametrizzabili sulla base di una determinata 
origine dati (Fonti).  
  
Un totalizzator e si caratterizza per i seguenti elementi:  
 Codice e Descrizione  
 Tipologia (Semplice, Composto)  
 Fonte  
 Dimensioni  
 Misure  
  
Per capire la logica di funzionamento di un Totalizzatore IVA è necessario far chiarezza sui concetti di 
Fonte, Dimensione e Misura. Per ognuno di questi elementi esiste una specifica tabella nel database di 
ad hoc Revolution (TAB_FONT, TAB_DIME, TAB_MISU). Per queste tabelle, allo stato attuale, 
non esiste una gestione di riferimento. Fonti, Dimensioni e Misure sono elementi pr edefiniti da 
Zucchetti e caricati automaticamente nel database mediante procedura di conversione (4.0 -M3488).  
  
Fonti  
Le fonti rappresentano tutte le possibili origini per il calcolo dei totalizzatori IVA. Possono essere di 
due tipologie:  
 Query : questa tipologia è la più comune. Il risultato di una query costruita appositamente 
fornisce senz'altro un maggior numero di dati essenziali rispetto ad un'interrogazione diretta del 
database.  
 Tabella : in questo caso la fonte è rappresentata da  una specifica tabella del database.  
  
Per ottenere risultati significativi è conveniente e spesso indispensabile utilizzare Fonti di tipo Query. 
Ad esempio, per il calcolo dei campi da riportare nel quadro VC o nel quadro VT della dichiarazione 
IVA annual e è necessario utilizzare, rispettivamente, le fonti PLAFOND e SEPINDOPE: si tratta di


key: chroma:document
string_value:
IVA annual e è necessario utilizzare, rispettivamente, le fonti PLAFOND e SEPINDOPE: si tratta di 
query di tipo routine, ovvero di query che consentono di utilizzare i risultati derivanti da elaborazioni 
già presenti sul gestionale (Stampa Plafond Annuale, Separata I ndicazione delle Operazioni Effettuate 
per quadro VT).  
  
Le Fonti utilizzabili sono elencate nella tabella seguente:  
  
Codice  Descrizione  Tipo  Riferimento  
ALTRIQUAD  Altri Quadri  Query  query\GSCG5BST  
CREDDIV A  Credito IV A anno precedente  Query  query\GSCG6B ST 
PERIODICA  Manutenzione Iva PERIODICA  Query  query\GSCG2BST  
PLAFOND  PLAFOND Annuale  Query  query\GSCG4BST  
PRIMANOTA  PRIMANOTA Tabella  Tabelle  PNT_IV A


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
444  – C O N T A B I L I T À  I V A  PRIMANVQR  Registrazioni Iva  Query  query\GSCG_BST  
SALDIIV A  Saldi Iva  Query  query\GSCG1BST  
SEPINDOPE  Separata Indic. Operaz. Effettuate  Query  query\GSCG3BST  
  
Dimensioni  
Le dimensioni possono essere selezionate solo dopo aver definito la Fonte; sono evidentemente legate 
a quest'ultima ed hanno lo scopo essenziale di filtrarne i dati. Le dimensioni possono  essere distinte in 
due categorie principali. Per ogni categoria possono essere individuate specifiche tipologie.  
  
 
Schema rappresentativo delle dimensioni  
  
 Variabili : in linea generale, questo tipo di dimensione consente di definire un filtro o meno 
nel momento del calcolo di un totalizzatore. In sostanza, il filtro viene applicato in via differita e 
non è predeterminato dal totalizzatore. Nel momento in cu i l'utente richiede il calcolo di un 
totalizzatore, potrà indicare un valore o meno per le seguenti tipologie di dimensione:  
 Anno: consente di immettere l'anno di riferimento;  
 Data competenza IVA inizio:  consente di definire la data a partire dalla qua le devono essere 
considerate le registrazioni contabili;  
 Data competenza IVA fine:  consente di definire la data fino alla quale devono essere 
considerate le registrazioni contabili;  
 Attività IVA:  consente di definire l'attività IVA per la quale si vuol e effettuare il calcolo.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 445  I filtri eventualmente impostati dall'utente sulla maschera di calcolo del totalizzatore oppure sulla maschera di 
generazione del file IV A per Magix Fisco Azienda verranno applicati solo se le corrispondenti dimensioni sono 
state previste sulla Fonte utilizzata per costruire il/i totalizzatore/i.  
Ad esempio: la Fonte PLAFOND ha un'unica dimensione che è l'anno. In questo caso l'eventuale selezione di 
una data inizio competenza IV A e di una data fine competenza IV A non avrà alcun effetto sulla determinazione 
del risultato. Mentre gli stessi filtri produrrebbero un certo effetto se la Fonte utilizzata fosse PRIMANVQR, 
(perché contiene le corrispondenti dimensioni).  
Nelle pagine seguenti viene fornito l'elenco delle dimensioni dispon ibili per ciascuna Fonte.  
  
 Fisse : in questo caso il filtro viene definito dimensione per dimensione direttamente sul 
totalizzatore; si tratterà perciò di un filtro predeterminato a monte. Le tipologie di dimensione 
che rientrano in questa categoria sono:  
 Combo/Check:  il valore s elezionabile come filtro è prefissato, ovvero sarà selezionabile da 
uno specifico elenco di valori (solitamente S o N per i check, oppure valori delle combo box). 
Ad esempio, tra queste dimensioni sono presenti quelle che consentono di selezionare tutti i 
record riferibili a codici IVA con check e/o Combo box impostati in un certo modo;  
 Link:  il valore selezionabile è linkato ovvero, anche in questo caso, potrà essere selezionato un 
valore prefissato (un record già presente sul database). Ad esempio, tra queste dimensioni, sono 
presenti quelle che consentono di selezionare tutti i recor d riferibili ad una determinata Causale 
Contabile.  
 Liberi:  il valore che può essere indicato dall'utente è libero. Può trattarsi, ad esempio, di una 
percentuale IVA oppure di un numero registro.


key: chroma:document
string_value:
percentuale IVA oppure di un numero registro.  
  
Il campo per l'indicazione dei valori Liberi di tipo nume rico è unico ed ha una picture che prevede 5 decimali. Per 
l'inserimento di valori interi (es: numero registro IV A, Anno), la parte decimale dovrà essere ignorata.  
N.B.:  Le dimensioni di tipo Variabile possono fungere anche da Fisse: questo significa che, anche per le dimensioni 
Variabili, possono essere definiti dei filtri direttamente sul totalizzatore. In sostanza, la vera differenza tra le due 
categorie di Dimensione è rappresentata dal fatto che per quelle Fisse il filtro è determinabile solo sul total izzatore 
(ovvero a monte), per quelle Variabili il filtro può essere determinato anche nel momento in cui deve essere calcolato( 
valorizzando appositi campi: Attività IV A, Anno, …). 
  
Le Dimensioni utilizzabili, suddivise per ciascuna fonte, sono elencate n elle tabelle seguenti:  
  
Fonte: ALTRIQUAD - Altri Quadri  
Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Dim.  
ANNO  Anno di elaborazione  Carattere  Anno  
  
Fonte: CREDDIVA - Credito IVA Anno precedente  
Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Dim.  
CI__ANNO  Anno s olare Carattere  Anno  
CINUMPER  Numero Periodo  Numerico  Periodo  
  
Fonte: PERIODICA - Manutenzione Iva PERIODICA


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
446  – C O N T A B I L I T À  I V A  Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Dim.  
VP__ANNO  Anno elaborazione  Carattere  Anno  
VPCODATT  Codice attività  Carattere  Attività  
VPPERIOD  Periodo elaborazione  Numerico  Periodo  
VPDICSOC  Società del gruppo  Carattere  Combo/Check  
  
Fonte: PLAFOND - PLAFOND Annuale  
Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Dim.  
ANNOEL  Anno di Elaborazione  Carattere  Anno  
  
Fonte: PRIMANOTA - PRIMANOTA Tabella  
Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Dim.  
IVCODIV A  Codice IV A  Carattere  Link 
IVNUMREG  Numero registro  Numerico  Libera  
IVTIPREG  Tipo Registro IV A  Carattere  Combo/Ckeck  
  
Fonte: PRIMANVQR - Registrazioni Iva  
Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Di m. 
ACQINT  VP1/VP2/VP3  Carattere  Combo \Check  
ANNODOC  Anno documento  Numerico  Anno  
BOLIV A  Bollo su importi esenti  Carattere  Combo \Check  
CODATT  Codice attività  Carattere  Attività  
CODCAU  Causale contabile  Carattere  Link 
CODINT  Cod.IV A acq.CEE  Carattere  Link 
CODIV A  Codice IV A  Carattere  Link 
COMIV AFI  Data competenza IV A finale  Data Data Comp. IV A 
fin. 
COMIV AIN  Data competenza IV A iniziale  Data Data Comp. IV A 
iniz. 
CONTRO  Conto contropartita studio  Carattere  Link 
DATANA  Op. attive  Numerico  Combo \Check  
DATANP  Op. passive  Numerico  Combo \Check  
FL V AFF  Volume di affari  Carattere  Combo \Check  
IMPEXP  Esportazioni  Carattere  Combo \Check  
MACIV A  Monte acquisti  Carattere  Combo \Check  
NUMREG  Numero registro IV A  Numerico  Libera  
PERCOM  % Compensazione  Numerico  Libera 
PERIND  % Indetraibile  Numerico  Libera  
PERIV A  Percent. IV A  Numerico  Libera  
PLAIV A  PLAFOND S/N  Carattere  Combo \Check  
PROIV A  Prorata  Carattere  Combo \Check  
REVCHA  Reverse Charge  Carattere  Combo \Check  
TIPAGR  Tipo acq.agricolo  Carattere  Combo \Check


key: chroma:document
string_value:
TIPAGR  Tipo acq.agricolo  Carattere  Combo \Check  
TIPBEN  Tipologia beni  Carattere  Combo \Check  
TIPPLA  PLAFOND  Carattere  Combo \Check  
TIPREG  Tipo registro IV A  Carattere  Combo \Check


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 447    
Fonte: SALDIIVA - Saldi Iva  
Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Dim.  
ACQINT  VP1/VP2/VP3  Carattere  Combo \Check  
BOLIV A  Bollo su importi esenti  Carattere  Combo \Check  
CODINT  Cod.IV A acq.CEE  Carattere  Link 
CODATT  Codice attività  Carattere  Attività  
CODIV A  Codice IV A  Carattere  Link 
DATANA  Op. attive  Numerico  Combo \Check  
DATANP  Op. passive  Numerico  Combo \Check  
FL V AFF  Volume di affari  Carattere  Combo \Check  
IMPEXP  Esportazioni  Carattere  Combo \Check  
MACIV A  Monte acquisti  Carattere  Combo \Check  
PERCOM  % Compensazione  Numerico  Libera  
PERIND  % Indetraibile  Numerico  Libera  
PERIV A  Percent. IV A  Numerico  Libera  
PLAIV A  PLAFOND S/N  Carattere  Combo \Check  
PROIV A  Prorata  Carattere  Combo \Check  
REVCHA  Reverse Charge  Carattere  Combo \Check  
TIPAGR  Tipo acq.agricolo  Carattere  Combo \Check  
TIPBEN  Tipologia beni  Carattere  Combo \Check  
TIPPLA  PLAFOND  Carattere  Combo \Check  
TR__ANNO  Anno saldi  Numerico  Anno  
TRNUMPER  Periodo 1.4;1.12  Numerico  Periodo  
TRNUMREG  Numero Registro  Numerico  Libera  
TRTIPREG  Tipo registro  Carattere  Combo \Check  
  
Fonte: SEPINDOPE - Separata Indic. Operaz. Effettuate  
Cod. Dimens.  Descrizione  Tipo Campo  Tipo Dim.  
ANNDI C Anno dichiarazione  Carattere  Anno  
FINANNO  Data competenza IV A finale  Data Data Comp. IV A fin.  
INIANNO  Data competenza IV A iniziale  Data Data Comp. IV A 
iniz. 
  
Misure  
Le misure rappresentano il risultato che si vuole ottenere dal totalizzatore. E' nece ssario fare una 
distinzione tra due tipologie di misure:  
 Link:  sono quelle associabili ai totalizzatori Semplici. Sono predefinite da Zucchetti e 
corrispondono in genere a Imponibile o Imposta ricavabili da Movimenti contabili, Saldi IVA,


key: chroma:document
string_value:
corrispondono in genere a Imponibile o Imposta ricavabili da Movimenti contabili, Saldi IVA, 
Liquidazioni Periodiche, ecc. ecc.. e sono selezionabili solo dopo aver indicato la Fonte: per ogni 
Fonte possono essere selezionate una o più misure  
 Libere:  sono quelle associabili ai totalizzatori Composti. In questo caso è l'utente che ne deve 
definire Codice e Descrizione. Per ogni misura dovrà definire anche la formula che ne 
determinerà il risultato.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
448  – C O N T A B I L I T À  I V A  Il risultato di ogni misura è esportabile verso Magix Fisco Azienda. Per far si che la misura di un totalizzatore 
venga considerata ai fini della generazione del file IV A è necessario valorizzare opportunamente il corrisp ondente 
campo Codice Fisco Azienda.  
  
Di seguito si riporta l'elenco delle Misure (link) previste per ogni Fonte:  
  
Fonte: ALTRIQUAD - Altri Quadri  
Cod. Dimens.  Descrizione  
VF16  Acquisti effettuati nell'anno ma con imposta esigibile in anni successivi  
VF17 Acquisti effettuati in anni precedenti ma con imposta esigibile nell'anno  
VP37  Operazioni effettuate nell'anno ma con imposta esigibile in anni successivi  
VP38  Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nell'anno  
  
Fonte: CRED DIVA - Credito IVA Anno precedente  
Cod. Dimens.  Descrizione  
CICREF24  IV AF24 - altri tributi  
CICRERIM  Rimborso  
  
Fonte: PERIODICA - Manutenzione Iva PERIODICA  
Cod. Dimens.  Descrizione  
VPACQINT  VP2 - di cui acquisti Intra  
VPCESINT  VP1 - di cui cessioni Intra 
VPCRERIM  VP31 - credito chiesto a rimborso  
VPCREUTI  VP32 - credito da utilizzare in compensazione con mod. F24  
VPIMPO10  VP15 - debito/credito riportato dal periodo preced.  
VPIMPO11  VP16 - credito IV A compensabile in detrazione  
VPIMPO12  VP17 - IVA dovuta/credito per il periodo  
VPIMPO13  VP18 - crediti speciali di imposta detratti  
VPIMPO14  VP19 - interessi dovuti per liquidazioni trimestrali  
VPIMPO15  VP20 - acconto versato  
VPIMPO16  VP21 - importo da versare (o da trasferire)  
VPIMPON3  VP3 - imponibile oro/argento  
VPIMPOR1  VP1 - operazioni attive  
VPIMPOR2  VP2 - operazioni passive  
VPIMPOR5  VP10 - IV A esigibile periodo  
VPIMPOR6  VP11 - IV A detratta periodo  
VPIMPOR7  VP12 - IV A a debito/credito del periodo  
VPIMPOR8  VP13 - variazioni di imposta x periodi precedenti


key: chroma:document
string_value:
VPIMPOR8  VP13 - variazioni di imposta x periodi precedenti  
VPIMPOR9  VP14 - IV A non versata o in vers. in eccesso da prec.dich.  
VPIMPOS3  VP3 - imposta oro/argento  
VPIMPVER  VP22 - importo versato  
  
  
Fonte: PLAFOND - PLAFOND Annuale  
Cod. Dimens.  Descrizione  
UIMPORT1  Importazioni


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 449  UIMPORT10  Importazioni  
UIMPORT11  Importazioni  
UIMPORT12  Importazioni  
UIMPORT2  Importazioni  
UIMPORT3  Importazioni  
UIMPORT4  Importazioni  
UIMPORT5  Importazioni  
UIMPORT6  Importazioni  
UIMPORT7  Importazioni  
UIMPORT8  Importazioni  
UIMPORT9  Importazioni  
UINTRA1  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA10  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA11  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA12  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA2  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA3  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA4  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA5  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA6  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA7  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA8  Acquisti interni o intracomunitari  
UINTRA9  Acquisti interni o intracomun itari 
V AC1  Volume di affari  
V AC10  Volume di affari  
V AC11  Volume di affari  
V AC12  Volume di affari  
V AC2  Volume di affari  
V AC3  Volume di affari  
V AC4  Volume di affari  
V AC5  Volume di affari  
V AC6  Volume di affari  
V AC7  Volume di affari  
V AC8  Volume di a ffari 
V AC9  Volume di affari  
V AP1  Volume di affari anno prec  
V AP10  Volume di affari anno prec  
V AP11  Volume di affari anno prec  
V AP12  Volume di affari anno prec  
V AP2  Volume di affari anno prec  
V AP3  Volume di affari anno prec  
V AP4  Volume di affari ann o prec 
V AP5  Volume di affari anno prec  
V AP6  Volume di affari anno prec  
V AP7  Volume di affari anno prec


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
450  – C O N T A B I L I T À  I V A  V AP8  Volume di affari anno prec  
V AP9  Volume di affari anno prec  
ESPC1  Esportazioni  
ESPC10  Esportazioni  
ESPC11  Esportazioni  
ESPC12  Esportazioni  
ESPC2  Esportazioni  
ESPC3  Esportazioni  
ESPC4  Esportazioni  
ESPC5  Esportazioni  
ESPC6  Esportazioni  
ESPC7  Esportazioni  
ESPC8  Esportazioni  
ESPC9  Esportazioni  
ESPP1  Esportazioni anno prec  
ESPP10  Esportazioni anno prec  
ESPP11  Esportazioni anno prec  
ESPP 12 Esportazioni anno prec  
ESPP2  Esportazioni anno prec  
ESPP3  Esportazioni anno prec  
ESPP4  Esportazioni anno prec  
ESPP5  Esportazioni anno prec  
ESPP6  Esportazioni anno prec  
ESPP7  Esportazioni anno prec  
ESPP8  Esportazioni anno prec  
ESPP9  Esportazioni anno prec  
PLAINI  Plafond iniziale  
  
Fonte: PRIMANOTA - PRIMANOTA Tabella  
Cod. Dimens.  Descrizione  
IVIMPIV A  Imposta  
IVIMPONI  Imponibile IV A  
  
Fonte: PRIMANVQR - Registrazioni Iva  
Cod. Dimens.  Descrizione  
IVIMPONI  Imponibile IV A  
IVIMPIV A  Imposta  
  
Fonte: SALDIIVA - Saldi Iva  
Cod. Dimens.  Descrizione  
TRIMPFAD  Impon.fat.esig.diff.  
TRIMPIND  Impon.inc.esig.diff.  
TRIMPPRE  Impon.per.preced.  
TRIMPSEG  Impon.per.seguente  
TRIMPSTA  Impon.doc.periodo  
TRIV AFAD  IV A det.fat.esig.dif


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 451  TRIV AIND  IV A det.inc.esig. dif 
TRIV APRE  IV A det.per.preced.  
TRIV ASEG  IV A det.per.seguente  
TRIV ASTA  IV A det.doc.periodo  
TRIVIFAD  IV A indet.fatt.esig.  
TRIVIIND  IV A indet.inc.esig.d  
TRIVIPRE  IV A indet.per.preced  
TRIVISEG  IV A indet.per.seguen  
TRIVISTA  IV A indet. doc.perio  
TRMAC FAD  Monte acq.fat.es.dif  
TRMACIND  Monte acq.inc.esig.d  
TRMACPRE  Monte acq.per.preced  
TRMACSEG  Monte acq.per.seguen  
TRMACSTA  Monte acq.doc.period  
  
Fonte: SEPINDOPE - Separata Indic. Operaz. Effettuate  
Cod. Dimens.  Descrizione  
IMPCORR  Oper. imponibili  verso consumatori finali imponibile  
IMPO01  Abruzzo imponibile  
IMPO02  Basilicata imponibile  
IMPO03  Bolzano imponibile  
IMPO04  Calabria imponibile  
IMPO05  Campania imponibile  
IMPO06  Emilia romagna imponibile  
IMPO07  Friuli venezia giulia imponibile  
IMPO08 Lazio imponibile  
IMPO09  Liguria imponibile  
IMPO10  Lombardia imponibile  
IMPO11  Marche imponibile  
IMPO12  Molise imponibile  
IMPO13  Piemonte imponibile  
IMPO14  Puglia imponibile  
IMPO15  Sardegna imponibile  
IMPO16  Sicilia imponibile  
IMPO17  Toscana im ponibile  
IMPO18  Trento imponibile  
IMPO19  Umbria imponibile  
IMPO20  Valle d'aosta imponibile  
IMPO21  Veneto imponibile  
IMPVEN  Oper. imponibili verso soggetti IV A imponibile  
IV A01  Abruzzo imposta  
IV A02  Basilicata imposta  
IV A03  Bolzano imposta  
IV A04  Calabria imposta  
IV A05  Campania imposta


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
452  – C O N T A B I L I T À  I V A  IV A06  Emilia romagna imposta  
IV A07  Friuli venezia giulia imposta  
IV A08  Lazio imposta  
IV A09  Liguria imposta  
IV A10  Lombardia imposta  
IV A11  Marche imposta  
IV A12  Molise imposta  
IV A13  Piemonte imposta  
IV A14  Puglia  Imposta  
IV A15  Sardegna imposta  
IV A16  Sicilia imposta  
IV A17  Toscana imposta  
IV A18  Trento imposta  
IV A19  Umbria imposta  
IV A20  Valle d'aosta imposta  
IV A21  Veneto imposta  
IV ACORR  Oper. imponibili verso consumatori finali imposta  
IV AVEN  Oper. imponibil i verso soggetti IV A imposta  
  
- Totalizzatori IVA  
- Stampa totalizzatori iva


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 453  Totalizzatori IVA  
  
 
Totalizzatori IVA  
  
Con la procedura vengono forniti dei Totalizzatori IVA di tipo Semplice e/o Composto utilizzabili in 
modo immediato per generare il file (o i file, in presenza di più attività IV A) destinati a Magix Fisco 
Azienda. Questi totalizzatori possono essere caricati sul programma mediante la funzione 
Carica/Salva Dati Esterni: vengono forniti due file di testo. L'utente dovrà utilizzare uno dei due file 
in base al numero di attività IVA g estite.  
  
Per coloro che gestiscono solo una attività IV A il file di riferimento è Tot_IVA_Attività_Unica.txt  
Per coloro che gestiscono più attività IV A il file di riferimento è Tot_IVA_Multi_Attività.txt  
Prima di procedere al caricamento del file, è nece ssario eseguire la procedura di conversione per popolare 
automaticamente le tabelle relative a Fonti, Dimensioni e Misure.  
  
Dopo aver caricato i Totalizzatori IVA standard, è necessario associare il Codice Attività Fisco 
Azienda in ciascuna Attività IVA g estita su ad hoc Revolution e definire i parametri per la generazione 
del file in Gestione Percorsi.  
  
I Totalizzatori IV A standard sono di tipo generico, ovvero possono essere utilizzati su qualsiasi installazione di ad 
hoc Revolution: in nessun  Totalizza tore IV A standard sono state definite dimensioni di tipo Link che, come 
tali, richiedono la presenza di determinati record sul database (ad esempio una determinata causale contabile, un 
determinato codice IV A).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
454  – C O N T A B I L I T À  I V A  I dati generati utilizzando i Totalizzatori I V A standard potrebbero produrre un risultato approssimativo sui 
quadri della Dichiarazione Annuale IV A. Per questo motivo si consiglia di valutarne l'utilizzo caso per caso ed 
eventualmente di apportare le dovute modifiche.  
Per diversi righi della Dichiar azione Annuale IV A risulterà conveniente parametrizzare i totalizzatori in modo 
specifico utilizzando dimensioni di tipo Link che consentono, ad esempio, di estrarre Imponibile e/o Imposta da 
operazioni effettuate con una determinata causale contabile o co n uno specifico Codice IV A, … (ad esempio: per 
esportare Imponibile/Imposta relativi ad acquisti co n bolla doganale da evidenziare nel Quadro V A32, si 
potrebbe costruire un totalizzatore con Fonte PRIMANVQR, Dimensione CODCAU ed indicare come valore 
il codice della causale contabile utilizzata per questa tipologia di acquisto.  
  
L'interfaccia per il caricamento dei totalizzatori è variabile a seconda della tipologia selezionata. Sulla 
maschera di definizione dei totalizzatore saranno presenti dei campi sempr e visibili/editabili e dei 
campi che lo saranno in base al tipo di totalizzatore selezionato.  
  
 
Schema rappresentativo di un totalizzatore di tipo Semplice


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 455  
 
Schema rappresentativo di un totalizzatore di tipo Composto  
  
 Codice - Descrizione  
In questi  campi è possibile definire Codice e Descrizione del totalizzatore.  
  
Nel codice del Totalizzatore IV A non devono essere inseriti caratteri speciali utilizzati come separatore o come 
operatore nelle formule: si tratta delle parentesi, degli operatori mate matici (*,/,+, -,.) e del punto (.) utilizzato in 
via convenzionale come separatore tra codice totalizzatore e codice misura nella definizione delle formule.  
  
 Tipi di totalizzatore IVA  
La combo box posta accanto a Codice e Descrizione consente di definire il tipo di totalizzatore. Nel 
seguito del documento vengono descritte le diverse tipologie di totalizzatore. Le scelte possibili sono:  
 Semplice  
 Composto  
 Duplica  
Questo bottone consente di duplicare un totalizzatore (semplice, composto) consentendo di attribuire 
un nuovo codice ed una nuova descrizione. Questa funzione risulta molto utile in fase di definizione 
di totalizzatori che presentano differenze s olamente nei valori attribuiti alle dimensioni. Il campo 
Descrizione viene proposto valorizzato in base al totalizzatore di partenza.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
456  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Duplicazione di un totalizzatore IVA  
  
Totalizzatori iva semplici  
Un totalizzatore semplice si caratterizza per la pre senza di una origine dati (Fonte), una o più misure e 
solitamente una o più dimensioni.  
  
 
Totalizzatore IVA Semplice  
  
 Fonte  
Codice della Fonte: determina l'origine dei dati. Può trattarsi di una tabella (allo stato attuale solo 
PNT_IVA) oppure di una query. In base al risultato od ai risultati che si vogliono ottenere dal 
totalizzatore, l'utente sceglierà la Fonte più i donea (ad esempio, per ottenere i dati da riportare nel 
quadro VC della dichiarazione annuale IVA, la Fonte più idonea è PLAFOND). Per un elenco delle 
Fonti disponibili fare riferimento alla parte dedicata alle Riclassificazioni IVA).  
 Dimensioni  
Dopo ave r indicato la Fonte è possibile procedere con la selezione di una o più Dimensioni: questi 
elementi sono variabili in tipologia e quantità in base alla Fonte scelta dall'utente. Per un elenco delle 
stesse fare riferimento alla parte dedicata alle Riclassif icazioni IVA.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 457  
 
Dettaglio Dimensioni  
  
In linea generale, avrà senso selezionare Dimensioni Fisse, ovvero dimensioni per le quali è possibile 
definire dei filtri solamente sul totalizzatore. Dopo aver richiamato il codice di una dimensione, potrà 
essere definito il valore nel campo corrispondente. Ad esempio, se volessimo considerare tutte le 
operazioni con codice IVA 20% sarebbe sufficiente utilizzare la dimensione PERIVA della Fonte 
PRIMANVQR ed inserire il valore 20; se poi volessimo considerare solo l e operazioni di acquisto 
sarebbe sufficiente utilizzare anche la dimensione TRTIPREG ed inserire il valore A (la selezione di 
quest'ultimo valore è guidata. Visto che si tratta di una dimensione di tipo combo/check è possibile 
accedere all'elenco dei valor i possibili con relativa descrizione).  
  
Se viene richiamata una dimensione Variabile su un totalizzatore, significa che l'utente desidera gestire 
un'eccezione. Sostanzialmente il programma si comporta nel seguente modo:  
 Il risultato dei totalizzatori cr eati con Fonti per le quali sono disponibili anche dimensioni di 
tipo Variabile è pilotabile definendo i filtri in fase di calcolo degli stessi.  
 Se per uno o più totalizzatori l'utente non desidera che i filtri impostati in fase di calcolo 
abbiano effett o, è necessario associare agli stessi le dimensioni corrispondenti con un valore 
specifico o con il check attivo su Filtra Default: si tratta di impostazioni che hanno priorità su 
quelle eventualmente definite in fase di calcolo (sulla maschera di generazi one del file IVA per 
Magix Fisco Azienda o sulla gestione di calcolo dei totalizzatori)  
  
Ad esempio: se l'utente volesse creare un totalizzatore relativo all'attività principale, 
indipendentemente dal filtro definito in fase di calcolo, potrebbe aggiunger e allo stesso la dimensione


key: chroma:document
string_value:
attività (che ovviamente è di tipo Variabile) con il codice dell'attività IVA principale.  
  
Come si accerterà in seguito, la definizione di una dimensione Variabile sui Totalizzatori IV A potrebbe 
rappresentare uno step necessari o per la definizione di quelli utili alla compilazione del quadro VH della 
Dichiarazione Annuale Dati IV A.  
  
 Valore (e Filtra default)  
Il campo Valore è chiaramente destinato alla selezione del filtro relativo alla dimensione in oggetto. La 
selezione del filtro sarà libera o guidata a seconda della tipologia di dimensione selezionata (vedere 
parte relativa alle  Riclassificazioni IVA per un approfondimento in merito).  
  
Appena viene selezionata una dimensione, il programma propone il valore predefinito (zero per i 
numerici, blank per gli alfanumerici e blank per i campi data). A questo punto l'utente ha tre 
possi bilità:


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
458  – C O N T A B I L I T À  I V A   Impostare come filtro un valore specifico: in questo caso il valore definito dall'utente è quello 
che viene passato alla query di estrazione dati (con priorità assoluta);  
 Non impostare alcun valore specifico: se non viene modificato il valore di defaul t della 
dimensione, il programma non applica alcun filtro, anche se dovesse essere inserito 
successivamente in fase di calcolo dei totalizzatori, ad esempio, sulla maschera di generazione 
del file IVA per Magix Fisco Azienda (tecnicamente, la query di estr azione dati applica il remove 
filter sul singolo parametro, indipendentemente da ciò che viene impostato dall'utente in fase di 
calcolo);  
 Non impostare alcun valore specifico attivando il check Filtra Default: in questo caso, pur non 
avendo selezionato alcun valore specifico, l'utente ha la possibilità di passare alla query di 
estrazione dati il valore di default, blank o zero, evitando l' applicazione del remove filter sul 
parametro. Il campo relativo alla descrizione del valore viene popolato con la stringa Valore di 
default.  
  
Il Check Filtra default è visibile/editabile solo per le dimensioni di tipo diverso da Combo \Check e nel caso in cui 
l'utente non modifichi il valore di default. Si tratta di un'opzione indispensabile in determinati contesti. Ad 
esempio, se l'utente desidera filtrare tutte le registrazioni contabili (Fonte PRIMANVQR) relative a codici IV A 
con percentuale indetraibili tà uguale a zero, è necessario selezionare la dimensione PERIND ed attivare il check 
Filtra default.  
Se una dimensione è relativa ad una Fonte di tipo Tabella, il Check Filtra default non è visibile: in questo contesto 
non ce n'è bisogno, ovvero, l'eventua le indicazione del valore di default per una dimensione funge sempre da filtro.


key: chroma:document
string_value:
Questo perché non c'è nessuna query definita sulla Fonte che ha i parametri impostati con l'opzione Remove filters 
on empty parameters. Al contrario, in tutte le Fonti di tipo Query, i singoli parametri hanno questa opzione 
attivata.  
  
 Combo box tipologia  
Le combo box (non editabili) poste in calce alla maschera, hanno lo scopo di evidenziare la tipologia 
di dimensione. Per un approfondimento in merito far riferimento alla par te Riclassificazioni IVA.  
  
Dopo aver valorizzato una riga con il codice di una Dimensione, per eliminarla è necessario premere il tasto 
funzione F6.  
Quando vengono selezionate più dimensioni, tenere presente che i filtri impostati sono legati tra loro dal l'operatore 
AND: verranno considerati solo i record che rispettano contemporaneamente tutti i filtri definiti dall'utente. Questo 
significa che non ha assolutamente senso indicare la stessa dimensione con diversi parametri perché nessun record 
può soddisfa re più condizioni (per lo stesso campo) contemporaneamente. Nel caso sia necessario definire dei filtri 
con legame tra le dimensioni di tipo OR sarà necessario definire più totalizzatori di tipo Semplice e combinarli con 
uno Composto. Ad esempio, se si vol esse ottenere un totale degli imponibili relativi ad operazioni con codici IV A 
20% e 10%, si dovrebbe costruire un totalizzatore semplice per considerare tutte le operazioni con codice IV A 
20%, un altro totalizzatore semplice per tutte le operazioni con co dice IV A 10% ed un totalizzatore composto 
dato dalla somma dei due semplici.  
  
 Flag Importi decimali  
Questo check riguarda l'esportazione dei dati nel file destinato a Magix Fisco Azienda. Solitamente gli


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 459  importi da riportare in questo file devono essere  arrotondati all'unità di Euro con arrotondamento 
matematico. Tuttavia sono previste delle eccezioni. Ad esempio, per l'esportazione dei dati relativi al 
quadro VH (liquidazioni periodiche) è necessario evidenziare anche i centesimi di Euro. In questi casi , 
sul totalizzatore dovremmo attivare il check Flag Importi decimali.  
  
Questo check non incide sui risultati del totalizzatore (che sarà sempre evidenziato con decimali), ma solo sulla 
generazione del file per Magix Fisco Azienda.  
  
 Misure  
Nel dettaglio della gestione è possibile indicare una o più misure. Come già evidenziato in precedenza, 
si tratta di inserire tutti gli elementi di cui si desidera ottenere un totale: ad esempio, totale imponibile, 
totale imposta, ecc. Anche le mi sure, così come le dimensioni, sono variabili in base alla Fonte scelta 
dall'utente: le misure calcolabili dal programma sono state predefinite per ogni fonte. Ad esempio, per 
la fonte PRIMANVQR è possibile ottenere due totali: Imponibile e Imposta. Per og ni misura è 
possibile indicare la coordinata Ascii da utilizzare per l'esportazione verso Magix Fisco Azienda.  
  
Se per misure diverse viene indicato il solito Codice Fisco Azienda, in fase di esportazione del file IV A, il 
programma effettua un raggruppame nto automatico degli importi. Questo comportamento risulta utile nel caso in 
cui più importi dello stesso totalizzatore o di totalizzatori diversi debbano confluire (come somma algebrica) nello 
stesso rigo della dichiarazione IV A annuale (evitando l'onere di dover costruire appositi totalizzatori composti).  
  
 Calcola  
Questo bottone consente di accedere alla maschera di visualizzazione dei risultati del totalizzatore. I 
campi in alto consentono di immettere un eventuale filtro per le dimensioni Variabili:


key: chroma:document
string_value:
campi in alto consentono di immettere un eventuale filtro per le dimensioni Variabili:  
 Se non vengono valorizzati, il programma non appliche rà alcun filtro in fase di calcolo;  
 Se vengono valorizzati, il programma applica in modo generico i filtri impostati su tutti i 
totalizzatori creati con Fonti che prevedono la corrispondente dimensione, salvo eccezioni 
previste sugli stessi (dimensioni v ariabili definite sui singoli totalizzatori con valore specifico o 
con check Filtra default)  
  
Per ottenere un risultato dai totalizzatori creati con determinate Fonti, l'indicazione dei valori per una o più 
dimensioni potrebbe essere necessaria ai fini de ll'elaborazione. Ad esempio, per la Fonte PLAFOND è necessario 
passare l'anno di riferimento.. In questi casi, se l'utente non valorizza il campo corrispondente, il programma 
fornirà un risultato determinando il valore necessario in modo alternativo (per v alorizzare la dimensione Anno 
sulla Fonte PLAFOND, il programma passa un valore predefinito che è l'anno determinato dalla data di 
sistema).  
  
Premendo il bottone Esegui, il programma lancia il calcolo effettivo del totalizzatore, proponendo 
l'importo per ogni Misura.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
460  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Visualizzazione Totalizzatore  
  
Totalizzatori iva composti  
In questo caso il totalizzatore non richiede né la selezione di una Fonte né, di conseguenza, la 
selezione di una Dimensione. La Misura diviene un campo libero: l'utente può inseri re un codice ed 
una descrizione liberamente e dovrà agganciarvi una formula ed eventualmente il Codice Fisco 
Azienda se deve essere utilizzata per la generazione del file IVA.  
  
 
Totalizzatore IVA composto


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 461    
I campi presenti sulla maschera sono comuni a q uelli presenti anche su un totalizzatore di tipo 
Semplice, fatta eccezione per la formula che può essere definita solamente nei totalizzatori composti.  
 Formula  
Questo bottone consente di definire in che modo deve essere calcolata una misura. L'utente può 
comporre formule sfruttando una sorta di calcolatrice che consente di combinare rapidamente le 
Misure definite sugli altri totalizzatori tra loro o con  parametri fissi.  
  
 
Gestione per inserimento delle formule  
  
Nel campo formula è possibile inserire anche istruzioni Visual Fox Pro che possono rendersi utili 
soprattutto quando è necessario effettuare operazioni sotto condizione (istruzioni IIF e CASE).  
  
Il bottone Totalizzatori consente di accedere allo zoom di selezione degli stessi, mentre il bottone 
Verifica controlla la sintassi della formula inserita e la presenza di tutti i Totalizzatori/Misure utilizzati 
nella stessa: l'eventuale mancanza di tot alizzatori/misure viene evidenziata mediante l'utilizzo del 
carattere cancelletto (#).  
  
Il campo formula mette a disposizione 254 caratteri. Ogni misura utilizzabile nelle formule è preceduta dal 
totalizzatore di riferimento adottando come separatore dei due elementi le parentesi graffe {totalizzatore.misura}. I 
campi chiave di un totalizzatore sono Codice Totalizzatore+Codice Misura: ciò significa che la stessa misura può 
essere presente su diversi totalizzatori producendo un risultato differente in base della parametrizzazione delle 
dimensioni.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
462  – C O N T A B I L I T À  I V A  Stampa totalizzatori iva  
  
 
Stampa totalizzatori iva  
  
Attraverso questa opzione di menu l'utente ha la possibilità di stampare i totalizzatori e l'indicazione 
delle formule in esse contenute.  
  
 Da codice a codice  
L'utente può selezionare il codice iniziale e finale dei codici dei totalizzatori di cui vuole avere una 
stampa con l'indicazione delle formule.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 463   Modello comunicazion e annuale dati 
iva 
  
L'obbligo di presentazione della comunicazione annuale dati IVA  è stato istituito in applicazione 
delle disposizioni contenute nell'art. 8 -bis del D.P .R. 22 luglio 1998, n. 322, introdotte dall'art. 9 del 
D.P .R. 7 dicembre 2001 n. 435,  con l'intento di semplificare e razionalizzare ulteriormente gli 
adempimenti a carico dei contribuenti nel rispetto comunque degli obblighi comunitari.  
  
Infatti, il nuovo adempimento, che ha cadenza annuale, si sostituisce all'obbligo, soppresso dall'art . 11 
del citato D.P .R. n. 435 del 2001, di presentazione delle dichiarazioni periodiche IVA che dovevano 
invece essere presentate per ciascun periodo di liquidazione (mese o trimestre).  
  
Il modello di comunicazione annuale dati IVA deve essere presentato esclusivamente in via 
telematica . È pertanto esclusa ogni altra modalità di presentazione.  
  
Il modello deve essere presentato entro il mese di febbraio  di ciascun anno e qualora il termine di 
presentazione della comunicazione scada di sabato, lo stesso è prorogato al primo giorno feriale 
successivo di presentazione.  
  
Nel presente modello, estremamente semplificato, il contribuente deve sostanzialmente riportare 
l'indicazione complessiva delle risultanze delle liquidazioni periodiche (ovvero delle risultan ze annuali 
per i contribuenti non tenuti a quest'ultimo adempimento), al fine di determinare l'IVA dovuta o a 
credito, senza tener conto delle eventuali operazioni di rettifica e di conguaglio (ad esempio calcolo 
definitivo del pro rata), oltre ad altri da ti sintetici relativi alle operazioni effettuate nel periodo.  
  
Si precisa inoltre che, ai fini della presente comunicazione, non rilevano le compensazioni effettuate 
nell'anno d'imposta, il riporto del credito IVA relativo all'anno precedente, i rimborsi infrannuali


key: chroma:document
string_value:
richiesti nonché la parte del credito IVA concernente l'anno d'imposta che il contribuente intende 
richiedere a rimborso.  
  
Tali dati, infatti, rilevanti per la definitiva liquidazione dell'imposta, dovranno essere indicati 
esclusivamente nell a relativa dichiarazione annuale, alle cui istruzioni può farsi comunque riferimento 
al fine di una corretta compilazione della presente comunicazione.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
464  – C O N T A B I L I T À  I V A  Modello comunicazione annuale dati iva - Sez I  
  
 
Modello comunicazione annuale dati iva - Sez I 
  
Di seguito vengono riportate le sezioni relative alla maschera di comunicazione annuale dati IVA.  
  
