title: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2017/1443 av den 29 juni 2017 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (Text av betydelse för EES)

text:
                  17.8.2017

                  SV

                  Europeiska unionens officiella tidning

                  L 213/1

            KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2017/1443
      av den 29 juni 2017
      om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
      (Text av betydelse för EES)
      EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
      med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
      med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 99.5 fjärde stycket, artikel 99.6 fjärde stycket, artikel 101.4 tredje stycket och artikel 394.4 tredje stycket, och
      av följande skäl:

                  (1)

                  I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) anges formerna för hur institut ska rapportera information som är relevant för deras efterlevnad av förordning (EU) nr 575/2013. I enlighet med artikel 99.5 i förordning (EU) nr 575/2013 ska Europeiska bankmyndigheten (EBA) utarbeta förslag till tekniska genomförandestandarder för att specificera enhetliga format för rapportering av finansiell information för institut som omfattas av artikel 4 i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (3) och för andra kreditinstitut än de som avses i den artikeln och som utarbetar sin sammanställda redovisning i överensstämmelse med de internationella redovisningsstandarder som antagits i enlighet med förfarandet i artikel 6.2 i förordning (EG) nr 1606/2002. Artikel 99.6 i förordning (EU) nr 575/2013 föreskriver vidare att EBA ska utarbeta förslag till tekniska genomförandestandarder för att specificera enhetliga format för den finansiella rapportering som ska tillämpas av institut som omfattas av sådana redovisningsramar som bygger på rådets direktiv 86/635/EEG (4) och till vilka de behöriga myndigheterna kan utvidga rapporteringskraven. Var och en av dessa bestämmelser rör sådana aspekter av ramverket för tillsynsrapportering inom unionen som behöver anpassas till nyligen tillämpliga internationella standarder.

                  (2)

                  De internationella redovisningsstandarder som antagits i enlighet med förfarandet i artikel 6.2 i förordning (EG) nr 1606/2002 grundar sig på International Financial Reporting Standards (IFRS-standarder) som tagits fram av International Accounting Standards Board (IASB).

                  (3)

                  IASB utfärdade i juli 2014 IFRS 9 Finansiella instrument (nedan kallad IFRS 9) som ny standard för redovisning av finansiella instrument med avsikten att denna standard ska börja tillämpas internationellt från och med den 1 januari 2018. IFRS 9 infördes i unionen den 22 november 2016 genom kommissionens förordning (EU) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  Genom IFRS 9 förändras redovisningen av finansiella instrument i grunden för de institut som omfattas av artikel 99.2 i förordning (EU) nr 575/2013. IFRS 9 innehåller en logisk modell för klassificering och värdering, en enda och framåtblickande modell för nedskrivningar för förväntade förluster och en väsentligt reformerad metod för säkringsredovisning. Därför bör institutens rapportering ändras i enlighet med detta.

                  (5)

                  Det är dessutom nödvändigt att uppdatera de mallar och instruktioner som rör rapportering av de finansiella tillgångarnas redovisade bruttovärde värderat till verkligt värde via resultaträkningen. Detta på grund av behovet att klargöra definitionen av ”redovisat bruttovärde” för övervakning av kreditrisker, att förbättra datakvaliteten på den rapporterade informationen och att minska rapporteringsbördan.

                  (6)

                  Det är också nödvändigt att uppdatera mallarna och instruktionerna för institut som omfattas av redovisningsramar som bygger på direktiv 86/635/EEG, för att säkerställa att den rapporterade finansiella informationen förblir relevant och harmoniserad mellan alla institut och för att ta itu med informationsluckor beträffande särskilda nationella redovisningsramar som tidigare inte helt återspeglades i mallarna.

                  (7)

                  Mot bakgrund av den inneboende kopplingen mellan finansiell rapportering och tillämpliga redovisningsstandarder är det nödvändigt att dagen då denna förordning börjar tillämpas sammanfaller med dagen då IFRS 9 börjar tillämpas. Av samma anledning är det för de institut som tillämpar ett räkenskapsår som skiljer sig från kalenderåret nödvändigt att dagen då de ska börja tillämpa denna förordning sammanfaller med den dag då de ska börja tillämpa IFRS 9, som är den dag under kalenderåret då räkenskapsåret börjar för dessa institut.

                  (8)

                  Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har lämnat till kommissionen.

                  (9)

                  Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen baseras på, analyserat de möjliga relaterade kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (6).

                  (10)

                  Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör ändras i enlighet med detta.

            HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
      Artikel 1
      Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:

                  a)

                  Bilaga III till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ersättas med texten i bilaga I till den här förordningen.

                  b)

                  Bilaga IV till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.

                  c)

                  Bilaga V till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ersättas med texten i bilaga III till den här förordningen.

            Artikel 2
      Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
      Den ska tillämpas från och med den 1 januari 2018.
      För följande institut – om de tillämpar ett räkenskapsår som skiljer sig från kalenderåret – ska bilagorna I och III till denna förordning gälla från och med början av det räkenskapsår som börjar efter den 1 januari 2018:

                  a)

                  Institut som omfattas av artikel 4 i förordning (EG) nr 1606/2002.

                  b)

                  Kreditinstitut, andra än de som avses i artikel 4 i förordning (EG) nr 1606/2002, som utarbetar sin sammanställda redovisning i överensstämmelse med internationella redovisningsstandarder som antagits i enlighet med förfarandet i artikel 6.2 i den förordningen.

                  c)

                  Kreditinstitut som tillämpar internationella redovisningsstandarder i enlighet med förordning (EG) nr 1606/2002 för att rapportera kapitalbasen på gruppnivå enligt artikel 24.2 i förordning (EU) nr 575/2013.

         Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
         Utfärdad i Bryssel den 29 juni 2017.

               På kommissionens vägnar

            Jean-Claude JUNCKER

               Ordförande

         (1)  EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).

         (4)  Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).

         (5)  Kommissionens förordning (EU) 2016/2067 av den 22 november 2016 om ändring av förordning (EG) nr 1126/2008 om antagande av vissa internationella redovisningsstandarder i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 vad gäller den internationella finansiella rapporteringsstandarden IFRS 9 (EUT L 323, 29.11.2016, s. 1).

         (6)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

         BILAGA I

               ”BILAGA III

                  RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER

                              FINREP-MALLAR FÖR IFRS

                              MALLNR

                              MALLKOD

                              MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

                              DEL 1 [KVARTALSVIS]

                              Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balansräkning: tillgångar

                           1.2

                           F 01.02

                           Balansräkning: skulder

                           1.3

                           F 01.03

                           Balansräkning: eget kapital

                           2

                           F 02.00

                              Resultaträkning

                           3

                           F 03.00

                              Rapport över totalresultat

                              Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

                           4.1

                           F 04.01

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                           4.5

                           F 04.05

                           Efterställda finansiella tillgångar

                           5.1

                           F 05.01

                              Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

                           6.1

                           F 06.01

                              Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

                           F 07.00

                              Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

                           7.1

                           F 07.01

                           Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

                              Uppdelning av finansiella skulder

                           8.1

                           F 08.01

                           Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                           8.2

                           F 08.02

                           Efterställda finansiella skulder

                              Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                           9.2

                           F 09.02

                           Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

                           10

                           F 10.00

                              Derivat - Förenade med handel och ekonomiska säkringar

                              Säkringsredovisning

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                           11.3

                           F 11.03

                           Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring

                           11.4

                           F 11.04

                           Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

                              Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

                           12.1

                           F 12.01

                           Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

                           12.2

                           F 12.02

                           Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

                              Erhållna säkerheter och garantier

                           13.1

                           F 13.01

                           Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

                           13.2

                           F 13.02

                           Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]

                           13.3

                           F 13.03

                           Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerat

                           14

                           F 14.00

                              Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

                           15

                           F 15.00

                              Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           16.1

                           F 16.01

                           Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

                           16.2

                           F 16.02

                           Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per risk

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.5

                           F 16.05

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Vinster eller förluster från säkringsredovisning

                           16.7

                           F 16.07

                           Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

                              Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

                           17.1

                           F 17.01

                           Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

                           17.2

                           F 17.02

                           Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                           17.3

                           F 17.03

                           Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

                           18

                           F 18.00

                              Presterande och nödlidande exponeringar

                           19

                           F 19.00

                              Exponeringar med anstånd

                              DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING)

                              Geografisk uppdelning

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografisk uppdelning av huvudposter i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

                           21

                           F 21.00

                              Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing

                              Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

                           22.1

                           F 22.01

                           Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

                           22.2

                           F 22.02

                           Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

                              DEL 3 [HALVÅRSVIS]

                              Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.1

                           F 30.01

                           Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.2

                           F 30.02

                           Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

                              Närstående parter

                           31.1

                           F 31.01

                           Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

                           31.2

                           F 31.02

                           Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med

                              DEL 4 [ÅRSVIS]

                              Koncernstruktur

                           40.1

                           F 40.1

                           Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet”

                           40.2

                           F 40.02

                           Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument”

                              Verkligt värde

                           41.1

                           F 41.01

                           Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                           41.2

                           F 41.02

                           Användning av alternativet med verkligt värde

                           42

                           F 42.00

                              Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per mätmetod

                           43

                           F 43.00

                              Avsättningar

                              Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

                           44.2

                           F 44.02

                           Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                           44.3

                           F 44.03

                           Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           45.1

                           F 45.01

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningsinstrument

                           45.2

                           F 45.02

                           Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning och av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                           45.3

                           F 45.03

                           Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

                           46

                           F 46.00

                              Rapport över förändringar i eget kapital

                     1.   Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

               1.1   Tillgångar

                                 Referenser

                           Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27

                           010

                           010

                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

                              IAS 1.54 i

                           020

                           Kontanta medel

                              Bilaga V del 2.1

                           030

                           Kassabehållning hos centralbanker

                              Bilaga V del 2.2

                           040

                           Andra avistamedel

                              Bilaga V del 2.3

                           5

                           050

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 9 bilaga A

                           060

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A

                           10

                           070

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           090

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           096

                              Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           099

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           100

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                           4

                           120

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           130

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           141

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           144

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           181

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           183

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           240

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

                           11

                           250

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

                           40

                           270

                              Materiella tillgångar

                           280

                           Egendom, anläggningar och utrustning

                              IAS 16.6; IAS 1.54 a

                           21, 42

                           290

                           Förvaltningsfastigheter

                              IAS 40.5; IAS 1.54 b

                           21, 42

                           300

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

                           310

                           Goodwill

                              IFRS 3.B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

                           320

                           Övriga immateriella tillgångar

                              IAS 38.8, 38.118

                           21, 42

                           330

                              Skattefordringar

                              IAS 1.54 n–o

                           340

                           Aktuella skattefordringar

                              IAS 1.54 n; IAS 12.5

                           350

                           Uppskjutna skattefordringar

                              IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

                           360

                              Övriga tillgångar

                              Bilaga V del 2.5

                           370

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

                           380

                              SUMMA TILLGÅNGAR

                              IAS 1.9 a, IG 6

                     1.2   Skulder

                                 Referenser

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27

                           010

                           010

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

                           10

                           030

                           Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b;

                           8

                           040

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           050

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           060

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           070

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           090

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           100

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           110

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           130

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           140

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           150

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

                           11

                           160

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Avsättningar

                              IAS 37.10; IAS 1.54 l

                           43

                           180

                           Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

                              IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

                           43

                           190

                           Övriga långfristiga ersättningar till anställda

                              IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10

                           43

                           200

                           Omstrukturering

                              IAS 37.71, 37.84 a

                           43

                           210

                           Pågående rättsliga ärenden och skattemål

                              IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

                           43

                           220

                           Gjorda åtaganden och lämnade garantier

                              IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, bilaga V del 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Övriga avsättningar

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Skatteskulder

                              IAS 1.54 n–o

                           250

                           Aktuella skatteskulder

                              IAS 1.54 n; IAS 12.5

                           260

                           Uppskjutna skatteskulder

                              IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

                           270

                              Aktiekapital som återbetalas på begäran

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

                           280

                              Övriga skulder

                              Bilaga V del 2.13

                           290

                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

                           300

                              SUMMA SKULDER

                              IAS 1.9 b; IG 6

                     1.3   Eget kapital

                                 Referenser

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Kapital

                              IAS 1.54 r, direktiv 86/635/EEG art. 22

                           46

                           020

                           Inbetalt kapital

                              IAS 1.78 e

                           030

                           Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt

                              Bilaga V del 2.14

                           040

                              Överkurs vid aktieemission

                              IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

                           46

                           050

                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

                              Bilaga V del 2.18–2.19

                           46

                           060

                           Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument

                              IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

                           070

                           Andra utfärdade egetkapitalinstrument

                              Bilaga V del 2.19

                           080

                              Övrigt eget kapital

                              IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

                           090

                              Ackumulerat övrigt totalresultat

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

                           46

                           095

                           Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a

                           100

                              Materiella tillgångar

                              IAS 16.39–16.41

                           110

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 38.85-38.87

                           120

                              Aktuariella vinster eller (–) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

                           122

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           124

                              Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

                           330

                              Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

                           340

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

                           350

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]

                              IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

                           360

                              Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk

                              IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

                           128

                           Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a ii

                           130

                              Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]

                              IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

                           140

                              Omräkning av utländsk valuta

                              IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

                           150

                              Säkringsderivat. Reserv som härrör från kassaflödessäkringar [effektiv del]

                              IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 24E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

                           155

                              Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

                           165

                              Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

                           170

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           180

                              Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Balanserade vinstmedel

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

                           200

                              Omvärderingsreserver

                              IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

                           210

                              Övriga reserver

                              IAS 1.54; IAS 1.78 e

                           220

                           Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden

                              IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

                           230

                           Andra

                              Bilaga V del 2.29

                           240

                              (–) Egna aktier

                              IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30

                           46

                           250

                              Vinst eller förlust hänförlig till moderföretagets ägare

                              IAS 1.81 B b ii

                           2

                           260

                              (–) Utdelningar under räkenskapsåret

                              IAS 32.35

                           270

                              Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.54 q

                           280

                           Ackumulerat övrigt totalresultat

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

                           46

                           290

                           Övriga poster

                           46

                           300

                              SUMMA EGET KAPITAL

                              IAS 1.9 c, IG 6

                           46

                           310

                              SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

                              IAS 1.IG 6

                     2.   Resultaträkning

                                 Referenser

                              Uppdelning i tabell

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Ränteintäkter

                              IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

                           16

                           020

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

                           025

                           Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

                           041

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

                              IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

                           080

                           Övriga tillgångar

                              Bilaga V del 2.36

                           085

                           Ränteintäkter på skulder

                              IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

                           090

                              (Räntekostnader)

                              IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

                           16

                           100

                           (Finansiella skulder som innehas för handel)

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

                           110

                           (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

                           120

                           (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

                              IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

                              IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

                           140

                           (Övriga skulder)

                              Bilaga V del 2.38

                           145

                           (Räntekostnader på tillgångar)

                              IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

                           150

                              (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Intäkter från utdelningar

                              Bilaga V del 2.40

                           31

                           170

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

                           175

                           Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

                           191

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

                           192

                           Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden

                              Bilaga V del 42

                           200

                              Avgifts- och provisionsintäkter

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           210

                              (Avgifts- och provisionskostnader)

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           220

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto

                              Bilaga V del 2.45

                           16

                           231

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

                           241

                           Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 a v, IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Andra

                           280

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

                           16

                           287

                              Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

                           290

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

                           16, 45

                           300

                              Vinster eller (–) förluster från säkringsredovisning, netto

                              Bilaga V del 2.47

                           16

                           310

                              Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto

                              IAS 21.28, 21.52 a

                           330

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

                              IAS 1.34; Bilaga V del 2.48

                           45

                           340

                              Övriga rörelseintäkter

                              Bilaga V del 2.314–2.316

                           45

                           350

                              (Övriga rörelsekostnader)

                              Bilaga V del 2.314–2.316

                           45

                           355

                              SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

                           360

                              (Administrationskostnader)

                           370

                           (Personalkostnader)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Övriga administrationskostnader)

                           390

                              (Avskrivningar)

                              IAS 1.102, 1.104

                           400

                           (Egendom, anläggningar och utrustning)

                              IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

                           410

                           (Förvaltningsfastigheter)

                              IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

                           420

                           (Övriga immateriella tillgångar)

                              IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

                           425

                              Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

                           426

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.35 J

                           427

                           Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.35 J

                           430

                              (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)

                              IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

                           9 12 43

                           440

                           (Gjorda åtaganden och lämnade garantier)

                              IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, bilaga V del 2.50

                           450

                           (Övriga avsättningar)

                           460

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet)

