Gli assegni: l’assegno bancario e l’assegno circolare - WeSchool


Le banche offrono servizi di pagamento alternativi alla moneta legale (quella messa in circolazione dalla Banca Centrale Europea) detti “
moneta bancaria
”.


La moneta bancaria può essere:




Cartacea
: assegni bancari e assegni circolari


Elettronica
: carte di credito, carte di debito, carte prepagate




Di seguito tratteremo della moneta bancaria cartacea, ovvero degli 
assegni
.





















Videolezione "Creare una start up: alcuni consigli"

























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ASSEGNO BANCARIO


L’
assegno bancario
 è un titolo di credito a vista in cui un soggetto (
traente
), titolare di un conto corrente, ordina alla propria banca (
trattaria
) di pagare una somma a favore di un altro soggetto (
beneficiario
) o di se stesso.


Si osserva che l’assegno bancario (A/B nel seguito):


È un 
titolo di credito
, ovvero un 
documento 
che incorpora il 
diritto di ricevere una somma di denaro a una scadenza prefissata
.


Ha scadenza a 
vista
, ovvero 
deve essere pagato 
dalla banca al beneficiario 
al momento della presentazione dello stesso


Contiene un 
ordine di pagamento
 impartito dal traente alla propria banca trattaria a favore di un soggetto beneficiario


 


Come evidenziato precedentemente, nell’A/B compaiono pertanto tre soggetti:


Traente
: colui che emette l’ordine di pagamento nei confronti della banca presso la quale è titolare di un conto corrente. Pertanto per emettere un A/B è necessario disporre di un conto corrente, su cui sono disponibili fondi, e per il quale si è stati autorizzati dalla banca ad emettere assegni. Generalmente, la banca consegna al cliente un blocchetto (il “
libretto
”) contenente un certo numero di assegni formati da due parti: la “
madre
” e la “
figlia
”. La madre è un talloncino di memoria che resta attaccato al libretto, la cui compilazione non è obbligatoria; la figlia è l’assegno vero e proprio che viene staccato e consegnato al beneficiario.


Trattario
: la banca che riceve l’ordine di pagamento, che coincide con la banca presso la quale il traente è titolare del conto corrente.


Beneficiario
: colui che ha diritto a riscuotere la somma presentando l’assegno presso la banca.


 


Nell’emissione di un A/B sono individuabili le seguenti fasi:


Il traente, dopo aver verificato la disponibilità di fondi sul proprio conto corrente, compila l’assegno bancario in ogni sua parte


Il traente consegna l’A/B al beneficiario


Il beneficiario presenta l’assegno per l’incasso presso la propria banca o la banca del traente


La banca paga al beneficiario l’importo scritto sull’A/B bancario e addebita contemporaneamente il conto corrente del traente per lo stesso importo


 


Il Regio decreto n. 1736 del 21 dicembre 1933, e successive modifiche, fissa i requisiti che deve soddisfare un assegno bancario per essere valido:


Denominazione di assegno bancario


Ordine incondizionato di pagare impartito dal traente alla banca trattaria


Importo in lettere e in cifre (in caso di mancata coincidenza fra i due importi prevale quello in lettere)


Nome della banca trattaria presso cui è possibile incassare l’assegno


Luogo e data di emissione


Firma del traente


Oltre questi elementi essenziali gli assegni bancari contengono anche:


Numero progressivo di emissione dell’assegno


Caratteri magnetici riportanti numero assegno, codice ABI e codice CAB


Numero di conto corrente del traente


Nominativo del beneficiario


La dicitura “Non trasferibile”


Un assegno bancario si presenta nel seguente modo:


Fronte




... , ... 


€ …


Luogo e data di emissione


 


 


Non trasferibile


BANCA ...


 


A vista pagate per questo assegno bancario


 


€ ...


 


a ...


 


 


...


 


Firma


Nr. A/B ...    Caratteri magnetici ...


 




Retro




GIRATE


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




L’assegno bancario normalmente viene stampato con la clausola “
Non trasferibile
”, con lo scopo di limitarne la circolazione: l’assegno non trasferibile viene pagato infatti dalla banca trattaria solo al beneficiario.


È tuttavia possibile ottenere 
assegni
 “
liberi
”, ovvero 
trasferibili
, purché 
muniti di bollo
 (1,50 €) e di importo inferiore a 3.000 € (nuovo importo fissato dalla cd. Legge di stabilità 2016).
L’atto con cui si trasferisce l’assegno da un soggetto ad un altro è detto 
girata
. Il soggetto che trasferisce l’assegno è detto 
girante 
mentre colui che lo riceve è detto 
giratario
; il primo girante coincide sempre con il beneficiario.