Sez. I - Dati di carattere generale  
 Denominazione, ragione sociale ovvero cognome e nome  
Questo campo viene valorizzato con la Ragione Sociale dell'Azienda indicata nei Dati Azienda, 
ovvero, se l'azienda è intestata ad una persona fisica, con Cognome e Nome del titolare (il primo 
definito nella scheda Titolari dei Dati Azienda).  
 Codice fiscale  
Viene valorizzato con il codice fiscale indicato nei Dati Azienda.  
 Anno di imposta  
Occorre indicare l'anno solare cui si riferisce la comunicazione annuale dati Iva. La procedura 
propone in automa tico l'anno precedente a quello di ingresso nella procedura.  
 Data di invio  
Data di invio della trasmissione telematica. Entrando in caricamento della maschera, viene proposta la 
data di sistema.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 465  Contribuente  
 Partita IVA  
Questo campo viene valorizzato  con la Partita Iva indicata nei Dati Azienda.  
 Codice attività  
In questo campo obbligatorio deve essere indicato il codice dell'attività svolta in via prevalente (con 
riferimento al volume d'affari) desunto dalla classificazione delle attività economiche  vigente al 
momento della presentazione del modello, disponibile presso gli uffici locali dell'Agenzia delle 
Entrate, presso gli sportelli self service e nel sito Internet del Ministero dell'Economia e delle Finanze 
www .finanze.it  e dell'Agenzia delle entr ate www .agenziaentrate.it . 
E stata ampliata la dimensione del campo attività (da 5 a 6). Inoltre è possibile selezionare i codici 
alternativi delle attività iva.  
Per quanto riguarda la valorizzazione di tale campo occorre specificare che:  
se nei Parametri Iva è attivo il check Più attività , la procedura non inserisce nessun default;  
se nei Parametri Iva non è attivo il check Più attività , la procedura valorizza tale campo con il codice 
attività principale o con il corrispondente codice attività alternativ o valido alla data di invio della 
comunicazione annuale;  
la procedura visualizza i primi 6 caratteri del codice attività alternativo partendo da sinistra: ad 
esempio: un codice attività tipo 12345678 diventa 123456;  
il campo codice attività' risulta editab ile con possibilità di inserimento direttamente nella maschera 
della comunicazione.  
 Tipo fornitore  
Questa combo box, valorizzata in base a quanto definito nei Parametri Iva nella scheda Dati 
Fornitore, rappresenta la tipologia del Fornitore incaricato pe r la presentazione della 
comunicazione annuale. I soggetti incaricati alla trasmissione telematica possono appartenere 
alle seguenti categorie:  
 01 Soggetti che inviano la propria dichiarazione: soggetti che inviano le proprie dichiarazioni.


key: chroma:document
string_value:
 10 - Altri Intermediari: Altri intermediari di cui all'art.3, comma 3 lett. a), b), c) ed e) del DPR 
322/98.  
 Contabilità separate  
Attivare il check se il contribuente ha esercitato, nell'anno d'imposta cui si riferisce la comunicazione, 
più attività per le quali ha  tenuto contabilità separate ai sensi dell'art. 36. Tale check deve essere 
inserito ovviamente, anche nell'ipotesi in cui il contribuente abbia gestito con contabilità separate due 
attività una delle quali risulti, in base a specifiche disposizioni normati ve, esonerata dalla presentazione 
della dichiarazione annuale IVA e, conseguentemente, anche dalla presente comunicazione.  
 Società aderente gruppo IVA  
Il check deve essere attivato se la comunicazione è presentata da parte di un ente o società che si 
avvale della particolare procedura di liquidazione dell'IVA di gruppo di cui all'ultimo comma dell'art. 
73. Questo check viene  automaticamente attivato dalla procedura se nei Parametri Iva la combo box 
Tipo Liquidazione Iva di Gruppo è valorizzata con l'opzione Società controllata dal Gruppo.  
 Eventi eccezionali  
Occorre attivare il check qualora il termine di presentazione della  presente comunicazione cada 
durante il periodo di sospensione dagli adempimenti previsto in dipendenza del verificarsi di un 
evento eccezionale.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
466  – C O N T A B I L I T À  I V A  Dichiarante  
I campi di questa sezione devono essere compilati soltanto nel caso in cui il dichiarante (colui  che 
sottoscrive la comunicazione) sia un soggetto diverso dal contribuente cui si riferisce la 
comunicazione. I campi che compongono il quadro sono sempre editabili eccetto il caso in cui 
l'azienda sia persona fisica; tuttavia con apposito flag ( Modifica  Dichiarante) vengono resi editabili.  
 Codice fiscale  
Deve essere indicato il codice fiscale del dichiarante persona fisica che sottoscrive la dichiarazione. 
Viene valorizzato con quello definito nei Parametri Iva nella scheda Principale.  
 Carica  
Carica del soggetto delegato alla presentazione della dichiarazione Iva periodica. Viene valorizzato 
automaticamente in base a quanto definito nei Parametri Iva nella scheda Principale.  
 1) Rappr. legale – negoziale o socio amm.  
 2) Rappr. di minore – interdett o – curatore/amm. Eredità  
 5) Comm. giudiziale – custode/amm.giudizizrio.  
 6) Rappresentante fiscale.  
 7) Erede  
 8) Liquidatore.  
 9) Soggetti per opreaz. Standard.  
  Blanck  
 Codice fiscale società dichiarante  
Nell'ipotesi in cui il dichiarante sia u na società che presenta la dichiarazione IVA per conto di un altro 
contribuente, deve essere compilato anche il presente campo indicando, nell'apposito spazio, il codice 
di carica corrispondente al rapporto intercorrente tra la società dichiarante e il con tribuente. In tale 
ipotesi rientrano, ad esempio, la società nominata rappresentante fiscale da un soggetto non residente, 
ai sensi dell'art. 17, secondo comma, la società che indica il codice carica 9 in qualità di società 
beneficiaria (di società scissa)  o di società incorporante (di società incorporata), la società che presenta 
la dichiarazione in qualità di rappresentante negoziale del contribuente.


key: chroma:document
string_value:
la dichiarazione in qualità di rappresentante negoziale del contribuente.  
  
Mancata corrispondenza dei dati da trasmettere con quelli della 
dichiarazione  
 Conferma  
Se attivato si gnifica che esiste una mancata corrispondenza dei dati da trasmettere con quelli risultanti 
dalla comunicazione annuale dati IVA.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 467  Modello comunicazione annuale dati iva - Sez II  
  
 
Modello comunicazione annuale dati iva - Sez II  
  
Sezione II - Dati rel ativi alle operazioni effettuate  
In questa sezione vengono riportati i dati relativi alle operazioni attive e passive che l'azienda ha 
effettuato durante l'anno precedente comprese eventuali Importazioni di Oro e Argento senza 
pagamento dell'Iva alla Dogan a. 
  
Per compilare in maniera corretta i campi relativi all'ammontare complessivo delle operazioni non imponibili, 
esenti, cessioni/acquisti intracomunitari , prima di effettuare la stampa occorre impostare in modo opportuno i 
campi presenti nell'anagrafica  dei codici Iva relativi alla Comunicazione Annuale dati IV A.  
  
Operazioni attive  
CD1 
 Totale operazioni attive - Rigo CD1, campo 1  
Deve essere indicato l'ammontare complessivo, al netto dell'IVA, delle operazioni attive (cessioni di 
beni e prestazioni di servizi) all'interno, intracomunitarie e di esportazioni, effettuate nel periodo di 
riferimento, comprese quelle ad esigibilità differita, rilevanti agli effetti dell'IVA (imponibili, non 
imponibili, esenti, ad aliquota zero), annotate nel registro delle fatture emesse o in quello dei 
corrispettivi o comunque soggette a registrazione, ad e sclusione di quelle esenti effettuate dai soggetti 
che si sono avvalsi della dispensa dagli adempimenti di cui all'art. 36 -bis.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
468  – C O N T A B I L I T À  I V A  Nel rigo vanno compresi anche i corrispettivi delle prestazioni di servizi intracomunitari di cui all'art. 
40, commi 4 -bis, 5 , 6 e 8 del D.L. n. 331/1993, rese da prestatore nazionale a committente 
comunitario  
  
Attivando il flag Codice IVA per autofatture sulla maschera dei codici IVA è consentito pertanto di 
inizializzare la valorizzazione della ‘Comunicazione annuale dati IVA ’ in modo che non venga 
valorizzato il campo CD1 (Totale operazioni attive) ma al contempo venga considerato l’importo 
dell’imposta nel campo CD4 (IVA esigibile) come si evince dalle seguenti immagini  
  
 
Modello comunicazione annuale dati IVA – Sezione II


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 469  
 
Modello comunicazione annuale dati IVA – Sezione III  
  
Di cui  
 Operazioni non imponibili - Rigo CD1, campo 2  
Deve essere indicato l'ammontare complessivo delle operazioni non imponibili già comprese nel 
campo 1 del medesimo rigo:  
 esportazioni e alt re operazioni non imponibili, che possono concorrere alla formazione del 
plafond di cui all'art. 2, comma 2, della legge 18 febbraio 1997, n. 28 ad eccezione delle 
operazioni intracomunitarie di cui le mere cessioni di beni devono essere indicate nel succe ssivo 
campo 4.  
 operazioni non imponibili effettuate nei confronti di esportatori che abbiano presentato la 
dichiarazione di intento;  
 altre operazioni qualificate non imponibili che non concorrono alla formazione del plafond, 
tra cui si ricorda, ad esempio la parte no n imponibile dei corrispettivi relativi ad operazioni 
rientranti nel regime del margine di cui al citato D.L. n. 41/1995 (beni usati, ecc.).  
Di cui  
 Operazioni esenti - Rigo CD1, campo 3  
In questo campo viene indicato l'ammontare, già compreso nel campo 1  del medesimo rigo, delle 
operazioni esenti di cui all'art. 10 e delle operazioni dichiarate esenti da altre disposizioni.  
I contribuenti per i quali ha avuto effetto, per l'anno cui si riferisce la comunicazione, la dispensa di 
cui all'art. 36 - bis dagli obblighi di fatturazione e di registrazione relativamente alle operazioni esenti, 
devono comunque indicare in questo campo esclusivamente l'ammontare delle operazioni di cui ai 
numeri 11, 18 e 19 dell'art. 10, per le quali resta in ogni caso fermo l'obbli go di fatturazione e 
registrazione.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
470  – C O N T A B I L I T À  I V A  Di cui  
 Cessioni intracomunitarie di beni - Rigo CD1, campo 4  
In questo campo viene indicato l'ammontare complessivo delle cessioni intracomunitarie di beni non 
imponibili già comprese nel campo 1 del medesimo rigo, ann otate nel registro delle fatture emesse 
(art. 23) o in quello dei corrispettivi (art. 24). Si pone in evidenza che in tale rigo non devono essere 
compresi i corrispettivi delle prestazioni di servizi intracomunitarie già inclusi nel campo 1 nonché, 
ovviame nte, gli acquisti intracomunitari, ancorché annotati nei registri anzidetti.  
Nel rigo sono comprese anche le cessioni intracomunitarie di oro industriale e argento puro, nonché 
le cessioni intracomunitarie di oro da investimento.  
 di cui c essioni beni strumentali  
In questo campo vengono indicate le  cessioni beni strumentali  
  
Operazioni passive  
CD2  
 Totale operazioni passive - Rigo CD2, campo 1  
In questo campo viene indicato l'ammontare complessivo, al netto dell'imposta, degli a cquisti 
all'interno, intracomunitari e delle importazioni rilevanti agli effetti dell'IVA, relativi a beni e servizi, 
risultanti dalle fatture e dalle bollette doganali di importazione annotate nell'anno di riferimento o 
soggette a registrazione nei termin i previsti dalle specifiche disposizioni compresi quelli ad esigibilità 
differita sul registro degli acquisti di cui all'art. 25 ovvero su altri registri previsti da disposizioni 
riguardanti particolari regimi.  
Di cui  
 Acquisti non imponibili - Rigo CD2, campo 2  
In questo campo viene indicato l'ammontare complessivo degli acquisti non imponibili già compresi 
nel campo 1 del medesimo rigo:  
 acquisti all'interno e importazioni effettuati senza pagamento dell'imposta, co n utilizzo del 
plafond di cui all'art. 2, comma 2, della legge 18 febbraio 1997, n. 28;


key: chroma:document
string_value:
plafond di cui all'art. 2, comma 2, della legge 18 febbraio 1997, n. 28;  
 acquisti all'interno oggettivamente non imponibili, effettuati senza utilizzo del plafond.  
Nel rigo non sono comprese le operazioni intracomunitarie non imponibili, d i cui solo gli acquisti di 
beni devono invece essere indicati nel successivo campo 4.  
Di cui  
 Acquisti esenti - Rigo CD2, campo 3  
In questo campo viene indicato l'ammontare, già compreso nel campo 1 del medesimo rigo, degli 
acquisti all'interno esenti (ar t. 10 D.P .R. n. 633/1972 e art. 6, L. n. 133 del 1999), delle importazioni 
non soggette all'imposta (art. 68, esclusa lett. a) nonché delle importazioni di oro da investimento.  
Nel presente rigo non è compreso l'ammontare degli acquisti intracomunitari ese nti (art. 42, comma 
1, D.L. n. 331/1993) compresi quelli di oro da investimento, da ricomprendere invece, nel successivo 
campo 4.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 471  Di cui  
 Acquisti intracomunitari di beni - Rigo CD2, campo 4  
In questo campo viene indicato l'ammontare complessivo degli acquisti intracomunitari di beni già 
compresi nel campo 1 del medesimo rigo, inclusi quelli effettuati senza pagamento dell'imposta, con 
utilizzo del plafond di cui all'art. 2, comma 2, della legge 18 febbraio 1997, n. 28.  
Si precisa che nel rigo sono anche compresi:  
 gli acquisti intracomunitari di oro industriale e argento puro, nonché gli acquisti 
intracomunitari di oro da investimento (es enti da IVA);  
 gli acquisti intracomunitari di rottami e altri materiali di recupero.  
 gli acquisti intracomunitari non imponibili (art. 42, comma 1 del D.L. n. 331/1993) compresi 
quelli di cui all'art. 40, comma 2, dello stesso decreto legge (triangolar e comunitaria con 
intervento dell'operatore nazionale in qualità di cessionario -cedente).  
Nel rigo non viene compreso l'ammontare degli acquisti di servizi intracomunitari, già incluso nel 
campo 1 del medesimo rigo.  
 di cui acquisti  beni strumentali  
In qu esto campo vengono indicati gli acquisti dei  beni strumentali.  
  
Importazione di oro industriale ed argento puro senza  pagamento dell'IVA 
in dogana  
CD3  
 Imponibile - Imposta - CD3  
Nei campi imponibile e imposta sono comprese, rispettivamente, l'imponibile  e l'imposta 
relativamente alle importazioni di materiale d'oro, di prodotti semilavorati in oro e le importazioni 
d'argento puro già comprese nel rigo CD2, campo 1, per le quali, in applicazione della Sesta Direttiva 
CEE (art. 23) e della normativa nazion ale di attuazione (legge n. 7 del 17 gennaio 2000), l'imposta non 
viene versata in dogana, ma assolta mediante contemporanea annotazione della bolletta doganale nei 
registri di cui agli artt. 23 (o 24) e dell'art. 25.


key: chroma:document
string_value:
registri di cui agli artt. 23 (o 24) e dell'art. 25.  
L'imponibile e l'imposta relativi alle  importazioni di tali beni vanno evidenziati nel rigo CD3, 
rispettivamente nella prima e nella seconda colonna. Inoltre, l'imposta relativa alle medesime 
operazioni va inclusa nel rigo CD4 come IVA esigibile (risultante dal registro delle fatture emesse o 
dei corrispettivi), e nel rigo CD5, come imposta detraibile (risultante dal registro degli acquisti).  
 Rottami e altri materiali di recupero  
Nei campi imponibile e imposta di Rottami e altri Materiali di Recupero sono comprese, 
rispettivamente, l'imponibile e l'imposta relativamente alle importazioni e importazioni Intra di 
rottami e altri materiali di re cupero già comprese nel rigo CD2, campo 1, in applicazione cui all'art. 74, 
commi 7 e 8 (Reverse Charge).  
 Calcola  
Premere questo bottone per procedere al calcolo e alla conseguente valorizzazione dei dati relativi alle 
operazioni effettuate. Per visualiz zare i dati occorrerà premere OK al messaggio che compare a video.  
Terminata procedura Calcolo importi.  
  
Modello comunicazione annuale dati iva - Sez III


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
472  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Modello comunicazione annuale dati iva - Sez III  
  
Sezione III - Determinazione dell'IVA dovuta o  a credito  
 CD4  - Iva esigibile  
In questo campo viene indicato l'ammontare dell'IVA esigibile, relativa alle operazioni effettuate nel 
periodo di riferimento, per le quali si è verificata l'esigibilità, ovvero relativa ad operazioni effettuate in 
precedenza per le q uali l'imposta è diventata esigibile nel periodo di competenza, annotate nel registro 
delle fatture emesse ovvero dei corrispettivi.  
Per la compilazione del presente rigo da parte dei contribuenti che adottano particolari regimi di 
determinazione dell'impo sta si rimanda alle istruzioni fornite a pagina 9.  
 CD5  - Iva detratta  
In questo campo occorre indicare l'ammontare dell'IVA detraibile relativa agli acquisti registrati per i 
quali viene esercitato il diritto alla detrazione nel periodo di riferimento.  
 CD6  - IVA dovuta , campo 1  
In questo campo viene in dicato l'ammontare dell'IVA a debito risultante dalla differenza tra gli 
importi indicati ai righi CD4 e CD5.  
 CD6  - O a credito , campo 2  
In questo campo viene indicato l'ammontare dell'IVA a credito risultante dalla differenza tra gli 
importi indicati ai  righi CD5 e CD4.  
  
Firma della comunicazione  
 Firma  
La firma va apposta nell'apposito riquadro, in forma leggibile, da parte del contribuente o da chi ne ha 
la rappresentanza legale o negoziale, o da uno degli altri soggetti dichiaranti indicati nella ta bella


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 473  Codici carica.  
L'attivazione o meno di questo check valorizza, rispettivamente, a 1 o a 0 il campo 35 posizione 401 
del record B sul file generato per l'invio telematico.  
  
Impegno alla presentazione telematica - Rec. tipo B  
Il riquadro, per quanto r iguarda il Codice Fiscale dell'Intermediario e il Numero di Iscrizione al C.A.F . 
viene in automatico compilato con i dati relativi all'intermediario, letti dai Parametri Iva nella scheda 
Fornitore.  
 Codice fiscale dell'intermediario  
Codice fiscale del fornitore, azienda o intermediario che effettua la trasmissione telematica della 
Comunicazione Annuale.  
 Numero iscrizione al C.A.F .  
Numero d'iscrizione all'albo di appartenenza, nel caso in cui l'int ermediario sia un C.A.F.  
 Impegno a presentare in via telematica la comunicazione predisposta 
dal contribuente  
Questo check va attivato se la comunicazione è stata predisposta dal contribuente.  
 Impegno a trasmettere in via telematica la comunicazione de l 
contribuente predisposta dal soggetto che la trasmette  
Questo check va attivato se la comunicazione è stata predisposta da chi effettua l'invio.  
 Data dell'impegno  
Questo campo, valorizzato in automatico con la data di ingresso alla procedura, rappresen ta il giorno, 
mese, anno di assunzione dell'impegno a trasmettere la comunicazione.  
 Firma  
La firma va apposta nell'apposito riquadro, in forma leggibile, da parte dell'intermediario. L'attivazione 
o meno di questo check valorizza, rispettivamente, a 1 o a 0 il campo 41 posizione 433 del record B 
sul file generato per l'invio telematico.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
474  – C O N T A B I L I T À  I V A  Modello comunicazione annuale dati iva - Inol. telem  
  
 
Modello comunicazione annuale dati iva - Ino telem  
  
I campi inseriti in questa scheda vengono automaticamente valorizzati secondo quanto impostato nei 
Parametri Iva. I dati saranno relativi a persona fisica o ad altri soggetti in base all'attivazione o meno 
del check Persona Fisica nei Dati Fornitore: i campi successivi vengono valorizzati di conseguenza 
(con i da ti della persona fisica o con quelli della sede legale oltre a quelli della Residenza Anagrafica o 
Domicilio Fiscale).  
 Nome file  
In questo campo viene proposto percorso e nome file da inviare telematicamente. Selezionando il 
bottone a fianco è possibile  impostare un percorso e un nome file diverso da quello impostato di 
default.  
 Genera  
Premere questo bottone per generare il file relativo alla trasmissione telematica. Se si risponde 
affermativamente al messaggio che compare a video, l'inoltro telematico  sarà definitivo ovvero non 
saranno più modificabili i campi delle varie sezioni.  
Scrittura del file C: \PROGRAMMI \AHR \EXE \COMANNIVA terminata con successo. Si 
vuole rendere definitivo l'inoltro telematico?  
  
 Stampa  
Premere questo bottone per procedere al la stampa in PDF della Comunicazione Annuale Dati Iva.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 475   Modello comunicazione annuale dati 
iva anni precedenti  
  
Elenco delle maschere Modello comunicazione annuale dati iva degli anni precedenti  
 Modello comunicazione annuale dati iva 2003/2004  
 Modello comunicazione annuale dati iva 2005  
 Modello comunicazione annuale dati iva 2008  
 Modello comunicazione annuale dati iva 2009  
 Modello comunicazione annuale dati iva 2010


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
476  – C O N T A B I L I T À  I V A   Stampa acconto iva  
  
 
Stampa acconto iva  
  
Ad hoc Revolution permette di calcolare l'acconto Iva secondo i tre seguenti metodi:  
 Storico (o Proporzionale);  
 Operazioni Effettuate;  
 Altro (quando si vuol e utilizzare un metodo differente da quelli previsti).  
  
La stampa dell'acconto Iva viene effettuata sul registro Iva principale dell'attività indicata nei parametri 
Iva (Ultima pagina e Prefisso Numerazione Pagine vengono quindi valorizzati automaticament e in 
base ai valori presenti nella tabella Attività per questo registro).  
  
La maschera dell'Acconto Iva, permette di confermare l'elaborazione. Nel campo Data di Stampa 
viene riportata la data di sistema (comunque modificabile).  
  
Dati del versamento  
 Data di stampa  
Viene impostata di default la data di ingresso alla procedura, con possibilità di modifica.  
 Data di versamento  
Viene impostata di default la data di ingresso alla procedura, con possibilità di modifica.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 477   C/C versamento  
In questo campo d eve essere selezionato il conto banca utilizzato per il versamento dell'acconto.  
  
Acconto da versare  
 Metodo  
In questa sezione è possibile scegliere quale metodo utilizzare per il calcolo dell'acconto. La scelta di 
un'opzione piuttosto che di un'altra co mporta la visualizzazione o meno di determinati campi. Quello 
relativo al Versamento minimo è valorizzato automaticamente in base a quanto impostato nei 
Parametri Iva.  
  
Metodo storico  
ad hoc Revolution gestisce l'elaborazione con il metodo Proporzionale ( o Storico) dell'Acconto IVA 
relativo all'ultimo periodo Iva dell'anno. Attualmente deve essere versato entro il 27 dicembre di 
ciascun anno per un importo pari al 88% dell 'Iva dovuta  relativa all'ultimo periodo dell'anno 
precedente. Percentuale e Valuta pe r i calcolo vengono definiti nell'archivio Parametri IVA. Premendo 
il bottone Calcola viene applicata la percentuale dell'88% all'Iva dovuta sulla liquidazione dell'ultimo 
periodo dell'anno precedente.  
  
 
Metodo Storico Acconto da versare  
  
Metodo operazi oni effettuate  
  
 
Metodo Operazioni Effettuate Acconto da versare  
  
Secondo tale metodo l'acconto da versare entro il 27 dicembre di ciascun anno (attualmente), può 
essere calcolato in base alle operazioni effettuate e di competenza dell'ultimo periodo de ll'anno. Ai fini 
del calcolo dell'acconto il programma considera:  
 Iva a debito risultante dalla somma delle:  
operazioni registrate dall'1/12 al 20/12 per i mensili o dall'1/10 al 20/12 per i trimestrali 
(compresi gli acquisti intracomunitari);  
operazioni  da registrare dall'1/12 al 20/12 per i mensili o dall'1/10 al 20/12 per i trimestrali 
(compresi gli acquisti intracomunitari);  
operazioni effettuate dall'1/11 al 20/12, anche se non sono ancora state emesse e/o registrate


key: chroma:document
string_value:
operazioni effettuate dall'1/11 al 20/12, anche se non sono ancora state emesse e/o registrate 
le relative fatture (comprese que lle intracomunitarie);


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
478  – C O N T A B I L I T À  I V A   Iva a credito risultante da:  
operazioni di acquisto e di importazione  registrate dal 1/12 al 20/12 per i contribuenti mensili 
o dal 1/10 al 20/12 per i trimestrali compresi gli acquisti intracomunitari computati a debito.  
  
Di fatto, il programma simula la liquidazione IVA del periodo, considerando tre tipologie di 
movimenti:  
 Operazioni attive e passive registrate in Primanota dall'inizio dell'ultimo periodo IVA fino al 
20/12 (in base alla data di competenza IVA trimestrale o mensile);  
 Operazioni atti ve e passive da registrare presenti su documenti attivi e passivi da contabilizzare 
(dall'inizio dell'ultimo periodo IVA fino al 20/12, in base alla data di competenza IVA). I 
documenti da considerare sono le Fatture e Note di Credito di vendita e di acqui sto. 
Vengono esclusi i Corrispettivi;  
 Operazioni attive effettuate dall'1/11 al 20/12, in base alla data di competenza IVA. In questo 
caso il programma deve considerare i Documenti di Trasporto di vendita  per i quali non è 
stata ancora emessa fattura. Tuttavia, poiché sul DDT non è conosciut o il registro IVA che sarà 
utilizzato per la contabilizzazione e poiché l'imponibile e l'IVA effettivi dipendono dal modo in 
cui i DDT saranno raggruppati in fattura differita, occorre effettuare la seguente precisazione:  
  
Le OPERAZIONI ATTIVE EFFETTUATE vengono determinate in base alla presenza di documenti 
contabilizzabili in stato Provvisorio (fatture e note di credito). Al fine di far rientrare nel calcolo i DDT da 
fatturare, occorrerà predisporre un Piano di Fatturazione in status Provvisorio.  
  
Le tr e tipologie di operazione rappresentano l'input della funzione di calcolo dell'acconto IVA che 
viene determinato dalla differenza tra IVA a Debito (sulle Vendite) e IVA a Credito (sugli Acquisti),


key: chroma:document
string_value:
sempre che risulti essere maggiore dell'importo minimo da v ersare specificato nei parametri IVA 
(attualmente pari a 103,29 )  
  
Metodo altro  
Con questa opzione è possibile definire un metodo alternativo rispetto a quelli attualmente previsti. In 
questo caso l'utente dovrà inserire manualmente sia la descrizione del  metodo utilizzato sia l'importo 
da versare come Acconto Iva.  
  
 
Metodo Altro Acconto da versare  
  
 Versamento minimo  
Viene proposto quanto specificato nei Parametri Iva.  
 Acconto Iva da versare  
Questo campo rappresenta l'acconto Iva da Versare e viene proposto dalla procedura, in base al 
metodo selezionato.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 479  Numerazione pagine  
  
 
Numerazione Pagine  
  
 Ultima pagina  
Rappresenta l'ultima pagina stampata in definitiva (campo modificabile) del registro Iva sul quale deve 
essere riportata la stampa dell' acconto Iva (registro principale dell'attività indicata nei parametri Iva).  
 Prefisso numerazione pagine  
E' un campo non editabile che viene valorizzato in base al prefisso della numerazione delle pagine del 
registro Iva sul quale deve essere stampato l'a cconto (registro principale dell'attività indicata nei 
parametri Iva).  
 OK 
Premendo il bottone OK è possibile visualizzare direttamente l'anteprima di stampa se il metodo 
utilizzato è Altro o Storico.  
Se invece si è optato per il metodo Operazioni Effettu ate, sarà aperta una seconda maschera ove 
viene riepilogata l'Iva a debito ed a credito per tipologia di operazione (registrate, da registrare ed 
effettuate) e le eventuali variazioni all'imposta calcolate automaticamente (credito/debito del periodo 
preced ente) oppure imputate dall'utente (Variazioni di Imposta, Iva non Versata/in eccesso, Credito 
Iva Annuale Compensabile, Crediti Speciali).  
Si apre la maschera  
  
- Riepilogo  acconto IVA


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
480  – C O N T A B I L I T À  I V A  Riepilogo acconto IVA  
  
Si accede a questa gestione se nella maschera Stampa acconto IVA il metodo è impostato su 
Operazioni Effettuate e digitando il pulsante ok.  
  
 
Riepilogo acconto IVA  
  
Nella stessa maschera viene presentato anche l' Acconto calcolato in base al metodo Storico: l'utente 
ha così la possibilità di decidere il metodo più conveniente. A questo punto, nel caso venga 
confermata la stampa con il metodo delle Operazioni Effettuate, sarà proposto un report 
comprendente i dati p resenti sulla liquidazione Iva simulata.  
  
Metodo storico  
 Acconto IVA  
Importo dell'Acconto calcolato con il metodo storico (attualmente 88% su Iva dovuta nell'ultimo 
periodo dell'anno precedente).  
 Percentuale di legge  
Percentuale prevista per il calcol o dell'acconto con il suddetto metodo. Tale percentuale deve essere 
impostata nei parametri Iva.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 481  Metodo operazioni effettuate  
 Iva su operazioni registrate dal 01/1 0/201 5 al 20/12/201 5 
In questo campo viene riepilogata l'Iva a debito o a credito risulta nte dalle operazioni attive e 
passive registrate  in Primanota  dall'inizio dell'ultimo periodo IVA (1/10 o 1/12) al 20/12 (in base 
alla data di competenza IVA trimestrale o mensile).  
 Iva su operazioni da registrare dal 01/1 0/201 5 al 20/12/201 5 
In questo c ampo viene riepilogata l'Iva a debito o a credito risultante dalle operazioni attive e 
passive da registrare  presenti su documenti attivi e passivi da contabilizzare  (dall'inizio 
dell'ultimo periodo IVA - 1/10 o 1/12 - al 20/12 -, in base alla data di comp etenza IVA). I documenti 
da considerare sono le Fatture e Note di Credito di vendita e di acquisto . Vengono esclusi i 
Corrispettivi.  
 Iva su operazioni effettuate dal 01/11/201 5 al 20/12/201 5 
In questo campo viene riepilogata l'Iva a debito o a credito risultante dalle Operazioni attive 
effettuate  dall'1/11 al 20/12, in base alla data di competenza IVA.  
In questo caso devono essere co nsiderati i Documenti di Trasporto di vendita  per i quali non è 
stata ancora emessa fattura. Tuttavia, visto che sui DDT non è conosciuto il registro IVA che sarà 
utilizzato per la contabilizzazione e poiché imponibile e IVA effettivi dipendono dal modo in  cui i 
DDT saranno raggruppati in fattura differita, le operazioni attive effettuate vengono determinate in 
base ai documenti contabilizzabili (fatture e note di credito) in stato Provvisorio: occorrerà 
predisporre un Piano di Fatturazione Provvisorio al f ine di considerare correttamente anche le 
operazioni non ancora fatturate.  
 Variazioni di imposta  
Nel campo vengono riportate le variazioni d'imposta riguardanti periodi dello stesso anno (es: per


key: chroma:document
string_value:
Nel campo vengono riportate le variazioni d'imposta riguardanti periodi dello stesso anno (es: per 
ravvedimento) qualora le suddette variazioni non risultino  già comprese nei precedenti campi (es: 
perché effettuate con note di rettifica ai sensi dell'art. 26). Questo campo risulta editabile da parte 
dell'utente.  
  
Se le variazioni consistono in aumento del debito o in diminuzione del credito IVA riportato da 
periodi precedenti, vanno indicate nella colonna dei Debiti. Se in diminuzione del debito o in 
aumento del credito annuale (ad esempio, maggiore percentuale di detrazione risultante dal ricalcolo 
del prorata eseguito in sede di dichiarazione annuale) vanno invece riportate nella colonna dei Crediti.  
  
Nella particolare ipotesi in cui il contribuente intenda estromettere dalla contabilità IVA (per la 
compensazione con altri tributi, contributi o premi) una parte del credito IVA compensabile 
precedentemente co mputato in detrazione IVA, deve in tal caso comprendere nella colonna dei 
Debiti il relativo importo.  
 Iva non versata  
Nel rigo deve essere riportata l'imposta da versare già indicata (nel campo Credito Iva Compensabile) 
in una liquidazione periodica presentata precedentemente per lo stesso anno solare e non versata, al 
fine di regolarizzare l'omesso vers amento. Nell'importo devono essere conteggiati anche gli interessi 
relativi a tale ravvedimento. Questo campo risulta editabile da parte dell'utente.  
 Debito/credito riportato  
Colonna dei Debiti: eventuale importo a debito non versato nel periodo preceden te in quanto non 
superiore a quanto specificato nei parametri Iva come Versamento Minimo (attualmente 25,82 Euro).  
  
Colonna dei Crediti: ammontare dell'IVA a credito risultante dalla liquidazione del mese o trimestre


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
482  – C O N T A B I L I T À  I V A  precedente dello stesso anno solare.  
 Credito Iva compensabile  
Ammontare del credito IVA compensabile, ai sensi del D. Lgs. n. 241, che viene portato in detrazione 
nella liquidazione del periodo. In tale rigo deve essere indicato l'intero credito (o parte di esso) 
risultante dalla dichiarazio ne dell'anno precedente, anche se superiore al debito d'imposta del periodo, 
qualora il contribuente decida di computarlo in detrazione.  
Impostando un valore in questo campo, sul piede della maschera viene evidenziato l'importo massimo 
utilizzabile (riport ato dall'archivio Credito IVA Anno Precedente).  
 Crediti speciali  
Ammontare dei particolari crediti d'imposta utilizzati nel periodo di riferimento a scomputo del 
versamento, esclusi quelli la cui compensazione avviene direttamente nel modello di pagament o 
unificato (F24).  
 Acconto Iva  
Ammontare dell'acconto Iva dato dalla differenza tra Importi a debito e Importi a credito delle 
tipologie di operazioni precedenti.  
 Credito utilizzabile  
Ammontare del credito Iva utilizzabile dell'anno precedente. Questo campo non è editabile in quanto 
viene letto da quanto specificato nell'anagrafica Credito Iva Anno precedente.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 483   Stampa plafond  
  
Il Plafond IVA rappresenta l'importo massimo di acquisti in esenzione: gli Esportatori Abituali hanno 
diritto di chiedere ai fornitori l'emissione di fatture senza applicazione dell'IVA (mediante lettere di 
intento) nei limiti del Plafond disponibile all'inizio del mese.  
  
La circolare N^6/E del Presidente della Repubblica avente come oggett o il decreto del Presidente 
della Repubblica 7 dicembre 2001, N^435 - Regolamento recante modifiche al decreto del Presidente 
della Repubblica 22 luglio 1998, N^322, ha cancellato l'obbligo previsto per gli esportatori abituali che 
si avvalgono della facol tà di effettuare acquisti e importazioni senza pagamento dell'imposta, di 
annotare mensilmente nei registri IVA i dati riferiti l'andamento del monte plafond usato e di quello 
ancora disponibile.  
  
I medesimi contribuenti devono fornire agli organi dell'Am ministrazione Finanziaria, se ne viene fatta 
richiesta, l'ammontare di riferimento delle esportazioni, delle operazioni assimilate e delle operazioni 
comunitarie utilizzabile all'inizio di ciascun mese, fino al secondo mese precedente a quello della 
richie sta, e quello degli acquisti e delle importazioni effettuate in ciascun mese, fino al secondo mese 
precedente alla richiesta, senza pagamento dell'imposta.  
  
L'ammontare del Plafond viene determinato secondo uno dei criteri seguenti (deciso dall'azienda 
stessa):  
 Plafond Fisso: viene comunicato dall'Ufficio Iva competente sulla base dell'ammontare delle 
esportazioni avvenute nell'anno precedente. Il Plafond Disponibile in un certo mese risulta dalla 
differenza tra Plafond Fisso e gli acquisti in esenzione (utilizzi del plafond) dall'inizio dell'anno;  
 Plafond Mobile: viene calcolato direttamente dall'azienda sulla base dell'ammontare delle


key: chroma:document
string_value:
 Plafond Mobile: viene calcolato direttamente dall'azienda sulla base dell'ammontare delle 
vendite di tipo esportazioni (in base al codice Iva utilizzato) e degli Acquisti in esenzione 
(Acquisti di tipo Plafon d) degli ultimi 12 mesi.  
  
Lanciando la stampa Plafond Sospensione Iva (periodo per periodo) viene calcolato ed aggiornato il 
Plafond Residuo in base alle registrazioni contabili ed ai Documenti di Trasporto di acquisto non 
ancora fatturati di competenza d el periodo.  
  
In caso di gestione del Plafond Fisso, il programma terrà conto solo degli acquisti di tipo plafond, 
mentre in caso di gestione del Plafond Mobile, il programma terrà conto anche delle esportazioni.  
Gli acquisti di tipo Plafond e le esportazi oni vengono identificati in base ai Codici Iva utilizzati 
sull'operazione:  
 Acquisti Plafond: codici Iva con Check attivo su Acquisti Plafond;  
 Esportazioni: codici Iva con Check attivo su Esportazioni.  
  
Nei Parametri Iva può essere indicato il Plafond Iniziale (quello disponibile ad inizio anno, in caso di 
gestione del Plafond Fisso e comunicato dall'Ufficio Iva competente) e la valuta degli importi della 
gestione Plafond. In caso di gestione del Plafond mobile, quello disponibile all'inizio di ogni per iodo 
viene determinato in base alle operazioni dei 12 mesi precedenti e quindi non deve essere indicato un 
Plafond Iniziale. Se l'azienda inizia a lavorare con ad hoc Revolution, gestisce il Plafond Mobile e deve 
riportare la situazione preesistente, è nec essario compilare manualmente l'archivio Plafond (accessibile 
con l'apposito bottone presente nei Parametri Iva) inserendo Esportazioni ed Utilizzi Plafond dei 
mesi precedenti.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
484  – C O N T A B I L I T À  I V A  Nella maschera di Stampa Plafond è necessario specificare se si intende effet tuare una stampa 
Simulata, Definitiva o Ristampa. Attivando l'apposito check è possibile stampare anche in modalità 
solo testo. In caso di Ristampa, è possibile indicare il mese per il quale si intende rieseguire la stampa 
Plafond. Nella stampa vengono rip ortati: Plafond disponibile, gli utilizzi e il Plafond ancora 
utilizzabile. In caso di gestione del Plafond Mobile, viene inoltre riportato l'elenco delle esportazioni e 
degli utilizzi riferiti ai 12 mesi precedenti.  
  
 
Stampa plafond  
  
La stampa viene es eguita sul registro Iva Principale dell'Attività indicata nei Parametri Iva: Ultima 
Pagina e Prefisso Numerazione Pagina sono riferibili a tale registro. La procedura memorizzerà gli 
importi relativi agli acquisti plafond ed alle esportazioni (nel caso di gestione del Plafond Mobile) 
all'interno dell'archivio Plafond. Verrà inoltre aggiornato il valore del Plafond Residuo, e quindi 
utilizzabile nel mese.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 485   Stampe archivi iva  
  
Le voci disponibili all'interno del me nu Stampe della Contabilità Iva consentono di riprodurre in 
formato cartaceo o elettronico il contenuto dei seguenti archivi IVA  
  
- Stampa liquidazione periodi ca IVA  
- Stampa prospetto dei versamenti  
- Utilizzi crediti iva  
- Stampa saldi registri iva  
- Stampa dettagliata iva  
- Stampa plafond annuale  
- Stampa verifica plafond


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
486  – C O N T A B I L I T À  I V A  Stampa liqui dazione periodica IVA  
  
Attraverso questa funzione è possibile stampare/ristampare una dichiarazione Iva periodica 
precedentemente memorizzata relativa a periodi d'imposta precedenti al 2002 sul modello ministeriale 
IVA/P2 (ora abrogato dalla circolare N^6 /E del Presidente della Repubblica avente come oggetto il 
decreto del Presidente della Repubblica 7 dicembre 2001, N^435 - Regolamento recante modifiche al 
decreto del Presidente della Repubblica 22 luglio 1998, N^322).  
  
 
Stampa liquidazione periodica IV A 
  
L'utente ha la possibilità di selezionare una qualsiasi dichiarazione Iva memorizzata nell'archivio e di 
stamparla premendo il bottone OK. Le dichiarazioni sono identificate dall'anno, il periodo e l'attività. 
Selezionando un particolare anno saranno v isibili nello Zoom solo i relativi periodi.  
Il riepilogo delle attività Iva non ha valorizzato il campo attività nello Zoom e sulla maschera viene 
contrassegnato dai simboli cancelletto (#), oltre che dall'etichetta Riepilogo. Nel caso di selezione di 
un particolare codice attività viene riportata anche la sua descrizione.  
  