                              IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53

                           12

                           481

                           (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

                              IAS 28.40–28.43

                           16

                           520

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

                              IAS 36.126 a, b

                           16

                           530

                           (Egendom, anläggningar och utrustning)

                              IAS 16.73 e v–vi

                           540

                           (Förvaltningsfastigheter)

                              IAS 40.79 d v

                           550

                           (Goodwill)

                              IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

                           560

                           (Övriga immateriella tillgångar)

                              IAS 38.118 e iv, v

                           570

                           (Övrigt)

                              IAS 36.126 a, b

                           580

                              Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

                              IFRS 3 bilaga B 64 n i

                           590

                              Andel av vinsten eller (-) förlusten från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden

                              Bilaga V del 2.54

                           600

                              Vinst eller (–) förlust för anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter

                              IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

                           610

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)

                              IAS 1.82 d; IAS 12.77

                           630

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              IAS 1, IG 6

                           640

                              Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter

                              IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

                           650

                           Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter

                              IFRS 5.33 b i

                           660

                           (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)

                              IFRS 5.33 b ii, iv

                           670

                              ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST

                              IAS 1.81 A a

                           680

                           Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.81 B b i

                           690

                           Hänförlig till moderföretagets ägare

                              IAS 1.81 B b ii

                     3.   Rapport över totalresultat

                                 Referenser

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Årets vinst eller (–) förlust

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Övrigt totalresultat

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a i

                           040

                           Materiella tillgångar

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–16.40

                           050

                           Immateriella tillgångar

                              IAS 1.7; IAS 38.85–38.86

                           060

                           Aktuariella vinster eller (–) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

                           070

                           Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38

                           080

                           Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 d

                           083

                           Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument till verkligt värde via övrigt totalresultat, netto

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.57

                           084

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.57

                           085

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

                           086

                           Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk

                              IAS 1.7 f

                           090

                           Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras

                              IAS 1.91 b; Bilaga V del 2.66

                           100

                              Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a ii

                           110

                           Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]

                              IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

                           120

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

                           130

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49; IFRS 9.6.5.14; Bilaga V del 2.59

                           140

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           150

                           Omräkning av utländsk valuta

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 b

                           160

                              Omräkningsvinster eller (–) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 21.32, 21.38–21.47

                           170

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49

                           180

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           190

                           Kassaflödessäkringar [effektiv del]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 a–39.96 IFRS 9.6.5.11 b; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a;

                           200

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 1.7 e, IG6; IFRS 9.6.5.11 a, b, d; IFRS 7.24 C b i, 7.24 E a

                           210

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95, IG6; IFRS 9.6.5.11 d ii, iii; IFRS 7.24 C b iv, 7.24 E a, Bilaga V del 2.59

                           220

                              Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 d i

                           230

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           231

                           Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

                           232

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c

                           233

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.61

                           234

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           241

                           Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 da, IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilaga V del 2.62–2.63

                           251

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IFRS 7.20 a ii; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, IAS 1.92–1.95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilaga V del 2.64

                           270

                              Andra omklassificeringar

                              IFRS 5.IG Exempel 12; IFRS 9.5.6.5; Bilaga V del 2.64–2.65

                           280

                           Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38

                           290

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IFRS 5.38

                           300

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95; IFRS 5.38

                           310

                              Andra omklassificeringar

                              IFRS 5.IG exempel 12

                           320

                           Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust

                              IAS 1.91 b, IG6; Bilaga V del 2.66

                           340

                              Summa totalresultat för året

                              IAS 1.7, 1.81 A a, IG6

                           350

                           Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.83 b i, IG6

                           360

                           Hänförligt till moderföretagets ägare

                              IAS 1.83 b ii, IG6

                     4.   Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

               4.1   Finansiella tillgångar som innehas för handel

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27

                           010

                           005

                              Derivat

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL

                              IFRS 9 bilaga A

                     4.2.1   Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Bilaga V del 1.27

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           030

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           040

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           050

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           060

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           070

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           080

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           090

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           100

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           110

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           120

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           130

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           140

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           150

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           160

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           170

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           180

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Bilaga V del 1.27

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           020

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Redovisat bruttovärde
                              Bilaga V del 1.34 b

                              Ackumulerad nedskrivning
                              Bilaga V del 2.70 b, 2.71

                              Ackumulerade partiella bortskrivningar

                              Ackumulerade totala bortskrivningar

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              varav: instrument med låg kreditrisk

                              Bilaga V del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a

                              IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a, IFRS 7.16 A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i, IFRS 7.16 A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii, IFRS 7.16 A

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11; Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           030

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           040

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           050

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           060

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           070

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           080

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           090

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           100

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           110

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           120

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           130

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           140

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           150

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           160

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           170

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           180

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           varav: Köpta kreditförsämrade finansiella tillgångar

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.77

                     4.4.1   Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Redovisat bruttovärde
                              Bilaga V del 1.34 b

                              Ackumulerad nedskrivning
                              Bilaga V del 2.70 a, 2.71

                              Ackumulerade partiella bortskrivningar

                              Ackumulerade totala bortskrivningar

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              varav: instrument med låg kreditrisk

                              Bilaga V del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a

                              IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           130

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           140

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           150

                           varav: Köpta kreditförsämrade finansiella tillgångar

                              IFRS 9.5.13 och IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.77

                     4.5   Efterställda finansiella tillgångar

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27

                           010

                           010

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           020

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           030

                              EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR

                              Bilaga V del 2.78, 2.100

                     5.   Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

               5.1   Lån och förskott som inte innehas för handel och tillgångar som är förenade med handel, per produkt

                                 Referenser

                              Redovisat bruttovärde

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Centralbanker

                              Offentlig sektor

                              Kreditinstitut

                              Övriga finansiella företag

                              Icke-finansiella företag

                              Hushåll

                              Bilaga V del 1.34

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 f

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Per produkt

                           010

                              På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

                              Bilaga V del 2.85 a

                           020

                              Kreditkortsfordringar

                              Bilaga V del 2.85 b

                           030

                              Kundfordringar

                              Bilaga V del 2.85 c

                           040

                              Finansiell leasing

                              Bilaga V del 2.85 d

                           050

                              Omvända repolån

                              Bilaga V del 2.85 e

                           060

                              Lån med andra villkor

                              Bilaga V del 2.85 f

                           070

                              Förskott som inte är lån

                              Bilaga V del 2.85 g

                           080

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                              Per säkerhet

                           090

                           varav: lån med säkerhet i fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           100

                           varav: övriga lån mot säkerhet

                              Bilaga V del 2.86 b, 2.87

                              Per ändamål

                           110

                           varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                           120

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.88 b

                              Per prioriteringsordning

                           130

                           varav: projektfinansieringslån

                              Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

                     6.   Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

               6.1   Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

                                 Referenser

                              Icke-finansiella företag
                              Bilaga V del 1.42 e, del 2.91

                              Ackumulerad nedskrivning

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Redovisat bruttovärde

                              varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning

                              Varav: nödlidande

                              Bilaga V del 1.34

                              Bilaga V del 2.93

                              Bilaga V del 2. 213–2.232

                              Bilaga V del 2.70–2.71

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Jordbruk, skogsbruk och fiske

                              Nace-förordningen

                           020

                                          B

                                       Utvinning av mineral

                              Nace-förordningen

                           030

                                          C

                                       Tillverkning

                              Nace-förordningen

                           040

                                          D

                                       Försörjning av el, gas, värme och kyla

                              Nace-förordningen

                           050

                                          E

                                       Vattenförsörjning

                              Nace-förordningen

                           060

                                          F

                                       Byggverksamhet

                              Nace-förordningen

                           070

                                          G

                                       Parti- och detaljhandel

                              Nace-förordningen

                           080

                                          H

                                       Transport och magasinering

                              Nace-förordningen

                           090

                                          I

                                       Hotell- och restaurangverksamhet

                              Nace-förordningen

                           100

                                          J

                                       Informations- och kommunikationsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           105

                                          K

                                       Finans- och försäkringsverksamhet

                              Nace-förordningen, bilaga V del 2.92

                           110

                                          L

                                       Fastighetsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           120

                                          M

                                       Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik

                              Nace-förordningen

                           130

                                          N

                                       Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster

                              Nace-förordningen

                           140

                                          O

                                       Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring

                              Nace-förordningen

                           150

                                          P

                                       Utbildning

                              Nace-förordningen

                           160

                                          Q

                                       Vård och omsorg, sociala tjänster

                              Nace-förordningen

                           170

                                          R

                                       Kultur, nöje och fritid

                              Nace-förordningen

                           180

                                          S

                                       Övriga tjänster

                              Nace-förordningen

                           190

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              Bilaga V del 1.32, del 2.90

                     7.   Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

               7.1   Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

                                 Referenser

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I, bilaga V del 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              SUMMA SKULDINSTRUMENT

                              Bilaga V del 2.94–2.95

                              Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

                           200

                           På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

                              Bilaga V del 2.85 a

                           210

                           Kreditkortsfordringar

                              Bilaga V del 2.85 b

                           220

                           Kundfordringar

                              Bilaga V del 2.85 c

                           230

                           Finansiell leasing

                              Bilaga V del 2.85 d

                           240

                           Omvända repolån

                              Bilaga V del 2.85 e

                           250

                           Lån med andra villkor

                              Bilaga V del 2.85 f

                           260

                           Förskott som inte är lån

                              Bilaga V del 2.85 g

                           270

                           varav: lån med säkerhet i fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           280

                           varav: övriga lån mot säkerhet

                              Bilaga V del 2.86 b, 2.87

                           290

                           varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                           300

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.88 b

                           310

                           varav: projektfinansieringslån

                              Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

                     8.   Uppdelning av finansiella skulder

               8.1   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Innehas för handel

                              Värderade till verkligt värde via resultatet

                              Upplupet anskaffningsvärde

                              Säkringsredovisning

                              IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6

                              Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Derivat

                              IFRS 9.BA.7 a

                           020

                              Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b

                           030

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           040

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           050

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           060

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

                           070

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           080

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           090

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           100

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           110

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

                           120

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           130

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           140

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           150

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           160

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

                           170

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           180

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           190

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           200

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           210

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

                           220

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           230

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           240

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           250

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           260

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

                           270

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           280

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           290

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           300

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           310

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

                           320

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           330

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           340

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           350

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           360

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37, del 2.98

                           370

                           Inlåningsbevis

                              Bilaga V del 2.98 a

                           380

                           Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

                           390

                           Säkerställda obligationer

                              Kapitalkravsförordn. art. 129

                           400

                           Hybridkontrakt

                              Bilaga V del 2.98 d

                           410

                           Andra emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 2.98 e

                           420

                              Konvertibla sammansatta finansiella instrument

                              IAS 32, AG 31

                           430

                              Icke-konvertibla

                           440

                              Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           450

                              FINANSIELLA SKULDER

                     8.2   Efterställda finansiella skulder

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Värderade till verkligt värde via resultatet

                              Till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           020

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           030

                              EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER

                              Bilaga V del 2.99–2.100

                     9.   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

               9.1.1   Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9
                              Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118

                              Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9
                              Bilaga V del 2.106–2.109

                              Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 och finansiella garantier värderade enligt IFRS 4

                              Åtaganden och finansiella garantier värderade till verkligt värde

                              Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet)

                              Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet)

                              Nominellt belopp

                              Avsättningar

                              Nominellt belopp

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande åtaganden

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H a

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b i

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b ii

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.111, 2.118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.106, 2.111

                              IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; Bilaga V del 2.110, 2.118

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Gjorda låneåtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

                           021

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           030

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           040

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           050

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           060

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           070

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           080

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           090

                              Utställda finansiella garantier

                              IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

                           101

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           110

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           120

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           130

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           140

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           150

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           160

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           170

                              Andra gjorda åtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

                           181

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           190

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           200

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           210

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           220

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           230

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           240

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                     9.2   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

                                 Referenser

                              Maximala garantibelopp som kan komma i fråga

                              Nominellt belopp

                              IFRS 7.36 b; Bilaga V del 2.119

                              Bilaga V del 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Erhållna låneåtaganden

                              IFRS 9.2.1 g, 9.BCZ2.2; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           080

                              Erhållna finansiella garantier

                              IFRS 9.2.1 e, 9.B2.5, 9.BC2.17, IFRS 8 bilaga A; IFRS 4 bilaga A; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114

                           090

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           100

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           110

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           120

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           130

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           140

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           150

                              Andra erhållna åtaganden

                              Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.115

                           160

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           170

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           180

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           190

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           200

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           210

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                     10.   Derivat - Förenade med handel och ekonomiska säkringar

                              Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Nominellt belopp

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel

                              Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel

                              Summa för handel

                              varav: sålda

                              Bilaga V del 2.120, 2.131

                              IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           020

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           030

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           040

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           050

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           060

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           070

                              Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           080

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           090

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           100

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           110

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           120

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           130

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           140

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           150

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           160

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           170

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           180

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           190

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           195

                           varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde

                              IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

                           201

                           varav: övriga ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.140

                           210

                           Kreditswappar

                           220

                           Kreditspreadoptioner

                           230

                           Totalavkastningsswappar

                           240

                           Andra

                           250

                              Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                           260

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           270

                              Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                           280

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           290

                              DERIVAT

                              IFRS 9 bilaga A

                           300

                           varav: OTC – kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

                           310

                           varav: OTC – övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

                           320

                           varav: OTC - resterande

                              Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

                     11.   Säkringsredovisning

               11.1   Derivat - Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                              Per produkt eller per typ av marknad

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Nominellt belopp

                              Tillgångar

                              Skulder

                              Summa säkring

                              varav: sålda

                              IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

                              IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           020

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           030

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           040

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           050

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           060

                              Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           070

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           080

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           090

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           100

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           110

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           120

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           130

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           140

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           150

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           160

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           170

                           Kreditswappar

                              Bilaga V del 2.136

                           180

                           Kreditspreadoptioner

                              Bilaga V del 2.136

                           190

                           Totalavkastningsswappar

                              Bilaga V del 2.136

                           200

                           Andra

                              Bilaga V del 2.136

                           210

                              Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                           220

                              Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                           230

                              SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE

                              IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a

                           240

                              Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           250

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           260

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           270

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           280

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           290

                              Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           300

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           310

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           320

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           330

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           340

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           350

                           Optioner i OTC-handel

                              Bilaga V del 2.136

                           360

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           370

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           380

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           390

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           400

                           Kreditswappar

                              Bilaga V del 2.136

                           410

                           Kreditspreadoptioner

                              Bilaga V del 2.136

                           420

                           Totalavkastningsswappar

                              Bilaga V del 2.136

                           430

                           Andra

                              Bilaga V del 2.136

                           440

                              Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                           450

                              Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                           460

                              KASSAFLÖDESSÄKRINGAR

                              IFRS 7.24 A; IAS 39.86 b; IFRS 9.6.5.2 b

                           470

                              SÄKRING AV NETTOINVESTERINGAR I UTLANDSVERKSAMHETER

                              IFRS 7.24 A; IAS 39.86 c; IFRS 9.6.5.2 c

                           480

                              SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ

                              IAS 39.71, 39.81 A, 39.89 A, AG 114–132

                           490

                              KASSAFLÖDESSÄKRINGAR AVSEENDE RÄNTERISK I PORTFÖLJ

                              IAS 39.71

                           500

                              DERIVAT – SÄKRINGSREDOVISNING

                              IFRS 7.24 A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

                           510

                           varav: OTC – kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

                           520

                           varav: OTC – övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

                           530

                           varav: OTC - resterande

                              Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

                     11.3   Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningsinstrument och typ av säkring

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Säkringar av verkligt värde

                              Kassaflödessäkringar

                              Säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

                              Bilaga V del 2.145

                              Bilaga V del 2.145

                              Bilaga V del 2.145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Finansiella tillgångar som inte är derivat

                              IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           020

                           varav: finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 9 bilaga A

                           030

                           varav: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

                           040

                           varav: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 a i

                           050

                              Finansiella skulder som inte är derivat

                              IFRS 7.24 A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           060

                           Finansiella skulder som innehas för handel

                              IFRS 9 bilaga A

                           070

                           Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                           080

                           Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                     F11.4   Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

                                 Referenser

                              Mikrosäkringar

                              Mikrosäkringar - säkring av nettoposition

                              Säkringsjusteringar av mikrosäkringar

                              Makrosäkringar

                              Redovisat värde

                              Tillgångar eller skulder som ingår i en säkring av en nettoposition (före nettning)

                              Säkringsjusteringar som ingår i tillgångars/skulders redovisade värde

                              Återstående justeringar för avslutade mikrosäkringar inbegripet säkringar av nettopositioner

