title: Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013 av den 20 december 2013 om tekniska standarder för genomförande med avseende på de upplysningskrav om kapitalbas som gäller för institut enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013  Text av betydelse för EES

text:
                  31.12.2013

                  SV

                  Europeiska unionens officiella tidning

                  L 355/60

         KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) nr 1423/2013
         av den 20 december 2013
         om tekniska standarder för genomförande med avseende på de upplysningskrav om kapitalbas som gäller för institut enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
         (Text av betydelse för EES)
         EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
         med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
         med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 437.2 tredje stycket och artikel 492.5 tredje stycket, och
         av följande skäl:

                     (1)

                     Förordning (EU) nr 575/2013 införlivar de internationellt överenskomna normerna i den tredje internationella uppsättningen regler för banker som antagits av Baselkommittén för banktillsyn (2). Av denna anledning, och eftersom syftet med upplysningskraven är att förbättra insynen i fråga om lagstadgat kapital, bör bestämmelserna om upplysningar som gäller för institut som står under tillsyn enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU (3) för jämförelseändamål vara förenliga med den internationella ramen som återspeglas i de krav på upplysningar om sammansättningen av kapital som ställs av Baselkommittén för banktillsyn (4), dock med anpassning till unionslagstiftningen och dess särskilda egenskaper.

                     (2)

                     För att förordning (EU) nr 575/2013 ska kunna tillämpas på ett enhetligt sätt krävs det att det finns en uppsättning mallar för dessa upplysningar. Dessa mallar bör innefatta dels en mall för upplysningar om kapitalbas som återspeglar institutens kapitalsituation i detalj, dels en mall för delar i kapitalinstrumenten som återspeglar den detaljnivå som upplysningarna måste ha när det gäller delarna i ett instituts kapitalinstrument.

                     (3)

                     Konsolideringens omfattning skiljer sig åt beroende på om den görs för redovisnings- eller tillsynsändamål, vilket innebär att den information som används för att beräkna kapitalbas skiljer sig från den information som används i de offentliga finansiella rapporterna, särskilt i fråga om kapitalbasposter. För att hantera skillnaden mellan de uppgifter som används för beräkning av kapitalbas och de uppgifter som används i institutens finansiella rapporter är det nödvändigt att också lämna upplysningar om hur de delar i de finansiella rapporterna som används för att beräkna kapitalbas ändras när konsolideringen görs för tillsynsändamål. Därför bör den här förordningen också omfatta en avstämningsmetod för balansräkningar som ger information om avstämningen mellan poster i balansräkningen som används för att beräkna kapitalbas och föreskriven kapitalbas. För detta ändamål bör man använda en balansräkning för tillsynsändamål, som endast omfattar kapitalbasposter.

                     (4)

                     De finansiella rapporterna från vissa institut som omfattas av dessa upplysningskrav är omfattande och komplicerade. Därför krävs det att man utarbetar en enhetlig metod som innehåller olika tydligt definierade steg för att hjälpa instituten att stämma av balansräkningen.

                     (5)

                     Det finns starka kopplingar mellan bestämmelserna i den här förordningen eftersom de handlar om upplysningar om kapitalbasposter. För att se till att dessa bestämmelser, som bör träda i kraft samtidigt, överensstämmer sinsemellan och göra det lättare för dem som åläggs dessa skyldigheter att få överblick över och hitta dem på ett och samma ställe är det önskvärt att alla tekniska standarder för genomförande som krävs enligt förordning (EU) nr 575/2013 samlas i en enda förordning.

                     (6)

                     Förordning (EU) nr 575/2013 innehåller ett stort antal övergångsbestämmelser rörande kapitalbas och kapitalbaskrav. För att man ska kunna få en meningsfull bild av institutens solvens krävs det en särskild mall för upplysningar under övergångsperioden som beaktar övergångsbestämmelserna i förordning (EU) nr 575/2013.

                     (7)

                     Eftersom förordning (EU) nr 575/2013 ska börja tillämpas den 1 januari 2014 och eftersom instituten kommer att behöva anpassa sina system så att de kan uppfylla kraven i den förordningen bör man se till att de får tillräckligt med tid på sig för denna anpassning.

                     (8)

                     Denna förordning baseras på det förslag till tekniska standarder för genomförande som Europeiska bankmyndigheten har överlämnat till Europeiska kommissionen.

                     (9)

                     Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska standarder för genomförande som den här förordningen baseras på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (5).

               HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.

            Artikel 1
            Syfte
            I den här förordningen fastställs enhetliga mallar för offentliggörande av uppgifter enligt artikel 437.1 a, b, d och e samt artikel 492.3 i förordning (EU) nr 575/2013.

            Artikel 2
            Fullständig avstämning av poster i kapitalbas och reviderade finansiella rapporter
            För att uppfylla kraven på upplysningar om en fullständig avstämning av poster i kapitalbas och reviderade årsredovisningar i enlighet med artikel 437.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten tillämpa den metod som avses i bilaga I och offentliggöra den information om avstämning av balansräkning som tillämpningen av denna metod leder till.

            Artikel 3
            Beskrivning av de viktigaste delarna i instrument för kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott samt i supplementärkapital som emitterats av instituten
            För att uppfylla kraven på beskrivning av de viktigaste delarna i instrument för kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott samt i supplementärkapital som emitterats av institut i enlighet med artikel 437.1 b i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten fylla i och offentliggöra mallen för de viktigaste delarna i kapitalinstrument i bilaga II, i enlighet med instruktionerna i bilaga III.

            Artikel 4
            Upplysningar om egenskaper och belopp för särskilda poster i kapitalbasen
            För att uppfylla kraven på upplysningar om de specifika poster i kapitalbasen som anges i artikel 437.1 d och e i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten fylla i och offentliggöra den allmänna mallen för upplysningar om kapitalbas i bilaga IV, i enlighet med instruktionerna i bilaga V.

            Artikel 5
            Upplysningar om egenskaper och belopp för särskilda poster i kapitalbasen under övergångsperioden
            Med avvikelse från vad som sägs i artikel 4 ska instituten, för att uppfylla kraven på upplysningar om ytterligare poster i kapitalbasen i enlighet med artikel 492.3 i förordning (EU) nr 575/2013, under perioden från och med den 31 mars 2014 till och med den 31 december 2017 fylla i och offentliggöra mallen för upplysningar om kapitalbas under övergångsperioden i bilaga VI, i enlighet med instruktionerna i bilaga VII, i stället för den allmänna mallen för upplysningar om kapitalbas i bilaga IV, i enlighet med instruktionerna i bilaga V.

            Artikel 6
            Ikraftträdande
            Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
            Den ska tillämpas från och med den 31 mars 2014.

            Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
            Utfärdad i Bryssel den 20 december 2013.

                  På kommissionens vägnar

               José Manuel BARROSO

                  Ordförande

            (1)  EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

            (2)  http://www.bis.org/publ/bcbs189.pdf

            (3)  Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).

            (4)  http://www.bis.org/publ/bcbs221.pdf

            (5)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

            BILAGA I

               Metod för avstämning av balansräkning

                        1.

                        Instituten ska tillämpa den metod som beskrivs i den här bilagan för att lämna information om avstämning av poster i balansräkningen som används för att beräkna kapitalbas och föreskriven kapitalbas. Poster i kapitalbasen i de reviderade finansiella rapporterna ska innefatta samtliga poster som är komponenter i, eller dras av från, föreskriven kapitalbas, däribland eget kapital, skulder eller andra poster i balansräkningen som påverkar den föreskrivna kapitalbasen, som immateriella tillgångar, goodwill eller uppskjutna skattefordringar.

                        2.

                        Instituten ska utgå från de relevanta poster i balansräkningen som används för att beräkna kapitalbasen i enlighet med vad som offentliggörs i deras finansiella rapporter. De finansiella rapporterna ska anses vara reviderade finansiella rapporter när avstämningen görs mot årsredovisningarna.