Prima della conferma della stampa è possibile verificare la corretta impostazione dei campi contenuti, 
visionando le schede dei Dati di Presentazione e di Versamento. Tali campi sono mo dificabili solo 
nella Manutenzione Liquidazione Periodica.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 487  Stampa prospetto dei versamenti  
  
Questa funzione permette di stampare l'elenco dei versamenti eseguiti in sede di Liquidazione IVA 
Periodi ca, memorizzati all'interno dell'archivio Manutenzione Liquidazione Periodica (Dati 
Versamento). Per ciascun periodo d'imposta vengono evidenziati: la data di versamento, le coordinate 
bancarie del conto corrente utilizzato per il versamento all'Erario e l 'importo versato.  
  
La stampa presenta anche un totale globale dei versamenti.  
  
 
Stampa del Prospetto Versamenti IVA  
  
La maschera di stampa consente di filtrare i versamenti all‘interno di un certo intervallo di date e/o di 
periodi d‘imposta.


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
488  – C O N T A B I L I T À  I V A  Utilizzi crediti iva  
  
Questa funzione consente di stampare l'eventuale Credito Iva disponibile all'inizio dell'anno 
specificato (maturato nell'anno precedente) e relativi utilizzi: su liquidazione periodica, su modell o F24 
o richiesta rimborso.  
  
 
Utilizzi Crediti Iva  
  
I dati relativi alle maturazioni ed agli utilizzi del Credito Iva sono memorizzati dalla procedura 
nell'archivio Credito Iva Anno Precedente, che l'utente ha la possibilità di consultare ed eventualmen te 
modificare/integrare manualmente.  
  
Al termine della stampa viene evidenziato il Credito Residuo.


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 489  Stampa saldi registri iva  
  
Questa funzione consente di stampare il contenuto dell'archivio Saldi Regis tri IVA. Relativamente a 
ciascun Registro IVA di un certo periodo, verranno elencati i totali parziali (documenti del periodo, di 
competenza del periodo precedente ecc.) ed il Totale Imponibile ed IVA di Competenza, complessivi 
e dettagliati per codice IVA . 
  
 
Stampa Saldi Registri IVA  
  
Con riferimento ad un determinato anno solare, è possibile effettuare selezioni mirate in modo da 
riportare sulla stampa solo i saldi relativi ad una certa tipologia di registro e/o Numero, Periodo e 
Codice IVA. Il program ma propone come anno di stampa, quello sul quale si è posizionato l'utente e 
come tipologia registro da stampare, Tutti.


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
490  – C O N T A B I L I T À  I V A  Stampa dettagliata iva  
  
Attraverso questa voce di menu è possibile eseguire la stampa  sintetica per codice iva raggruppata per 
codice cliente, oppure la stampa intestatario con dettaglio documenti. Entrambe le stampe riportano 
inoltre un totale fatturato per singolo cliente e un totale fatturato generale  
  
 
Stampa dettagliata iva  
  
La ma schera di stampa permette di filtrare per intervallo cliente/fornitore, tipo registro, numero 
registro, da data a data competenza IVA, da data a data registrazione e status registrazione.  
 Fiscalità privilegiata  
Se attivato, filtra gli intestatari identif icati come operatori economici con sede, residenza o domicilio in 
Stati o territori a regime privilegiato.  
La stampa che ne deriva espone pertanto solo gli intestatari il cui flag ‘Fiscalità privilegiata’ nella 
rispettiva anagrafica (SCHEDA Contabili) sia attivo. Qualora sia attivato la procedura estrae i dati 
relativi ai clienti e fornitori che hanno attivo questo flag nelle rispettive anagrafiche.


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 491  Stampa plafond annuale  
  
Il D.P .R. 7 dicembre 2001 n° 435, a ll'art. 10 ha apportato alcune semplificazioni alla disciplina del 
plafond prevedendo una comunicazione annuale dei dati.  
Titolo del provvedimento: Regolamento recante modifiche al decreto del Presidente della Repubblica 
22 luglio 1998, n. 322, nonché disp osizioni per la semplificazione e razionalizzazione di adempimenti 
tributari.  
art. 10  
Titolo: Semplificazione delle registrazioni relative al plafond.  
Testo: in vigore dal 01/01/2002  
  
I contribuenti che si avvalgono della facoltà di acquistare o importar e beni e servizi senza pagamento 
dell'imposta ai sensi dell'articolo 1, primo comma, del decreto -legge 29 dicembre 1983, n. 746, 
convertito, con modificazioni, dalla legge 27 febbraio 1984, n. 17, indicano in un apposito prospetto 
della dichiarazione annua le relativa all'imposta sul valore aggiunto, distintamente per mese, 
l'ammontare delle esportazioni, di cui alle lettere a) e b), comma primo, dell'articolo 8 del decreto del 
Presidente della Repubblica n. 633 del 1972, delle operazioni assimilate e delle operazioni comunitarie 
effettuate e quello degli acquisti e delle importazioni fatti senza pagamento dell'imposta ai sensi della 
lettera c) del medesimo comma primo dell'articolo 8 del decreto del Presidente della Repubblica n. 
633 del 1972, risultante dal le relative fatture e bollette doganali. I medesimi contribuenti forniscono 
agli organi dell'Amministrazione finanziaria, se ne viene fatta richiesta, l'ammontare di riferimento 
delle esportazioni, delle operazioni assimilate e delle operazioni comunitarie  utilizzabile all'inizio di 
ciascun mese, fino al secondo mese precedente a quello della richiesta, e quello degli acquisti e delle 
importazioni effettuate in ciascun mese, fino al secondo mese precedente alla richiesta, senza 
pagamento dell'imposta.


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string_value:
pagamento dell'imposta.  
  
La stampa annuale plafond riporta le informazioni relative al plafond utilizzato nell'anno di imposta di 
riferimento, distinguendo tra acquisti interni o intracomunitari ed importazioni, e le informazioni relative al volume 
di affari ed alle esportazioni sia del periodo di imposta di riferimento che del periodo precedente  
  
 
Stampa plafond annuale  
  
Ai fini dell'ottenimento della stampa che ha lo scopo di facilitare la compilazione del quadro VC del 
modello IVA per la dichiarazione annuale, il programma accin ge esclusivamente alle informazioni 
disponibili sui movimenti di primanota tenendo conto dell'impostazione dei codici IVA.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
492  – C O N T A B I L I T À  I V A  La stampa presenta più colonne che evidenziano, per ciascun mese dell'anno, gli utilizzi Plafond 
(distinti in Acquisti Interni/Intr acomunitari e Importazioni), Volume d'Affari ed Esportazioni (per 
l'anno di riferimento e quello precedente).  
  
Per la valorizzazione degli importi esposti nelle colonne del plafond utilizzato, il programma considera 
i movimenti effettuati con codici IVA d i tipo Acquisti Plafond: la distinzione tra acquisti 
Interni/Intracomunitari ed Importazioni avviene anch'essa in base al codice IVA (combo box Plafond 
dell'archivio Codici IVA, visibile solo se attivo il check Acquisti Plafond).  
  
Il calcolo del Volume di  Affari avviene in base alle registrazioni IVA di primanota che movimentano 
registri diversi dalla tipologia Acquisti e relative a codici IVA di tipo Normale o Escluso (non Escluso 
V .A.).  
Per la valorizzazione delle esportazioni il programma considera i mo vimenti contabili diversi da 
Acquisti relativi a codici IVA di tipo Esportazioni.  
  
Le registrazioni provvisorie non vengono considerate. La data di riferimento per stabilire mese e anno 
di riferimento per ciascuna registrazione contabile è quella presente  sul campo Competenza Plafond.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 493 Stampa verifica plafond  
  
E' data la possibilità, in Contabilità IVA \Stampe, di una stampa di verifica che analizza il calcolo del 
plafond disponibile per gli acquisti in sosp ensione IVA (plafond) verificando ed evidenziando 
registrazioni contabili e documenti di trasporto del ciclo passivo che partecipano al calcolo.  
Ricordiamo che nei Parametri IVA, scheda Dati Annuali, è presente il flag ‘Escludi doc. da stampa 
plafond’ che se attivo permette di escludere dal calcolo del plafond il ciclo documentale passivo.  
La procedura nel determinare il dettaglio plafond verifica la presenza del plafond stampato in 
definitivo memorizzato nell’archivio PLAFOND presente nella scheda Dati Ann uali dei Parametri 
IVA. 
Se per il periodo di elaborazione selezionato in fase di stampa esiste il record nell’archivio dei 
Parametri IVA, la procedura legge questa informazione, altrimenti per ottenere la verifica plafond 
elabora le registrazioni di prima nota ed eventualmente i documenti di trasporto.  
  
Attenzione: se l’azienda gestisce il plafond mobile, la procedura per poter creare la stampa di controllo, richiede che 
sia stato stampato almeno il plafond definitivo del dodicesimo mese precedente al mese  di inizio elaborazione.  
  
Quindi se per esempio si vuole stampare il plafond mobile di gennaio 201 5 deve essere presente almeno il plafond 
definitivo di gennaio 201 4. 
  
In Contabilità IVA \Stampe è stata inserita la nuova voce di menù Stampa Verifica Plafo nd da cui si 
accede alla seguente videata di selezione.  
  
 
Stampa verifica plafond  
  
 Azienda  
Il campo, non editabile , indica il codice dell’azienda di cui si vuole elaborare la stampa.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
494  – C O N T A B I L I T À  I V A   Anno  
Il campo indica il codice dell’anno di selezione dell’elabor azione.  
 Valuta  
Il campo indica il codice della valuta di riferimento plafond presente nei Parametri IVA \Dati annuali 
(relativa all’anno di elaborazione).  
 Da mese - A mese  
I campi evidenziano i mesi di riferimento dell’elaborazione.  
  
Si può eseguire la  stampa per uno o più mesi anche se il plafond non risulta stampato in modalità 
definitiva; tuttavia per quanto riguarda il plafond mobile per avere dati congruenti con la stampa 
periodica si consiglia di indicare nella maschera di stampa un unico mese poi ché il calcolo prende 
come riferimento i dodici mesi precedenti.  
  
Esempio  
Plafond fisso  
  
Supponiamo di gestire il plafond fisso e di voler controllare le registrazioni ed i documenti di 
trasporto che partecipano al calcolo.  
Supponiamo di indicare nei Par ametri iva per l’anno 201 5 un plafond iniziale di 10.000 euro (valuta 
plafond impostata a valuta Euro) e di non escludere dal calcolo del plafond i documenti di acquisto.  
  
 
Plafond iniziale


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 495    
Supponiamo di gestire un codice IVA per gli acquisti interni p lafond/intra ed un codice IVA per le 
importazioni plafond.  
Supponiamo di movimentare questi codici IVA sia nella gestione della prima nota che nei documenti 
di trasporto.  
Elaboriamo la verifica del plafond per il mese di gennaio.  
  
Controlliamo il report d i stampa prodotto dalla procedura.  
Come si può notare la procedura evidenzia nel mese di gennaio.  
Nel dettaglio: due documenti di trasporto e tre registrazioni di prima nota e per ognuno mostra 
l’ammontare degli acquisti interni/intra e l’ammontare delle i mportazioni.  
Nel riepilogo: il plafond disponibile ad inizio  periodo di selezione (nell’esempio 10000,00 €), gli 
utilizzi del periodo distinti in utilizzo acquisti interni/intra (nell’esempio 
232,12+96,23+516,00=844,35) ed utilizzo importazioni (147,00+456,00=603,00€) d il plafond 
disponibile a fine periodo di sele zione (8552,65€).  
Se elaboriamo il plafond periodico relativo al mese di gennaio, otteniamo lo stesso risultato non 
dettagliato.  
  
Si può elaborare la stampa anche per più mesi. Di seguito la stampa indicando come filtri di selezione 
dal mese di gennaio 20 15 al mese di febbraio 201 5. 
  
Esempio  
Plafond mobile.  
  
Supponiamo di gestire il plafond mobile e di voler controllare le registrazioni ed i documenti di 
trasporto che partecipano al calcolo.  
Supponiamo di attivare il flag Plafond mobile in Parametri IVA \ scheda Dati annuali IVA per l’anno 
2015 il di impostare la valuta plafond a valuta Euro. Inoltre non escludiamo dal calcolo del plafond i 
documenti di acquisto.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
496  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Plafond variabile  
  
Supponiamo di gestire un codice IVA per gli acquisti interni plafond/ intra, un codice IVA per le 
importazioni plafond ed un codice IVA per le esportazioni.  
Supponiamo di movimentare questi codici IVA relativi agli acquisti plafond sia nella gestione della 
prima nota che nei documenti di trasporto ed il codice IVA relativo a lle esportazioni nella gestione 
della prima nota.  
Elaboriamo la verifica del plafond per il mese di gennaio.  
  
Controlliamo il report di stampa prodotto dalla procedura.  
Come si può notare la procedura evidenzia.  
Nel dettaglio: per gli acquisti plafond due  documenti di trasporto e cinque registrazioni di prima nota 
e per ognuno mostra l’ammontare degli acquisti interni/intra e l’ammontare delle importazioni; per le 
esportazioni una registrazione di prima nota.  
Nel riepilogo: il plafond disponibile ad inizio  periodo di selezione, gli utilizzi del periodo distinti in 
utilizzo acquisti interni/ intra e utilizzo importazioni e le esportazioni del periodo.  
Se elaboriamo il plafond periodico relativo al mese di gennaio, otteniamo lo stesso risultato non 
dettagliat o.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 497  Messaggi restituiti in fase di stampa  
  
Attenzione: se l’azienda gestisce il plafond variabile, la procedura per poter creare la stampa di controllo, richiede 
che sia stato stampato almeno il plafond definitivo del dodicesimo mese precedente al mese di inizio elaborazione.  
  
Nel caso in cui l’azienda gestisca il plafond mobile e non sia stato stampato almeno il plafond 
definitivo relativo al dodicesimo mese precedente al mese di inizio elaborazione, la procedura 
evidenzia il seguente messaggio bloccan te. 
Nei dodici mesi precedenti non è stato stampato il plafond in definitiva.  
  
Nel caso in cui la valuta plafond impostata nei dati annuali IVA e associata all’anno di selezione sia 
diversa dalla valuta di conto, la procedura evidenzia il seguente messagg io bloccante.  
Valuta stampa plafond differente dalla valuta di conto.  
  
Nel caso in cui nel periodo selezionato non siano presenti movimenti, la procedura evidenzia il 
seguente messaggio bloccante.  
Non esistono movimenti da stampare.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
498  – C O N T A B I L I T À  I V A   Gestione credito iva  
  
Tramite questo archivio è possibile gestire l'eventuale credito Iva risultante dall'anno precedente e i 
suoi utilizzi. Per ciascun anno viene visualizzato il credito IVA iniziale con la relativa valuta (deriv ante 
dalla liquidazione Iva annuale dell'anno precedente). Per ciascun periodo dell'anno vengono riportati 
gli eventuali utilizzi in detrazione Iva, di altri tributi (F24) o la parte chiesta a Rimborso. Il campo 
Note è relativo a ciascun periodo e può esse re utile per specificare la natura dell'utilizzo.  
  
 
Gestione credito iva  
  
Gli importi possono essere inseriti manualmente. In ogni caso, la stampa della Liquidazione Annuale 
in modalità definitiva (se risulta essere a credito) aggiorna la Gestione Credi to Iva per l'anno 
successivo. Anche gli utilizzi del credito per compensare l'Iva da versare (mediante compilazione del 
campo Credito Compensabile sulla liquidazione periodica) vengono automaticamente riportati nella 
colonna In detrazione Iva al momento de lla stampa in definitiva della Liquidazione periodica, mentre 
gli utilizzi del credito in compensazione dell'F24 (altri tributi) o per richiesta rimborsi devono essere 
riportati manualmente nelle rispettive colonne.  
  
Nel piede della maschera viene riporta to l'eventuale importo residuo del Credito IVA dato dalla 
differenza tra Credito Inizio Anno ed Utilizzi. Questo residuo è quello che viene evidenziato sulla 
liquidazione periodica nel campo Credito Utilizzabile.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 499   Attività  
  
Ad hoc Revolution permette di gestire più attività ai fini Iva. In tal caso, ognuna di queste deve essere 
codificata in questo archivio e a ciascuna dovranno essere associati determinati registri Iva. In 
presenza di più attività, si potranno stampare le  singole liquidazioni periodiche e quella riepilogativa.  
In merito all'esercizio di più attività occorre sottolineare che:  
 in caso di gestione dei Corrispettivi in ventilazione, ai fini della determinazione del monte 
acquisti, la procedura considera i registri Iva acquisti associati all'attività nella quale è presente 
anche il registro Iva corrispettivi in ventilazione;  
 in caso di gestione del Prorata, è possibile specificare la percentuale di detraibilità dell'Iva a 
credito per ciascuna attività esercitata.  
  
Per ogni registro associato alle attività sono presenti informazioni relative all'ultima data di stampa in 
definiti va, alla data di aggiornamento dei saldi e al numero di pagine stampate oltre all'eventuale 
blocco della Primanota (che dovrebbe essere valorizzato solo durante la stampa dei registri).  
  
Inoltre è possibile specificare alcun parametri rilevanti in fase di  stampa:  
 la descrizione da stampare prima del numero pagina (es: anno di riferimento);  
 se stampare la numerazione delle pagine e l'intestazione dell'azienda contestualmente alla 
stampa del registro Iva.  
  
 
Attività  
  
Ricerca  
Può essere effettuata medi ante la seguente chiave:  
 Codice Attività  
  
Può essere altrimenti effettuata mediante la cartella Elenco, selezionando la chiave di ricerca che 
interessa, cliccando sulla colonna per la quale si desidera ottenere l'ordinamento: codice, descrizione e 
check  prorata.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
500  – C O N T A B I L I T À  I V A   Codice attività e descrizione  
In questi campi deve essere indicato il codice attività (campo alfanumerico di 5 caratteri) e la rispettiva 
descrizione.  
 Produttore agricolo  
Se attivo, significa che l'attività risulta soggetta a Regime Agricolo Speciale di non esonero oppure 
Regime Semplificato. Per ulteriori informazioni rispetto tali gestioni si rimanda al manuale Cosa Fare 
Se. 
 Codice attività Iva  
Nel caso in cui sia attivo il modulo Trasferimento Studio e selezionato l’Export Avanzato con ti po 
protocollo Contb in tale campo viene riportato il codice attività dello studio importato dall’apposito 
tracciato;  
 Codice attività fisco azienda  
Questo campo viene gestito dall'integrazione Fisco Azienda e serve il codice attività da utilizzare per 
la generazione del file: in caso di attività principale (unica) il campo assume il codice 001, le altre 
avranno un codice progressivo (002, 003, 00n) in base a quanto definito sulle dichiarazioni di Magix 
Fisco Azienda.  
 Numero  
Numero registro Iva da associa re all'attività. Se vengono utilizzati più registri dello stesso tipo 
dovranno essere numerati sequenzialmente (es: n. 1 vendite, n. 1 acquisti, n. 2 vendite,) anche se 
associati ad attività differenti.  
  
La procedura verifica che il numero registro sia as sociato ad un'unica attività, sia in questo archivio, sia in fase di 
definizione delle causali contabili che delle registrazioni contabili in primanota.  
  
 Tipo registro IVA  
Le tipologie di registro Iva utilizzabili sono: Vendite, Acquisti, Corrispettivi con Scorporo e 
Corrispettivi in Ventilazione.  
 Regione  
E' possibile associare ad ogni registro iva la regione nella quale si svolge la propria attività al  fine di 
poter suddividere per regioni le operazioni imponibili verso i consumatori finali;  
 Stampa registro IVA


key: chroma:document
string_value:
 Stampa registro IVA  
Questo campo viene valorizzato automaticamente dal programma quando viene lanciata la stampa dei 
registri Iva in definitiva. Rappresenta un bl occo che non consente la modifica dei dati già stampati sul 
registro IVA presenti sulle registrazioni contabili che hanno data registrazione inferiore o uguale a 
quella presente in questo campo. Nello stesso periodo sono inibite anche operazioni di inserim ento o 
eliminazione delle registrazioni contabili che influiscono sull'Iva.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 501  Nel caso fosse necessario inserire/cancellare/modificare registrazioni contabili antecedenti all'ultima data di stampa 
in definitiva dei Registri IV A, è sufficiente cancellare ( o anticipare) questa data.  
Prima di rilanciare la stampa dei registri IV A, in modo da aggiornare i saldi dopo eventuali 
modifiche/inserimenti/eliminazioni, occorre sistemare anche la numerazione delle pagine.  
  
 Calcolo saldi  
Questo campo può essere valor izzato sia effettuando la stampa dei registri Iva (in prova o in 
definitiva) sia effettuando la stampa in prova della liquidazione periodica. Non comporta nessun 
blocco ma evidenzia semplicemente a quale data sono aggiornati i Saldi Iva. I saldi vengono 
aggiornati tutte le volte che vengono rilanciate le stampe in prova dei registri Iva o della liquidazione.  
La stampa in definitiva dei registri dovrebbe rappresentare l'ultimo aggiornamento dei Saldi del 
periodo di riferimento, visto che la stampa della liqu idazione periodica in definitiva si limita a leggere i 
dati dall'archivio saldi (e non a ricalcolarli come quella in prova).  
 Blocco P . N.  
Rappresenta la data di blocco della Primanota. Viene valorizzata automaticamente dal programma 
durante la stampa in definitiva dei registri Iva al fine di evitare l'inserimento, la modifica, la 
cancellazione delle registrazioni di Primanota nel periodo antecedente alla fine del periodo stampato.  
  
La data di blocco Primanota viene impostata in base alla data di sistema selezionata dall'utente che ha lanciato la 
stampa in definitiva, quindi non risulta possibile inserire/modificare/cancellare registrazioni contabili con data 
inferiore o uguale a questa.  
  
Se dovessero verificarsi dei problemi durante la stampa (blocco del la stampante, blocco del computer,


key: chroma:document
string_value:
ecc.), tali da non far terminare l'elaborazione da parte della procedura, l'utente dovrebbe eliminare 
questa data manualmente.  
 Numero pagine registri Iva  
Editabile se è attivato il check Intestazione. Rappresenta il num ero dell’ultima pagina stampata sul 
registro. E’ un campo modificabile dall’utente ed è progressivo per anno.  
 Intestazione  
L’attivazione consente di numerare le pagine dei registri contestualmente alla stampa. Viene stampata 
l’intestazione dell’azienda,  come risulta nei Dati Azienda.  
 Principale  
Identifica il registro principale (vendite o corrispettivi). Il suo progressivo di pagina viene utilizzato per 
la stampa delle liquidazioni, del plafond sospensione Iva e dell’acconto Iva.  
 Prefisso per numeraz ione pagine  
Editabile se è attivato il check Intestazione. Permette di impostare il prefisso alla numerazione da 
stampare nel registro Iva. (es. Anno 2014/1, Anno 2014/2 ecc).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
502  – C O N T A B I L I T À  I V A   Prorata  
Se viene attivato, significa che per l'attività di riferimento viene g estito il Prorata. Attivando il check 
risulta editabile anche il bottone che consente di definire la percentuale di detraibilità dell'Iva a credito, 
utilizzata in fase di elaborazione delle singole liquidazioni periodiche.  
  
Da DPR 633/72 (legge IVA): Ai c ontribuenti che esercitano sia attività che danno luogo ad 
operazioni che conferiscono il diritto alla detrazione sia attività che danno luogo ad operazioni esenti 
ai sensi dell'art.10, il diritto alla detrazione dell'imposta spetta in misura proporzionale  alla prima 
categoria di operazioni e il relativo ammontare è determinato applicando la percentuale di detrazione 
di cui all'art.19 bis . Nel corso dell'anno la detrazione è provvisoriamente operata con l'applicazione 
della percentuale di detrazione dell'a nno precedente, salvo conguaglio alla fine dell'anno. I soggetti che 
iniziano l'attività operano la detrazione in base ad una percentuale di detrazione determinata 
presuntivamente, salvo conguaglio alla fine dell'anno.  
  
La percentuale di detrazione è data  dal rapporto tra l'ammontare delle operazioni che danno diritto 
alla detrazione, identificate da codici Iva di tipo Partecipa al Calcolo e lo stesso ammontare aumentato 
delle operazioni esenti, identificate da codici Iva di tipo Operazioni Esenti, effettu ate nell'anno 
medesimo (art. 19 bis DPR 633/72). Schematizzando:  
  
                                      (Operazioni che partecipano al calcolo)  
Prorata = ------------------------------------------------------------------------------- ---------------------- -----------------------------------------------------  
                      (Operazioni che partecipano al calcolo) + (Operazioni Esenti)  
 Prorata


key: chroma:document
string_value:
(Operazioni che partecipano al calcolo) + (Operazioni Esenti)  
 Prorata  
Questo bottone consente di accedere all'archivio delle percentuali di detraibilità dell'Iva a Credito di 
ogni anno (solare). Può essere aggiornato manualmente dall'utente (operazione senz'altro necessaria 
per il primo anno di attività) oppure con la stampa definitiva della Liquidazione Annuale che provvede 
ad inserire la percentuale Prorata da applicare per l'an no successivo (è in questa fase che viene 
calcolato il Prorata effettivo dell'anno ed il relativo conguaglio in base alle operazioni Iva effettuate).  
 Codici  
Codici attività IVA ministeriali (Ateco), da stampare nella liquidazione periodica e nella liquidazione 
annuale in sostituzione del codice ad uso interno definito sulla maschera principale dell'attività.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 503   Saldi registri iva  
  
Questo archivio contiene i saldi dei Registri IVA per ciascun periodo d'imposta, registro e codice Iva. 
L'archivio viene aggiornato sia dalla stampa dei registri, sia in prova che in definitiva sia dalla stampa 
della liquidazione per iodica in prova  
  
 
Saldi registri iva  
  
Ricerca  
Può essere effettuata mediante le seguenti chiavi predisposte:  
 Anno  
 Periodo  
 Numero Registro Iva  
  
Può essere altrimenti effettuata mediante la cartella Elenco, selezionando la chiave di ricerca che 
interessa, cliccando sulla colonna per la quale si desidera ottenere l'ordinamento: check dichiarazione 
di riepilog o e della stampa liquidazione ecc.  
  
Carica  
In fase di caricamento la procedura propone l'anno e richiede l'impostazione del periodo, del tipo di 
registro e del suo numero; l'impostazione manuale di questo archivio deve comunque avvenire solo in 
casi eccez ionali (utilizzo del programma in corso d'esercizio, ecc.), poiché, come già detto, viene 
aggiornato automaticamente dalla procedura.  
 Anno  
Viene proposto l'anno impostato al momento dell'ingresso nella procedura.  
 Periodo  
Periodo a cui si riferiscono i saldi: nel caso di liquidazione mensile corrisponde al mese (1 = Gennaio),


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
504  – C O N T A B I L I T À  I V A  mentre in caso di liquidazione trimestrale al singolo trime stre (1 = Gennaio -Febbraio -Marzo).  
 Registro e numero  
Tipo registro a cui si riferiscono i progressivi con il relativo numero.  
 Liquidazione  
Se il check è attivo, significa che la liquidazione Iva, relativa al periodo a cui si riferiscono i saldi, è stat a 
stampata in definitiva.  
 Dichiarazione riepilogo  
Se il check è attivo, la liquidazione Iva riepilogativa (di tutte le attività), relativa al periodo a cui si 
riferiscono i saldi, è stata stampata in definitiva. In questo caso sarà attivo solo questo che ck e non 
quello precedente. Se invece l'attività esercitata è unica, non risulterà mai attivo.  
 Valuta  
La combo definisce in quale valuta sono stati calcolati i saldi Iva, questa è sempre la valuta di conto 
dell'anno elaborato.  
 Corrispettivi da ventilar e 
Relativamente al registro Corrispettivi in Ventilazione, in questo campo viene riportato l'ammontare 
delle vendite al lordo dell'Iva. La funzione di calcolo dei saldi effettua automaticamente il 
procedimento della ventilazione, ripartendo tale importo pe r ciascuna aliquota (che movimenta il 
Monte Acquisti) in base all'ammontare degli acquisti effettuati dall'inizio dell'anno. Il risultato della 
ventilazione viene indicato nella colonna Monte Acquisti Ventilazione.  
  
Gli importi ventilati (ovvero ripartiti  tra le varie aliquote Iva) vengono quindi scorporati dell'imposta e 
memorizzati nelle prime due colonne: Imponibile e Iva Esigibile.  
 Codice IVA  
Gli importi presenti sulle colonne Imponibile ed Iva sono relativi al codice Iva sul quale si è 
posizionati ( ad es. in fase di interrogazione). I codici Iva evidenziati sono quelli movimentati nel 
periodo. In fondo alla maschera viene riportata la descrizione per ciascuno di essi.


key: chroma:document
string_value:
periodo. In fondo alla maschera viene riportata la descrizione per ciascuno di essi.  
  
Le informazioni relative a ciascun codice Iva sono Imponibile ed Imposta. L'impos ta è esigibile per i 
registri di tipo Vendite e Corrispettivi (in ventilazione e non), mentre viene scomposta in due colonne, 
detraibile e indetraibile per i saldi relativi ai registri di tipo Acquisti. Per i Corrispettivi in ventilazione 
viene riportata u na colonna aggiuntiva relativa al Monte Acquisti.  
 Documenti del periodo  
In questi campi vengono riportati Totale imponibile ed Imposta dei documenti di competenza del 
periodo selezionato.  
 Periodo precedente  
Totale imponibile ed imposta dei documenti st ampati nel periodo selezionato, ma di competenza del 
periodo precedente e che quindi vengono sottratti dai totali del periodo (es: fatture differite relative a 
D.D.T. emessi nel periodo precedente).  
 Periodo seguente  
Totale imponibile ed imposta dei docum enti non ancora stampati nel periodo selezionato, ma di 
competenza del periodo corrente e che quindi vengono sommati ai totali del periodo (es: fatture 
differite emesse nel periodo successivo, relative a D.D.T. emessi nel periodo selezionato).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 505   Ad esigibi lità differita  
Totale imponibile ed imposta relativi ai documenti di tipo ad esigibilità differita (es: fattura emesse nei 
confronti di Enti pubblici per le quali l'esigibilità dell'Iva dipende dalla data di incasso delle stesse): 
vengono sottratti dai tot ali del periodo.  
 Incassi/pagamenti ad esigibilità differita  
Totale imponibile ed imposta relativi ai documenti ad esigibilità differita incassati/pagati nel periodo 
selezionato: vengono sommati ai totali del periodo.  
 Totali per competenza  
Vengono totalizzati i valori p recedenti: documenti di competenza del periodo - documenti di 
competenza del periodo precedente ma stampati nel periodo corrente + documenti di competenza 
del periodo corrente ma stampati nel periodo seguente - documenti ad esigibilità differita + 
incassi/ pagamenti di documenti ad esigibilità differita.  
  
L'importo totale dell'Imposta (Esigibile/Detraibile/Indetraibile) viene utilizzato per la stampa dei 
totali sui registri Iva e in fase di elaborazione della liquidazione periodica.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
506  – C O N T A B I L I T À  I V A   Liquidazione periodica iva  
  
In questo archivio vengono memorizzati i dati relativi alle diverse Liquidazioni Iva Periodiche 
dell'azienda già stampate in definitiva. l'utente ha la possibilità di effettuare delle modifiche o di  
caricarle manualmente (può risultare utile nel caso si inizi ad utilizzare ad hoc Revolution ad anno 
solare già iniziato).  
Le informazioni presenti in questo archivio sono utilizzate dalla stampa della Liquidazione Annuale 
(che a differenza di quelle per iodiche non viene memorizzata in nessun archivio).  
  
Questo archivio viene aggiornato automaticamente nel momento in cui si lancia la stampa delle 
liquidazioni periodiche in definitiva.  
  
A differenza della maschera di riepilogo dei dati IVA, che compare p rima della stampa effettiva della 
liquidazione, tutti i campi di questa gestione risultano editabili in quanto suscettibili di modifica.  
  
 
Liquidazioni IVA Periodiche - Dati IVA


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 507  
 
Liquidazioni IVA Periodiche - Dichiarante


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
508  – C O N T A B I L I T À  I V A   Parametri iva  
  
Nell'archivio dei Parametri IVA devono essere fornite le informazioni di base per la gestione dell'IVA. 
In particolare, si dovranno indicare:  
 il Codice dell'Attività Principale o dell'unica attività esercitata (esiste un apposit o archivio per 
le attività dove si possono specificare i registri IVA utilizzati, eventuale gestione prorata e regime 
agevolato per i produttori agricoli);  
 il tipo di periodicità (mensile o trimestrale);  
 Dati versamenti minimi relativi almeno all'anno solare per il quale devono essere stampate le 
liquidazioni e l'acconto a dicembre;  
 Gestione Plafond: Mobile, Fisso o Non gestito  
 Dati Fornitore, per la redazione della Comunicazione Annuale Dati IVA  
 Causali predefinite per gestione IVA ad esigibilit à differita e per IVA autotrasportatori  
  
Parametri iva - Principale  
  
 
Parametri iva - Principale


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 509   Ufficio IVA  
Rappresenta l'Ufficio Iva competente per territorio. Viene proposto come valore di default nel 
caricamento delle Lettere di Intento a Fornit ore. 
 Codice fiscale  
Codice fiscale del soggetto delegato alla presentazione della documentazione fiscale. Tale campo viene 
utilizzato per la compilazione del campo Codice Fiscale della scheda Rappresentante firmatario della 
Gen. File Telematico 770 se l' azienda non è persona fisica e per valorizzare il campo C.F. titolare C \C 
addebito nella maschera Generazione Flusso F24 sia nel caso di Azienda Persona Fisica che Società.  
 Codice concessione  
In questo campo deve essere indicato il Codice del concession ario (in base alla tabella dei Codici 
Concessione fornita dall'Agenzia delle Entrate) tramite il quale si effettua il versamento dell'Iva (viene 
riportato nella stampa della liquidazione periodica).  
 Carica  
Carica del soggetto delegato alla presentazione della documentazione fiscale. Le selezioni possibili 
sono:  
1)     Rappresentanza legale o negoziale  
2)     Rappresentante di minore - curatore eredità  
3)     Curatore fallimentare  
4)     Commissario Liquidatore  
5)     Commissario Giudiziale  
6)     Rappresen tante Fiscale di Soggetto Non residente  
7)     Erede dichiarante  
8)     Liquidatore Volontario  
11)   Amministratore di Condominio  
12)   Condominio  
13)   Per conto P .A.  
14)   Comm. Liquidazione P .A.  
 Attività principale  
In questo campo deve essere indicato il codice dell'attività principale o dell'unica attività esercitata 
dall'azienda.  
 Più attività  
Il check deve essere attivato se l'azienda esercita più attività Iva. In tal caso dovranno essere a ssociati 
registri Iva diversi a ciascuna di esse. Per ogni attività è inoltre possibile gestire regimi Prorata diversi.  
 Tipo liquidazione IVA di gruppo


key: chroma:document
string_value:
 Tipo liquidazione IVA di gruppo  
La liquidazione Iva periodica può riguardare una Società Aderente al Gruppo, in tal caso alcuni dati 
della Liquidazione IVA Periodica non risultano impostabili dall'utente, perché verranno compilati 
dalla società controllante il gruppo.  
 Periodicità IVA  
Periodicità del versamento Iva, mensile o trimestrale, in base al giro di affari ed al settore di attiv ità 
dell'azienda.  
 % Maggiorazione IVA  
Percentuale di maggiorazione Iva per le liquidazioni trimestrali (attivo solo se viene selezionata una 
periodicità trimestrale nel campo precedente), attualmente è pari al 1%.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
510  – C O N T A B I L I T À  I V A   Orientamento  
Permette di impostare il tipo di stampa predefinita, se in verticale o in orizzontale, per quanto riguarda 
i registri Iva.  
 Numerazione pagine lettere di intento  
Le lettere d'intento possono essere annotate a scelta o nel registro delle fatture emesse o nel registro 
dei corrispet tivi (principali), o in apposito registro. Questo campo permette pertanto di definire se si 
intende avere l'intestazione e la numerazione delle pagine del registro delle lettere d'intento 
contestualmente alla stampa registro o separata:  
 Separata: questa opzione attiva una numerazione separata per l'annotazione delle lettere 
d'intento su registro separato.  
 Registro Vendite Principale: attivando questa opzione l'annotazione delle lettere d'intento 
segue la numerazione del Registro Iva Vendite principale.   
 Progressivo pagina  
Questo campo risulta visibile solo nel caso in cui al campo precedente, Numerazione Pagine Lettere 
d'Intento, sia stata selezionata l'opzione Separata. Il campo viene popolato automaticamente dopo la 
stampa registro in definitiva.  
 Prefisso per numerazione pagine  
Questo campo risulta visibile solo nel caso di numerazione separata del registro lettere di intento. Ha 
lo scopo di poter definire un prefisso da anteporre alla numerazione pagine del registro ai sensi di 
quanto ribadito dal la risoluzione dell'Agenzia delle Entrate n. 85/E del 12 Marzo 2002.  
  
Dati per la gestione del modello F24  
In questa sezione vengono definiti i dati conto corrente versamento per il pagamento F24 e la banca 
proponente con relativi codici ABI e CAB:  
 la banca proponente è la banca che fornisce agli utenti la connessione telematica per il servizio 
di pagamento, mentre  
 il conto corrente versamento, ovvero la banca passiva (ordinante) è la banca destinataria dei


key: chroma:document
string_value:
 il conto corrente versamento, ovvero la banca passiva (ordinante) è la banca destinataria dei 
flussi F24 che riceve ed esegue i pagam enti su delega dei contribuenti, rilascia le attestazioni, 
invia i dati relativi ai versamenti unificati alla struttura di gestione ed effettua il riversamento alla 
Banca d'Italia mediante il bonifico.  
  
Se definiti, tali dati vengono proposti in fase di c aricamento Modello F24 negli estremi versamento.  
  
Ad hoc Revolution gestisce solamente l'inoltro tramite CBI e non gestisce l'inoltro tramite entratel pertanto il file 
generato deve essere presentato direttamente presso lo sportello dell'Istituto Bancari o.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 511  Parametri iva - Dati annuali  
  
 
Parametri iva - Dati annuali  
  
Nella scheda Dati Annuali  sono indicati per ogni anno solare la percentuale, la data del versamento, 
la valuta, l'importo e il conto corrente di versamento dell'acconto Iva di dicembre, i versamenti 
minimi dell'iva e dell'acconto, il tipo di Plafond.  
  
Dati Relativi all'Acconto Iva di Dicembre  
  
 
Dati Relativi all’Acconto Iva di Dicembre


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
512  – C O N T A B I L I T À  I V A  I campi Data di Versamento, C/C di Versamento, Acconto Dicembre vengono valorizzati automaticament e dalla 
funzione di Stampa Acconto Iva. La percentuale di acconto Iva e la Valuta devono essere specificati dall'utente.  
  
 Anno  
Per ciascun anno solare è possibile indicare i dati relativi alla gestione dell'acconto Iva, ai versamenti 
minimi (liquidazion e e acconto iva) e alla gestione del Plafond.  
 % Acconto IVA  
Questa percentuale viene utilizzata dalla Stampa Acconto IVA, se l'importo dell'acconto da versare 
viene calcolato in base al metodo storico: in tal caso l'acconto sarà pari alla percentuale imp ostata 
applicata all'IVA dovuta risultante dalla liquidazione dell'ultimo periodo dell'anno precedente.  
 Versamento  
Data in cui è stato versato l'acconto Iva. Può essere aggiornato automaticamente dalla stampa acconto 
IVA. 
 Valuta  
E' la valuta nella qual e è espresso l'importo dell'acconto. Sarà sempre espresso in Euro dall'anno 
solare 2002.  
 Acconto Iva  
Importo dell'acconto versato per l'anno corrispondente. Può essere aggiornato automaticamente dalla 
stampa acconto IVA.  
 C/c versamento  
Codice del Conto  Corrente (Nostra Banca) utilizzato per il versamento dell'acconto. Può essere 
aggiornato automaticamente dalla stampa acconto IVA.  
 Descrizione C/C  
Descrizione del Conto Corrente (Nostra Banca) utilizzato per il versamento dell'acconto.  
  
Versamenti mini mi Iva/acconto Iva dicembre  
Questi campi devono essere compilati per ciascun anno solare, altrimenti il programma non consente 
di stampare le liquidazioni periodiche:  
 IVA in euro  
In questo campo deve essere indicato il valore minimo dell'importo da versa re. Se la liquidazione 
periodica riportasse un valore dell'importo da versare inferiore o uguale a quello indicato in questo


key: chroma:document
string_value:
campo, il versamento dovrebbe essere differito al periodo successivo. Per questo motivo, il 
programma valorizza automaticamente il campo Versamento della liquidazione (con un importo 
diverso da zero), se l'Iva da versare è maggiore del versamento minimo specificato nei param etri 
(attualmente è pari a € 25,82).  
 IVA in lire  
Questo campo è analogo al precedente, ma esprime il valore in Lire anziché in Euro (hanno rilevanza 
solo per le liquidazioni con importi espressi in Lire).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 513   Acconto in euro  
L'acconto Iva relativo all'ulti mo periodo dell'anno non deve essere versato nel caso risulti inferiore 
all'importo specificato in questo campo. Il programma non consente di effettuare la stampa relativa 
all'acconto IVA se l'importo da versare non è almeno uguale all'importo minimo indic ato nei 
parametri (attualmente pari a € 103,29).  
 Acconto in lire  
Questo campo è analogo al precedente, ma esprime il valore in Lire anziché in Euro (la compilazione 
non è obbligatoria, salvo necessità di dover effettuare la stampa dell'acconto IVA di un esercizio in 
Lire).  
  