                              Säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IFRS 7.24 B a, bilaga V del 2.146, 2.147

                              IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Bilaga V del 2.147, 2.151

                              IFRS 7.24 B a ii; Bilaga V del 2.148, 2.149

                              IFRS 7.24 B a v; Bilaga V del 2.148, 2.150

                              IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Bilaga V del 2.152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              TILLGÅNGAR

                           010

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 h; Bilaga V del 2.146, 2.151

                           020

                           Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           030

                           Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           040

                           Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           050

                           Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           060

                           Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                           070

                           Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                           080

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 f; Bilaga V del 2.146, 2.151

                           090

                           Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           100

                           Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           110

                           Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           120

                           Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           130

                           Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                           140

                           Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                              SKULDER

                           150

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 g; Bilaga V del 2.146, 2.151

                           160

                           Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           170

                           Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           180

                           Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           190

                           Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           200

                           Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                           210

                           Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                     12.   Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

               12.1   Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

                                 Referenser

                              Ingående balans

                              Ökningar till följd av utgivning och förvärv

                              Minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning

                              Förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)

                              Förändringar till följd av modifieringar utan borttagande från rapporten över finansiell ställning (netto)

                              Förändringar till följd av uppdatering av institutets skattningsmetod (netto)

                              Minskning av reservkonto på grund av bortskrivningar

                              Andra justeringar

                              Utgående balans

                              Återföringar av tidigare bortskrivna belopp som redovisas direkt i resultaträkningen

                              Belopp som skrivs bort direkt i resultaträkningen

                              IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.159, 2.164 b

                              IFRS 7.35 I; Bilaga V del 2.160, 2.164 b

                              IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.161–2.162

                              IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 J; IFRS 9.5.5.12, 9.B5.5.25, 9.B5.5.27; Bilaga V del 2.164 c

                              IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.163

                              IFRS 7.35 I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35 L; Bilaga V del 2.72, 2.74, 2.164 a, 2.165

                              IFRS 7.35 I; IFRS 7.35 B b; Bilaga V del 2.166

                              IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Reserveringar för finansiella tillgångar utan ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              IFRS 9.5.5.5

                           020

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           030

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           040

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           050

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           060

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           070

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           080

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           090

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           100

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           110

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           120

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           130

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           140

                              Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           160

                           varav: kollektivt värderade reserveringar

                              IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

                           170

                           varav: individuellt värderade reserveringar

                              IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

                           180

                              Reserveringar för skuldinstrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              IFRS 9.5.5.3

                           190

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           200

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           210

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           220

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           230

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           240

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           250

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           260

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           270

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           280

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           290

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           300

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           310

                              Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           330

                           varav: kollektivt värderade reserveringar

                              IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

                           340

                           varav: individuellt värderade reserveringar

                              IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

                           350

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.213–2.232

                           360

                              Reserveringar för kreditförsämrade skuldinstrument (3:e stadiet)

                              IFRS 9.5.5.1, 9 bilaga A

                           370

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           380

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           390

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           400

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           410

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           420

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           430

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           440

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           450

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           460

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           470

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           480

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           490

                              Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           500

                           varav: kollektivt värderade reserveringar

                              IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

                           510

                           varav: individuellt värderade reserveringar

                              IFRS 9.B5.5.1–9.B5.5.6; Bilaga V del 2.158

                           520

                              Summa reserveringar för skuldinstrument

                              IFRS 7.B 8 E

                           530

                           Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (1:a stadiet)

                              IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

                           540

                           Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (2:a stadiet)

                              IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.3, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

                           550

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           560

                           Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier (3:a stadiet)

                              IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.B2.5; Bilaga V del 2.157

                           570

                              Summa avsättningar för gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier

                              IFRS 7.B 8 E; Bilaga V del 2.157

                     12.2   Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

                                 Referenser

                              Redovisat bruttovärde / nominellt belopp
                              Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.167, 2.170

                              Överföringar mellan 1:a stadiet och 2:a stadiet

                              Överföringar mellan 2:a stadiet och 3:e stadiet

                              Överföringar mellan 1:a stadiet och 3:e stadiet

                              Till 2:a stadiet från 1:a stadiet

                              Till 1:e stadiet från 2:a stadiet

                              Till 3:e stadiet från 2:a stadiet

                              Till 2:a stadiet från 3:e stadiet

                              Till 3:e stadiet från 1:a stadiet

                              Till 1:a stadiet från 3:e stadiet

                              Bilaga V del 2.168–2.169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           020

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           080

                              Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           090

                              Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           100

                              Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           110

                              Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           120

                              Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           130

                              Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           140

                              Summa skuldinstrument

                           150

                              Gjorda åtaganden och utställda finansiella garantier

                              IFRS 9.2.1 g; 9.2.3 c; 9.5.5.1, 9.5.5.3, 9.5.5.5

                     13.   Erhållna säkerheter och garantier

               13.1   Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

                              Garantier och säkerheter

                                 Referenser

                              Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
                              Bilaga V del 2.171–2.172, 2.174

                              Lån med säkerhet i fastigheter

                              Övriga lån mot säkerhet

                              Erhållna finansiella garantier

                              Bostadsfastigheter

                              Kommersiella fastigheter

                              Kontant [utfärdade skuldinstrument]

                              Övrigt

                              IFRS 7.36 b

                              Bilaga V del 2.173 a

                              Bilaga V del 2.173 a

                              Bilaga V del 2.173 b

                              Bilaga V del 2.173 b

                              Bilaga V del 2.173 c

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           020

                           varav: Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           030

                           varav: Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           040

                           varav: Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           050

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.88 b

                     13.2   Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 2.175

                           010

                           010

                           Anläggningstillgångar som innehas för försäljning

                              IFRS 7.38 a

                           020

                           Egendom, anläggningar och utrustning

                              IFRS 7.38 a

                           030

                           Förvaltningsfastigheter

                              IFRS 7.38 a

                           040

                           Aktier och skuldinstrument

                              IFRS 7.38 a

                           050

                           Andra

                              IFRS 7.38 a

                           060

                              Summa

                     13.3   Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerat

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                           Ianspråktagande [materiella tillgångar]

                              IFRS 7.38 a; Bilaga V del 2.176

                     14.   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

                                 Referenser

                              Verkligt värde-hierarki
                              IFRS 13.93 b

                              Förändring i verkligt värde för perioden
                              Bilaga V del 2.178

                              Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt
                              Bilaga V del 2.179

                              Nivå 1

                              Nivå 2

                              Nivå 3

                              Nivå 2

                              Nivå 3

                              Nivå 1

                              Nivå 2

                              Nivå 3

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86, 13.93 f

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              TILLGÅNGAR

                           010

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

                           020

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A

                           030

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           040

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           050

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           056

                              Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 a ii

                           057

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           058

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           059

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           060

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                           080

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           090

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           101

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           102

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           103

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           104

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           140

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

                              SKULDER

                           150

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

                           160

                           Derivat

                              IFRS 9.BA.7 a

                           170

                           Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b

                           180

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           190

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           200

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           210

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.1.5

                           220

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           230

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           240

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           250

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

                     15.   Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

                                 Referenser

                              Överförda finansiella tillgångar som redovisas i sin helhet

                              Överförda finansiella tillgångar som redovisas efter graden av institutets fortsatta engagemang

                              Utestående kapitalbelopp för de överförda finansiella tillgångar som i sin helhet har tagits bort från rapporten över finansiell ställning och för vilka institutet behåller förvaltningsrätter

                              Belopp som har tagits bort från rapporten över finansiell ställning för kapitaländamål

                              Överförda tillgångar

                              Tillhörande skulder
                              ITS V del 2.181

                              Utestående kapitalbelopp för de ursprungliga tillgångarna

                              Redovisat värde av tillgångar som fortfarande redovisas [fortsatt engagemang]

                              Redovisat värde av tillhörande skulder

                              Redovisat värde

                              Varav: värdepapperiseringar

                              Varav: återköpsavtal

                              Redovisat värde

                              Varav: värdepapperiseringar

                              Varav: återköpsavtal

                              IFRS 7.42 D e, Bilaga V del 1.27

                              IFRS 7.42 D e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

                              IFRS 7.42 D e; Bilaga V del 2.183–2.184

                              IFRS 7.42 D e

                              IFRS 7.42 D e

                              IFRS 7.42 D e; Bilaga V del 2.183–2.184

                              IFRS 7.42 D f

                              IFRS 7.42 D f; Bilaga V del 1.27, del 2.181

                              Kapitalkravsförordn. art. 109; Bilaga V del 2.182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

                           020

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           030

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           040

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           045

                              Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 9.4.1.4

                           046

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           047

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           048

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           050

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                           070

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           080

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           091

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           092

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           093

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           094

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           131

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           132

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           133

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           190

                              Summa

                     16.   Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

               16.1   Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Intäkter

                              Kostnader

                              Bilaga V del 2.187 2.189

                              Bilaga V del 2.188 2.190

                           010

                           020

                           010

                              Derivat – Förenade med handel

                              IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.6; Bilaga V del 2.193

                           015

                           varav: Ränteintäkter från derivat i ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.193

                           020

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           030

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           040

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           050

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           060

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           070

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           080

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           090

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           100

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           110

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           120

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           130

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           140

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           150

                              Övriga tillgångar

                              Bilaga V del 2.5

                           160

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           170

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           180

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           190

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           200

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           210

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           220

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           230

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           240

                              Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32–1.34, del 2.191

                           250

                              Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

                              Bilaga V del 2.192

                           260

                              Övriga skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           270

                              RÄNTA

                              IAS 1.97

                           280

                           varav: Ränteintäkter från kreditförsämrade finansiella tillgångar

                              IFRS 9.5.4.1; 9.B5.4.7; Bilaga V del 2.194

                     16.2   Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Bilaga V del 2.195–2.196

                           010

                           020

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           030

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           040

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           050

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           060

                              Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           070

                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO

                              Bilaga V del 2.45

                     16.3   Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Bilaga V del 2.197–2.198

                           010

                           010

                              Derivat

                              IFRS 9 bilaga A, 9.BA.1, 9.BA.7 a

                           015

                              varav: Ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde

                              IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 d; Bilaga V del 2.199

                           020

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           030

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           040

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           050

                              Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b

                           060

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           070

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           080

                              Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           090

                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO

                              IFRS 9 bilaga A, 9.BA.6; IFRS 7.20 a i

                           095

                              varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 9.5.6.2; bilaga V del 2.199

                     16.4   Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per risk

                                 Referenser

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Ränteinstrument och tillhörande derivat

                              Bilaga V del 2.200 a

                           020

                              Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat

                              Bilaga V del 2.200 b

                           030

                              Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.200 c

                           040

                              Kreditriskinstrument och tillhörande derivat

                              Bilaga V del 2.200 d

                           050

                              Derivat relaterade till råvaror

                              Bilaga V del 2.200 e

                           060

                              Andra

                              Bilaga V del 2.200 f

                           070

                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO

                              IFRS 7.20 a i

                     16.4.1   Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Bilaga V del 2.201

                           010

                           020

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           030

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           040

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           090

                              VINSTER ELLER (-) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO

                              IFRS 7.20 a i

                           100

                              varav: Vinster och förluster till följd av omklassificering av tillgångar till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 9.6.5.2; Bilaga V del 2.202

                     16.5   Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Bilaga V del 2.203

                              Bilaga V del 2.203

                           010

                           020

                           020

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           030

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           040

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           050

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           060

                              Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           070

                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO

                              IFRS 7.20 a i

                           071

                              varav: Vinster eller (-) förluster vid identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.24 G b; Bilaga V del 2.204

                           072

                              varav: Vinster eller (-) förluster efter identifiering av finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet för säkringsändamål, netto

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 a i; Bilaga V del 2.204

                     16.6   Vinster eller förluster från säkringsredovisning

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Bilaga V del 2.205

                           010

                           010

                              Förändringar i verkligt värde av säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott]

                              IFRS 7.24 A c; IFRS 7.24 C b vi

                           020

                              Förändringar i verkligt värde av en säkrad post som kan hänföras till den säkrade risken

                              IFRS 9.6.3.7; 9.6.5.8; 9.B6.4.1; IFRS 7.24 B a iv; IFRS 7.24 C b vi; Bilaga V del 2.206

                           030

                              Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som redovisas i resultatet

                              IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

                           040

                              Ineffektivitet för säkringar av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter som redovisas i resultatet

                           IFRS 7.24 C b ii; IFRS 7.24 C b vi

                           050

                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FRÅN SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO

                     16.7   Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Ytterligare nedskrivningar

                              Återföringar

                              Ackumulerad nedskrivning

                              Bilaga V del 2.208

                              Bilaga V del 2.208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 28.40–28.43

                           070

                           Dotterföretag

                              IFRS 10 bilaga A

                           080

                           Joint ventures

                              IAS 28.3

                           090

                           Intresseföretag

                              IAS 28.3

                           100

                              Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

                              IAS 36.126 a, b

                           110

                           Egendom, anläggningar och utrustning

                              IAS 16.73 e v–vi

                           120

                           Förvaltningsfastigheter

                              IAS 40.79 d v

                           130

                           Goodwill

                              IAS 36.10 b; IAS 36.88–36.99, 36.124; IFRS 3 bilaga B 67 d v

                           140

                           Övriga immateriella tillgångar

                              IAS 38.118 e iv, v

                           145

                           Övrigt

                              IAS 36.126 a, b

                           150

                              SUMMA

                     17.   Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

               17.1   Tillgångar

                                 Referenser

                              Sammanställd redovisning [redovisat värde]

                              Bilaga V del 1.27, del 2.209

                           010

                           010

                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

                              IAS 1.54 i

                           020

                           Kontanta medel

                              Bilaga V del 2.1

                           030

                           Kassabehållning hos centralbanker

                              Bilaga V del 2.2

                           040

                           Andra avistamedel

                              Bilaga V del 2.3

                           050

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9 bilaga A

                           060

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A

                           070

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           080

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           090

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           096

                              Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           098

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           099

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           100

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           130

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           141

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           143

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           144

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           181

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           183

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           240

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

                           250

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.54 e; bilaga V del 1.21, del 2.4, 2.210

                           270

                              Tillgångar som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal

                              IFRS 4 IG20 b–c; Bilaga V del 2.211

                           280

                              Materiella tillgångar

                           290

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

                           300

                           Goodwill

                              IFRS 3.B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

                           310

                           Övriga immateriella tillgångar

                              IAS 38.8, 38.118

                           320

                              Skattefordringar

                              IAS 1.54 n–o

                           330

                           Aktuella skattefordringar

                              IAS 1.54 n; IAS 12.5

                           340

                           Uppskjutna skattefordringar

                              IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

                           350

                              Övriga tillgångar

                              Bilaga V del 2.5

                           360

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.6

                           370

                              SUMMA TILLGÅNGAR

                              IAS 1.9 a, IG 6

                     17.2   Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                                 Referenser

                              Sammanställd redovisning [nominellt belopp]

                              Bilaga V del 2.118, 2.209

                           010

                           010

                              Gjorda låneåtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

                           020

                              Utställda finansiella garantier

                              IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

                           030

                              Andra gjorda åtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

                           040

                              EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                     17.3   Skulder och eget kapital

                                 Referenser

                              Sammanställd redovisning [redovisat värde]

                              Bilaga V del 1.27, del 2.209

                           010

                           010

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

                           030

                           Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b;

                           040

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           050

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           060

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           070

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           090

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           100

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           110

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           130

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           140

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           150

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

                           160

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal

                              IFRS 4 IG20 a; Bilaga V del 2.212

                           180

                              Avsättningar

                              IAS 37.10; IAS 1.54 l

                           190

                              Skatteskulder

                              IAS 1.54 n–o

                           200

                           Aktuella skatteskulder

                              IAS 1.54 n; IAS 12.5

                           210

                           Uppskjutna skatteskulder

                              IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

                           220

                              Aktiekapital som återbetalas på begäran

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

                           230

                              Övriga skulder

                              Bilaga V del 2.13

                           240

                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

                           250

                              SKULDER

                              IAS 1.9 b; IG 6

                           260

                              Kapital

                              IAS 1.54 r, direktiv 86/635/EEG art. 22

                           270

                              Överkurs vid aktieemission

                              IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

                           280

                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

                              Bilaga V del 2.18–2.19

                           290

                              Övrigt eget kapital

                              IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

                           300

                              Ackumulerat övrigt totalresultat

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

                           310

                              Balanserade vinstmedel

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

                           320

                              Omvärderingsreserver

                              IFRS 1.33, D5–D8

                           330

                              Övriga reserver

                              IAS 1.54; IAS 1.78 e

                           340

                              (–) Egna aktier

                              IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.28

                           350

                              Vinst eller förlust hänförlig till moderföretagets ägare

                              IFRS 10.B 94

                           360

                              (–) Utdelningar under räkenskapsåret

                              IAS 32.35

                           370

                              Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.54 q; IFRS 10.22, 10.B 94

                           380

                              SUMMA EGET KAPITAL

                              IAS 1.9 c, IG 6

                           390

                              SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

                              IAS 1.IG 6

                     18.   Information om presterande och nödlidande exponeringar

                                 Referenser

                              Redovisat bruttovärde / nominellt belopp

                              Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

                              Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
                              Bilaga V del 2.119

