title: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/1702 av den 18 augusti 2016 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 vad gäller mallar och instruktioner (Text av betydelse för EES)

text:
                  29.9.2016

                  SV

                  Europeiska unionens officiella tidning

                  L 263/1

            KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2016/1702
      av den 18 augusti 2016
      om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 vad gäller mallar och instruktioner
      (Text av betydelse för EES)
      EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
      med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
      med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 99.5 fjärde stycket, artikel 99.6 fjärde stycket, artikel 101.4 tredje stycket och artikel 394.4 tredje stycket, och
      av följande skäl:

                  (1)

                  I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) fastställs kraven för institutens rapportering av uppgifter i samband med efterlevnaden av förordning (EU) nr 575/2013. Eftersom den rättsliga ram som inrättas genom förordning (EU) nr 575/2013 stegvis kompletteras och ändras i sina icke väsentliga delar genom antagandet av tekniska tillsynsstandarder måste förordning (EU) nr 680/2014 ändras för att återspegla dessa bestämmelser.

                  (2)

                  För att säkerställa att de krav som anges i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 tillämpas korrekt och enhetligt bör de mallar och instruktioner, inklusive definitioner, som används för institutens tillsynsrapportering närmare preciseras. Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör också uppdateras för att korrigera skrivfel, felaktiga hänvisningar och inkonsekvent formatering som har upptäckts i samband med dess tillämpning. Med hänvisning till rättslig klarhet är det därför lämpligt att ersätta ett flertal mallar i bilagorna I, III och IV och ändra vissa av instruktionerna i bilagorna II, V, VII och IX.

                  (3)

                  För att ge institut och behöriga myndigheter tillräcklig tid att genomföra de ändringar som anges i denna förordning, bör den tillämpas från och med den 1 december 2016.

                  (4)

                  Denna förordning baseras på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten (EBA) har lämnat till kommissionen.

                  (5)

                  Med tanke på att de nödvändiga ändringarna i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 inte medför väsentliga innehållsmässiga ändringar, i enlighet med artikel 15.1 andra stycket i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (3), har EBA inte genomfört något öppet offentligt samråd, eftersom det inte ansågs stå i proportion till omfattningen och konsekvenserna av det ifrågavarande förslaget till tekniska genomförandestandarder.

                  (6)

                  Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.

            HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
      Artikel 1
      Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:

                  1.

                  Innehållsförteckningen och mallarna med numren 2, 4, 7, 9.1, 9.2, 9.3, 9.4, 18 och 21 i bilaga I ska ersättas med den innehållsförteckning och de mallar som anges i bilaga I till den här förordningen.

                  2.

                  Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.

                  3.

                  Mallarna med numren 1.2, 2, 8, 14, 16, 17, 18, 19, 20, 30, 31, 41, 43 och 45 i bilaga III ska ersättas med de mallar som anges i bilaga III till den här förordningen.

                  4.

                  Bilaga IV ska ersättas med texten i bilaga IV till den här förordningen.

                  5.

                  Bilaga V ska ersättas med texten i bilaga V till den här förordningen.

                  6.

                  Bilaga VII ska ersättas med texten i bilaga VI till den här förordningen.

                  7.

                  Bilaga IX ska ersättas med texten i bilaga VII till den här förordningen.

            Artikel 2
      Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
      Den ska tillämpas från och med den 1 december 2016, med första rapporteringsreferensdatum den 31 december 2016.

         Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
         Utfärdad i Bryssel den 18 augusti 2016.

               På kommissionens vägnar

            Jean-Claude JUNCKER

               Ordförande

         (1)  EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

         BILAGA I

            RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

                        COREP-MALLAR

                        Mallnr

                        Mallkod

                        Mallens/mallgruppens namn

                        Kortnamn

                        KAPITALKRAV

                        CA

                     1

                     C 01.00

                     KAPITALBAS

                     CA1

                     2

                     C 02.00

                     KAPITALBASKRAV

                     CA2

                     3

                     C 03.00

                     KAPITALRELATIONER

                     CA3

                     4

                     C 04.00

                     MEMORANDUMPOSTER:

                     CA4

                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER

                        CA5

                     5.1

                     C 05.01

                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER

                     CA5.1

                     5.2

                     C 05.02

                        INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD

                     CA5.2

                        SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ

                        GS

                     6.1

                     C 06.01

                     SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG - SUMMA

                     GS total

                     6.2

                     C 06.02

                     SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG

                     GS

                        KREDITRISK

                        CR

                     7

                     C 07.00

                     KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV

                     CR SA

                     KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                     CR IRB

                     8.1

                     C 08.01

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                     CR IRB 1

                     8.2

                     C 08.02

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per riskklass)

                     CR IRB 2

                     GEOGRAFISK UPPDELNING

                     CR GB

                     9.1

                     C 09.01

                        Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (schablonmetod för exponeringar)

                     CR GB 1

                     9.2

                     C 09.02

                        Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (internmetod för exponeringar)

                     CR GB 2

                     9.4

                     C 09.04

                        Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde

                     CCB

                     KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                     CR EQU IRB

                     10.1

                     C 10.01

                        KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                     CR EQU IRB 1

                     10.2

                     C 10.02

                        KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS

                     CR EQU IRB 2

                     11

                     C 11.00

                     AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                     CR SETT

                     12

                     C 12.00

                     KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV

                     CR SEC SA

                     13

                     C 13.00

                     KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV

                     CR SEC IRB

                     14

                     C 14.00

                     DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING

                     CR SEC Detaljer

                        OPERATIV RISK

                        OPR

                     16

                     C 16.00

                     OPERATIV RISK

                     OPR

                     17

                     C 17.00

                     OPERATIV RISK: BRUTTOFÖRLUSTER PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET

                     OPR Detaljer

                        MARKNADSRISK

                        MKR

                     18

                     C 18.00

                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT

                     MKR SA TDI

                     19

                     C 19.00

                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING

                     MKR SA SEC

                     20

                     C 20.00

                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

                     MKR SA CTP

                     21

                     C 21.00

                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER

                     MKR SA EQU

                     22

                     C 22.00

                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK

                     MKR SA FX

                     23

                     C 23.00

                     MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR

                     MKR SA COM

                     24

                     C 24.00

                     MARKNADSRISK INTERNA MODELLER

                     MKR IM

                     25

                     C 25.00

                     KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK

                     CVA

            C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)

                        Rader

                        Post

                        Beteckning

                        Belopp

                        010

                        1

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                        020

                     1*

                        Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR

                        030

                     1**

                        Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR

                        040

                        1.1

                        RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSKREDITRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION

                        050

                        1.1.1

                        Schablonmetoden

                        060

                     1.1.1.1

                     Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering

                        070

                     1.1.1.1.01

                     Nationella regeringar eller centralbanker

                        080

                     1.1.1.1.02

                     Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

                        090

                     1.1.1.1.03

                     Offentliga organ

                        100

                     1.1.1.1.04

                     Multilaterala utvecklingsbanker

                        110

                     1.1.1.1.05

                     Internationella organisationer

                        120

                     1.1.1.1.06

                     Institut

                        130

                     1.1.1.1.07

                     Företag

                        140

                     1.1.1.1.08

                     Hushåll

                        150

                     1.1.1.1.09

                     Säkrade genom panträtt i fastigheter

                        160

                     1.1.1.1.10

                     Fallerande exponeringar

                        170

                     1.1.1.1.11

                     Poster som är förenade med särskilt hög risk

                        180

                     1.1.1.1.12

                     Säkerställda obligationer

                        190

                     1.1.1.1.13

                     Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                        200

                     1.1.1.1.14

                     Företag för kollektiva investeringar (fond)

                        210

                     1.1.1.1.15

                     Aktier

                        211

                     1.1.1.1.16

                     Övriga poster

                        220

                     1.1.1.2

                     Positioner i värdepapperisering (schablonmetod)

                        230

                     1.1.1.2*

                        Varav: återvärdepapperisering

                        240

                        1.1.2

                        Internmetoden (IRB)

                        250

                     1.1.2.1

                     Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer

                        260

                     1.1.2.1.01

                     Nationella regeringar och centralbanker

                        270

                     1.1.2.1.02

                     Institut

                        280

                     1.1.2.1.03

                     Företag – små och medelstora företag

                        290

                     1.1.2.1.04

                     Företag – specialutlåning

                        300

                     1.1.2.1.05

                     Företag – övriga

                        310

                     1.1.2.2

                     Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer

                        320

                     1.1.2.2.01

                     Nationella regeringar och centralbanker

                        330

                     1.1.2.2.02

                     Institut

                        340

                     1.1.2.2.03

                     Företag – små och medelstora företag

                        350

                     1.1.2.2.04

                     Företag – specialutlåning

                        360

                     1.1.2.2.05

                     Företag – övriga

                        370

                     1.1.2.2.06

                     Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)

                        380

                     1.1.2.2.07

                     Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)

                        390

                     1.1.2.2.08

                     Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar

                        400

                     1.1.2.2.09

                     Hushåll – övriga små och medelstora företag

                        410

                     1.1.2.2.10

                     Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag

                        420

                     1.1.2.3

                     Aktieexponeringar (internmetod)

                        430

                     1.1.2.4

                     Positioner i värdepapperisering (internmetod)

                        440

                     1.1.2.4*

                        Varav återvärdepapperisering

                        450

                     1.1.2.5

                     Övriga motpartslösa tillgångar

                        460

                        1.1.3

                        Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till den centrala motpartens obeståndsfond

                        490

                        1.2

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKER

                        500

                        1.2.1

                        Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

                        510

                        1.2.2

                        Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

                        520

                        1.3

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                        530

                        1.3.1

                        Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt schablonmetoder (SA)

                        540

                     1.3.1.1

                     Omsatta skuldinstrument

                        550

                     1.3.1.2

                     Aktier

                        555

                     1.3.1.3

                     Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

                        556

                     1.3.1.3*

                     Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument

                        557

                     1.3.1.3**

                     Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument

                        560

                     1.3.1.4

                     Utländsk valuta

                        570

                     1.3.1.5

                     Råvaror

                        580

                        1.3.2

                        Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna metoder (IM)

                        590

                        1.4

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

                        600

                        1.4.1

                        Operativ risk, basmetod (BIA)

                        610

                        1.4.2

                        Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA)

                        620

                        1.4.3

                        Operativ risk enligt internmätningsmetoder (AMA)

                        630

                        1.5

                        YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER

                        640

                        1.6

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                        650

                        1.6.1

                        Avancerad metod

                        660

                        1.6.2

                        Schablonmetoden

                        670

                        1.6.3

                        Ursprungligt åtagandemetoden

                        680

                        1.7

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

                        690

                        1.8

                        ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                        710

                        1.8.2

                        Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458

                        720

                     1.8.2*

                     Varav: kapitalkrav för stora exponeringar

                        730

                     1.8.2**

                     Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

                        740

                     1.8.2***

                     Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

                        750

                        1.8.3

                        Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459

                        760

                        1.8.4

                           Varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR.

            C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)

                        Rad

                        ID

                        Post

                        Kolumn

                        Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

                        010

                     010

                     1

                        Summa uppskjutna skattefordringar

                     020

                     1.1

                     Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

                     030

                     1.2

                     Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                     040

                     1.3

                     Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                     050

                     2

                        Summa uppskjutna skatteskulder

                     060

                     2.1

                     Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                     070

                     2.2

                     Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                     080

                     2.2.1

                     Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                     090

                     2.2.2

                     Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                        Kreditriskjusteringar och förväntade förluster

                     100

                     3

                        Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)

                     110

                     3.1

                     Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet

                     120

                     3.1.1

                     Allmänna kreditriskjusteringar

                     130

                     3.1.2

                     Specifika kreditriskjusteringar

                     131

                     3.1.3

                     Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen

                     140

                     3.2

                     Summa förväntade förluster som får inkluderas

                     145

                     4

                        Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)

                     150

                     4.1

                     Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt

                     155

                     4.2

                     Summa förväntade förluster som får inkluderas

                     160

                     5

                        Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                     170

                     6

                        Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital

                     180

                     7

                        Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                        Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital

                     190

                     8

                        Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     200

                     9

                        Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet

                     210

                     10

                        Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet

                     225

                     11.1

                        Godtagbart för kvalificerade innehav utanför den finansiella sektorn

                     226

                     11.2

                        Godtagbart kapital för stora exponeringar

                        Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     230

                     12

                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                     240

                     12.1

                     Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     250

                     12.1.1

                     Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     260

                     12.1.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     270

                     12.2

                     Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     280

                     12.2.1

                     Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     290

                     12.2.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     291

                     12.3

                     Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     292

                     12.3.1

                     Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     293

                     12.3.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     300

                     13

                        Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                     310

                     13.1

                     Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     320

                     13.1.1

                     Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     330

                     13.1.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     340

                     13.2

                     Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     350

                     13.2.1

                     Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     360

                     13.2.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     361

                     13.3

                     Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     362

                     13.3.1

                     Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     363

                     13.3.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     370

                     14

                        Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                     380

                     14.1

                     Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     390

                     14.1.1

                     Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     400

                     14.1.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     410

                     14.2

                     Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     420

                     14.2.1

                     Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     430

                     14.2.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     431

                     14.3

                     Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     432

                     14.3.1

                     Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                     433

                     14.3.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                        Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     440

                     15

                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                     450

                     15.1

                     Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     460

                     15.1.1

                     Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     470

                     15.1.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     480

                     15.2

                     Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     490

                     15.2.1

                     Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     500

                     15.2.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     501

                     15.3

                     Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     502

                     15.3.1

                     Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     503

                     15.3.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     510

                     16

                        Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                     520

                     16.1

                     Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     530

                     16.1.1

                     Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     540

                     16.1.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     550

                     16.2

                     Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     560

                     16.2.1

                     Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     570

                     16.2.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     571

                     16.3

                     Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     572

                     16.3.1

                     Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     573

                     16.3.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     580

                     17

                        Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                     590

                     17.1

                     Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     600

                     17.1.1

                     Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     610

                     17.1.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     620

                     17.2

                     Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     630

                     17.2.1

                     Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     640

                     17.2.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                     641

                     17.3

                     Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     642

                     17.3.1

                     Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                     643

                     17.3.2

                     (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                        Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori:

                     650

                     18

                        Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital

                     660

                     19

                        Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets primärkapital

                     670

                     20

                        Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital

                        Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen

                     680

                     21

                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                     690

                     22

                        Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                     700

                     23

                        Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                     710

                     24

                        Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                     720

                     25

                        Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                     730

                     26

                        Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                        Kapitalbuffertar

                     740

                     27

                        Kombinerade buffertkrav

                     750

                        Kapitalkonserveringsbuffert

                     760

                        Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

                     770

                        Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

                     780

                        Systemriskbuffert

                     790

                        Buffert för systemviktigt institut

                     800

                        Buffert för globalt systemviktigt institut

                     810

                        Buffert för andra systemviktiga institut

                        Krav enligt pelare II

                     820

                     28

                        Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II

                        Ytterligare information för värdepappersföretag

                     830

                     29

                        Startkapital

                     840

                     30

                        Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

                        Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar

                     850

                     31

                        Icke-nationella ursprungliga exponeringar

                     860

                     32

                        Totala ursprungliga exponeringar

                        Basel I-golvet

                     870

                        Justeringar av total kapitalbas

                     880

                        Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet

                     890

                        Kapitalbaskrav för Basel I-golvet

                     900

                        Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - alternativ SA

                     910

                        Underskott i totalt kapital när det gäller minimikapitalbaskrav för Basel I-golvet

            C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)

            Exponeringsklass (schablonmetod)

                        URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                        (-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN

                        EXPONERING NETTO EFTER VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                        METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                        EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                        METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER

                        FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*)

                        UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                        EXPONERINGSVÄRDE

                        RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                        RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                        OBETALT KREDITRISK-SKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga)

                        FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                        SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                        VOLATILITETS-JUSTERING AV EXPONERINGEN

                        (-) FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam)

                        0 %

                        20 %

                        50 %

                        100 %

                        VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

                        VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDIT-VÄRDERINGS-INSTITUT

                        VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING SOM HÄRRÖR FRÅN STATEN

                        (-) GARANTIER

                        (-) KREDIT-DERIVAT

                        (-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD

                        (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD

                        (-) SUMMA UTFLÖDEN

                        SUMMA INFLÖDEN (+)

                        (-) VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDS-JUSTERINGAR

                     010

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     110

                     120

                     130

                     140

                     150

                     160

                     170

                     180

                     190

                     200

                     210

                     215

                     220

                     230

                     240

                     010

                        SUMMA EXPONERINGAR

                     Cell länkad till CA

                     015

                        varav: Fallerade exponeringar

                     020

                        varav: Små och medelstora företag

                     030

                        varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                     040

                        varav: Säkrade genom panträtt i fastigheter – bostadsfastigheter

                     050

                        varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden

                     060

                        varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod

                        UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

                     070

                        Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                     080

                        Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                        Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                     090

                        Transaktioner för värdepappersfinansiering

                     100

                        Varav clearade genom en kvalificerad central motpart

                     110

                        Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                     120

                        Varav clearade genom en kvalificerad central motpart

                     130

                        Från avtal om produktövergripande nettning

                        UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

                     140

                        0 %

                     150

                        2 %

                     160

                        4 %

                     170

                        10 %

                     180

                        20 %

                     190

                        35 %

                     200

                        50 %

                     210

                        70 %

                     220

                        75 %

                     230

                        100 %

                     240

                        150 %

                     250

                        250 %

                     260

                        370 %

                     270

                        1250 %

                     280

                        Övriga riskvikter

                        MEMORANDUMPOSTER

                     290

                        Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

                     300

                        Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %

                     310

                        Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

                     320

                        Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %

            C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (SCHABLONMETOD) (CR GB 1)

            Land:

                     URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                     Fallerande exponeringar

                     Observerade nya fallissemang för perioden

                     Allmänna kreditriskjusteringar

                     Specifika kreditriskjusteringar

                     Varav nedskrivningar

                     Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                     EXPONERINGSVÄRDE

                     RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                     RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                     010

                     020

                     040

                     050

                     055

                     060

                     070

                     075

                     080

                     090

                     010

                     Nationella regeringar eller centralbanker

                     020

                     Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

                     030

                     Offentliga organ

                     040

                     Multilaterala utvecklingsbanker

                     050

                     Internationella organisationer

                     060

                     Institut

                     070

                     Företag

                     075

                     varav: Små och medelstora företag

                     080

                     Hushåll

                     085

                     varav: Små och medelstora företag

                     090

                     Säkrade genom panträtt i fastigheter

                     095

                     varav: Små och medelstora företag

                     100

                     Fallerande exponeringar

                     110

                     Poster förknippade med särskilt hög risk

                     120

                     Säkerställda obligationer

                     130

                     Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                     140

                     Företag för kollektiva investeringar (fond)

                     150

                     Aktieexponeringar

                     160

                     Övriga exponeringar

                     170

                        Summa exponeringar

            C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (INTERNMETOD) (CR GB 2)

            Land:

                     URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                     Varav: fallerade exponeringar

                     Observerade nya fallissemang för perioden

                     Allmänna kreditriskjusteringar

                     Specifika kreditriskjusteringar

                     Varav nedskrivningar

                     Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                     PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):

                     EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                     Varav: fallerade exponeringar

                     EXPONERINGSVÄRDE

                     RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                     Varav: fallerade exponeringar

                     RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                     FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                     010

                     030

                     040

                     050

                     055

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     105

                     110

                     120

                     125

                     130

                     010

                     Nationella regeringar eller centralbanker

                     020

                     Institut

                     030

                     Företag

                     040

                     Varav: Specialutlåning

                     050

                     Varav: Små och medelstora företag

                     060

                     Hushåll

                     070

                     Säkerhet i fastighet

                     080

                     Små och medelstora företag

                     090

                     Ej små och medelstora företag

                     100

                     Kvalificerad rullande exponering

                     110

                     Övrigt hushåll

                     120

                     Små och medelstora företag

                     130

                     Ej små och medelstora företag

                     140

                     Aktier

                     150

                        Summa exponeringar

            Tabell 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)

            Land:

                        Belopp

                        Procent

                        Kvalitativ information

                        010

                        020

                        030

                        Berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                     010

                     Exponeringsvärde enligt schablonmetoden

                     020

                     Exponeringsvärde enligt internmetoden

                        Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                     030

                     Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder

                     040

                     Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller

                        Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering

                     050

                     Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden

                     060

                     Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden

                        Kapitalbaskrav och vikter

                     070

                     Sammanlagda fastställda kapitalbaskrav för CCB

                     080

                     Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                     090

                     Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                     100

                     Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

                     110

                     Kapitalbaskravsvikter

                        Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                     120

                     Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten

                     130

                     Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte

                     140

                     Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                        Användning av tröskelvärdet på 2 %

                     150

                     Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar

                     160

                     Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret

            C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)

            Valuta:

                        POSITIONER

                        KAPITALBASKRAV

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                        ALLA POSITIONER

                        NETTOPOSITIONER

                        POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                        LÅNGA

                        KORTA

                        LÅNGA

                        KORTA

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET

                     Cell länkad till CA2

                     011

                        Generell risk

                     012

                     Derivat

                     013

                     Övriga tillgångar och skulder

                     020

                     Löptidsgrundad metod

                     030

                     Zon 1

                     040

                     0 ≤ 1 månad

                     050

                     > 1 ≤ 3 månader

                     060

                     > 3 ≤ 6 månader

                     070

                     > 6 ≤ 12 månader

                     080

                     Zon 2

                     090

                     > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år

                     100

                     > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år

                     110

                     > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år

                     120

                     Zon 3

                     130

                     > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                     140

                     > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år

                     150

                     > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                     160

                     > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                     170

                     > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år

                     180

                     > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år

                     190

                     (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år

                     200

                     (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år

                     210

                     Durationsbaserad metod

                     220

                     Zon 1

                     230

                     Zon 2

                     240

                     Zon 3

                     250

                        Specifik risk

                     251

                     Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar

                     260

                     Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1

                     270

                     Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1

                     280

                     Med en återstående löptid på ≤ 6 månader

                     290

                     Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader

                     300

                     Med en återstående löptid på > 24 månader

                     310

                     Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1

                     320

                     Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1

                     321

                     Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget

                     325

                     Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument

                     330

                     Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen

                     350

                     Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                     360

                     Förenklad metod

                     370

                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                     380

                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                     390

                     Scenariomatrismetod

            C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)

            Nationell marknad:

                        POSITIONER

                        KAPITALBASKRAV

                        TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                        ALLA POSITIONER

                        NETTOPOSITIONER

                        POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                        LÅNGA

                        KORTA

                        LÅNGA

                        KORTA

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET

                     Cell länkad till CA

                     020

                     Generell risk

                     021

                     Derivat

                     022

                     Övriga tillgångar och skulder

                     030

                     Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod

                     040

                     Andra aktier än omsatta aktieterminer som är brett diversifierade

                     050

                     Specifik risk

                     090

                     Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                     100

                     Förenklad metod

                     110

                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                     120

                     Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                     130

                     Scenariomatrismetod

         BILAGA II

               “BILAGA II

                  RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

                  Innehåll

                           DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

                        44

                           1.