Dati relativi al plafond  
  
 
Dati relativi al plafond  
  
 Plafond mobile  
Questo check deve essere attivato nel caso di gestione del Plafond mobile: il plafond disponibile varia 
periodo per periodo, in relazione agli acquisti in esenzi one e alle esportazioni effettuate nei periodi 
precedenti:  
Attivato : l'azienda gestisce la modalità di calcolo del Plafond Mobile; il plafond disponibile all'inizio di 
un mese è dato dalla differenza tra le esportazioni e gli utilizzi plafond (acquisti in esenzione) relativi 
agli ultimi 12 mesi (escluso quello considerato);  
Disattivato : l'azienda non effettua acquisti in esenzione (non essendo esportatore abituale) oppure 
gestisce la modalità di calcolo del Plafond Fisso (in questo caso dovrà essere valoriz zato il campo 
Plafond Iniziale): il plafond disponibile all'inizio di un mese è dato dalla differenza tra il Plafond 
iniziale (comunicato dall'Ufficio Iva) e gli utilizzi plafond (acquisti in esenzione) dall'inizio dell'anno 
(escluso il mese considerato).  
 Valuta  
Rappresenta la valuta nella quale sono espressi gli importi relativi al Plafond: Plafond Iniziale e valori 
presenti nella maschera Plafond Annuale accessibile mediante l'apposito bottone presente nei


key: chroma:document
string_value:
presenti nella maschera Plafond Annuale accessibile mediante l'apposito bottone presente nei 
parametri (impostare valuta Lire non ha più sen so per esercizi contabili in Euro).  
 Plafond iniziale  
Se l'azienda gestisce il Plafond, in quanto esportatore abituale, con modalità di calcolo Plafond Fisso, 
questo campo deve essere valorizzato con l'importo comunicato dall'Ufficio IVA. Il Plafond 
dispo nibile è relativo all'anno e viene consumato effettuando operazioni con codici IVA di tipo 
Acquisti Plafond (acquisti in esenzione). Se viene gestita la modalità di calcolo Plafond Mobile non 
risulta editabile.  
 Plafond  
Questo bottone consente di accedere  ai dati relativi al Plafond dell'anno (l'anno al quale si riferiscono i 
dati dipende dalla riga selezionata nella griglia dei parametri: ognuna è relativa ad un determinato anno


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
514  – C O N T A B I L I T À  I V A  solare).  
  
Si apre la maschera  
  
- Plafond annuale  
  
 Escludi documenti da stampa plafond  
Attivando questo check, l'elaborazione relativa alla Stampa Plafond sospensione Iva non considera 
eventuali Documenti di trasporto del Ciclo Acquisti (ancora da fatturare) ai fini della determinazione 
degli utilizzi. I n caso contrario il programma tiene conto dell'imponibile con codice IVA di tipo 
Acquisti Plafond presente sui Documenti di Trasporto ancora da fatturare. Se è già stata registrata la 
fattura, per il calcolo degli utilizzi, è necessaria anche la contabiliz zazione della stessa.  
  
I Documenti di trasporto del Ciclo Vendite (anche se non fatturati) non partecipano alla 
determinazione delle Esportazioni. Per quest'ultime è necessario che le operazioni siano già state 
registrate in Primanota (ovviamente questa c onsiderazione vale solo in caso di gestione del Plafond 
Mobile).  
 Consumo plafond su data documento  
Questo check è editabile solo se non è attivo quello precedente: determina la competenza dei 
documenti di trasporto di acquisto ai fini della determinazion e del Plafond utilizzato. La data 
competenza Plafond è presente nei dati di testata del documento e viene automaticamente aggiornata 
in base alla data di registrazione o in base alla data del documento:  
Attivato : la competenza plafond dei documenti di tras porto del ciclo acquisti è determinata dalla data 
documento;  
Disattivato : la competenza plafond dei documenti di trasporto del ciclo acquisti è determinata dalla 
data di registrazione del documento.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 515  Parametri iva - Dati fornitore  
  
Nella scheda Dati Fo rnitore sono impostabili i dati relativi al fornitore (azienda o intermediario o 
C.A.F .), utilizzati per l'inoltro telematico della comunicazione annuali dati Iva:  
  
 
Parametri iva - Dati fornitore  
  
 Tipo fornitore  
Tipologia del Fornitore incaricato per  la presentazione della comunicazione annuale dati Iva. I 
soggetti incaricati alla trasmissione telematica possono appartenere alle seguenti categorie:  
 01 Soggetti che utilizzano il canale Internet: quando l'azienda si avvale del servizio telematico 
Internet; 
 02 Soggetti che utilizzano il canale Entratel: quando l'azienda si avvale del servizio telematico 
Entratel;  
 03 C.A.F . Dipendenti e Pensionati: quando l'azienda si avvale di C.A.F . per dipendenti e 
pensionati.  
 05 C.A.F. Imprese: quando l'azienda  si avvale di C.A.F . delle imprese.  
 09 Articolo 3 Comma 2: Società ed enti di cui all'art.3, comma 2 del DPR 322/98 (se tale 
società appartiene ad un gruppo può trasmettere la propria dichiarazione e quelle delle aziende 
del gruppo)  
 10 Altri Intermedia ri: Altri intermediari di cui all'art.3, comma 3 lett. a), b), c) ed e) del DPR 
322/98.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
516  – C O N T A B I L I T À  I V A   Persona fisica  
Se attivato, il fornitore è persona fisica e sarà quindi possibile inserire i suoi dati anagrafici: Nome e 
Cognome, Sesso, Data, Luogo e Provincia di N ascita.  
 Codice fiscale  
Codice fiscale del fornitore, azienda o intermediario che effettua la trasmissione della comunicazione 
annuale dati Iva  
 Numero iscrizione al C.A.F .  
Numero d'inscrizione all'albo di appartenenza, nel caso in cui l'intermediario si a un C.A.F ..  
  
Dati anagrafici persona fisica  
I campi Cognome, Nome, Sesso, Data, Luogo e Provincia di Nascita sono editabili solo se è attivo il 
check Persona Fisica.  
  
Residenza anagrafica o domicilio fiscale  
Questi dati sono relativi alla Residenza anag rafica della Persona Fisica Fornitore oppure al Domicilio 
Fiscale se non si tratta di Persona Fisica. Nel primo caso (persona fisica) vengono utilizzati i campi 
Comune, Provincia, Indirizzo e C.A.P . per la valorizzazione dei campi corrispondenti della 
comu nicazione annuale dati Iva. Nel secondo caso viene utilizzato anche il campo Denominazione.  
  
Sede legale  
I campi relativi alla Sede Legale vengono riportati nella parte relativa all'inoltro telematico della 
comunicazione annuale dati Iva se il fornitore n on è persona fisica (comune, provincia, Indirizzo, 
Cap).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 517  Parametri iva - Iva sospesa  
  
Nella scheda Iva Sospesa  è possibile inserire i valori predefiniti utilizzati dalla procedura per la 
gestione dell'Iva ad Esigibilità Differita e dell'Iva Autotraspor tatori.  
  
 
Parametri iva - Iva sospesa  
  
Iva esigibilità differita  
 Causale per incassi  
Causale contabile predefinita utilizzata dalla funzione di generazione automatica delle registrazioni 
contabili di giroconto dal conto Iva sospesa (utilizzato al mom ento della registrazione della fattura di 
vendita ad esigibilità differita) al conto Iva utilizzato per le vendite.  
 Causali per pagamenti  
Causale contabile predefinita utilizzata dalla funzione di generazione automatica delle registrazioni 
contabili di g iroconto dal conto Iva sospesa (utilizzato al momento della registrazione della fattura di 
acquisto ad esigibilità differita) al conto Iva utilizzato per gli acquisti.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
518  – C O N T A B I L I T À  I V A  Iva autotrasportatori  
 Causale per storni  
Causale contabile predefinita utilizzata da lla funzione di generazione automatica delle registrazioni 
contabili di giroconto dal conto Iva sospesa (utilizzato al momento della registrazione della fattura di 
tipo Iva Autotrasportatori) al conto Iva utilizzato per le vendite.  
 Conto Iva storni  
Il conto impostato in questo campo è quello relativo all'Iva su vendite. Viene utilizzato dalla funzione 
di generazione automatica del movimento di giroconto da Iva Sospesa a Iva vendite.  
 Data ultimo storno  
Questo campo viene valorizzato dalla funzione di gen erazione automatica del giroconto Iva 
autotrasportatori e rappresenta la fine del trimestre per il quale è stato eseguito lo storno. La funzione 
di generazione automatica del giroconto Iva autotrasportatori deve essere lanciata trimestre per 
trimestre. La data presente in questo campo è quella relativa alla fine del trimestre per il quale è già 
stata lanciata la generazione automatica del giroconto.  
Esempio: se la data Ultimo Storno fosse 30/09/20 14, lanciando la funzione di generazione 
automatica del giroc onto Iva autotrasportatori, il programma si posizionerebbe sul quarto trimestre, 
ma la ricerca delle fatture di tipo autotrasportatori riguarderebbe il trimestre precedente 01/07/20 14 - 
30/09/20 14. 
  
Parametri iva - Giroconti  
  
 
Parametri iva - Giroconti


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 519    
In questa scheda vengono definiti i conti da proporre in automatico per la registrazione di giroconto e 
quelli utilizzati dalla liquidazione Iva in Ventilazione  
  
La stampa in definitiva della Liquidazione Periodica (riepilogativa o per singola attività)  permette di 
contabilizzare automaticamente lo storno dei conti usati per registrare Iva su Vendite e Iva su 
Acquisti. Il saldo è quindi memorizzato in un nuovo conto (ad es. Erario C/Iva). E' previsto inoltre il 
giroconto dell'Iva Acquisti su un conto div erso per stornare la parte di IVA a credito indetraibile in 
base alla percentuale di prorata risultante dall'anno.  
 IVA ventilata  
L'utente ha la possibilità di selezionare una gestione dell'Iva ventilata manuale o automatica; in base 
alla selezione vengono visulazzati campi differenti:  
 manuale: scegliendo l'opzione manuale risultano visibili i campi causale, conto i va, conto 
vendite corrispettivi  
 automatico: scegliendo l'opzione manuale risultano visibili solo i campi causale e conto iva  
 Causale  
Causale di default per effettuare il giroconto dell'iva ventilata.  
 Conto IVA  
Conto iva di default movimentato in aver e. 
 Conto vendite corrispettivi  
Tale campo risulta visibile solo nel caso di gestione manuale e rappresenta il conto (solo di tipo 
contropartita vendite) proposto di default che verrà movimentato in avere.  
 Conti Iva  
L'utente ha la possibilità di selezio nare una gestione Giroconto manuale o automatica; in base alla 
selezione vengono visulazzati campi differenti:  
 manuale: non si attiva nessun campo in quanto il giroconto dell'iva dovrà essere registrato 
manualmente;  
 automatico: scegliendo l'opzione ma nuale risultano visibili solo i campi causale, conto iva, 
conto iva indetraibile, debito/credito riportato, crediti speciali, interessi dovuti,  
 Causale


key: chroma:document
string_value:
conto iva indetraibile, debito/credito riportato, crediti speciali, interessi dovuti,  
 Causale  
Causale di default per girocontare i conti d'iva.  
 Conto IVA  
Conto iva impostato di default (ad esem pio ERARIO CONTO IVA).  
 Conto iva indetraibile  
Conto utilizzato per girocontare la parte di iva indetraibile.  
 Debito/credito riportato  
Conto di default utilizzato per movimentare il credito iva del periodo precedente.  
 Crediti speciali  
Conto di default  utilizzato per movimentare il credito iva speciali.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
520  – C O N T A B I L I T À  I V A   Interessi dovuti  
Contropartita di costo per rilevare gli interessi trimestrali. Il campo è visibile solo quando la 
periodicità iva è impostata a trimestrale.  
  
Esempi  
  
Di seguito riportiamo gli esempi  di gestione iva ventilata automatica e manuale e di gestione conti iva 
manuale e automatico:  
  
- Gestione Iva ventilata manuale  
- Gestione Iva ventilata automatica  
- Gestione Giroconto automatico


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 521  Plafond annuale  
  
Si accede a  questa gestione dal pulsante Plafond dalle maschera Parametri IVA.  
  
In questa maschera sono memorizzati, per ogni periodo, Esportazioni, Utilizzi e Plafond disponibile 
ad inizio periodo. Questo archivio viene aggiornato automaticamente attraverso la Stam pa Plafond 
Sospensione Iva.  
  
Il campo Plafond ad inizio anno di questo archivio sarà visibile solo in caso di gestione del Plafond 
Fisso. La colonna esportazioni sarà valorizzata solo in presenza di operazioni effettuate con codice 
IVA di tipo Esportazion i.  
  
La colonna Plafond Utilizzato viene aggiornata in base alle operazioni effettuate con codice IVA di 
tipo Acquisti Plafond.  
Il Plafond disponibile all'inizio di ogni periodo è dato dalla differenza tra Plafond disponibile all'inizio 
del periodo preced ente e il Plafond utilizzato nel periodo precedente.  
  
In basso sono riportati i Totali relativi ad Esportazioni e Plafond Utilizzato. Tutti gli importi della 
gestione plafond sono relativi all'imponibile delle operazioni effettuate (imponibili soggetti ad  IVA di 
tipo Acquisti Plafond o Esportazioni).  
  
 
Archivio Plafond


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
522  – C O N T A B I L I T À  I V A  Gestione Iva ventilata manuale  
  
All'interno dei parametri iva vengono definiti i seguenti campi  
  
 
Impostazioni parametri iva per  gestione iva ventilata manuale  
  
Lanciando la liquidazione periodica in definitiva, alla chiusura della stampa viene proposta una 
maschera relativa al giroconto iva ventilata.  
  
 
Maschera Giroconto IVA Ventilata prima scheda  
  
 
Maschera Giroconto IVA Ve ntilata seconda scheda


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 523  La maschera propone le causali e i conti definiti nei parametri iva (ovviamente  con possibilità di 
modifica). Alla conferma viene creata una registrazione contabile come segue  
  
Di fatto viene stornata una sola contropartita di ven dita (quella definita sulla maschera).  
  
 
Registrazione di primanota relativa al giroconto Manuale


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
524  – C O N T A B I L I T À  I V A  Gestione Iva ventilata automatica  
  
All'interno dei parametri iva vengono definiti i seguenti campi  
  
 
Impostazioni parametri iva per gestione iva venti lata automatica  
  
Si esegue la liquidazione periodica in definitiva. Alla chiusura della stampa l’applicativo propone la 
maschera relativa al giroconto iva ventilata.  
In questa maschera saranno presenti le causali e i conti definiti nei parametri iva (ovvi amente con 
possibilità di modifica).  
  
 
Maschera di richiesta giroconto Modalità automatica  
  
Alla conferma verrà creata una registrazione contabile.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 525  Gestione Giroconto automatico  
  
Impostando la gestione Iva automatico, si rende necessario impostare u na serie di campi.  
  
 
Impostazioni parametri iva per gestione conti iva automatico  
  
Riportiamo di seguito un esempio di registrazione di primanota generata.  
  
 
Giroconto iva automatico


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
526  – C O N T A B I L I T À  I V A   Menù Dichiarazioni di intento  
  
In questo paragrafo vengono descr itte le funzionalità legate alla gestione delle Dichiarazioni di Intento 
da Clienti e a Fornitori. Il caricamento di una lettera di intento da cliente o a fornitore consente di 
emettere e registrare i documenti con applicazione automatica di un codice Iva esente o agevolata e di 
riportare nei dati di testata di questi, i riferimenti alla lettera di intento stessa.  
  
L'archivio delle lettere di intento consente il caricamento e la manutenzione delle stesse. Le lettere di 
intento presenti in archivio possono  essere stampate come Brogliaccio, oppure come Dichiarazione di 
Intento (da inviare al fornitore o alla dogana) oppure su un registro apposito. E' inoltre possibile 
generare comunicazioni delle lettere di intento generate e accedere al relativo archivio.  
  
Di seguito viene riportato il menu completo per la gestione delle Dichiarazioni di Intento:  
  
 
Menù Dichiarazioni di Intento  
  
- Dichiarazioni di intento  
- Caricamento rapido lettere di intento  
- Visualizza utilizzo dichiaraz ioni 
- Visualizza anomalie dichiarazioni  
- Stampa brogliaccio  
- Stampa dichiarazioni  
- Stampa registri  
- Comunicazione lettere di intento emesse  
- Comunicazione lettere di intento ricevute  
- Comunicazioni generate  
- Aggiornamento data applicazione


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 527  Dichiarazioni di intento  
  
 
Dichiarazioni di intento  
  
Questa funzione permette il caricamento delle dichiarazioni di intento che l'azienda intende inviare ai 
propri fornitori.  
 Tipo  
In questo campo viene specificato il tipo di dichiarazione da regi strare, se Ricevuta o Emessa.  
 Iva 
In questo campo viene specificato se la lettera d'intento è relativa alla non applicazione dell'Iva, 
oppure all'applicazione dell'Iva agevolata (quest'ultimo è il valore predefinito).  
 Protocollo numero - Alfa protocol lo - Data  
La procedura propone in automatico il codice dell'esercizio e la data selezionata al momento della 
scelta azienda così come il numero progressivo di protocollo; tali dati potranno essere variati 
dall'utente. La parte alfanumerica è necessaria per  poter distinguere la numerazione delle lettere di 
intento ricevute anticipatamente (a dicembre e riferite ad un periodo di validità dell'esercizio seguente) 
rispetto alle altre ricevute nello stesso esercizio ma non riferite all'esercizio seguente.  
 Documento numero - Alfa documento - Data  
La procedura propone in automatico gli stessi dati relativi al protocollo in caso di lettere di intento 
emesse, altrimenti tali dati dovranno essere indicati manualmente perché determinati dall'emittente la 
lettera di intento. La parte alfanumerica nel numero di documento è necessaria quando si ricevono 
anche lettere di intento con una numerazione separata (serie) rispetto alle altre.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
528  – C O N T A B I L I T À  I V A   Cliente/fornitore  
Codice del Cliente o del Fornitore per il quale si intende re gistrare la Lettera di Intento.  
 Dogana  
Questo campo risulta editabile per le lettere di intento emesse ad indicare che il destinatario della 
dichiarazione è la dogana, la quale dovrà provvedere alla non applicazione dell'imposta per acquisti da 
fornitori  extra-UE. La lettere di intento viene applicata sulla bolla doganale.  
  
Ai fini dell'applicazione di lettere di intento su bolle doganali (che hanno come intestatario la dogana), la 
dichiarazione di intento dovrà essere compilata indicando sia il fornitor e (che è un codice fittizio che rappresenta la 
dogana ed utilizzato anche per intestare la bolla doganale) sia il campo Dogana sul quale dovrà essere inserita solo 
la descrizione della stessa (per la stampa dei registri lettere di intento).  
  
 Ufficio Iva  
In questo campo viene indicata la denominazione dell'Ufficio Iva riferito a chi spedisce la 
dichiarazione; viene proposto in automatico l'Ufficio Iva competente dell'azienda specificato nei 
Parametri Iva in caso di Lettera di intento emessa, in caso contrario il campo è editabile e dovrà essere 
indicato l'ufficio Iva del cliente che ha inviato la lettere di intento.  
 Data prima applicazione  
Questa data editabile solo per le lettere d’intento ricevute e con iva impostata a No applicazione IVA,  
viene utilizzata dalla procedura in fase di generazione del file per stabilire quali lettere d’intento 
verranno inserite nel file.  
Si evidenzia nuovamente che tale data non rappresenta un dato fiscale.  
 Stato  
Lo stato di una lettera di intento cambia in base al fatto che la stessa sia stata stampata o meno sui 
registri (in modalità definitiva). I valori che può assumere sono:  
 Non Stampata: ogni lettera di intento nasce con questo stato che rimane tale fino alla stampa


key: chroma:document
string_value:
 Non Stampata: ogni lettera di intento nasce con questo stato che rimane tale fino alla stampa 
in definitiva sul registro;  
 Stamp ata su registro: la lettera di intento assume questo stato quando risulta essere stampata 
sul registro relativo alle lettere di intento.  
 Ufficio Iva fornitore  
In questo campo viene indicata la denominazione dell'Ufficio Iva riferito a chi riceve la dichi arazione; 
tale dato verrà utilizzato nella stampa registri Lettere d'Intento (è sufficiente indicare la sigla). Non è 
editabile nel caso di lettere di intento ricevute.  
 Comunicazione  
Visibile nelle dichiarazione d'intento emesse e no applicazione iva. At traverso questo bottone, è 
possibile accedere alla comunicazione delle dichiarazioni d'intento emesse.  
 Dichiarazione d'intento  
Attraverso questo bottone, è possibile accedere ad una maschera che visualizza gli utilizzi della lettera 
d'intento. All'apertu ra della maschera vengono impostati i filtri in base alla lettera di intento 
selezionata: vengono pertanto proposti ciclo acquisti/vendite, intestatario, intervallo date registrazioni 
e intervallo date documenti e riferimento dichiarazione.  
L'utente potrà  comunque modificare filtri sopra elencati, valutare se modificare la categoria


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 529  documento (di default vengono proposti i documenti di trasporto) e se filtrare per specifica causale. 
Una volta impostati i filtri, tramite il bottone Ricerca, vengono elencati  i riferimenti ai documenti che 
corrispondono agli utilizzi della lettera d'intento.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
530  – C O N T A B I L I T À  I V A  Caricamento rapido lettere di intento  
  
Attraverso questa funzione è possibile caricare lettere di intento a fornitore in modo rapido: tramite la 
selezione di una lettera di intento precedentemente caricata, è possibile caricare lettere di intento con 
dati uguali o simili per uno o più intestatari. La maschera si sviluppa su due schede; nella prima si 
seleziona  la lettera di intento sulla base della quale si desidera caricarne altre e si definiscono esercizio, 
data di inserimento e date di validità, mentre nella seconda si definisce l'intervallo di fornitori per i 
quali si desidera caricare le dichiarazioni.  
  
 
Caricamento rapido lettere di intento  
  
La procedura offre inoltre la possibilità di caricare rapidamente lettere di intento a dogana. Tramite la 
selezione di una lettera di intento a dogana di riferimento, precedentemente caricata, è possibile creare 
lettere di intento con dati uguali o simili per un’altra dogana. Nel caso in cui l’utente decida di caricare 
una lettera di intento a dogana in modo rapido, nella cartella “Selezioni aggiuntive” è necessario 
attivare il check “Inserisci lettere a dogana” ed i nserire nell’apposito campo “Dogana” il codice 
dogana a cui intestare la nuova lettera di intento.  
  
N.B. Nel momento in cui viene attivato il check “Inserisci lettere a dogana” viene disabilitato 
l’intervallo di selezione dei fornitori, per i quali si des iderano caricare le dichiarazioni di intento. 
L’attivazione di tale check permette solo il caricamento di una nuova lettera di intento intestata a 
dogana. E’ comunque possibile non attivando il check “Inserisci lettere a dogana” caricare una o più 
lettere di intento a fornitore prendendo come riferimento una lettera di intento a dogana. E’ preclusa 
invece la possibilità di creare una lettera di intento intestata a dogana prendendo come riferimento una


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 531  Visualizza utilizzo dichiarazioni  
  
 
Visualizza utilizzo dichiarazioni  
  
Tale funzionalità consente di visualizzare tutti i documenti che contengono il riferimento ad una 
particolare dichiarazione d’intento.  
  
Vediamo nel dettaglio le principali opzioni.  
 Ciclo  
Combo che identifica il ciclo di appartenza dei documenti.  
 Vendite  
 Acquisti  
 Categoria  
Combo che identifica la tipologia di documento a cui è associata la lettera d’intento.  
 Documenti interni  
 Ordini  
 Doc. di trasporto  
 Fatture  
 Note di credito  
 Intestatario  
Combo che identifica se l’intestatario del documento è un cliente o un fornitore.  
 Bottone ricerca  
Mediante il bottone ‘ricerca’ è possibile visualizzare tutti i documenti che condividono le selezioni


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
532  – C O N T A B I L I T À  I V A  impostate.  
  
E’ possibile selez ionare il riferimento alla lettera di intento solo dopo aver impostato il codice del 
cliente o fornitore.  
 Da data reg. - A data reg.  
Consente di impostare l’intervallo di date registrazione di inizio e fine selezione  
 Da data doc. - A data doc.  
Conse nte di impostare l’intervallo di date documento di inizio e fine selezione.  
 Docum.  
Mediante il bottone ‘Docum.’ è possibile visualizzare il documento a cui stata associata la lettera 
d’intento.  
 Dich intento  
Questo bottone è editabile se e solo se sono at tive le seguenti combo box:  
 Ciclo Vendite;  
 Categoria DDT/Fatture/Note di credito;  
 Intestatario cliente.  
  
Digitando il bottone appare il seguente messaggio  
Sono visualizzate le dichiarazioni di intento ricevute, di tipologia No applicazione iva con 
data prima applicazione non valorizzata.  
  
Rispondendo Ok si apre una maschera dove sono visualizzate le dichiarazioni d’intento ricevute di 
tipologia no applicazione iva con data prima applicazione non valorizzata.  
La procedura determinerà la data di prim a applicazione in base alla data registrazione del primo 
documento che soddisfa i filtri impostati dove la dichiarazione di intento risulta utilizzata; l’operatore 
potrà confermare la data calcolata oppure impostare una data differente indicandola in calce  alla 
maschera.  
  
In alternativa l’operatore potrà indicare una data ulteriore (in calce alla maschera) per le dichiarazioni 
selezionate ignorando quella calcolata dalla procedura in base agli effettivi utilizzi.  
L’aggiornamento sia da aggiornamento massiv o, sia da bottone su ‘Visualizza utilizzo dichiarazioni’ 
risulta privo di controlli.  
E’ stato solamente inserito un messaggio di attenzione (non bloccante) nel caso in cui venga indicata


key: chroma:document
string_value:
una data prima di applicazione esterna all’intervallo di validità del la dichiarazione di intento stessa.  
Attenzione: sono presenti dichiarazioni d'intento per le quali la data di prima applicazione 
non è corrente con l'intervallo di validità. Confermi l'aggiornamento?  
  
Sarà cura dell’operatore determinare quale documento t ra ddt, fatture o note di credito rappresenta la data di prima 
applicazione valorizzando l’apposito filtro.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 533  Visualizza anomalie dichiarazioni  
  
Tale maschera evidenzia tutti i documenti inseriti s enza riferimento ad una lettera di intento quando 
esiste una dichiarazione di intento valida per il periodo . 
  
 
Visualizza anomalie dichiarazioni  
  
La procedura richiede l'indicazione del tipo di gestione a cui si fa riferimento; se acquisti o vendite, la  
categoria del documento (documenti interni, ordini, documenti di trasporto, fatture, note di credito) e 
l'indicazione dell'intestatario.  
 Ciclo  
Combo che identifica il ciclo di appartenza dei documenti.  
 Categoria  
Combo che identifica la tipologia di documento a cui è associata la lettera d’intento.  
 Documenti interni  
 Ordini  
 Doc. di trasporto  
 Fatture  
 Note di credito  
 Intestatari o 
Combo che identifica se l’intestatario del documento è un cliente o un fornitore.  
 Ricerca  
Mediante il bottone ‘ricerca’ è possibile visualizzare tutti i documenti che condividono le selezioni


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
534  – C O N T A B I L I T À  I V A  impostate.  
  
E’ possibile selezionare il riferimento alla le ttera di intento solo dopo aver impostato il codice del 
cliente o fornitore.  
 Da data reg. - A data reg.  
Consente di impostare l’intervallo di date registrazione di inizio e fine selezione  
 Da data doc. - A data doc.  
Consente di impostare l’intervallo d i date documento di inizio e fine selezione.  
 Docum.  
Mediante il bottone Docum. è possibile visualizzare il documento a cui stata associata la lettera 
d’intento.  
  
Dove saranno visualizzate le dichiarazioni d’intento ricevute di tipologia no applicazione iva con data 
prima applicazione non valorizzata, la procedura determinerà la data di prima applicazione in base alla 
data registrazione del primo documento che soddisfa i filtri impostati dove la dichiarazione di intento 
risulta utilizzata; l’operatore pot rà confermare la data calcolata oppure impostare una data differente 
indicandola in calce alla maschera  
  
La procedura visualizza i documenti filtrando per data di registrazione e data documento


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 535  Stampa brogliacc io 
  
Attraverso questa funzione è possibile ottenere una stampa di controllo delle lettere d'intento emesse 
con diverse possibilità di selezione: è possibile stampare solo quelle non ancora riportate sul registro, 
solo quelle già riportate sul registro opp ure tutte indistintamente. Le altre selezioni possibili 
riguardano numero, data e intestatario delle lettere di intento.  
  
 
Stampa brogliaccio  
  
 Da numero - A numero  
Questi campi consentono di stampare solo le lettere di intento con numero protocollo rientrante 
nell'intervallo specificato.  
 Da data - A data  
Questi campi consentono di stampare solo le lettere di intento con data compresa nell'int ervallo 
specificato.  
 Tipo  
In questo campo è necessario definire se stampare le lettere d'intento per Clienti o Fornitori.  
 Da - A 
Questi campi consentono di stampare solo le lettere di intento con codice fornitore rientrante 
nell'intervallo specificato . 
 Stato  
Questa combo box permette di filtrare le lettere di intento da stampare in base al loro stato.  
Le scelte possibili sono:  
 Non stampate: per filtrare quelle che devono ancora essere stampate su registro (in


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
536  – C O N T A B I L I T À  I V A  definitiva)  
 Stampate su Registro: pe r filtrare quelle che sono già state stampate su registro (in definitiva)  
 Tutte: per stampare tutte indistintamente  
 Tipo di stampa  
L'unico tipo disponibile è Stampa brogliaccio, che riporta l'elenco delle lettere emesse con i seguenti 
riferimenti: Nume ro Protocollo, Data, Fornitore/Dogana, Articolo esenzione, Codice Iva, Tipo 
Operazione, Importo Dichiarato, Date validità, Importo Utilizzato, Valuta e Stato.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 537  Stampa dichiarazioni  
  
Attraverso questa scelta è possibile eseguire la stampa delle lettere di intento caricate per l'invio ai 
Fornitori o alla Dogana con possibilità di selezione per numero e data, per intestatario e infine per 
tipologia Iva.  
  
 
Stampa dichiarazioni  
  
 Da numero - A numero  
Questi campi consentono di stampare solo le lettere di intento con numero protocollo rientrante 
nell'intervallo specificato.  
 Da data - A data  
Questi campi consentono di stampare solo le lettere di intento con data compresa nell'int ervallo 
specificato.  
 Tipo  
E' necessario definire se si intendono stampare le dichiarazioni relative ai Fornitori, ai Clienti o alla 
Dogana.  
 Da - A 
Questi campi consentono di stampare solo le lettere di intento con codice fornitore rientrante 
nell'inter vallo specificato.  
 Tipo Iva  
Consente di filtrare le lettere di intento in base alla tipologia Iva.  
Le lettere di intento possono essere di tipo:  
 No Applicazione Iva: se la lettera di intento prevede l'applicazione di un codice Iva esente;  
 Con Iva Ag evolata: se la lettera di intento prevede l'applicazione di un codice Iva agevolata.  
 Modello  
Se la combo tipo iva è settata su ‘No applicazione IVA ’ questo pulsante è attivo e consente di 
stampare il modello della comunicazione dichiarazioni d’intento em esse. 
  
A seguito della stampa del modello in PDF della dichiarazione di intento comunicata è stata aggiunta 
una ulteriore stampa contenente i riferimenti della dichiarazione stessa; tale report può essere 
utilizzato in fase di verifica delle comunicazioni  lettere d’intento emesse presso i sistemi predisposti 
dall’Agenzia delle Entrate.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
538  – C O N T A B I L I T À  I V A  Stampa registri  
  
Attraverso questa funzione è possibile effettuare la stampa su registro delle lettere d'intento. Le 
dichiarazioni di intento devono essere numerate progressivamente sia dal dichiarante che dal 
ricevente, annotate entro 15 giorni dall'emissione o dal ricevimento e conservate ai sensi della legge 
Iva (art. 1, co. 2, D.L. 746/1983).  
  
Dal 14.3.1997 l'annotazione può ess ere effettuata anche in un'apposita sezione dei registri fatture 
emesse o corrispettivi: non è quindi più obbligatoria la tenuta di un apposito registro vidimato (art. 2, 
co. 3, L. 28/1997). A questo fine nei Parametri Iva scheda Principale, nel campo Nume razione Pagine 
Lettere d'Intento è possibile definire se eseguire una numerazione separata, o se stampare su registro 
iva vendite principale dell'attività principale.  
  
 
Stampa Registri  
  
Per eseguire la stampa, devono essere specificati un intervallo di date e la modalità (simulata, 
definitiva, ristampa).  
 Da data - A data  
Le lettere di intento con data Protocollo (sia Ricevute da Cliente, sia Inviate a Fornitore/Dogana) 
compresa nell'intervallo specificato vengono stampate sul registro. Le date di stampa proposte dal 
programma comprendono un intervallo di  15 giorni partendo dal giorno successivo rispetto alla data 
di Ultima Stampa.  
 Opzioni di stampa  
Questa combo box permette di definire la modalità di stampa. Se viene effettuata la stampa definitiva, 
il programma richiede all'utente se intende aggiornare  la data di ultima stampa.  
 Ultima stampa  
Rappresenta la data di ultima stampa in definitiva delle lettere di intento sui registri. La data proposta 
non è modificabile (è memorizzata sul database nella tabella Esercizi, campo Esstaint).  
 Ultima pagina  
Rappresenta il numero dell'ultima pagina stampata nell'ultima stampa in definitiva delle lettere di


key: chroma:document
string_value:
intento sui registri. Viene proposta dalla procedura, ma può comunque essere modificata dall'utente.  
 Prefisso numerazione pagine  
Nel caso nei Parametri Iva  sia stato indicato che le annotazioni delle lettere d'intento venga stampata 
in apposita sezione del registro iva vendite principale dell'attività principale, in questo campo viene 
riportato il prefisso di stampa definito per il registro iva stesso.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 539  Comunicazione lettere di intento emesse  
  
La maschera che permette di adempiere alle nuove disposizioni di legge è caratterizzata da quattro 
schede.  
  
Comunicazione lettere di intento emesse - Dati del dichiarante  
  
 
Comunicazione lettere di intento emesse - Dati del dichiarante  
  
In questa sezione il dichiarante deve indicare, oltre al proprio codice fiscale e partita IVA, i seguenti 
dati: 
 se persona fisica, il cognome, il nome, il sesso, la d ata di nascita, il Comune di nascita e la sigla  
della provincia. In caso di nascita all’estero, nello spazio riservato all’indicazione del Comune va 
riportato solo lo Stato estero di nascita;  
 se soggetto diverso da persona fisica, va indicata la denomina zione o la ragione sociale. La  
denominazione va riportata senza abbreviazioni, a eccezione della natura giuridica che va 
indicata in forma contratta (esempio: S.a.s. per Società in accomandita semplice).  
  
La procedura valorizza in automatico tali informaz ioni leggendole direttamente dai dati azienda – 
scheda azienda.  
  
I campi data comunicazione e note aggiuntive presenti nella parte superiore non vengono riportati né 
nel file né nel modello, ma servono esclusivamente all’utente per utilizzareulteriori cri teri di ricerca 
nell’elenco delle comunicazioni stesse.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
540  – C O N T A B I L I T À  I V A  Integrativa  
Nell’ipotesi in cui, prima di effettuare l’operazione, si intenda rettificare o integrare i dati di una 
dichiarazione già presentata (ad esclusione dei dati relativi al plafond, indicati  nel quadro A), è 
necessario inviare una nuova dichiarazione, barrando il flag “Integrativa” e indicando il numero di 
protocollo della dichiarazione che si intende integrare.  
La dichiarazione integrativa sostituisce la dichiarazione integrata.  
  
Attivando il flag integrativa ed inserendo il numero protocollo prima e sec onda parte della 
dichiarazione che si intende ret tificare, la procedura renderà visibile la dichiarazione che, già 
presentata, è caratterizzata proprio da quel numero protocollo.  
  
Una comuni cazione integrativa può essere sempre cancellata e variata.  
Esiste un controllo bloccante nel caso in cui si carichi una nuova comunicazione integrativa, relativa 
ad un numero protocollo , già oggetto di una precedente comunicazione integrativa.  
  
Comunica zione lettere di intento emesse - Rappresentante 
firmatario/firma  
  
 
Comunicazione lettere di intento emesse - Rappresentante firmatario firma  
  
Questo riquadro va compilato solo nel caso in cui chi sottoscrive la dichiarazione sia un soggetto 
diverso dal  dichiarante.  
In questo caso è necessario indicare il codice fiscale della persona fisica che sottoscrive la 
dichiarazione, il “Codice carica” corrispondente e i dati anagrafici richiesti.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 541  Se la dichiarazione è presentata da una società per conto del dic hiarante, va compilato anche il campo  
“Codice fiscale società” e va indicato il “Codice carica” corrispondente al rapporto tra la società che  
presenta la dichiarazione e il dichiarante.  
  
Per inserire i dati occorre attivare il flag Rappresentante Firmatar io ed inserire i dati sottostanti 
richiesti come obbligatori.  
Ad eccezione della valorizzazione della combo codice carica, i restanti dati vengono in automatico 
inseriti dalla procedura se presenti nei Dati azienda – scheda contabili – dati rappresentante firmatario.  
  
 
Dati azienda


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
542  – C O N T A B I L I T À  I V A  Comunicazione lettere di intento emesse - Dichiarazione  
  
 
Comunicazione lettere di intento emesse - Dichiarazione  
  
In base ai campi obbligator i quali anno e da data a data, nell’elenco è possibile visualizzare le lettere  di 
intento emesse per le quali il dichiarante intende avvalersi della facoltà, prevista per i soggetti che 
hanno effettuato cessioni all’esportazione od operazioni assimilate, di effettuare acquisti o 
importazioni senza applicazione dell’iva.  
Le lettere d i intento visualizzate dalla procedura sono quelle che:  
 non sono presenti in altre comunicazioni;  
 sono emesse a fornitore o dogana e hanno la combo tipo iva valorizzata con No applicazione 
Iva; 
 presentano la data di inizio validità compresa nel filtr o da data a data  
Se la comunicazione è integrativa non è possibile fare nessuna ricerca perché sarà visibile solo la 
dichiarazione di intento che presenta in anagrafica lo stesso numero protocollo (prima e seconda 
parte) inserito nella prima parte della co municazione.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 543  
 
Comunicazioni lettere di intento emesse  
  
Nello zoom vengono visualizzate le lettere di intento che soddisfano i risultati di cui sopra.  
A seconda della mancanza/incongruenza di certi dati alcune di queste possono essere visualizzate in 
rosso e queste chiaramente verrebbero escluse dalla generazione.  
Posizionandosi con il mouse su una riga rossa è possibile nel riquadro relativo ai controlli di 
congruenza visualizzare quale dato manca o è incongruente.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
544  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Lettera di intento incongruenza  
  
Nell’esempio per il fornitore VERDI la procedura segnala la mancanza del cognome.  
Per sanare la situazione è possibile fare tasto destro con il mouse per accedere direttamente 
all’anagrafica fornitore.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 545  
 
Tasto destro sulla lettera di intento incompleta


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
546  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Anagrafica fornitore  
  
Dopo aver inserito il dato mancante e salvata l’anagrafica corretta, premendo il bottone ricerca si nota 
come la lettera di intento non venga più visualizzata in rosso.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 547  
 
Comunicazione lettere d’intento emesse  
  
I controlli di incongruenza e mancanza di dati sono i seguenti:  
 se la dichiarazione di intento è legata alla dogana la dichiarazione di intento deve essere 
Operazione specifica  
  
 
  
 sull'intestatario della dichiarazione di intento deve essere presente sia codice fiscale sia partita 
iva; 
  
 
  
 se l'intestatario d ella dichiarazione di intent o è persona fisica deve essere valorizzato il nome;  
  
 
  
 se l'intestatario della dichiarazione di intent o è persona fisica deve essere valorizzato il 
cognome.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
548  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Tasto destro – seleziona tutto  
  
Selezionando singolarment e le lettere di intento oppure facendo tasto destro – Seleziona tutto, o 
premendo il bottone Sel ezione in fondo alla maschera, è possibile selezionare quelle che non sono 
ancora state comunicate e che quindi andranno incluse nella comunicazione in oggetto.  
A questo punto è possibile accedere all’ultima scheda della comunicazione.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 549  Comunicazione lettere di intento emesse - Quadro A/dati trasmissione  
  
 
Comunicazione lettere di intento emesse - Quadro A Dati trasmissione  
  
In questa maschera occorre innanz itutto dichiarare la natura del plafond (fisso o mobile) ed indicare 
quali operazioni hanno concorso alla sua formazione.  
Se, alla data di trasmissione della dichiarazione d’intento, la dichiarazione annuale IVA è stata già  
presentata, va barrata la “Dichi arazione annuale IVA presentata” e non è necessario indicare  
quali operazioni concorrono alla formazione del plafond (caselle da 2 a 5).  
Se la dichiarazione annuale IVA non è stata ancora prese ntata occorre attivare il flag almeno su una 
delle caselle succ essive, indicando quali operazioni hanno concorso alla formazione del plafond:  
 flag per le esportazioni di beni (art. 8, primo comma, lettere a) e b) del d.P .R. 633/72);  
 flag per le cessioni intracomunitarie di beni;  
 flag per le cessioni di beni effe ttuate nei confronti di operatori sammarinesi;  
 flag per le operazioni assimilate alle cessioni all’esportazione.  
  