                              Presterande

                              Nödlidande

                              Presterande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade avsättningar

                              Nödlidande exponeringar - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

                              Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

                           Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar

                           Förfallna > 30 dagar <= 90 dagar

                           Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

                           Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

                           Förfallna > 180 dagar <= 1 år

                           Förfallna > 1 år <= 5 år

                           Förfallna > 5 år

                           Varav: fallerade

                           Varav: med nedskrivningsbehov

                           Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

                           Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

                           Förfallna > 180 dagar <= 1 år

                           Förfallna > 1 år < = 5 år

                           Förfallna > 5 år

                           Erhållna säkerheter för nödlidande exponeringar

                           Erhållna finansiella garantier för nödlidande exponeringar

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Bilaga V del 1.34, del 2.118, 2.221

                              Bilaga V del 2 213–216, 223–239

                              Bilaga V del 2 222, 235

                              Bilaga V del 2 222, 235

                              Bilaga V del 2 213–216, 223–239

                              Bilaga V del 2 222, 235–236

                              Bilaga V del 2 222, 235–236

                              Bilaga V del 2 222, 235–236

                              Bilaga V del 2 222, 235–236

                              Bilaga V del 2 222, 235–236

                              Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.238 b

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.238 a

                              Bilaga V del 2 238

                              Bilaga V del 2 238

                              Bilaga V del 2 238

                              Bilaga V del 2 236, 238

                              Bilaga V del 2 236, 238

                              Bilaga V del 2 236, 238

                              Bilaga V del 2 236, 238

                              Bilaga V del 2 236, 238

                              Bilaga V del 2 239

                              Bilaga V del 2 239

                           010

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           130

                           Varav: Små och medelstora företag

                              SMF-rek. art. 1.2 a

                           140

                           Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           150

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           160

                           Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           170

                           Varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                           180

                              SKULDINSTRUMENT TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

                              Bilaga V del 2.233 a

                           181

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           182

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           183

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           184

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           185

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           186

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           191

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           192

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           193

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           194

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           195

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           196

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           197

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           201

                              SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

                              Bilaga V del 2.233 b

                           211

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           212

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           213

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           214

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           215

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           216

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           221

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           222

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           223

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           224

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           225

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           226

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           227

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           231

                              SKULDINSTRUMENT STRIKT VÄRDERADE ENLIGT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

                              Bilaga V del 2.233 c, 2.234

                           330

                              SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL

                              Bilaga V del 2.217

                           335

                              SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING

                              Bilaga V del 2.220

                           340

                              Gjorda låneåtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.224

                           350

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           360

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           370

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           380

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           390

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           400

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           410

                              Utställda finansiella garantier

                              IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116, 2.225

                           420

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           430

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           440

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           450

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           460

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           470

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           480

                              Andra gjorda åtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116, 2.224

                           490

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           500

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           510

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           520

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           530

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           540

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           550

                              EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                              Bilaga V del 2.217

                     19.   Information om exponeringar med anstånd

                                 Referenser

                              Redovisat bruttovärde / nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder

                              Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

                              Maximala belopp för säkerheter eller garantier som kan komma i fråga
                              Bilaga V del 2.119

                              Presterande exponeringar med anståndsåtgärder

                              Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

                              Presterande exponeringar med anståndsåtgärder - Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade avsättningar

                              Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder - Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

                              Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

                           Instrument med ändrade villkor

                           Refinansiering

                           varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning som har omklassificerats från kategorin nödlidande exponeringar

                           Instrument med ändrade villkor

                           Refinansiering

                           varav: Fallerade

                           varav: Med nedskrivningsbehov

                           varav: Anstånd för exponeringar som är nödlidande före anståndsåtgärder

                           Instrument med ändrade villkor

                           Refinansiering

                           Erhållna säkerheter för exponeringar med anståndsåtgärder

                           Erhållna finansiella garantier för exponeringar med anståndsåtgärder

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Bilaga V del 1.34, del 2118, 240-245, 251-258

                              Bilaga V del 2256, 259-262

                              Bilaga V del 2.241 a, 2.266

                              Bilaga V del 2241, 265-266

                              Bilaga V del 2256 b, 261

                              Bilaga V del 2 259-263

                              Bilaga V del 2.241 a, 2.266

                              Bilaga V del 2241 b, 265-266

                              Kapitalkravsförordn. art. 178; Bilaga V del 2.264 b

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.264 a

                              Bilaga V del 2 231, 252 a, 263

                              Bilaga V del 2 267

                              Bilaga V del 2 207

                              Bilaga V del 2 207

                              Bilaga V del 2 241 a, 267

                              Bilaga V del 2 241 b, 267

                              Bilaga V del 2 268

                              Bilaga V del 2 268

                           010

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           130

                           Varav: Små och medelstora företag

                              SMF-rek. art. 1.2 a

                           140

                           Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           150

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           160

                           Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           170

                           Varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                           180

                              SKULDINSTRUMENT TILL ANSKAFFNINGSVÄRDE ELLER UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

                              Bilaga V del 2.249 a

                           181

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           182

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           183

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           184

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           185

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           186

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           191

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           192

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           193

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           194

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           195

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           196

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           197

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           201

                              SKULDINSTRUMENT SOM REDOVISAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

                              Bilaga V del 2.249 b

                           211

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           212

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           213

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           214

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           215

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           216

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           221

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           222

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           223

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           224

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           225

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           226

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           227

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           231

                              SKULDINSTRUMENT STRIKT VÄRDERADE ENLIGT LVP ELLER TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET ELLER VIA EGET KAPITAL OCH SOM INTE OMFATTAS AV NEDSKRIVNING

                              Bilaga V del 2.249 c

                           330

                              SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL ELLER INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL

                              Bilaga V del 2.246

                           335

                              SKULDINSTRUMENT SOM INNEHAS FÖR FÖRSÄLJNING

                              Bilaga V del 2.247

                           340

                              Gjorda låneåtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116, 2.246

                     20.   Geografisk uppdelning

               20.1   Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

                                 Referenser

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Inhemsk verksamhet

                              Icke-inhemsk verksamhet

                              Bilaga V del 2.270

                              Bilaga V del 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

                              IAS 1.54 i

                           020

                           Kontanta medel

                              Bilaga V del 2.1

                           030

                           Kassabehållning hos centralbanker

                              Bilaga V del 2.2

                           040

                           Andra avistamedel

                              Bilaga V del 2.3

                           050

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 9 bilaga A

                           060

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A

                           070

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           080

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           090

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           096

                              Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           098

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           099

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           100

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           130

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           141

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           143

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           144

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           181

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           183

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           240

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

                           250

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Materiella tillgångar

                           270

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

                           280

                              Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

                           290

                              Skattefordringar

                              IAS 1.54 n–o

                           300

                              Övriga tillgångar

                              Bilaga V del 2.5

                           310

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

                           320

                              TILLGÅNGAR

                              IAS 1.9 a, IG 6

                     20.2   Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

                                 Referenser

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Inhemsk verksamhet

                              Icke-inhemsk verksamhet

                              Bilaga V del 2.270

                              Bilaga V del 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

                           030

                           Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b;

                           040

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           050

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           060

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           070

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           090

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           100

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           110

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           130

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           140

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           150

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

                           160

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Avsättningar

                              IAS 37.10; IAS 1.54 l

                           180

                              Skatteskulder

                              IAS 1.54 n–o

                           190

                              Aktiekapital som återbetalas på begäran

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

                           200

                              Övriga skulder

                              Bilaga V del 2.13

                           210

                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

                           220

                              SKULDER

                              IAS 1.9 b; IG 6

                     20.3   Geografisk uppdelning av poster i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Inhemsk verksamhet

                              Icke-inhemsk verksamhet

                              Bilaga V del 2.270

                              Bilaga V del 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Ränteintäkter

                              IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

                           020

                              (Räntekostnader)

                              IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

                           030

                              (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

                              IFRIC 2.11

                           040

                              Intäkter från utdelningar

                              Bilaga V del 2.40

                           050

                              Avgifts- och provisionsintäkter

                              IFRS 7.20 c

                           060

                              (Avgifts- och provisionskostnader)

                              IFRS 7.20 c

                           070

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto

                              Bilaga V del 2.45

                           080

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

                           083

                              Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 9.5.7.1

                           090

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

                           100

                              Vinster eller (–) förluster från säkringsredovisning, netto

                              Bilaga V del 2.47–2.48

                           110

                              Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto

                              IAS 21.28, 21.52 a

                           130

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

                              IAS 1.34

                           140

                              Övriga rörelseintäkter

                              Bilaga V del 2.314–2.316

                           150

                              (Övriga rörelsekostnader)

                              Bilaga V del 2.314–2.316

                           155

                              SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

                           160

                              (Administrationskostnader)

                           170

                              (Avskrivningar)

                              IAS 1.102, 1.104

                           171

                              Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.49

                           180

                              (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)

                              IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

                           190

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet)

                              IFRS 7.20 a viii; Bilaga V del 2.51, 2.53

                           200

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

                              IAS 28.40–28.43

                           210

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

                              IAS 36.126 a, b

                           220

                              Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

                              IFRS 3 bilaga B 64 n i

                           230

                              Andel av vinsten eller (–) förlusten från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              Bilaga V del 2.54

                           240

                              Vinst eller (–) förlust för anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter

                              IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

                           250

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           260

                              (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)

                              IAS 1.82 d; IAS 12.77

                           270

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              IAS 1, IG 6

                           280

                              Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter

                              IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

                           290

                              ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST

                              IAS 1.81 A a

                     20.4   Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

                           z-axel

                           Land där motparten har sin hemvist

                                 Referenser

                              Redovisat bruttovärde

                              Ackumulerad nedskrivning

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Varav: som innehas för handel eller är förenade med handel

                              varav: finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

                              Varav: lånefordran med anstånd

                              Varav: nödlidande

                              Bilaga V del 1.34, del 2.271, 2.275

                              Bilaga V del 1.15, del 2.273

                              Bilaga V del 2.273

                              Bilaga V del 2.275

                              Bilaga V del 2.275

                              Bilaga V del 2.274

                              Bilaga V del 2.274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Derivat

                              IFRS 9 bilaga A, bilaga V del 2.272

                           020

                           Varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           030

                           Varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           040

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           050

                           Varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           060

                           Varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           070

                           Varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           080

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           090

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           100

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           110

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           120

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           130

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           140

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           150

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           160

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           170

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           180

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           190

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           200

                           Varav: Små och medelstora företag

                              SMF-rek. art. 1.2 a

                           210

                           Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           220

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           230

                           Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           240

                           Varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                     20.5   Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

                           z-axel

                           Land där motparten har sin hemvist

                                 Referenser

                              Nominellt belopp

                              Avsättningar för gjorda åtaganden och lämnade garantier

                              Varav: lånefordran med anstånd

                              Varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.118, 2.271

                              Bilaga V del 2.240–2.258

                              Bilaga V del 2.275

                              Bilaga V del 2.276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Gjorda låneåtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

                           020

                              Utställda finansiella garantier

                              IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

                           030

                              Andra gjorda åtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

                     20.6   Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

                           z-axel

                           Land där motparten har sin hemvist

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27, 2.271

                           010

                           010

                              Derivat

                              IFRS 9 bilaga A, bilaga V del 1.44 e, del 2.272

                           020

                           Varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           030

                           Varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           040

                              Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b; Bilaga V del 1.44 d

                           050

                           Varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           060

                           Varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           070

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           130

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                     20.7.1   Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

                           z-axel

                           Land där motparten har sin hemvist

                                 Referenser

                              Icke-finansiella företag
                              Bilaga V del 2.271, 2.277

                              Redovisat bruttovärde

                              Ackumulerad nedskrivning

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning

                              Varav: nödlidande

                              Bilaga V del 1.34, del 2.275

                              Bilaga V del 2.273

                              Bilaga V del 2.275

                              Bilaga V del 2.274

                              Bilaga V del 2.274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Jordbruk, skogsbruk och fiske

                              Nace-förordningen

                           020

                                          B

                                       Utvinning av mineral

                              Nace-förordningen

                           030

                                          C

                                       Tillverkning

                              Nace-förordningen

                           040

                                          D

                                       Försörjning av el, gas, värme och kyla

                              Nace-förordningen

                           050

                                          E

                                       Vattenförsörjning

                              Nace-förordningen

                           060

                                          F

                                       Byggverksamhet

                              Nace-förordningen

                           070

                                          G

                                       Parti- och detaljhandel

                              Nace-förordningen

                           080

                                          H

                                       Transport och magasinering

                              Nace-förordningen

                           090

                                          I

                                       Hotell- och restaurangverksamhet

                              Nace-förordningen

                           100

                                          J

                                       Informations- och kommunikationsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           105

                                          K

                                       Finans- och försäkringsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           110

                                          L

                                       Fastighetsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           120

                                          M

                                       Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik

                              Nace-förordningen

                           130

                                          N

                                       Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster

                              Nace-förordningen

                           140

                                          O

                                       Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring

                              Nace-förordningen

                           150

                                          P

                                       Utbildning

                              Nace-förordningen

                           160

                                          Q

                                       Vård och omsorg, sociala tjänster

                              Nace-förordningen

                           170

                                          R

                                       Kultur, nöje och fritid

                              Nace-förordningen

                           180

                                          S

                                       Övriga tjänster

                              Nace-förordningen

                           190

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              Bilaga V del 1.32

                     21.   Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 2.278–2.279

                           010

                           010

                              Egendom, anläggningar och utrustning

                              IAS 16.6; IAS 1.54 a

                           020

                           Omvärderingsmetod

                              IAS 17.49; IAS 16.31, 16.73 a, d

                           030

                           Anskaffningsvärdemetod

                              IAS 17.49; IAS 16.30, 16.73 a, d

                           040

                              Förvaltningsfastigheter

                              IAS 40.IN5; IAS 1.54 b

                           050

                           Metod med verkligt värde

                              IAS 17.49; IAS 40.33–40.55, 40.76

                           060

                           Anskaffningsvärdemetod

                              IAS 17.49; IAS 40.56, 40.79 c

                           070

                              Övriga immateriella tillgångar

                              IAS 38.8, 38.118

                           080

                           Omvärderingsmetod

                              IAS 17.49; IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii

                           090

                           Anskaffningsvärdemetod

                              IAS 17.49; IAS 38.74

                     22.   Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

               22.1   Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Bilaga V del 2.280

                              IFRS 7.20 c

                           010

                           010

                              Avgifts- och provisionsintäkter

                              Bilaga V del 2.281–2.283

                           020

                           Värdepapper

                           030

                              Emissioner

                              Bilaga V del 2.284 a

                           040

                              Överföringsuppdrag

                              Bilaga V del 2.284 b

                           050

                              Andra

                              Bilaga V del 2.284 c

                           060

                           Clearing och avveckling

                              Bilaga V del 2.284 d

                           070

                           Kapitalförvaltning

                              Bilaga V del 2.284 e; 2.285 a

                           080

                           Förvaringstjänster [per typ av kund]

                              Bilaga V del 2.284 e; 2.285 b

                           090

                              Kollektiva investeringar

                           100

                              Andra

                           110

                           Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar

                              Bilaga V del 2.284 e; 2.285 c

                           120

                           Förvaltningstransaktioner

                              Bilaga V del 2.284 e; 2.285 d

                           130

                           Betaltjänster

                              Bilaga V del 2.284 e, 2.285 e

                           140

                           Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av produkt]

                              Bilaga V del 2.285 f

                           150

                              Kollektiva investeringar

                           160

                              Försäkringsprodukter

                           170

                              Andra

                           180

                           Strukturerad finansiering

                              Bilaga V del 2.284 f

                           190

                           Låneavbetalningsverksamhet

                              Bilaga V del 2.284 g

                           200

                           Gjorda låneåtaganden

                              IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 h

                           210

                           Utställda finansiella garantier

                              IFRS 9.4.2.1 c ii; Bilaga V del 2.284 h

                           220

                           Övrigt

                              Bilaga V del 2.284 j

                           230

                              (Avgifts- och provisionskostnader)