                        STRUKTUR OCH PRAXIS
                        44

                           1.1

                        STRUKTUR
                        44

                           1.2

                        NUMRERINGSSYSTEM
                        44

                           1.3

                        TECKENSYSTEM
                        44

                           DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

                        44

                           1.

                        KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
                        44

                           1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        44

                           1.2

                        C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
                        46

                           1.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        46

                           1.3

                        C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
                        61

                           1.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        61

                           1.4

                        C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
                        68

                           1.4.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        68

                           1.5

                        C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
                        69

                           1.5.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        69

                           1.6

                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
                        85

                           1.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        85

                           1.6.2

                        C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)
                        85

                           1.6.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        86

                           1.6.3

                        C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)
                        94

                           1.6.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        94

                           2.

                        SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
                        96

                           2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        96

                           2.2

                        DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ
                        97

                           2.3

                        UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS
                        97

                           2.4

                        06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALSUMMA (GS TOTAL)
                        98

                           2.5

                        06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
                        98

                           3.

                        KREDITRISKMALLAR
                        105

                           3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        105

                           3.1.1

                        RAPPORTERING AV METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSTITUTIONSEFFEKT
                        105

                           3.1.2

                        RAPPORTERING AV MOTPARTSRISK
                        106

                           3.2

                        07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
                        106

                           3.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        106

                           3.2.2

                        CR SA-MALLENS RÄCKVIDD
                        106

                           3.2.3

                        INDELNING AV EXPONERINGAR I EXPONERINGSKLASSER ENLIGT SCHABLONMETODEN
                        107

                           3.2.4

                        FÖRTYDLIGANDEN OM RÄCKVIDDEN FÖR VISSA AV DE EXPONERINGSKLASSER SOM AVSES I ARTIKEL 112 I CRR
                        110

                           3.2.4.1

                        EXPONERINGSKLASSEN ”INSTITUT”
                        110

                           3.2.4.2

                        EXPONERINGSKLASSEN ”SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER”
                        111

                           3.2.4.3

                        EXPONERINGSKLASSEN FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR (FOND)
                        111

                           3.2.5

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        111

                           3.3

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
                        119

                           3.3.1

                        CR IRB-MALLENS RÄCKVIDD
                        119

                           3.3.2

                        UPPDELNING AV CR IRB-MALLEN
                        120

                           3.3.3

                        08.01 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (CR IRB 1)
                        121

                           3.3.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        121

                           3.3.4

                        08.02 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (UPPDELNING PER RISKKLASS) (MALL CR IRB 2)
                        129

                           3.4

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION
                        130

                           3.4.1

                        09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1)
                        130

                           3.4.1.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        130

                           3.4.2

                        09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2)
                        132

                           3.4.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        132

                           3.4.3

                        TABELL 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)
                        135

                           3.4.3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        135

                           3.4.3.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        135

                           3.5

                        10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        140

                           3.5.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        140

                           3.5.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER (TILLÄMPLIGA FÖR BÅDE CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        141

                           3.6

                        11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
                        144

                           3.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        144

                           3.6.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        144

                           3.7

                        12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
                        146

                           3.7.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        146

                           3.7.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        146

                           3.8

                        13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
                        153

                           3.8.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        153

                           3.8.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        153

                           3.9

                        14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
                        161

                           3.9.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        161

                           3.9.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        162

                           4.

                        MALLAR FÖR OPERATIV RISK
                        170

                           4.1

                        16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
                        170

                           4.1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        170

                           4.1.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        171

                           4.2

                        17.00 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
                        173

                           4.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        173

                           4.2.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        175

                           5.

                        MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
                        177

                           5.1

                        C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
                        177

                           5.1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        177

                           5.1.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        178

                           5.2

                        19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC) 170…
                        179

                           5.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        179

                           5.2.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        180

                           5.3

                        20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)
                        182

                           5.3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        182

                           5.3.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        183

                           5.4

                        21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
                        185

                           5.4.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        185

                           5.4.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        185

                           5.5

                        22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
                        187

                           5.5.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        187

                           5.5.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        187

                           5.6

                        23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
                        189

                           5.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        189

                           5.6.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        189

                           5.7

                        24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)
                        190

                           5.7.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        190

                           5.7.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        191

                           5.8

                        C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
                        193

                           5.8.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        193

                  DEL I:   ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

               1.   STRUKTUR OCH PRAXIS
               1.1   STRUKTUR

                           1.

                           Ramen består av följande fem grupper av mallar:

                                       a)

                                       Kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital och totalt riskvägt exponeringsbelopp.

                                       b)

                                       Solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten.

                                       c)

                                       Kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk).

                                       d)

                                       Marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk).

                                       e)

                                       Operativ risk.

                           2.

                           För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den tekniska genomförandestandarden innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för särskilda positioner samt valideringsregler.

                           3.

                           Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.

                     1.2   NUMRERINGSSYSTEM

                           4.

                           I dokumentet används den efterföljande tabellens beteckningssystem för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. Dessa numreringskoder används i stor utsträckning i valideringsreglerna.

                           5.

                           Följande allmänna beteckningssystem tillämpas i instruktionerna: {Mall;Rad;Kolumn}.

                           6.

                           Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen ska mallen inte anges i beteckningen: {Rad;Kolumn}.

                           7.

                           Om mallen bara har en kolumn, ska endast rader anges: {Mall;Rad}.

                           8.

                           En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.

                     1.3   TECKENSYSTEM

                           9.

                           Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Ett minustecken (-) före en post innebär att inga plussiffror förväntas för den posten.

                  DEL II:   MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

               1.   KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
               1.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           10.

                           Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och övergångsbestämmelser, och består av följande fem mallar:

                                       a)

                                       I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasen beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna för varje typ av kapital.

                                       b)

                                       I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen (i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR)).

                                       c)

                                       Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.

                                       d)

                                       Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i kapitalkravsdirektivet (nedan kallat CRD).

                                       e)

                                       I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna övergångsbestämmelsernas effekt på kapitalbasen. CA5 kommer att avskaffas när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.

                           11.

                           Mallarna ska gälla för samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren särskilt avser enheter som tillämpar valideringsregler av typen IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           12.

                           Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (nedan kallat T1), som är summan av kärnprimärkapital (nedan kallat CET1) och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (nedan kallat AT1), samt supplementärkapital (nedan kallat T2).

                           13.

                           Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:

                                       a)

                                       Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

                                       b)

                                       Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.

                                       c)

                                       Mall CA5 används endast för rapportering av övergångsbestämmelserna.

                           14.

                           Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom EU, eftersom artikel 104.2 i det fjärde kapitaltäckningsdirektivet (CRD IV) måste omvandlas till nationell lagstiftning. Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde. Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.

                                       a)

                                       Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.

                                       b)

                                       Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen. Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.

                                       c)

                                       Mall CA4 innehåller en cell som avser extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.

                     1.2   C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
               1.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rad

                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner

                           010

                           1.   Kapitalbas

                           Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRR
                           Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.

                           015

                           1.1   Primärkapital

                           Artikel 25 i CRR.
                           Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.

                           020

                           1.1.1   Kärnprimärkapital

                           Artikel 50 i CRR.

                           030

                           1.1.1.1   Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital

                           Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR.

                           040

                           1.1.1.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument

                           Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.
                           Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas
                           Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.

                           045

                           1.1.1.1.1*   Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigeter i nödsituationer

                           Artikel 31 i CRR.
                           Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.

                           050

                           1.1.1.1.2*   * Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                           Artikel 28.1 b, l och m i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           060

                           1.1.1.1.3   Överkurs vid aktieemission

                           Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           070

                           1.1.1.1.4   (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 42 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.

                           080

                           1.1.1.1.4.1   (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
                           Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.

                           090

                           1.1.1.1.4.2   (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.114, 36.1 f och 42 i CRR.

                           091

                           1.1.1.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR.

                           092

                           1.1.1.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ”egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse”.

                           130

                           1.1.1.2   Balanserade vinstmedel

                           Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.
                           I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.

                           140

                           1.1.1.2.1   Balanserade vinstmedel föregående år

                           Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRR
                           I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”.

                           150

                           1.1.1.2.2   Vinst eller förlust som godtas

                           Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.
                           Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.

                           160

                           1.1.1.2.2.1   Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                           Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.

                           170

                           1.1.1.2.2.2   (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat

                           Artikel 26.2 i CRR
                           Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden. Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.
                           Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).
                           Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.

                           180

                           1.1.1.3   Ackumulerat annat totalresultat

                           Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp sam ska redovisas ska fastställas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.

                           200

                           1.1.1.4   Övriga reserver

                           Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.
                           Övriga reserver definieras i CRR som ”reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           210

                           1.1.1.5   Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

                           Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.
                           Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ”reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           220

                           1.1.1.6   Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                           Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           230

                           1.1.1.7   Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital

                           Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.
                           Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.

                           240

                           1.1.1.8   Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen

                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           250

                           1.1.1.9   Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler

                           Artiklarna 32–35 i CRR.

                           260

                           1.1.1.9.1   (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar

                           Artikel 32.1 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.
                           Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.

                           270

                           1.1.1.9.2   Reserv som härrör från säkring av kassaflöden

                           Artikel 33.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           280

                           1.1.1.9.3   Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde

                           Artikel 33.1 b i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

                           285

                           1.1.1.9.4   Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           Artiklarna 33.1 c och 33.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

                           290

                           1.1.1.9.5   (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering

                           Artiklarna 34 och 105 i CRR.
                           Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.

                           300

                           1.1.1.10   (-) Goodwill

                           Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR.

                           310

                           1.1.1.10.1   (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång

                           Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.
                           Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen.

                           320

                           1.1.1.10.2   (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav

                           Artikel 37 b och 43 i CRR.

                           330

                           1.1.1.10.3   Uppskjutna skattskulder i samband med goodwill

                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           340

                           1.1.1.11   (-) Övriga immateriella tillgångar

                           Artiklarna 4.1.115, 36.1 b och 37 a i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           350

                           1.1.1.11.1   (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder

                           Artiklarna 4.1.115 och 36.1 b i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.
                           Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill.

                           360

                           1.1.1.11.2   Uppskjutna skattskulder i samband med övriga immateriella tillgångar

                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           370

                           1.1.1.12   (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder

                           Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.

                           380

                           1.1.1.13   (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster

                           Artiklarna 36.1 d, 40, 158 och 159 i CRR.
                           Det belopp som rapporteras ”ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster” (artikel 40 i CRR).

                           390

                           1.1.1.14   (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.129, 36.1 e och 41 i CRR.

                           400

                           1.1.1.14.1   (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.109 och 36.1 e i CRR.
                           Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ”tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan”.
                           Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat).

                           410

                           1.1.1.14.2   Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.108–109 och 41.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           420

                           1.1.1.14.3   Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja

                           Artiklarna 4.1.109 och 41.1 b i CRR.
                           I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.

                           430

                           1.1.1.15   (-) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 4.1.122, 36.1 g och 44 i CRR.
                           Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.

                           440

                           1.1.1.16   (-) Avdrag från övrigt primärkapital som överstiger primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital”. Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet.

                           450

                           1.1.1.17   (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 4.1.36, 36.1 k i och 89–91 i CRR.
                           Kvalificerat innehav definieras som ”direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag”.
                           I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan det antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.

                           460

                           1.1.1.18   (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1 250  % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.

                           470

                           1.1.1.19   (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 36.1 k iii och 379.3 i CRR.
                           Transaktioner utan samtidig prestation som omfattas av riskvikten 1 250  % efter fem dagar efter andra avtalade betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.

                           471

                           1.1.1.20   (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.

                           472

                           1.1.1.21   (-) Aktieexponeringar enligt en internmetod vilka alternativt kan ges riskvikten 1,250 %

                           Artiklarna 36.1 k v och 155.4 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR får dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.

                           480

                           1.1.1.22   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 36.1 h, 43–46, 49.2, 49.3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3).

                           490

                           1.1.1.23   (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 b i CRR), och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 a i CRR.

                           500

                           1.1.1.24   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b, 49.1–3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1–3).

                           510

                           1.1.1.25   (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 %

                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.1 i CRR.

                           520

                           1.1.1.26   Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 469–472, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           524

                           1.1.1.27   (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.

                           529

                           1.1.1.28   Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet respektive ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

                           530

                           1.1.2   ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 61 i CRR.

                           540

                           1.1.2.1   Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 51 a, 52–54, 56 a och 57 i CRR.

                           550

                           1.1.2.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument

                           Artiklarna 51 a och 52–54 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           560

                           1.1.2.1.2   (*) Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                           Artikel 52.1 c, e och f i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           570

                           1.1.2.1.3   Överkurs vid aktieemission

                           Artikel 51 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           580

                           1.1.2.1.4   (-) Egna primärkapitalinstrument

                           Artiklarna 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                           Egna primärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 57 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.

                           590

                           1.1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av primärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.114, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                           Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

                           620

                           1.12.1.4.2   (-) Indirekta innehav av primärkapitalinstrument

                           Artiklarna 52.1 b ii, 56 a och 57 i CRR.

                           621

                           1.1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av primärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.

                           622

                           1.1.2.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitalinstrument

                           Artiklarna 56 a och 57 i CRR.
                           I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av ”egna primärkapitaltillskott som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.

                           660

                           1.1.2.2   Övergångsjusteringar för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artiklarna 483.4–5, 484–487, 489 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som övrigt primärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           670

                           1.12.3   Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i övrigt primärkapital

                           Artiklarna 85 och 86 i CRR.
                           Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.
                           Kvalificerande övrigt primärkapital emitterat av specialföretag (artikel 83 i CRR) ska medräknas.

                           680

                           1.12.4   Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i övrigt primärkapital

                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           690

                           1.1.2.5   (-) Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital

                           Artiklarna 4.1.122, 56 b och 58 i CRR.
                           Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i övrigt primärkapital.

                           700

                           1.1.2.6   (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 56 c, 59, 60 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från övrigt primärkapital.

                           710

                           1.1.2.7   (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 56 d, 59 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

                           720

                           1.1.2.8   (-) Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital

                           Artikel 56 e i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”avdrag från supplementärkapital som överstiger institutets supplementärkapital” (dras av i övrigt primärkapital).

                           730

                           1.1.2.9   Övriga övergångsjusteringar av övrigt primärkapital

                           Artiklarna 474, 475, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           740

                           1.1.2.10   Överskott i avdrag från övriga primärkapitalposter i förhållande till övrigt primärkapital (avdrag i kärnprimärkapitalet)

                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Övrigt primärkapital kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från övrigt primärkapital är större än övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska övrigt primärkapital vara lika med noll, och de avdrag som överstiger övrigt primärkapital ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal.

                           744

                           1.1.2.11   (-) Övriga avdrag från övrigt primärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR)

                           Artikel 3 i CRR.

                           748

                           1.1.2.12   Delar i eller avdrag från övrigt primärkapital – övrigt

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av övrigt primärkapital respektive ett avdrag från en del av övrigt primärkapital inte kan hänföras till någon av raderna 530–744.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR)!

                           750

                           1.2   SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artikel 71 i CRR.

                           760

                           1.2.1   Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital

                           Artiklarna 62 a, 63–65, 66 a och 67 i CRR.

                           770

                           1.2.1.1   Fullt betalade kapitalinstrument och efterställda lån

                           Artiklarna 62 a, 63 och 65 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           780

                           1.2.1.2   (*) Memorandumpost: Icke godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån

                           Artikel 63 c, e och f samt artikel 64 i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           790

                           1.2.1.3   Överkurs vid aktieemission

                           Artiklarna 62 b och 65 i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           800

                           1.2.1.4   (-) Egna supplementärkapitalinstrument

                           Artikel 63 b i, 66 a och 67 i CRR.
                           Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 67 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.

                           810

                           1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 63 b, 66 a och 67 i CRR.
                           Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

                           840

                           1.2.1.4.2   (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.114, 63 b, 66 a och 67 i CRR.

                           841

                           1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 63 b, 66 a och 67 i CRR.

                           842

                           1.2.1.4   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 66 a och 67 i CRR.
                           I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av ”egna supplementärkapitalinstrument som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.

                           880

                           1.2.2   Övergångsjusteringar för supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artiklarna 483.6–7, 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           890

                           1.2.3   Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital

                           Artiklarna 87 och 88 i CRR.
                           Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet.
                           Kvalificerande supplementärkapital som emitterats av specialföretag ska inräknas (artikel 83 i CRR).

                           900

                           1.2.4   Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital

                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           910

                           1.2.5   Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod)

                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden innehåller denna post de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital.

                           920

                           1.2.6   Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)

                           Artikel 62 c i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden innehåller denna post de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital.

                           930

                           1.2.7   (-) Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                           Artiklarna 4.1.122, 66 b och 68 i CRR.
                           Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen.

                           940

                           1.2.8   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 66 c, 68–70 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet.

                           950

                           1.2.9   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 66 d, 68, 69 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

                           960

                           1.2.10   Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital

                           Artiklarna 476–478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5.

                           970

                           1.2.11   Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital (avdrag i övrigt primärkapitalet)

                           Artikel 56 e i CRR.
                           Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från övrigt primärkapital.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal.

                           974

                           1.2.12   (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR)

                           Artikel 3 i CRR.

                           978

                           1.2.13   Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet respektive ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

                     1.3   C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
               1.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rad

                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner

                           010

                           1.   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artiklarna 92.3, 95, 96 och 98 i CRR.

                           020

                           1*   Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR

                           För värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och 98 i CRR.

                           030

                           1**   Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i kapitaltäckningsförordningen

                           För värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och 97 i CRR.

                           040

                           1.1   RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION

                           Artikel 92.3 a och f i CRR.

                           050

                           1.1.1   Schablonmetoden (SA)

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA).

                           060

                           1.1.1.1   Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag av värdepapperiseringspositioner.