Nell’ipotesi in cui il dichiarante abbia effettuato operazioni straordinarie che hanno concorso alla  
formazione, anche parziale, del plafon d disponibile, deve essere ba rrata la casella relativa alle 
operazioni straordinarie.  
Di default la procedur a non attiva nessuno di questi flag: in mancanza dell’attivazione di almeno uno 
di questi esiste un controllo bloccante nel caso in cui si volesse c omunque generare il file, si presenta il 
seguente messaggio:  
Nessuna tipologia che concorre alla f ormazione del plafon selezionat a. 
  
Nella parte relativa all’impegno alla trasmissione telematica se la combo tipo fornitore vale “ Altri 
soggetti” vanno indic ati il codi ce fiscale dell’intermediario, la data dell’impegno alla presentazione


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
550  – C O N T A B I L I T À  I V A  telematica unitamente alla sottoscrizione dell’intermediario.  
  
 Generazione  
Mediante questa combo è possibile decidere di generare il file in due modi  
 Multipla:a fronte d i n lettere di intento viene generato un solo file da inviare. Accedendo allo 
zoom della dichiarazione è possibile visualizzare il percorso e il nome del file creato (seriale.ivi)  
 Singola: a fronte di n lettere di intento vengono generati n file. Acceden do allo zoom della 
dichiarazione è possibile visualizzare il percorso e il nome del file creato (codice fiscale_campo 
numerico casuale.ivi); in caso di intestatario ‘Dogana’ il nome del file creato è Seriale lettera di 
intento_camponumericocasuale.ivi  
  
Una volta selezionata la modalità di creazione del file è necessario, per poter generare il file, premere il 
tasto Genera.  
  
Quando si preme il bottone genera oltre al controllo visto in precedenza (mancata attivazione di uno 
dei flag relativi alle operazio ni che concorrono al plafond) ne è presente un altro non bloccante.  
  
Nel caso in cui si fosse selezionata tra le lettere di intento selezionabili una lettera di intento 
incongruente (quindi contrassegnata dal colore rosso), all’utente verrebbe visualizzat o il seguente 
messaggio:  
Sono state selezionate -- dichiarazioni di intento di cui 1 formalmente non corrette che 
verranno scartate. Si vuole stampare l'elenco delle dichiarazioni errate?  
Si vuole proseguire con l'elaborazione?  
  
Rispondendo sì viene gener ato il file contenente le lettere di intento prive di anomalie (non rosse)  
e restituito un report di quelle da controllare che, ovviamente sono escluse dalla generazione.  
  
Una volta generato il file è possibile stampare il modello pdf semplicemente richia mando la 
comunicazione e premendo il tasto Modello. Tale pulsante è editabile solo dopo aver generato il file.


key: chroma:document
string_value:
Generato il file, s i può notare come la procedura dallo zoom delle comunicazioni abbia eliminato le 
lettere di intento con sfondo rosso non com unicabili.  
  
Attenzione: il file viene generato e le lettere di intento opportunamente associate nello zoom se e solo si preme il 
bottone genera. Utilizzando il tasto funzione F10 viene salvato il record della comunicazione ma senza nessuna 
lettera di inte nto nel dettaglio.  
  
Premendo il bottone modello viene visualizzata il seguente messaggio:  
Si vuole stampare anche il quadro A?  
  
Presentato il file all'Agenzia delle Entrate può accadere che  
 la singola dichiarazione di intento è formalmente corretta e quindi viene assegnato alla stessa 
un numero protocollo;  
 la lettera di intento formalmente non è corretta e quindi viene scartata.  
  
In entrambi i casi l'utente deve accedere alla maschera de lla comunicazione dove sono presenti le 
lettere di intento da aggiornare ed operare in questo modo:  
 entrare in modifica (f3) sulla maschera stessa  
 posizionarsi sulla lettera di intento che si vuole aggiornare


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 551   tasto destro con il mouse per aprire il m enu a tendina con il quale è possibile o inserire il 
numero protocollo oppure mettere scartata la dichiarazione.  
  
- Numero protocollo


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
552  – C O N T A B I L I T À  I V A  Numero protocollo  
  
Presentato il file all’Agenzia delle Entrate può accadere che:  
 la singola dichiarazione di intento è formalmente corretta e quindi viene assegnato alla stessa 
un numero protocollo;  
 la lettera di intento formalmente non è corretta e quindi viene scartata.  
  
In entrambi i casi l’utente deve accedere alla maschera de lla comunicazione dove sono presenti le 
lettere di intento da aggiornare ed operare in questo modo:  
 entrare in modifica (f3) sulla maschera stessa  
 posizionarsi sulla lettera di intento che si vuole aggiornare  
 tasto destro con il mouse per aprire il m enu a tendina con il quale è possibile o inserire il 
numero protocollo oppure mettere scartata la dichiarazione.  
  
 
Menù tasto destro su Comunicazione lettere intento emesse


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 553  Valorizzazione protocollo  
  
Facendo tasto destro – Valorizzazione protocollo t elematico – la procedura apre una maschera dove è 
possibile inserire il protocollo per una determinata comunicazione.  
  
 
Comunicazione lettere di intento  
  
Dopo aver inserito il protocollo (prima e seconda parte) occorre premere il bottone ok.  
  
Accedendo  all’anagrafica dichiarazioni d’intento, si può notare la valorizzazione del numero 
protocollo nei nuovi campi introdotti.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
554  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Lettera di intento con protocollo valorizzato


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 555  Dichiarazione scartata  
  
Facendo tasto destro, opzione’ Scarto dichiarazione’ , la procedura da la possibilità di eliminare la 
lettera di intento dallo zoom della comunicazione.  
  
 
Scarto della dichiarazione


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
556  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
Domanda di richiesta di scarto della dichiarazione  
  
Rispondendo sì alla domanda si nota come la dichiarazione in oggetto v enga completamente 
eliminata dalla procedura.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 557  
 
Comunicazione lettere d’intento emesse  
  
Una comunicazione che presenta almeno una dichiarazione di intento protocollata può essere variata 
(F3). 
Una comunicazione non integrativa che presenta almeno una di chiarazione di intento protocollata 
non può essere cancellata (F5). In questo caso l’utente viene avvisato con il seguente messaggio:  
Impossibile cancellare. Esistono dichiarazioni di intento protocollate.  
  
Le comunicazioni di intento integrative possono essere sia variate che cancellate.  
  
Le dichiarazioni scartate, una volta corrette le anomalie che ne hanno determinato lo scarto, possono 
essere nuovamente inserite in una successiva comunicazione.  
  
Come scritto in precedenza vengono visualizzate le dich iarazioni che non sono presenti in altre comunicazioni.  
  
Una lettera di intento, anche se comunicata, può essere oggetto di modifica o cancellazione.


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
558  – C O N T A B I L I T À  I V A  Comunicazione lettere di intento rice vute 
  
A decorrere dall'anno d'imposta 2005, i soggetti che cedono beni o forniscono servizi nei confronti di 
contribuenti che si avvalgono della facoltà di effettuare acquisti senza applicazione dell'imposta, sono 
tenuti a comunicare all'Agenzia delle Ent rate i dati contenuti nelle dichiarazioni d'intento da questi 
ricevute.  
  
La comunicazione dei dati contenuti nelle dichiarazioni di intento ricevute, prevista dall'art. 1, comma 
1, lett. c), del decreto legge 29 dicembre 1983, n. 746, convertito dalla leg ge 27 febbraio 1984, n. 17, 
come integrato dall'art. 1, comma 381, della legge 30 dicembre 2004, n. 311, deve essere effettuata 
esclusivamente per via telematica , direttamente o tramite intermediari abilitati,entro il giorno 16 del 
mese successivo a quell o in cui la dichiarazione d'intento è stata ricevuta.  
  
Per poter effettuare la comunicazione dei dati contenuti nelle lettere di intento all'Agenzia delle 
Entrare, è stato predisposto un apposito modello costituito da:  
  
il frontespizio, composto da due f acciate. La prima contenente l'informativa relativa al trattamento dei 
dati personali. La seconda dove sono richiesti i dati anagrafici del soggetto tenuto alla comunicazione 
e del rappresentante, la firma e l'impegno alla presentazione telematica;  
il quad ro DI per l'indicazione dei dati contenuti nelle dichiarazioni d'intento ricevute.  
  
Il file telematico da inviare all'Agenzia delle Entrate può essere generato tramite un'apposita gestione, 
suddivisa su tre schede distinte:  
 Persone Fisiche/Altri Soggetti: accoglie i dati contenuti nel frontespizio della dichiarazione 
relativi ai dati del contribuente persona fisica od altri soggetti (dati contenuti nel record 'B' del 
tracciato);


key: chroma:document
string_value:
tracciato);  
 Rappresentante Firmatario/Firma: accoglie a nch'essa alcuni dati contenuti nel frontespizio del 
modello, relativi al rappresentante firmatario della dichiarazione, firma della dichiarazione, 
impegno alla presentazione telematica (dati contenuti nel record B del tracciato);  
 File Telematico: dove si  indica il periodo di selezione dati per la generazione, la cartella di 
generazione del file, il tipo di fornitore, il codice fiscale dell'intermediario.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 559  Comunicazione lettere di intento ricevute - Persone Fisiche Altri Soggetti  
  
 
Comunicazione letter e di intento ricevute - Persone Fisiche Altri Soggetti  
  
 Cognome - Nome  
Cognome e Nome del contribuente. Nel caso in cui l'azienda sia intestata a una persona fisica (check 
Persona Fisica  attivo nei Dati azienda), la procedura riporta automaticamente Cognome e Nome del 
titolare indicato nei Dati Azienda cartel la Titolari.  
 Denominazione  
Denominazione sociale dell'azienda contribuente. Nel caso in cui l'azienda sia intestata ad una persona 
giuridica, la procedura riporta automaticamente in tale campo la ragione sociale dell'azienda indicata 
nei Dati Azienda car tella Azienda.  
 Codice fiscale  
Codice fiscale del contribuente, sia esso persona fisica o giuridica. La procedura riporta 
automaticamente in tale campo il codice fiscale dell'azienda indicato nei Dati azienda cartella Azienda. 
Se l'azienda è una persona g iuridica, questo campo viene essere valorizzato con la Partita IVA, 
altrimenti con Codice Fiscale. In caso di incongruenza, prima di generare il file il programma blocca 
l'utente con un messaggio a video.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
560  – C O N T A B I L I T À  I V A  Comunicazione  
 Periodo di riferimento anno/mese  
In questi campi devono essere indicati anno e mese di riferimento per i quale deve essere generato il 
file per le dichiarazioni ricevute.  
 Correttiva nei termini  
Occorre attivare tale check nell'ipotesi in cui il sostituto d'imposta intenda rettificare o integrare una 
comunicazione già presentata, compilando una nuova dichiarazione, completa di tutte le sue parti.  
 Eventi eccezionali  
Occorre attivare tale check nel caso in cui il sostituto d'imposta si avvale della sospensione del termine 
di presentazione  della dichiarazione prevista al verificarsi di eventi eccezionali.  
 Partita Iva  
Partita Iva del contribuente, sia esso persona fisica o giuridica. La procedura riporta automaticamente 
in tale campo la partita Iva dell'azienda indicato nei Dati azienda sc heda Azienda.  
 Persona fisica  
Se l'azienda contribuente è intestata ad una persona fisica, in questa sezione verranno 
automaticamente proposti i dati anagrafici relativi al titolare in base a quanto indicato nell'archivio 
Dati Azienda scheda Titolari.  
 Data di nascita  
Data di nascita del contribuente titolare dell'azienda. Campo obbligatorio.  
 Comune di nascita  
Comune di nascita del contribuente titolare dell'azienda. Campo obbligatorio.  
 Provincia di nascita  
Sigla della provincia del comune di nascita del contribuente titolare dell'azienda. Campo non 
obbligatorio.  
 Sesso  
Sesso del contribuente persona fisica titolare dell'azienda.  
 Comune di residenza - Domicilio fiscale  
Comune di residenza anagrafica o del domicilio fiscale del contribuente titolare dell'azienda. Campo 
obbligatorio.  
 Provincia  
Sigla della provincia del comune di residenza anagrafica o del domicilio fiscale del contribuente 
titolare dell'azienda. Campo non obbligatorio.  
 Indirizzo


key: chroma:document
string_value:
titolare dell'azienda. Campo non obbligatorio.  
 Indirizzo  
Indirizzo della residenza anagrafica o del domicilio fiscale del contribuente titolare dell'azienda. Risulta 
obbligatorio in fase di generazione del file, nel caso in cui il campo Provincia comune di residenza 
assume il valore di una provincia italiana.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 561   Cap 
C.A.P . del comune di residenza anagrafica o del d omicilio fiscale del contribuente titolare dell'azienda.  
 Stato estero di residenza  
Stato estero di residenza anagrafica o del domicilio fiscale del contribuente titolare dell'azienda.  
 Codice stato estero di residenza  
Il campo deve essere compilato solo  dai soggetti non residenti; il codice Stato estero va 
desunto dall'elenco degli Stati esteri riportato nell'Appendice alle istruzioni per la compilazione  
del modello di dichiarazione annuale IVA.  
 Numero identificazione Iva stato estero  
Il campo deve ess ere compilato dai soggetti esteri residenti in uno Stato membro dell'Unione 
Europea, indicando il numero di identificazione ai fini IVA attribuito dalla stato di appartenenza  
  
Altri soggetti  
Se l'azienda contribuente non è intestata ad una persona fisica,  in questa sezione verranno 
automaticamente proposti i dati dell'azienda, ricavati dai dati generali (Dati Azienda cartella Azienda) 
oppure dalle Sedi (Dati Azienda cartella Sedi se ne è stata definita almeno una di tipo legale).  
 Sede legale - Comune  
Comune della sede legale dell'azienda contribuente. E' un campo obbligatorio e viene proposto in 
automatico dalla procedura se si è specificata una sede legale con il relativo comune nell'archivio Dati 
Azienda cartella Sedi. Nel cas o in cui non sia valorizzata nessuna sede legale viene letto il valore dalla 
prima sezione Dati azienda.  
 Sede legale - Provincia  
Provincia della sede legale dell'azienda contribuente. Viene proposta in automatico dalla procedura se 
si è specificata una sede legale con la relativa provincia nell'archivio Dati Azienda cartella Sedi. Nel 
caso in cui non sia valorizzata nessuna sede legale viene letto il valore dalla prima sezione Dati 
azienda.  
 Sede legale - Natura giuridica


key: chroma:document
string_value:
azienda.  
 Sede legale - Natura giuridica  
In questo campo occorre indicar e il codice statistico relativo alla natura giuridica dell'azienda 
contribuente, che è possibile rilevare dalla tabella SA. Nel caso in cui si inserisca un valore errato, la 
procedura lo segnala con un apposito messaggio.  
 Sede legale - Indirizzo  
Indiriz zo (frazione, via, numero civico) della sede legale dell'azienda contribuente.  
Viene proposto in automatico dalla procedura se si è specificata una sede legale con il relativo 
indirizzo nell'archivio Dati Azienda cartella Sedi. Nel caso in cui non sia valo rizzata nessuna sede 
legale viene letto il valore dalla prima sezione Dati azienda.  
In fase di generazione del file, viene richiesto obbligatoriamente se il campo Provincia sede legale 
assume il valore di una provincia italiana.  
 Sede legale - Cap 
C.A.P . della sede legale. Viene proposto in automatico dalla procedura se si è specificata una sede 
legale con il relativo C.A.P . nell'archivio Dati Azienda cartella Sedi. Nel caso in cui non sia valorizzata 
nessuna sede legale viene le tto il valore dalla prima sezione Dati azienda.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
562  – C O N T A B I L I T À  I V A   Domicilio fiscale - Comune  
I campi relativi al domicilio fiscale devono essere compilati solo nelle ipotesi in cui quest'ultimo non 
coincida con la sede legale.  
I soggetti non residenti che operano attraver so una stabile organizzazione devono utilizzare i campi 
relativi al domicilio fiscale per indicare la sede della stabile organizzazione in Italia.  
I soggetti non residenti che si avvalgono di un rappresentante fiscale o dell'istituto di identificazione 
diretta non devono compilare i presenti campi.  
Il comune del domicilio fiscale dell'azienda contribuente viene proposto in automatico dalla 
procedura se si è specificata una sede di tipo domicilio fiscale con il relativo comune nell'archivio Dati 
Azienda car tella Sedi.  
Se assente, l'utente viene avvertito in fase di generazione del file di inserire tale dato 
obbligatoriamente, nel caso in cui sia presente la Provincia, il CAP o l'indirizzo del domicilio fiscale.  
 Domicilio fiscale - Provincia  
Provincia del d omicilio fiscale dell'azienda contribuente. Viene proposto in automatico dalla 
procedura se si è specificata una sede di tipo domicilio fiscale con la relativa provincia nell'archivio 
Dati Azienda cartella Sedi.  
Se assente, l'utente viene avvertito in fase  di generazione del file di inserire tale dato 
obbligatoriamente, nel caso in cui sia presente il Comune, il CAP o l'indirizzo del domicilio fiscale.  
 Domicilio fiscale - Indirizzo  
Indirizzo del domicilio fiscale dell'azienda contribuente. Viene proposto in automatico dalla 
procedura se si è specificata una sede di tipo domicilio fiscale con il relativo indirizzo nell'archivio Dati 
Azienda cartella Sed i. 
Se assente, l'utente viene avvertito in fase di generazione del file di inserire tale dato 
obbligatoriamente, nel caso in cui sia presente il Comune, la Provincia od il CAP del domicilio fiscale.


key: chroma:document
string_value:
 Domicilio fiscale - Cap 
Cap del domicilio fiscale dell' azienda contribuente. Viene proposto in automatico dalla procedura se si 
è specificata una sede di tipo domicilio fiscale con il relativo Cap nell'archivio Dati Azienda cartella 
Sedi. 
 Stato estero di residenza  
Stato estero di residenza anagrafica o del d omicilio fiscale del contribuente titolare dell'azienda.  
 Codice stato estero di residenza  
Il campo deve essere compilato solo dai soggetti non residenti. Il codice Stato estero  va desunto 
dall'elenco degli Stati esteri riportato nell'Appendice alle istru zioni per la compilazione del modello di 
dichiarazione annuale IVA.  
 Numero identificazione Iva stato estero  
Il campo deve essere compilato dai soggetti esteri residenti in uno Stato membro dell'Unione 
Europea, indicando il numero di identificazione ai fi ni IVA attribuito dalla stato di appartenenza


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 563  Comunicazione lettere di intento ricevute - Rappresentante Firmatario 
Firma  
  
 
Comunicazione lettere di intento ricevute - Rappresentante Firmatario Firma  
  
Nel caso di  azienda persona giuridica, i campi di  questa sezione risultano editabili. Occorre inserire 
obbligatoriamente almeno i seguenti dati:  
 il codice fiscale del rappresentante firmatario (ossia quello definito nei Parametri IVA)  
 codice fiscale società rappresentante  
 codice carica  
 cognome  
 nome  
 sesso  
 data di nascita  
 comune di nascita  
 provincia  
 cap 
 indirizzo  
 telefono  
Nel caso in cui l'azienda sia invece intestata ad una persona fisica, i campi di questa sezione non sono 
editabili, a meno che non si attivi il check  Forza Editing.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
564  – C O N T A B I L I T À  I V A   Forza editing  
Questo check deve essere abilitato nel caso in cui nei Dati Azienda sia attivo il check persona fisica e 
comunque si intendano inserire i Dati relativi al rappresentante firmatario della dichiarazione 
(altrimenti non editabili).  
 Codice fiscale  
In questo campo è possibile indicare il codice fiscale del soggetto che sottoscrive la di chiarazione. Se 
omesso, in fase di generazione del file viene indicato come campo obbligatorio se l'azienda è intestata 
ad una persona giuridica. Viene proposto in automatico dalla procedura il codice fiscale indicato 
nell'archivio Parametri IVA'  
 Codice  fiscale società rappresentante  
Qualora la comunicazione sia presentata da una società per conto del soggetto tenuto alla co -
municazione, deve essere compilato anche il campo denominato Codice fiscale società rappresentante , 
indicando, in tal caso, nell'ap posito campo, il codice di carica corrispondente al rapporto intercorrente 
tra la società rappresentante e il soggetto tenuto alla comunicazione.  
Ad esempio, rientrano in tale ipotesi:  
 la società nominata rappresentante fiscale da un soggetto non residente, ai sensi dell'art. 17, 
secondo comma  
 la società che indica il codice carica 9 in qualità di società beneficiaria (di società scissa) o di 
società incorporante (di società incorpor ata) 
 la società che presenta la comunicazione in qualità di rappresentante negoziale del soggetto 
tenuto alla comunicazione.  
 Carica  
Codice carica del soggetto che sottoscrive la dichiarazione. Se omesso, in fase di generazione del file, 
viene indicato come campo obbligatorio, se l'azienda è intestata ad una persona giuridica. Può 
assumere i seguenti valori:  
1.     Rappresentante legale, negoziale o di fatto, socio amministratore  
2.     Rappresentante di minore, inabilitato o interdetto, ovvero curatore dell'eredità giacente,


key: chroma:document
string_value:
2.     Rappresentante di minore, inabilitato o interdetto, ovvero curatore dell'eredità giacente, 
amministratore di eredità devoluta sotto condizione sospensiva o in favore di nascituro non 
ancora concepito  
3.     Curatore fallimentare  
4.     Commissario liquidatore (liquidazione coatta amministrativa ovvero amministrazione 
straordinaria)  
5.     Commissario giudiziale (amministrazione controllata) ovvero custode giudiziario (custodia 
giudiziaria), ovvero amministratore giudiziario in qualità di rappresentante dei beni sequestrati  
6.     Rappresentante fiscale di soggetto non resid ente 
7.     Erede  
8.     Liquidatore (liquidazione volontaria)  
9.     Soggetto tenuto a presentare la comunicazione per conto del soggetto estinto a seguito di 
operazioni straordinarie o altre trasformazioni sostanziali soggettive (cessionario d'azienda, 
società beneficiaria, incorporante, conferitaria, ecc.).  
 Cognome - Nome  
Cognome e Nome del soggetto che sottoscrive la dichiarazione. Se omessi, in fase di generazione del 
file vengono indicati come campi obbligatori, se l'azienda è intestata ad una perso na giuridica.  
 Sesso  
Sesso del soggetto che sottoscrive la dichiarazione. Se omesso, in fase di generazione del file viene 
indicato come campo obbligatorio, se l'azienda è intestata ad una persona giuridica.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 565   Data di nascita  
Data di nascita del soggetto che sottoscrive la dichiarazione. Se omessa, in fase di generazione del file 
viene indicato come campo obbligatorio, se l'azienda è intestata ad una persona giuridica.  
 Comune di nascita  
Comune di nascita del soggetto che sottoscrive la dichiarazione. Se omesso, in fase di generazione del 
file viene indicato come campo obbligatorio, se l'azienda è intestata ad una persona giuridica.  
 Provincia di nascita  
Provincia del comune di nascita del soggetto che sottoscrive la dichiarazione.  
 Comune di residenza  
Comune di residenza anagrafica o domicilio fiscale del soggetto che sottoscrive la dichiarazione.  
 Provincia di residenza  
Provincia del comune di residenza anagrafica o domicilio fiscale del soggetto che sottoscrive la 
dichiarazione.  
 Cap 
C.A.P . del comun e di residenza anagrafica o domicilio fiscale del soggetto che sottoscrive la 
dichiarazione.  
 Indirizzo  
Indirizzo del comune di residenza anagrafica o domicilio fiscale del soggetto che sottoscrive la 
dichiarazione.  
 Telefono  
Telefono del soggetto che so ttoscrive la dichiarazione.  
  
Mancata corrispondenza dei dati da trasmettere con quelli della dich. ne  
 Flag conferma  
Nel caso in cui non esista corrispondenza fra i dati da trasmettere con quelli risultanti dalla 
dichiarazione, occorre attivare questo ch eck. 
  
Firma della dichiarazione  
 Flag conferma  
La firma va apposta nell'apposito riquadro, in forma leggibile, da parte del contribuente o da chi ne ha 
la rappresentanza legale o negoziale, o da uno degli altri soggetti dichiaranti indicati nella tabella  
Codici carica. La procedura non stampa nulla.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
566  – C O N T A B I L I T À  I V A  Impegno alla presentazione telematica  
  
I dati presenti in questa sezione divengono obbligatori ai fini della generazione del file telematico se ne viene 
valorizzato almeno uno.  
  
 Codice fiscale intermedi ario 
Nel caso in cui la trasmissione della dichiarazione venga effettuata da un intermediario abilitato, è 
possibile indicare in questo campo il codice fiscale.  
 Numero iscrizione albo del C.A.F .  
Nel caso in cui la trasmissione della dichiarazione venga e ffettuata da un intermediario abilitato, è 
possibile indicare in questo campo il numero di iscrizione all'albo del C.A.F .  
 Data impegno a trasmettere  
Nel caso in cui la trasmissione della dichiarazione venga effettuata da un intermediario abilitato, è 
possibile indicare in questo campo la data di accettazione dell'incarico.  
 Firma intermediario  
Se attivo, la dichiarazione è stata sottoscritta dall'intermediario abilitato.  
 Impegno a trasmettere in via telematica la dich. predisposta dal 
contribuente  
Nel caso in cui la trasmissione della dichiarazione venga effettuata da un intermediario abilitato, è 
possibile specificarne la modalità. Si attiverà questo check se le dichiarazioni sono state predisposte dal 
contribuente e l'intermediario ne ha assunto l'imp egno della presentazione in via telematica.  
 Impegno a trasmettere in via telematica la dich. del contribuente  
Nel caso in cui la trasmissione della dichiarazione venga effettuata da un intermediario abilitato, è 
possibile specificarne la modalità. Si attiverà questo check se le dichiarazioni sono state predisposte dal 
C.A.F . per conto del dichiarante.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 567  Comunicazione lettere di intento ricevute - File telematico  
  
 
Comunicazione lettere di intento ricevute - File telematico  
  
 Tipo fornitore  
La combo box relativa al tipo fornitore può assumere i  seguenti valori:  
 01 Soggetti che inviano la propria dichiarazione: per i soggetti che scelgono di trasmettere 
direttamente la dichiarazione avvalendosi del servizio telematico Internet  
 10 Altri Soggetti: per chi effettua la presentazione tramite C.A.F  dip e pens C.A.F imp art3 c 
2 altri int  
 Codice fiscale intermediario  
Codice fiscale dell'intermediario abilitato alla trasmissione del file telematico. E' comunque un campo 
obbligatorio: coinciderà con quello del Rappresentante firmatario della dichiara zione per chi inoltra 
direttamente il file all'Agenzia delle Entrare (Tipo Fornitore 01), altrimenti coinciderà con quello del 
soggetto intermediario indicato nella sezione Impegno alla presentazione telematica (Tipo Fornitore 
10)


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
568  – C O N T A B I L I T À  I V A  Parametri di selezione  
 Considera data di prima applicazione  
Se attivato la procedura non considera la data di registrazione della dichiarazione di intento, ma bensì 
la data di prima applicazione al fine di includere o meno la dichiarazione nella generazione.  
Attivando questo f lag saranno implicitamente escluse le dichiarazioni d'intento con data di prima 
applicazione non valorizzata.  
  
La data di prima applicazione non rappresenta un dato fiscale , non ha alcuna attinenza con il registro lettere 
d’intento  
e non viene riportata sullo stesso. Rimane editabile a prescindere dalla stampa del registro.  
  
 Da data - A data  
La procedura considera le dichiarazioni di intento nell'intervallo indicato, tali date vengono proposte 
in automatico in base all'anno e mese definito nella prima pagina, nel caso in cui vengano modificate 
manualmente dall'operatore, la procedura, prima di effettuare la generazione del file telematico, avvisa 
l'utente con un messaggio a video:  
 Se le date vengono modificate in modo tale da rimanere comunque all'interno del periodo di 
riferimento, il messaggio non risulta bloccante  
Attenz ione!!! Date di estrazione dati modificate, proseguire?  
 Se le date vengono modificate in modo tale da comprendere un periodo maggiore rispetto a 
quello di riferimento, il messaggio risulta bloccante  
Attenzione!!! La data di fine estrazione dati è maggior e della data di fine periodo 
impostato. Impossibile proseguire.  
 Stampa  
Il bottone stampa consente di ottenere una stampa sulla quale vengono riepilogati i dati che verranno 
riportati sul frontespizio e nel quadro DI e di conseguenza sul file telematico.  
  
File telematico  
 Directory  
In questo campo deve essere specificato il percorso di memorizzazione del file telematico. A tal fine è


key: chroma:document
string_value:
sufficiente premere il bottone di selezione posto sulla destra. La procedura propone di default la 
cartella EXE del percor so di installazione del programma.  
 Nome del file  
Il nome del file, modificabile dall'utente, è proposto dalla procedura in base a:  
codice fisso (IVD05) + Anno (20 15) + Mese (04) + Codice fiscale del contribuente, sia esso persona 
fisica o giuridica (GRDP RI65E18D862W). L'estensione del file generato è .IVD.  
 Stampa  
Il bottone stampa della sezione File telematico, a differenza di quello della sezione parametri di 
selezione consente di stampare direttamente il PDF del frontespizio e i vari quadri DI delle 
dichiarazioni.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 569  Dopo aver premuto il bottone di Stampa, il programma genera due file di appoggio (FDF) con i dati da riportare 
sul modello e stampa direttamente sulla stampante predefinita di Windows, senza visualizzare i file PDF 
compilati (quello del fr ontespizio e quello delle dichiarazioni).  
  
Per visualizzare i file PDF (del frontespizio e delle dichiarazioni) è sufficiente aprire con Adobe 
Acrobat i file FDF generati dal programma nella cartella temporanea di Windows. Ad esempio:  
 C:\Documents and Settings \administrator \Impostazioni locali \Temp \MODLETINT1.FDF  
 C:\Documents and Settings \administrator \Impostazioni locali \Temp \QDILETINT1.FDF  
 OK 
Tramite il bottone OK viene generato il file telematico da inviare all'Agenzia delle En trate. Se il 
programma riscontra degli errori il programma dà la possibilità di stampare l'elenco degli stessi ed il 
file non viene generato. Ogni volta che un file viene generato con successo, il file viene memorizzato 
nel percorso indicato dall'utente (i l default è la cartella exe del percorso di installazione del 
programma); inoltre, nella gestione comunicazione generate (descritta nel seguito), vengono salvati i 
parametri di generazione.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
570  – C O N T A B I L I T À  I V A  Comunicazioni gen erate  
  
Quando viene generato il file con l'elenco delle dichiarazioni di intento ricevute, nell'archivio delle 
Comunicazioni Generate vengono memorizzati i principali parametri di generazione. L'archivio è 
accessibile dalla voce di menù Contabilità Iva, L ettere di Intento e Comunicazioni Generate in 
modalità di sola interrogazione.  
  
 
Comunicazioni generate  
  
In questo archivio vengono memorizzati i seguenti parametri:  
 anno di riferimento  
 mese di riferimento  
 data di elaborazione  
 dati estratti da .. a..  
 file generato  
 righi generati  
 impostazione check generazione correttiva nei termini  
 utente che ha eseguito la comunicazione  
  
Per rigenerare un file relativ o ad un periodo per il quale è già stata effettuata l'elaborazione, occorre 
cancellare il relativo record da questo archivio oppure effettuare una generazione di tipo correttiva nei 
termini. In caso contrario, al tentativo di generazione del file viene eme sso un messaggio bloccante a 
video.  
Per i parametri impostati è già stato generato il file telematico. Per generare un altro file per 
lo stesso periodo occorre attivare il flag correttiva.  
  
Nei Dati azienda Scheda Stampe Fiscali è presente un check al fin e di impedire la generazione contemporanea del 
file da inviare all'Agenzia delle Entrate


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 571  Aggiornamento data applicazione  
  
Tale funzione consente di aggiornare, indipendentemente dall’utilizzo, tut te le dichiarazioni di intento 
ricevute di tipologia No applicazione iva che non presentano questa data valorizzata  
  
 
Aggiornamento data applicazione  
  
In questa gestione i filtri disponibili sono i seguenti:  
 Cliente;  
 Data protocollo: rappresenta la data di registrazione della lettera di intento (la prima data 
disponibile nella maschera delle dichiarazioni di intento);  
 Numero e serie protocollo.  
  
Premendo su ricerca saranno visualizzate le dichiarazioni di intento che soddisfano i filtri impostati.  
In calce alla maschera l’operatore potrà indicare la data che desidera indicare come data di prima 
applicazione delle dichiarazioni di intento selezionate.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
572  – C O N T A B I L I T À  I V A  E utile sottolineare come questa data possa essere valorizzata con la data di effettiva prima applicazione o con la 
data del periodo di comunicazione (esempio 31 marzo) per tutte le lettere di intento che hanno avuto prima 
applicazione nel mese di marzo.  
Per evitare la comunicazione di lettere di intento g ià comunicate secondo la previgente prescrizione è consigliab ile che 
su tali lettere il  campo venga valorizzato con una data anteriore a quello di inizio selezione della prima 
comunicazione effettuata secondo il dispositivo normativo.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
C O N T A B I L I T À  I V A  - 573  
 
________________ ________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_____________________________ ___________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
__________________________________________ ______________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_______________________________________________________ _________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
____________________________________________________________________ ____________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
574  – C O N T A B I L I T À  I V A  
 
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
___________ _____________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________ ________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_____________________________________ ___________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
__________________________________________________ ______________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_______________________________________________________________ ________________


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 575   ELENCHI 
CLIENTI /FORNITORI  
  
Nella trasmissione telematica degli elenchi clienti/fornitori per ciascun soggetto, sono indicati codice 
fiscale/Partita Iva e l'importo complessivo delle opera zioni effettuate, al netto delle relative note di 
variazione, con l'evidenziazione dell'imponibile, dell'imposta, nonché dell'importo delle operazioni 
non imponibili e di quelle esenti.  
  
La funzionalità introdotta in ad hoc Revolution consente di estrarre  i dati utili alla compilazione degli 
elenchi in modo automatico sulla base di quanto presente in Primanota. Sostanzialmente si tratta di 
una esportazione dati filtrata sulla base di parametri predefiniti da Zucchetti e/o dall'utente finale (che 
ha un dete rminato margine di manovra). In sintesi, il programma considera le registrazioni contabili 
che rispettano i seguenti parametri:  
1) hanno stato CONFERMATO;  
2) movimentano registro IVA acquisti o registro IVA vendite;  
3) hanno intestatario (ITALIANO, a meno di diversa parametrizzazione);  
4) relative a documenti fatture o note di credito;   
5) hanno data documento appartenente all'anno solare 2006 (quindi deve essere necessariamente 
diversa da blank).  
  
Da queste registrazioni vengono quindi estratte le righe IVA relative a codici IVA che sono definiti 
IMPONIBILI o NON IMPONIBILI o ESENTI e che, naturalmente, soddisfano i parametri 
aggiuntivi dettagliati dall'utente.  
  
Ai fini della compilazione elenchi 2006 devono essere comunicati gli importi delle operazioni : 
1) imponibili;  
2) imponibili comprensive dell'imposta afferente (solo fornitori);  
3) non imponibili ;   
4) esenti;  
5) imponibili con Iva non esposta in fattura.  
  
Da queste operazioni devono però essere escluse:  
1) ricevute fiscali emesse;  
2) fatture emesse registrate nel registro corrispettivi;


key: chroma:document
string_value:
1) ricevute fiscali emesse;  
2) fatture emesse registrate nel registro corrispettivi;  
3) fatture registrate cumulativamente di imp. < 154,94  
4) operazioni Intracomunitarie;  
5) importazioni;  
6.) esportazioni ex all'art.8, co.1, lett. a) e b).  
  
Esistono pertanto delle operazioni specifiche che de vono essere individuate in quanto non devono 
partecipare alle totalizzazioni, quindi non devono essere estratte dalle registrazioni di primanota. Il 
programma consente di definire regole ulteriori rispetto a quelle predefinite in modo tale da escludere 
od integrare determinate operazioni dagli elenchi clienti/fornitori.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
576  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I    
Regole di esclusione movimenti contabili  
Come già evidenziato, la procedura segue delle regole predefinite per individuare quali operazioni 
devono partecipare o meno alle totalizzazioni ai  fini della presentazione degli elenchi. Tali regole 
possono essere suddivise in diverse macrocategorie.  
  
Di seguito l'elenco delle condizioni al verificarsi delle quali le operazioni NON vengono considerate 
negli elenchi clienti/fornitori:  
  
A) Basate su lla causale contabile  
1) non movimentano registri IVA acquisti o vendite;  
2) hanno intestatario Nessuno;  
3) prevedono un tipo documento diverso da:  
- Fattura;  
- Nota di credito;  
- Fattura RC (Reverse Charge)  
- Nota di credito RC (Reverse Charge)  
  
Attenzio ne: è sufficiente che una delle condizioni viste sia verificata perché la registrazione venga esclusa 
dall'estrazione.  
  
B) Basate sui codici IVA  
Vengono escluse tutte le righe della primanota IVA con codici IVA che sono definiti ESCLUSI 
dall'applicazione IVA, quindi quelli che hanno come valore:  
-Escluso;  
-Escluso VA.  
  
Si consiglia pertanto di controllare le impostazioni valorizzate nei codici iva; in particolare la sezione riguardante la 
dichiarazione periodica e la sezione riguardante la comunicazione annuale e di verificare che siano stati associati a 
causali congruenti. (Per esempio il codice iva con valorizzazione cessione intracomunitaria di beni deve essere 
associato a causali con tipo documento fattura ue o nota di credito ue e non a causali con  tipo documento fattura o 
nota di credito )  
  
C) Basate sull'intestatario: nazione  
Vengono escluse tutte le registrazioni intestate a soggetti NON ITALIANI.  
In realtà sono da escludersi soggetti non identificati FISCALMENTE in Italia, vale a dire quelli che  
non hanno partita IVA ITALIANA (prefisso IT).


key: chroma:document
string_value:
non hanno partita IVA ITALIANA (prefisso IT).  
Tuttavia la non estrazione dei soggetti non aventi partita IVA valorizzata o che la avessero non 
corretta secondo il metodo di calcolo italiano condurrebbe a non estrarre anche soggetti italiani che 
devono es sere comunicati e la cui cartella anagrafica deve essere normalizzata o completata.  
Per questo motivo vengono esclusi i soggetti che hanno nazione con codice ISO diverso  da: 
- IT 
- ITA 
- ITL 
- Vuoto  
  
Il dato visualizzato sull'anagrafica cliente/fornitore  viene letto dalla tabella nazioni


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 577    
Sono considerati nazionali (quindi Italiani) i clienti e/o fornitori che nella propria anagrafica hanno valorizzata la 
nazione Italia, con codice ISO IT e/o ITL e/o ITA e/o blank oppure i clienti e/o fornitori che non hanno nella 
propria anagrafica valorizzato alcun codice nazione.  
Si consiglia pertanto di codificare le nazioni presenti nella procedura con i relativi codici ISO.  
  
C) Basate sull'intestatario: privo di partita IVA  
Vengono escluse tutte le registrazioni intestate a soggetti aventi codice fiscale valorizzato e partita IVA 
non valorizzata.  
  
Per le comunicazioni relative agli anni 2006 e 2007 è prevista l'esclusione delle operazioni aventi come 
controparti (clienti o fornitori) soggetti non passivi di impos ta IVA. Conseguentemente si pone la 
necessità di individuare le anagrafiche che non devono essere considerate per la generazione del file.  
  
L'elemento che definisce se un soggetto è o meno soggetto passivo è l'attribuzione della Partita IV A.  
Ai fini dell' estrazione dei dati, la procedura controlla la valorizzazione o meno del campi codice fiscale/partita iva 
presenti nelle anagrafiche clienti/fornitori. Nel caso in cui sia valorizzato il solo campo codice fiscale e non il campo 
partita iva, l'anagrafica vi ene considerata soggetto non passivo di imposta IV A e pertanto non considerata ai fini 
dell'estrazione.  
  
D) Basate sulla registrazione contabile  
1) Vengono escluse tutte le registrazioni aventi data documento non compresa tra il 01/01/06 ed il 
31/12/06 es tremi compresi.  
  