                              Bilaga V del 2.113–2.115

                           240

                           (Clearing och avveckling)

                              Bilaga V del 2.284 d

                           250

                           (Förvaringstjänster)

                              Bilaga V del 2.285 b

                           260

                           (Låneavbetalningsverksamhet)

                              Bilaga V del 2.284 g

                           270

                           (Erhållna låneåtaganden)

                              Bilaga V del 2.284 i

                           280

                           (Erhållna finansiella garantier)

                              Bilaga V del 2.284 i

                           290

                           (Övrigt)

                              Bilaga V del 2.284 j

                     22.2   Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

                                 Referenser

                              Belopp för de tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

                              Bilaga V del 2.285 g

                           010

                           010

                              Kapitalförvaltning [per typ av kund]

                              Bilaga V del 2.285 a

                           020

                           Kollektiva investeringar

                           030

                           Pensionsfonder

                           040

                           Kundportföljer som förvaltas på skönsmässig grund

                           050

                           Övriga investeringsverktyg

                           060

                              Förvaringstillgångar [per typ av kund]

                              Bilaga V del 2.285 b

                           070

                           Kollektiva investeringar

                           080

                           Andra

                           090

                           Varav: överlämnade till andra enheter

                           100

                              Centrala administrativa tjänster för kollektiva investeringar

                              Bilaga V del 2.285 c

                           110

                              Förvaltningstransaktioner

                              Bilaga V del 2.285 d

                           120

                              Betaltjänster

                              Bilaga V del 2.285 e

                           130

                              Distribuerade men ej förvaltade kundmedel [per typ av produkt]

                              Bilaga V del 2.285 f

                           140

                           Kollektiva investeringar

                           150

                           Försäkringsprodukter

                           160

                           Andra

                     30.   Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

               30.1   Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                                 Referenser

                              Redovisat värde för finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen

                              Varav: utnyttjat likviditetsstöd

                              Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde

                              Redovisat värde för finansiella skulder som redovisas i balansräkningen

                              Nominellt belopp för exponeringar utanför balansräkningen som erbjuds av det rapporterande institutet

                              Varav: Nominellt belopp för gjorda låneåtaganden

                              Det rapporterande institutets förluster för innevarande period

                              IFRS 12.29 a

                              IFRS 12.29 a; Bilaga V del 2.286

                              IFRS 12.29 a

                              IFRS 12.B 26 e

                              IFRS 12.B 26 b; Bilaga V del 2.287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Summa

                     30.2   Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

                                 Efter verksamhetens art

                                 Referenser

                              Redovisat värde

                              Specialföretag för värdepapperisering

                              Kapitalförvaltning

                              Annan verksamhet

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.66

                              Bilaga V del 2.285 a

                              IFRS 12.24, 12.B 6 a

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning

                              IFRS 12.29 a, b

                           021

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.213–2.239

                           030

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

                           040

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           050

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           060

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           070

                              Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning

                              IFRS 12.29 a, b

                           080

                           Utfärdade egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           090

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A; Bilaga V del 2.272

                           100

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           110

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                                 Nominellt belopp

                           120

                              Exponeringar utanför balansräkningen som erbjuds av det rapporterande institutet

                              IFRS 12.B 26 e; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 2.118

                           131

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                     31.   Närstående parter

               31.1   Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

                                 Referenser
                               Bilaga V del 2.288–2.291

                              Utestående saldon

                              Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller betydande inflytande

                              Dotterföretag och andra enheter i samma koncern

                              Intresseföretag och joint ventures

                              Nyckelpersoner i ledande ställning i institutet eller dess moderföretag

                              Andra närstående parter

                              IAS 24.19 a, b

                              IAS 24.19 c; Bilaga V del 2.289

                              IAS 24.19 d, e; Bilaga V del 2.289

                              IAS 24.19 f

                              IAS 24.19 g

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Valda finansiella tillgångar

                              IAS 24.18 b

                           020

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           030

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           040

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           050

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.213–2.239

                           060

                              Valda finansiella skulder

                              IAS 24.18 b

                           070

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           080

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           090

                              Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                              IAS 24.18 b; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.102–2.105, 2.113–2.115, 2.118

                           100

                           varav: nödlidande

                              IAS 24.18 b; Bilaga V del 2.117

                           110

                              Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

                              IAS 24.18 b; Bilaga V del 2.290

                           120

                              Nominellt belopp för derivat

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                           131

                              Ackumulerad nedskrivning och ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              IAS 24.1 c; Bilaga V del 2.69–2.71, 2.291

                           132

                              Avsättningar för nödlidande exponeringar utanför balansräkningen

                              Bilaga V del 2.11, 2.106, 2.291

                     31.2   Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med

                                 Referenser
                               Bilaga V del 2.288–2.289, 2.292–2.293

                              Innevarande period

                              Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller betydande inflytande

                              Dotterföretag och andra enheter i samma koncern

                              Intresseföretag och joint ventures

                              Nyckelpersoner i ledande ställning i institutet eller dess moderföretag

                              Andra närstående parter

                              IAS 24.19 a, b

                              IAS 24.19 c

                              IAS 24.19 d, e

                              IAS 24.19 f

                              IAS 24.19 g

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Ränteintäkter

                              IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.31

                           020

                              Räntekostnader

                              IAS 24.18 a; IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

                           030

                              Intäkter från utdelningar

                              IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.40

                           040

                              Avgifts- och provisionsintäkter

                              IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c

                           050

                              Avgifts- och provisionskostnader

                              IAS 24.18 a; IFRS 7.20 c

                           060

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet

                              IAS 24.18 a

                           070

                              Vinster eller (-) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar

                              IAS 24.18 a; Bilaga V del 2.292

                           080

                              Nedskrivning eller (-) återföring av nedskrivning av nödlidande exponeringar

                              IAS 24.18 d; Bilaga V del 2.293

                           090

                              Avsättningar eller (-) återföring av avsättningar för nödlidande exponeringar

                              Bilaga V del 2.50, 2.293

                     40.   Koncernstruktur

               40.1   Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet”

                              LEI-kod

                              Enhetskod

                              Enhetsnamn

                              Registreringsdatum

                              Investeringsobjektets aktiekapital

                              Investeringsobjektets egna kapital

                              Investeringsobjektets totala tillgångar

                              Investeringsobjektets vinst eller (–) förlust

                              Investeringsobjektets hemvist

                              Investeringsobjektets sektor

                              Nace-kod

                              Ackumulerat intresse i eget kapital [%]

                              Rösträtter [%]

                              Koncernstruktur [relation]

                              Behandling i redovisningen [koncern enligt redovisningen]

                              Behandling i redovisningen [koncern enligt kapitalkravs-förordningen]

                              Redovisat värde

                              Förvärvskostnad

                              Goodwill-koppling till investeringsobjektet

                              Verkligt värde av investeringar för vilka det finns offentliggjorda prisnoteringar

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 a

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 b

                              IFRS 12.12 a, 12.21 a i; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 c

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 d

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 e

                              IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f

                              IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f

                              IFRS 12.B 12 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 f

                              IFRS 12.12 b, 12.21 a iii; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 g

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 h

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 i

                              IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 j

                              IFRS 12.21 a iv; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 k

                              IFRS 12.10 a i; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 l

                              IFRS 12.21 b; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 m

                              Kapitalkravsförordn. art. 18; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 n

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 o

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 p

                              Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 q

                              IFRS 12.21 b iii; Bilaga V del 2.294–2.295, 2.296 r

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument”

                              Värdepapperskod

                              Enhetskod

                              Holding-företagets LEI-kod

                              Holding-företagets kod

                              Holding-företagets namn

                              Ackumulerat intresse i eget kapital (i %)

                              Redovisat värde

                              Förvärvskostnad

                              Bilaga V del 2.297 a

                              Bilaga V del 2.296 b, 2.297 c

                              Bilaga V del 2.297 b

                              Bilaga V del 2.297 b

                              Bilaga V del 2.296 j, 2.297 c

                              Bilaga V del 2.296 o, 2.297 c

                              Bilaga V del 2.296 p, 2.297 c

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Verkligt värde

               41.1   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                                 Referenser Bilaga V del 2.298

                              Verkligt värde
                              IFRS 7.25–7.26

                              Verkligt värde-hierarki
                              IFRS 13.97, 13.93 b

                              Nivå 1
                              IFRS 13.76

                              Nivå 2
                              IFRS 13.81

                              Nivå 3
                              IFRS 13.86

                              TILLGÅNGAR

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           016

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           017

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                              SKULDER

                           070

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                           080

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           090

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           100

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                     41.2   Användning av alternativet med verkligt värde

                                 Referenser

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Bristande överensstämmelse i redovisningen

                              Förvaltat på grundval av verkligt värde

                              Hybridkontrakt

                              Förvaltat för kreditrisk

                              IFRS 9.B4.1.29

                              IFRS 9.B4.1.33

                              IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Bilaga V del 2.300

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.8 a, e; Bilaga V del 2.301

                              TILLGÅNGAR

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                           030

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           040

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                              SKULDER

                           050

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

                           060

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           070

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           080

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                     42.   Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per mätmetod

                                 Referenser
                               Bilaga V del 2.302

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Egendom, anläggningar och utrustning

                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 a

                           020

                           Omvärderingsmetod

                              IAS 16.31, 16.73 a, d

                           030

                           Anskaffningsvärdemetod

                              IAS 16.30, 16.73 a, d

                           040

                              Förvaltningsfastigheter

                              IAS 40.5, 40.30; IAS 1.54 b

                           050

                           Metod med verkligt värde

                              IAS 40.33–40.55, 40.76

                           060

                           Anskaffningsvärdemetod

                              IAS 40.56, 40.79 c

                           070

                              Övriga immateriella tillgångar

                              IAS 38.8, 38.118, 38.122; Bilaga V del 2.303

                           080

                           Omvärderingsmetod

                              IAS 38.75–38.87, 38.124 a ii

                           090

                           Anskaffningsvärdemetod

                              IAS 38.74

                     43.   Avsättningar

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

                              Övriga långfristiga ersättningar till anställda

                              Omstrukturering

                              Pågående rättsliga ärenden och skattemål

                              Övriga gjorda åtaganden och lämnade garantier värderade enligt IAS 37 och lämnade garantier värderade enligt IFRS 4

                              Övriga avsättningar

                              IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

                              IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10

                              IAS 37.70–37.83

                              IAS 37.14

                              IAS 37; IFRS 4; Bilaga V del 2.304–2.305

                              IAS 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Ingående balans [redovisat värde vid periodens början]

                              IAS 37.84 a

                           020

                           Ytterligare avsättningar, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar

                              IAS 37.84 b

                           030

                           (–) Belopp som har tagits i anspråk

                              IAS 37.84 c

                           040

                           (–) Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden

                              IAS 37.84 d

                           050

                           Ökning av det nuvärdesberäknade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen

                              IAS 37.84 e

                           060

                           Övriga ändringar

                           070

                              Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut]

                              IAS 37.84 a

                     44   Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

               44.1   Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

                                 Referenser

                              Belopp

                              Bilaga V del 2.306–2.307

                           010

                           010

                              Verkligt värde av tillgångar i förmånsbestämda planer

                              IAS 19.140 a i, 19.142

                           020

                           Varav: Finansiella instrument som har utfärdats av institutet

                              IAS 19.143

                           030

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 19.142 b

                           040

                           Skuldinstrument

                              IAS 19.142 c

                           050

                           Fastigheter

                              IAS 19.142 d

                           060

                           Övriga tillgångar i förmånsbestämda planer

                           070

                              Nuvärde av förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                              IAS 19.140 a ii

                           080

                              Effekt av tillgångstaket

                              IAS 19.140 a iii

                           090

                              Nettotillgångar i förmånsbestämda planer [redovisat värde]

                              IAS 19.63; Bilaga V del 2.308

                           100

                              Avsättningar för pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen [redovisat värde]

                              IAS 19.63, IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

                           110

                              Memorandumpost: Verkligt värde av eventuell återbetalningsrätt som redovisas som en tillgång

                              IAS 19.140 b

                     44.2   Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                                 Referenser

                              Förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                              Bilaga V del 2.306, 2.309

                           010

                           010

                              Ingående balans [nuvärde]

                              IAS 19.140 a ii

                           020

                           Kostnader avseende tjänstgöring under innevarande period

                              IAS 19.141 a

                           030

                           Räntekostnader

                              IAS 19.141 b

                           040

                           Avgifter till planer

                              IAS 19.141 f

                           050

                           Aktuariella (–) vinster eller förluster som uppstår till följd av förändringar i demografiska antaganden

                              IAS 19.141 c ii

                           060

                           Aktuariella (–) vinster eller förluster som uppstår till följd av förändringar i finansiella antaganden

                              IAS 19.141 c iii

                           070

                           Ökning eller (–) minskning till följd av ändrade valutakurser

                              IAS 19.141 e

                           080

                           Betalningar från planer

                              IAS 19.141 g

                           090

                           Kostnader avseende tjänstgöring under tidigare perioder inklusive vinster och förluster från regleringar

                              IAS 19.141 d

                           100

                           Ökning eller (–) minskning till följd av rörelseförvärv och avyttringar

                              IAS 19.141 h

                           110

                           Övriga ökningar eller (–) minskningar

                           120

                              Utgående balans [nuvärde]

                              IAS 19.140 a ii; Bilaga V del 2.310

                     44.3   Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]

                                 Referenser

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Pensioner och liknande kostnader

                              Bilaga V del 2.311 a

                           020

                              Aktierelaterade ersättningar

                              IFRS 2.44; Bilaga V del 2.311 b

                     45   Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

               45.1   Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningsinstrument

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Bilaga V del 2.312

                           010

                           020

                           010

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.1.5

                           020

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.4.2.2

                           030

                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER PÅ FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              IFRS 7.20 a i

                     45.2   Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar

                                 Referenser

                              Innevarande period

                              Bilaga V del 2.313

                           010

                           020

                              Förvaltningsfastigheter

                              IAS 40.69; IAS 1.34 a, 1.98 d

                           030

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 38.113–38.115 A; IAS 1.34 a

                           040

                              Övriga tillgångar

                              IAS 1.34 a

                           050

                              VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR

                              IAS 1.34

                     45.3   Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

                                 Referenser

                              Intäkter

                              Kostnader

                           010

                           020

                           010

                              Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av metoden med verkligt värde

                              IAS 40.76 d; Bilaga V del 2.314

                           020

                              Förvaltningsfastigheter

                              IAS 40.75 f; Bilaga V del 2.314

                           030

                              Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter

                              IAS 17.50, 17.51, 17.56 b; Bilaga V del 2.315

                           040

                              Andra

                              Bilaga V del 2.316

                           050

                              ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER

                              Bilaga V del 2.314–2.316

                     46.   Rapport över förändringar i eget kapital

                              Källor till förändringar i eget kapital

                                 Referenser

                              Kapital

                              Överkurs vid aktieemission

                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

                              Övrigt eget kapital

                              Ackumulerat övrigt totalresultat

                              Balanserade vinstmedel

                              Omvärderingsreserver

                              Övriga reserver

                              Egna aktier (–)

                              Vinst eller (–) förlust hänförlig till moderföretagets ägare

                              Utdelningar under räkenskapsåret (–)

                              Minoritetsintressen

                              Summa

                              Ackumulerat övrigt totalresultat

                              Övriga poster

                              IAS 1.106, 1.54 r

                              IAS 1.106, 1.78 e

                              IAS 1.106, bilaga V del 2.18–2.19

                              IAS 1.106; Bilaga V del 2.20

                              IAS 1.106

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

                              IFRS 1.30, 1.D 5–1.D 8

                              IAS 1.106, 1.54 c

                              IAS 1.106; IAS 32.34, 32.33; Bilaga V del 2.30

                              IAS 1.106 a

                              IAS 1.106; IAS 32.35

                              IAS 1.54 q, 1.106 a

                              IAS 1.54 q, 1.106 a

                              IAS 1.9 c, IG6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Ingående balans [före omräkning]

                           020

                           Effekter av rättningar av fel

                              IAS 1.106 b; IAS 8.42

                           030

                           Effekter av förändringar i redovisningsprinciper

                              IAS 1.106 b; IAS 1.IG6; IAS 8.22

                           040

                              Ingående balans [innevarande period]