Le girate possono essere proprie o improprie:




GIRATE PROPRIE

(Trasferiscono la proprietà dell’assegno)




GIRATE IMPROPRIE

(Trasferiscono il possesso ma non la proprietà dell’assegno)




GIRATA IN PIENO


In cui viene indicato il nome del giratario seguito dalla firma del girante; si presenta come segue:


“E per me pagate… (nome giratario)


(Data e luogo)


(Firma girante)”






GIRATA PER L’INCASSO


Viene incaricata una banca di riscuotere l’assegno per conto del girante; si presenta come segue:


“E per me pagate per l’incasso


Banca … sede di …


(Data e luogo)


(Firma del girante)”






GIRATA IN BIANCO


Non viene indicato il nome del giratario e semplicemente apposta la firma del girante. In questo modo l’A/B bancario diviene un titolo di credito 
al portatore
: chiunque ne entri in possesso può legittimamente pretenderne il pagamento.


Si presenta come segue:


“(Firma girante)”




Sia il beneficiario che il giratario devono presentare alla banca l’A/B per la riscossione entro scadenze ben precise:


8 giorni se 
su piazza
, ovvero pagabile presso una banca con sede nello stesso comune della banca trattaria


15 giorni se 
fuori piazza
, ovvero pagabile presso una banca con sede fuori dal comune della banca trattaria


All’atto della presentazione all’incasso dell’A/B, la banca può rifiutarne il pagamento nel caso in cui sul conto corrente del traente non ci siano sufficienti fondi da addebitare. In tal caso l’assegno è detto “
scoperto
” o “
emesso a vuoto
”.


Trattandosi di un titolo di credito esecutivo, il possessore (beneficiario o giratorio) di un A/B scoperto può intentare una rapida azione giudiziaria per tentare il recupero del proprio credito.


Le fasi di tale azione, detta azione di regresso, sono:


Elevazione del 
protesto
: l’atto solenne con cui un pubblico ufficiale (notaio, segretario comunale, eccetera…) constata il mancato pagamento del titolo di credito. I nomi dei soggetti protestati vengono inseriti nel registro informatico dei protesti tenuto presso ogni CCIAA (Camera di Commercio Agricoltura e Artigianato)


Precetto
: l’atto con cui l’ufficiale giudiziario intima al debitore di pagare quanto dovuto al creditore. Normalmente vengono concessi al debitore 10 giorni di tempo.


Pignoramento
 dei beni del debitore: l’atto con il quale l’ufficiale giudiziario procede all’espropriazione forzata dei beni del debitore. Non posso essere pignorati i beni primari necessari alla sopravvivenza (il letto, il tavolo, il frigorifero, l’abbigliamento, eccetra…) o gli strumenti di lavoro.


Vendita all’asta
 dei beni pignorati.


Destinazione del ricavo
 dell’asta al creditore per il soddisfacimento del credito e consenga dell’eventuale residuo al debitore


ESERCIZIO: COMPILAZIONE DI ASSEGNO BANCARIO


Il 1 settembre N, Antonio Nobile di Torino emette 
fattura
 di 800 € su Piero dell’Alessandro di Padova, il quale provvede al pagamento immediato tramite emissione di A/B tratto sulla locale Banca del Veneto.


Il giorno successivo l’A/B viene girato in pieno a Davide Trezeguetti di Asti e da questi girato in pieno a Paolo Neveddi di Milano.


Il 3 settembre l’A/B viene girato per l’incasso alla locale Banca Intesa.


 




Padova, 1 settembre N


€ #800,00#


Luogo e data di emissione


 


 


 


BANCA del Veneto – Sede di Padova


 


A vista pagate per questo assegno bancario


 


€ #ottocento / 00 #


 


a Antonio Nobile


 


 


Piero dell’Alessandro


 


Frima


Nr. A/B …    Caratteri magnetici …


 




 




GIRATE


 


E per me pagate Davide Trezeguetti


 




Torino, 2 settembre N




 


Antonio Nobile


 


 


 


David Trezeguetti


 


 


 


E per me pagate per l’incasso Banca Intesa sede di Milano


 


Milano, 3 settembre N


 




Paolo Neveddi




 




 


ASSEGNO CIRCOLARE


L’
assegno circolare
 è un titolo di credito a vista in cui una banca (
banca emittente
) promette di pagare una certa somma a favore di un soggetto (
beneficiario
).