Devono essere comunicati importi relativi ad operazioni il cui documento di perfezionamento fiscale, 
fattura o note di credito, ha data di emissione compresa nell'anno solare 2006. Ciò significa che 
l'estrazione dei dati non deve conside rare in alcun modo la data registrazione ma considerare


key: chroma:document
string_value:
l'estrazione dei dati non deve conside rare in alcun modo la data registrazione ma considerare 
esclusivamente la data di emissione del documento (emesso o ricevuto che sia). Ovviamente 
registrazioni con data documento non valorizzata vengono escluse dall'estrazione.  
  
La procedura verifica la d ata documento della registrazione contabile e controlla che sia compresa all'interno 
dell'anno 2006 (tenendo conto che la contabilizzazione dei documenti può essere avvenuta anche nell'anno 
successivo). La data documento (compresa all'interno dell'anno 200 6), è l'elemento che qualifica temporalmente il 
documento fiscale ai fine dell'estrazione.  
  
2) Vengono escluse tutte le registrazioni a stato PROVVISORIO.  
Vengono estratte le sole registrazioni aventi stato CONFERMATO.  
Se per il periodo di registrazione  sono stati stampati i registri IVA in definitivo vengono escluse tutte 
le registrazioni che non sono state stampate sui registri (anche se hanno stato CONFERMATO.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
578  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  
 
Menù Elenchi clienti/fornitori  
  
 Controllo allegati  
 Parametri elenchi clienti/fornitori  
 Estrazione dati per elenchi  
 Dati comunicazione elenchi clienti/fornitori  
 Gestione dati comunicazione  
 Generazione file allegati clienti/fornitori


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 579   Controllo allegati  
  
Dopo aver selezionato la voce di menu Elenchi Clienti/Fornitori  l'utente accede alla maschera di 
stampa Controllo Allegati   
  
Per effettuare il controllo su anagrafiche clienti/fornitori, la procedura legge la data document o delle 
registrazioni, ossia verifica sia le scritture contabili iva inserite nella procedura con data registrazione e 
data documento uguale all'anno impostato nelle selezioni di stampa, sia le scritture contabili iva 
inserite nella procedura con data regi strazione uguale all'anno successivo a quello indicato, ma data 
documento uguale all'anno impostato nelle selezioni di stampa.  
  
 
Controllo allegati  
  
 Anno di riferimento  
Identifica l'anno di riferimento preso in considerazione nella stampa. La procedura propone l'anno 
solare precedente alla data di sistema.  
 Da data documento  
La procedura propone la data iniziale dell'anno di riferimento sopra ripor tato. 
 A documento  
La procedura propone la data finale dell'anno di riferimento sopra riportato.  
 Tipo di stampa  
Il report visualizza, in base alle impostazioni definite sulla maschera, eventuali anagrafiche clienti e/o 
fornitori con partita iva errata e/o assente , per le quali esistano delle registrazioni contabili (che 
movimentano il castelletto iva) con data documento  interna nell'intervallo di date selezionate  estremi 
compresi.  
  
Nella stampa sono gestiti tre tipologie di messaggio di errore:  
 Partita iva errata ai sensi di legge (es.12345678901)  
 Partita iva non inserita  
 Lunghezza partita iva errata (es.123456)


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
580  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  La stampa verifica la presenza/correttezza formale di partita iva e non la presenza della stessa partita iva in altre 
anagrafiche ( pa rtita iva già utilizzata in anagrafica clienti/fornitori ).  
Inoltre nelle gestione dei messaggi di errore non è stata gestita la seguente anomalia : valorizzazione del campo 
partita iva con 11 zeri (es. 00000000000) nelle anagrafiche clienti e fornitori  
  
L'elemento che definisce se un soggetto è o meno soggetto passivo è l'attribuzione della Partita IV A  
  
Nella stampa di controllo allegati sono prese in considerazione le solo anagrafiche nazionali. Sono 
considerati nazionali  (quindi Italiani) i clienti e/o  fornitori che nella propria anagrafica hanno 
valorizzata la nazione Italia, con codice ISO IT e/o ITL e/ o ITA e/o blank oppure i clienti e/o 
fornitori che non hanno nella propria anagrafica valorizzato alcun codice nazione.  
  
Si consiglia di codificare le  nazioni con il proprio codice ISO  
  
La stampa controllo allegati esclude le anagrafiche clienti / fornitori che non hanno la partita iva 
valorizzata solo nel caso in cui il flag cliente privato è attivo.  
  
Si considerano movimentati i clienti e/o fornito ri per i quali esista almeno una registrazione confermata in 
primanota  
  
Sono escluse le movimentazioni effettuate con causali contabili che hanno come tipo documento:  
 Fattura corrispettivi  
 Corrispettivi  
 Fattura UE  
 Nota di credito UE  
 No documen to 
  
La stampa controllo allegati effettua la verifica con riguardo al tipo registro iva (vendite/acquisti), intestatario e 
tipologia documento in base esclusivamente alla valorizzazione della casuale contabile definita negli archivi contabili. 
Ogni modifi ca effettuata forzatamente dall'utente direttamente nelle singole registrazioni contabili (rispetto alle


key: chroma:document
string_value:
impostazioni della causale) non viene presa in considerazione dalla suddetta stampa che prende in considerazione 
solo le impostazioni presenti sulla ca usale contabile. Di conseguenza, qualora l'utente necessiti di effettuare 
modifiche rispetto alla causale che sta impiegando (ad esempio tipo registro, intestatario e tipo documento), è sempre 
consigliabile, per una coerente gestione dei dati, procedere co n il caricamento di nuove causali contabili appropriate.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 581   Parametri elenchi clienti/fornitori  
  
L'archivio parametri degli elenchi clienti/fornitori consente all'utente di definire tutti gli elem enti 
necessari affinché la procedura sia in grado di generare gli elenchi con i dati richiesti dall'Agenzia delle 
Entrate.  
  
Come già premesso, il programma è in grado di estrarre i dati utili alla comunicazione degli elenchi 
clienti/fornitori dalla Priman ota. Alcuni parametri (regole) sono predefiniti da Zucchetti mentre tanti 
altri possono/devono essere stabiliti dall'utente. Solo quest'ultimo è in grado di sapere se determinate 
operazioni devono essere escluse od incluse nella comunicazione: ad esempio p uò essere utile 
escludere tutte le operazioni effettuate con un determinato codice IVA o con una determinata causale 
contabile, ecc. ecc..  
  
Sostanzialmente, mediante questa gestione, valorizzabile con riferimento all'anno di imposta ed al tipo 
di soggett o (cliente o fornitore), è possibile:  
 derogare alle regole descritte in precedenza  
 integrare le regole descritte in precedenza  
  
Occorre caricare correttamente i parametri, in quanto non ha significato un parametro impostato nel 
seguente modo:  
  
Causale  Cod. Iva  Regis.  Cond.ne  Oper.ne  Cond. importo  Imp. cond.ne  
AEF    ENT  Attribuisci  Non Impon.  Impon. maggiore di  1.500,00  
AEF    ENT  Attribuisci  Esenti   Impon.minore di  2.000,00  
  
In questo caso se esiste ad esempio una registrazione contabile da estrarre per 1.800,00 entrambe le 
regole s ono valide, la procedura a questo punto si ferma alla prima ignorando la seconda  
  
E' possibile attribuire in modo differente rispetto alle regole predefinite da Zucchetti, ma non è 
consentito guidare l'attribuzione su campi già considerati.  
  
Esempio  
Se un codice iva viene estratto secondo le regole predefinite da Zucchetti nel campo Imponibile, è


key: chroma:document
string_value:
Se un codice iva viene estratto secondo le regole predefinite da Zucchetti nel campo Imponibile, è 
possibile delegare al parametro il fatto che le operazione effettuate su questo codice vengano attribuite 
nel campo Non imponibile, ma non è consentita una derog a della regola generale di attribuzione 
Zucchetti secondo Condizione importo/Importo condizione.  
  
Esempio  
Codice iva 20%  
Registrazione contabile per 1.000 movimentando questo codice iva (imponibile 1.000, imposta 200)  
  
Secondo la regola predefinita di e strazione Zucchetti il dato viene estratto nel seguente modo:  
Operazioni imponibile 1.000 (importo dell'imponibile)  
Imposta afferente200(l'imposta)


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
582  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I    
Si definisce un parametro elenco clienti/fornitori del tipo:  
  
Cod. Iva  Regis.  Cond.ne  Oper.ne  Cond. impor to Imp. cond.ne  Tipo Imp.  
20 ENT  Attribuisci  Non Impon.  Impon. maggiore di  900,00   Impon.+IVA  
  
Secondo questo parametro il dato viene estratto nel seguente modo:  
Operazioni Non imponibili 1.200 (importo dell'imponibile+imposta)  
  
Nel caso in cui l'utent e erroneamente indichi un parametro nel seguente modo:  
  
Cod. Iva   Regis.  Cond.ne  Oper.ne  Cond. importo  Imp. cond.ne  Tipo Imp.  
20  ENT   Attribuisci   Imponibili   Impon. maggiore di  900,00   Impon.+IVA  
  
La procedura in fase di estrazione ignora il parametr o definito in quanto la procedura ha già una 
regola standard di estrazione dei dati per cui non è consentita una deroga secondo Condizione 
importo/Importo condizione.  
  
E' possibile caricare rispettivamente una sola gestione Parametri per Clienti/2006 e pe r Fornitori/2006.  
I movimenti relativi ai registri IV A di tipo Vendite sono sempre relativi ai Clienti, mentre i movimenti relativi ai 
registri IV A di tipo Acquisti sono sempre relativi ai Fornitori (indipendentemente dalla tipologia di intestatario).  
  
Per tutte le causali contabili con tipologia re gistro diversa da Vendite/Acquis ti è importante definire, nel 
caricamento dei parametri, il tipo comunicazione  in maniera corretta. È infatti il Tipo comunicazione che 
determina il soggetto nella comunicazione.  
Ad esempio, se emetto una fattura con corrispettivi al cliente BIANCHI. La fattura con corrispettivi ha registro 
diverso da Vendite/Acquisti. Per far si che questa fattura sia inclusa nella comunicazione devo  
- creare un parametro che includa quella causal e 
- definire il tipo di comunicazione: se Clienti la comunicazione sarà di tipologia clienti, se Fornitori la 
comunicazione sarà di tipo fornitore.


key: chroma:document
string_value:
comunicazione sarà di tipo fornitore.  
  
Parametri Elenchi Clienti Fornitori - Dettaglio parametri


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 583  
 
Parametri Elenchi Clienti Fornitori - Dettag lio parametri  
  
 Anno di comunicazione  
Indica l'anno di riferimento relativo alla comunicazione allegati clienti/fornitori.  
 Escludi se nazione diversa da Italia  
Se non presente alcun parametro vengono estratte solamente le anagrafiche italiane  
Se presen te un parametro ed il flag risulta attivo, non vengono estratte operazioni con intestatari 
aventi nazioni diverse da Italia o vuote, se disattivo vengono estratti tutti  
 Tipo comunicazione  
Indica se il parametro deve essere applicato a Clienti/Fornitori,  ovvero ai movimenti su registri 
Vendite o su registri Acquisti (rispettivamente).  
 Causale contabile  
Causale contabile su cui opera il parametro. Vengono visualizzate solo le causali con Intestatario 
(Cliente o Fornitore).  
 Codice IVA  
Codice IVA su cui opera il parametro.  
  
Almeno uno dei due elementi (Causale e Codice IV A) deve essere valorizzato. Un'operazione viene quindi 
individuata in base alla Causale contabile e/o al codice IV A  
  
 Registro  
Indica se il parametro è valido solo per il registro acqu isti, solo per il registro vendite o per entrambi.  
 Condizione  
Indica se il parametro esclude dall'estrazione le operazioni individuate o se le attribuisce a specifica 
operazione.  
  
Se la combo box condizione vale  ATTRIBUISCI e la combo box operazione val e IMPONIBILE,  
la combo box 'Tipo importo' risulta non editabile e vale di default 'Imponibile +iva' (la procedura in


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
584  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  questo caso valorizza, nel movimento generato, l'imponibile dell'operazione estratta nel campo 
'Operazioni imponibili' e l'Iva dell'operazi one estratta nel campo 'Imposta afferente'.)  
Se la combo box condizione vale  ATTRIBUISCI e la combo box operazione ha un valore diverso 
da IMPONIBILE  (es. non imponibili, esenti ecc. ) la combo box 'Tipo importo' risulta editabile. 
L'operatore può sceglier e l'opzione Imponibile oppure Imponibile + Iva. Se sceglie l'opzione 
Imponibile + Iva nel campo relativo all'operazione scelta (es. non imponibile, esente ecc.. ) la 
procedura riporta l'importo Imponibile + Iva relativo all'operazione estratta.  
 Operazion e 
Solo se la condizione è ATTRIBUISCI, questa combo box permette di stabilire il tipo di operazione 
(tra quelle previste dagli elenchi 2006) cui far partecipare i valori individuati.  
 Condizione importo  
Identifica se l'esclusione o l'attribuzione è condiz ionata alla soddisfazione di una specifica condizione 
sul valore del totale imponibile.  
 Importo condizione  
Importo di riferimento rispetto alla condizione definita nel campo precedente.  
 Tipo importo  
Se la condizione di attribuzione è soddisfatta indica  il valore da riportare negli elenchi.  
  
Parametri Elenchi Clienti Fornitori - Dettaglio esclusioni  
  
Oltre al dettaglio parametri è disponibile un'ulteriore dettaglio che permette di definire eventuali 
esclusioni sulla base degli attributi dell'intestatar io dei movimenti contabili.  
  
 
Parametri Elenchi Clienti Fornitori - Dettaglio esclusioni  
  
Sostanzialmente è possibile escludere dagli elenchi i soggetti che appartengono a determinati:  
 Mastri Contabili  
 Categorie Contabili  
 Categorie Commerciali


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string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 585  Compilando tutte le colonne (mastro, cat. cont. e cat. comm.) l'esclusione avviene solo quando sono soddisfatte tutte 
le condizioni (ad esempio, il cliente appartiene sia al mastro che all e categorie indicate.  
Ricordiamo che la procedura esegue prima le esclusioni e successivamente le attribuzioni.  
  
In ordine di priorità, la procedura verifica:  
 l'esclusione di mastri, categorie contabili, categorie commerciali;  
 la presenza di righe r iguardanti l'esclusione di causali contabili e codici iva;  
 la presenza di righe riguardanti l'esclusione di causali contabili;  
 la presenza di righe riguardanti l'esclusione di codici iva;  
 la presenza di righe riguardanti l'attribuzione di causali con tabili e codici iva;  
 la presenza di righe riguardanti l'attribuzione di causali contabili;  
 la presenza di righe riguardanti l'attribuzione di codici iva.  
  
In linea di principio è ipotizzabile che la parametrizzazione venga utilizzata principalmente pe r 
procedere all'esclusione dagli elenchi di valori movimentati con specifici codici iva e/o causali 
contabili.  
  
Tuttavia tale gestione permette anche di estrarre registrazioni altrimenti non estratte (ad esempio con 
causali contabili che movimentano docum enti diversi da Fattura e Nota di credito o codici IVA di tipo 
Escluso/Escluso VA) o di attribuire ad operazione diversa una tipologia di registrazione da estrarre e 
far confluire negli elenchi.  
  
Questo funzionamento è stato previsto anche per gestire cas istiche particolari che si potrebbero 
presentare a seguito di interpretazioni da parte dell'Agenzie delle Entrate relativamente a specifiche 
fattispecie.  
Nel caso in cui si voglia includere registrazioni con codici iva esclusi (come escluso e escluso VA) è  
necessario specificare nei parametri il codice iva e la causale contabile se questa è diversa da


key: chroma:document
string_value:
necessario specificare nei parametri il codice iva e la causale contabile se questa è diversa da 
Fattura/Nota di credito.  
  
Se la condizione prevede la sola causale contabile, l'esclusione o l'attribuzione riguarderà tutti i valori IV A 
movimentati nella r egistrazione prescindendo dal codice IV A.  
Se la condizione prevede il solo Codice IV A, l'esclusione o l'attribuzione riguarderà tutti i valori IV A movimentati 
in tutte le registrazioni contabili aventi quel codice IV A  
Se la condizione prevede il Codice IV A  e la Causale contabile, l'esclusione o l'attribuzione riguarderà i i valori 
IV A movimentati nelle registrazioni contabili aventi quella Causale per le sole righe aventi quel codice IV A.  
  
Con il tasto funzione F2 è possibile ottenere la stampa dei Paramet ri.


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
586  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I   Estrazione dati per elenchi  
  
La funzione di estrazione dati ha lo scopo di automatizzare l'inserimento dei valori nell'archivio Dati 
comunicazione elenchi clienti/fornitori. Come premesso, l'estraz ione avviene sulla base dei parametri 
(regole) predefiniti da Zucchetti ed eventualmente dall'utente finale (mediante la funzione descritta 
precedentemente). I movimenti considerati sono quelli che:  
1) hanno stato CONFERMATO;  
2) movimentano registro IVA ac quisti o registro IVA vendite;  
3) hanno intestatario (ITALIANO, a meno di diversa parametrizzazione);  
4) sono relativi a documenti fatture o note di credito;  
5) hanno data documento appartenente all'anno solare 2006.  
  
Da queste registrazioni vengono quin di estratte le righe IVA relative a codici IVA che sono definiti 
IMPONIBILI o NON IMPONIBILI o ESENTI e che, naturalmente, soddisfano i parametri 
aggiuntivi dettagliati dall'utente.  
  
 
Estrazione dati per elenchi  
  
Al termine dell'estrazione saranno dispo nibili i dati relativi a ciascun soggetto per il quale esistono 
movimenti da considerare negli elenchi.  
 Anno di estrazione dati  
Identifica l'anno di riferimento dell'estrazione. Non è possibile indicare un anno precedente al 2006.  
 Tutti i soggetti - Clienti - Fornitori  
Definisce se l'estrazione riguarda entrambe le sezioni degli elenchi o solamente una sezione.  
 Agg. Cod.  
Questo bottone consente di aggiornare i dati già estratti in un momento precedente relativamente a 
Partita IVA e Codice Fiscale. Ad  esempio, se l'utente si accorge dopo l'estrazione di non aver inserito 
la partita IVA di un soggetto oppure di averla sbagliata, può aggiornare la corrispondente anagrafica e 
rieseguire l'estrazione dati effettuando solo l'aggiornamento e non l'estrazione  globale di tutti i dati del 
periodo.  
 Svuota


key: chroma:document
string_value:
periodo.  
 Svuota  
Cancella i dati precedentemente estratti in modo da consentire di effettuare un'estrazione dati ex -
novo.  
 Gen. dati  
Lancia l'estrazione dati.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 587   Esci  
Rinuncia all'estrazione.  
Terminata la fase di estrazione dati la procedura fornisce un report med iante il quale:  
1)     Vengono visualizzati i codici dei clienti/fornitori privi di partita IVA e/o Codice fiscale per 
i quali sono stati estratti dei dati.  
2)     Vengono visualizzati i codici clienti/fornitori con partita IVA e/o Codice fiscale errati  
  
Come detto, dopo avere reperito l'informazione mancante, la stessa potrà essere riportata 
sull'anagrafica del conto e, mediante il pulsante di aggiornamento, verrà aggiunta ai dati estratti.  
3)     Essendo considerati nazionali  (quindi Italiani) i clienti e/o fornitori che nella propria 
anagrafica hanno valorizzata la nazione Italia, con codice ISO IT e/o IT' e/ o ITA e/o blank 
oppure i clienti e/o fornitori che non hanno nella propria anagrafica valorizzato alcun codice 
nazione, nel caso in cui sia stato at tivato nell'archivio parametri il flag Escludi se nazione diversa 
da Italia, la procedura fornisce tale indicazione per le anagrafiche non estratte in quanto non 
considerate italiane.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
588  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I   Dati comunicazione elenchi 
clienti/fornitori  
  
Questo archivio contiene tutti i dati necessari per la comunicazione allegati clienti fornitori. Nel caso 
in cui si necessiti di apportare modifiche od introdurre nuovi record si consiglia di utilizzare la 
gestione dati comunicazione.  
  
 
Dati comunicazione elenchi clienti/fornitori  
  
Tutti gli importi relativi a registrazioni aventi tipo documento fattura vengono portati con il segno positivo; tutti gli 
importi relativi a registrazioni aventi tipo documento not a di credito vengono riportati con il segno negativo. Inoltre 
ove si fosse caricata la primanota iva con importi negativi (nota di debito utilizzando una causale con tipo 
documento fattura) il segno verrebbe mantenuto.  
  
 Anno di riferimento  
Identifica l' anno di riferimento dell'operazione estratta od inserita manualmente dall'operatore.  
 Tipo soggetto  
La riclassificazione dei dati estratti riguarda primariamente l'identificazione della sezione (clienti o 
fornitori) nella quale l'operazione deve confluire . 
Infatti il tipo di anagrafica utilizzata (cliente o fornitore) non assume significato ai fini degli 
ELENCHI: devono confluire nella sezione Clienti le operazioni ed i soggetti verso i quali l'azienda ha 
emesso Fattura o Nota di credito e, viceversa, devo no confluire nella sezione Fornitori i soggetti dai


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 589  quali l'azienda ha ricevuto Fattura o Nota di credito. E' naturalmente il sezionale IVA definito nei dati 
generali della causale contabile (Acquisti o Vendite), a definire la sezione nella quale una opera zione 
deve confluire (Clienti o Fornitori) e di conseguenza definisce la tipologia del soggetto.  
 Partita Iva - Codice fiscale  
Questi campi contengono le informazioni relative a partita IVA/codice fiscale del soggetto oggetto di 
comunicazione.  
 Tipo con to - Codice conto  
In questa combo box si può indicare tipo "Cliente" se si tratta di un conto cliente; tipo "Fornitore" se 
si tratta di un conto fornitore.. Il tipo conto ed il codice conto risultano non editabili in quanto il dato 
necessario per identific are un soggetto passivo è la partita iva. Se risulta necessario inserire un nuovo 
soggetto (non presente nel gestionale) occorre indicare la partita iva.  
  
Nel caso in cui si modifichi la valorizzazione del tipo soggetto, la procedura perde il collegamento  alle registrazioni 
estratte.  
  
 Descrizione  
Nel caso in cui sia necessario inserire record relativi a clienti/fornitori non presenti nella procedura 
(ad esempio perché effettuato un passaggio di gestionali e ritenuti obsoleti per le movimentazioni 
attual i), ma siano stati movimentati in iva nell'anno 2006 e debbano essere comunicati e pertanto 
debbano valorizzare il file di generazione allegati clienti/fornitori, è possibile indicare il loro 
riferimento in questo campo.  
 Codifica non univoca  
Tale flag ri sulta attivo, qualora la procedura rilevi la presenza multipla, tra i dati inseriti, di testate 
aventi la stessa Partita Iva o Codice fiscale relative allo stesso ciclo (cliente o fornitore).  
 Escludi da generazione  
Se tale flag risulta attivo, il record non viene considerato nella generazione file.


key: chroma:document
string_value:
Se tale flag risulta attivo, il record non viene considerato nella generazione file.  
  
Nel caso in cui si necessiti di apportare modifiche di importo ai campi di una riga collegata ad una registrazione di 
primanota in quanto estratta (per esempio si necessiti di variare l'imponibile e l'imposta  afferente), è necessario 
inserire i valori in una nuova riga e non modificare la riga abbinata. La procedura pertanto visualizza il messaggio 
Impossibile variare importo per righe generate. Si consiglia comunque di utilizzare la gestione dati comunicazion e e 
di accedere al bottone Nuovo oppure di accedere al bottone Modifica ed effettuare movimentazioni di storno.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
590  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I   Gestione dati comunicazione  
  
Attraverso questa gestione è possibile controllare record pr esenti nei dati comunicazione, effettuare 
filtri di ricerca, apportare modifiche e creare nuovi record.  
Le informazioni visualizzate nella maschera di Gestione Dati Documentazione possono essere 
stampate premendo il bottone Stampa in fondo alla maschera.  
  
Gestione dati comunicazione - Dati comunicazione  
  
Nella prima cartella è possibile effettuare una ricerca selezionando l'anno di estrazione dati, 
raggruppare per soggetto, soggetto e partita iva, oppure non effettuare raggruppamenti.  
  
 
Gestione dati c omunicazione - Dati comunicazione  
  
 Nuovo  
Accedendo al bottone Nuovo è possibile inserire manualmente un nuovo record nell'archivio dati 
comunicazione elenchi. Il campo Compr. Impos. Afferente è editabile solo per la tipologia soggetto 
Cliente.  
 Modifica  
Accedendo al bottone Modifica è po ssibile effettuare rettifiche o integrazioni a record presenti 
nell'archivio dati comunicazione.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 591   Tipo di stampa  
Accedendo al bottone Stampa è possibile selezionare due report:  
 Stampa di default  
 Stampa dati arrotondati  
  
Nel report Stampa dati arroton dati gli importi stampati e riferiti al totale imponibile, totale imposta 
afferente, totale non imponibile, totale esenti, totale imponibile con iva non esposta in fattura e totale 
imponibile comprensivo di imposta afferente, sono arrotondati per eccesso s e importo superiore o 
uguale a 0,5 per difetto se importo inferiore a 0,5.  
  
Gestione dati comunicazione - Filtri aggiuntivi  
  
 
Gestione dati comunicazione - Filtri aggiuntivi  
  
Nella seconda cartella si possono inserire filtri aggiuntivi:  
 sulla valorizzazione o meno della partita iva (soggetti privi di partita Iva, soggetti privi di 
partita iva o tutti i soggetti);  
 sul tipo di dati (estratti, inseriti manualmente o tutti i record presenti nell'archivio dati 
comunicazione);  
 sull'esclus ione del record dalla generazione degli elenchi (non visualizzare record con attivo il 
flag escludi da generazione presenti nell'archivio dati comunicazione elenchi, visualizza solo i 
record con attivo il flag escludi da generazione presenti nell'archivio dati comunicazione elenchi, 
oppure visualizza anche i record con attivo il flag escludi da generazione presenti nell'archivio 
dati comunicazione elenchi);  
 sulla codifica (visualizza tutti i record presenti nell'archivio dati comunicazione elenchi, 
visualizza solo i record con codifica non univoca presenti nell'archivio dati comunicazione 
elenchi, visualizza solo i record con codifica univoca presenti nell' archivio dati comunicazione 
elenchi);  
 su una determinata partita iva;


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
592  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I   su una determinata anagrafica cliente/fornitore.  
  
Le informazioni visualizzate in questa gestione si possono anche stampare.  
  
Definendo nella combo box della maschera Raggruppa pe r NON RAGGRUPPARE è disponibile 
una stampa con il dettaglio delle registrazioni estratte.  
  
Non esiste un altro report. E' la combo box Raggruppa per che determina le diverse stampe.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 593  Generazione file allegati clienti/fornitori  
  
Trasmissione Telematica dell'Elenco dei Clienti e dei Fornitori, la generazione è possibile attraverso 
l'attivazione del modulo Telematico Esteso.  
La maschera di Generazione File si compone di due schede:  
 Dati Generali;  
 Dati Aggiuntivi  
  
Generazione file allegati clienti fornitori - Dati generali  
  
 
Generazione file allegati clienti fornitori - Dati generali  
  
 Progressivo comunicazione  
Rappresenta il progressivo della comunicazione che sarà generato.  
 Anno d'imposta  
Rappresenta l'anno d'imposta solare cui si riferisce la trasmissione del file. Non è possibile specificare 
un anno inferiore al 2006.  
 Data d'invio  
Rappresenta la data d'invio del file. Nel caso in cui tale data è lasciata vuota, comunqu e in fase di 
generazione è valorizzata con la data di sistema.  
 Denominazione - Ragione sociale  
La valorizzazione di tale campo dipende dalla natura dell'azienda. Nel caso in cui nell'archivio dati 
azienda l'operatore abbia codificato l'azienda come perso na giuridica la procedura visualizza in 
automatico la ragione sociale o denominazione indicata in tale archivio nella cartella Azienda; nel caso 
in cui l'operatore abbia codificato l'azienda come persona fisica, ossia abbia attivato il campo Persona 
Fisica  (archivio Dati Azienda, cartella Azienda), la procedura riporta le informazioni definite nei 
campi Cognome e Nome inseriti nella cartella Titolari (il primo definito nella scheda titolari).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
594  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I   Codice fiscale  
La valorizzazione di tale campo dipende dal valore del campo Codice Fiscale inserito nell'archivio 
Dati Azienda, cartella Azienda. La procedura riporta l'informazione definita nel campo Codice 
Fiscale. Tale campo è obbligatorio.  
 Partita iva 
La valorizzazione di tale campo dipende dal valore del campo Partita iva inserito nell'archivio Dati 
Azienda, cartella Azienda. La procedura riporta l'informazione definita nel campo Partita iva. Tale 
campo è obbligatorio.  
 Sesso  
Campo visibile solo e sclusivamente se l'azienda ha come natura Persona fisica. È letto in automatico il 
sesso del titolare dell'azienda (pagina Titolari nei dati azienda.)  
 Data di nascita  
Campo visibile solo esclusivamente se l'azienda ha come natura Persona fisica. È letta  in automatico la 
data di nascita del titolare dell'azienda (pagina Titolari nei dati azienda.)  
 Comune o stato estero della sede legale/nascita  
La valorizzazione di tale campo dipende dalla natura dell'azienda. Nel caso in cui nell'archivio dati 
azienda l'operatore abbia codificato l'azienda come persona giuridica, la procedura visualizza in 
automatico il comune o stato estero della sede legale indicata nella cartella Sedi, nel caso in cui non 
siano definite sedi legali, i dati vengono reperiti dalla cart ella Azienda; nel caso in cui l'operatore abbia 
codificato l'azienda come persona fisica, ossia abbia attivato il campo Persona Fisica (archivio Dati 
Azienda, cartella Azienda), la procedura riporta le informaz ioni definite nei campi Nato a inseriti nella 
cartella Titolari (il primo definito nella scheda titolari).  
 Provincia di nascita/della sede legale  
La valorizzazione di tale campo dipende dalla natura dell'azienda. Nel caso in cui nell'archivio dati


key: chroma:document
string_value:
azienda l'operatore abbia codificato l'azienda come persona giuridica, la procedura visualizza in 
automatico la provincia della sede legale indicata nella cartella Sedi, nel caso in cui non siano definite 
sedi legali, i dati vengono reperiti dalla cartella Azienda; nel caso in cui l'operatore abbia codifica to 
l'azienda come persona fisica, ossia abbia attivato il campo Persona Fisica (archivio Dati Azienda, 
cartella Azienda), la procedura riporta le informazioni definite nei campi Prov inseriti nella cartella 
Titolari (il primo definito nella scheda titolari ). 
 Non riportare il codice fiscale dei soggetti  
Tale flag rappresenta una variabile che, se attivato, consente di generare il file non indicando nello 
stesso il codice fiscale (dato obbligatorio solo a partire dall'anno di riferimento 2008).  
Il flag è st ato inserito in quanto, se sono presenti dati comunicazione con stesso codice fiscale, ma 
diversa partita iva,(caso di clienti/fornitori che in corso d'anno hanno subito una variazione di partita 
iva e nel gestionale sono state caricate due anagrafiche con  medesimo codice fiscale e differente 
partita iva), la procedura, in fase di generazione,raggruppando per partita iva, mantiene questi due 
record distinti.  
Tuttavia sottoponendo il file al controllo del software rileverebbe un'anomalia, evidenziandola in 
questo modo:  
  
Elemento N. 03 della parte variabile  
CL002001 - CODICE FISCALE CLIENTE: DUPLICAZIONE PER L'ELENCO CLIENTI.  
  
In presenza quindi di queste situazioni, l'operatore può quindi generare il file attivando il flag Non


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 595  riportare il codice fiscale d ei soggetti ; in questo modo il file non valorizza nei record 1 e 2 il 
campo non posizionale relativo al codice fiscale. Il file è formalmente corretto (non essendo il codice 
fiscale, un dato obbligatorio per il 2006) e sottoponendolo al controllo del softw are non è riscontrata 
l'anomalia sopra descritta.  
 Nome file  
Rappresenta il nome del file generato, la procedura in automatico crea il nome file con 
ELECF_NOME AZIENDA_ PROGRESSIVO GENERATO  
  
Tramite il bottone genera (attivabile solo esclusivamente in pr esente dall'add on) è possibile generare il 
file. 
  
Generazione file allegati clienti fornitori - Dati Aggiuntivi  
  
 
Generazione file allegati clienti fornitori - Dati Aggiuntivi  
  
 Numero progressivo se invio gestito su più file  
Se in fase di generazion e è spezzato il file, la procedura aggiorna tale campo con il numero dei file 
generati. Il campo non è editabile è la procedura che lo valorizza in automatico.  
 Max n° righe soggetti per file  
Rappresenta il numero massimo di righe che possono essere ripor tate nel file per soggetto, la 
procedura propone di default il numero di righe (11.647) che rappresenta 20MB di dimensione per 
file ASCII.  
 Codice fiscale del soggetto  
Tale campo deve essere compilato soltanto nel caso in cui il dichiarante (chi sottoscri ve la 
comunicazione) sia un soggetto diverso dal contribuente cui si riferisce la comunicazione.  
 Impegno alla trasmissione telematica  
Questa combo box rappresenta la tipologia comunicazione, se predisposta dal contribuente o da altri


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
596  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  soggetti.  
Può valer e: 
 Comunicazione predisposta dal contribuente: soggetti che sceglie di trasmettere direttamente 
gli allegati avvalendosi del servizio telematico Internet  
 Comunicazione predisposta da chi effettua l'invio: presentazione tramite C.A.F . dip e pens 
C.A.F i mp art3 c 2 altri int  
 Nessuno: rappresenta il default in caso di caricamento della maschera, può essere utilizzata se 
e solo se non presente il codice fiscale dell'intermediario; se si inserisce il codice fiscale e si 
valorizza la combo mediante l'opzio ne nessuno viene visualizzato un messaggio di errore come 
si evidenziato nella figura sottostante.  
 Codice fiscale intermediario  
Codice fiscale dell'intermediario abilitato alla trasmissione del file telematico. Tale campo non è 
editabile nel caso Comunic azione predisposta dal contribuente e valorizzato con il codice fiscale 
impostato nella prima pagina Dati identificativi del contribuente, mentre nel caso di Comunicazione 
predisposta da chi effettua l'invio'  tale campo risulta editabili e obbligatorio, sa rà cura dell'utente 
valorizzare correttamente tale campo.  
 Numero di iscrizione all'albo del C.A.F .  
Rappresenta il numero d'iscrizione all'albo del C.A.F .  
 Data dell'impegno  
Rappresenta la data d'impegno a trasmettere il file degli allegati.  
  
Nel dettaglio la procedura di generazione:  
 considera tutti i dati comunicazione privi del flag Escludi da generazione;  
 raggruppa i vari soggetti per partita iva;  
 esclude i dati comunicazione privi di partita iva, infatti in fase di estrazione se esistono dati 
comunicazione, privi di partita iva la procedura avvisa l' operatore con il messaggio:  
Esistono soggetti senza partita iva che verranno esclusi dalla generazione.  
 arrotonda gli importi delle comunicazioni (fino a 49 centesimi di Euro all'unità inferiore e da


key: chroma:document
string_value:
 arrotonda gli importi delle comunicazioni (fino a 49 centesimi di Euro all'unità inferiore e da 
50 centesimi all'unità superiore. (n.b. esegue la somm a algebrica dei dati comunicazione con 
stessa partita iva e poi esegue l'arrotondamento).  
  
Il file creato rispetta le Specifiche tecniche per la trasmissione telematica degli elenchi dei clienti e dei 
fornitori Allegato A  .


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  - 597  
 
__________________________ ______________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_______________________________________ _________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
____________________________________________________ ____________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_________________________________________________________________ _______________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
______________________________________________________________________________ __ 
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
598  – E L E N C H I  C L I E N T I / F O R N I T O R I  
 
________ ________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_____________________ ___________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
__________________________________ ______________________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_______________________________________________ _________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
____________________________________________________________ ____________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_________________________________________________________________________ ______


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 599   OPERAZIONI ANNUALI  
  
Questo capitolo descrive le funzionalità della gestione delle operazioni di gestione che hanno una 
cadenza annuale: stampa Bilancio Civilistico e Libro degli Inventari, Chiusura Conto Economico e 
Situazione Patrimoniale, Apertura di Bilancio.  
  
Le registrazioni di chiusura o apertura degli esercizi devono essere effettuate con apposite causali contabili: 
rispettivamente devono aver attivato il check su Chiusura Conti o Apertura Conti. I noltre devono essere utilizzati 
Conti appartenenti alla sezione di bilancio dei Transitori e di tipo apertura/chiusura.  
  
 
Menù Operazioni annuali  
  
 Stampa bilanci o di generale  
 Manutenzione bilancio di generale  
 Stampa bil ancio [libro inventari]  
 Stampa crediti da clienti  
 Stampa debiti da fornito ri 
 Chiusura conto economico  
 Chiusura situazione patrimoniale  
 Apertura di bilancio


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
600  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I   Valutazione att./pass. in divisa  
 Generazione scritture di assestamento


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 601   Stampa bilancio di generale  
  
Attraverso questa funzionalità è possibile stampare il Bilancio Civilistico aziendale (recepito in Italia in 
base alla IV Direttiva CEE) in base alla struttura definita nell'apposito archivio (Struttura Bilancio UE 
sotto Archivi Contabili).  
  
Le selezioni disponibili sono simili a quelle gi à descritte in merito alla stampa del Bilancio di Verifica. 
Le differenze essenziali, oltre al layout di stampa, riguardano la possibilità di stampare un bilancio con 
confronto esercizio precedente e la possibilità di stampare gli importi arrotondati (o tr oncati).  
  
 
Stampa bilancio di generale  
  
 Esercizio  
Rappresenta l'esercizio per il quale si desidera elaborare il bilancio UE. È un campo obbligatorio e 
viene valorizzato automaticamente in base alla data di sistema.  
 Origine esercizio attuale  
Questo campo permette di determinare l'origine dei saldi per l'esercizio in corso; le selezioni possibile 
sono:  
 Saldi esercizio: i dati stampati vengono direttamente estrapolati dall'archivio Saldi;  
 Movimenti di primanota: i dati vengono stampati in base all'archivio dei movimenti contabili 
(Primanota ); 
 Saldi Bilancio UE: i dati vengono estrapolati dall'archivio Manutenzione Bilancio UE.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
602  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  L'elaborazione con lettura saldi esercizio, in realtà considera anche i movimenti di apertura conti. Se 
paradossalmente i saldi dovessero essere a zero, l'eventual e presenza di movimenti di apertura porterebbe ad una 
stampa valorizzata con gli importi risultanti dalla registrazione di apertura.  
  
 Descrizione del bilancio  
In questo campo può essere riportata una descrizione da riportare nei dati di testata. La lung hezza 
deve essere tale da consentire la stampa in una sola riga, altrimenti viene troncata (sono a disposizione 
circa 130 caratteri).  
 Tipo bilancio  
La combo box Tipo Bilancio è editabile solo se non si effettua la stampa con lettura saldi esercizio 
attuale. Le scelte possibili sono:  
 Totale Esercizio: il bilancio viene elaborato leggendo tutti i movimenti con competenza 
uguale all'esercizio selezionato (viene comunque considerato l'eventuale saldo derivante da 
esercizi precedenti);  
 Da data a data: il b ilancio viene elaborato leggendo tutti i movimenti con data registrazione 
compresa nell'intervallo specificato e data competenza uguale all'esercizio selezionato. Le date 
proposte sono quelle di inizio e fine esercizio, tuttavia sono modificabili indipende ntemente 
dalla durata di quest'ultimo. Se la data di inizio selezione non coincide con l'inizio esercizio non 
è possibile attivare il check Saldi esercizio precedente.  
  
L'elaborazione del Bilancio UE non considera le registrazioni contabili che aggiornano  i saldi finali (registrazioni 
di chiusura): questo significa che, effettuando un bilancio da data, a data, il saldo dei conti riportati nella stampa 
non viene influenzato dai movimenti di chiusura (es: il bilancio di un esercizio chiuso riporta i saldi pr ima delle 
chiusure e non a zero).  
  
 Saldi esercizio precedente


key: chroma:document
string_value:
chiusure e non a zero).  
  