                        3.

                        När instituten uppfyller de krav som anges i del åtta i förordning (EU) nr 575/2013 på grupp- eller undergruppsnivå och när konsolideringens omfattning eller den konsolideringsmetod som används i balansräkningen i de finansiella rapporterna skiljer sig från den omfattning och metod för konsolideringen som krävs enligt del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, ska instituten också informera om balansräkningen för tillsynsändamål. Med balansräkning för tillsynsändamål förstås en balansräkning som upprättats enligt bestämmelserna om konsoliderad tillsyn enligt del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och som är begränsad till kapitalbasen. Balansräkningen för tillsynsändamål ska vara minst lika detaljerad som balansräkningen i de finansiella rapporterna när det gäller kapitalbasen och posterna ska visas sida vid sida, så att sambandet med kapitalbasposterna i balansräkningen i de finansiella rapporterna tydligt kartläggs. Instituten ska lämna kvalitativa och kvantitativa uppgifter om de skillnader i kapitalbas som beror på den omfattning och metod för konsolidering som använts för de båda balansräkningarna.

                        4.

                        Vidare ska instituten expandera posterna för kapitalbasen i balansräkningen för tillsynsändamål så att samtliga komponenter som krävs i mallen för upplysningar om kapitalbasen under övergångsperioden eller i mallen för upplysningar om kapitalbas visas separat. Instituten ska endast expandera delar i balansräkningen till den detaljnivå som behövs för att härleda de komponenter som krävs enligt mallen för upplysningar under övergångsperioden eller mallen för upplysningar om kapitalbas.

                        5.

                        För det tredje ska instituten visa sambandet mellan de delar som följer av att den balansräkning för tillsynsändamål som beskrivs i punkt 4 utvidgas och de delar som ingår i mallen för upplysningar under övergångsperioden eller i mallen för upplysningar om kapitalbas.

                        6.

                        När instituten uppfyller de krav som anges i del åtta i förordning (EU) nr 575/2013 på grupp- eller undergruppsnivå, men konsolideringens omfattning eller den konsolideringsmetod som används för balansräkningen i de finansiella rapporterna är identisk med den omfattning och metod för konsolideringen som krävs enligt del ett avdelning II kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013 och instituten tydligt anger att det inte finns några skillnader mellan de respektive omfattningarna och metoderna för konsolidering, ska endast punkterna 4 och 5 i denna bilaga tillämpas på grundval av balansräkningen i de finansiella rapporterna.

                        7.

                        När instituten uppfyller de krav som anges i del åtta i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell grund ska punkt 3 i den här bilagan inte tillämpas. I stället ska punkterna 4 och 5 i denna bilaga tillämpas på grundval av balansräkningen i de finansiella rapporterna.

                        8.

                        Den information om avstämning av balansräkningens kapitalbasposter som tagits fram med den metod som beskrivs i den här bilagan får lämnas i oreviderad form.

            BILAGA II

               Mall för de viktigaste delarna i kapitalinstrument

            Text av bilden

               Mall för de viktigaste delarna i kapitalinstrument (1)
               1
               Emittent
               2
               Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, Isin eller Bloomberg för privata placeringar)
               3
               Reglerande lag(ar) för instrumentet
               Rättslig behandling
               4
               Övergångsbestämmelser enligt kapitalkravsförordningen
               5
               Bestämmelser enligt kapitalkravsförordningen efter övergångsperioden
               6
               Godtagbara på individuell/grupp (undergruppsnivå)/individuell och grupp (undergrupps)nivå
               7
               Instrumenttyp (typer ska specificeras av varje jurisdiktion)
               8
               Belopp som redovisas i lagstadgat kapital (valutan i miljoner, enligt senaste rapporteringsdatum)
               9
               Instrumentets nominella belopp
               9a
               Emissionspris
               9b
               Inlösenpris
               10
               Redovisningsklassificering
               11
               Ursprungligt emissionsdatum
               12
               Eviga eller tidsbestämda
               13
               Ursprunglig förfallodag
               14
               Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten
               15
               Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp
               16
               Efterföljande inlösendatum, i förekommande fall
               Kuponger/utdelningar
               17
               Fast eller rörlig utdelning/kupong
               18
               Kupongränta och eventuellt tillhörande index
               19
               Förekomst av utdelningsstopp
               20a
               Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om tidpunkt)
               20b
               Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om belopp)
               21
               Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen
               22
               Icke-kumulativa eller kumulativa
               23
               Konvertibla eller icke-konvertibla
               24
               Om konvertibla, konverteringstrigger(s)
               25
               Om konvertibla, helt eller delvis
               26
               Om konvertibla, omräkningskurs
               27
               Om konvertibla, obligatorisk eller frivillig konvertering

            Text av bilden

               28
               Om konvertibla, ange typ av instrument som konverteringen görs till
               29
               Om konvertibla, ange emittent för det instrument som konverteringen görs till
               30
               Nedskrivningsdelar
               31
               Om nedskrivning, nedskrivningstrigger(s)
               32
               Om nedskrivning, fullständig eller delvis
               33
               Om nedskrivning, permanent eller tillfällig
               34
               Om nedskrivningen är tillfällig, beskriv uppskrivningsmekanismen
               35
               Position i prioriteringshierarkin för likvidation (ange typ av instrument som är direkt högre i rangordningen)
               36
               Delar från övergångsperioden som inte uppfyller kraven
               37
               Om ja, ange vilka delar som inte uppfyller kraven
               (1) Ange ”N/A” (not applicable) om frågan inte är tillämplig

            BILAGA III

               Instruktioner för att fylla i mallen för de viktigaste delarna i kapitalinstrument

                        1.

                        Instituten ska följa instruktionerna i den här bilagan för att fylla i mallen för de viktigaste delarna i kapitalinstrument i bilaga II.

                        2.

                        Instituten ska fylla i mallen för följande kategorier: Kärnprimärkapitalinstrument, primärkapitaltillskottsinstrument och supplementärkapitalinstrument.

                        3.

                        Mallarna ska innehålla kolumner med de olika instrumentens delar. När kapitalinstrument i samma kategori har identiska delar, får instituten fylla i endast en kolumn med upplysningar om dessa identiska delar och ange de emissioner som dessa identiska delar avser.

            Text av bilden

               Instruktioner för att fylla i mallen för de viktigaste delarna i kapitalinstrument
               1
               Identifiera den emitterande juridiska enheten.
               Fri text
               2
               Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, Isin eller Bloomberg för privata placeringar).
               Fri text
               3
               Ange reglerande lag(ar) för instrumentet.
               Fri text
               4
               Ange föreskriven kapitalbehandling under övergångsperiod enligt förordning (EU) nr 575/2013. Instrumentets ursprungliga klassificering är referenspunkten, oavsett eventuella omklassificeringar i lägre kapitalnivåer.
               Välj från menyn: [Kärnprimärkapital] [Primärkapitaltillskott] [Supplementärkapital] [Ej godtagbart] [N/A]
               Fri text – ange om en del av emissionen har omklassificerats till lägre kapitalnivåer.
               5
               Ange föreskriven kapitalbehandling enligt bestämmelserna i förordning (EU) nr 575/2013 utan hänsyn till övergångsbehandlingen.
               Välj från menyn: [Kärnprimärkapital] [Primärkapitaltillskott] [Supplementärkapital] [Ej godtagbart]
               6
               Ange den nivå eller de nivåer inom gruppen på vilka instrumentet inkluderas i kapitalet.
               Välj från menyn: [Individuell] [Grupp (undergrupps)nivå] [Individuell och grupp (undergrupps)nivå]
               7
               Ange instrumenttyp, varierande beroende på jurisdiktion.
               Välj från menyn: alternativen i menyn ska fastställas för instituten av varje jurisdiktion – rättsliga hänvisningar till artiklar i förordning (EU) nr 575/2013 ska anges för varje typ av instrument.
               För kärnprimärkapitalinstrument, kärnprimärkapitalinstrument i enlighet med vad som anges i EBA-förteckningen (artikel 26.3).
               8
               Specificera det belopp som redovisas i lagstadgat kapital (totalt belopp för det instrument som redovisas i lagstadgat kapital före övergångsbestämmelser för den relevanta upplysningsnivån – valuta som används för rapporteringsskyldigheterna).
               Fri text – ange framför allt om några delar av instrumenten ligger i olika nivåer av det föreskrivna kapitalet och om det belopp som redovisas i det föreskrivna kapitalet skiljer sig från det emitterade beloppet.
               9
               Nominellt belopp för instrumentet (i emissionsvaluta och i den valuta som används för rapporteringsskyldigheterna).
               Fri text
               9a
               Instrumentets emissionspris.
               Fri text
               9b
               Instrumentets inlösenpris.
               Fri text