                           070

                           1.1.1.1.01   Nationella regeringar eller centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           080

                           1.1.1.1.02   Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           090

                           1.1.1.1.03   Offentliga organ

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           100

                           1.1.1.1.04   Multilaterala utvecklingsbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           110

                           1.1.1.1.05   Internationella organisationer

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           120

                           1.1.1.1.06   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           130

                           1.1.1.1.07   Företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           140

                           1.1.1.1.08   Hushåll

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           150

                           1.1.1.1.09   Säkrade genom panträtt i fastigheter

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           160

                           1.1.1.1.10   Fallerande exponeringar

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           170

                           1.1.1.1.11   Poster som är förenade med särskilt hög risk

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           180

                           1.1.1.1.12   Säkerställda obligationer

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           190

                           1.1.1.1.13   Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           200

                           1.1.1.1.14   Företag för kollektiva investeringar (fond)

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           210

                           1.1.1.1.15   Aktier

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           211

                           1.1.1.1.16   Övriga poster

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           220

                           1.1.1.2   Positioner i värdepapperisering (schablonmetod)

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).

                           230

                           1.1.1.2.*   Varav återvärdepapperisering

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).

                           240

                                       1.1.2

                                       Internmetoden

                           250

                           1.1.2.1   Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer

                           Total kreditriskexponering i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

                           260

                           1.1.2.1.01   Nationella regeringar eller centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           270

                           1.1.2.1.02   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           280

                           1.1.2.1.03   Företag – små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           290

                           1.1.2.1.04   Företag – specialutlåning

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           300

                           1.1.2.1.05   Företag – övriga

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           310

                           1.1.2.2   Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

                           320

                           1.1.2.2.01   Nationella regeringar eller centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           330

                           1.1.2.2.02   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           340

                           1.1.2.2.03   Företag – små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           350

                           1.1.2.2.04   Företag – specialutlåning

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           360

                           1.1.2.2.05   Företag – andra

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           370

                           1.1.2.2.06   Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           380

                           1.1.2.2.07   Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           390

                           1.1.2.2.08   Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           400

                           1.1.2.2. 09   Hushåll – övriga små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           410

                           1.1.2.2.10   Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           420

                           1.1.2.3   Aktier (internmetod)

                           Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB).

                           430

                           1.1.2.4   Positioner i värdepapperisering (internmetod)

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).

                           440

                           1.1.2.4*   Varav återvärdepapperisering

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).

                           450

                           1.1.2.5   Övriga motpartslösa tillgångar

                           Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 156 i CRR.

                           460

                           1.1.3   Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en centrala motparts obeståndsfond

                           Artiklarna 307–309 i CRR.

                           490

                           1.2   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Artiklarna 92.3 c ii och 92.4 b i CRR.

                           500

                           1.2.1   Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

                           510

                           1.2.2   Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

                           520

                           1.3   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Artikel 92.3 b i och 92.3 c i och iii samt artikel 92.4 b i CRR

                           530

                                       1.3.1

                                       Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)

                           540

                           1.3.1.1   Omsatta skuldinstrument

                           Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI).

                           550

                           1.3.1.2   Aktier

                           Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU).

                           555

                           1.3.1.3   Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

                           Artiklarna 348.1, 350.3 c och 364.2 a i CRR
                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas enligt artikel 348.1 i CRR, antingen direkt eller som en följd av det tak som anges i artikel 350.3 c i CRR. Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i CRR för dessa positioner.
                           Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i CRR ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5.
                           Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen.

                           556

                           1.3.1.3.*   Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i omsatta skuldinstrument

                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker.

                           557

                           1.3.1.3.**   Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument

                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända.

                           560

                           1.3.1.4   Utländsk valuta

                           Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX).

                           570

                           1.3.1.5   Råvaror

                           Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM).

                           580

                           1.3.2   Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna metoder (IM)

                           Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM).

                           590

                           1.4   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

                           Artikel 92.3 e och 92.4 b i CRR.
                           För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll.

                           600

                           1.4.1   Operativ risk, basmetod (BIA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           610

                           1.4.2   Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           620

                           1.4.3   Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           630

                           1.5   YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER

                           Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR.
                           Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i CRR.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera på följande sätt:

                                       —

                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppet vara noll.

                                       —

                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen av det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.

                           640

                           1.6   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                           Artikel 92.3 d i CRR, se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           650

                           1.6.1   Avancerad metod

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           660

                           1.6.2   Schablonmetoden

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           670

                           1.6.3   Ursprungligt åtagandemetoden

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           680

                           1.7   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

                           Artiklarna 92.3 b ii och 395–401 i CRR.

                           690

                           1.8   ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                           Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7.
                           Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande:

                                       —

                                       De strängare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i CRR.

                                       —

                                       Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR.

                                 Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall.

                           710

                           1.8.2   Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458

                           Artikel 458 i CRR.

                           720

                           1.8.2*   Varav kapitalkrav för stora exponeringar

                           Artikel 458 i CRR.

                           730

                           1.8.2**   Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

                           Artikel 458 i CRR.

                           740

                           1.8.2***   Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

                           Artikel 458 i CRR.

                           750

                           1.8.3   Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459

                           Artikel 459 i CRR.

                           760

                           1.8.4   Varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grund av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.
                           Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras och ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras).

                     1.4   C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
               1.4.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rader

                           010

                           1   Kärnprimärkapitalrelation

                           Artikel 92.2 a i CRR.
                           Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           020

                           2   Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

                           030

                           3   Primärkapitalrelation

                           Artikel 92.2 b i CRR.
                           Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           040

                           4   Överskott (+)/underskott (-) av primärkapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

                           050

                           5   Summa kapitalrelationer

                           Artikel 92.2 c i CRR.
                           Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           060

                           6   Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör kvoten.

                           070

                              Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           Artikel 92.2 a i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om kärnprimärkapitalrelationen påverkas av ett beslut av en behörig myndighet.

                           080

                              Kärnprimärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för kärnprimärkapitalrelationen.

                           090

                              Primärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           Artikel 92.2 b i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om primärkapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.

                           100

                              Primärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för primärkapitalrelationen.

                           110

                              Summa kapitalrelationer inklusive justeringar enligt pelare II

                           Artikel 92.2 c i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om den totala kapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.

                           120

                              Summa kapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för den totala kapitalrelationen.

                     1.5   C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
               1.5.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rader

                           010

                           1.   Summa uppskjutna skattefordringar

                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

                           020

                           1.1   Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 39 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet och som därmed ska ges en riskvikt.

                           030

                           1.2   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet).

                           040

                           1.3   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR.

                           050

                           2   Summa uppskjutna skatteskulder

                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

                           060

                           2.1   Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2.

                           070

                           2.2   Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 38 i CRR.

                           080

                           2.2.1   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende och framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.

                           090

                           2.2.2   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.

                           100

                           3.   Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)

                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           110

                           3.1   Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           120

                           3.1.1   Allmänna kreditriskjusteringar

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           130

                           3.1.2   Specifika kreditriskjusteringar

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           131

                           3.1.3   Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen

                           Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           140

                           3.2   Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med ej fallerade exponeringar som ska rapporteras.

                           145

                           4   Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)

                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           150

                           4.1   Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           155

                           4.2   Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras.

                           160

                           5   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet i enlighet med artikel 62 d i CRR uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

                           170

                           6   Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 c i CRR.
                           Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket.
                           Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.

                           180

                           7   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 c i CRR.
                           Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

                           190

                           8   Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artikel 46.1 a i CRR.
                           Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

                           200

                           9   Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet

                           Artikel 48.1 a och b i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader.
                           Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

                           210

                           10   Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet

                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader. Femtonprocentsgränsen ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet beräknas på följande sätt:
                           Beloppet från de två posterna godtas om det utgör högst 15 % av kärnprimärkapitalet, beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

                           225

                           11.1   Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn

                           Artikel 4.1.71 a.

                           226

                           11.2   Godtagbart kapital för stora exponeringar

                           Artikel 4.1.71 b.

                           230

                           12   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 44–46 och 49 i CRR.

                           240

                           12.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i kapitalkravsförordningen.

                           250

                           12.1.1   Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

                                       b)

                                       de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och

                                       c)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           260

                           12.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           270

                           12.2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.

                           280

                           12.2.1   Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.

                           290

                           12.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           291

                           12.3.1   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           292

                           12.3.2   Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           293

                           12.3.3   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR

                           300

                           13   Innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 58–60 i CRR.

                           310

                           13.1   Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR.

                           320

                           13.1.1   Direkta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 58 och 60.2 i CRR.
                           Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           330

                           13.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           340

                           13.2   Indirekta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.

                           350

                           13.2.1   Indirekta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

                           360

                           13.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           361

                           13.3   Syntetiska innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           362

                           13.3.1   Syntetiska innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           363

                           13.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR

                           370

                           14.   Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 68–70 i CRR.

                           380

                           14.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRR.

                           390

                           14.1.1   Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 68 och 70.2 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i d en finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           400

                           14.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           410

                           14.2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artikel 4.1.114, 68 och 69 i CRR.

                           420

                           14.2.1   Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

                           430

                           14.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           431

                           14.3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           432

                           14.3.1   Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           433

                           14.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR

                           440

                           15   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.

                           450

                           15.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.

                           460

                           15.1.1   Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

                                       b)

                                       de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och

                                       c)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           470

                           15.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           480

                           15.2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.

                           490

                           15.2.1   Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.

                           500

                           15.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           501

                           15.3   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           502

                           15.3.1   Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           503

                           15.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR

                           510

                           16   Innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.

                           520

                           16.1   Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.

                           530

                           16.1.1   Direkta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 58 i CRR.
                           Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d), och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           540

                           16.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           550

                           16.2   Indirekta innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.

                           560

                           16.2.1   Indirekta innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

                           570

                           16.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           571

                           16.3   Syntetiska innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           572

                           16.3.1   Syntetiska innehav brutto av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           573

                           16.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR

                           580

                           17   Innehav av supplementärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.

                           590

                           17.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.

                           600

                           17.1.1   Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 68 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d), och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           610

                           17.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           620

                           17.2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.

                           630

                           17.2.1   Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

                           640

                           17.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           641

                           17.3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           642

                           17.3.1   Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           643

                           17.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR

                           650

                           18   Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital

                           Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i CRR

                           660

                           19   Riskvägda exponeringar i innehav av övrigt primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital

                           Artikel 60.4 i CRR.

                           670

                           20   Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital

                           Artikel 70.4 i CRR.

                           680

                           21   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 12.1.

                           690

                           22   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 15.1.

                           700

                           23   Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från övrigt primärkapital för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1.

                           710

                           24   Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från övrigt primärkapital för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1.

                           720

                           25   Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 14.1.

                           730

                           26   Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 17.1.

                           740

                           27   Kombinerade buffertkrav

                           Artikel 128.6 i CRD.

                           750

                              Kapitalkonserveringsbuffert

                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

                           760

                              Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.

                           770

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

                           Artiklarna 128.2, 130, 135–140 i CRD.

                           780

                              Systemriskbuffert

                           Artiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.

                           790

                              Buffert för systemviktigt institut

                           Artikel 131 i CRD.
                           Instituten ska rapportera det buffertvärde för systemviktiga institut som tillämpas på gruppnivå.

                           800

                              Buffert för globalt systemviktigt institut

                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.

                           810

                              Buffert för andra systemviktiga institut

                           Artiklarna 128.4 och 131 i CRD.

                           820

                           28   Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD.
                           Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna cell.

                           830

                           29   Startkapital

                           Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR.

                           840

                           30   Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

                           Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR.

                           850

                           31   Icke-nationella ursprungliga exponeringar

                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

                           860

                           32   Totala ursprungliga exponeringar

                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

                           870

                              Justeringar av total kapitalbas

                           Artikel 500.4 i CRR
                           Skillnaden mellan det belopp som rapporteras under 880 och den totala kapitalbasen i enlighet med CRR rapporteras här.
                           Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.

                           880

                              Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet

                           Artikel 500.4 i CRR
                           Total kapitalbas i enlighet med CRR anpassad enligt kraven i artikel 500.4 i CRR (dvs. anpassad för att fullständigt avspegla skillnaderna mellan beräkningen av kapitalbasen enligt direktiven 93/6/EEG och 2000/12/EG enligt deras lydelse före den 1 januari 2007 och beräkningen av kapitalbasen enligt CRR till följd av att förväntade och oväntade förluster behandlas separat enligt del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) rapporteras här.
                           Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.

                           890

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet

                           Artikel 500.1 b i CRR
                           Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.1 b i CRR (dvs. 80 % av det totala minsta kapitalbasbelopp som institutet skulle ha varit skyldigt att ha enligt artikel 4 i direktiv 93/6/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, enligt den lydelse som dessa direktiv hade före januari 2007) ska rapporteras här.

                           900

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - alternativ SA

                           Artikel 500.2 och 500.3 i CRR
                           Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.2 i CRR (dvs. 80 % av den kapitalbas som institutet skulle behöva inneha enligt artikel 92 med beräkning av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 och del tre avdelning III kapitel 2 eller 3 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt, i stället för i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 eller del tre avdelning III kapitel 4 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt) ska rapporteras här.

                           910

                              Underskott i total kapitalbas när det gäller kapitalbaskrav för Basel I-golvet eller alternativ SA

                           Artiklarna 500.1 b och 500.2 i CRR
                           Denna rad fylls i med:
                           — om artikel 500.1 b i CRR tillämpas och rad 880 < rad 890:
                           skillnaden mellan rad 890 och rad 880
                           — eller om artikel 500.2 i CRR tillämpas och rad 010 i C 01.00 < rad 900 i C 04.00: skillnaden mellan rad 900 i C 04.00 och rad 010 i C 01.00

                     1.6   ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
               1.6.1   Allmänna kommentarer

                           15.

                           I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491 i CRR.

                           16.

                           CA5 har följande struktur:

                                       a.

                                       I mall 5.1 summeras de totala justeringar som behövs i kapitalbasens olika delar (rapporteras i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av att övergångsbestämmelserna tillämpas. Posterna i denna tabell redovisas som ”justeringar” av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.

                                       b.

                                       I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.

                           17.

                           Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 060.

                           18.

                           Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i CRR.

                           19.

                           Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om övrigt primärkapital inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.

                     1.6.2   C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)

                           20.

                           I tabell 5.1 ska instituten rapportera hur övergångsbestämmelserna påverkar kapitalbasens komponenter i enlighet med artiklarna 465–491 i CRR i förhållande till de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i avdelning II i del två i CRR.

                           21.

                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De sifferuppgifter som ska rapporteras i kolumnerna 010–060 på rad 060 i CA 5.1 kan härledas från respektive sektioner i CA 5.2.

                           22.

                           På raderna 070–092 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).

                           23.

                           På raderna 100 och framåt ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för orealiserade vinster och förluster, avdrag samt ytterligare filter och avdrag.

                           24.

                           Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, övrigt primärkapital respektive supplementärkapital. Om övergångsbestämmelserna ger en sådan effekt ska denna redovisas i respektive celler i mall CA 1. Därför ingår inga sådana effekter av otillräckligt kapital i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.

                     1.6.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Justeringar i kärnprimärkapital

                           020

                              Justeringar i övrigt primärkapital

                           030

                              Justeringar i supplementärkapital

                           040

                              Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar

                           I kolumn 040 ingår det relevanta restvärdet, dvs. före tillämpningen av bestämmelserna i del tre kapitel 2 eller 3 i CRR.
                           Kolumnerna 010–030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och de justeringar som ingår i riskvägda tillgångar har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om riskvägda tillgångar ska redovisas direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB eller CR EQU IRB (aktieexponeringar enligt internmetoden). Dessa effekter ska dessutom rapporteras i kolumn 040 i CA 5.1. Beloppen är därför endast memorandumposter.

                           050

                              Tillämplig procentandel

                           060

                              Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser

                           I kolumn 060 ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna.

                           Rader

                           010

                           1.   1 Summa justeringar

                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

                           020

                           1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artiklarna 483–491 i CRR.
                           Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital.

                           030

                           1.1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd

                           Artikel 483 i CRR.

                           040

                           1.1.1.1   Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG

                           Artikel 483.1, 483.2, 483.4 och 483.6 i CRR.

                           050

                           1.1.1.2   Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram

                           Artikel 483.1, 483.3, 483.5, 483.7 och 483.8 i CRR.

                           060

                           1.1.2   Instrument som inte är statligt stöd

                           De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i tabell CA 5.2.

                           070

                           1.2   Minoritetsintressen eller motsvarande

                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat övrigt primärkapital och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital.

                           080

                           1.2.1   Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen

                           Artikel 479 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning.

                           090

                           1.2.2   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod

                           Artiklarna 84 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           091

                           1.2.3   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande övrigt primärkapital under en övergångsperiod

                           Artiklarna 85 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           092

                           1.2.4   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod

                           Artiklarna 87 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           100

                           1.3   Övriga övergångsjusteringar

                           Artiklarna 467–478 och 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, övriga filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

                           110

                           1.3.1   Orealiserade vinster och förluster

                           Artiklarna 467 och 468 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på de orealiserade vinster och förluster som tas upp till verkligt värde.

                           120

                           1.3.1.1   Orealiserade vinster

                           Artikel 468.1 i CRR.

                           130

                           1.3.1.2   Orealiserade förluster

                           Artikel 467.1 i CRR.

                           133

                           1.3.1.3   Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           Artikel 468 i CRR.

                           136

                           1.3.1.4   Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           Artikel 467 i CRR.

                           138

                           1.3.1.5   Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           Artikel 468 i CRR.

                           140

                           1.3.2   Avdrag

                           Artiklarna 36.1, 469–478 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag.

                           150

                           1.3.2.1.   Förluster för innevarande räkenskapsår

                           Artiklarna 36.1 a, 469.1, 472.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
                           Om ett företag endast är skyldigt att dra av väsentliga förluster gäller följande:

                                       —

                                       Om den totala delårsnettoförlusten är ”väsentlig” ska hela restvärdet dras av från primärkapitalet.

                                       —

                                       Om den totala delårsnettoförlusten inte är ”väsentlig” ska inget restvärde dras av.

                           160

                           1.3.2.2.   Immateriella tillgångar

                           Artiklarna 36.1 b, 469.1, 472.4 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 37 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för immateriella tillgångar.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 b i CRR.

                           170

                           1.3.2.3.   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artiklarna 36. 1 c, 469.1, 472.5 och 478 i CRR.
                           När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det totala beloppet i enlighet med artikel 469.1 i CRR.

                           180

                           1.3.2.4.   Underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster (internmetod)

                           Artiklarna 36.1 d, 469.1, 472.6 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 40 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda underskott enligt internmetoden av avsättningar för förväntade förluster.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 394.1 d i CRR.

                           190

                           1.3.2.5.   Förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 33.1 e, 469.1, 472.7, 473 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 41 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 394.1 e i CRR.

                           194

                           1.3.2.5*   Varav Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post

                           Artikel 473 i CRR.

                           198

                           1.3.2.5**   Varav Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post

                           Artikel 473 i CRR.

                           200

                           1.3.2.6.   Egna instrument

                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

                           210

                           1.3.2.6.1   Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 42 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda egna kärnprimärkapitalinstrument.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller ska instituten dela upp innehav i egna kärnprimärkapitalinstrument i ”direkta” och ”indirekta” innehav.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

                           211

                           1.3.2.6.1**   Varav: Direkta innehav

                           Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRR
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.

                           212

                           1.3.2.6.1*   Varav: Indirekta innehav

                           Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRR
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.

                           220

                           1.3.2.6.2   Egna primärkapitalinstrument

                           Artiklarna 56 a, 474, 475.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 57 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda innehav.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 475.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna primärkapitaltillskott.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 a i CRR.

                           221

                           1.3.2.6.2**   Varav: Direkta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 a i CRR).

                           222

                           1.3.2.6.2*   Varav: Indirekta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 b i CRR).

                           230

                           1.3.2.6.3   Egna supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 66 a, 476, 477.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 67 i CRR när de bestämmer hur stora innehav som ska d ras av.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 477.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna supplementärkapitalinstrument.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 a i CRR.

                           231

                              varav: Direkta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 a i CRR).

                           232

                              varav: Indirekta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 b i CRR).

                           240

                           1.3.2.7.   Ömsesidigt korsägande

                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på om innehavet av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital i enheten i den finansiella sektorn ska betraktas som väsentligt eller inte (artiklarna 472.9, 475.3 och 477.3 i CRR) ska instituten dela upp ömsesidigt korsägande i väsentliga och icke väsentliga innehav.