 Saldi esercizio precedente  
Questo check consente di considerare o meno i saldi dell'esercizio precedente. Risulta editabile solo 
per il Tipo Bilancio da data a data (per la stampa Totale Esercizio e la stampa con Lettura saldi 
esercizio attuale è sempre attivo):  
Se attivato , il programma considera l'eventuale registrazione di apertura dell'esercizio corrente (che 
dovrebbe presentare importi uguali alla registrazione di chiusura dell'esercizio precedente). Se non è 
presente l'apertura, il programma determ ina il saldo dell'esercizio precedente in base ai movimenti 
contabili presenti in Primanota;  
Se non attivato , il programma determina i valori da riportare in stampa basandosi esclusivamente sui 
movimenti contabili che rientrano nei criteri di selezione imp ostati.  
 Valuta di stampa  
È possibile convertire gli importi della stampa in altra valuta specificabile dall'utente. Per le valute 
extra Emu (Dollari, Sterline) risulta editabile il campo relativo al cambio rispetto alla valuta di conto 
(Euro).  
 Stato  
Questa combo box permette di stabilire quali movimenti considerare per il calcolo del valore da 
riportare nella stampa. Ovviamente risulta editabile solo se non si effettua una stampa con Lettura 
Saldi esercizio attuale. Il valore di default è Confermati, al trimenti è possibile considerare solo i 
Provvisori o entrambi.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 603   Saldi significativi  
L'attivazione di questo check consente di stampare le voci di riclassificazione solo se presentano un 
valore diverso da zero.  
 Uso esterno  
Se viene attivato questo check, i dati normalmente riportati in testata vengono sostituiti dal la stampa 
del logo. L'eventuale descrizione del bilancio viene riportata sotto ed è evidenziata utilizzando il 
carattere Arial, dimensione 14 Grassetto. Affinché venga stampato il logo è necessario che sia 
presente nella cartella di installazione del progr amma uno specifico file immagine. Le caratteristiche di 
questo file devono essere:  
 Formato BMP  
 Nome del file: BIL+ Codice Azienda.bmp (es: BILDEMO.bmp)  
 Posizionato all'interno della cartella .. \exe\bmp (es: C: \programmi \ahr\exe\bmp)  
 Le dimensioni devono essere tali da evitare la deformazione dell'immagine in fase di stampa: 
rappo rto Larghezza/Altezza di circa 7,3:1 (es: in pixels L x A =1600 x 220)  
Il file immagine, oltre al logo dell'azienda, conterrà tutti gli altri dati necessari per la stampa di un 
Bilancio Ue a valenza esterna: Ragione Sociale, Capitale Sociale, Partita Iva, ecc. 
 Dettaglio voci  
Questo check consente di stampare, oltre alle Voci di Riclassificazione, anche il dettaglio dei conti 
associati alle stesse sulla struttura Bilancio UE. Tale check risulta editabile solo nel caso di 
arrotondamento di importi originari (com bo spiegata sotto) e non in caso di arrotondamento di 
importi arrotondati o troncati.  
 Note aggiuntive  
Attivando il check, vengono stampate, oltre alle Voci di Riclassificazione, anche le Note Aggiuntive 
specificate su ciascuna di esse sulla struttura Bil ancio UE.  
 Confronto esercizio precedente  
Tale campo permette il confronto degli importi relativi all'esercizio selezionato rispetto a quelli


key: chroma:document
string_value:
dell'esercizio precedente. Il check non risulta editabile se è stato attivato il check Note Aggiuntive.  
Se attiva to, è possibile selezionare l'origine dei dati dell'esercizio precedente; le scelte possibile, come 
per la selezione dell'esercizio corrente sono:  
 Saldi esercizio: i dati stampati vengono direttamente estrapolati dall'archivio Saldi;  
 Movimenti di prim anota: i dati vengono stampati in base all'archivio dei movimenti contabili 
(Primanota);  
 Saldi Bilancio UE: i dati vengono estrapolati dall'archivio Manutenzione Bilancio UE.  
  
La stampa con confronto esercizio precedente evidenzia oltre alla colonna del le Voci di Bilancio due 
colonne con gli importi corrispondenti agli esercizi confrontati e due colonne con le differenze (in 
valore e in percentuale). I valori confrontati dipendono dalle altre selezioni di stampa: è possibile 
effettuare il confronto dei S aldi o dei movimenti, non solo degli esercizi interi, ma anche di porzioni di 
essi (es: Bilancio UE 20 14, da data 01/01/ 14 a data 31/03/ 14 con confronto esercizio precedente: si 
ottiene il confronto con i movimenti effettuati nello stesso periodo dell'anno  precedente).  
 Stampa su Excel  
Attivando questo check, è possibile esportare i dati su Excel utilizzando uno dei modelli XLT 
predisposti nel percorso di installazione del programma:  
 \exe\query \Bilancioexcel.xlt  
 \exe\query \Bilconfroexcel.xlt


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
604  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  Il secon do modello viene utilizzato attivando anche il check Confronto Esercizio Precedente, 
altrimenti viene utilizzato il primo.  
 Arrotondamento  
Questa combo box consente di stabilire se arrotondare/troncare gli importi all'unità di euro oppure se 
lasciarli nel  formato originale.  
Nel caso venga scelta un'opzione diversa da Importi Originali, è possibile effettuare un'altra selezione 
per stabilire se l'arrotondamento/troncamento deve essere applicato agli importi delle Voci di 
Riclassificazione oppure ai singoli importi dei conti associati alle Voci di Riclassificazione sulla 
struttura del Bilancio Ue.  
  
Per le eventuali differenze che dovessero scaturire a causa dell'applicazione di 
arrotondamenti/troncamenti degli importi, il programma fa riferimento all'imposta zione della 
struttura bilancio UE (vedere descrizione campo Riferimento UE della Struttura Bilancio Ue nella 
parte relativi agli Archivi Contabili).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 605   Manutenzione bilancio di generale  
  
Questa voce  di menu permette l'inserimento e la variazione manuale dei Saldi sul Bilancio UE; tale 
funzionalità può essere usata, ad esempio, per indicare i saldi del periodo precedente rispetto a quello 
in cui l'utente inizia a lavorare con Ad hoc Revolution e non s iano presenti i saldi per l'esercizio 
precedente.  
  
Base di elaborazione di questa funzione è un archivio non visibile all'utente che viene generato alla conferma in 
definitiva della stampa Bilancio Libro Inventari, con conferma del relativo messaggio di richiesta aggiornamento 
Saldi Bilancio UE; in tale archivio vengono memorizzati i saldi dare/avere di ogni conto contabile per singolo 
esercizio.  
  
La maschera di Caricamento/Modifica Manutenzione Bilancio UE riporta la struttura di bilancio UE 
caricata i n quel momento.  
  
 
Manutenzione bilancio di generale  
  
In corrispondenza delle voci di riclassificazione risulta visibile ed editabile il bottone Dettagli, 
all'interno dei quali vengono indicati i conti come da struttura caricata.  
  
Se nella struttura ori ginaria del Bilancio UE fosse previsto un detta glio per Mastro, in questo  archivio 
la procedura non visualizzerebbe il codice mastro, bensì tutti i conti che appartengono a tale mastro.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
606  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  Inserimento dei saldi dei conti contabili  
Premendo il bottone Dettag li descritto sopra, si accede alla maschera di aggiornamento saldi Bilancio 
UE per la voce di riclassificazione su cui si è posizionati; in questa maschera vengono visualizzati i 
saldi dei conti elaborati mediante la stampa libro inventari, se elaborati; i n alternativa l'utente ha la di 
inserire i dati in queste colonne a seconda dell'importo che si vuole attribuire alla voce di 
riclassificazione: in questo modo risulterà possibile effettuare la stampa di confronto tra due esercizi.  
  
 
Inserimento dati sal di UE


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 607   Stampa bilancio [libro inventari]  
  
La stampa del Bilancio Civilistico effettuata da questa gestione, presenta solo alcune delle selezioni già 
viste per la stampa standard del Bilancio UE in  quanto lo scopo è quello di riportare lo stesso sul 
Libro Inventari.  
  
La stampa può essere effettuata con Lettura Saldi Esercizio Attuale oppure in base ai movimenti: in 
questo caso la stampa corrisponde a quella eseguibile dalla stampa bilancio UE con selezione Tipo 
Bilancio su Totale Esercizio.  
  
Nella maschera di stampa viene proposta l'ultima pagina stampata del Libro Inventari e il prefisso alla 
numerazione delle pagine (dati riportati in base a quanto definito nei Dati Azienda Scheda Stampe 
Fiscal i). 
  
Nei dati di testata della stampa vengono riportati Ragione Sociale, Indirizzo, CAP , Località, Provincia, 
Codice Fiscale e Partita Iva così come sono stati indicati nei Dati Azienda Scheda Azienda.  
  
 
Bilancio su Libro Inventari  
  
 Esercizio  
Rappresenta l'esercizio per il quale si desidera stampare il bilancio su Libro Inventari. È un campo 
obbligatorio e viene valorizzato automaticamente in base alla data di sistema.  
 Origine  
Questo campo permette di determinare l'origine dei sal di per l'esercizio in corso; le selezioni possibile 
sono:  
 Saldi esercizio: i dati stampati vengono direttamente estrapolati dall'archivio Saldi;  
 Movimenti di primanota: i dati vengono stampati in base all'archivio dei movimenti contabili 
(Primanota);  
 Saldi Bilancio UE: i dati vengono estrapolati dall'archivio Manutenzione Bilancio UE.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
608  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I   Descrizione del bilancio  
In questo campo può essere riportata una descrizione da riportare nei dati di testata. La lunghezza 
deve essere tale da consentire la stampa in una sola riga, altrimenti viene troncata (sono a disposizione 
circa 130 caratteri).  
 Ultima pagina  
Viene proposto il numero dell'ultima pagina stampata del Libro Inventari, ma il campo è modificabile 
(il progressivo aggiornato è disponibile nei Dati Az ienda Scheda Stampe Fiscali).  
 Prefisso numerazione pagine  
Questo campo non è editabile, ma viene semplicemente riportato quanto definito nei Dati Azienda 
Scheda Stampe Fiscali.  
 Saldi significativi  
L'attivazione di questo check consente di stampare le v oci di riclassificazione solo se presentano un 
valore diverso da zero.  
 Dettaglio voci  
Questo check consente di stampare, oltre alle Voci di Riclassificazione, anche il dettaglio dei conti 
associati alle stesse sulla struttura Bilancio UE.  
 Note aggiunti ve 
Attivando il check, vengono stampate, oltre alle Voci di Riclassificazione, anche le Note Aggiuntive 
specificate su ciascuna di esse sulla struttura Bilancio UE.  
 Confronto esercizio precedente  
Tale campo permette il confronto degli importi relativi al l'esercizio selezionato rispetto a quelli 
dell'esercizio precedente. Il check non risulta editabile se è stato attivato il check Note Aggiuntive.  
  
La stampa con confronto esercizio precedente evidenzia oltre alla colonna delle Voci di Bilancio due 
colonne  con gli importi corrispondenti agli esercizi confrontati e due colonne con le differenze (in 
valore e in percentuale)  
 Origine esercizio precedente  
Tale campo è presente solo se il check Confronto Esercizio Precedente risulta attivo e permette 
all'utente di selezionare l'origine dei dati dell'esercizio precedente Le scelte possibili sono:


key: chroma:document
string_value:
all'utente di selezionare l'origine dei dati dell'esercizio precedente Le scelte possibili sono:  
 Saldi esercizio: i dati stamp ati vengono direttamente estrapolati dall'archivio Saldi;  
 Movimenti di primanota: i dati vengono stampati in base all'archivio dei movimenti contabili 
(Primanota);  
 Saldi Bilancio UE: i dati vengono estrapolati dall'archivio Manutenzione Bilancio UE.  
 Arrotondamento  
Questo check consente di arrotondare gli importi all'unità di euro. Per le eventuali differenze che 
dovessero scaturire a causa dell'applicazione di arrotondamenti degli importi, il programma fa 
riferimento all'impostazione della struttura b ilancio UE (vedere descrizione campo Riferimento UE 
della Struttura Bilancio UE nella parte relativi agli Archivi Contabili).  
  
Al termine della stampa appare un messaggio con il quale si richiede se si intende aggiornare il 
progressivo di pagina del Libro  Inventari.  
Aggiorno il progressivo di pagina nei dati azienda?


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 609   Stampa crediti da clienti  
  
Questa stampa consente di riportare sul Libro Inventari i saldi dell'esercizio relativi ai clienti: la 
procedura  genera l'elenco dei clienti con saldo attuale (o prima delle chiusure se l'esercizio è già stato 
chiuso) diverso da zero.  
  
Nella maschera di stampa viene proposta l'ultima pagina stampata del Libro Inventari e il prefisso alla 
numerazione delle pagine (d ati riportati in base a quanto definito nei Dati Azienda Scheda Stampe 
Fiscali).  
  
Nei dati di testata della stampa vengono riportati Ragione Sociale, Indirizzo, CAP , Località, Provincia, 
Codice Fiscale e Partita Iva così come sono stati indicati nei Dati Azienda Scheda Azienda.  
  
 
Stampa crediti da clienti  
  
 Esercizio  
Rappresenta l'esercizio per il quale si desiderano stampare i Saldi Clienti su Libro Inventari. È un 
campo obbligatorio e viene valorizzato automaticamente in base alla data di sistema.  
 Ultima pagina  
Viene proposto il numero dell'ultima pagin a stampata del Libro Inventari, ma il campo è modificabile 
(il progressivo aggiornato è disponibile nei Dati Azienda Scheda Stampe Fiscali).  
 Prefisso numerazione pagine  
Questo campo non è editabile, ma viene semplicemente riportato quanto definito nei Da ti Azienda 
Scheda Stampe Fiscali.  
  
Al termine della stampa appare un messaggio con il quale si richiede se si intende aggiornare il 
progressivo di pagina del Libro Inventari.  
Aggiorno progressivo di pagina nei dati azienda?


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
610  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I   Stampa debiti da fornitori  
  
Questa stampa consente di riportare sul Libro Inventari i saldi dell'esercizio relativi ai fornitori: la 
procedura genera l'elenco dei fornitori con saldo attuale (o prima delle chiusure se l'esercizio è g ià 
stato chiuso) diverso da zero.  
  
Nella maschera di stampa viene proposta l'ultima pagina stampata del Libro Inventari e il prefisso alla 
numerazione delle pagine (dati riportati in base a quanto definito nei Dati Azienda Scheda Stampe 
Fiscali).  
  
Nei da ti di testata della stampa vengono riportati Ragione Sociale, Indirizzo, CAP , Località, Provincia, 
Codice Fiscale e Partita Iva così come sono stati indicati nei Dati Azienda Scheda Azienda.  
  
 
Stampa debiti da fornitori  
  
 Esercizio  
Rappresenta l'esercizio per il quale si desiderano stampare i Saldi Fornitori su Libro Inventari. È un 
campo obbligatorio e viene valorizzato automaticamente in base alla data di sistema.  
 Ultima pagina  
Viene proposto il numero dell'ultima pag ina stampata del Libro Inventari, ma il campo è modificabile 
(il progressivo aggiornato è disponibile nei Dati Azienda Scheda Stampe Fiscali).  
 Prefisso numerazione pagine  
Questo campo non è editabile, ma viene semplicemente riportato quanto definito nei Dati Azienda 
Scheda Stampe Fiscali.  
  
Al termine della stampa appare un messaggio con il quale si richiede se si intende aggiornare il 
progressivo di pagina del Libro Inventari.  
Aggiorno progressivo di pagina nei dati azienda?


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 611   Chiusura conto economico  
  
La chiusura del Conto Economico rappresenta la prima delle tre operazioni da effettuare per chiudere 
un esercizio ed aprire il successivo. Tramite questa gestione, non solo è possibile chiudere tutti i conti  
appartenenti alle sezioni dei Costi o Ricavi, ma è possibile eseguire automaticamente anche la 
registrazione contabile di rilevazione dell'utile.  
  
Per effettuare le chiusure è necessario predisporre apposite causali e appositi conti. La causale 
contabile  utilizzata per la chiusura deve aver il check attivo su chiusura conti: in questo modo 
aggiornerà i saldi finali degli stessi. Quella per la rilevazione dell'utile, invece, non presenta nessuna 
particolarità (sono sufficienti Codice e Descrizione). Oltre alle causali, devono essere predisposti dei 
conti di appoggio che vengono movimentati solo in fase di apertura e chiusura degli esercizi: questi 
conti devono appartenere alla sezione di bilancio Transitori, devono essere di tipo Apertura/Chiusura.  
  
Dopo a ver effettuato le chiusure dei conti, l'archivio dei saldi viene aggiornato, tuttavia, per i conti 
presenti sulla registrazione di chiusura, non si vedrà mai un saldo a zero (l'unica eccezione è 
rappresentata dai conti di tipo Transitorio, che vengono movi mentati solo in Apertura/Chiusura degli 
esercizi e quindi devono avere sempre saldo zero). Il programma memorizza sempre il saldo prima 
della chiusura.  
  
Prima di eseguire la chiusura dei conti, verificare che il conto utilizzato per la rilevazione dell'ut ile (check attivo su 
Risultato Esercizio) abbia saldo pari a zero. Se avesse un saldo diverso da zero, si avrebbero dei problemi di 
quadratura effettuando la stampa del Bilancio di Verifica.  
  
I dati richiesti per effettuare le chiusure dei conti sono:  
 Data di registrazione del movimento contabile;


key: chroma:document
string_value:
 Data di registrazione del movimento contabile;  
 Causale Contabile da utilizzare per la registrazione della chiusura conti economici;  
 Conto Contabile sul quale girare la differenza tra Ricavi e Costi;  
 Descrizione della registrazione contabile.  
  
Il programma è preimpostato per generare una registrazione contabile di chiusura ogni 99 righe di dettaglio. Se il 
numero dei conti da chiudere è tale da portare ad un numero di righe superiore a 99, vengono generate due o più 
registrazioni contabili.  
  
I dati relativi alla registrazione contabile di rilevazione dell'utile non sono obbligatori. Se non vengono 
compilati, il programma richiede conferma per procedere e avvisa l'utente che dovrà provvedere 
manualmente. Se invece intende utilizzare la procedura aut omatica, dovrà compilare i campi relativi a:  
 Causale Contabile di rilevamento del risultato economico di esercizio;  
 Il Conto di rilevamento dell'Utile o della Perdita;  
 Descrizione della registrazione contabile.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
612  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  
 
Chiusura conto economico  
  
Di segui to riportiamo la descrizione dei campi della maschera:  
 Data registrazione  
Viene valorizzata in base alla data di sistema. Rappresenta la data di registrazione del movimento 
contabile di chiusura e di quella di rilevazione dell'utile.  
 Causale contabile  
Causale della registrazione contabile di chiusura conti. E' possibile selezionare solo le causali con 
check attivo su Chiusura Conti.  
 Conto profitti/perdite  
E' possibile selezionare solo conti appartenenti alla sezione di bilancio Transitori. Rappresenta  il conto 
di appoggio da utilizzare per rilevare la differenza tra Ricavi e Costi. Tale conto deve essere chiuso con 
la rilevazione dell'utile.  
 Descrizione aggiuntiva  
In questo campo deve essere indicata la descrizione da riportare sulla registrazione co ntabile (es: 
Chiusura Conti Economici 2002).  
 Esercizio  
In questo campo deve essere indicato il codice dell'esercizio da chiudere. Viene valorizzato in base 
all'esercizio sul quale si è posizionati.  
  
La data di registrazione dell'operazione di chiusura p uò cadere anche nell'esercizio successivo. Quello che conta è 
l'esercizio di competenza (es: impostando come data registrazione 10/04/03 ed Esercizio 2002, il programma 
genera una registrazione contabile di chiusura in data 10/04/03 competenza 2002).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 613  Utile/perdita d'esercizio  
 Causale contabile  
Causale della registrazione contabile di rilevazione dell'utile. Non presenta nessuna particolarità: è 
sufficiente una causale con codice e descrizione.  
 Conto utile/perdita  
In questo campo deve essere definito il conto da utilizzare p er la rilevazione dell'utile (o della perdita).  
  
Deve essere selezionato un conto con check attivo su Risultato Esercizio. Il saldo di tale conto, prima delle chiusure, 
deve essere a zero.  
  
 Descrizione aggiuntiva  
In questo campo deve essere indicata la  descrizione da riportare sulla registrazione co ntabile (es: 
Rilevazione Utile ). 
  
Di seguito riportiamo gli esempi delle registrazioni contabili generate automaticamente dalla 
procedura: la prima di chiusura dei conti economici e la seconda di rilevamento  dell‘utile di esercizio.  
  
 
Registrazione contabile della chiusura dei conti economici


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
614  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  
 
Registrazione contabile dell‘utile di esercizio


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 615   Chiusura situazione patrimoniale  
  
La chiusura della Sit uazione Patrimoniale rappresenta la seconda delle tre operazioni da effettuare per 
chiudere un esercizio ed aprire il successivo. Tramite questa gestione, è possibile generare 
automaticamente la registrazione contabile di chiusura dei conti appartenenti al le sezioni di bilancio 
Attività e Passività.  
  
I presupposti funzionali per tale gestione sono i medesimi già descritti nella parte relativa alla Chiusura 
Conto Economico.  
I dati richiesti per effettuare le chiusure dei conti sono:  
 Data di registrazione del movimento contabile;  
 Causale Contabile da utilizzare per la registrazione della chiusura conti patrimoniali;  
 Conto Contabile sul quale stornare i conti dell'attivo e del passivo;  
 Descrizione della registrazione contabile.  
  
 
Chiusura situazione patrimoniale  
  
Di seguito riportiamo la descrizione dei campi della maschera:  
 Data registrazione  
Viene valorizzata in base alla data di sistema. Rappresenta la data di registrazione del movimento 
contabile di chiusura.  
 Causale c ontabile  
Causale della registrazione contabile di chiusura conti. E' possibile selezionare solo le causali con 
check attivo su Chiusura Conti.  
 Conto bilancio di chiusura  
E' possibile selezionare solo conti appartenenti alla sezione di bilancio Transitori . Rappresenta il conto 
di appoggio da utilizzare per stornare i conti patrimoniali. Visto che il Totale dei conti dell'Attivo 
coincide con il Totale dei conti del Passivo, questo conto viene utilizzato solo se è necessario spezzare 
la registrazione di chiu sura della situazione patrimoniale su più registrazioni (es: quando il dettaglio 
della registrazione supera 99 righe).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
616  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I   Descrizione aggiuntiva  
In questo campo deve essere indicata la descrizione da riportare sulla registrazione contabile (es: 
Chiusura Conti Patrimoniali 2002).  
 Esercizio  
In questo campo deve essere indicato il codice dell'esercizio da chiudere. Viene val orizzato in base 
all'esercizio sul quale si è posizionati.  
  
La data di registrazione dell'operazione di chiusura può cadere anche nell'esercizio successivo. Quello che conta è 
l'esercizio di competenza (es: impostando come data registrazione 10/04/03 ed E sercizio 2002, il programma 
genera una registrazione contabile di chiusura in data 10/04/03 competenza 2002).  
  
 
Registrazione di chiusura dei conti patrimoniali


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 617   Apertura di bilancio  
  
L'Apertura di Bilancio rappresenta l'ultima delle tre operazioni da effettuare per chiudere un esercizio 
ed aprire il successivo. Tramite questa gestione, è possibile eseguire automaticamente la registrazione 
contabile di apertura dei conti patrimoniali.  
Per effettuare l'apertur a è necessario predisporre un'apposita causale e appositi conti. La causale 
contabile utilizzata per l'apertura deve aver il check attivo su apertura conti: in questo modo 
aggiornerà i saldi iniziali degli stessi. Anche per l'apertura è necessario utilizza re un conto di appoggio 
di tipo Apertura/Chiusura e appartenente alla sezione di bilancio Transitori: tale conto verrà 
movimentato solo in questa fase, sempre che ci si trovi nella necessità di dover spezzare l'apertura su 
più registrazioni contabili (es: quando una sola registrazione presenterebbe più di 99 righe di 
dettaglio).  
La registrazione di apertura dei conti influisce sulla stampa del Bilancio di Verifica, sia che si tratti di 
stampa con lettura saldi esercizio attuale sia che si tratti di un bilan cio da data, a data: è sufficiente che 
sia attivo il check saldi esercizio precedente.  
  
I dati richiesti per effettuare l'apertura dei conti sono:  
 Codice dell'Esercizio che deve essere aperto;  
 Data di registrazione del movimento contabile;  
 Causale C ontabile da utilizzare per la registrazione di apertura dei conti patrimoniali;  
 Conto Contabile di appoggio da utilizzare nel caso sia necessario effettuare l'apertura con più 
di una registrazione contabile (se ne bastasse solo una, Totale Attivo e Total e Passivo 
coinciderebbero);  
 Conto su cui registrare le eventuali differenze di conversione, nel caso si verifichi il passaggio 
da una valuta di conto ad un'altra (es:passaggio della contabilità da Lire a Euro);


key: chroma:document
string_value:
da una valuta di conto ad un'altra (es:passaggio della contabilità da Lire a Euro);  
 Descrizione della registrazione contabile . 
  
 
Apertura di Bilancio  
  
Di seguito riportiamo la descrizione dei campi della maschera:  
 Esercizio  
In questo campo deve essere indicato il codice dell'esercizio da aprire. Viene valorizzato in base


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
618  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  all'esercizio sul quale si è posizionati. Nel caso no n sia stato ancora creato, si potrà accedere 
direttamente alla gestione Esercizi (doppio Zoom sul campo).  
 Data registrazione  
Viene valorizzata in base alla data di sistema. Rappresenta la data di registrazione del movimento 
contabile di apertura.  
 Caus ale contabile  
Causale della registrazione contabile di apertura conti. E' possibile selezionare solo le causali con 
check attivo su Apertura Conti.  
 Conto bilancio di apertura  
E' possibile selezionare solo conti appartenenti alla sezione di bilancio Trans itori. Rappresenta il conto 
di appoggio da utilizzare come contropartita dei conti patrimoniali. Visto che il Totale dei conti 
dell'Attivo coincide con il Totale dei conti del Passivo, questo conto viene utilizzato solo se è 
necessario spezzare la registra zione di apertura su più registrazioni (es: quando il dettaglio della 
registrazione supera 99 righe).  
 Differenze di conversione  
In questo campo deve essere indicato il conto da utilizzare per riportare eventuali differenze di 
conversione dovute al cambio della valuta di conto (es: passaggio da esercizio in Lire ad esercizio in 
Euro).  
 Descrizione aggiun tiva 
In questo campo deve essere indicata la descrizione da riportare sulla registrazione contabile (es: 
Apertura Conti).  
  
 
Apertura conti


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 619   V alutazione att./pass. in divisa  
  
Le operazioni in valu ta diversa rispetto alla moneta di conto devono essere registrate applicando agli 
importi il tasso di cambio in vigore alla data dell'operazione. Nel momento in cui avviene il 
pagamento di crediti/debiti in valuta estera, si dovrà registrare anche la diffe renza cambi attiva o 
passiva (ricavo o costo) in base alla differenza tra il tasso di cambio alla data di registrazione 
dell'operazione originaria (ad es: fattura) rispetto a quello in vigore alla data di regolamento finanziario 
della stessa.  
  
Quando l'op erazione è regolata nello stesso periodo amministrativo nel quale essa è avvenuta, tutta la 
differenza di cambio deve essere rilevata in quell'esercizio. Tuttavia, quando l'operazione è regolata nel 
successivo esercizio contabile, è necessario determinare la differenza cambi nel momento in cui 
avviene la chiusura dell'esercizio e nel momento del regolamento. Le differenze di cambio 
rappresentano infatti componenti positive o negative di reddito e devono perciò essere rilevate 
nell'esercizio nel quale si man ifestano: al momento della chiusura di un periodo amministrativo le 
attività/passività in divisa dovranno essere valutate in base al tasso di cambio in vigore alla data di 
chiusura.. Per la rilevazione della differenza cambi al momento del regolamento (per iodo successivo) 
dovrà essere effettuato il confronto tra il tasso di cambio in vigore a quella data rispetto a quello in 
vigore alla data di chiusura del periodo precedente.  
  
A tale scopo è disponibile tra le Operazioni annuali del menu Contabilità Gener ale la funzione di 
valutazione attività/passività in divisa.  
  
Tramite questa gestione è possibile effettuare la rilevazione delle differenze cambi per tutte le partite


key: chroma:document
string_value:
aperte in valuta extra Emu (dollari, sterline, ecc. ecc.) alla data di elaborazione. Qu esta funzione 
provvede anche all'aggiornamento del cambio di apertura delle partite selezionate in modo tale che la 
rilevazione della differenza cambi alla data del regolamento tenga conto solo del costo/ricavo di 
competenza dell'esercizio in corso. L'oper azione è reversibile, quindi è possibile ripristinare lo stato 
precedente recuperando il cambio originario della partita in valuta.  
  
Visto che viene modificato il cambio di apertura delle partite in valuta extra emu (di quelle selezionate 
sulla gestione)  le registrazioni di Primanota (o le Scadenze Diverse) che vi hanno dato origine 
vengono bloccate (non possono essere modificate perché il cambio di apertura, aggiornato da questa 
gestione, sarebbe incoerente con quello risultante alla loro data di registr azione).  
  
Le registrazioni contabili generate automaticamente non sono collegate a partite (clienti/fornitori 
vengono movimentati senza influenzare l'importo della partite in essere).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
620  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  
 
Valutazione att./pass. in divisa  
  
 Numero  
Numero progressivo delle elaborazioni effettuate  
 Data registrazione  
Il campo viene preimpostato con la data di fine esercizio (rispetto alla data di sistema). Le scritture 
contabili generate automaticamente, avranno questa data di registrazione.  La data funziona anche 
come filtro per la selezione delle partite in valuta estera sulla quale calcolare la differenza cambi: le 
partite dovranno essere relative ad un documento con data inferiore o uguale a quella impostata in 
questo campo.  
 Causale con tabile  
E' la causale da utilizzare per le registrazioni contabili generate automaticamente da questa gestione. 
Non è possibile selezionare causali che:  
 aggiornano i saldi iniziali/finali  
 gestiscono le partite  
 sono di tipo IVA  
 prevedono l'inseriment o di Clienti/Fornitori  
 Descrizione  
In questo campo l'utente può definire la descrizione della o delle registrazioni contabili generate. Se il 
campo viene lasciato vuoto e se non viene effettuato il raggruppamento delle scritture contabili, la 
descrizione  di ogni registrazione contabile generata riporterà numero partita, Cliente/Fornitore e 
Data scadenza.  
 Considera le partite sospese  
Attivando tale check, la valutazione delle attività/passività in divisa verrà eseguita considerando anche


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 621  le partite sospe se.  
 Raggruppa scritture  
Questo check ha lo scopo di ottenere il raggruppamento delle scritture per la rilevazione delle 
differenze cambi . In questo modo i conti differenza cambi vengono movimentati in unica soluzione. 
Le contropartite saranno rappresen tate da più conti di tipo cliente/fornitore. La descrizione della 
registrazione contabile è quella impostata dall'utente (altrimenti rimane vuota).  
  
Filtri di selezione  
Prima di effettuare la ricerca delle partite sulle quali calcolare l'eventuale differe nza cambi, è necessario 
impostare i filtri di selezione. I campi obbligatori sono il codice divisa (valuta) e il cambio.  
 Tipo conto  
La generazione automatica delle scritture di rilevazione differenze cambi può essere effettuata per 
tipologia conto. Se devono essere generate per Clienti, Fornitori e conti Generici è necessario 
effettuare almeno tre generazioni distinte.  
L'utente può effettuare una selezione mirata e, dopo aver selezionato una determinata tipologia conto, 
può specificare anche un codice specifico in modo tale che il programma proponga solo le partite del 
conto selezionato.  
 Codice divisa  
In questo campo (obb ligatorio) l'utente deve indicare il codice della valuta extra -emu per il quale deve 
essere determinata la differenza cambi. Le partite risultanti dalla ricerca saranno quelle espresse nella 
valuta selezionata. Se devono essere effettuate rilevazioni cambi  per più valute extra -emu si dovrà 
procedere con più generazioni.  
 Cambio  
Dopo aver scelto il codice valuta, viene automaticamente valorizzato l'ultimo cambio presente 
nell'archivio Cambi Giornalieri (Archivi Vendite/Acquisti Cambi Giornalieri) in base alla data di 
registrazione. L'utente può intervenire manualmente e m odificare il cambio in base al quale verranno 
calcolate automaticamente le differenze cambi.


key: chroma:document
string_value:
calcolate automaticamente le differenze cambi.  
 Ricerca  
Tramite questo bottone non solo vengono visualizzate le partite/scadenze (solo parte aperta) 
corrispondenti ai filtri di selezione impostati, ma il progr amma propone un'anteprima delle differenze 
cambi che risulteranno (in base al cambio di apertura di ciascuna partita e al cambio in vigore alla data 
di registrazione) procedendo con la generazione delle scritture contabili. Nella griglia vengono 
riportate le seguenti informazioni:  
 Data Scadenza  
 Numero partita  
 Tipo Conto (Cliente/Fornitore/Generico)  
 Codice Conto  
 Segno Dare/Avere  
 Importo Partita  
 Cambio di creazione  
 Importo di Origine (importo della partita convertito al cambio di creazione)  
 Differenza Cambi (rosso: passiva; blu: attiva)  
 Descrizione (o Ragione Sociale) del Cliente/Fornitore/Conto


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
622  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I   Seleziona/deseleziona tutto  
Permette di selezionare/deselezionare massivamente tutte le partite presenti sulla griglia dopo aver 
effettuato la ricerca.  
 Stampa  
Prima di effettuare la generazione dei movimenti contabili, è possibile esportare i dati evidenziati nella 
griglia su foglio elettronico (Excel). Infatti, premendo questo bottone, non si ottiene una stampa vera 
e propria, ma si aprirà la Print System con possibilit à di cliccare solo sul bottone per l'esportazione 
dati su Excel (modello GSCG_BAP .xlt).  
 Genera  
Questo bottone lancia la procedura di generazione automatica delle scritture contabili per la 
rilevazione delle differenze cambi, in base alla partite/scadenze selezionate.  
 Differenza cambi negativa/positiva  
In questi campi devono essere imposta ti i conti contabili da utilizzare per la rilevazione delle 
differenze cambi. Vengono proposti quelli definiti nei parametri differenze e abbuoni (Archivi 
Contropartite e Parametri Parametri Differenze e Abbuoni).  
  
 
Parametri Differenze e Abbuoni  
  
Acces so in modalità interroga  
Accedendo all'archivio Valutazione Attività/Passività in divisa in modalità di interrogazione e 
selezionando una delle precedenti rilevazioni effettuate, la maschera muta di aspetto e presenta uno 
zoom di selezione sulla sinistra d ove vengono riportate tutte le scritture contabili generate dalla 
rilevazione che si sta consultando. Sulla destra viene riportato il dettaglio (registrazione contabile) 
relativo alla riga sulla quale si è posizionati nello zoom accanto.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 623  
 
Valutazione At tività Passività in Divisa modalità Interroga  
  
 Origine  
Questo bottone permette di richiamare la registrazione contabile (o Scadenza Diversa) che ha creato 
le partite in valuta relative alla riga dello zoom sulla quale si è posizionati.  
 Primanota  
Questo bottone consente di accedere alla registrazion e contabile di rilevazione della differenza cambi 
il cui dettaglio è evidenziato nello zoom a destra.  
 Stampa  
Questo bottone consente di ottenere una stampa sulla quale vengono evidenziate le differenze cambi 
realizzate alla data di fine esercizio.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
624  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I   Generazione scritture di assestamento  
  
La funzione di generazione delle scritture di assestamento consente di generare in modo automatico i 
movimenti contabili da riportare in primanota nel rispett o del principio della competenza contabile.  
Tali scritture possono riguarda un intero esercizio contabile (scritture di fine anno) oppure una parte 
di esso, partendo comunque dalla data di inizio esercizio (es: primo trimestre, primi due trimestri, 
primi tre trimestri oppure intero anno).  
Nella fattispecie si tratterà di registrazioni di primanota relative a:  
 Fatture da emettere  
 Fatture da ricevere  
 Ratei e Risconti  
 Rimanenze di magazzino  
 Ammortamenti Cespiti  
  
Le scritture di assestamento vengono  generate sempre in status provvisorio e sono legate ad un 
determinato piano di generazione delle stesse. Richiamando questo piano dall'apposito archivio e 
procedendo alla sua cancellazione, si otterrà anche l'eliminazione delle registrazioni in status 
provvisorio.  
Ogni piano di generazione delle scritture di assestamento può essere relativo ad una o più delle 
tipologie previste (ad es: solo ratei e risconti, solo fatture da emettere/ricevere, tutte le tipologie, ecc. 
ecc.). Ai fini della generazione di ra tei e risconti è possibile tener conto anche dei movimenti in status 
provvisorio (sui quali siano state definite delle date di competenza per conti appartenenti alla sezione 
dei costi o dei ricavi).  
Il programma può generare una sola registrazione contabi le per ogni tipologia di scrittura di 
assestamento (abilitando l'apposito check disponibile sulla maschera di gestione) oppure, nel caso di 
ratei/risconti e di fatture da emettere/ricevere, più registrazioni contabili. In quest'ultimo caso, se non 
viene de finita una descrizione comune per tutte le scritture di assestamento, il programma riporterà


key: chroma:document
string_value:
automaticamente nel campo Note della primanota i riferimenti al documento che ha dato origine a tali 
registrazioni. La descrizione di primanota è già visibile dal dettaglio delle registrazioni contabili 
generate in modo automatico dall'apposita gestione.  
  
Le registrazioni contabili generate automaticamente sono evidenziate nell'elenco della primanota (con 
sfondo rosso su numero registrazione, in quanto provvisorie)  e, nei dati di testata, da una specifica 
dicitura (Assestamento).  
  
Le scritture di assestamento possono essere generate n volte anche per lo stesso periodo/esercizio contabile. Sarà cura 
dell'utente verificare se le scritture di assestamento sono già sta te effettuate o meno.  
Comunque le registrazioni vengono generate in status provvisorio ed è possibile ottenerne la cancellazione in modo 
automatico eliminando il piano di generazione delle stesse, sempre che nessuna delle scritture di assestamento relativ e 
a tale piano sia stata nel frattempo confermata. In tal caso si può riportare a provvisorio lo status delle registrazioni 
confermate, oppure si può procedere alla loro cancellazione manualmente.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 625  Contropartite e Causali Contabili  
Ai fini della generazio ne è necessario predisporre opportunamente alcuni parametri e alcune causali 
contabili. Le contropartite da utilizzare per la generazione delle scritture di assestamento devono 
essere specificate nell'archivio Contropartite di Assestamento (menu Archivi Co ntropartite e 
Parametri Contropartite di Assestamento).  
  
 
Contropartite di Assestamento - Analisi di Bilancio  
  
Nello stesso archivio devono essere specificate le causali contabili da utilizzare per ogni tipologia di 
scrittura di assestamento. Le causal i contabili selezionabili (anche quelle di storno, eccetto quella per 
storno fine esercizio da utilizzare per il giroconto d'apertura dei risconti) sono quelle identificate da un 
apposito check Assestamento.  
  
 
Causali Contabili – Dati Generali


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
626  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  
 
Contro partite di Assestamento - Causali Contabili  
  
Per quanto concerne le causali contabili, è possibile definire sia quelle da utilizzare per le scritture di 
assestamento vere e proprie (per ogni tipologia) sia quelle per lo storno delle stesse. Le registrazio ni 
contabili di storno delle scritture di assestamento sono facoltative: è possibile generarle 
automaticamente quando si generano scritture di assestamento per un periodo non coincidente con 
l'esercizio contabile. Ad esempio, nel caso di analisi di periodi  trimestrali, può essere utile generare le 
scritture di assestamento a fine trimestre e registrare contestualmente la registrazione di storno delle 
stesse all'inizio del trimestre successivo. In questo modo è possibile effettuare analisi dei dati contabili  
tenendo conto dei reali costi/ricavi di competenza di un determinato periodo e contestualmente avere 
una situazione coerente in un'ottica di intero esercizio contabile.  
  
Solo per la tipologia Fatture da Ricevere è possibile attivare il check rilevazione indetraibilità IVA. 
Questo consente di rilevare nella scrittura di assestamento delle fatture da ricevere anche la parte di 
IVA indetraibile come costo di periodo.  
  
In tema di scritture di assestamento relative alla chiusura di un esercizio contabile rim archiamo che:  
 è possibile ottenere automaticamente le registrazioni contabili di storno delle scritture di 
assestamento solo per la tipologia Risconti (attivando un apposito check, se il periodo di 
riferimento è l'intero esercizio contabile). La causale utilizzata è q uella definita tra le 
contropartite nel campo Stor. Per Fine Eser. (non deve trattarsi di causale di tipo assestamento);  
 Le scritture di storno per fatture da emettere e da ricevere non possono essere effettuate 
automaticamente perché lo storno deve avve nire al momento della


key: chroma:document
string_value:
automaticamente perché lo storno deve avve nire al momento della 
registrazione/contabilizzazione della fattura di riferimento (in caso di contabilizzazione dei


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 627  documenti, è quindi necessario un intervento manuale da parte dell'utente);  
 Le scritture di storno dei ratei rilevati a fine esercizio de vono essere effettuate manualmente;  
 Le scritture di storno dei conti patrimoniali relativi alle rimanenze di magazzino dovranno 
essere effettuate manualmente.  
  
Generazione Scritture di Assestamento  
La funzione di generazione automatica delle scritture d i assestamento è disponibile nel menu di 
Contabilità Generale tra le Operazioni Annuali e consta di un archivio nel quale viene memorizzato 
ogni piano di generazione di questa tipologia di movimenti contabili.  
  