            Text av bilden

               10
               Specificera klassificeringen i redovisningen.
               Välj från menyn: [Eget kapital] [Skuld – upplupet anskaffningsvärde] [Skuld – alternativet med verkligt värde] [Innehav utan bestämmande inflytande i dotterföretag som ingår i konsolideringen]
               11
               Ange emissionsdatum.
               Fri text
               12
               Ange om instrumentet är tidsbestämt eller evigt.
               Välj från menyn: [Evigt] [Tidsbestämt]
               13
               För tidsbestämda instrument, ange den ursprungliga förfallodagen (dag, månad och år). För eviga instrument, ange ”ingen förfallodag”.
               Fri text
               14
               Ange om instrumentet kan lösas in av emittenten (alla typer av inlösenrätter).
               Välj från menyn: [Ja] [Nej]
               15
               För instrument som går att lösas in av emittenten, ange första inlösendatum om instrumentet omfattas av en inlösenrätt ett visst datum (dag, månad och år) och ange dessutom om inlösenrätten är beroende av en skatte- och/eller lagstiftningshändelse. Ange också inlösenpriset. Detta gör det lättare att bedöma beständigheten.
               Fri text
               16
               Ange i förekommande fall förekomsten av och frekvensen för eventuella efterföljande inlösendatum. Detta gör det lättare att bedöma beständigheten.
               Fri text
               17
               Ange om kupongen/utdelningen är fast under instrumentets löptid, eller rörlig under instrumentets löptid, eller för närvarande fast, men kommer att övergå till rörlig ränta i framtiden, eller för närvarande rörlig, men kommer att övergå till fast ränta i framtiden.
               Välj från menyn: [Fast], [Rörlig] [Fast till rörlig], [Rörlig till fast]
               18
               Ange kupongräntan för instrumentet och eventuellt tillhörande index som kupong-/utdelningsräntan hänförs till.
               Fri text
               19
               Ange om utebliven betalning av en kupong eller utdelning på instrumentet innebär att det inte får betalas ut någon utdelning på stamaktier (dvs. om det finns ett utdelningsstopp).
               Välj från menyn: [Ja] [Nej]
               20a
               Ange om emittenten har full bestämmanderätt, delvis bestämmanderätt eller ingen bestämmanderätt över huruvida en kupong/utdelning ska betalas ut. Om institutet har full bestämmanderätt när det gäller att ställa in utbetalningar av kuponger/utdelningar under alla omständigheter, ska det välja ”helt skönsmässigt” (även när det finns ett utdelningsstopp som inte innebär att institutet hindras att ställa in utbetalningar för instrumentet). Om det finns villkor som måste uppfyllas innan utbetalningen får ställas in (t.ex. kapital under ett visst tröskelvärde), ska institutet välja ”delvis skönsmässigt”. Om institutet endast kan ställa in betalningen om det är insolvent, ska det välja ”obligatoriskt”.
               Välj från menyn: [Helt skönsmässigt] [Delvis skönsmässigt] [Obligatoriskt]
               Fri text (ange skälen för skönsmässighet, förekomst av utdelningstvång, utdelningsstopp, ACSM)
               20b
               Ange om emittenten har full bestämmanderätt, delvis bestämmanderätt eller ingen bestämmanderätt över beloppet för kupongen/utdelningen.
               Välj från menyn: [Helt skönsmässigt] [Delvis skönsmässigt] [Obligatoriskt]
               21
               Ange om det finns en step-up eller ett annat incitament för återlösen.
               Välj från menyn: [Ja] [Nej]
               22
               Ange om utdelningar/kuponger är kumulativa eller icke-kumulativa.
               Välj från menyn: [Icke-kumulativa] [Kumulativa] [ACSM]

            Text av bilden

               23
               Ange om instrumentet är konvertibelt eller ej.
               Välj från menyn: [Konvertibelt] [Ej konvertibelt]
               24
               Ange villkoren för att instrumentet ska konverteras, inbegripet tidpunkten då institutet inte längre är livskraftigt. Om en eller flera myndigheter har möjlighet att utlösa en konvertering bör dessa myndigheter anges. För var och en av myndigheterna bör det anges om det är villkoren i kontraktet för instrumentet som ger myndigheten den rättsliga grunden för att utlösa konverteringen (en kontraktsbaserad metod) eller om den rättsliga grunden fastställs i lag (en lagbaserad metod).
               Fri text
               25
               Ange om instrumentet alltid konverteras i sin helhet, kan konverteras i sin helhet eller delvis, eller alltid konverteras delvis.
               Välj från menyn: [Alltid helt] [Helt eller delvis] [Alltid delvis]
               26
               Ange omräkningskurs till det mer förlustabsorberande instrumentet.
               Fri text
               27
               För konvertibla instrument, ange om konverteringen är obligatorisk eller valfri.
               Välj från menyn: [Obligatorisk] [Valfri] [NA] och [valfritt för innehavarna] [valfritt för emittenten] [valfritt för både innehavare och emittent]
               28
               För konvertibla instrument, ange vilken typ av instrument som konverteringen görs till. Detta gör det lättare att bedöma förlustabsorberingen.
               Välj från menyn: [Kärnprimärkapital] [Primärkapitaltillskott] [Supplementärkapital] [Övrigt]
               29
               Om konvertibla, ange emittent för det instrument som konverteringen görs till.
               Fri text
               30
               Ange om det finns en nedskrivningsdel.
               Välj från menyn: [Ja] [Nej]
               31
               Ange vid vilken trigger som nedskrivningen görs, inklusive den tidpunkt då institutet inte längre är livskraftigt. Om en eller flera myndigheter har möjlighet att utlösa en nedskrivning bör dessa myndigheter anges. För var och en av myndigheterna bör det anges om det är villkoren i kontraktet för instrumentet som ger myndigheten den rättsliga grunden för att utlösa nedskrivningen (en kontraktsbaserad metod) eller om den rättsliga grunden fastställs i lag (en lagbaserad metod).
               Fri text
               32
               Ange om instrumentet alltid kommer att skrivas ned i sin helhet, kan skrivas ned delvis, eller alltid kommer att skrivas ned delvis. Detta gör det lättare att bedöma förlustabsorberingsnivån vid nedskrivning.
               Välj från menyn: [Alltid helt] [Helt eller delvis] [Alltid delvis]
               33
               För nedskrivningsinstrument, ange om nedskrivningen är permanent eller temporär.
               Välj från menyn: [Permanent] [Temporär] [NA]
               34
               Beskriv uppskrivningsmekanismen.
               Fri text
               35
               Ange det instrument som ligger närmast över instrumentet i rangordningen. I förekommande fall bör bankerna ange kolumnnumret i den ifyllda mallen för viktigaste delar för det instrument som ligger närmast över i rangordningen.
               Fri text
               36
               Ange om det finns delar som inte uppfyller kraven.
               Välj från menyn: [Ja] [Nej]
               37
               Om det finns delar som inte uppfyller kraven uppmanas institutet att ange vilka.
               Fri text