                           250

                           1.3.2.7.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           260

                           1.3.2.7.1.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.

                           270

                           1.3.2.7.1.2   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.

                           280

                           1.3.2.7.2   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           290

                           1.3.2.7.2.1   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR.

                           300

                           1.3.2.7.2.2   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR.

                           310

                           1.3.2.7.3   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           320

                           1.3.2.7.3.1   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR.

                           330

                           1.3.2.7.3.2   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR.

                           340

                                       1.3.2.8.

                                       Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           350

                           1.3.2.8.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 h, 469.1, 472.10 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 h i CRR.

                           360

                           1.3.2.8.2   Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 c, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 c i CRR.

                           370

                           1.3.2.8.3   Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 c, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 c i CRR.

                           380

                           1.3.2.9   Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 470.2 och 470.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Artikel 470.1 i CRR.

                           390

                                       1.3.2.10

                                       Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           400

                           1.3.2.10.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 i, 469.1, 472.11 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 i i CRR.

                           410

                           1.3.2.10.2   Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 d, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 d i CRR.

                           420

                           1.3.2.10.2   Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 d, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 d i CRR.

                           425

                           1.3.2.11   Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter

                           Artikel 471 i CRR.

                           430

                           1.3.3   Ytterligare filter och avdrag

                           Artikel 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag.
                           I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två.

                     1.6.3   C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)

                           25.

                           Instituten ska rapportera uppgifter i samband med övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).

                     1.6.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs

                           Artikel 484.3–484.5 i CRR.
                           Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser.

                           020

                              Bas för beräkning av gränsen

                           Artikel 486.2–486.4 i CRR

                           030

                              Tillämplig procentandel

                           Artikel 486.5 i CRR.

                           040

                              Gräns

                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.

                           050

                              (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas

                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.

                           060

                              Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas

                           Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA 5.1.

                           Rader

                           010

                           1.   Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG

                           Artikel 484.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           020

                           2.   Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras

                           Artikel 484.4 i CRR.

                           030

                           2.1   Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen

                           Artikel 489 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           040

                           2.2   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen

                           Artikel 489 i CRR.

                           050

                           2.2.1   Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           060

                           2.2.2   Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           070

                           2.2.3   Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           080

                           2.3   Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artikel 487.1 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott.

                           090

                           3.   Poster som kvalificeras enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras

                           Artikel 484.5 i CRR.

                           100

                           3.1   Summa poster utan incitament till återlösen

                           Artikel 490 i CRR.

                           110

                           3.2   Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen

                           Artikel 490 i CRR.

                           120

                           3.2.1   Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           130

                           3.2.2   Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           140

                           3.2.3   Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           150

                           3.3   Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artikel 487.2 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas.

                     2.   SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
               2.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           26.

                           Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Denna mall består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:

                                       a)

                                       Enheter som omfattas av konsolideringen.

                                       b)

                                       Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

                                       c)

                                       Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.

                                       d)

                                       Uppgifter om kapitalbuffertar.

                           27.

                           Institut som omfattas av undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 010–060 och 250–400.

                     2.2   DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ

                           28.

                           Den andra delen av denna mall (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 070–210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.

                           29.

                           Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.

                     2.3   UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS

                           30.

                           Syftet med den tredje delen av denna mall (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens, inbegripet enheter som inte omfattas av de särskilda solvenskraven på individuell nivå, i kolumnerna 250–400) är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.

                           31.

                           I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.

                           32.

                           Eftersom mallens tredje del avser ”bidrag” ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

                           33.

                           Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. I de fall där gränsen 1 % inte överskrids går det inte att göra en direkt koppling till CA-mallen.

                           34.

                           Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.

                           35.

                           En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapportringskrav. Om undergruppen omfattas av rapporteringskrav ska den även rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.

                           36.

                           Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller delgrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).

                     2.4   C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALSUMMA (GS TOTAL)

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           250–400

                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN

                           Se instruktioner för C 06.02

                           410–480

                              KAPITALBUFFERTAR

                           Se instruktioner för C 06.02

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              TOTALT

                           Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02.

                     2.5   C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           010–060

                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN

                           Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR.

                           010

                              NAMN

                           Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen.

                           020

                              KOD

                           Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.
                           Den kod som har tilldelats enheten inom ramen för konsolideringen.
                           Kodens konstruktion beror av det nationella rapporteringssystemet.

                           025

                              LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer)

                           LEI står för identifieringskod för juridiska personer (”Legal Entity Identification”) som är en referenskod som föreslagits av rådet för finansiell stabilitet (FSB) och godkänts av G20 som syftar till att skapa en unik världsomspännande identifikation av parter i finansiella transaktioner.
                           Intill dess LEI-systemet är fullt operationellt tilldelas motparter koder som föregick LEI-koderna av en lokal operativ enhet som godkänts av den föreskrivande tillsynskommittén för det globala systemet med identifieringskod för juridiska personer (ROC, närmare upplysningar finns på följande webbplats: www.leiroc.org).
                           Om en identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod) finns för en given motpart ska den användas för att identifiera motparten.

                           030

                              INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ)

                           ”JA” ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven i enlighet med CRD eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna.
                           I annat fall ska ”NEJ” anges.
                           Minoritetsintressen:
                           Artiklarna 81.1 a ii och 82.1 a ii.
                           För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR.

                           040

                              UPPGIFTERNAS OMFATTNING: Solo fullständigt konsoliderade (SF), ELLER solo delvis konsoliderade (SP)

                           ”SF”ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade.
                           ”SP” ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade.

                           050

                              LANDKOD

                           Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2.

                           060

                              ANDEL AV INNEHAV (%)

                           Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.16 i CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen.

                           070–240

                              INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV

                           I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 070–240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och delgrupper som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven i enlighet med CRR eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat ”JA” i kolumn 030).
                           Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade.
                           De uppgifter som rapporteras i denna del ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på individnivå i enlighet med moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler.

                              Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag

                           Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR.
                           Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet avseende fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 100 i del 2 i denna mall.

                           070

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Summan av kolumnerna 080–110 ska rapporteras här.

                           080

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 040 ”RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION” i mall CA2 och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras i rad 490 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK” i mall CA2.

                           090

                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i mall CA2.

                           100

                              OPERATIV RISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 590 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)” i mall CA2.
                           I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 630 ”YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER” i mall CA2.

                           110

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det är summan av beloppen på raderna 640, 680 och 690 i mall CA2.

                           120–240

                              DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ

                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där enheten eller delgruppen har sin verksamhet.

                           120

                              KAPITALBAS

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 010 ”KAPITALBAS” i mall CA1.

                           130

                              VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS

                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           140

                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER

                           Artikel 87.1 b i CRR.

                           150

                              TOTALT PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 25 i CRR.

                           160

                              VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           170

                              TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER

                           Artikel 87.1 b i CRR.

                           180

                              KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 50 i CRR.

                           190

                              VARAV: MINORITETSINTRESSEN

                           Artikel 81 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 84 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de kärnprimärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           200

                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER

                           Artikel 87.1 b i CRR.

                           210

                              ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 61 i CRR.

                           220

                              VARAV: KVALIFICERANDE ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 85 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskott (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           230

                              SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artikel 71 i CRR.

                           240

                              VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser och måste vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           250–400

                              INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

                           250–290

                              BIDRAG TILL RISKER

                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

                           250

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Summan av kolumnerna 260–290 ska rapporteras här.

                           260

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den gruppbaserade beräkningen av kapitalrelationen.

                           270

                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individnivå i enlighet med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här motsvarar det belopp som redovisas på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i den konsoliderade rapporten.

                           280

                              OPERATIV RISK

                           Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringsrisken i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk.
                           Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn.

                           290

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan.

                           300–400

                              BIDRAG TILL KAPITALBASEN

                           I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet.
                           Kolumnerna 300–350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, och kolumnerna 360–400 ska rapporteras för alla övriga konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen.
                           Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn, vilket huvudsakligen är den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver.
                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

                           300–350

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           Det belopp som ska rapporteras som ”KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS” beräknas i enlighet med avdelning II i del två i CRR, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen.

                           300

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           Artikel 87 i CRR.

                           310

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET

                           Artikel 85 i CRR.

                           320

                              MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄR-KAPITALET

                           Artikel 84 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR.

                           330

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE ÖVRIGA PRIMÄR-KAPITALET

                           Artikel 86 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål i enlighet med CRR.

                           340

                              KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄR-KAPITALET

                           Artikel 89 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags kvalificerande kapitalbas som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR.

                           350

                              MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                           360–400

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           Artikel 18 i CRR.
                           Som ”KONSOLIDERAD KAPITALBAS” rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen.

                           360

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           370

                              VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                           380

                              VARAV: ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                           390

                              VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT

                           Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen.

                           400

                              VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL

                           Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget.

                           410–480

                              KAPITALBUFFERTAR

                           Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) har samma allmänna struktur och följer samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen efter beräkning av buffertkraven, alltså med hänsyn till om kraven ska beräknas på gruppnivå, undergruppsnivå eller individuell nivå.

                           410

                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV

                           Artikel 128.6 i CRD.

                           420

                              KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT

                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

                           430

                              INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT

                           Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i CRD.
                           I denna cell ska det konkreta värdet av den kontracykliska bufferten rapporteras.

                           440

                              KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ

                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.

                           450

                              SYSTEMRISKBUFFERT

                           Artiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.
                           I denna cell ska systemriskbuffertens värde rapporteras.

                           460

                              BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                           Artikel 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för systemviktiga institut rapporteras.

                           470

                              BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för globala systemviktiga institut rapporteras.

                           480

                              BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                           Artiklarna 128.4 och 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för övriga systemviktiga institut rapporteras.

                     3.   KREDITRISKMALLAR
               3.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           37.

                           När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5 a.4 överskrids.

                     3.1.1   Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt

                           38.

                           I artikel 235 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd.

                           39.

                           I artikel 236 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd vid fullständigt skydd eller vid partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.

                           40.

                           I artiklarna 196, 197 och 200 i CRR regleras förbetalt kreditriskskydd.

                           41.

                           Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och utfärdare av kreditriskskydd som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.

                           42.

                           Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.

                           43.

                           Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskyddet. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.

                           44.

                           Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen riskvägs enligt schablonmetoden och ska rapporteras i CR SA-mallen.

                     3.1.2   Rapportering av motpartsrisk

                           45.

                           Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.

                     3.2   C 07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
               3.2.1   Allmänna kommentarer

                           46.

                           CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk enligt schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om

                                       a)

                                       hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt

                                       b)

                                       vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.

                     3.2.2   CR SA-mallens räckvidd

                           47.

                           I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje SA-exponering tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.

                           48.

                           I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i enlighet med schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.

                           49.

                           Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:

                                       a)

                                       Exponeringar som tillhör exponeringsklassen ”poster som avser positioner i värdepapperisering” i enlighet med artikel 112 m i CRR. Dessa ska rapporteras i CR SEC-mallarna.

                                       b)

                                       Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.

                           50.

                           CR SA-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:

                                       a)

                                       Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR utanför handelslagret.

                                       b)

                                       Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret.

                                       c)

                                       Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR med avseende på hela affärsverksamheten.

                           51.

                           Mallen omfattar samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR i förbindelse med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ger därför inte bara detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan ger även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.

                           52.

                           CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 220–250 i syfte att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.

                           53.

                           Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:

                                       a)

                                       Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR).

                                       b)

                                       Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i CRR).

                                       c)

                                       Offentliga organ (artikel 112 c i CRR).

                                       d)

                                       Institut (artikel 112 f i CRR).

                                       e)

                                       Företag (artikel 112 g i CRR).

                                       f)

                                       Hushåll (artikel 112 h i CRR).

                           54.

                           Rapporteringen av memorandumposter påverkar inte beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.

                           55.

                           Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om gäldenärerna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna ”nationella regeringar eller centralbanker”, ”delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter”, ”offentliga organ”, ”institut”, ”företag” och ”hushåll” i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Men de siffror som rapporteras är desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom fast egendom”.

                           56.

                           Exempel: Om den exponering vars riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 220, totalt sett och i exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 320 i exponeringsklassen ”institut”.

                     3.2.3.   Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden

                           57.

                           För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser ska bli konsekvent och ske i enlighet med artikel 112 i CRR ska följande metod tillämpas stegvis:

                                       a)

                                       I första steget ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.

                                       b)

                                       I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.

                           58.

                           Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.

                           59.

                           Kreditriskreduceringen i samband med exponeringen får inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt verkligen ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).

                           60.

                           Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall framgår det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter ska göra samma bedömning i förhållande till exponeringar mot institut och exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig får placeras i exponeringsklassen enligt artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade.

                           61.

                           För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. På så vis skulle resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta utesluter inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.

                           62.

                           En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas den klassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om det i annat fall inte skulle gå att placera några exponeringar i den. Det skulle vara fallet om en prioriteringsordning saknas och en exponeringsklass skulle vara en undergrupp. På så vis skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en bedömningsprocess sekventiella steg.

                           63.

                           Mot bakgrund av detta skulle beslutsträdet nedan få följande prioriteringsordning:

                                       1.

                                       Positioner i värdepapperisering.

                                       2.

                                       Poster förknippade med särskilt hög risk.

                                       3.

                                       Aktieexponeringar

                                       4.

                                       Fallerande exponeringar.

                                       5.

                                       Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).

                                       6.

                                       Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.

                                       7.

                                       Övriga poster.

                                       8.

                                       Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.

                                       9.

                                       Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Exponeringar mot offentliga organ. Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker. Exponeringar mot internationella organisationer. Exponeringar mot institut. Exponeringar mot företag och hushåll.

                           64.

                           När det gäller exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag för vilka genomlysningsmetoden används (artikel 132.3–132.5 i CRR), ska varje underliggande enskild exponering beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling, men alla exponeringarna ska placeras i exponeringsklassen för exponeringar i form av aktier eller andelar i företag för kollektiva investeringar (fond).

                           65.

                           Sådana kreditderivat på n:te förfall som anges i artikel 134.6 i CRR ska, om de har en kreditvärdering, direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen ”övriga poster”. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för ”övriga riskvikter” (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).

                           66.

                           Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.

                     BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR

                           Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m?

                        JA

                           Positioner i värdepapperisering

                     NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k?

                        JA

                           Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128)

                     NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p?

                        JA

                           Aktieexponeringar (se även artikel 133)

                     NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j?

                        JA

                           Fallerande exponeringar

                     NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o?

                        JA

                           Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder).
                           Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129)
                           Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.

                     NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i?

                        JA

                           Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124)

                     NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q?

                        JA

                           Övriga poster

                     NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n?

                        JA

                           Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering

                     NEJ

                           Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.
                           Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
                           Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                           Exponeringar mot offentliga organ
                           Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
                           Exponeringar mot internationella organisationer
                           Exponeringar mot institut
                           Exponeringar mot företag
                           Hushållsexponeringar

                     3.2.4   Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR
               3.2.4.1   Exponeringsklassen ”institut”

                           67.

                           Exponeringar mot en motpart inom gruppen i enlighet med artikel 113.6–113.7 ska rapporteras enligt följande:

                           68.

                           Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.

                           69.

                           Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR ”får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i denna artikel på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG”. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.

                     3.2.4.2   Exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”

                           70.

                           Exponeringar som beräknas enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt följande:

                           71.

                           Obligationer enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” på grund av artikel 129.6 i CRR.

                     3.2.4.3   Exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fond)

                           72.

                           Vid utnyttjandet av den möjlighet som beskrivs i artikel 132.5 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.

                     3.2.5   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Exponeringsvärdet enligt artikel 111 i CRR utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR:
                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                           Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR.
                           Vid sådana avtal om nettning av poster i balansräkningen som avses i artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras i förhållande till mottagen kontant säkerhet.
                           Vid ramavtal om nettning som täcker repor och/eller värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010. Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen.

                           030

                              (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen

                           Artiklarna 24 och 111 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten.

                           040

                              Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar

                           Summan av kolumnerna 010 och 030.

                           050–100

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                           Följande poster ska rapporteras här:

                                       —

                                       Säkerheter som inkluderas enligt den förenklade metoden för finansiella säkerheter.

                                       —

                                       Godtagbart obetalt kreditriskskydd.

                                 Se även instruktionerna till punkt 4.1.1.

                           050–060

                              Obetalt kreditriskskydd justerade värden (Ga)

                           Artikel 235 i CRR.
                           I artikel 239.3 i CRR definieras det justerade värdet Ga av ett obetalt kreditriskskydd.

                           050

                              Garantier

                                       —

                                       Artikel 203 i CRR.

                                       —

                                       Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR som inte är kreditderivat.

                           060

                              Kreditderivat

                           Artikel 204 i CRR.

                           070 – 080

                              Förbetalt kreditriskskydd

                           Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 4.1.58 i CRR och artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.

                           070

                              Finansiell säkerhet: förenklad metod

                           Artikel 222.1–222.2 i CRR.

                           080

                              Övrigt förbetalt kreditriskskydd

                           Artikel 232 i CRR.

                           090–100

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                           Artiklarna 222.3, 235.1–235.2 och 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från gäldenärens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

                           110

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           120–140

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET – FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD; DEN FULLSTÄNDIGA METODEN FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER

                           Artiklarna 223–228 i CRR. Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.

                           120

                              Volatilitetsjustering av exponeringen

                           Artikel 223.2–223.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras erhålls genom volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.

                           130

                              (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam)

                           Artikel 239.2 i CRR.
                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella säkerheter och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR.
                           Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.

                           140

                              (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar

                           Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

                           150

                              Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)

                           Artiklarna 220.4, 223.2–223.5 och 228.1 i CRR.

                           160–190

                              Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor

                           Artiklarna 111.1 och 4.1.56 i CRR. Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR.
                           De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn.

                           200

                              Exponeringsvärde

                           Artikel 111 i CRR och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR.
                           Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.

                           210

                              Varav: Till följd av motpartsrisk

                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2, 3, 4 och 5 i CRR.

                           215

                              Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Artikel 113.1–113.5 i CRR utan hänsyn till stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.

                           220

                              Riskvägt exponeringsbelopp efter stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.

                           230

                              Varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut

                           240

                              Varav: Med en kreditvärdering som härleds ur staten

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              Summa exponeringar

                           015

                              varav: Fallerade exponeringar

                           Artikel 127 i CRR
                           Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna ”Poster förknippade med särskilt hög risk” och ”Aktieexponeringar”.
                           Om en exponering antingen förtecknas i artikel 128.2 i CRR eller uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 och 133 i CRR ska den hänföras till exponeringsklassen ”Poster förknippade med särskilt hög risk” eller ”Aktieexponeringar”. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen har fallerat i enlighet med artikel 127 i CRR.

                           020

                              Varav: Små och medelstora företag

                           Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.

                           030

                              Varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.

                           040

                              Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter

                           Artikel 125 i CRR.
                           Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ”säkrade genom panträtt i fastigheter”.

                           050

                              Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden

                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 150.1 i CRR.

                           060

                              Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod

                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 148.1 i CRR.

                           070–130

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP

                           Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.
                           Det rapporterande institutets motpartsrisker för positioner i handelslagret i enlighet med artiklarna 92.3 f och 299.2 i CRR hör till de exponeringar som omfattas av motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 89.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.

                           070

                              Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 090, 110 och 130. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.

                           080

                              Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040 och 060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.

                           090–130

                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                           090

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.

                           100

                              Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.

                           110

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR.
                           Med transaktioner med lång avvecklingscykel avses transaktioner enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.
                           Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 080

                           120

                              Varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.

                           130

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           Exponeringar som på grund av att det finns ett avtal om produktövergripande nettning (enligt definitionen i artikel 272.11 i CRR) varken hör till derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel eller till transaktioner för värdepapperisering ska rapporteras på denna rad.

                           140–280

                              UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER

                           140

                              0  %

                           150

                              2 %

                           Artikel 306.1 i CRR.

                           160

                              4 %

                           Artikel 305.3 i CRR.

                           170

                              10  %

                           180

                              20  %

                           190

                              35  %

                           200

                              50  %

                           210

                              70 %

                           Artikel 232.3 c i CRR.

                           220

                              75  %

                           230

                              100  %

                           240

                              150  %

                           250

                              250 %

                           Artikel 133.2 i CRR.

                           260

                              370 %

                           Artikel 471 i CRR.

                           270

                              1 250  %

                           Artikel 133.2 i CRR.