 
Generazione scritture di assestamento  
  
Per ogni elaborazione effettuata (contraddistinta da un numero progressivo), è disponibile il dettaglio 
dei movimenti generati richiamabili mediante zoom di selezione.  
 Numero elaborazione  
Progressivo delle generazioni scritture di assestamento già eseguite  
 Data registrazione  
Rappresenta la data di registrazione delle scritture di assestamento (generate o da generare).  
 Periodo - Da data - A data  
Questi campi consent ono di definire il periodo di riferimento. Il primo (da data) non è editabile ed è 
fissato da programma con la data di inizio esercizio sul quale si è posizionati. Il secondo (a data) 
rappresenta la fine del periodo di riferimento: può essere la fine dell' esercizio oppure una data 
inferiore se si intendono effettuare analisi di periodo.  
Queste date ovviamente influenzano la generazione e i valori delle varie tipologie di scritture di 
assestamento descritte in seguito (ad esempio, competenza contabile e qui ndi valori di ratei e risconti,


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
628  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  accantonamenti, ecc. ecc.).  
 Documento numero - Del 
In questi campi è possibile specificare numero e data documento delle scritture di assestamento che si 
devono generare.  
 Descrizione  
In questo campo può essere definita l a descrizione delle registrazioni contabili da generare. Se non 
viene definita questa descrizione comune per tutte le scritture di assestamento, vengono riportati i 
riferimenti ai documenti di origine per Fatture da emettere/ricevere e per Ratei/Risconti.  
 Apertura risconti - Scritture di storno - Data registrazione  
L'abilitazione di questo check consente di generare automaticamente le registrazioni di storno delle 
scritture di assestamento (operazioni di segno contrario). Se vengono generate le scritture di storno, è 
necessario definire anche la data di registrazione delle stesse: la data dovrà ricadere necessariamente 
nel periodo successivo rispetto a quello di riferimento (viene proposto il giorno successivo rispetto 
alla fine del periodo di riferimento) . 
  
Se il periodo di riferimento è l'intero esercizio contabile, le scritture di storno potranno essere effettuate 
automaticamente solo per i risconti (il check in tal caso assume la denominazione Apertura Risconti). Se il periodo 
di riferimento è inferior e all'esercizio contabile, potranno essere generate scritture di storno per ogni tipologia di 
scrittura di assestamento (il check in tal caso assume la denominazione Scritture di Storno).  
  
Tipologie scritture da generare  
In questa parte vengono analizzate  le varie tipologie di scritture di assestamento che è possibile 
generare in modo automatico. In base all'attivazione o meno dei checks presenti in questa sezione è 
possibile definire quale tipologia di registrazione si intende generare e con quali modalit à. 
 Fatture da emettere (prerequisito: modulo vendite)


key: chroma:document
string_value:
 Fatture da emettere (prerequisito: modulo vendite)  
I movimenti contabili di tipologia fatture da emettere hanno lo scopo di inserire in contabilità i ricavi 
di competenza del periodo/esercizio considerato. Si tratta di registrazioni contabili che non 
movimentano la primanota IVA. Se si effettuano le registrazioni di fine anno (anziché quelle di un 
determinato periodo), tali registrazioni dovranno essere stornate manualmente nel momento in cui 
effettivamente si emette la fattura. In caso contrario (ad e sempio scritture di assestamento relative ad 
un determinato trimestre) il programma potrà generare automaticamente le registrazioni contabili di 
storno nel periodo successivo rispetto a quello di riferimento.  
Per la generazione di questi movimenti vengono  presi in considerazione tutti i Documenti di 
Trasporto da evadere (con causale di tipo Fattura da Emettere/Ricevere), con data documento (o 
competenza contabile) all'interno del periodo di riferimento e quelli evasi da fattura non contabilizzata 
oppure co ntabilizzata dopo la fine di tale periodo. Ai fini della determinazione del valore da imputare 
sulla contropartita di ricavo il programma tiene conto delle date di competenza eventualmente inserite 
nei dati di riga del documento di trasporto.  
Anche i docum enti di trasporto di tipo Storno Fat. da Eme/Ric determinano la generazione di 
scritture di assestamento, ma di segno contrario: nella fattispecie si tratterà di resi da cliente per i quali 
verrà emessa od è stata emessa Nota di Credito in un periodo succe ssivo.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 629  
 
Causali Documento - Combo box Scritture di Assestamento su Documento di Trasporto  
  
Solo sulla tipologia Documenti di Trasporto è possibile definire il comportamento in merito alla generazione o meno 
delle scritture di assestamento.  
  
Se in fas e di generazione delle scritture di assestamento non si abilita il check per il raggruppamento 
delle scritture, viene generata una registrazione contabile per ogni documento (Documento di 
trasporto o Fattura) con campo note precompilato e riportante i rife rimenti del documento stesso (a 
meno che l'utente non specifichi una nota descrittiva comune per tutte le scritture di assestamento).  
  
Se un documento di trasporto risulta parzialmente evaso da fattura non contabilizzata, il programma genera due 
registraz ioni contabili distinte (se non si è optato per un raggruppamento automatico delle scritture di assestamento), 
una relativa alle righe del documento di trasporto da evadere e una relativa a quelle già evase (nelle note di 
quest'ultima registrazione vengono  riportati i riferimenti della fattura).  
  
Le contropartite utilizzate per la registrazione contabile sono quelle definite nei parametri nei campi 
Fatture da Emettere e Iva a Debito.  
  
Effettuando un'analisi di periodo (ad esempio del primo trimestre di un  esercizio) è possibile ottenere 
la registrazione in contabilità sia delle scritture di assestamento, sia delle registrazioni di storno delle


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
630  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  stesse (con data registrazione pari all'inizio del periodo successivo).  
  
Se si tratta di scritture di assestament o di fine esercizio, in quello successivo si dovrà provvedere allo 
storno manuale dei conti patrimoniali movimentati.  
  
Esempio  
In data 13/12/n inserito documento di trasporto di vendita (fatturato nell'esercizio successivo): un 
solo articolo con valore fi scale di € 1.000 (IVA 20%).  
Generate scritture di assestamento al 31/12/n per la tipologia fatture da emettere:  
FATTURE DA EMETTERE  1.200  
IVA VEND   200 
VEN SW ITA   1.000  
  
Dopo l'apertura dei conti dell'esercizio n+1, tra gli altri, figurano i seguenti SAL DI: 
FATTURE DA EMETTERE  1.200  
IVA VEND   200 
  
In data 10/01/n+1 si registra in primanota la fattura (come contropartita di ricavo si deve utilizzare il 
conto FATTURA DA EMETTERE visto che si tratta di ricavi di competenza del periodo 
precedente):  
CLIENTE  1.200 
IVA VEND   200 
FATTURE DA EMETTERE   1.000  
  
Poiché il conto IVA VEND è già stato movimentato nell'anno n e il conto FATTURE DA 
EMETTERE risulta ancora aperto per € 200, è necessario effettuare un movimento di giroconto.  
IVA VEND  200 
FATTURE DA EMETTERE   200 
  
 Fatture da ricevere (prerequisito: mod ulo Acquisti)  
I movimenti contabili di tipologia fatture da ricevere hanno lo scopo di inserire in contabilità i costi di 
competenza del periodo/esercizio considerato. Si tratta di registrazioni contabili che non 
movimentano la primanota IVA. Se si effettu ano le registrazioni di fine anno (anziché quelle di un 
determinato periodo), tali registrazioni dovranno essere stornate manualmente nel momento in cui 
effettivamente si riceve la fattura. In caso contrario (ad esempio scritture di assestamento relative a d 
un determinato trimestre) il programma potrà generare automaticamente le registrazioni contabili di


key: chroma:document
string_value:
storno nel periodo successivo rispetto a quello di riferimento.  
Per la generazione di questi movimenti vengono presi in considerazione tutti i Documenti di 
Trasporto da evadere (con causale di tipo Fattura da Emettere/Ricevere), con data documento (o 
competenza contabile) all'interno del periodo di riferimento e quelli evasi da fattura non contabilizzata 
oppure contabilizzata dopo la fine di tale periodo. Ai fini della determinazione del valore da imputare 
sulla contropartita di costo il programma tiene conto delle date di competenza eventualmente inserite 
nei dati di riga del documento di trasporto.  
Anche i documenti di trasporto di tipo Storno Fat. da Eme /Ric determinano la generazione di 
scritture di assestamento, ma di segno contrario: nella fattispecie si tratterà di resi a fornitore per i 
quali sarà ricevuta od è stata ricevuta Nota di Credito in un periodo successivo.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 631  Solo sulla tipologia Documenti  di Trasporto è possibile definire il comportamento in merito alla generazione o meno 
delle scritture di assestamento.  
  
Se in fase di generazione delle scritture di assestamento non si abilita il check per il raggruppamento 
delle scritture, viene generat a una registrazione contabile per ogni documento (Documento di 
trasporto o Fattura) con campo note precompilato (a meno che l'utente non specifichi una nota 
descrittiva comune per tutte le scritture di assestamento).  
  
Se un documento di trasporto risulta parzialmente evaso da fattura non contabilizzata, il programma genera due 
registrazioni contabili distinte (se non si è optato per un raggruppamento automatico delle scritture di assestamento), 
una relativa alle righe del documento di trasporto da evadere e una relativa a quelle già evase (nelle note di 
quest'ultima registrazione vengono riportati i riferimenti della fattura).  
  
La contropartita utilizzata per la registrazione contabile è quella definita nei parametri nel campo 
Fatture da Ricevere. A differ enza della tipologia fatture da emettere, la registrazione contabile non 
movimenta nessun conto IVA.  
  
Tramite l'apposito check in contropartite e parametri (Rilevazione IVA Indetraibile) è possibile tener 
conto del costo di competenza del periodo di rifer imento determinato da operazioni di acquisto 
assoggettate ad IVA parzialmente o totalmente indetraibile (la contropartita utilizzata per tale costo è 
quella specificata nei dati di riga del documento).  
  
Effettuando un'analisi di periodo (ad esempio del pr imo trimestre di un esercizio) è possibile ottenere 
la registrazione in contabilità sia delle scritture di assestamento, sia delle registrazioni di storno delle 
stesse (con data registrazione pari all'inizio del periodo successivo).


key: chroma:document
string_value:
stesse (con data registrazione pari all'inizio del periodo successivo).  
  
Se si tratta di scrit ture di assestamento di fine esercizio, in quello successivo si dovrà provvedere allo 
storno manuale del conto patrimoniale movimentato.  
  
Esempio  
In data 16/12/n registrato documento di trasporto di acquisto (da fatturare o fatturato nell'esercizio 
succes sivo): un solo articolo con valore fiscale di € 1.000 (IVA 20% indetraibile al 50%).  
Generate scritture di assestamento al 31/12/n per la tipologia fatture da ricevere (check attivo su 
Rilevazione IVA indetraibile in contropartite e parametri):  
ACQ SW  1.000 
IVA IND  100 
FATTURE DA RICEVERE   1.100  
  
Dopo l'apertura dei conti dell'esercizio n+1, tra gli altri, figura il seguente SALDI:  
FATTURE DA RICEVERE   1.100  
  
In data 18/01/n+1 si registra in primanota la fattura (come contropartita di ricavo si deve utili zzare il 
conto FATTURA DA RICEVERE visto che si tratta di costi di competenza del periodo precedente):  
FORNITORE   1.200  
IVA ACQ  100 
FATTURE DA RICEVERE  1.100  
  
Non c'è bisogno di ulteriori operazioni contabili visto che il conto FATTURA DA RICEVERE risulta  chiuso con la registrazione della fattura.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
632  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I   Ratei e risconti  
I ratei rappresentano quote di uscite/entrate future che misurano costi/ricavi già maturati ma non 
ancora liquidati perché la manifestazione finanziaria avverrà od è avvenuta nel periodo succes sivo a 
quello di riferimento (intero esercizio contabile o parte di esso). In quanto tali, partecipano alla 
determinazione del risultato economico del periodo considerato.  
I risconti rappresentano quote di costi/ricavi non ancora maturate ma che hanno già avuto la loro 
manifestazione finanziaria (ad esempio all'interno dell'esercizio contabile o di parte di esso). Si tratta di 
costi/ricavi sospesi da rinviare al periodo successivo (non devono partecipare alla determinazione del 
risultato economico del perio do considerato).  
Premesso questo, il programma provvederà alla registrazione di un rateo  se la manifestazione 
finanziaria (ad esempio la registrazione di una fattura) è successiva alla fine del periodo di riferimento, 
ma la competenza del costo/ricavo rica de all'interno dello stesso (in tutto o in parte). Allo stesso 
modo, il programma provvederà alla registrazione di un risconto  se la manifestazione finanziaria è già 
avvenuta, ma la competenza del costo/ricavo comprende un periodo esterno a quello consider ato. 
Ai fini della determinazione di ratei e risconti è necessario compilare in modo opportuno le date di 
competenza all'interno dei dati di riga (per conti appartenenti alla sezione dei Costi o dei Ricavi).  
  
 
Dati di riga Primanota  
  
In base alle date d i competenza e al periodo di analisi (ad esempio mese, trimestre, intero esercizio, 
ecc. ecc.), il programma genera le registrazioni contabili per ratei e risconti riportando nelle note delle 
registrazioni numero e data del documento di riferimento (sempre  che l'utente non abbia definito una


key: chroma:document
string_value:
descrizione comune per tutte le scritture di assestamento e/o non abbia optato per un 
raggruppamento delle stesse).  
  
Le registrazioni di storno per ratei e risconti possono essere generate automaticamente se il periodo  di 
riferimento è inferiore all'esercizio contabile (mediante il check Scritture di Storno, che riguarda anche 
le altre tipologie di scritture di assestamento). In caso contrario, è possibile generare automaticamente 
le registrazioni di storno solo per la tipologia Risconti, abilitando l'apposito check Apertura Risconti 
che sarà visibile (al posto di Scritture di Storno) solo se il periodo di riferimento impostato dall'utente 
corrisponde all'esercizio contabile e solo se si attivano almeno le scritture di a ssestamento di tipologia 
Ratei e Risconti.  
  
Per la rilevazione dei Ratei/Risconti è possibile tenere conto anche dei movimenti contabili in status provvisorio. 
Questa possibilità vale solo per questa tipologia di scritture di assestamento e non per le alt re (Fatture da 
emettere/ricevere, Cespiti, Rimanenze).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 633  In caso di scritture di assestamento di fine esercizio, se l'utente decide di generare automaticamente la 
registrazione contabile di giroconto per i risconti, la causale utilizzata dal programma non sarà quella 
di tipo assestamento, ma sarà di tipo normale (quella definita nei parametri nel campo Storno per fine 
esercizio). La registrazione viene comunque generata in status provvisorio.  
 Rimanenze (prerequisito: modulo Magazzino)  
Le registrazioni contabili relative alla rimanenze di magazzino sono di particolare importanza in 
quanto possono influenzare in modo rilevante il risultato economico di esercizio/periodo.  
Le contropartite per l a contabilizzazione delle scritture di assestamento relative alle rimanenze sono 
quelle indicate nell'archivio delle categorie omogenee (Archivi, Magazzino e Categorie Omogenee).  
  
Al fine di una corretta valutazione dei ricavi di competenza dell'esercizio /periodo, è necessario che gli 
articoli di magazzino siano associati ad una determinata Categoria Omogenea e che per ciascuna di 
queste siano definiti opportunamente tali conti (campi obbligatori).  
  
Per la generazione della registrazione contabile di asse stamento è necessario prendere come 
riferimento un inventario (anche provvisorio) ed un determinato criterio di valorizzazione tra i 
seguenti:  
 Costo Medio Ponderato Esercizio  
 Costo Medio Ponderato Periodo  
 Ultimo  
 Ultimo Standard  
 Fifo Continuo  
 Lifo Continuo  
 Lifo a Scatti  
  
La registrazione di storno automatico della scrittura di assestamento relativa a rimanenze di 
magazzino è possibile solo se il periodo di riferimento è inferiore all'esercizio contabile. Se si tratta di 
scritture di fine eserc izio, nell'esercizio successivo, dopo la registrazione contabile delle aperture sarà


key: chroma:document
string_value:
necessario effettuare manualmente la chiusura dei conti patrimoniali effettuando un giroconto a conti 
appartenenti alla sezione dei costi.  
  
Esempio  
In data 31/12/n rileva zione rimanenze finali movimentando in Avere un conto appartenente alla 
sezione dei ricavi.  
PERIF  20.000  
RIM FIN PER   20.000  
  
Dopo l'apertura dei conti dell'esercizio n+1, tra gli altri, figura il seguente SALDO:  
PERIF  20.000  
  
Per chiudere questo conto p atrimoniale è necessario effettuare una registrazione di giroconto 
movimentando in Dare un conto appartenente alla sezione dei Costi.  
RIM INI PER  20.000  
PERIF   20.000  
  
 Cespiti (prerequisito: Modulo Cespiti)  
La funzione di generazione automatica delle sc ritture di assestamento consente di portare in 
contabilità anche le registrazioni relative agli ammortamenti. Il valori da riportare sulla registrazione 
contabile vengono determinati in base a diversi elementi:  
 importi sui movimenti generati da uno speci fico piano di ammortamento (selezionato in fase


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
634  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  di generazione delle scritture di assestamento);  
 periodo di riferimento (intero esercizio o parte di esso);  
 impostazioni della causale cespiti di accantonamento (in merito al modello contabile);  
 Paramet ri cespiti (descrizioni associate ai codici utilizzati sul modello contabile: C01, C02, ecc. 
ecc.); 
 Gruppi contabili (associazione conti a descrizioni definite nei parametri cespiti).  
  
Il valore da riportare in primanota viene calcolato in proporzione a l periodo di riferimento. Se 
vengono generate le scritture di assestamento per il primo trimestre dell'anno, i valori risultanti dai 
movimenti generati dal piano di ammortamento selezionato verranno proporzionati alla durata del 
primo trimestre.  
Le contro partite utilizzate per la registrazione contabile sono le stesse che verrebbero utilizzate dalla 
funzione di contabilizzazione dei movimenti cespiti. Vengono considerati gli accantonamenti civili o 
fiscali a seconda dell'impostazione del modello contabile sulla causale cespiti.  
  
Se l'utente utilizza la funzione di contabilizzazione movimenti cespiti per gli accantonamenti di fine anno, 
utilizzerà la funzione di generazione scritture di assestamento cespiti solo per effettuare delle simulazioni: questi 
movimenti di accantonamento saranno destinati ad essere eliminati.  
  
ESEMPIO:  
Se il piano di ammortamento selezionato in fase di generazione delle scritture di assestamento è 
annuale ed il periodo di riferimento è il primo trimestre dell'anno, a fronte di un a mmortamento 
annuale di € 7.600, il programma effettua la seguente proporzione:  
  
 
  
 Raggruppa scritture  
Questo check consente di generare una sola registrazione contabile (per ogni tipologia) di scrittura 
selezionata sulla gestione. Se non viene attivat o, il numero di scritture di assestamento di tipologia


key: chroma:document
string_value:
Fatture da emettere/ricevere sarà proporzionale al numero di documenti di trasporto da evadere o 
evasi da fatture non contabilizzate e le rilevazioni di ratei/risconti saranno proporzionali al numero d i 
registrazioni contabili con costi/ricavi di competenza a cavallo tra due periodi.  
Per le registrazioni contabili relative a Rimanenze di magazzino e Cespiti la registrazione è comunque 
unica.  
In caso di attivazione del check raggruppa scritture, il camp o descrittivo delle registrazioni contabili 
non viene valorizzato se non viene definita una descrizione comune nel campo apposito sopra 
menzionato.  
 Movimenti provvisori  
Questo check è attivabile solo se devono essere generate scritture di assestamento di  tipologia Ratei e 
Risconti (e riguarda solo queste). Consente di considerare anche i movimenti in status provvisorio ai 
fini della generazione di ratei e risconti.  
 Genera  
Una volta impostati i parametri per la generazione delle scritture di assestamento , premendo questo 
bottone viene lanciata l'elaborazione. Se devono essere generate le scritture di assestamento per i


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 635  cespiti, il programma richiederà l'indicazione di un determinato Piano di ammortamento (confermato, 
ossia che abbia generato dei movimenti  cespite di accantonamento).  
 Dettagli  
Accedendo alla gestione in modalità di interrogazione, viene visualizzato il bottone dettagli che 
consente di accedere ad uno zoom di selezione di tutte le registrazioni contabili generate dal piano di 
generazione richiamato.  
 Primanota  
Il bott one primanota (o il doppio click del mouse) consente di richiamare la registrazione contabile in 
base alla riga sulla quale si è posizionati.  
  
Primanota - Fatture da emettere non rilevare l’iva


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
636  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  Primanota - Fatture da emettere non rilevare l’iva  
  
In fase di generazione delle fatture da emettere, di non rilevare l’iva come già avviene nel caso delle 
fatture da ricevere.  
  
E’ stato inserito il flag nelle anagrafiche articoli atto a pilotare il comportamento della procedura in 
fase di generazione delle scritture di assestamento.  
  
 
Articoli con flag No IVA per assestamento  
  
 No IVA per assestamento  
In caso di flag disattivo è conservato il comportamento antecedente la miglioria, ossia la scrittura di 
assestamento relativa alle fatture da emettere sarà rilevata con l’iva sulle vendite:


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 637  
 
Fatture da emettere – No IVA per assestamento disattivo  
  
Attivando il flag la scrittura verrà prodotta senza rilevare l’iva sulle vendite (con la conseguenza che 
non viene effettuata alcuna scrittura di storno del conto iva):


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
638  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  
 
Fatture da emettere – No IVA per assestamento attivo  
  
La generazione delle scritture di assestamento relativamente alle fatture da ricevere non risente dell’attivazione del 
flag non rilevando in nessun caso l’iva sugli acquisti.


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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  - 639  
 
____________________________________________________________________________ ____  
________________________________________________________________________________  
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________________________________________________________________________________  
________ ________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
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________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_______________________________________________ _________________________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
640  – O P E R A Z I O N I  A N N U A L I  
 
__________________________________________________________ ______________________  
________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_______________________________________________________________________ _________  
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________________________________________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_____________________________ ___________________________________________________  
________________________________________________________________________________  
_______________________________________________________________________________


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  - 641   SERVIZI DI CONTABILIT À 
  
Questo capitolo descrive le funzioni disponibili tra i Servizi di Contabilità: numerazione pagine per la 
bollatura, Ricostruzione Saldi, Stampa Controllo dell'associazione dei Conti alla Struttura di Bilancio 
UE, Rinumerazione  protocollo per i documenti di acquisto in base alla data di registrazione degli 
stessi (tenendo conto sia di quelli caricati direttamente in Primanota sia di quelli caricati da Ciclo 
acquisti e non ancora contabilizzati) e Controllo della congruenza delle  registrazioni contabili rispetto 
alle impostazioni presenti sulle causali contabili.  
  
 
Menù Servizi  
  
 Stampa numerazione pagine  
 Ricostruzione saldi contabili  
 Stampa controllo piano dei conti -bilancio  
 Riassegnamento numero protocollo  
 Controllo congruenza primanota  
 Eliminazione registrazioni contabili  
 Conferma movimenti provvis ori di primanota  
 Variazione dati descrittivi in primanota  
 Elimi na partite appese


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
642  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  Stampa numerazione pagine  
  
Questa funzionalità permette di eseguire la stampa della numerazione pagine prima della Bollatura dei 
Registri Iva e degli altri bollati (es: Libro Giornale) , anche se allo stato attuale non è più obbligatoria.  
  
 
Stampa numerazione pagine  
  
Di seguito riportiamo la descrizione dei campi della maschera:  
 Da pagina - A pagina  
Tramite questi campi si definisce il numero di pagine da stampare e numerare progressivamente. I 
valore predefinito per il primo campo è Uno, e per il secondo 101.  
 Anno  
Viene valorizzato in base alla data di sistema. Rappresenta l' anno per il quale si intende effettuare la 
numerazione delle pagine (viene riportato su ogni pagina).  
 Legenda sigle Iva  
Questo check è editabile solo in caso di stampa di bollati Registri Iva. Se viene attivato, sulla prima 
pagina del bollato viene stamp a la legenda delle sigle utilizzate:  
 FA: Fattura  
 NC: Nota di Credito  
 FI: Fattura Intracomunitaria  
 NI: Nota di Credito Intracomunitaria  
 CO: Corrispettivi  
 FC: Fattura compresa nei Corrispettivi  
 DIF .: Documento con Iva ad esigibilità differita ( D.L. 313/97)  
 INC: Incassi ad esigibilità differita  
 Tipo bollato  
Questa combo box consente di definire il tipo di bollato da stampare. E' possibile stampare quello 
relativo ai Registri Iva oppure quello relativo ad altri Bollati (es: Libro Giornale).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 643   Orientamento  
L'orientamento della stampa dei Bollati può essere Verticale o Orizzontale.  
 Descrizione libro bollato  
Il contenuto di questo campo viene stampato in alto a sinistra su ogni pagina sopra i dati relativi 
all'azienda. La lunghezza massima dell a descrizione è 70 caratteri.  
  
Su ogni pagina vengono riportati i seguenti dati: Descrizione del bollato (se specificata), Ragione 
sociale dell'azienda, Indirizzo, Cap, Località, Provincia, anno (definito sulla maschera), numero di 
pagina, Partita Iva e C odice Fiscale.


key: chroma:document
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A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
644  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  Ricostruzione saldi contabili  
  
Questa procedura permette di ricalcolare i valori dei Saldi Contabili in base ai movimenti presenti in 
Primanota con competenza uguale a quella specifica ta sulla maschera di lancio dell'elaborazione.  
  
La procedura di ricostruzione ricalcola solo i saldi di un determinato anno (iniziali, finali e in linea), 
procedendo prima alla loro cancellazione (la tabella di riferimento sul database è Saldi  con) e poi al 
loro inserimento ex novo.  
  
I saldi fuori linea non vengono cancellati/aggiornati dall'elaborazione. Questo perché tali campi vengono valorizzati 
appositamente dall'utente e, non essendovi corrispondenza con i movimenti contabili, non avrebbe senso la l oro 
cancellazione.  
  
Trovandosi nella situazione di dover cancellare i saldi fuori linea, è necessario intervenire direttamente 
sul database (es: istruzione Delete di SQL)  
  
 
Ricostruzione saldi contabili  
  
 Esercizio Selezionato  
Questo campo viene valor izzato in base all'esercizio sul quale si è posizionati. Rappresenta l'esercizio 
per il quale si intendono ricostruire i saldi: vengono considerati tutti i movimenti contabili di 
competenza dell'esercizio specificato.  
 Messaggi di Elaborazione  
Questo camp o rappresenta un Log dell'operazione. Visualizza lo stato di avanzamento 
dell'elaborazione.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 645   Stampa controllo pdc -bilancio  
  
Si tratta di una stampa di controllo utile per verificare l'associazione dei  Conti alla Struttura del 
Bilancio UE, al fine di evidenziare eventuali conti non associati o abbinati più volte.  
  
L'utente può escludere dal controllo i Conti appartenenti a determinate sezioni di Bilancio. Il 
programma si predispone per il controllo dei  Conti patrimoniali (Attività, Passività) ed economici 
(Costi, Ricavi). Quelli d'Ordine o Transitori non dovrebbero essere associati alla struttura del Bilancio 
UE. 
  
E' inoltre possibile effettuare la verifica dei collegamenti considerando anche i Conti o bsoleti ad una 
certa data (il programma propone quella di sistema).  
  
 
Stampa controllo pdc -bilancio  
  
Per i conti associati più volte alla struttura, il programma segnala l'errore Rip. X volte. Nonostante la 
segnalazione, ciò può essere normale se sono s tati inseriti conti in Dare (con vincolo Dare) e in Avere (con Vincolo 
Avere).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
646  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  Riassegnamento numero protocollo  
  
Questa funzione consente di ripristinare la numerazione protocollo in base alle dat e di registrazione 
dei documenti in Primanota e/o nel Ciclo Acquisti.  
  
L'elaborazione considera i movimenti contabili da riportare su Registro Iva Acquisti e i documenti del 
Ciclo Acquisti (non contabilizzati) inseriti con data registrazione compresa nell 'anno specificato e per i 
quali sia prevista la numerazione protocollo per Anno.  
  
Il progressivo protocollo viene riassegnato in base alle date di registrazione. Se viene aggiornato il 
progressivo protocollo di una registrazione contabile derivante da con tabilizzazione documenti di 
acquisto, viene aggiornato anche il documento corrispondente.  
  
Il programma verifica che non venga effettuata la rinumerazione di documenti già stampati sui registri 
IVA (confronto con ultima data di stampa presente nell'archiv io Attività Iva).  
  
 
Riassegnamento numero protocollo  
  
 Anno  
Rappresenta l'anno per il quale si intende lanciare la rinumerazione protocollo. Il valore proposto 
dipende dalla data di sistema.  
 Data iniziale  
La procedura effettua la rinumerazione protoc ollo solo per i movimenti contabili e i documenti non 
contabilizzati del ciclo acquisti, che hanno data registrazione superiore o uguale a quella specificata in 
questo campo.  
 Serie  
Questo campo consente di lanciare la rinumerazione protocollo solo per i documenti che hanno una 
numerazione protocollo con una Serie specifica.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 647   Tutte le serie  
L'attivazione di questo check consente di lanciare la rinumerazione protocollo di tutti i documenti di 
acquisto indipendentemente dalla Serie.  
 Protocollo  
In questo c ampo è possibile definire il numero di protocollo a partire dal quale procedere con la 
rinumerazione delle registrazioni. Questa funzionalità permette ad esempio ad un'azienda partita a 
metà anno, e quindi partita con una numerazione diversa da 1, di utili zzare comunque questo servizio.  
  
Dopo aver premuto il bottone Ok, al termine della riprotocollazione la procedura evidenzia il 
seguente messaggio:  
Rinumerazione protocolli completata.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
648  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  Controllo cong ruenza primanota  
  
Mediante questa stampa è possibile rintracciare eventuali incongruenze delle registrazioni contabili 
rispetto alle impostazioni presenti sulle relative causali contabili.  
  
Questa funzione risulta utile se in corso di esercizio fossero s tate modificate le caratteristiche di una o 
più causali contabili. Se ad esempio una causale contabile fosse stata modificata eliminando il check 
Apertura Conti, il programma metterebbe in evidenza tutte le registrazioni contabili effettuate con la 
stessa causale prima della modifica.  
  
Il programma produce un report se vengono riscontrate incongruenze e consente di sistemare 
automaticamente alcune di esse, se si risponde affermativamente al messaggio che compare a video.  
  
La stampa riporta le seguenti co lonne: Numero e Data Registrazione, Utente, Esercizio di 
competenza, Causale Contabile, Numero riga (o etichetta Testata se il problema non riguarda le righe 
del dettaglio), Descrizione dell'incongruenza riscontrata.  
  
I controlli effettuati sulla Testata delle registrazioni contabili sono i seguenti:  
 Se la causale contabile non ha il check su Esercizio di Competenza, verifica che il movimento 
contabile abbia data di registrazione compresa nell'esercizio di competenza della stessa;  
 Se la causale contabi le è impostata per movimentare una determinata tipologia di registro Iva, 
verifica che quello del movimento contabile sia dello stesso tipo;  
 Se la causale contabile ha/non ha il check Esigibilità differita, verifica che la registrazione 
contabile sia coe rente con tale impostazione;  
 Controlla che la tipologia documento impostata sulla causale contabile sia coerente con quella 
della registrazione contabile corrispondente;  
 Controlla che l'intestatario della registrazione contabile sia coerente rispetto a ll'impostazione


key: chroma:document
string_value:
della combo box Riferimento sulla causale contabile (Fornitore, Cliente, Nessuno);  
 Controlla che la valuta di conto della registrazione contabile sia coerente rispetto a quella 
definita per l'esercizio di competenza della stessa.  
  
I cont rolli effettuati nel Dettaglio delle registrazioni contabili sono i seguenti:  
 Controlla che le righe non siano valorizzate contemporaneamente in Dare e in Avere;  
 Verifica che non ci siano righe con gestione partite su registrazioni contabili effettuate  con 
causali che non le gestiscono;  
 Verifica il corretto aggiornamento dei Saldi per le registrazioni contabili in Status Confermato 
(es: le registrazioni contabili devono aggiornare Saldo Iniziale o Saldo Finale se sono attivi, 
rispettivamente, i checks  Apertura Conti o Chiusura Conti sulla causale contabile).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 649  
 
Controllo congruenza primanota  
  
 Esercizio  
Il controllo congruenza può essere limitato alle registrazioni con competenza uguale a quella 
specificata in questo campo. Il valore proposto è l'es ercizio sul quale si è posizionati.  
 Da - A 
Queste date consentono di limitare il controllo ai movimenti contabili con data registrazione 
compresa nell'intervallo specificato.  
  
Al termine della stampa, nel caso siano state riscontrate determinate incongr uenze, appare una 
richiesta a video del tipo  
Si desidera correggere in automatico le seguenti incongruenze riscontrate? (con l'elenco delle 
anomalie sistemabili).  
  
Le Incongruenze che il programma è in grado di sistemare automaticamente sono quelle che d erivano 
da: 
 Flag Esigibilità Differita incongruente con le impostazioni della Causale Contabile;  
 Saldo Periodo non valorizzato in presenza di Registrazione confermata;  
 Saldo Iniziale non congruente con il rispettivo flag della Causale Contabile;  
 Saldo Finale n on congruente con il rispettivo flag della Causale Contabile.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
650  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  Eliminazione registrazioni contabili  
  
 
Eliminazione registrazioni contabili  
  
Con la presente funzione è possibile ricercare le r egistrazioni di primanota e procedere alla loro 
eliminazione.  
 Da data  
Data iniziale di ricerca movimenti di primanota  
 A data  
Data finale di ricerca movimenti di primanota  
 Da n° doc.  
Numero documento iniziale di ricerca  
 A n° doc.  
Numero documento finale di ricerca  
 Da n° prot.  
Numero protocollo iniziale di ri cerca  
 A n° prot.  
Numero protocollo finale di ricerca


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 651   Causale contabile  
Causale contabile utilizzabile come filtro per la ricerca delle registrazioni contabili  
 Stato  
E' possibile filtrare in base allo stato della registrazione di primanota, i moviment i in stato provvisorio 
saranno visualizzati in colore rosso.  
 Ricerca  
Premere per ricercare le registrazioni  
 Registrazione contabile  
Posizionandosi con il puntatore del mouse su una riga viene aperta la relativa registrazione contabile.  
 Ok 
Premere per  confermare le registrazioni da eliminare  
 Esci  
Premere per uscire dalla maschera  
Una volta selezionate le registrazioni da eliminare e premuto il tasto OK, nel TAB Log viene 
visualizzato lo stato del processo di eliminazione.  
  
 
Log elaborazione  
  
Il log evidenzia sia la conferma delle eliminazioni avvenute con successo che quelle per cui il processo 
non è andato a buon fine (con relativa stampa dei messaggi di errore).


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
652 - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À La procedura, nel procedere all'eliminazione dei movimenti di primanota, effettua i medesimi controlli presenti in 
caso di eliminazione manuale in modo da evitare incongruenze.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 653   Conferma movimenti provvisori di 
primanota  
  
 
Conferma movimenti provvisori di primanota  
  
Mediante questa maschera è possibile ricercare i movimenti provvisori caricati in primanota 
(visualizzati in colore rosso nella griglia) e procedere alla conferma degli stessi.  
 Da data  
Data iniziale di ricerca movimenti di primanota  
 A data  
Data finale di ricerca movimenti di primanota  
 Da n° doc.  
Numero documento iniziale di ricerca  
 A n° doc.  
Numero documento finale di ricerca  
 Da n° prot.  
Numero protocollo iniziale di ricerca


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
654  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  A n° prot.  
Numero protocollo finale di ricerca  
 Causale contabile  
Causale contabile utilizzabile come filtro per la ricerca delle registrazioni contabili  
 Ricerca  
Premere per ricercare le registrazioni  
 Registrazione contabile  
Posizionandosi con il puntatore del mouse su una riga viene aperta la relativa registrazione cont abile.  
 Ok 
Premere per confermare le registrazioni da eliminare  
 Esci  
Premere per uscire dalla maschera  
 Numero protocollo  
Premere per inserire/modificare il numero e la serie protocollo nella registrazione contabile 
provvisoria.  
  
 
Modifica numero pro tocollo  
  
Con questo pulsante, nel caso in cui il movimento provvisorio sia riferito a movimenti di ricevimento 
fatture pro -forma (come gli avvisi di notula ricevuti da professionisti) è possibile rinumerare il 
protocollo (che normalmente in questi casi av rà una serie /PR) con il primo libero oppure con una 
serie particolare selezionata dall'utente.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 655  
 
Log conferma movimenti provvisori  
  
Analogamente al log di eliminazione, anche nel TAB Log di questa funzione è possibile visualizzare, 
una volta selezionat e e confermate le registrazioni da confermare, lo stato del processo di conferma 
primanota.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
656  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À  V ariazione dati descrittivi in 
primanota  
  
Attraverso questa funzione, in una registrazione di pr ima nota, è possibile modificare: le note generali, 
le descrizioni di riga, le date di inizio e fine competenza contabile e di analitica.  
  
La gestione consente di modificare i campi sopraindicati in base ai parametri di ricerca definiti 
dall'utente. E' p ossibile effettuare ricerche in base a diversi criteri: causale contabile, intestatario 
(clienti, fornitore, nessuno), esercizio di competenza, estremi del documento (numero, alfa e data), 
estremi della registrazione (numero e data).  
  
 
Variazione dati de scrittivi in primanota  
  
 Causale  
Codice della causale contabile utilizzata nella registrazione.  
 Intestatario  
Intestatario della registrazione. Può valere cliente, fornitore oppure nessuno.  
 Cliente/Fornitore  
In questo campo, a seconda di come viene visualizzata la combo intes tatario è possibile selezionare un 
determinato cliente o fornitore.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
S E R V I Z I  D I  C O N T A B I L I TÀ - 657   Da reg. n del a reg. n. del  
Consentono di definire un intervallo all'interno del quale ricercare le registrazioni in base al numero e 
alla data di registrazione.  
 Da doc. n del a doc. n . del 
Consentono di definire un intervallo all'interno del quale ricercare le registrazioni in base al numero e 
alla data documento  
 Esercizio  
Esercizio di competenza delle registrazioni da ricercare.  
 Ricerca  
Questo bottone avvia la ricerca in base ai p arametri di selezione. Ai fini della selezione della 
registrazione da modificare viene proposto un elenco di registrazioni corrispondenti ai filtri impostati. 
Per la selezione della registrazione: doppio click del mouse o tasto Invio.  
 Documento numero, d el 
Una volta che la registrazione è stata selezionata, ne vengono evidenziati gli estremi (numero e data).  
 Origine  
Questo bottone consente di richiamare la registrazione selezionata.  
  
Sezione dati da aggiornare  
 Note  
Questo campo riporta le note di tes tata eventualmente inserite sulla registrazione. In ogni caso è 
editabile perché è possibile inserirle, modificarle od eliminarle.  
 Aggiorna descrizione di riga  
Se attivo vengono aggiornare le note di tutte le righe della registrazione con quanto specifi cato nel 
campo note. Se attivo il campo successivo Descrizione di riga non è editabile.  
 Descrizione di riga  
Questo campo riporta le note di riga eventualmente inserite sulla registrazione. In ogni caso è editabile 
perché è possibile inserirle, modificarl e od eliminarle.  
 Data inizio competenza - Data fine competenza  
Questi campi sono editabili quando ci si posiziona su una contropartita di costo o ricavo.  
Vengono riportate le date già inserite nella registrazione con possibilità di modificarle, elimina rle. 
 Aggiorna analitica  
Con questo check è possibile aggiornare anche le date di analitica.


key: chroma:document
string_value:
 Aggiorna analitica  
Con questo check è possibile aggiornare anche le date di analitica.  
  
Righe registrazione  
In questa sezione della gestione vengono elencate le righe presenti sulla registrazione selezionata. 
Posizionandosi su una determinata riga è possibile apportare modifiche alla descrizione di riga e alle 
date di competenza contabile/analitica se la contropartita è di costo o di ricavo. Le righe oggetto di 
modifiche vengono visualizzate in rosso.


key: chroma:document
string_value:
A D  H O C  R E V O L U T I O N  – C O N T A B I L I T À  G E N E R A L E  
658  - SE R V I Z I  D I  C O N T A B I L I T À   
Tale gestione non solo è accessibile nel menu Servizi della Contabilità, ma anche mediante apposito 
bottone presente sulla maschera della gestione primanota (in modalità di interrogazione).  
 Varia note  
Questo bottone apre la maschera Variazione dati descrittivi in primanota  
Vengono visualizzate le ri ghe della stesso ed è possibile procedere alla variazione dei dati:  
 modifica/inserimento note generali;  
 modifica/inserimento in maniera massiva o mirata delle note di righe;  
 modifica/inserimento delle date di competenza contabile con la possibilità d i effettuare un 
contestuale aggiornamento dei dati di analitica.  
  
Accedendo alla gestione da una specifica registrazione (bottone "Varia Note"), i campi causale, 
intestatario, estremi registrazione e documento (utilizzati per la ricerca) vengono proposti già 
valorizzati e la registrazione risulta già selezionato per la variazione.