            BILAGA IV

               Mall för upplysningar om kapitalbas

            Text av bilden

               Mall för upplysningar om kapitalbas
               Förordning (EU) nr 575/2013 Artikelhänvisning
               Kärnprimärkapital: instrument och reserver
               1
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder
               26.1, 27, 28, 29
               Varav: Instrumenttyp 1
               EBA-förteckningen 26.3
               Varav: Instrumenttyp 2
               EBA-förteckningen 26.3
               Varav: Instrumenttyp 3
               EBA-förteckningen 26.3
               2
               Ej utdelade vinstmedel
               26.1 c
               3
               Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver)
               26.1
               3a
               Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse
               26.1 f
               4
               Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet
               486.2
               5
               Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital)
               84
               5a
               Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning
               26.2
               6
               Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar
               Summa raderna 1–5a
               Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar
               7
               Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp)
               34, 105
               8
               Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp)
               36.1 b, 37
               9
               Tomt fält i EU
               10
               Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) (negativt belopp)
               36.1 c, 38
               11
               Reserver i verkligt värde relaterade till vinster eller förluster på kassaflödessäkringar
               33.1 a
               12
               Negativa belopp till följd av beräkningen av förväntade förlustbelopp
               36.1 d, 40, 159
               13
               Eventuell ökning i eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar (negativt belopp)
               32.1
               14
               Vinster eller förluster på skulder som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditstatus
               33.1 b
               15
               Förmånsbestämda pensionsplaner (negativt belopp)
               36.1 e, 41
               16
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument (negativt belopp)
               36.1 f, 42
               17
               Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)
               36.1 g, 44

            Text av bilden

               18
               Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               36.1 h, 43, 45, 46, 49.2, 49.3, 79
               19
               Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b, 49.1–49.3, 79
               20
               Tomt fält i EU
               20a
               Exponeringsbelopp för följande poster som är kvalificerade för en riskvikt på 1 250 % när institutet väljer alternativet med avdrag
               36.1 k
               20b
               Varav: kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn (negativt belopp)
               36.1 k i, 89–91
               20c
               Varav: värdepapperiseringspositioner (negativt belopp)
               36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b, 258
               20d
               Varav: transaktioner utan samtidig motprestation (negativt belopp)
               36.1 k iii, 379.3
               21
               Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) (negativt belopp)
               36.1 c, 38, 48.1 a
               22
               Belopp som överskrider tröskelvärdet på 15 % (negativt belopp)
               48.1
               23
               Varav: institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn när institutet har en väsentlig investering i de enheterna
               36.1 i, 48.1 b
               24
               Tomt fält i EU
               25
               Varav: uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader
               36.1 c, 38, 48.1 a
               25a
               Förluster för innevarande räkenskapsår (negativt belopp)
               36.1 a
               25b
               Förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter (negativt belopp)
               36.1 l
               27
               Avdrag från kvalificerande primärkapitaltillskott som överskrider institutets primärkapitaltillskott (negativt belopp)
               36.1 j
               28
               Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital
               Summa raderna 7–20a, 21, 22 och 25a–27
               29
               Kärnprimärkapital
               Rad 6 minus rad 28
               Primärkapitaltillskott: instrument
               30
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder
               51, 52
               31
               Varav: klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder
               32
               Varav: klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder
               33
               Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.4 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från primärkapitaltillskottet.
               486.3
               34
               Kvalificerande primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part
               85, 86

            Text av bilden

               35
               Varav: instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning
               486.3
               36
               Primärkapitaltillskott före lagstiftningsjusteringar
               Summa av raderna 30, 33 och 34
               Primärkapitaltillskott: lagstiftningsjusteringar
               37
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna primärkapitaltillskottsinstrument (negativt belopp)
               52.1 b, 56 a, 57
               38
               Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)
               56 b, 58
               39
               Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               56 c, 59, 60, 79
               40
               Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               56 d, 59, 79
               41
               Tomt fält i EU
               42
               Avdrag från kvalificerande supplementärkapital som överskrider institutets supplementärkapital (negativt belopp)
               56 e
               43
               Summa lagstiftningsjusteringar av primärkapitaltillskott
               Summa raderna 37–42
               44
               Primärkapitaltillskott
               Rad 36 minus rad 43
               45
               Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott)
               Summa av raderna 29 och 44
               Supplementärkapital: instrument och avsättningar
               46
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder
               62, 63
               47
               Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.5 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet.
               486.4
               48
               Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskottsinstrument som inte tas med i raderna 5 eller 34) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part
               87, 88
               49
               Varav: instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning
               486.4
               50
               Kreditriskjusteringar
               62 c och d
               51
               Supplementärkapital före lagstiftningsjusteringar
               Supplementärkapital: lagstiftningsjusteringar
               52
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna supplementärkapitalinstrument och efterställda lån (negativt belopp)
               63 b i, 66 a, 67
               53
               Innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)
               66 b, 68
               54
               Direkta och indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               66 c, 69, 70, 79

            Text av bilden

               55
               Institutets direkta och indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               66 d, 69, 79
               56
               Tomt fält i EU
               57
               Summa lagstiftningsjusteringar av supplementärkapital
               Summa raderna 52–56
               58
               Supplementärkapital
               Rad 51 minus rad 57
               59
               Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital)
               Summa av raderna 45 och 58
               60
               Totala riskvägda tillgångar
               Kapitalrelationer och buffertar
               61
               Kärnprimärkapital (som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet)
               92.2 a
               62
               Primärkapital (som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet)
               92.2 b
               63
               Totalt kapital (som procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet)
               92.2 c
               64
               Institutsspecifika buffertkrav (krav på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a plus krav på kapitalkonserveringsbuffert och kontracyklisk kapitalbuffert, plus systemriskbuffert, plus buffert för systemviktiga institut uttryckt som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
               Kapitalkravsdirektivet 128, 129, 130, 131, 133
               65
               Varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert
               66
               Varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert
               67
               Varav: krav på systemriskbuffert
               67a
               Varav: buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut
               68
               Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
               Kapitalkravsdirektivet 128
               69
               [ej relevant i EU-förordningen]
               70
               [ej relevant i EU-förordningen]
               71
               [ej relevant i EU-förordningen]
               Belopp under tröskelvärdena för avdrag (före fastställande av riskvikt)
               72
               Direkta och indirekta innehav av kapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner)
               36.1 h, 46, 45 56 c, 59, 60 66 c, 69, 70
               73
               Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner)
               36.1 i, 45, 48
               74
               Tomt fält i EU
               75
               Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda)
               36.1 c, 38, 48

            Text av bilden

               Tak som ska tillämpas på inkludering av avsättningar i supplementärkapitalet
               76
               Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av schablonmetoden (före tillämpningen av taket)
               62
               77
               Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt schablonmetoden
               62
               78
               Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden (före tillämpningen av taket)
               62
               79
               Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt internmetoden
               62
               Kapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang (får endast tillämpas mellan den 1 januari 2014 och den 1 januari 2022)
               80
               Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang
               484.3, 486.2 och 486.5
               81
               Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)
               484.3, 486.2 och 486.5
               82
               Nuvarande tak för primärkapitaltillskottsinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang
               484.4, 486.3 och 486.5
               83
               Belopp som utesluts från primärkapitaltillskott på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)
               484.4, 486.3 och 486.5
               84
               Nuvarande tak för supplementärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang
               484.5, 486.4 och 486.5
               85
               Belopp som utesluts från supplementärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)
               484.5, 486.4 och 486.5

