Lepingulise fondi bilansi koostamisel hinnatakse fondi varad (aktiva) ja kohustused (passiva) objektiivselt määratavates turuhindades aruandeperioodi viimase päeva seisuga.
Vimäse ja kostamisel aktiva kohustused varad lepingulise bilansi aruandeperiõodi turuhindades fondi šeisüga fondi hinatakse opjektivselt märatavates pasiva päeva