                           050

                           Emission av stamaktier

                              IAS 1.106 d iii

                           060

                           Emission av preferensaktier

                              IAS 1.106 d iii

                           070

                           Utfärdande av andra egetkapitalinstrument

                              IAS 1.106 d iii

                           080

                           Andra utfärdade egetkapitalinstrument som utnyttjats eller löpt ut

                              IAS 1.106 d iii

                           090

                           Konvertering av skulder till eget kapital

                              IAS 1.106 d iii

                           100

                           Kapitalminskning

                              IAS 1.106 d iii

                           110

                           Utdelningar

                              IAS 1.106 d iii; IAS 32.35; IAS 1.IG 6

                           120

                           Köp av egna aktier

                              IAS 1.106 d iii; IAS 32.33

                           130

                           Försäljning eller annullering av egna aktier

                              IAS 1.106 d iii; IAS 32.33

                           140

                           Omklassificering av finansiella instrument från eget kapital till skuld

                              IAS 1.106 d iii

                           150

                           Omklassificering av finansiella instrument från skuld till eget kapital

                              IAS 1.106 d iii

                           160

                           Överföringar mellan komponenter i eget kapital

                              IAS 1.106 d iii; Bilaga V del 2.318

                           170

                           Ökning eller (–) minskning av eget kapital till följd av rörelseförvärv

                              IAS 1.106 d iii

                           180

                           Aktierelaterade ersättningar

                              IAS 1.106 d iii; IFRS 2.10

                           190

                           Övriga ökningar eller (–) minskningar i eget kapital

                              IAS 1.106 d

                           200

                           Summa totalresultat för året

                              IAS 1.106 d i–ii; IAS 1.81 A c; IAS 1.IG 6

                           210

                              Utgående balans [innevarande period]”

         BILAGA II

               ”BILAGA IV

                  RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER

                              FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED

                              MALLNR

                              MALLKOD

                              MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

                              DEL 1 [KVARTALSVIS]

                              Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balansräkning: tillgångar

                           1.2

                           F 01.02

                           Balansräkning: skulder

                           1.3

                           F 01.03

                           Balansräkning: eget kapital

                           2

                           F 02.00

                              Resultaträkning

                           3

                           F 03.00

                              Rapport över totalresultat

                              Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

                           4.1

                           F 04.01

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                           4.5

                           F 04.05

                           Efterställda finansiella tillgångar

                           4.6

                           F 04.06

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som är förenade med handel

                           4.7

                           F 04.07

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

                           4.8

                           F 04.08

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                           4.9

                           F 04.09

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                           4.10

                           F 04.10

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

                           5.1

                           F 05.01

                              Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

                           6.1

                           F 06.01

                              Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

                           F 07.00

                              Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

                           7.1

                           F 07.01

                           Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

                           7.2

                           F 07.02

                           Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning enligt nationell god redovisningssed

                              Uppdelning av finansiella skulder

                           8.1

                           F 08.01

                           Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                           8.2

                           F 08.02

                           Efterställda finansiella skulder

                              Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

                           9.1

                           F 09.01

                           Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                           9.2

                           F 09.02

                           Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

                           10

                           F 10.00

                              Derivat - Förenade med handel och ekonomiska säkringar

                              Säkringsredovisning

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                           11.2

                           F 11.02

                           Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per typ av risk

                           11.3

                           F 11.03

                           Säkringsinstrument som inte är derivat: Uppdelning per redovisningskategori och typ av säkring

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Säkringsinstrument som inte är derivat enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning per redovisningskategori

                           11.4

                           F 11.04

                           Säkrade poster i säkringar av verkligt värde

                              Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

                           12

                           F 12.00

                           Förändringar i reserveringar för kreditförluster och nedskrivning av egetkapitalinstrument enligt nationell god redovisningssed

                           12.1

                           F 12.01

                           Förändringar i reserveringar och avsättningar för kreditförluster

                           12.2

                           F 12.02

                           Överföringar mellan nedskrivningsstadier (rapportering av bruttobelopp)

                              Erhållna säkerheter och garantier

                           13.1

                           F 13.01

                           Uppdelning av säkerheter och garantier per lån och förskott som inte innehas för handel

                           13.2

                           F 13.02

                           Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]

                           13.3

                           F 13.03

                           Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerat

                           14

                           F 14.00

                              Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

                           15

                           F 15.00

                              Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           16.1

                           F 16.01

                           Ränteintäkter och räntekostnader per instrument och motpartssektor

                           16.2

                           F 16.02

                           Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per instrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel och på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, per risk

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.5

                           F 16.05

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Vinster eller förluster från säkringsredovisning

                           16.7

                           F 16.07

                           Nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

                              Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

                           17.1

                           F 17.01

                           Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

                           17.2

                           F 17.02

                           Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                           17.3

                           F 17.03

                           Avstämning mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

                           18

                           F 18.00

                              Presterande och nödlidande exponeringar

                           19

                           F 19.00

                              Exponeringar med anstånd

                              DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING)

                              Geografisk uppdelning

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografisk uppdelning av huvudposter i resultaträkningen efter verksamheternas lokalisering

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

                           21

                           F 21.00

                              Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing

                              Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

                           22.1

                           F 22.01

                           Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader, per verksamhet

                           22.2

                           F 22.02

                           Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

                              DEL 3 [HALVÅRSVIS]

                              Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.1

                           F 30.01

                           Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.2

                           F 30.02

                           Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag efter verksamhetens art

                              Närstående parter

                           31.1

                           F 31.01

                           Närstående parter: skulder till och fordringar på närstående parter

                           31.2

                           F 31.02

                           Närstående parter: kostnader och intäkter som genererats av transaktioner med

                              DEL 4 [ÅRSVIS]

                              Koncernstruktur

                           40.1

                           F 40.1

                           Koncernstruktur: ’enhet-för-enhet’

                           40.2

                           F 40.02

                           Koncernstruktur: ’instrument-för-instrument’

                              Verkligt värde

                           41.1

                           F 41.01

                           Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                           41.2

                           F 41.02

                           Användning av alternativet med verkligt värde

                           42

                           F 42.00

                              Materiella och immateriella tillgångar: redovisat värde per mätmetod

                           43

                           F 43.00

                              Avsättningar

                              Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

                           44.2

                           F 44.02

                           Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                           44.3

                           F 44.03

                           Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           45.1

                           F 45.01

                           Vinster eller förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, per redovisningskategori

                           45.2

                           F 45.02

                           Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning och av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                           45.3

                           F 45.03

                           Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

                           46

                           F 46.00

                              Rapport över förändringar i eget kapital

                                             Delar som är avsedda för rapporteringsskyldiga som tillämpar nationell god redovisningssed

                                             Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av den berörda redovisningsramen

                     1.   Balansräkning [Rapport över finansiell ställning]

               1.1   Tillgångar

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                           Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                           010

                           010

                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar

                              IAS 1.54 i

                           020

                           Kontanta medel

                              Bilaga V del 2.1

                              Bilaga V del 2.1

                           030

                           Kassabehållning hos centralbanker

                              Direktiv 86/635/EEG art. 13.2; Bilaga V del 2.2

                              Bilaga V del 2.2

                           040

                           Andra avistamedel

                              Bilaga V del 2.3

                              Bilaga V del 2.3

                           5

                           050

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5; IAS 39.9

                              IFRS 9 bilaga A

                           060

                           Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II

                              IFRS 9 bilaga A

                           10

                           070

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 1.26

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           090

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 1.27

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           091

                              Finansiella tillgångar förenade med handel

                              Direktiv 86/635/EEG art. 32–33; Bilaga V del 1.17

                           092

                           Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.17, 1.27

                           10

                           093

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           094

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           095

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           096

                              Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           099

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           100

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                           4

                           110

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11; ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           120

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           130

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           141

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           144

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           171

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

                              Direktiv 86/635/EEG art. 36.2

                           4

                           172

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           173

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           174

                           Lån och förskott

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32

                           4

                           175

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8

                           4

                           176

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           177

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           178

                           Lån och förskott

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b; Bilaga V del 1.32

                           4

                           181

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           183

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           231

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                              Direktiv 86/635/EEG art. 35; Redovisningsdirektivet art. 6.1 i och art. 8.2; Bilaga V del 1.18, 1.19

                           4

                           390

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           232

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           233

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           234

                              Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

                              Direktiv 86/635/EEG art. 37; Redovisningsdirektivet art. 12.7; Bilaga V del 1.20

                           4

                           235

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           236

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           4

                           237

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                           4

                           240

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8; IAS 39.9; Bilaga V del 1.22

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.22

                           11

                           250

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; IAS 39.89 A a

                              IAS 39.89 A a; IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.7–4.8 Tillgångar; Redovisningsdirektivet art. 2.2; Bilaga V del 1.21, del 2.4

                              IAS 1.54 e; Bilaga V del 1.21, del 2.4

                           40

                           270

                              Materiella tillgångar

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar

                           280

                           Egendom, anläggningar och utrustning

                              IAS 16.6; IAS 1.54 a

                           21, 42

                           290

                           Förvaltningsfastigheter

                              IAS 40.5; IAS 1.54 b

                           21, 42

                           300

                              Immateriella tillgångar

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

                              IAS 1.54 c; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.115

                           310

                           Goodwill

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

                              IFRS 3.B 67 d; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.113

                           320

                           Övriga immateriella tillgångar

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar

                              IAS 38.8, 38.118

                           21, 42

                           330

                              Skattefordringar

                              IAS 1.54 n–o

                           340

                           Aktuella skattefordringar

                              IAS 1.54 n; IAS 12.5

                           350

                           Uppskjutna skattefordringar

                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

                              IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.106

                           360

                              Övriga tillgångar

                              Bilaga V del 2.5, 2.6

                              Bilaga V del 2.5

                           370

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 j; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.7

                           375

                           (-) Nedsättningar för tillgångar som är förenade med handel värderade till verkligt värde

                              Bilaga V del 1.29

                           380

                              SUMMA TILLGÅNGAR

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4 Tillgångar

                              IAS 1.9 a, IG 6

                     1.2   Skulder

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                           010

                           010

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              IFRS 7.8 e ii; IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivat

                              IFRS 9 bilaga A; IFRS 9.4.2.1 a; IFRS 9.BA.7 a

                           10

                           030

                           Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b

                           8

                           040

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           050

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           060

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           061

                              Finansiella skulder förenade med handel

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.3, 8.6

                           8

                           062

                           Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.25

                           10

                           063

                           Korta positioner

                           8

                           064

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           065

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           066

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           070

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           090

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           100

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           110

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.30

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           130

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           140

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32–1.34

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           141

                              Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3

                           8

                           142

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           8

                           143

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                           8

                           144

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           8

                           150

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a; Bilaga V del 1.26

                              IFRS 9.6.2.1; Bilaga V del 1.26

                           11

                           160

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6; Bilaga V del 2.8; IAS 39.89 A b

                              IAS 39.89 A b, IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Avsättningar

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.6 Skulder

                              IAS 37.10; IAS 1.54 l

                           43

                           175

                           Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under skulder]

                              Direktiv 86/635/EEG art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15

                           180

                           Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

                              Bilaga V del 2.9

                              IAS 19.63; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.9

                           43

                           190

                           Övriga långfristiga ersättningar till anställda

                              Bilaga V del 2.10

                              IAS 19.153; IAS 1.78 d; Bilaga V del 2.10

                           43

                           200

                           Omstrukturering

                              IAS 37.71, 37.84 a

                           43

                           210

                           Pågående rättsliga ärenden och skattemål

                              IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

                           43

                           220

                           Gjorda åtaganden och lämnade garantier

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen, art. 27.11, art. 28.8, art. 33

                              IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, bilaga V del 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Övriga avsättningar

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.6 c Skulder, Poster utanför balansräkningen

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Skatteskulder

                              IAS 1.54 n–o

                           250

                           Aktuella skatteskulder

                              IAS 1.54 n; IAS 12.5

                           260

                           Uppskjutna skatteskulder

                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

                              IAS 1.54 o; IAS 12.5; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.108

                           270

                              Aktiekapital som återbetalas på begäran

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilaga V del 2.12

                           280

                              Övriga skulder

                              Bilaga V del 2.13

                              Bilaga V del 2.13

                           290

                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 p; IFRS 5.38, Bilaga V del 2.14

                           295

                              Nedsättningar för skulder som är förenade med handel värderade till verkligt värde

                              Bilaga V del 1.29

                           300

                              SUMMA SKULDER

                              IAS 1.9 b; IG 6

                     1.3   Eget kapital

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Kapital

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.9 Skulder, direktiv 86/635/EEG art. 22

                              IAS 1.54 r, direktiv 86/635/EEG art. 22

                           46

                           020

                           Inbetalt kapital

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.9 Skulder

                              IAS 1.78 e

                           030

                           Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.9 Skulder; Bilaga V del 2.17

                              Bilaga V del 2.14

                           040

                              Överkurs vid aktieemission

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.10 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

                              IAS 1.78 e; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.124

                           46

                           050

                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

                              Bilaga V del 2.18–2.19

                              Bilaga V del 2.18–2.19

                           46

                           060

                           Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument

                              Redovisningsdirektivet art. 8.6; Bilaga V del 2.18

                              IAS 32.28–32.29; Bilaga V del 2.18

                           070

                           Andra utfärdade egetkapitalinstrument

                              Bilaga V del 2.19

                              Bilaga V del 2.19

                           080

                              Övrigt eget kapital

                              Bilaga V del 2.20

                              IFRS 2.10; Bilaga V del 2.20

                           090

                              Ackumulerat övrigt totalresultat

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

                           46

                           095

                           Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a

                           100

                              Materiella tillgångar

                              IAS 16.39–16.41

                           110

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 38.85-38.87

                           120

                              Aktuariella vinster eller (–) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

                           122

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           124

                              Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 d; IFRS 9.5.7.5, 9.B5.7.1; Bilaga V del 2.21

                           330

                              Säkringsineffektivitet i säkringar av verkligt värde för egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.22

                           340

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.22

                           350

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]

                              IAS 1.7 e; IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

                           360

                              Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk

                              IAS 1.7 f; IFRS 9.5.7.7; Bilaga V del 2.23

                           128

                           Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a ii

                           130

                              Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8

                              IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.24

                           140

                              Omräkning av utländsk valuta

                              Direktiv 86/635/EEG art. 39.6

                              IAS 21.52 b; IAS 21.32, 21.38–21.49

                           150

                              Säkringsderivat. Reserv för kassaflödessäkringar [effektiv del]

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6.8

                              IAS 1.7 e; IFRS 7.24 B b ii, iii; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E; IFRS 9.6.5.11 b; Bilaga V del 2.25

                           155

                              Förändringar i verkligt värde av skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 da; IFRS 9.4.1.2A; 9.5.7.10; Bilaga V del 2.26

                           165

                              Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

                           170

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           180

                              Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Balanserade vinstmedel

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.13 Skulder; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.123

                           200

                              Omvärderingsreserver

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.12 Skulder

                              IFRS 1.30, D5–D8; Bilaga V del 2.28

                           201

                           Materiella tillgångar

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           202

                           Egetkapitalinstrument

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           203

                           Räntebärande värdepapper

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           204

                           Andra

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           205

                              Reserver för verkligt värde

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a

                           206

                           Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 b

                           207

                           Säkringsderivat. Kassaflödessäkringar

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a; Kapitalkravsförordn. art. 30 a

                           208

                           Säkringsderivat. Andra säkringar

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8 a

                           209

                           Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8.2

                           210

                              Övriga reserver

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.11–4.13 Skulder

                              IAS 1.54; IAS 1.78 e

                           215

                           Reserver för allmänna risker i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital]

                              Direktiv 86/635/EEG art. 38,1; Kapitalkravsförordn. art. 4.1.112; Bilaga V del 2.15

                           220

                           Reserver eller ackumulerade förluster från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med kapitalandelsmetoden

                              Redovisningsdirektivet art. 9.7 a; art. 27; Bilaga V del 2.29

                              IAS 28.11; Bilaga V del 2.29

                           230

                           Andra

                              Bilaga V del 2.29

                              Bilaga V del 2.29

                           235

                              Differenser vid första sammanställning

                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 c

                           240

                           (–) Egna aktier

                              Redovisningsdirektivet bilaga III tillgångar D III 2; Direktiv 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar; Bilaga V del 2.30

                              IAS 1.79 a vi; IAS 32.33–32.34, AG 14, AG 36; Bilaga V del 2.30

                           46

                           250

                              Vinst eller förlust hänförlig till moderföretagets ägare

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4.14 Skulder

                              IAS 1.81 B b ii

                           2

                           260

                           (–) Utdelningar under räkenskapsåret

                              Kapitalkravsförordn. art. 26.2b

                              IAS 32.35

                           270

                              Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              Redovisningsdirektivet art. 24.4