            BILAGA V

               Instruktioner för att fylla i mallen för upplysningar om kapitalbas

            När mallen för upplysningar om kapitalbas används, omfattar lagstiftningsjusteringar avdrag från kapitalbas och justeringar på grund av filter för tillsyn

            Text av bilden

               Instruktioner för att fylla i mallen för upplysningar om kapitalbas
               Rad nr
               Förklaring
               1
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder i enlighet med artiklarna 26.1, 27, 28 och 29 i förordning (EU) nr 575/2013 och den EBA-förteckning som avses i artikel 26.3 i samma förordning.
               2
               Ej utdelade vinstmedel före alla lagstiftningsjusteringar i enlighet med artikel 26.1 i förordning (EU) nr 575/2013 (före inkludering av eventuellt nettodelresultat).
               3
               Belopp för ackumulerat annat totalresultat och andra reserver i enlighet med artikel 26.1 d och e i förordning (EU) nr 575/2013.
               3a
               Belopp för avsättningar för allmänna risker i bankrörelse i enlighet med artikel 26.1 f i förordning (EU) nr 575/2013.
               4
               Belopp för de kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 486.2 i förordning (EU) nr 575/2013.
               5
               Minoritetsintressen (belopp som tillåts i konsoliderat kärnprimärkapital) enligt artikel 84 i förordning (EU) nr 575/2013.
               5a
               Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader eller utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning i enlighet med artikel 26.2 i förordning (EU) nr 575/2013.
               6
               Summa raderna 1–5a
               7
               Ytterligare värdejusteringar i enlighet med artiklarna 34 och 105 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               8
               Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) i enlighet med artiklarna 36.1 b och 37 i förordning (EU) nr 575/2013.
               9
               [Tomt fält enligt förordning (EU) nr 575/2013.]
               10
               Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) i enlighet med artiklarna 36.1 c och 38 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               11
               Reserver i verkligt värde relaterade till vinster eller förluster på kassaflödessäkringar i enlighet med artikel 33 a i förordning (EU) nr 575/2013.
               12
               Negativa belopp till följd av beräkningen av förväntade förlustbelopp i enlighet med artiklarna 36.1 d och 40 i förordning (EU) nr 575/2013.
               13
               Eventuell ökning i eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med artikel 32.1 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               14
               Vinster eller förluster på skulder som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditstatus i enlighet med artikel 33 b i förordning (EU) nr 575/2013.
               15
               Förmånsbestämda pensionsplaner i enlighet med artiklarna 36.1 e och 41 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               16
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument i enlighet med artiklarna 36.1 f och 42 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               17
               Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas i enlighet med artiklarna 36.1 g och 44 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).

            Text av bilden

               18
               Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10%, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 36.1 h, 43, 45, 46, 49.2 och 49.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               19
               Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10%, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b och 49.1–49.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               20
               [Tomt fält enligt förordning (EU) nr 575/2013.]
               20a
               Exponeringsbelopp för poster som är kvalificerade för en riskvikt på 1 250% när institutet väljer alternativet med avdrag i enlighet med artikel 36.1 k i förordning (EU) nr 575/2013.
               20b
               Av det belopp som rapporteras i 20a, det belopp som avser kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn i enlighet med artiklarna 36.1 k och 89–86 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               20c
               Av det belopp som rapporteras i 20a, det belopp som avser värdepapperiseringspositioner i enlighet med artiklarna 36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b och 258 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               20d
               Av det belopp som rapporteras i 20a, det belopp som avser transaktioner utan samtidig motprestation i enlighet med artiklarna 36.1 k ii och 379.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               21
               Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) i enlighet med artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               22
               Belopp som överskrider tröskelvärdet på 15% i enlighet med artikel 48.1 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               23
               Av det belopp som rapporteras i 22, beloppet för institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering i enlighet med artiklarna 36.1 i och 48.1 b i förordning (EU) nr 575/2013.
               24
               [Tomt fält enligt förordning (EU) nr 575/2013.]
               25
               Av det belopp som rapporteras i 22, beloppet för uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.
               25a
               Förluster för räkenskapsåret i enlighet med artikel 36.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               25b
               Belopp för förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter och som är förutsebara vid tidpunkten för beräkningen, utom när institutet på ett lämpligt sätt justerar beloppet för kärnprimärkapitalposter i den mån sådana skatteavgifter minskar det belopp upp till vilket dessa poster kan tillämpas för att täcka risker eller förluster, i enlighet med artikel 36.1 l i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               27
               Avdrag från kvalificerande primärkapitaltillskott som överskrider institutets primärkapitaltillskott i enlighet med artikel 36.1 j i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               28
               Totala lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapitalet, beräknas som summan av raderna 7–20a, 21, 22 och 25a–27.
               29
               Kärnprimärkapital, beräknas som rad 6 minus rad 28.
               30
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder i enlighet med artiklarna 51 och 52 i förordning (EU) nr 575/2013.
               31
               Beloppet i rad 30 klassificerat som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder.
               32
               Beloppet i rad 30 klassificerat som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder.
               33
               Belopp för de kvalificerande poster som avses i artikel 484.4 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från primärkapitaltillskottet i enlighet med artikel 486.3 i förordning (EU) nr 575/2013.
               34
               Kvalificerande primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part i enlighet med artiklarna 85 och 86 i förordning (EU) nr 575/2013.

            Text av bilden

               35
               Det belopp som rapporteras i rad 34 och som avser de instrument som utfärdats av dotterföretag som omfattas av utfasning i enlighet med artikel 486.3 i förordning (EU) nr 575/2013.
               36
               Summan av raderna 30, 33 och 34.
               37
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna primärkapitaltillskottsinstrument i enlighet med artiklarna 52.1 b, 56 a och 57 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               38
               Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas i enlighet med artiklarna 56 b och 58 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               39
               Direkta och indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10%, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 56 c, 59 och 60 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               40
               Institutets direkta och indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 56 d och 59 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               41
               [Tomt fält enligt förordning (EU) nr 575/2013.]
               42
               Avdrag från kvalificerande supplementärkapital som överskrider institutets supplementärkapital i enlighet med artikel 56 e i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               43
               Summan av raderna 37–42.
               44
               Primärkapitaltillskott, beräknas som rad 36 minus rad 43.
               45
               Primärkapital, beräknas som rad 29 plus rad 44.
               46
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder i enlighet med artiklarna 62 och 63 i förordning (EU) nr 575/2013.
               47
               Belopp för de kvalificerande poster som avses i artikel 484.5 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet i enlighet med artikel 486.4 i förordning (EU) nr 575/2013.
               48
               Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskottsinstrument som inte tas med i raderna 5 eller 34) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part i enlighet med artiklarna 87 och 88 i förordning (EU) nr 575/2013.
               49
               Av det belopp som rapporteras i rad 48, det belopp som avser de instrument som utfärdats av dotterföretag som omfattas av utfasning i enlighet med artikel 486.4 i förordning (EU) nr 575/2013.
               50
               Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 62 c och d i förordning (EU) nr 575/2013.
               51
               Summan av raderna 46–48 och 50.
               52
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enlighet med artiklarna 63 b i, 66 a och 67 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               53
               Innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas i enlighet med artiklarna 66 b och 68 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               54
               Direkta och indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10%, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 66 c, 69 och 70 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               55
               Institutets direkta och indirekta innehav supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 66 d och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               56
               [Tomt fält enligt förordning (EU) nr 575/2013.]
               57
               Summan av raderna 52–56.

