宁波市金融办关于印发《宁波市融资租赁公司业务操作指引(试行)》的通知
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宁波市金融办关于印发《宁波市融资租赁公司业务操作指引(试行)》的通知

市内各融资租赁公司：

为引导我市辖内融资租赁公司主营业务操作规范，健全公司治理体系，防范业务风险，提高融资租赁业务水平，根据有关规定，制定了《宁波市融资租赁公司业务操作指引（试行）》。现印发给你们，供参考执行。

     宁波市人民政府金融工作办公室

2020年5月12日



宁波市融资租赁公司业务操作指引（试行）



为引导融资租赁公司主营业务操作规范，防范业务风险，健全公司治理体系，提高融资租赁业务水平，根据国家有关法律、法规、规章规定，制订本指引。



第一章前期调查与立项第一条项目负责人首先应当了解项目是否符合融资租赁相关法律、法规、规章及公司规章制度的规定，对不符合条件的项目应当停止调查。
第二条对符合融资租赁要求的项目，项目负责人初步了解承租人的需求、经营管理情况、财务状况等，并向承租人介绍融资租赁的特征和优势。
第三条项目负责人初步判断项目可行后，向业务部门提交《立项申请表》及相关项目资料，申请立项审查。
第四条融资租赁项目经业务部门负责人批准立项后，项目负责人及时通知承租人，并根据项目立项意见进行尽职调查。若项目立项申请被否决，客户经理应及时通知承租人，说明理由，并退回有关项目资料。


第二章尽职调查第五条项目负责人按融资租赁项目尽职调查工作要求开展尽职调查，尽职调查方法包括但不限于收集资料、当面访谈、现场核查、财务分析等。
第六条尽职调查包括但不限于以下重点内容：

（一）承租企业基本情况调查。包括企业概况、企业生产经营情况、行业与市场情况、企业项目建设情况、企业盈利模式、企业主要设备工艺、技术含量、企业核心竞争力、企业股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况、企业银行信用、商业信用情况、企业对外担保、涉诉涉案情况等。

（二）承租企业财务状况调查。要求对承租企业财务状况、纳税情况进行调查，核实纳税报表和财务数据，并依据会计勾稽关系和实地调查掌握的情况判断会计报表的真实性、准确性及合规性；如指标计算所需数据不能从财务报表中获取的，应在调查时查阅、分析相关明细科目后取得调查数据；财务调查时，重点关注会计报表附注中重要或异常内容，重点关注企业遵循的会计政策和会计估计的合规性和稳健性，资产减值的计提情
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