Витягніть з тексту, які деталі потрібні для підручника або дочірнього журналу. Розділяємо їх на кома.
Підручник, або дочірній реєстр, надає деталі за записами в загальному реєстрі, що використовується в бухгалтерському обліку. Підручник показує деталі для частини бухгалтерських записів, таких як майно та обладнання, передплачені витрати і т.д. Деталі включали б такі пункти, як дата покупки або витрати, опис пункту, оригінальний баланс та чиста книжкова вартість. Сума підрозділу відповідатиме сумі пункту лінії на загальному реєстрі. Цей відповідний рядковий пункт в загальному реєстрі називається контрольним рахунком. Субсидіарний баланс бухгалтерського обліку порівнюється з його балансом контролюючого рахунку як частина процесу підготовки пробного балансу.

Як частина аудиту, метод тестування балансів може включати відстеження окремих придбань до дочірнього реєстру за сумами та описами. Метою цього тесту є визначення того, що графік придбання поточного року узгоджується з відповідними сумами підрозділів, а загальна сума узгоджується з загальним реєстром.
дата придбання товару, витрати, опис товару, оригінальний баланс, нетто книжкова вартість