            Text av bilden

               58
               Supplementärkapital, beräknas som rad 51 minus rad 57.
               59
               Totalt kapital, beräknas som rad 45 plus rad 58.
               60
               Totala riskvägda tillgångar hos den rapporterande gruppen.
               61
               Kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet), ska beräknas som rad 29 dividerad med rad 60 (uttryckt som procentandel) i enlighet med artikel 92.2 a i förordning (EU) nr 575/2013.
               62
               Primärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet), ska beräknas som rad 45 dividerad med rad 60 (uttryckt som procentandel) i enlighet med artikel 92.2 b i förordning (EU) nr 575/2013.
               63
               Totalt kapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet), ska beräknas som rad 59 dividerad med rad 60 (uttryckt som procentandel) i enlighet med artikel 92.2 c i förordning (EU) nr 575/2013.
               64
               Institutsspecifikt buffertkrav (krav på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 plus krav på kapitalkonserveringsbuffert och kontracyklisk kapitalbuffert, plus systemriskbuffert, plus buffert för systemviktiga institut uttryckt som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet). Beräknas som 4,5% plus 2,5% plus det kontracykliska buffertkravet beräknat i enlighet med artiklarna 128, 129 och 130 i direktiv 2013/36/EU, plus systembuffertkravet (i förekommande fall) beräknat i enlighet med artikel 133 i direktiv 2013/36/EU, plus bufferten för systemviktigt institut (globalt systemviktigt institut eller andra systemviktiga institut) beräknad i enlighet med artikel 131 i direktiv 2013/36/EU. Denna rad kommer att visa den kärnprimärkapitalkvot under vilken institutet kommer att omfattas av begränsningar av utbetalningar.
               65
               Beloppet i rad 64 (uttryckt som en procentandel av riskvägda tillgångar) som avser kapitalkonserveringsbufferten), dvs. banker ska ange 2,5% här.
               66
               Beloppet i rad 64 (uttryckt som en procentandel av riskvägda tillgångar) som avser det kontracykliska kapitalbuffertkravet.
               67
               Beloppet i rad 64 (uttryckt som en procentandel av riskvägda tillgångar) som avser kravet på systemriskbuffert.
               67a
               Beloppet i rad 64 (uttryckt som en procentandel av riskvägda tillgångar) som avser kravet på systemriskbuffert.
               68
               Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet). Beräknas som institutets kärnprimärkapital minus eventuella kärnprimärkapitalposter som används för att uppfylla institutets primärkapitalkrav och totala kapitalkrav.
               69
               [ej relevant i EU-förordningen]
               71
               [ej relevant i EU-förordningen]
               71
               [ej relevant i EU-förordningen]
               72
               Direkta och indirekta innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10%, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 36.1 h, 45, 46, 56 c, 59, 60, 66 c, 70 och 69 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               73
               Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10%, netto efter godtagbara korta positioner) i enlighet med artiklarna 36.1 i, 45 och 48 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               74
               [Tomt fält enligt förordning (EU) nr 575/2013.]
               75
               Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) i enlighet med artiklarna 36.1 c, 38 och 48 i förordning (EU) nr 575/2013 (negativt belopp).
               76
               Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden i enlighet med artikel 62 i förordning (EU) nr 575/2013.
               77
               Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt schablonmetoden i enlighet med artikel 62 i förordning (EU) nr 575/2013.
               78
               Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden i enlighet med artikel 62 i förordning (EU) nr 575/2013.

            Text av bilden

               79
               Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt internmetoden i enlighet med artikel 62 i förordning (EU) nr 575/2013.
               80
               Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang i enlighet med artiklarna 484.3, 486.2 och 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013.
               81
               Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) i enlighet med artiklarna 484.3, 486.2 och 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013.
               82
               Nuvarande tak för primärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang i enlighet med artiklarna 484.4, 486.3 och 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013.
               83
               Belopp som utesluts från primärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) i enlighet med artiklarna 484.4, 486.3 och 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013.
               84
               Nuvarande tak för supplementärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang i enlighet med artiklarna 484.5, 486.4 och 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013.
               85
               Belopp som utesluts från supplementärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) i enlighet med artiklarna 484.5, 486.4 och 486.5 i förordning (EU) nr 575/2013.

            BILAGA VI

               Mall för upplysningar om kapitalbas under övergångsperioden

            Text av bilden

               Kärnprimärkapital: instrument och reserver
               (A)
               BELOPP PÅ UPPLYSNINGSDAGEN
               (B)
               FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 ARTIKELHÄNVISNING
               (C)
               BELOPP SOM OMFATTAS AV BESTÄMMELSER OM BEHANDLING SOM TILLÄMPADES FÖRE FÖRORDNING (EU) nr 575/2013 ELLER FÖRESKRIVET RESTVÄRDE ENLIGT FÖRORDNING (EU) nr 575/2013
               1
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder
               26.1, 27, 28, 29, EBA-förteckningen 26.3
               Varav: Instrumenttyp 1
               EBA-förteckningen 26.3
               Varav: Instrumenttyp 2
               EBA-förteckningen 26.3
               Varav: Instrumenttyp 3
               EBA-förteckningen 26.3
               2
               Ej utdelade vinstmedel
               26.1 c
               3
               Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver, för att inkludera orealiserade vinster och förluster enligt tillämpliga redovisningsstandarder)
               26.1
               3a
               Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse
               26.1 f
               4
               Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet.
               486.2
               Kapitaltillskott från den offentliga sektorn för vilka äldre regler får tillämpas till den 1 januari 2018
               483.2
               5
               Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital)
               84, 479, 480
               5a
               Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning
               26.2
               6
               Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar
               Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar
               7
               Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp)
               34, 105
               8
               Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp)
               36.1 b, 37, 472.4
               9
               Tomt fält i EU
               10
               Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) (negativt belopp)
               36.1 c, 38, 472.5

            Text av bilden

               11
               Reserver i verkligt värde relaterade till vinster eller förluster på kassaflödessäkringar
               33 a
               12
               Negativa belopp till följd av beräkningen av förväntade förlustbelopp
               36.1 d, 40, 159, 472.6
               13
               Eventuell ökning i eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar (negativt belopp)
               32.1
               14
               Vinster eller förluster på skulder som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditstatus
               33 b
               15
               Förmånsbestämda pensionsplaner (negativt belopp)
               36.1 e, 41, 472.7
               16
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument (negativt belopp)
               36.1 f, 42, 472.8
               17
               Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)
               36.1 g, 44, 472.9
               18
               Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               36.1 h, 43, 45, 46, 49.2, 49.3, 79, 472.10
               19
               Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b, 49.1–49.3, 79, 470, 472.11
               20
               Tomt fält i EU
               20a
               Exponeringsbelopp för följande poster som är kvalificerade för en riskvikt på 1 250 % när institutet väljer alternativet med avdrag
               36.1 k
               20b
               Varav: kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn (negativt belopp)
               36.1 k i, 89–91
               20c
               Varav: värdepapperiseringspositioner (negativt belopp)
               36.1 k ii 243.1 b 244.1 b 258
               20d
               Varav: transaktioner utan samtidig motprestation (negativt belopp)
               36.1 k iii, 379.3
               21
               Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda) (negativt belopp)
               36.1 c, 38, 48.1 a, 470, 472.5
               22
               Belopp som överskrider tröskelvärdet på 15 % (negativt belopp)
               48.1