                           280

                              Övriga riskvikter

                           Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad.
                           För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen.
                           Artikel 113.1–113.5 i CRR.
                           Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ”övriga poster”.
                           Se även artiklarna 124.2 och 152.2 b i CRR.

                           290–320

                              Memorandumposter

                           Se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen.

                           290

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom kommersiella fastigheter.

                           300

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %

                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte hade fallerat.

                           310

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom fastigheter.

                           320

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %

                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

                     3.3   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
               3.3.1   CR IRB-mallens räckvidd

                           73.

                           CR IRB-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:

                                       i.

                                       Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet

                                                   —

                                                   motpartsrisk utanför handelslagret, och

                                                   —

                                                   utspädningsrisk för förvärvade fordringar.

                                       ii.

                                       Motpartsrisk i handelslagret.

                                       iii.

                                       Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.

                           74.

                           Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).

                           75.

                           Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:

                                       i.

                                       Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

                                       ii.

                                       Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB och/eller de detaljerade CR SEC-mallarna.

                                       iii.

                                       ”Övriga motpartslösa tillgångar”, som rapporteras i enlighet med artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.

                                       iv.

                                       Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA).
                                       I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknas enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen.

                           76.

                           För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:

                                       ”NEJ”

                                       =

                                       om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod).

                                       ”JA”

                                       =

                                       om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod).

                                 ”JA” ska alltid anges för portföljer med hushållsexponeringar.
                           Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera den totala kreditrisken enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) och den totala kreditrisken enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).

                     3.3.2   Uppdelning av CR IRB-mallen

                           77.

                           CR IRB-mallen är uppdelad i två undermallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser. Mallarna CR IRB 1 och CR IRB 2 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:

                                       1)

                                       Totala exponeringar
                                       (Mallen för total kreditrisk ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)

                                       2)

                                       Nationella regeringar eller centralbanker
                                       Artikel 147.2 a i CRR.

                                       3)

                                       Institut
                                       Artikel 147.2 b i CRR.

                                       4.1)

                                       Små och medelstora företag.
                                       (artikel 147.2 c i CRR)

                                       4.2)

                                       Företag – specialutlåning.
                                       (artikel 147.8 i CRR)

                                       4.3)

                                       Företag – övrigt.
                                       (alla de exponeringar mot företag i enlighet med artikel 147.2 c som inte rapporteras enligt 4.1 och 4.2)

                                       5.1)

                                       Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR och som är säkrade genom fast egendom)

                                       5.2)

                                       Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d i CRR och som är säkrade genom fast egendom men som inte rapporteras enligt led 5.1)

                                       5.3)

                                       Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar
                                       Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.

                                       5.4)

                                       Hushåll – övriga små och medelstora företag
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.1 och 5.3)

                                       5.5)

                                       Övriga hushållsexponeringar mot större företag.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.2 och 5.3)

                     3.3.3   C 08.01 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (CR IRB 1)
               3.3.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           010

                              INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                           Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsklassen och som ska rapporteras ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110).
                           Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas.
                           I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet (t.ex. för ”totala exponeringar”). Fallerande exponeringar är sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista risklasserna med PD-värdet 100 %.

                           020

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer.
                           Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4 och 166.7 i CRR.
                           Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna.

                           030

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           040 – 080

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under ”substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering”.

                           040 – 050

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Obetalt kreditriskskydd: de värden som avses med definitionen i artikel 4.1.59 i CRR.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.

                           040

                              GARANTIER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 236 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR, med undantag för punkt 3) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.
                           Garantierna ska rapporteras i kolumn 040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 150.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.

                           050

                              KREDITDERIVAT

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 216 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.
                           Om justeringen har gjorts i LGD-värdet ska kreditderivatens nominella belopp rapporteras i kolumn 160.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.

                           060

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter av exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR. Det relevanta värde som används i institutets interna modeller ska rapporteras.
                           Rapporteras i kolumn 060 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170.

                           070–080

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

                           090

                              EXPONERING EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.

                           100, 120

                              varav: Poster utanför balansräkningen

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           110

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Här rapporteras beloppet i enlighet med artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR.
                           För de instrument som anges i bilaga I tillämpas de kreditkonverteringsfaktorer (artikel 166.8–166.10 i CRR) respektive den metod som institutet valt.
                           På raderna 040–060 (transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning) rapporteras, om inget annat följer av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, samma exponeringsvärde som för motpartsrisken beräknad enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 7 avsnitten 3–7 i CRR. Dessa värden rapporteras i denna kolumn och inte i kolumn 130 ”Varav exponeringsvärden som härrör från motpartsrisk”.

                           130

                              varav: Till följd av motpartsrisk

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           140

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av exponeringsvärdet för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           150–210

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                           Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-värdena till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa Artiklarna 228.2, 230.1 och 230.2 samt artikel 231 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa följande:

                                       —

                                       För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker, institut och företag: Artikel 161.3 i CRR. För hushållsexponeringar tillämpas artikel 164.2 i CRR.

                                       —

                                       För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

                           150

                              GARANTIER

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           160

                              KREDITDERIVAT

                           Se instruktionerna till kolumn 050.

                           170

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Det relevanta värde som används i institutets interna modeller.
                           De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.

                           180

                              GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET

                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella instrument och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden rapporterar värden i enlighet med artiklarna 193.1–193.4 och 194.1 i CRR. Det justerade värdet (Cvam) rapporteras i enlighet med artikel 223.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla de finansiella säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas uppskattade marknadsvärde.

                           190–210

                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa Artiklarna 199.1–8 i CRR och artikel 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla övriga säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

                           190

                              FAST EGENDOM

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.2–199.4 i CRR. Uthyrning av fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet.

                           200

                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.6–199.8 i CRR. Uthyrning av annan egendom än fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

                           210

                              FORDRINGAR

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.5 och 229.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

                           220

                              OMFATTAS AV BEHANDLING AV DUBBLA FALLISSEMANG: OBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd i enlighet med artiklarna 202 och 217.1 i CRR. Se även kolumnerna 040 ”garantier” och 050 ”kreditderivat”.

                           230

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                           All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Fallerande exponeringar ska rapporteras i enlighet med bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR.
                           Definitionen av exponeringsvärde i kolumn 110 ska ligga till grund för beräkningen av de exponeringsvägda genomsnittliga värdena.
                           Alla effekter ska beaktas (det golv som är tillämpligt för panträtter ska alltså ingå i rapporteringen).
                           För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje ”motpartsriskklass” med sannolikhet för obestånd ska härröra från genomsnittet av de rimliga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 110.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2.
                           Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behöriga myndighet.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.
                           Exponering och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 240.

                           240

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet (%) för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           250

                              EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)

                           Värdet ska rapporteras i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar.
                           Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ”hushåll”.

                           255

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska inte beaktas.

                           260

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska beaktas.

                           270

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av de riskvägda exponeringsbeloppen efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag på samtliga exponeringar mot enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR och som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           280

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och beräknas i enlighet med artikel 158 i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.

                           290

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Här rapporteras värdejusteringar och specifika och allmänna avsättningar i enlighet med artikel 159 i CRR. Som allmänna avsättningar ska det belopp anges som står i proportion till de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna.

                           300

                              ANTAL GÄLDENÄRER

                           Artikel 172.1 och 172.2 i CRR.
                           För alla exponeringsklasser utom hushåll ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats.
                           I exponeringsklassen hushåll ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass.
                           Denna kolumn rör en del av riskklassificeringssystemets struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter).

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           015

                              varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.

                           020–060

                           UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

                           020

                              Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.

                           030

                              Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.

                           040–060

                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                           040

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.
                           Transaktioner för värdepapperisering som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

                           050

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

                           060

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           070

                              EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: TOTALT

                           För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker tillämpas artiklarna 142.1.6 och 170.1 c i CRR.
                           För hushållsexponeringar tillämpas artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar tillämpas artikel 166.6 i CRR.
                           Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass.
                           Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Ingen huvudindelning används. I stället ska instituten själva bestämma indelningen.

                           080

                              KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALT

                           Artikel 153.5 i CRR. Detta gäller bara exponeringsklasserna företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker.

                           090–150

                              UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING:

                           120

                              Varav: Tillhörande kategori 1

                           Artikel 153.5 tabell 1 i CRR.

                           160

                              ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER

                           Artiklarna 193.1 och 193.2, 194.1–194.7 och 230.3 i CRR.

                           170

                              EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           Exponeringar som härrör från transaktioner för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad.

                           180

                              UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVAD FORDRINGAR

                           Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvikten beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157.1 i CRR.
                           I enlighet med artikel 166.6 i CRR ska exponeringsvärdet för förvärvade fordringar vara det återstående beloppet minus riskvägda exponeringsbelopp för utspädningsrisken före kreditriskreducering.

                     3.3.4   C 08.02 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (uppdelning per riskklass) (mall CR IRB 2)

                           Kolumn

                           Instruktioner

                           005

                              Riskklass (radidentifierare)

                           Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt tabellblad. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

                           010–300

                           För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i tabell CR IRB 1.

                           Rad

                           Instruktioner

                           010–001 – 010-NNN

                           De värden som rapporteras på dessa rader ska ordnas från det lägsta PD-värdet för motpartsriskklassen till det högsta. PD-värdet för motparter på obestånd ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall.

                     3.4   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION

                           78.

                           Institut som når den gräns som anges i artikel 5 a.4 ska lämna uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsvärdet är bara tillämpligt för tabell 1 och tabell 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området Övriga länder.

                           79.

                           Termen ”motpartens säte” avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. En exponering mot ett land kan alltså ändras genom metoder för kreditriskreducering. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området ”övriga länder” oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.

                           80.

                           Uppgifter om ”ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer” ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om ”exponeringsvärde” och ”riskvägda exponeringsbelopp” ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.

                     3.4.1   C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)
               3.4.1.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Samma definition som för kolumn 010 i CR SA-mallen.

                           020

                              Fallerande exponeringar

                           Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar”.
                           Denna ”memorandumpost” ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Exponeringarna ska rapporteras där motparterna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som ”fallerande exponeringar”.
                           Denna uppgift är en ”memorandumpost” och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 112 j i CRR.

                           040

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.

                           050

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           055

                              Specifika kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           060

                              Nedskrivningar

                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].

                           070

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

                           075

                              Exponeringsvärde

                           Samma definition som för kolumn 200 i CR SA-mallen.

                           080

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 215 i CR SA-mallen.

                           090

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 220 i CR SA-mallen.

                           Rader

                           010

                              Nationella regeringar eller centralbanker

                           Artikel 112 a i CRR.

                           020

                              Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

                           Artikel 112 b i CRR.

                           030

                              Offentliga organ

                           Artikel 112 c i CRR.

                           040

                              Multilaterala utvecklingsbanker

                           Artikel 112 d i CRR.

                           050

                              Internationella organisationer

                           Artikel 112 e i CRR.

                           060

                              Institut

                           Artikel 112 f i CRR.

                           070

                              Företag

                           Artikel 112 g i CRR.

                           075

                              varav: Små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           080

                              Hushåll

                           Artikel 112 h i CRR.

                           085

                              varav: Små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           090

                              Säkrade genom panträtt fastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.

                           095

                              varav: Små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           100

                              Fallerande exponeringar

                           Artikel 112 j i CRR.

                           110

                              Poster förknippade med särskilt hög risk

                           Artikel 112 k i CRR.

                           120

                              Säkerställda obligationer

                           Artikel 112 l i CRR.

                           130

                              Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg

                           Artikel 112 n i CRR.

                           140

                              Företag för kollektiva investeringar (fond)

                           Artikel 112 o i CRR.

                           150

                              Aktieexponeringar

                           Artikel 112 p i CRR.

                           160

                              Övriga exponeringar

                           Artikel 112 q i CRR.

                           170

                              Summa exponeringar

                     3.4.2   C 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)
               3.4.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Samma definition som för kolumn 020 i CR IRB-mallen.

                           030

                              Varav fallerande exponeringar

                           Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           040

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.

                           050

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           055

                              Specifika kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           060

                              Nedskrivningar

                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].

                           070

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerade exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

                           080

                              INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                           Samma definition som för kolumn 010 i CR IRB-mallen.

                           090

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                           Samma definition som för kolumn 230 i CR IRB-mallen. Bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.

                           100

                              Varav fallerande exponeringar

                           Exponeringsvägt LGD-värde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           105

                              Exponeringsvärde

                           Samma definition som för kolumn 110 i CR IRB-mallen.

                           110

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 255 i CR IRB-mallen.

                           120

                              Varav fallerande exponeringar

                           Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           125

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 260 i CR IRB-mallen.

                           130

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           Samma definition som för kolumn 280 i CR IRB-mallen.

                           Rader

                           010

                              Nationella regeringar eller centralbanker

                           Artikel 147.2 a i CRR.

                           020

                              Institut

                           Artikel 147.2 b i CRR.

                           030

                              Företag

                           Alla företag i enlighet med artikel 147.2 c i CRR.

                           040

                              varav: Specialutlåning

                           Artikel 147.8 a i CRR.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.

                           050

                              varav: Små och medelstora företag

                           Artikel 147.2 c i CRR.

                           060

                              Hushåll

                           Alla hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d.

                           070

                              Hushåll – säkrade genom fastigheter

                           Exponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           080

                              Små och medelstora företag

                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           090

                              Ej små och medelstora företag

                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           100

                              Hushåll – Kvalificerad rullande exponering

                           Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.

                           110

                              Övrigt hushåll

                           De övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras på raderna 070–100.

                           120

                              Små och medelstora företag

                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           130

                              Ej små och medelstora företag

                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR.

                           140

                              Aktier

                           Aktieexponeringar i enlighet med artikel 147.2 e i CRR.

                           150

                              Summa exponeringar

                     3.4.3   Tabell 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)
               3.4.3.1   Allmänna kommentarer

                           81.

                           Syftet med denna tabell är att få mer information om de olika delarna av institutets specifika kontracykliska kapitalbuffert. De begärda uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i CRR och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i CRD (berörda kreditexponeringar).

                           82.

                           Uppgifterna i mall C 09.04 begärs för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka relevanta kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion rapporteras separat.

                           83.

                           Den gräns som anges i artikel 5 a.4 är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.

                           84.

                           För att fastställa det geografiska området fördelas exponeringarna på grundval av direkt gäldenär enligt kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 avseende tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.

                     3.4.3.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Belopp

                           Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna.

                           020

                              Procent

                           030

                              Kvalitativ information

                           Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder.
                           Instituten ska rapportera antingen {y} eller {n} i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden.

                           Rader

                           010–020

                              Berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                           Berörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.

                           010

                              Exponeringsvärde enligt schablonmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 111 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.
                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 050.

                           020

                              Exponeringsvärde enligt internmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 166 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.
                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 060.

                           030–040

                              Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                           Berörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD.

                           030

                              Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder

                           Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR:

                                       —

                                       Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering,

                                       —

                                       exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret,

                                       —

                                       exponeringar mot korrelationshandelsportföljer,

                                       —

                                       exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och

                                       —

                                       exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i CRR.

                           040

                              Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller

                           För berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i CRR ska summan av följande rapporteras:

                                       —

                                       Verkligt värde av andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, fastställt i enlighet med artikel 104 i CRR.

                                       —

                                       Nominellt värde av derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD

                           050–060

                              Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

                           Berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.

                           050

                              Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.

                           060

                              Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.

                           070–110

                              Kapitalbaskrav och vikter

                           070

                              Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB

                           Summan av raderna 080, 090 och 100.

                           080

                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitel 1–4 och kapitel 6 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering i handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 100.
                           Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 1–4 och kapitel 6 i CRR.

                           090

                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för specifik risk, eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR för fallissemangs- och migrationsrisker för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker är bland annat kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i CRR.

                           100

                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 5 i CRR.

                           110

                              Kapitalbaskravsvikter

                           Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande:

                                       1.

                                       :

                                       Täljare:

                                       :

                                       De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga [R070; c010; rapporteringsblad per land].

                                       2.

                                       :

                                       Nämnare:

                                       :

                                       De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten i enlighet med artikel 140.4 i CRD [r070; c010; totalt].

                                 Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder.

                           120–140

                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                           120

                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten

                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artikel 136, 137, 138 och 139 i CRD.
                           Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet.
                           Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatum, ska inte rapporteras.
                           Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder.

                           130

                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte

                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138, 139,140,1, 140.2 och 140.3 i CRD. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatum ska inte rapporteras.
                           Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder.

                           140

                              Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                           Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde fastställt i enlighet med artikel 140.1 i CRD.
                           Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i CRD. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet rapporteras i [r120; c020; rapporteringsblad per land], eller [r130; c020; rapporteringsblad per land], beroende på vad som är tillämpligt.
                           Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land är andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r110; c020; rapporteringsblad per land].
                           Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat.

                           150–160

                              Användning av tröskelvärdet på 2 %

                           150

                              Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar

                           I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014.
                           Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.
                           Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.

                           160

                              Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret

                           I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar.
                           Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.
                           Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.

                     3.5   C 10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
               3.5.1   Allmänna kommentarer

                           85.

                           CR EQU IRB-mallen är uppdelad i följande två undermallar: CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser ”CR EQU IRB” både mallen ”CR EQU IRB 1” och mallen ”CR EQU IRB 2”, beroende på vad som är tillämpligt.

                           86.

                           CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i CRR) enligt internmetoden (del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) för de aktieexponeringar som avses i artikel 147.2 e i CRR.

                           87.

                           I enlighet med artikel 147.6 i CRR består klassen aktieexponeringar av följande exponeringar:

                                       a)

                                       Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.

                                       b)

                                       Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.

                           88.

                           Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

                           89.

                           I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i CRR:

                                       —

                                       Den förenklade riskviktmetoden.

                                       —

                                       PD/LGD-metoden.

                                       —

                                       Internmetoden.

                                 Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk (dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR)).

                           90.

                           Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:

                                       —

                                       Aktieexponeringar i handelslagret (i det fall instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret i enlighet med artikel 94 i CRR).

                                       —

                                       Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), bl.a.

                                       —

                                       aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR,

                                       —

                                       aktieexponeringar mot juridiska personer vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR),

                                       —

                                       aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i CRR),

                                       —

                                       aktieexponeringar mot anknutna företag i enlighet med behandlingen av ”övriga motpartslösa tillgångar” (i enlighet med artikel 155.1 i CRR), och

                                       —

                                       aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.

                     3.5.2   Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)

                           Kolumner

                           005

                              MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)

                           Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

                           010

                              INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                           Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 010 rapportera sannolikheten för obestånd (PD) beräknad i enlighet med de bestämmelser som avses i artikel 165.1 i CRR.
                           PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. ”totala exponeringar”) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska beaktas vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska riskvikten fastställas med hjälp av exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060).

                           020

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           I kolumn 020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det bokförda värdet efter specifika kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar.
                           I kolumn 020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. ”obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper”).
                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1) ska även beakta de bestämmelser om balansering som avses i artikel 155.2 i CRR.

                           030–040

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              GARANTIER

                              KREDITDERIVAT

                           Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten erkänna obetalt kreditriskskydd som godtagbart för aktieexponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 030 och 040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 030) eller de kreditderivat (kolumn 040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

                           050

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           I kolumn 050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

                           060

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR).
                           Observera återigen att exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR).

                           070

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                           I kolumn 070 i CR EQU IRB 2-mallen ska de institut som tillämpar PD/LGD-metoden rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Detsamma gäller för rad 020 i CR EQU IRB-mallen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060). Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 165.2 i CRR.

                           080

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           I kolumn 080 ska instituten rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i enlighet med bestämmelserna i artikel 155 i CRR.
                           Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR).
                           När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i CRR).

                           090

                              MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           I kolumn 090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4 och 158.7–158.9 i CRR.

                           91.

                           I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder olika metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk).

                                       Rader

                                       CR EQU IRB 1 – rad 020

                                          PD/LGD-METOD: SUMMA

                                       Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 020 i CR EQU IRB 1-mallen.

                                       CR EQU IRB 1 – raderna 050–090

                                          FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA

                                          UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:

                                       På raderna 050–090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i CRR) rapportera de begärda uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper.

                                       CR EQU IRB 1 – rad 100

                                          METOD MED INTERNA MODELLER

                                       Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 100.