                              IAS 1.54 q

                           280

                           Ackumulerat övrigt totalresultat

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.100

                           46

                           290

                           Övriga poster

                           46

                           300

                              SUMMA EGET KAPITAL

                              IAS 1.9 c, IG 6

                           46

                           310

                              SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

                              Direktiv 86/635/EEG art. 4 Skulder

                              IAS 1.IG 6

                     2.   Resultaträkning

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                           Uppdelning i tabell

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Ränteintäkter

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31

                              IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

                           16

                           020

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

                           025

                           Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

                           041

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 b; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

                              IFRS 9 bilaga A; 9.B6.6.16; Bilaga V del 2.35

                           080

                           Övriga tillgångar

                              Bilaga V del 2.36

                           085

                           Ränteintäkter på skulder

                              Bilaga V del 2.37

                              IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.37

                           090

                              (Räntekostnader)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout; Bilaga V del 2.31

                              IAS 1.97; Bilaga V del 2.31

                           16

                           100

                           (Finansiella skulder som innehas för handel)

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.33, 2.34

                           110

                           (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e

                           120

                           (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

                              IFRS 7.20 b; IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

                              IAS 39.9; Bilaga V del 2.35

                           140

                           (Övriga skulder)

                              Bilaga V del 2.38

                           145

                           (Räntekostnader på tillgångar)

                              Bilaga V del 2.39

                              IFRS 9.5.7.1, Bilaga V del 2.39

                           150

                              (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Intäkter från utdelningar

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout; Bilaga V del 2.40

                              Bilaga V del 2.40

                           31

                           170

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e; Bilaga V del 2.40

                           175

                           Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, 7.B 5 e, IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.40

                           191

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.20 a ii; IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilaga V del 2.41

                           192

                           Innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med en annan metod än kapitalandelsmetoden

                              Bilaga V del 42

                              Bilaga V del 42

                           200

                              Avgifts- och provisionsintäkter

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           210

                              (Avgifts- och provisionskostnader)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           220

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderas till verkligt värde via resultatet, netto

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                              Bilaga V del 2.45

                           16

                           231

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.10–9.5.7.11

                           241

                           Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 a v; IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 a v; IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Andra

                           280

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.43, 2.46

                           16

                           285

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, netto

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                           16

                           287

                              Vinster eller (-) förluster på finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, netto

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.46

                           290

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

                              IFRS 7.20 a i; IFRS 9.5.7.1; Bilaga V del 2.44

                           16, 45

                           295

                              Vinster eller (–) förluster på finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                           16

                           300

                              Vinster eller (–) förluster från säkringsredovisning, netto

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8

                              Bilaga V del 2.47

                           16

                           310

                              Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto

                              Direktiv 86/635/EEG art. 39

                              IAS 21.28, 21.52 a

                           320

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout; Bilaga V del 2.56

                           330

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

                              Bilaga V del 2.48

                              IAS 1.34; Bilaga V del 2.48

                           45

                           340

                              Övriga rörelseintäkter

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.7 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316

                              Bilaga V del 2.314–2.316

                           45

                           350

                              (Övriga rörelsekostnader)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.10 Vertikal layout; Bilaga V del 2.314–2.316

                              Bilaga V del 2.314–2.316

                           45

                           355

                              SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

                           360

                              (Administrationskostnader)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.8 Vertikal layout

                           370

                           (Personalkostnader)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.8 a Vertikal layout

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Övriga administrationskostnader)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.8 b Vertikal layout;

                           390

                              (Avskrivningar)

                              IAS 1.102, 1.104

                           400

                           (Egendom, anläggningar och utrustning)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 1.104; IAS 16.73 e vii

                           410

                           (Förvaltningsfastigheter)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 1.104; IAS 40.79 d iv

                           415

                           (Goodwill)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                           420

                           (Övriga immateriella tillgångar)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 1.104; IAS 38.118 e vi

                           425

                              Modifieringsvinster eller (-) modifieringsförluster, netto

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Bilaga A; Bilaga V del 2.49

                           426

                           Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IFRS 7.35 J

                           427

                           Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.35 J

                           430

                              (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)

                              IAS 37.59, 37.84; IAS 1.98 b, f, g

                           9 12 43

                           440

                           (Gjorda åtaganden och lämnade garantier)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.11–27.12 Vertikal layout

                              IFRS 9.4.2.1 c, d, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, bilaga V del 2.50

                           450

                           (Övriga avsättningar)

                           455

                              (Ökningar eller (–) minskningar av reserven för allmänna risker i bankrörelse, netto)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 38.2

                           460

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderas till verkligt värde via resultatet)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 35–37, bilaga V del 2.52, 2.53

                              IFRS 7.20 a viii; IFRS 9.5.4.4; Bilaga V del 2.51, 2.53

                           12

                           481

                           (Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout

                              IAS 28.40–28.43

                           16

                           520

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

                              IAS 36.126 a, b

                           16

                           530

                           (Egendom, anläggningar och utrustning)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 16.73 e v–vi

                           540

                           (Förvaltningsfastigheter)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 40.79 d v

                           550

                           (Goodwill)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IFRS 3 bilaga B 67 d v; IAS 36.124

                           560

                           (Övriga immateriella tillgångar)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 38.118 e iv, v

                           570

                           (Övrigt)

                              IAS 36.126 a, b

                           580

                              Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 f

                              IFRS 3 bilaga B 64 n i

                           590

                              Andel av vinsten eller (-) förlusten från innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag som redovisas med användning av kapitalandelsmetoden

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout

                              Bilaga V del 2.54

                           600

                              Vinst eller (–) förlust för anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för avvecklade verksamheter

                              IFRS 5.37; Bilaga V del 2.55

                           610

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.15 Vertikal layout

                              IAS 1.82 d; IAS 12.77

                           630

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.16 Vertikal layout

                              IAS 1, IG 6

                           632

                              Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.21 Vertikal layout

                           633

                           Extraordinär vinst eller förlust före skatt

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.19 Vertikal layout

                           634

                           (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt avseende extraordinär vinst eller förlust)

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.20 Vertikal layout

                           640

                              Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter

                              IAS 1.82 ea; IFRS 5.33 a, 5.33 A; Bilaga V del 2.56

                           650

                           Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter

                              IFRS 5.33 b i

                           660

                           (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)

                              IFRS 5.33 b ii, iv

                           670

                              ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST

                              Direktiv 86/635/EEG art. 27.23 Vertikal layout

                              IAS 1.81 A a

                           680

                           Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.81 B b i

                           690

                           Hänförlig till moderföretagets ägare

                              IAS 1.81 B b ii

                     3.   Rapport över totalresultat

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Årets vinst eller (–) förlust

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Övrigt totalresultat

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a i

                           040

                           Materiella tillgångar

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–16.40

                           050

                           Immateriella tillgångar

                              IAS 1.7; IAS 38.85–38.86

                           060

                           Aktuariella vinster eller (–) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 c

                           070

                           Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38

                           080

                           Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 d

                           083

                           Vinster eller (-) förluster från säkringsredovisning av egetkapitalinstrument till verkligt värde via övrigt totalresultat, netto

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24 C; Bilaga V del 2.57

                           084

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkrad post]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 b; Bilaga V del 2.57

                           085

                              Förändringar i verkligt värde av egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat [säkringsinstrument]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 a; Bilaga V del 2.57

                           086

                           Förändringar i verkligt värde av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet som kan hänföras till förändringar i deras kreditrisk

                              IAS 1.7 f

                           090

                           Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras

                              IAS 1.91 b; Bilaga V del 2.66

                           100

                              Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a ii

                           110

                           Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter [effektiv del]

                              IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i, iv, 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

                           120

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 a; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a; Bilaga V del 2.58

                           130

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49; IFRS 9.6.5.14; Bilaga V del 2.59

                           140

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           150

                           Omräkning av utländsk valuta

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 b

                           160

                              Omräkningsvinster eller (–) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 21.32, 21.38–21.47

                           170

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95; IAS 21.48–21.49

                           180

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           190

                           Kassaflödessäkringar [effektiv del]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 a–39.96 IFRS 9.6.5.11 b; IFRS 7.24 C b i; 7.24 E a;

                           200

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 1.7 e, IG6; IFRS 9.6.5.11 a, b, d; IFRS 7.24 C b i, 7.24 E a

                           210

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95, IG6; IFRS 9.6.5.11 d ii, iii; IFRS 7.24 C b iv, 7.24 E a, Bilaga V del 2.59

                           220

                              Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 d i

                           230

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           231

                           Säkringsinstrument [komponenter som inte identifierats]

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.60

                           232

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c

                           233

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7 g, h; IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24 E b, c; Bilaga V del 2.61

                           234

                              Andra omklassificeringar

                              Bilaga V del 2.65

                           241

                           Skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              IAS 1.7 da, IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilaga V del 2.62–2.63

                           251

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IFRS 7.20 a ii; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, IAS 1.92–1.95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilaga V del 2.64

                           270

                              Andra omklassificeringar

                              IFRS 5.IG Exempel 12; IFRS 9.5.6.5; Bilaga V del 2.64–2.65

                           280

                           Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38

                           290

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IFRS 5.38

                           300

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 1.92–1.95; IFRS 5.38

                           310

                              Andra omklassificeringar

                              IFRS 5.IG exempel 12

                           320

                           Andel av övriga redovisade intäkter och kostnader för innehav i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust

                              IAS 1.91 b, IG6; Bilaga V del 2.66

                           340

                              Summa totalresultat för året

                              IAS 1.7, 1.81 A a, IG6

                           350

                           Hänförligt till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.83 b i, IG6

                           360

                           Hänförligt till moderföretagets ägare

                              IAS 1.83 b ii, IG6

                     4.   Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

               4.1   Finansiella tillgångar som innehas för handel

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27

                           010

                           005

                              Derivat

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INNEHAS FÖR HANDEL

                              Bilaga V del 1.15 a

                              IFRS 9 bilaga A

                     4.2.1   Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Bilaga V del 1.27

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11, Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           030

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           040

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           050

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           060

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           070

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           080

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           090

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           100

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           110

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           120

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           130

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           140

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           150

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           160

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           170

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           180

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM OBLIGATORISKT VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              IFRS 7.8 a ii; IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Bilaga V del 1.27

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           020

                           varav: till anskaffningsvärde

                                 IAS 39.46 c

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.38 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.38 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.38 e

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6

                              IFRS 7.8 a i; IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde

                              Redovisat bruttovärde
                              Bilaga V del 1.34 b

                              Ackumulerad nedskrivning
                              Bilaga V del 2.70 b, 2.71

                              Ackumulerade partiella bortskrivningar

                              Ackumulerade totala bortskrivningar

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              varav: instrument med låg kreditrisk

                              Bilaga V del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a

                              IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a, IFRS 7.16 A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i, IFRS 7.16 A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii, IFRS 7.16 A

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              IAS 32.11; Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           030

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           040

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           050

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           060

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           070

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           080

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           090

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           100

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           110

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           120

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           130

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           140

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           150

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           160

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           170

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           180

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA ÖVRIGT TOTALRESULTAT

                              IFRS 7.8 h; IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           varav: Köpta kreditförsämrade finansiella tillgångar

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35 M c; Bilaga V del 2.77

                     4.4.1   Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde

                              Redovisat bruttovärde
                              Bilaga V del 1.34 b

                              Ackumulerad nedskrivning
                              Bilaga V del 2.70 a, 2.71

                              Ackumulerade partiella bortskrivningar

                              Ackumulerade totala bortskrivningar

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              varav: instrument med låg kreditrisk

                              Bilaga V del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 M a

                              IFRS 9.B5.5.22–24; Bilaga V del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35 M b i

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35 M b ii

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35 H a

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b i

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35 H b ii

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                              IFRS 9.5.4.4 och 9.B5.4.9; Bilaga V del 2.72–2.74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           130

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           140

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VÄRDERAS TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

                              IFRS 7.8 f; IFRS 9.4.1.2

                           150

                           varav: Köpta kreditförsämrade finansiella tillgångar

                              IFRS 9.5.13 och IFRS 7.35 M f; Bilaga V del 2.77

                     4.5   Efterställda finansiella tillgångar

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                           010

                           010

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32

                              Bilaga V del 1.32

                           020

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31

                           030

                              EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a; Bilaga V del 2.78, 2.100

                              Bilaga V del 2.78, 2.100

                     4.6   Finansiella tillgångar som är förenade med handel

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat värde

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                           010

                           005

                              Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.17, del 2.68

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR FÖRENADE MED HANDEL

                              Direktiv 86/635/EEG art. 32–33; Bilaga V del 1.17

                     4.7   Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           021

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              Direktiv 86/635/EEG art. 36.2

                     4.8   Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Finansiella tillgångar som inte omfattas av nedskrivning
                              Bilaga V del 1.34 d, del 2.79

                              Finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning
                              Bilaga V del 2.79

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Redovisat värde

                              Redovisat bruttovärde
                              Bilaga V del 1.34 d

                              Särskilda reserveringar för kreditrisk

                              Allmänna reserveringar för kreditrisk som påverkar redovisat värde

                              Allmänna reserveringar för bankrisk som påverkar redovisat värde

                              Ackumulerade partiella bortskrivningar

                              Ackumulerade totala bortskrivningar

                              Tillgångar utan nedskrivningsbehov

                              Tillgångar med nedskrivningsbehov

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Bilaga V del 2.69

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95, bilaga V del 2.70 c, 2.71

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71, 2.82

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8.2

                     4.9   Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat bruttovärde
                              Bilaga V del 1.34 c, 1.34 e

                              Särskilda reserveringar för kreditrisk

                              Allmänna reserveringar för kreditrisk som påverkar redovisat värde

                              Allmänna reserveringar för bankrisk som påverkar redovisat värde

                              Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar - marknadsriskmotiverade

                              Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar - kreditriskmotiverade

                              Ackumulerade partiella bortskrivningar

                              Ackumulerade totala bortskrivningar

                              Redovisat värde

                              varav: tillgångar enligt LVP

                              Tillgångar utan nedskrivningsbehov

                              varav: tillgångar enligt LVP

                              Tillgångar med nedskrivningsbehov

                              varav: tillgångar enligt LVP

                              Bilaga V del 2.80

                              Bilaga V del 1.19

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95, Bilaga V del 2.80

                              Bilaga V del 1.19

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71, 2.82

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Bilaga V del 1.19

                              Bilaga V del 2.80

                              Bilaga V del 2.80

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

                           006

                           varav: onoterade

                           007

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           008

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           009

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           010

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           130

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           140

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM INTE ÄR FÖRENADE MED HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN KOSTNADSASERAD METOD

                              Direktiv 86/635/EEG art. 37.1; art. 42a.4 b; Bilaga V del 1.19

                     4.10   Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat bruttovärde
                              Bilaga V del 1.34 e, 1.34 f

                              Särskilda reserveringar för kreditrisk

                              Allmänna reserveringar för kreditrisk som påverkar redovisat värde

                              Allmänna reserveringar för bankrisk som påverkar redovisat värde

                              Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar - marknadsriskmotiverade

                              Ackumulerade negativa värdejusteringar på LVP-tillgångar - kreditriskmotiverade

                              Ackumulerade partiella bortskrivningar

                              Ackumulerade totala bortskrivningar

                              Redovisat värde

                              varav: tillgångar enligt LVP

                              Tillgångar utan nedskrivningsbehov

                              varav: tillgångar enligt LVP

                              Tillgångar med nedskrivningsbehov

                              varav: tillgångar enligt LVP

                              Bilaga V del 2.81

                              Bilaga V del 1.20

                              Bilaga V del 2.81

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 1.20

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.70 c, 2.71, 2.82

                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Bilaga V del 1.20

                              Bilaga V del 2.81

                              Bilaga V del 2.81

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.72–2.74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5; Bilaga V del 1.44 b

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN ÄR FÖRENADE MED HANDEL ELLER ÄR DERIVAT

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8.2; Bilaga V del 1.20

                     5.   Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel, per produkt

               5.1   Lån och förskott som inte innehas för handel och tillgångar som är förenade med handel, per produkt

                                 Referenser

                              Redovisat bruttovärde

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Centralbanker

                              Offentlig sektor

                              Kreditinstitut

                              Övriga finansiella företag

                              Icke-finansiella företag

                              Hushåll

                              Bilaga V del 1.34

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 f

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Per produkt

                           010

                              På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

                              Bilaga V del 2.85 a

                           020

                              Kreditkortsfordringar

                              Bilaga V del 2.85 b

                           030

                              Kundfordringar

                              Bilaga V del 2.85 c

                           040

                              Finansiell leasing

                              Bilaga V del 2.85 d

                           050

                              Omvända repolån

                              Bilaga V del 2.85 e

                           060

                              Lån med andra villkor

                              Bilaga V del 2.85 f

                           070

                              Förskott som inte är lån

                              Bilaga V del 2.85 g

                           080

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                              Per säkerhet