            Text av bilden

               23
               Varav: institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn när institutet har en väsentlig investering i de enheterna
               36.1 i, 48.1 b, 470, 472.11
               24
               Tomt fält i EU
               25
               Varav: uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader
               36.1 c, 38, 48.1 a, 470, 472.5
               25a
               Förluster för innevarande räkenskapsår (negativt belopp)
               36.1 a, 472.3
               25b
               Förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter (negativt belopp)
               36.1 l
               26
               Lagstiftningsjusteringar som tillämpats på kärnprimärkapital med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i lagstiftningen före kapitaltäckningsförordningen
               26a
               Lagstiftningsjusteringar som avser orealiserade vinster och förluster i enlighet med artiklarna 467 och 468
               Varav: … filter för orealiserad förlust 1
               467
               Varav: … filter för orealiserad förlust 2
               467
               Varav: … filter för orealiserad vinst 1
               468
               Varav: … filter för orealiserad vinst 2
               468
               26b
               Belopp som ska dras av från eller läggas till kärnprimärkapital med avseende på ytterligare filter och avdrag som krävs enligt bestämmelserna före kapitaltäckningsförordningen
               481
               Varav: …
               481
               27
               Avdrag från kvalificerande primärkapitaltillskott som överskrider institutets primärkapitaltillskott (negativt belopp)
               36.1 j
               28
               Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital
               29
               Kärnprimärkapital
               Primärkapitaltillskott: instrument
               30
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder
               51, 52
               31
               Varav: klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder
               32
               Varav: klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder
               33
               Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.4 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från primärkapitaltillskottet.
               486.3
               Kapitaltillskott från den offentliga sektorn för vilka äldre regler får tillämpas till den 1 januari 2018
               483.3

            Text av bilden

               34
               Kvalificerande primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part
               85, 86, 480
               35
               Varav: instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning
               486.3
               36
               Primärkapitaltillskott före lagstiftningsjusteringar
               Primärkapitaltillskott: lagstiftningsjusteringar
               37
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna primärkapitaltillskottsinstrument (negativt belopp)
               52.1 b, 56 a, 57, 475.2
               38
               Innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)
               56 b, 58, 475.3
               39
               Direkta och indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               56 c, 59, 60, 79, 475.4
               40
               Institutets direkta och indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               56 d, 59, 79, 475.4
               41
               Lagstiftningsjusteringar som tillämpats på primärkapitaltillskott med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i lagstiftningen före kapitaltäckningsförordningen och övergångsbehandling som omfattas av utfasning i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. restvärde enligt kapitaltäckningsförordningen)
               41a
               Restvärden som dras av från primärkapitaltillskott med avseende på avdrag från kärnprimärkapital under övergångsperioden i enlighet med artikel 472 i förordning (EU) nr 575/2013
               472, 472.3 a, 472.4, 472.6, 472.8 a, 472.9, 472.10 a, 472.11 a
               Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. väsentliga delårsförluster netto, immateriella tillgångar, underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster osv.
               41b
               Restvärden som dras av från primärkapitaltillskott med avseende på avdrag från supplementärkapital under övergångsperioden i enlighet med artikel 475 i förordning (EU) nr 575/2013
               477, 477.3, 477.4 a
               Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. korsvist ägande av supplementärkapitalinstrument, direkta innehav av icke-väsentliga investeringar i kapitalet hos andra enheter i den finansiella sektorn osv.

            Text av bilden

               41c
               Belopp som ska dras av från eller läggas till primärkapitaltillskott med avseende på ytterligare filter och avdrag som krävs enligt bestämmelserna före kapitaltäckningsförordningen
               467, 468, 481
               Varav: … eventuellt filter för orealiserade förluster
               467
               Varav: … eventuellt filter för orealiserade vinster
               468
               Varav: …
               481
               42
               Avdrag från kvalificerande supplementärkapital som överskrider institutets supplementärkapital (negativt belopp)
               56 e
               43
               Summa lagstiftningsjusteringar av primärkapitaltillskott
               44
               Primärkapitaltillskott
               45
               Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott)
               Supplementärkapital: instrument och avsättningar
               46
               Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder
               62, 63
               47
               Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.5 och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet.
               486.4
               Kapitaltillskott från den offentliga sektorn för vilka äldre regler får tillämpas till den 1 januari 2018
               483.4
               48
               Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskottsinstrument som inte tas med i raderna 5 eller 34) som utfärdats av dotterföretag och innehas av tredje part
               87, 88, 480
               49
               Varav: instrument som utfärdats av dotterföretag och som omfattas av utfasning
               486.4
               50
               Kreditriskjusteringar
               62 c och d
               51
               Supplementärkapital före lagstiftningsjusteringar
               Supplementärkapital: lagstiftningsjusteringar
               52
               Ett instituts direkta och indirekta innehav av egna supplementärkapitalinstrument och efterställda lån (negativt belopp)
               63.b i, 66 a, 67, 477.2
               53
               Innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp)
               66 b, 68, 477.3

            Text av bilden

               54
               Direkta och indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               66 c, 69, 70, 79, 477.4
               54a
               Varav nya innehav som inte omfattas av övergångsarrangemang
               54b
               Varav innehav som fanns före den 1 januari 2013 och som omfattas av övergångsarrangemang
               55
               Institutets direkta och indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp)
               66 d, 69, 79, 477.4
               56
               Lagstiftningsjusteringar som tillämpats på supplementärkapital med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i lagstiftningen före kapitaltäckningsförordningen och övergångsbehandling som omfattas av utfasning i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. restvärde enligt kapitaltäckningsförordningen)
               56a
               Restvärden som dras av från supplementärkapital med avseende på avdrag från kärnprimärkapital under övergångsperioden i enlighet med artikel 472 i förordning (EU) nr 575/2013
               472, 472.3 a, 472.4, 472.6, 472.8 a, 472.9, 472.10 a, 472.11 a
               Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. väsentliga delårsförluster netto, immateriella tillgångar, underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster osv.
               56b
               Restvärden som dras av från supplementärkapital med avseende på avdrag från primärkapitaltillskott under övergångsperioden i enlighet med artikel 475 i förordning (EU) nr 575/2013
               475, 475.2 a, 475.3, 475.4 a
               Varav poster ska redovisas rad för rad, t.ex. korsvist ägande av primärkapitaltillskottsinstrument, direkta innehav av icke-väsentliga investeringar i kapitalet hos andra enheter i den finansiella sektorn osv.
               56c
               Belopp som ska dras av från eller läggas till supplementärkapital med avseende på ytterligare filter och avdrag som krävs enligt de bestämmelser som tillämpades före kapitaltäckningsförordningen
               467, 468, 481
               Varav: … eventuellt filter för orealiserade förluster
               467
               Varav: … eventuellt filter för orealiserade vinster
               468
               Varav: …
               481
               57
               Summa lagstiftningsjusteringar av supplementärkapital

            Text av bilden

               58
               Supplementärkapital
               59
               Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital)
               59a
               Riskvägda tillgångar med avseende på belopp som omfattas av behandling som föreskrivs i de bestämmelser som tillämpades före kapitaltäckningsförordningen och övergångsbehandling som omfattas av utfasning i enlighet med förordning (EU) nr 575/2013 (dvs. restvärde enligt kapitaltäckningsförordningen)
               Varav: … poster som inte dragits av från kärnprimärkapital (restvärden enligt förordning (EU) nr 575/2013) (poster ska redovisas rad för rad, t.ex. uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet netto efter minskning för tillhörande skatteskuld, indirekta innehav av eget kärnprimärkapital osv.)
               472, 472.5, 472.8 b, 472.10 b, 472.11 b
               Varav: … poster som inte dragits av från primärkapitaltillskottsposter (restvärden enligt förordning (EU) nr 575/2013) (poster ska redovisas rad för rad, t.ex. korsvist ägande av supplementärkapitalinstrument, direkta innehav av icke-väsentliga investeringar i kapitalet hos andra enheter i den finansiella sektorn osv.)
               475, 475.2 b, 475.2 c, 475.4 b
               Poster som inte dragits av från supplementärkapitalinstrument (restvärden enligt förordning (EU) nr 575/2013) (poster ska redovisas rad för rad, t.ex. indirekta innehav av egna supplementärkapitalinstrument, innehav av icke-väsentliga investeringar i kapital hos andra enheter i den finansiella sektorn, indirekta innehav av väsentliga investeringar i kapital hos andra enheter i den finansiella sektorn osv.)
               477, 477.2 b, 477.2 c, 477.4 b
               60
               Totala riskvägda tillgångar
               Kapitalrelationer och buffertar
               61
               Kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
               92.2 a, 465
               62
               Primärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
               92.2 b, 465
               63
               Totalt kapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
               92.2 c
               64
               Institutsspecifika buffertkrav (krav på kärnprimärkapital i enlighet med artikel 92.1 a plus krav på kapitalkonserveringsbuffert och kontracyklisk kapitalbuffert, plus systemriskbuffert, plus buffert för systemviktiga institut (buffert för globala systemviktiga institut eller andra systemviktiga institut) uttryckt som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
               Kapitalkravsdirektivet 128, 129, 130
               65
               Varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert
               66
               Varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert
               67
               Varav: krav på systemriskbuffert