                                       CR EQU IRB 1 – rad 110

                                          AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                                       Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). På rad 110 ska instituten exempelvis rapportera

                                                   —

                                                   riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i CRR, och

                                                   —

                                                   aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR

                                       CR EQU IRB 2

                                          UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS AV TOTALA EXPONERINGAR FÖR VILKA PD/LGD-METODEN TILLÄMPAS

                                       Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen.
                                       Institut som använder PD/LGD-metoden och tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de riskklasser som hör till det egna riskklassificeringssystemet/den interna huvudindelningen. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta.

                     3.6   C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
               3.6.1   Allmänna kommentarer

                           92.

                           I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.

                           93.

                           I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.

                           94.

                           Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.

                           95.

                           Om det finns transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de riskerar. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.

                           96.

                           Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna respektive kapitalbaskrav.

                           97.

                           I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.

                           98.

                           Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR. För detta används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS

                           I kolumn 010 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskomna priser.

                              Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i kolumn 010, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen.

                           020

                              EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER

                           I kolumn 020 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera skillnaden mellan överenskommet pris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet.
                           Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i kolumn 020.

                           030

                              KAPITALBASKRAV

                           I kolumn 030 ska instituten rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR.

                           040

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK

                           I enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken.

                           Rader

                           010

                              Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret

                           På rad 010 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På rad 010/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 010/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 010/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

                           020–060

                              Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                              Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

                           070

                              Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret

                           På rad 070 ska instituten rapportera den sammanlagda informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På rad 070/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 070/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 070/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

                           080–120

                              Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                              Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                           På raderna 080–120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

                     3.7   C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
               3.7.1   Allmänna kommentarer

                           99.

                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med schablonmetoden. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

                           100.

                           I CR SEC SA-mallen lämnas gemensam information om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar som ligger utanför handelslagret, i enlighet med definitionerna i artikel 242.10 respektive 242.11 i CRR.

                     3.7.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som härrör från värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar och derivat utanför balansräkningen (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som härrör från värdepapperiseringen.
                           En originator ska inte beakta sådana traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i CR SEC SA-mallen eller CR SEC IRB-mallen. För detta ändamål innefattar de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn bestämmelser om förtida amortering i en värdepapperisering av rullande exponeringar enligt definitionen i artikel 242.12 i CRR.

                           020–040

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           Enligt bestämmelserna i artiklarna 249 och 250 i CRR ska kreditriskskyddet för de värdepapperiserade exponeringarna vara utformat som om det inte förelåg någon löptidsobalans.

                           020

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)

                           Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.

                           030

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.

                           040

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD

                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.

                           050

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och eventuella kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.

                           060

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.

                           070

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av konverteringsfaktorer.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 040 i den övergripande CR SA-mallen.

                           080–110

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                           Artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           080

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA)

                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 och regleras i artikel 235 i CRR.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           090

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 och regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR.
                           Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218–236 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           100–110

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERING

                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.

                           100

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           Artiklarna 222.3, 235.1 och 235.2.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 [(-) Totala utflöden] i den övergripande CR SA-mallen.

                           110

                              SUMMA INFLÖDEN

                           Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och utgör en godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 100 [Totala inflöden] i den övergripande CR SA-mallen.

                           120

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR SA-mallen.

                           130

                              (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM)

                           Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 120 och 130 i den övergripande CR SA-mallen.

                           140

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 150 i den övergripande CR SA-mallen.

                           150–180

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, såvida inget annat anges i CRR.
                           Se kolumnerna 160–190 i den övergripande CR SA-mallen.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] och [50 %, 100 %].

                           190

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 200 i den övergripande CR SA-mallen.

                           200

                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN

                           I enlighet med artikel 258 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250  %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

                           210

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen.

                           220–320

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER PER RISKVIKT

                           220–260

                              KREDITVÄRDERADE

                           Positioner med kreditvärdering definieras i artikel 242.8 i CRR.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 tabell 1 i CRR.

                           270

                              1 250  % (ICKE KREDITVÄRDERADE)

                           Positioner utan kreditvärdering definieras i artikel 242.7 i CRR.

                           280

                              GENOMLYSNING

                           Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR.
                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).

                           290

                              GENOMLYSNING – VARAV: ANDRA FÖRLUST I ABCP

                           Det exponeringsvärde som är föremål för behandling av värdepapperiseringspositioner i trancher i andra-förlustläge eller bättre i ett program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) regleras i artikel 254 i CRR.
                           Program för tillgångsbaserade certifikat (ACBP) definieras i artikel 242.9 i CRR.

                           300

                              GENOMLYSNING – VARAV: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           310

                              INTERNMETODEN (IAA)

                           Artiklarna 109.1 och 259.3 i CRR. Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden.

                           320

                              IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           330

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall.

                           340

                              VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

                           Eventuell löptidsobalans ska inte beaktas i det belopp som rapporteras för syntetiska värdepapperiseringar i denna kolumn.

                           350

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att, om ett institut inte uppfyller vissa krav i artiklarna 405, 406 och 409 i CRR, ska medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna fastställa en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250  %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR. Sådana extra riskvikter får inte enbart åläggas investerande institut, utan också motparter, sponsorer och ursprungliga långivare.

                           360

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250  % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 330 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.

                           370–380

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKET

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 370)/efter (kolumn 380) tillämpning av de gränser som anges i artikel 252 – värdepapperisering av aktuella fallerande poster eller poster som är förenade med särskilt hög risk – eller 256.4 – ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering – i CRR.

                           390

                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (SCHABLONMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

                           101.

                           CR SEC SA-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster inom balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.

                           102.

                           De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.

                                       Rader

                                       010

                                          SUMMA EXPONERINGAR

                                       Totala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer.

                                       020

                                          VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                                       Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.

                                       030

                                          ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.

                                       040–060

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Enligt artikel 246.1 a i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde efter tillämpning av specifika kreditriskjusteringar.
                                       Posterna i balansräkningen är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 050) och återvärdepapperiseringar (rad 060).

                                       070–090

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen och derivat avseende värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                                       Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                                       För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                                       För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                                       Poster utanför balansräkningen och derivat är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 080) och återvärdepapperiseringar (rad 090) som i artikel 251 tabell 1 i CRR.

                                       100

                                          FÖRTIDA AMORTERING

                                       Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.

                                       110

                                          INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                                       CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.

                                       120–140

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.

                                       150–170

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       180

                                          MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i uppgifterna om de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                                       190–210

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.

                                       220–240

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       250–290

                                          UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE

                                       På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 (tabell 1) i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                                       Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 190–270 och kolumnerna 330–340.

                     3.8   C 13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
               3.8.1   Allmänna kommentarer

                           103.

                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med internmetoden.

                           104.

                           Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

                           105.

                           CR SEC IRB-mallen har samma räckvidd som CR SEC SA-mallen och ska alltså innehålla uppgifter om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar utanför handelslagret.

                     3.8.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           På raden för totala poster i balansräkningen ska det belopp som rapporteras i denna kolumn motsvara det utestående beloppet för värdepapperiserade exponeringar på rapporteringsdagen.
                           Se kolumn 010 i CR SEC SA-mallen.

                           020–040

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           Artiklarna 249 och 250 i CRR.
                           Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen.

                           020

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)

                           Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.

                           030

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i kolumn 030 i CR SEC IRB-mallen anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.

                           040

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD

                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.

                           050

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och före kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.

                           060–090

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                           Se artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).

                           060

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA)

                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 i CRR.
                           I artikel 236 i CRR beskrivs hur GA beräknas vid fullständigt skydd eller partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 040 och 050 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           070

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 i CRR.
                           Eftersom den förenklade metoden för finansiella säkerheter inte tillämpas, ska instituten bara rapportera förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 200 i CRR i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 060 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           080–090

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.

                           080

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           Artikel 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 070 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           090

                              SUMMA INFLÖDEN

                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 080 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           100

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           110

                              (-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER, JUSTERAT VÄRDE (CVAM)

                           Artiklarna 218–222 i CRR. Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).

                           120

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.

                           130–160

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, om inte annat anges.
                           I detta avseende definieras konverteringsfaktor i artikel 4.1.56 i CRR.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] och (50 %, 100 %].

                           170

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           180

                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN

                           I enlighet med artikel 266.3 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250  %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

                           190

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           200–320

                              EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETODEN (KREDITKVALITETSSTEG)

                           Artikel 261 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden med en härledd kreditvärdering enligt artikel 259.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för internmetoden i artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                           330

                              FORMELBASERAD METOD

                           Den formelbaserade metoden (SFM) beskrivs i artikel 262 i CRR.
                           Riskvikten för en värdepapperiseringsposition ska vara det värde som är störst av 7 % och den riskvikt som ska tillämpas i enlighet med de formler som anges.

                           340

                              DEN FORMELBASERADE METODEN: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           Kreditriskreducering för värdepapperiseringspositioner får erkännas i enlighet med artikel 264 i CRR. I detta fall ska institutet fastställa positionens ”effektiva riskvikt” när fullständigt kreditriskskydd har erhållits i enlighet med artikel 264.2 i CRR (den effektiva riskvikten är lika med positionens riskvägda exponeringsbelopp dividerat med positionens exponeringsvärde och multiplicerat med 100).
                           När positionen har partiellt kreditriskskydd, ska institutet tillämpa den formelbaserade metoden med ”T” ändrat i enlighet med artikel 264.3 i CRR.
                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.

                           350

                              GENOMLYSNING

                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten erhålls från den underliggande portföljen med exponeringar (den högsta riskvikten i gruppen).
                           I artikel 263.2 och 263.3 i CRR föreskrivs en undantagsbehandling i de fall Kirb inte kan beräknas.
                           Det outnyttjade beloppet för likviditetsfaciliteter ska rapporteras under ”Poster utanför balansräkningen och derivat”.
                           Så länge en originator omfattas av undantagsbehandlingen när Kirb inte kan beräknas, ska den riskviktning av exponeringsvärdet för en likviditetsfacilitet som behandlas i enlighet med artikel 263 i CRR rapporteras i kolumn 350.
                           För förtida amortering, se artiklarna 256.5 och 265 i CRR.

                           360

                              GENOMLYSNING: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           370

                              INTERNMETOD

                           I artikel 259.3 och 259.4 i CRR föreskrivs internmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP).

                           380

                              IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.

                           390

                              (-) MINSKNING AV RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Institut som tillämpar internmetoden ska följa bestämmelserna i artikel 266.1 (gäller endast originatorer, då exponeringen inte har dragits av från kapitalbasen) och 266.2 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.

                           400

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har flyttats till en annan mall.

                           410

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

                           När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn.

                           420

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att medlemsstaterna, om ett institut inte uppfyller vissa krav, ska se till att de behöriga myndigheterna fastställer en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250  %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR.

                           430

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250  % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 400 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.
                           Negativa värden ska rapporteras i denna kolumn.

                           440–450

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKET

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 440)/efter (kolumn 450) med tillämpning av de gränser som anges i artikel 260 i CRR. Dessutom ska artikel 265 i CRR beaktas (ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering).

                           460

                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (INTERNMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

                           106.

                           CR SEC IRB-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster i balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i riskviktgrupper för värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.

                           107.

                           De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.

                                       Rader

                                       010

                                          SUMMA EXPONERINGAR

                                       Totala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer.

                                       020

                                          VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                                       Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.

                                       030

                                          ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.

                                       040–090

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Enligt artikel 246.1 b i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde utan hänsyn till de eventuella specifika kreditriskjusteringar som gjorts.
                                       Poster i balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 050–070, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 080–090, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                                       100–150

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen, derivat och värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                                       De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                                       För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                                       För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                                       Poster utanför balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 110–130, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 140–150, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                                       160

                                          FÖRTIDA AMORTERING

                                       Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.

                                       170

                                          INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                                       CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.

                                       180–230

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen för originatorer.

                                       240–290

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       300

                                          MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                                       310–360

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       370–420

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       430–540

                                          UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE

                                       På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för internmetoden i artikel 261 tabell 4 i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                                       Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 170–320 och kolumnerna 400–410.

                     3.9   C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
               3.9.1   Allmänna kommentarer

                           108.

                           I denna mall samlas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC och MKR SA CTP) för alla värdepapperiseringar i vilka det rapporterande institutet medverkar. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande gruppen och kapitalbaskraven är beskaffade.

                           109.

                           Denna mall ska rapporteras för följande transaktioner:

                                       a.

                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkar i, om det innehar minst en position i värdepapperiseringen. Det innebär att oavsett om det har funnits en betydande risköverföring eller inte ska instituten rapportera information om alla positioner som de innehar (såväl utanför som inom handelslagret). De positioner som innehas inbegriper de positioner som behålls på grund av artikel 405 i CRR.

                                       b.

                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkat i under rapporteringsåret (1), om det inte innehar någon position.

                                       c.

                                       Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång skulle kunna inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 160.

                                       d.

                                       Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).

                           110.

                           Denna mall ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut (2) som är etablerade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp medverkar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.

                           111.

                           När det gäller artikel 406.1 i CRR, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner ska skaffa tillräcklig information om dessa för att kunna uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen av mallen tillämpas i begränsad omfattning för investerarna. De ska särskilt rapportera kolumnerna 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400, 420–470.

                           112.

                           Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.

                     3.9.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           005

                              RADNUMMER

                           Detta radnummer är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

                           010

                              INTERN KOD

                           Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens benämning.

                           020

                              IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERING (kod/namn)

                           Den kod som används för registrering av värdepapperiseringen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringen har på marknaden. När det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn.

                           030

                              IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR (kod/namn)

                           I denna kolumn rapporteras den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska den rapporterande enheten ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som medverkar i transaktionen (originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren). Om den rapporterande enheten inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras.

                           040

                              TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL/ SYNTETISK)

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”T” för traditionell.

                                       —

                                       ”S” för syntetisk.

                                 Definitionerna av ”traditionell värdepapperisering” och ”syntetisk värdepapperisering” återges i artikel 242.10 och 242.11 i CRR.

                           050

                              KONTOBEHANDLING: STÅR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR KVAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER DE ÄR BORTTAGNA FRÅN DEN?

                           Originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av följande förkortningar:

                                       —

                                       ”K” om de beaktas fullständigt.

                                       —

                                       ”P” om de är delvis borttagna.

                                       —

                                       ”R” om de är helt och hållet borttagna.

                                       —

                                       ”N” – ej tillämpligt.

                                 I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen.
                           Vid syntetiska värdepapperiseringar ska originatorer rapportera de värdepapperiserade exponeringar som tagits bort från balansräkningen.
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.
                           Alternativet ”P” (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta medverkan i enlighet med bestämmelserna i IAS 39.30–35.

                           060

                              SOLVENSBEHANDLING: VILKA VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER OMFATTAS AV KAPITALBASKRAVEN?

                           Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar:

                                       —

                                       ”N” för poster som inte omfattas av kapitalbaskraven.

                                       —

                                       ”B” för poster utanför handelslagret.

                                       —

                                       ”T” för poster i handelslagret.

                                       —

                                       ”A” för poster delvis inom och delvis utanför handelslagret.

                                 Artiklarna 109, 243 och 244 i CRR.
                           I denna kolumn summeras originatorns solvenshantering i värdepapperiseringsprogrammet. Den visar huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret).
                           Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (utan betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA om institutet använder schablonmetoden respektive i mall CR IRB om man använder internmetoden.
                           Om kapitalbaskraven däremot baseras på värdepapperiseringspositioner utanför handelslagret (med betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskrav för kreditrisken rapporteras i mall CR SEC SA eller i mall CR SEC IRB. Vid värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller).
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.

                           070

                              VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING?

                           Utifrån de definitioner av ”värdepapperisering” och ”återvärdepapperisering” som står i artikel 4.1.61 och 4.1.62–4.1.64 i CRR ska instituten rapportera den underliggande typen med följande förkortningar:

                                       —

                                       ”S” för värdepapperisering.

                                       —

                                       ”R” för återvärdepapperisering.

                           080–100

                              BIBEHÅLLANDE

                           Artiklarna 404–410 i CRR.

                           080

                              TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS

                           För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 405 i CRR:

                                       A

                                       —

                                       Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): ”bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerarna”.

                                       V

                                       —

                                       Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar.

                                       B

                                       —

                                       Rullande exponeringar: ”bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.

                                       C

                                       —

                                       Inom balansräkningen: ”bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100”.

                                       D

                                       —

                                       Förstaförlustläge: ”bibehållande av den tranch som är i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.

                                       E

                                       —

                                       Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som avses med bestämmelserna i artikel 405.3 i CRR.

                                       N

                                       —

                                       Ej tillämpligt: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar för vilka bestämmelserna i artikel 404 i CRR är relevanta.

                                       U

                                       —

                                       Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om man vid rapporteringen är osäker på vilken typ av bibehållande det gäller, eller om någon bestämmelse har överträtts.

                           090

                              BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET

                           Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska behålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten).
                           Utan att det påverkar artikel 405.1 i CRR tolkas mätning av bibehållandet vid ursprungstidpunkten vanligen som den tidpunkt när exponeringarna värdepapperiserades och inte när exponeringarna skapades (t.ex. inte när de underliggande lånen utfärdades för första gången). Mätning av bibehållande vid ursprungstidpunkten innebär att 5 % är den bibehållna andel som krävs vid den tidpunkt när denna bibehållandenivå uppmättes och kravet uppfylldes (t.ex. när exponeringarna värdepapperiserades). Det är inte nödvändigt med en dynamisk återangivelse och återjustering av bibehållen andel under transaktionens hela livscykel.
                           Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).

                           100

                              UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET?

                           Artikel 405.1 i CRR.
                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       Y

                                       —

                                       ja.

                                       N

                                       —

                                       nej.

                                 Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).

                           110

                              INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE)

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”O” för originator.

                                       —

                                       ”S” för medverkande institut.

                                       —

                                       ”L” för ursprunglig långivare.

                                       —

                                       ”I” för investerare.

                                 Se definitionerna i artikel 4.1.13 (originator) och 4.1.14 (medverkande institut) i CRR. Investerare antas vara de institut som omfattas av bestämmelserna i artiklarna 406 och 407 i CRR.

                           120–130

                              GÄLLER INTE PROGRAM FÖR TILLGÅNGSBASERADE CERTIFIKAT (ABCP)

                           På grund av att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner är program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) (definieras i artikel 242.9 i CRR) undantagna från rapporteringen i kolumnerna 120 och 130.

                           120

                              URSPRUNGSTIDPUNKT (mån/år)

                           Månad och år för värdepapperiseringens uppkomst (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: ”mm/yyyy” (mån/år).
                           Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringsdagarna. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara första dagen för utgivning av värdepapper.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           130

                              TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN

                           I denna kolumn anges beloppet (enligt ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten.
                           Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första utgivning av värdepapper. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Vid värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är utgivna av den rapporterande enheten.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           140–220

                              VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           I kolumnerna 140–220 ska den rapporterande enheten ange information om flera egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen.

                           140

                              TOTALT BELOPP

                           Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) minskar beloppet stegvis.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           150

                              INSTITUTENS ANDEL (%)

                           Ett institut ska rapportera sin andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 140, relativt sett).
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           160

                              TYP

                           I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (1–8) eller skulder (9 och 10) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera en av följande sifferkoder:

                                       1

                                       —

                                       Panträtter i bostadsfastigheter.

                                       2

                                       —

                                       Panträtter i kommersiella fastigheter.

                                       3

                                       —

                                       Kreditkortsfordringar.

                                       4

                                       —

                                       Leasing

                                       5

                                       —

                                       Krediter till företag, inbegripet små och medelstora företag (behandlas som företag).

                                       6

                                       —

                                       Konsumentkrediter.

                                       7

                                       —

                                       Handelsfordringar.

                                       8

                                       —

                                       Övriga tillgångar.

                                       9

                                       —

                                       Säkerställda obligationer.

                                       10

                                       —

                                       Övriga skulder.

                                 Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den slutliga underliggande gruppen av tillgångar. I typ 10 (övriga skulder) ingår statsobligationer och kreditlänkade obligationer.
                           När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena.

                           170

                              TILLÄMPAD METOD (SCHABLONMETOD/ INTERNMETOD/ BLANDAD METOD)

                           I denna kolumn anges vilken metod som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen.
                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”S”

                                       för schablonmetoden.

                                       —

                                       ”I”

                                       för internmetoden.

                                       —

                                       ”M”

                                       för en kombination av de båda metoderna (SA/IRB).