                           090

                           varav: lån med säkerhet i fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           100

                           varav: övriga lån mot säkerhet

                              Bilaga V del 2.86 b, 2.87

                              Per ändamål

                           110

                           varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                           120

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.88 b

                              Per prioriteringsordning

                           130

                           varav: projektfinansieringslån

                              Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

                     6.   Uppdelning av lån och förskott som inte är förenade med handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

               6.1   Uppdelning av lån och förskott som inte innehas för handel till icke-finansiella företag, per Nace-kod

                                 Referenser

                              Icke-finansiella företag
                              Bilaga V del 1.42 e, del 2.91

                              Ackumulerad nedskrivning

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar

                              Redovisat bruttovärde

                              varav: lån och förskott som omfattas av nedskrivning

                              Varav: nödlidande

                              Bilaga V del 1.34

                              Bilaga V del 2.93

                              Bilaga V del 2. 213–2.232

                              Bilaga V del 2.70–2.71

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Jordbruk, skogsbruk och fiske

                              Nace-förordningen

                           020

                                          B

                                       Utvinning av mineral

                              Nace-förordningen

                           030

                                          C

                                       Tillverkning

                              Nace-förordningen

                           040

                                          D

                                       Försörjning av el, gas, värme och kyla

                              Nace-förordningen

                           050

                                          E

                                       Vattenförsörjning

                              Nace-förordningen

                           060

                                          F

                                       Byggverksamhet

                              Nace-förordningen

                           070

                                          G

                                       Parti- och detaljhandel

                              Nace-förordningen

                           080

                                          H

                                       Transport och magasinering

                              Nace-förordningen

                           090

                                          I

                                       Hotell- och restaurangverksamhet

                              Nace-förordningen

                           100

                                          J

                                       Informations- och kommunikationsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           105

                                          K

                                       Finans- och försäkringsverksamhet

                              Nace-förordningen, bilaga V del 2.92

                           110

                                          L

                                       Fastighetsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           120

                                          M

                                       Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik

                              Nace-förordningen

                           130

                                          N

                                       Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster

                              Nace-förordningen

                           140

                                          O

                                       Offentlig förvaltning och försvar; obligatorisk socialförsäkring

                              Nace-förordningen

                           150

                                          P

                                       Utbildning

                              Nace-förordningen

                           160

                                          Q

                                       Vård och omsorg, sociala tjänster

                              Nace-förordningen

                           170

                                          R

                                       Kultur, nöje och fritid

                              Nace-förordningen

                           180

                                          S

                                       Övriga tjänster

                              Nace-förordningen

                           190

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              Bilaga V del 1.32, del 2.90

                     7.   Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

               7.1   Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27

                              Tillgångar utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Tillgångar med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade tillgångar (3:e stadiet)

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              IFRS 9.5.5.11; 9.B5.5.37; IFRS 7.B 8 I, bilaga V del 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              SUMMA SKULDINSTRUMENT

                              Bilaga V del 2.94–2.95

                              Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

                           200

                           På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

                              Bilaga V del 2.85 a

                           210

                           Kreditkortsfordringar

                              Bilaga V del 2.85 b

                           220

                           Kundfordringar

                              Bilaga V del 2.85 c

                           230

                           Finansiell leasing

                              Bilaga V del 2.85 d

                           240

                           Omvända repolån

                              Bilaga V del 2.85 e

                           250

                           Lån med andra villkor

                              Bilaga V del 2.85 f

                           260

                           Förskott som inte är lån

                              Bilaga V del 2.85 g

                           270

                           varav: Lån med säkerhet i fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           280

                           varav: övriga lån mot säkerhet

                              Bilaga V del 2.86 b, 2.87

                           290

                           varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                           300

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.88 b

                           310

                           varav: projektfinansieringslån

                              Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

                     7.2   Förfallna finansiella tillgångar som omfattas av nedskrivning enligt nationell god redovisningssed

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Förfallna men utan nedskrivningsbehov

                              Förfallna med nedskrivningsbehov

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.95; Bilaga V del 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, 1.44 b

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.32, 1.44 a

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           190

                              SUMMA SKULDINSTRUMENT

                              Bilaga V del 2.94–2.95

                              Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

                           200

                           På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

                              Bilaga V del 2.85 a

                           210

                           Kreditkortsfordringar

                              Bilaga V del 2.85 b

                           220

                           Kundfordringar

                              Bilaga V del 2.85 c

                           230

                           Finansiell leasing

                              Bilaga V del 2.85 d

                           240

                           Omvända repolån

                              Bilaga V del 2.85 e

                           250

                           Lån med andra villkor

                              Bilaga V del 2.85 f

                           260

                           Förskott som inte är lån

                              Bilaga V del 2.85 g

                           270

                           varav: Lån med säkerhet i fastigheter

                              Bilaga V del 2.86 a, 2.87

                           280

                           varav: övriga lån mot säkerhet

                              Bilaga V del 2.86 b, 2.87

                           290

                           varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.88 a

                           300

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.88 b

                           310

                           varav: projektfinansieringslån

                              Bilaga V del 2.89; Kapitalkravsförordn. art. 147.8

                     8.   Uppdelning av finansiella skulder

               8.1   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                              Redovisat värde
                              Bilaga V del 1.27–1.28

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Innehas för handel

                              Värderade till verkligt värde via resultatet

                              Upplupet anskaffningsvärde

                              Förenade med handel

                              Enligt en kostnadsbaserad metod

                              Säkringsredovisning

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              IFRS 7.8 e ii; IFRS 9 bilaga A, IFRS 9.BA.6–9.BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24 A a; IFRS 9.6

                              Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.101

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9, AG 14–15

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3; Bilaga V del 1.25

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, 8.8 a

                              Kapitalkravsförordn. art. 33.1 b, art. 33.1 c; Bilaga V del 2.102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II

                              IFRS 9.BA.7 a

                           020

                              Korta positioner

                              IFRS 9.BA.7 b

                           030

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           040

                           Räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31

                           050

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           060

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

                              Bilaga V del 1.42 a, 1.44 c

                           070

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           080

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           090

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           100

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           110

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

                              Bilaga V del 1.42 b, 1.44 c

                           120

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           130

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           140

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           150

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           160

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

                              Bilaga V del 1.42 c, 1.44 c

                           170

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           180

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           190

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           200

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           210

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

                              Bilaga V del 1.42 d, 1.44 c

                           220

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           230

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           240

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           250

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           260

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

                              Bilaga V del 1.42 e, 1.44 c

                           270

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           280

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           290

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           300

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           310

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

                              Bilaga V del 1.42 f, 1.44 c

                           320

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           330

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           340

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3; Bilaga V del 2.97

                           350

                              Återköpsavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           360

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37, del 2.98

                              Bilaga V del 1.37, del 2.98

                           370

                           Inlåningsbevis

                              Bilaga V del 2.98 a

                              Bilaga V del 2.98 a

                           380

                           Värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1.61

                           390

                           Säkerställda obligationer

                              Kapitalkravsförordn. art. 129

                              Kapitalkravsförordn. art. 129

                           400

                           Hybridkontrakt

                              Bilaga V del 2.98 d

                              Bilaga V del 2.98 d

                           410

                           Andra emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 2.98 e

                              Bilaga V del 2.98 e

                           420

                              Konvertibla sammansatta finansiella instrument

                              IAS 32, AG 31

                           430

                              Icke-konvertibla

                           440

                              Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                              Bilaga V del 1.38–1.41

                           450

                              FINANSIELLA SKULDER

                     8.2   Efterställda finansiella skulder

                              Redovisat värde

                              Värderade till verkligt värde via resultatet

                              Till upplupet anskaffningsvärde

                              Enligt en kostnadsbaserad metod

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              IFRS 7.8 e i; IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 g; IFRS 9.4.2.1

                                 Referenser för nationell god redovisningssed

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6; IAS 39.9

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6; IAS 39.47

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9; Bilaga V del 1.36

                           020

                              Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.37

                              Bilaga V del 1.37

                           030

                              EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER

                              Bilaga V del 2.99–2.100

                              Bilaga V del 2.99–2.100

                     9.   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

               9.1.1   Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                              Nominellt belopp av åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9
                              Bilaga V del 2.107–2.108, 2.118

                              Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen som omfattas av nedskrivning enligt IFRS 9
                              Bilaga V del 2.106–2.109

                              Övriga åtaganden värderade enligt IAS 37 och finansiella garantier värderade enligt IFRS 4

                              Åtaganden och finansiella garantier värderade till verkligt värde

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet)

                              Instrument utan väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället (1:a stadiet)

                              Instrument med väsentligt ökad kreditrisk sedan första redovisningstillfället men som inte kreditförsämrats (2:a stadiet)

                              Kreditförsämrade instrument (3:a stadiet)

                              Nominellt belopp

                              Avsättningar

                              Nominellt belopp

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande åtaganden

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 M

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H a

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b i

                              IFRS 9.2.1 e, g, IFRS 9.4.2 c, IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35 H b ii

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.111, 2.118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 e, IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilaga V del 2.106, 2.111

                              IFRS 9.2.3 a, 9.B2.5; Bilaga V del 2.110, 2.118

                              Bilaga V del 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Gjorda låneåtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.113, 2.116

                           021

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           030

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           040

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           050

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           060

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           070

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           080

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           090

                              Utställda finansiella garantier

                              IFRS 4 bilaga A; Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.102–2.105, 2.114, 2.116

                           101

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           110

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           120

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           130

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           140

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           150

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           160

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           170

                              Andra gjorda åtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.102–2.105, 2.115, 2.116

                           181

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           190

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           200

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           210

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           220

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           230

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           240

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                     9.1   Exponeringar utanför balansräkningen enligt nationell god redovisningssed: låneåtaganden, finansiella garantier och andra gjorda åtaganden

                              Nominellt belopp

                              Avsättningar

                                 Referenser för nationell god redovisningssed

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.118

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 2.11

                           010

                           020

                           010

                              Gjorda låneåtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.113

                           021

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           030

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           040

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           050

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           060

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           070

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           080

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           090

                              Utställda finansiella garantier

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 f, del 2.112, 2.114

                           101

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           110

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           120

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           130

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           140

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           150

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           160

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                           170

                              Andra gjorda åtaganden

                              Kapitalkravsförordn. bilaga I; Bilaga V del 1.44 g, del 2.112, 2.115

                           181

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2.117

                           190

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                           200

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                           210

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                           220

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                           230

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                           240

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                     9.2   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna åtaganden

                              Maximala garantibelopp som kan komma i fråga

                              Nominellt belopp

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              IFRS 7.36 b; Bilaga V del 2.119

                              Bilaga V del 2.119

                                 Referenser för nationell god redovisningssed

                              Bilaga V del 2.119

                              Bilaga V del 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Erhållna låneåtaganden

                              Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113

                              IFRS 9.2.1 g, 9.BCZ2.2; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.113

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           070

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                              Bilaga V del 1.42 f

                           080

                              Erhållna finansiella garantier

                              Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114

                              IFRS 9.2.1 e, 9.B2.5, 9.BC2.17, IFRS 8 bilaga A; IFRS 4 bilaga A; Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.114

                           090

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 a

                           100

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 b

                           110

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           120

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           130

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           140

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                              Bilaga V del 1.42 f

                           150

                              Andra erhållna åtaganden

                              Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.115

                              Bilaga V del 1.44 h, del 2.102–2.103, 2.115

                           160

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.42 a

                              Bilaga V del 1.42 a

                           170

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.42 b

                              Bilaga V del 1.42 b

                           180

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c

                              Bilaga V del 1.42 c

                           190

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d

                              Bilaga V del 1.42 d

                           200

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 e

                              Bilaga V del 1.42 e

                           210

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.42 f

                              Bilaga V del 1.42 f

                     10.   Derivat - Förenade med handel och ekonomiska säkringar

                              Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad

                              Redovisat värde

                              Verkligt värde

                              Teoretiskt belopp

                              Positivt värde

                              Negativt värde

                              Summa för handel

                              varav: sålda

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel och som är förenade med handel

                              varav: Finansiella tillgångar som värderas enligt en kostnadsbaserad metod / LVP

                              Finansiella skulder som innehas för handel och som är förenade med handel

                              varav: Finansiella skulder som värderas enligt en kostnadsbaserad metod /LVP

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              Bilaga V del 2.120, 2.131

                              IFRS 9.BA.7 a; Bilaga V del 2.120, 2.131

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                                 Referenser för nationell god redovisningssed på grundval av direktiv 86/635/EEG

                              Bilaga V del 1.17, del 2.120

                              Bilaga V del 2.124

                              Bilaga V del 1.25, del 2.120

                              Bilaga V del 2.124

                              Bilaga V del 2.132

                              Bilaga V del 2.132

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                              Bilaga V del 2.129 a

                           020

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           030

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           040

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           050

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           060

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           070

                              Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                              Bilaga V del 2.129 b

                           080

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           090

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           100

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           110

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           120

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           130

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                              Bilaga V del 2.129 c

                           140

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           150

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           160

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           170

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           180

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                              Bilaga V del 2.136

                           190

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                              Bilaga V del 2.129 d

                           195

                           varav: ekonomiska säkringar med användning av alternativet med verkligt värde

                              Bilaga V del 2.140

                              IFRS 9.6.7.1; Bilaga V del 2.140

                           201

                           varav: övriga ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.140

                              Bilaga V del 2.137–2.140

                           210

                           Kreditswappar

                           220

                           Kreditspreadoptioner

                           230

                           Totalavkastningsswappar

                           240

                           Andra

                           250

                              Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                              Bilaga V del 2.129 e

                           260

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           270

                              Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                              Bilaga V del 2.129 f

                           280

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                              Bilaga V del 2.137–2.139

                           290

                              DERIVAT

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II; Bilaga V del 1.16 a

                              IFRS 9 bilaga A

                           300

                           varav: OTC – kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

                              Bilaga V del 1.42 c, 1.44 e, del 2.141 a, 2.142

                           310

                           varav: OTC – övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

                              Bilaga V del 1.42 d, 1.44 e, del 2.141 b

                           320

                           varav: OTC - resterande

                              Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

                              Bilaga V del 1.44 e, del 2.141 c

                     11.   Säkringsredovisning

               11.1   Derivat - Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                              Per produkt eller per typ av marknad

                              Redovisat värde

                              Teoretiskt belopp

                              Tillgångar

                              Skulder

                              Summa säkring

                              varav: sålda

                                 Referenser för nationell god redovisningssed överensstämmande med IFRS

                              IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

                              IFRS 7.24 A; Bilaga V del 2.120, 2.131

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                              Bilaga V del 2.133–2.135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           020

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                           030

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           040

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           050

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           060

                              Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           070

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                           080

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           090

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           100

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           110

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           120

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                           130

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           140

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           150

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           160

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           170

                           Kreditswappar

                              Bilaga V del 2.136

                           180

                           Kreditspreadoptioner

                              Bilaga V del 2.136

                           190

                           Totalavkastningsswappar

                              Bilaga V del 2.136

                           200

                           Andra

                              Bilaga V del 2.136

                           210

                              Råvara

                              Bilaga V del 2.129 e

                           220

                              Andra

                              Bilaga V del 2.129 f

                           230

                              SÄKRINGAR AV VERKLIGT VÄRDE

                              IFRS 7.24 A; IAS 39.86 a; IFRS 9.6.5.2 a

                           240

                              Ränta

                              Bilaga V del 2.129 a

                           250

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                           260

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           270

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           280

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           290

                              Aktier

                              Bilaga V del 2.129 b

                           300

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                           310

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           320

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           330

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           340

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.129 c

                           350

                           OTC-optioner

                              Bilaga V del 2.136

                           360

                           Övriga OTC

                              Bilaga V del 2.136

                           370

                           Optioner i en organiserad marknad

                              Bilaga V del 2.136

                           380

                           Organiserad marknad, övrigt

                              Bilaga V del 2.136

                           390

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.129 d

                           400

                           Kreditswappar

                              Bilaga V del 2.136

                           410

                           Kreditspreadoptioner

                              Bilaga V del 2.136

                           420

                           Totalavkastningsswappar
[cell cut: 3516468 characters, first 2000000 kept]