            Text av bilden

               67a
               Varav: buffert för globalt systemviktigt institut eller för annat systemviktigt institut
               Kapitalkravsdirektivet 131
               68
               Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
               Kapitalkravsdirektivet 128
               69
               [ej relevant i EU-förordningen]
               70
               [ej relevant i EU-förordningen]
               71
               [ej relevant i EU-förordningen]
               Kapitalrelationer och buffertar
               72
               Direkta och indirekta innehav av kapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har någon väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner)
               36.1 h, 45, 46, 472.10 56 c, 59, 60, 475.4 66 c, 69, 70, 477.4
               73
               Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har en väsentlig investering (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner)
               36.1 i, 45, 48, 470, 472.11
               74
               Tomt fält i EU
               75
               Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 är uppfyllda)
               36.1 c, 38, 48, 470, 472.5
               Tak som ska tillämpas på inkludering av avsättningar i supplementärkapitalet
               76
               Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av schablonmetoden (före tillämpningen av taket)
               62
               77
               Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt schablonmetoden
               62
               78
               Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden (före tillämpningen av taket)
               62
               79
               Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt internmetoden5
               62
               Kapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang (får endast tillämpas mellan den 1 januari 2013 och den 1 januari 2022)
               80
               Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang
               484.3, 486.2 och 486.5

            Text av bilden

               81
               Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)
               484.3, 486.2 och 486.5
               82
               Nuvarande tak för primärkapitaltillskottsinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang
               484.4, 486.3 och 486.5
               83
               Belopp som utesluts från primärkapitaltillskott på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)
               484.4, 486.3 och 486.5
               84
               Nuvarande tak för supplementärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang
               484.5, 486.4 och 486.5
               85
               Belopp som utesluts från supplementärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar)
               484.5, 486.4 och 486.5

            BILAGA VII

               Instruktioner för att fylla i mallen för upplysningar om kapitalbas under övergångsperioden

                        1.

                        I kolumn A ”Upplysningsdag” ska instituten ange det belopp som är relaterat till den post som är angiven i motsvarande rad för vilken tillämpliga bestämmelser anges i kolumn B ”Artikelhänvisning i kapitalkravsförordningen” (med kapitalkravsförordningen avses förordning (EU) nr 575/2013). De belopp som anges i kolumn A ska återspegla institutets föreskrivna kapitalsituation på upplysningsdagen under övergångsperioden och ska anges netto efter de lagstiftningsjusteringar som har fasats in fram till upplysningsdagen.

                        2.

                        I de synliga cellerna i kolumn C med rubriken ”Belopp som omfattas av bestämmelser om behandling som tillämpades före kapitalkravsförordningen eller föreskrivet restvärde enligt kapitalkravsförordningen” ska instituten ange det belopp som är relaterat till den post som är angiven i motsvarande rad för vilken tillämpliga bestämmelser anges i hänvisningen till kapitalkravsförordningen i kolumn B (med kapitalkravsförordningen avses förordning (EU) nr 575/2013). De belopp som anges ska återspegla restvärdet för den lagstiftningsjustering i) som enligt nationella införlivandeåtgärder ska fortsätta att tillämpas på en annan del av det föreskrivna kapitalet än den som justeringen ska göras för när övergångsperioden är slut, eller ii) som annars inte dras av på upplysningsdagen.

                        3.

                        Genom undantag från punkt 2 ska instituten för raderna 26a, 26b, 41a–41c, 56a–56c, 59a och alla rader som härleds ur dessa, i kolumn A ange restvärdet för de lagstiftningsjusteringar som avses i punkt 3 och ingår i beräkningen av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott, supplementärkapital respektive totalt kapital.

                        4.

                        När det gäller orealiserade förluster och vinster som tas upp till verkligt värde enligt artiklarna 467 och 468 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten i kolumn A rad 26a ange det belopp som uteslutits från kärnprimärkapitalet i enlighet med artiklarna 467 och 468. Instituten ska lägga till ytterligare rader som är relaterade till denna rad för att närmare visa egenskaperna hos tillgångar eller skulder, som eget kapital eller skuldinstrument, för vilka orealiserade förluster eller vinster utesluts från kärnprimärkapital.

                        5.

                        När det gäller de avdrag från kärnprimärkapital som avses i artikel 469 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten ange de belopp som ska dras av i kolumn A och restvärdena i kolumn C under de rader som är relaterade till avdragsposterna. De restvärden som ska dras av i enlighet med artikel 472 i förordning (EU) nr 575/2013 ska också anges i rad 41a (och nedan) för det belopp som ska dras av från primärkapitaltillskott och under rad 56a för det belopp som ska dras av från supplementärkapital. Instituten ska lägga till ytterligare rader som är relaterade till raderna 41a och 56a för att specificera de relevanta poster som omfattas av denna behandling.

                        6.

                        När det gäller de avdrag från primärkapitaltillskott som avses i artikel 474 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten ange de belopp som ska dras av i kolumn A och restvärdena i kolumn C under de rader som är relaterade till avdragsposterna. De restvärden som ska dras av enligt artikel 475 i förordning (EU) nr 575/2013 ska också anges i rad 56b för det belopp som ska dras av från supplementärkapital. Instituten ska lägga till ytterligare rader som är relaterade till rad 56b för att specificera de relevanta poster som omfattas av denna behandling.

                        7.

                        När det gäller de avdrag från supplementärkapital som avses i artikel 476 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten ange de belopp som ska dras av i kolumn A och restvärdena i kolumn C under de rader som är relaterade till avdragsposterna. De restvärden som ska dras av enligt artikel 477 i förordning (EU) nr 575/2013 ska också anges i rad 41c för det belopp som ska dras av från primärkapitaltillskott. Instituten ska lägga till ytterligare rader som är relaterade till rad 41c för att specificera de relevanta poster som omfattas av denna behandling.

                        8.

                        När det gäller minoritetsintressen ska instituten i kolumn A rad 5 ange summan av de minoritetsintressen som är kvalificerade som kärnprimärkapital enligt del två avdelning II i förordning (EU) nr 575/2013 och minoritetsintressen som skulle vara kvalificerade som konsoliderade reserver enligt artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013. I kolumn C rad 5 ska instituten också ange de minoritetsintressen som skulle vara kvalificerade som konsoliderade reserver enligt artiklarna 479 och 480 i förordning (EU) nr 575/2013.

                        9.

                        När det gäller de filter och avdrag som avses i artikel 481 i förordning (EU) nr 575/2013 ska instituten i kolumn A, raderna 26b, 41c respektive 56c ange beloppet för de justeringar som kan inkluderas i eller dras av från kärnprimärkapital, primärkapital respektive supplementärkapital. Instituten ska lägga till ytterligare rader som är relaterade till raderna 26b, 41c och 56c för att specificera de relevanta poster som omfattas av denna behandling.

                        10.

                        Restvärden som avser avdrag från kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supplementärkapital som är riskvägda enligt artiklarna 470, 472, 475 och 477 i förordning (EU) nr 575/2013 ska anges i kolumn A rad 59a. Det angivna beloppet ska vara det riskvägda beloppet.