                                 Om schablonmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC SA.
                           Om internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC IRB.
                           Om en kombination av schablonmetoden och internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras både i mall CR SEC SA och i mall CR SEC IRB.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           180

                              ANTAL EXPONERINGAR

                           Artikel 261.1 i CRR.
                           Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder internmetoden för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn.

                           190

                              LAND

                           Här rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för det slutliga underlaget för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska ”OT” (övrigt) rapporteras.

                           200

                              ELGD (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid obestånd (ELGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar den formelbaserade metoden (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). ELGD beräknas i enlighet med artikel 262.1 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           210

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.
                           I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           220

                              KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%)

                           I denna kolumn lämnas information om kapitalbaskraven för den värdepapperiserade portföljen om det inte hade skett någon värdepapperisering plus förväntade förluster i samband med dessa risker (kirb) som en procentandel (med två decimaler) av de totala värdepapperiserade exponeringarna vid ursprungstillfället. kirb definieras i artikel 242.4 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           230–300

                              VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR

                           I dessa sex kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur avseende positioner inom och utanför balansräkningen, trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska institutet för första-förlusttranchen endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet.

                           230–250

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).

                           230

                              PRIORITERADE

                           Alla trancher som inte räknas som mellanliggande trancher eller trancher i första-förlustläge ska tillhöra denna kategori.

                           240

                              MELLANLIGGANDE

                           Se artiklarna 243.3 (traditionella värdepapperiseringar) och 244.3 (syntetiska värdepapperiseringar) i CRR.

                           250

                              FÖRSTAFÖRLUST

                           Tranch i första-förlustläge definieras i artikel 242.15 i CRR.

                           260–280

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen och derivat med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).
                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

                           290

                              FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM

                           Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum:

                                       i)

                                       det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.2 i CRR) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar.

                                       ii)

                                       det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet.

                                 Dag, månad och år för tidigast väntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

                           300

                              RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG

                           Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation).
                           Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

                           310–400

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna avseende positioner inom och utanför balansräkningen och trancher (högt rangordnade, mellanliggande, i första-förlustläge).

                           310–330

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

                           340–360

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster utanför balansräkningen.

                           370–400

                              MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 340–360).

                           370

                              DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS)

                           Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS).
                           I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut:

                                       —

                                          Garantier knutna till kreditgivning.

                                       —

                                          Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.

                           380

                              IRS / CRS

                           Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i bilaga II till CRR.

                           390

                              GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER

                           Likviditetsfaciliteter (LF) definieras i artikel 242.3 i CRR. De ska uppfylla de sex villkor som fastställs i artikel 255.1 i CRR för att betraktas som godtagbara (oavsett om institutet tillämpar schablonmetoden eller internmetoden).

                           400

                              ÖVRIGA (INKLUSIVE ICKE GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER)

                           Denna kolumn är avsedd för resterande poster utanför balansräkningen, såsom icke godtagbara likviditetsfaciliteter (dvs. de likviditetsfaciliteter som inte uppfyller villkoren i artikel 255.1 i CRR).

                           410

                              FÖRTIDA AMORTERING TILLÄMPAD KONVERTERINGSFAKTOR

                           I artiklarna 242.12 och 256.5 (schablonmetoden) och i artikel 265.1 (internmetoden) i CRR föreskrivs ett antal konverteringsfaktorer som ska tillämpas på investerarnas andelar (i syfte att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen).
                           Denna kolumn gäller värdepapperiseringsprogram med avtalsklausuler om förtida amortering (dvs. rullande värdepapperiseringar).
                           I enlighet med artikel 256.6 i CRR ska överskottsmarginalens faktiska tremånadersgenomsnitt avgöra vilken konverteringsfaktor som ska tillämpas.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. Denna information har anknytning till rad 100 i mall CR SEC SA och rad 160 i mall CR SEC IRB.

                           420

                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN

                           Denna information har nära anknytning till kolumn 200 i mall CR SEC SA och till kolumn 180 i mall CR SEC IRB.
                           I denna kolumn rapporteras ett negativt värde.

                           430

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET

                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt exponeringsbelopp beräknat utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder.

                           440

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET

                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. kapitalbaskrav beräknade utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder.

                           450–510

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

                           450

                              KONSOLIDERAD HANDELSINFORMATION ELLER ICKE-KONSOLIDERAD HANDELSINFORMATION?

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       C

                                       —

                                       korrelationshandelsportfölj (CTP).

                                       N

                                       —

                                       inte korrelationshandelsportfölj.

                           460–470

                              NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA

                           Se kolumnerna 050/060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.

                           480

                              SAMMANLAGDA KAPITALBASKRAV ENLIGT SCHABLONMETODEN – SPECIFIK RISK

                           Se kolumn 610 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 450 i mall MKR SA CTP.

                     4.   MALLAR FÖR OPERATIV RISK
               4.1   C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
               4.1.1   Allmänna kommentarer

                           113.

                           Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.

                           114.

                           Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) och/eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om inga reviderade uppgifter finns tillgängliga får instituten använda företagets egna skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. uppfyller villkoren för särskilda omständigheter under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.

                           115.

                           Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana finns tillgängliga.

                           116.

                           I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av beloppet som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.

                           117.

                           Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.

                           118.

                           Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.

                     4.1.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010 – 030

                              RELEVANT INDIKATOR

                           Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 010–030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.
                           Med ”relevant indikator” avses nedan ”summan av posterna” i slutet av räkenskapsåret i enlighet med artikel 316.1 tabell 1 i CRR.
                           Om institutets uppgifter om ”relevant indikator” avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i tabellen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 030. Om de framåtblickande skattningarna framstår som rimliga ska dessa sedan anges i kolumn 020 (skattning för nästa år) och i kolumn 010 (skattning för år +2).
                           Om det helt saknas historiska uppgifter om ”relevant indikator” får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar.

                           040–060

                              LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA)

                           I dessa kolumner rapporteras beloppen för lån och förskott avseende affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” i enlighet med artikel 319.1 b i CRR. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av ASA (artikel 319.1 a i CRR).
                           För affärsområdet ”storkundsbank” ska även värdepapper utanför handelslagret tas med.

                           070

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalbaskravet beräknas enligt den metod som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 070.

                           071

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER

                              Artikel 92.4 i CRR. Kapitalbaskraven i kolumn 070 multiplicerade med 12,5.

                           080

                              VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM

                           Artikel 18.1 i CRR (avseende som inkluderas, med den tillämpning som avses i artikel 312.2 i CRR) om vilken metod som används för att fördela operativt riskkapital mellan de olika enheterna i gruppen och om huruvida och hur diversifieringseffekter är avsedda att beaktas i det riskmätningssystem som används av ett moderinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU.

                           090–120

                              MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)

                           090

                              KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING

                           De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan).

                           100

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS

                           I kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR).

                           110

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING

                           Diversifieringseffekten i kolumn 110 är skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med ”perfekt samband”) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknades genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något ”perfekt samband” mellan riskklasserna). Förhållandet med ”perfekt samband” inträffar i ”utgångsläget”, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på ”utgångsläget”, och å andra sidan kapitalet efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ”diversifieringskapaciteten” i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga händelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %.

                           120

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA INSURANCE MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)

                           I kolumn 120 rapporteras effekten av försäkringar och andra former av risköverföring i enlighet med artikel 323.1–323.5 i CRR.

                           Rader

                           010

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS

                           På denna rad anges beloppen för den verksamhet i vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR).

                           020

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS

                           Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317–319 i CRR) ska rapporteras.

                           030–100

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS

                           Institut som tillämpar TSA ska fylla i relevant indikator för varje år på raderna 030–100 avseende de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten i olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR.

                           110–120

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS

                           Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 030–050 och 080–100 samt på raderna 110 och 120 för affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank”.
                           Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn i verksamhet enligt ASA, och verksamheten ska vara uppdelad i affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” (artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar ”storkundsbank” och ”hushållsbank” såväl enligt TSA (raderna 060 och 070) som enligt ASA (raderna 110 och 120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget.

                           130

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS

                           Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321–323 i CRR).
                           Institut som kombinerar olika metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska rapportera uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.

                     4.2   C 17.00 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
               4.2.1   Allmänna kommentarer

                           119.

                           I denna mall summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden.

                           120.

                              total bruttoförlust: en skada som har orsakats genom en operativ riskhändelse eller händelsetyp – enligt artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 – före eventuell återvinning av något slag, utan att detta påverkar 122.

                           121.

                              återvinning: en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter.

                           122.

                              snabbt återvunna förlusthändelser: händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Händelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte alls inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet eller rapporteringen av OPR Details.

                           123.

                              redovisningsdatum: den dag då en förlust eller reserv/provision först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).

                           124.

                           Antalet händelser är operativa riskhändelser som beaktats för första gången under rapporteringsperioden.

                           125.

                           Det totala förlustbeloppet är den algebraiska summan av följande belopp:

                                       i.

                                       De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av operativa riskhändelser och som beaktas för första gången inom rapporteringsperioden (t.ex. direkta avgifter, provisioner, avvecklingar).

                                       ii.

                                       De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av positiva skadevärderingar under rapporteringsperioden (t.ex. ökad provision, sammanhörande förlusthändelser, extra provision) för operativa riskhändelser som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder.

                                       iii.

                                       De bruttoförlustbelopp som uppstår till följd av negativa skadevärderingar som gjorts under rapporteringsperioden – till följd av minskad provision – för operativa riskhändelser som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder.

                           126.

                           Antalet händelser ska normalt omfatta även evenemang som beaktats för första gången under tidigare rapporteringsperioder och som ännu inte har rapporterats i tidigare tillsynsrapporter. Det totala förlustbeloppet ska normalt även omfatta de punkter i stycke 134 som beaktats under tidigare rapporteringsperioder och som ännu inte har rapporterats i tidigare tillsynsrapporter.

                           127.

                           Den största enskilda förlusten är det största enskilda beloppet bland dem som ingår i 124.i och 124.ii ovan.

                           128.

                           Summan av de fem största förlusterna är summan av de fem största beloppen bland dem som ingår i 124.i och 124.ii ovan.

                           129.

                           Det totala återviinningsbeloppet är summan av alla återvinningar som beaktas under rapporteringsperioden och som avser operativa riskhändelser som beaktats för första gången under rapporteringsperioden eller under tidigare rapporteringsperioder.

                           130.

                           De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år är preliminära siffror: De slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför har siffrorna i juni en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under det berörda kalenderåret), medan siffrorna i december har en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under det berörda kalenderåret).

                           131.

                           Uppgifterna rapporteras som en fördelning av de bruttoförluster och återvinningar som överstiger interna gränsvärden i affärsområden (i enlighet med artikel 317 tabell 2 i CRR, inbegripet affärsområdet ”företagsövergripande poster” som avses i artikel 322.3 b i CRR) och händelsetyper (i enlighet med artikel 324 i CRR), varvid det är möjligt att de förluster som härrör från en händelse är fördelade på flera affärsområden.

                           132.

                           Kolumnerna visar de olika händelsetyper och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde.

                           133.

                           Raderna visar affärsområdena, och för varje affärsområde uppgifter om antal händelser, totalt förlustbelopp, den största enskilda förlusten och summan av de fem största förlusterna och de sammanlagda återvinningarna.

                           134.

                           För affärsområdena totalt krävs även uppgifter om antal händelser och totalt förlustbelopp för vissa intervall på grundval av fastställda tröskelvärden, 10 000, 20 000, 100 000 och 1 000 000. Tröskelvärdena anges i euro-belopp och tas med i syfte att möjliggöra jämförelser av de rapporterade förlusterna mellan instituten. De är därför inte nödvändigtvis kopplade till de tröskelvärden för förluster som används för intern insamling av förlustuppgifter, och som ska rapporteras i ett annat avsnitt i mallen

                           135.

                           Om den algebraiska summan av de belopp som ingår i det totala förlustbeloppet, såsom angetts ovan i punkt 124, ger ett negativt värde för vissa kombinationer av affärsområden och händelsetyper ska värdet 0 rapporteras i de berörda fälten.

                           136.

                           Denna mall ska rapporteras av institut som använder AMA eller TSA/ASA för att beräkna kapitalbaskraven.

                           137.

                           För att kontrollera de villkor som fastställs i artikel 5 b.2 b ska instituten använda den senaste statistik som finns tillgänglig på EBA:s webbplats för offentliggörande av tillsynsuppgifter i syfte att räkna ut ”den totala balansomslutningen för samtliga institut i samma medlemsstat”.

                           138.

                           Institut som omfattas av artikel 5 b.2 b har möjlighet att rapportera endast följande information när det gäller händelsetyper totalt (kolumn 080) i mallen OPR Details:

                                       a)

                                       Antal händelser (rad 910).

                                       b)

                                       Totalt förlustbelopp (rad 920).

                                       c)

                                       Största enskilda förlust (rad 930).

                                       d)

                                       Summan av de fem största förlusterna (rad 940).

                                       e)

                                       Totalt återvinningsbelopp (rad 950).

                     4.2.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–070

                              HÄNDELSETYP

                           Instituten ska rapportera en uppdelning av förlusterna i de händelsetyper som anges i artikel 324 i CRR i respektive kolumn (010–070).
                           Institut som beräknar kapitalbaskraven enligt TSA eller ASA kan rapportera förluster för vilka händelsetypen är okänd i kolumn 080.

                           080

                              SUMMA HÄNDELSETYPER

                           I kolumn 080 ska instituten för varje affärsområde rapportera det totala antalet händelser, de sammanlagda totala förlustbeloppen och de sammanlagda totala återvinningarna, dvs. en summering av antalet förlusthändelser, de sammanräknade totala bruttoförlustbelopp och de totala återvinningsbelopp som rapporterats i kolumnerna 010–070. Den största enskilda förlusten i kolumn 080 är det högsta beloppet av de största enskilda bruttoförluster som rapporterats i kolumnerna 010–070. Summan av de fem största förlusterna i kolumn 080 avser summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde.

                           090–100

                              MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN

                           I kolumnerna 090 och 100 ska instituten rapportera de tröskelvärden för förluster som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i CRR. Institut som endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska bara fylla i kolumn 090. Institut som tillämpar olika tröskelvärden inom samma reglerade affärsområde ska även fylla i det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 100).

                           Rader

                           010–850

                              AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, HUSHÅLLSBANK, CLEARING OCH BETALNINGSSYSTEM, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER

                           Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i CRR och för det ytterligare affärsområde ”företagsövergripande poster” som anges i artikel 322.3 b i CRR, samt för varje händelsetyp och i enlighet med de interna tröskelvärdena rapportera följande uppgifter: antal händelser, totalt förlustbelopp, största enskilda förlust, summan av de fem största förlusterna och de sammanlagda återvinningarna. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska det totala förlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden.

                           910–950

                              SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN

                           För varje händelsetyp (kolumnerna 010–080) ska instituten rapportera följande uppgifter (artikel 322.3 b, c och e i CRR) om affärsområdena sammantaget (raderna 910–950):

                                       —

                                       Antal händelser (rad 910): det antal händelser som överstiger det interna tröskelvärdet uppdelade i händelsetyper för affärsområdena sammantaget ska rapporteras. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet händelser uppdelade i affärsområden, eftersom händelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse.

                                       —

                                       Antal händelser Varav ≥ 10 000  och < 20 000 , ≥ 20 000  och < 100 000 , ≥ 100 000  och < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (raderna 911–914): antalet interna händelser som tas med i de intervall som fastställs i respektive rad ska rapporteras.

                                       —

                                       Totalt förlustbelopp (rad 920) – en summering av de totala förlustbeloppen för varje affärsområde.

                                       —

                                       Totalt förlustbelopp, varav ≥ 10 000  och < 20 000 , ≥ 20 000  och < 100 000 , ≥ 100 000  och < 1 000 000 , ≥ 1 000 000  (raderna 921–924): det totala förlustbelopp som tas med i de intervall som fastställs i respektive rad ska rapporteras.

                                       —

                                       Största enskilda förlust (rad 930) – den största förlust som överstiger det interna tröskelvärdet för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, om en händelse berör flera affärsområden.

                                       —

                                       Summan av de fem största förlusterna (rad 940) – summan av de fem största bruttoförlusterna för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlusterna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet förluster.

                                       —

                                       Totaltåtervinningsbelopp (rad 950) – en summering av de totala återvinningsbeloppen för varje affärsområde.

                           910–950/080

                              SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN – SUMMA HÄNDELSETYPER

                                       —

                                       Antal händelser: För varje rad från 910 till 914 är antalet händelser lika med den horisontella summeringen av antalet händelser på motsvarande rad, förutsatt att man i dessa siffror redan behandlar de händelser som berör flera affärsområden som en händelse. Siffran på rad 910 behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet händelser som anges i kolumn 080, eftersom en händelse kan beröra flera affärsområden samtidigt.

                                       —

                                       Totalt förlustbelopp: För varje rad från 920 till 924 är det totala förlustbeloppet lika med den horisontella sammanläggningen av totala förlustbelopp efter händelsetyper på motsvarande rad. Det totala förlustbeloppet på rad 920 är lika med den vertikala summeringen av totala förlustbelopp efter affärsområden i kolumn 080.

                                       —

                                       Största enskilda förlust: Om en händelse berör flera affärsområden kan, som tidigare nämnts, beloppet för ”största enskilda förlust” i ”affärsområden totalt” vara högre än beloppen för ”största enskilda förlust” inom varje affärsområde. Det belopp som anges i denna cell ska alltså vara lika med det högsta av värdena för ”största enskilda förlust” i ”affärsområden totalt”, vilket inte nödvändigtvis är lika med det högsta värdet för ”största enskilda förluster” bland affärsområdena i kolumn 080.

                                       —

                                       Summan av de fem största förlusterna: Detta är summan av de fem största förlusterna i hela tabellen, vilket innebär att beloppet inte nödvändigtvis är lika med vare sig det högsta värdet för ”summan av de fem största förlusterna” i ”affärsområden totalt” eller det högsta värdet för ”summan av de fem största förlusterna” i kolumn 080.

                                       —

                                       Totalt återvinningsbelopp: Denna siffra är lika med både den horisontella sammanläggningen av totala återvinningsbelopp efter händelsetyper på rad 950 och den vertikala summeringen av totala återvinningsbelopp efter affärsområden i kolumn 080.

                     5.   MALLAR FÖR MARKNADSRISKER

                           139.

                           Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräknade kapitalbaskrav enligt metoden med interna modeller (MKR IM).

                           140.

                           Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som utfärdat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som gett ut det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i CRR.

                     5.1   C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
               5.1.1   Allmänna kommentarer

                           141.

                           I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artiklarna 102 och 105.1 i CRR). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt CRR behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell 325;060 (värdepapperiseringar) respektive cell 330;060 (CTP)..

                           142.

                           Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HRK, HUF, ISK, JPY, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD och en restmall för alla andra valutor.

                     5.1.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           030 – 040

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           050

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

                           060

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

                           070

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010 – 350

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET

                           Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b led i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod.

                           011

                              GENERELL RISK

                           012

                           Derivat
                           Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331, i förekommande fall.

                           013

                           Övriga tillgångar och skulder
                           Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret.

                           020–200

                              LÖPTIDSBASERAD METOD

                           Positioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 339.9 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa i sin tur efter instrumentens löptid.

                           210–240

                              GENERELL RISK: DURATIONSBASERAD METOD

                           Positioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 340.7 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3.

                           250

                              SPECIFIK RISK

                           Summan av de belopp som rapporteras på raderna 251, 325 och 330.
                           Positioner i omsatta skuldinstrument som omfattas av kapitalkravet för specifik risk och de motsvarande kapitalkraven för positionerna i enlighet med artiklarna 92.3 b, 335, 336.1–336.3, 337 och 338 i CRR. Observera även artikel 327.1 sista meningen i CRR.

                           251–321

                              Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar

                           Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321.
                           Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e första och andra stycket i CRR – ”genomlysning”). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 e tredje stycket i CRR) ska rapporteras separat på rad 321.
                           Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i CRR:
                           Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i CRR (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven är halva den procentsats som anges för den andra kategorin i tabell 1 i artikel 336 i CRR. Uppgifterna ska föras till raderna 280–300 i enlighet med återstående löptid.
                           Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 tillämpas.