Nell’assegno circolare (A/C nel seguito) compaiono due soggetti:


Banca emittente
: la banca che promette di pagare una certa somma di denaro a favore del beneficiario.


Beneficiario
: colui che ha diritto a riscuotere la somma presentando l’assegno presso la banca


Sono identificabili le seguenti fasi:


Il soggetto che necessita dell’A/C (il cosiddetto “
soggetto richiedente
”) si reca in banca e chiede l’emissione dell’A/C. Contestualmente a tale richiesta deve versare alla banca l’importo indicato nell’A/C stesso.


La banca rilascia l’A/C al richiedente e incassa il relativo importo.


Il richiedente consegna l’A/C al beneficiario.


Il beneficiario si reca in banca a riscuotere l’A/C che gli sarà immediatamente pagato dalla stessa.


È quindi evidente che, al contrario dell’A/B, l’A/C 
non può mai risultare scoperto
 in quanto emesso dalla Banca dopo averne incassato il relativo importo.


Gli elementi identificativi contenuti nell’A/C sono:


Denominazione di assegno circolare


Promessa incondizionata di pagare a vista


Importo in lettere e in cifre


Indicazione del beneficiario


Luogo e data di emissione


Indicazione della banca emittente


Numero progressivo dell’assegno circolare


Quadro di controllo con riportato l’importo dell’assegno


Caratteri magnetici con indicazione numero assegno, codici della banca e della sede da cui è emesso


Pertanto un assegno circolare si presenta nel seguente modo:


Fronte




… , …


€ …


Luogo e data di emissione


 


 


Non trasferibile


BANCA …


 


A vista pagherà per questo assegno circolare


 


€ …


 


a …


 


 


...


 


Firma


Nr. A/B …    Quadro di controllo …   Caratteri magnetici …


 




Retro




GIRATE


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 


 




Per quanto riguarda il trasferimento dell’A/C, vale quanto detto per l’A/B in materia di girate.


ESERCIZIO: COMPILAZIONE DI ASSEGNO CIRCOLARE


Il 1 settembre N, Antonio Nobile di Torino emette fattura di 800 € su Piero dell’Alessandro di Padova, il quale provvede al pagamento immediato tramite A/C emesso dalla locale Banca del Veneto.


Il giorno successivo l’A/C viene girato in pieno a Davide Trezeguetti di Asti e da questi girato in pieno a Paolo Neveddi di Milano.


Il 3 settembre l’A/C viene girato per l’incasso alla locale Banca Intesa.




Padova, 1 settembre N


€ #800,00#


Luogo e data di emissione


 


 


 


BANCA del Veneto – Sese di Padova


 


A vista pagherà per questo assegno circolare


 


€ #ottocento / 00 #


 


a Antonio Nobile


 


 


Dott. Marcello Luppi


 


Direttore BANCA DEL VENETO


 


Sede di Padova


 


Firma


Nr. A/B …    Caratteri magnetici …


 








GIRATE




 


 


 


E per me pagate Davide Trezeguetti


 


Torino, 2 settembre N


 


Antonio Nobile


 


 


 


David Trezeguetti


 




E per me pagate per l’incasso Banca Intesa sede di Milano




 


Milano, 3 settembre N


 


Paolo Neveddi


 




CONFRONTO FRA ASSEGNO BANCARIO E ASSEGNO CIRCOLARE


È utile procedere a un confronto fra assegno bancario e assegno circolare.


È possibile individuare le seguenti 
similitudini
:


Sono uno strumento di moneta bancaria cartacea


Sono un titolo di credito


Normalmente riportano la clausola “Non trasferibile” stampata


È possibile individuare le seguenti 
differenze
:


ASSEBGNO BANCARIO


ASSEGNO CIRCOLARE


Contiene un ordine di pagamento impartito da un correntista alla propria banca di pagare un beneficiario


Contiene una promessa di pagamento da parte di una banca a favore del beneficiario


Sono presenti tre soggetti: correntista traente, banca trattaria e beneficiario


Sono presenti due soggetti: banca emittente e beneficiario


Viene emesso da un correntista


Viene emesso da una banca


Il beneficiario può non essere indicato se l’importo dell’assegno è inferiore a 3.000 €


Il beneficiario deve essere sempre indicato


Può risultare scoperto


È sempre coperto


Deve essere presentato per l’incasso entro 8 giorni dall’emissione se su piazza ed entro 15 giorni se fuori piazza


Deve essere presentato per l’incasso entro 30 giorni dall’emissione