                           325

                              Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument

                           De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 610 i mall MKR SA SEC. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI.

                           330

                              Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen

                           De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 450 i mall MKR SA CTP. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI.

                           350–390

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 329.3 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                     5.2   C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)
               5.2.1   Allmänna kommentarer

                           143.

                           I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden.

                           144.

                           I mallen MKR SA SEC fastställs kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 337 i CRR. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.

                           145.

                           Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.

                     5.2.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR jämförda med artikel 337 i CRR (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           030–040

                              (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artikel 258 i CRR.

                           050–060

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           070–520

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA EFTER RISKVIKTER

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR. Uppdelningen ska ske separat för långa och korta positioner.

                           230–240 och 460–470

                              1 250  %

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.

                           250–260 och 480–490

                              FORMELBASERAD METOD

                           Artikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR.
                           Dessa kolumner ska rapporteras om instituten använder den alternativa formelbaserade metoden (SFA), enligt vilken kapitalbaskraven fastställs som en funktion av säkerhetsgruppens egenskaper och tranchens avtalsbestämmelser.

                           270 och 500

                              GENOMLYSNING

                           SA: Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).
                           Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR.

                           280–290/510–520

                              INTERNMETOD

                           Artiklarna 109.1 andra meningen och artikel 259.3 och 259.4 i CRR.
                           Dessa kolumner ska rapporteras om institutet använder internmetoden för att fastställa kapitalkraven för likviditetsfaciliteter och kreditförstärkningar som banker (inbegripet banker som är tredje part) tillhandahåller till kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat. Internmetoden (IAA) baserad på kreditvärderingsinstitutens metoder är bara tillämplig för exponeringar mot kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat som har en intern kreditvärdering som är i nivå med ursprunglig ”investment grade”.

                           530–540

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Artikel 337.3 i CRR jämförd med artikel 407 i CRR. Artikel 13.2 i CRR.

                           550–570

                              FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att ett institut får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd.

                           580–600

                              EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 337 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

                           610

                              SUMMA KAPITALBASKRAV

                           I enlighet med artikel 337.4 i CRR ska institutet under en övergångsperiod som löper ut den 31 december 2014 göra en separat summering av riskvägda långa nettopositioner (kolumn 580) och riskvägda korta nettopositioner. Kapitalbaskravet utgörs av den största av dessa summor (efter tillämpning av övre gräns). Från och med 2015 ska institutet i enlighet med artikel 337.4 i CRR beräkna kapitalbaskraven genom att summera de riskvägda nettopositionerna, oavsett om de är långa eller korta (kolumn 600).

                           Rader

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar (i handelslagret) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

                           040, 070 och 100

                              VÄRDEPAPPERISERING

                           Artikel 4.1.38 i CRR.

                           020, 050, 080 och 110

                              ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           Artikel 4.1.39 och 4.1.40 i CRR.

                           030–050

                              ORIGINATOR

                           Artikel 4.1.41 i CRR.

                           060–080

                              INVESTERARE

                           Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut.

                           090–110

                              MEDVERKANDE INSTITUT

                           Artikel 4.1.42 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                           120–210

                              UPPDELNING AV DET TOTALA BELOPPET FÖR RISKVÄGDA LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER PER UNDERLIGGANDE TYP

                           Artikel 337.4 sista meningen i CRR.
                           Uppdelningen av underliggande tillgångar sker enligt den klassificering som används i mallen SEC Details (kolumn ”typ”):

                                       —

                                       1–Panträtt i bostadsfastigheter.

                                       —

                                       2–Panträtt i kommersiella fastigheter.

                                       —

                                       3–Kreditkortsfordringar.

                                       —

                                       4–Leasing.

                                       —

                                       5–Krediter till företag, inbegripet små och medelstora företag (behandlas som företag).

                                       —

                                       6–Konsumentlån.

                                       —

                                       7–Kundfordringar.

                                       —

                                       8–Övriga tillgångar.

                                       —

                                       9–Säkerställda obligationer.

                                       —

                                       10–Övriga skulder.

                                 Om gruppen av värdepapperiseringar består av olika typer av tillgångar ska institutet beakta den mest relevanta typen.

                     5.3   C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)
               5.3.1   Allmänna kommentarer

                           146.

                           I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.

                           147.

                           I mall MKR SA CTP fastställs kapitalbaskraven enbart för den specifika risken för positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Om positionerna i korrelationshandelsportföljen (nedan kallade CTP-positioner) är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.

                           148.

                           Genom att mallen har denna struktur separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Det innebär att värdepapperiseringspositioner alltid ska rapporteras på raderna 030, 060 eller 090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 110. ”Övriga CTP-positioner” är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se definitionen i artikel 338.3 i CRR), men de är uttryckligen kopplade (på grund av säkringssyftet) till en av dessa två positioner. De placeras därför under någon av underrubrikerna ”värdepapperisering” och ”kreditderivat på n:te förfall”.

                           149.

                           Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.

                     5.3.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR i samband med positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           030–040

                              (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artikel 258 i CRR.

                           050–060

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           070–400

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.

                           160 och 330

                              ÖVRIGA

                           Övriga riskvikter som inte uttryckligen nämns i föregående kolumner.
                           Endast de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg. Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg ska antingen rapporteras i mall MKR SA TDI (rad 321) eller – om de ingår i korrelationshandelsportföljen – placeras i kolumnen för respektive riskvikt.

                           170–180 och 360–370

                              1 250  %

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.

                           190–200 och 340–350

                              FORMELBASERAD METOD

                           Artikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR.

                           210/380

                              GENOMLYSNING

                           SA: Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).
                           Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR.

                           220–230 och 390–400

                              INTERNMETOD

                           Artikel 259.3–259.4 i CRR.

                           410–420

                              FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

                           430 – 440

                              EFTER TILLÄMPNING AV TAKET – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 338 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

                           450

                              SUMMA KAPITALBASKRAV

                           Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) den specifika risk om skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 430) eller ii) den specifika risk som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 440).

                           Rader

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

                           020–040

                              ORIGINATOR

                           Artikel 4.13 i CRR.

                           050–070

                              INVESTERARE

                           Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut.

                           080–100

                              MEDVERKANDE INSTITUT

                           Artikel 4.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                           030, 060 och 090

                              VÄRDEPAPPERISERING

                           Korrelationshandelsportföljen består av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i CRR.
                           Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”.

                           110

                              KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

                           När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i CRR ska båda rapporteras här.
                           Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall.

                           040, 070, 100 och 120

                              ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                           Positionerna i

                                       —

                                       derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”,

                                       —

                                       CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i CRR, och

                                       —

                                       övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i CRR

                                 rapporteras här.

                     5.4   C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
               5.4.1   Allmänna kommentarer

                           150.

                           I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.

                           151.

                           Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Bulgarien, Danmark, Egypten, Förenade kungariket, Polen, Rumänien, Sverige, Tjeckien, Ungern, Island, Kroatien, Liechtenstein, Norge, Albanien, Japan, f.d. jugoslaviska republiken Makedonien, Ryssland, Serbien, Schweiz, Turkiet, Ukraina, Förenta staterna, Euroområdet plus en restmall för alla övriga marknader. För detta rapporteringskrav ska ”marknad” förstås som ”land” (utom för de länder som ingår i euroområdet, se kommissionens delegerade förordning (EU) nr 525/2014).

                     5.4.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010 – 020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR).

                           030 – 040

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i CRR.

                           050

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad. Positioner i aktieindexterminer enligt artikel 344.4 andra meningen i CRR ska inte tas med i denna kolumn.

                           060

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

                           070

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010–130

                              AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET

                           Kapitalbaskrav för positionsrisk i enlighet med artikel 92.3 b i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.

                           020 – 040

                              GENERELL RISK

                           Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i CRR) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.
                           Var och en av uppdelningarna (021/022 och 030/040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk.
                           På raderna 021 och 022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 030 och 040 som ligger till grund för beräkningen av kapitalbaskrav.

                           021

                           Derivat
                           Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329–332, i förekommande fall.

                           022

                           Övriga tillgångar och skulder
                           Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret.

                           030

                              Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod

                           Brett diversifierade aktieterminer som omsätts på en börs och är föremål för särskild behandling i enlighet med artikel 344.1 och 344.4 i CRR. Dessa positioner omfattas endast av generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 050.

                           040

                              Andra aktier än omsatta aktieterminer som är brett diversifierade

                           Övriga positioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 343 och 344.3 i CRR.

                           050

                              SPECIFIK RISK

                           Positioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 342 och 344.4 i CRR.

                           090–130

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 329.2 och 329.3 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                     5.5   C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
               5.5.1   Allmänna kommentarer

                           152.

                           Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen beräknas för varje valuta (inbegripet euro), guld och positioner i fonder. Raderna 100– 470 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 351 i CRR.

                           153.

                           Memorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

                     5.5.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           020–030

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i CRR. I enlighet med artikel 352.2 och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras.

                           040–050

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artikel 352.3 och 352.4 första och andra meningen och artikel 353 i CRR.
                           Nettopositioner beräknas i varje valuta. Det ka n alltså vara både långa och korta positioner samtidigt.

                           060–080

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           Artiklarna 352.2, 352.4, 353 och 354 i CRR.

                           060–070

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA)

                           Långa och korta nettopositioner i varje valuta beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner.
                           Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.
                           Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.
                           Icke avstämda positioner adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 040 eller 050, beroende på om de är korta eller långa.

                           080

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA)

                           Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor.

                              RISKKAPITALKRAV (%)

                           I enlighet med artiklarna 351 och 354. Riskkapitalkraven anges i procent.

                           090

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i CRR.

                           100

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010

                              SUMMA POSITIONER I VALUTOR SOM INTE RAPPORTERAS

                           Positioner i andra valutor än rapportvalutor och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 92.3 c i, 352.2 och 352.4 i CRR (om omräkning till rapportvalutan).

                           020

                              NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR

                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för valutor i enlighet med artikel 354 i CRR.

                           030

                              ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)

                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.
                           Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i CRR:
                           För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder:

                                       1.

                                       Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta).

                                       2.

                                       Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning).

                                 Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med respektive beräkning av kapitalbaskraven.

                           040

                              GULD

                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.

                           050–090

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 352.5 och 352.6 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                           100–120

                              Uppdelning av de totala positionerna (inklusive rapportvaluta) per exponeringstyp

                           De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen.

                           100

                              Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat

                           Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 110 eller 120.

                           110

                              Poster utanför balansräkningen

                           Poster som tas upp i bilaga I till CRR, utom de som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning.

                           120

                              Derivat

                           Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i CRR.

                           130–480

                              MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER

                           Memorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

                     5.6   C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
               5.6.1   Allmänna kommentarer

                           154.

                           I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.

                     5.6.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.1 och 357.5 i CRR (se även artikel 359.1 i CRR).

                           030 – 040

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           I enlighet med artikel 357.4 i CRR.

                           050

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

                           060

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

                           070

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010

                              SUMMA POSITIONER I RÅVAROR

                           Positioner i råvaror och respektive kapitalbaskrav för marknadsrisk i enlighet med artikel 92.3 c iii i CRR och del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

                           020 – 060

                              POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER

                           Vid rapporteringen indelas råvarorna i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i CRR.

                           070

                              LÖPTIDSMETOD

                           Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden i enlighet med artikel 359 i CRR.

                           080

                              UTÖKAD LÖPTIDSMETOD

                           Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden i enlighet med artikel 361 i CRR.

                           090

                              FÖRENKLAD METOD

                           Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden i enlighet med artikel 360 i CRR.

                           100–140

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 358.4 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                     5.7   C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)
               5.7.1   Allmänna kommentarer

                           155.

                           Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) enligt de olika marknadsriskerna (skuld-, aktie-, valutakurs- och råvarurisk) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav.

                           156.

                           Generellt sett beror rapporteringen på hur institutens modeller är uppbyggda och om de rapporterar värden för generell och specifik risk separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.

                     5.7.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           030–040

                              VaR

                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en viss sannolikhet och en given tidshorisont.

                           030

                              Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg)

                           Artiklarna 364.1 a ii och 365.1 i CRR.

                           040

                              Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1)

                           Artiklarna 364.1 a i och 365.1 i CRR.

                           050–060

                              Stressjusterat Value at Risk

                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med viss sannolikhet och med angiven tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj.

                           050

                              Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg)

                           Artiklarna 364.1 b ii och 365.1 i CRR.

                           060

                              Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1)

                           Artiklarna 364.1 b i och 365.1 i CRR.

                           070–080

                              KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER

                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med anknytning till obeståndsrisk och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

                           070

                              Genomsnittligt mått under 12 veckor

                           Artikel 364.2 b ii jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

                           080

                              Senaste riskvärde

                           Artikel 364.2 b i jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

                           090–110

                              ALLA KAPITALKRAV FÖR SPECIFIK RISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

                           090

                              MINIMIGRÄNS

                           Artikel 364.3 c i CRR.
                           = 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i CRR för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för ”alla prisrisker.

                           100–110

                              GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR OCH SENASTE MÅTT

                           Artikel 364.3 b.

                           110

                              SENASTE MÅTT

                           Artikel 364.3 a.

                           120

                              KAPITALBASKRAV

                           De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus obeståndsrisk och migrationsrisk samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR.

                           130

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           140

                              Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna)

                           I enlighet med artikel 366 i CRR.

                           150–160

                              Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms)

                           I enlighet med artikel 366 i CRR.

                           170–180

                              ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET

                           De belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av golvkapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd.

                           Rader

                           010

                              SUMMA POSITIONER

                           Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
                           När det gäller kolumnerna 030–060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i totalraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna. Uppdelningen är alltså memorandumposter.

                           020

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT

                           Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.

                           030

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK

                           Generell risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           040

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK

                           Specifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           050

                              AKTIER

                           Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.

                           060

                              AKTIER – GENERELL RISK

                           Generell risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           070

                              AKTIER – SPECIFIK RISK

                           Specifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           080

                              VALUTAKURSRISK

                           Artiklarna 363.1 och 367.2 i CRR.

                           090

                              RÅVARURISK

                           Artiklarna 363.1 och 367.2 i CRR.

                           100

                              TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK

                           Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

                           110

                              TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK

                           Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

                     5.8   C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
               5.8.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Exponeringsvärde

                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382 i CRR.
                           Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kreditvärdighetsjusteringskravet.

                           020

                              varav: Varav OTC-derivat

                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.1 i CRR.
                           Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd.

                           030

                              varav: SFT

                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.2 i CRR.
                           Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepapperisering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd.

                           040

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)

                           Artikel 383 i CRR i enlighet med artikel 363.1 d i CRR.
                           Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk.

                           050

                              FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           060

                              MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           070

                              SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1)

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           080

                              KAPITALBASKRAV

                           Artikel 92.3 d i CRR.
                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden.

                           090

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR.
                           Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                              Memorandumposter

                           100

                              Antal motparter

                           Artikel 382 i CRR.
                           Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.
                           Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepapperisering, där de helt enkelt utgör den andra avtalsparten.

                           110

                              För vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning

                           Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter.

                           120

                              UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                           Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat

                           130

                              KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN

                           Artikel 386.1 a i CRR.
                           Totalt teoretiskt belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

                           140

                              INDEXERADE KREDITSWAPPAR

                           Artikel 386.1 b i CRR.
                           Totalt teoretiskt belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

                           Rader

                           010

                              Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt

                           Summan av raderna 020–040, beroende på vad som är tillämpligt.

                           020

                              Enligt avancerad metod

                           Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i CRR.

                           030

                              Enligt standardiserad metod

                           Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i CRR.

                           040

                              Baserad på OEM

                           Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR.”

            (1)  De uppgifter som begärs om instituten i denna mall ska rapporteras i ackumulerad form för kalenderåret eller rapporteringsåret (dvs. sedan den 1 januari det aktuella året).

            (2)  ”Självständiga institut” ingår inte i någon grupp och konsoliderar sig heller inte i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven.

         BILAGA III

            RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS

                        FINREP-MALLAR FÖR IFRS

                        MALLNR

                        MALLKOD

                        MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

                        DEL 1 [KVARTALSVIS]

                        Balansräkning [rapport över finansiell ställning]

                     1.1

                     F 01.01

                     Balansräkning: tillgångar

                     1.2

                     F 01.02

                     Balansräkning: skulder

                     1.3

                     F 01.03

                     Balansräkning: Eget kapital

                     2

                     F 02.00

                        Resultaträkning

                     3

                     F 03.00

                        Rapport över totalresultat

                        Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

                     4.1

                     F 04.01

                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

                     4.2

                     F 04.02

                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                     4.3

                     F 04.03

                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas

                     4.4

                     F 04.04

                     Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall

                     4.5

                     F 04.05

                     Efterställda finansiella tillgångar

                     5

                     F 05.00

                        Uppdelning av lån och förskott per produkt

                     6

                     F 06.00

                        Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod

                     7

                     F 07.00

                        Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned

                        Uppdelning av finansiella skulder

                     8.1

                     F 08.01

                     Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                     8.2

                     F 08.02

                     Efterställda finansiella skulder

                        Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

                     9.1

                     F 09.01

                     Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                     9.2

                     F 09.02

                     Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser

                     10

                     F 10.00

                        Derivat – Handel

                        Derivat – Säkringsredovisning

                     11.1

                     F 11.01

                     Derivat – Säkringsredovisning Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                     12

                     F 12.00

                        Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument

                        Erhållna säkerheter och garantier

                     13.1

                     F 13.01

                     Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti

                     13.2

                     F 13.02

                     Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]

                     13.3

                     F 13.03

                     Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad

                     14

                     F 14.00

                        Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

                     15

                     F 15.00

                        Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

                        Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                     16.1

                     F 16.01

                     Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor

                     16.2

                     F 16.02

                     Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument

                     16.3

                     F 16.03

                     Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument

                     16.4

                     F 16.04

                     Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk

                     16.5

                     F 16.05

                     Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument

                     16.6

                     F 16.06

                     Resultat av säkringsredovisning

                     16.7

                     F 16.07

                     Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar

                        Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

                     17.1

                     F 17.01

                     Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

                     17.2

                     F 17.02

                     Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                     17.3

                     F 17.03

                     Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

                     18

                     F 18.00

                        presterande och nödlidande exponeringar

                     19

                     F 19.00

                        Exponeringar med anstånd

                        DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING]

                        Geografisk uppdelning

                     20.1

                     F 20.01

                     Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

                     20.2

                     F 20.02

                     Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

                     20.3

                     F 20.03

                     Geografisk uppdelning av huvudresultaträkning efter verksamheternas lokalisering

                     20.4

                     F 20.04

                     Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

                     20.5

                     F 20.05

                     Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

                     20.6

                     F 20.06

                     Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

                     20.7

                     F 20.07

                     Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist

                     21

                     F 21.00

                        Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing

                        Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

                     22.1

                     F 22.01

                     Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet

                     22.2

                     F 22.02

                     Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

                        DEL 3 [HALVÅRSVIS]

                        Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                     30.1

                     F 30.01

                     Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                     30.2

                     F 30.02

                     Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art

                        Närstående

                     31.1

                     F 31.01

                     Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från

                     31.2

                     F 31.02

                     Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med

                        DEL 4 [ÅRSVIS]

                        Koncernstruktur

                     40.1

                     F 40.01

                     Koncernstruktur "enhet för enhet"

                     40.2

                     F 40.02

                     Koncernstruktur ”instrument-för-instrument”

                        Verkligt värde

                     41.1

                     F 41.01

                     Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde

                     41.2

                     F 41.02

                     Användning av alternativet med verkligt värde

                     41.3

                     F 41.03

                     Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                     42

                     F 42.00

                        Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod

                     43

                     F 43.00

                        Avsättningar

                        Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

                     44.1

                     F 44.01

                     Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

                     44.2

                     F 44.02

                     Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                     44.3

                     F 44.03

                     Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]

                        Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                     45.1

                     F 45.01

                     Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj

                     45.2

                     F 45.02

                     Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning

                     45.3

                     F 45.03

                     Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

                     46

                     F 46.00

                        Rapport över förändringar i eget kapital

               1.   Balansräkning [rapport över finansiell ställning]

         1.2.   Skulder

                           Hänvisningar

                     Uppdelning i tabell

                        Redovisat värde

                     010

                     010

                        Finansiella skulder som innehas för handel

                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15

                     8

                     020

                     Derivat

                        IAS 39.9, AG 15 a

                     10

                     030

                     Korta positioner

                        IAS 39, AG 15 b

                     8

                     040

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     8

                     050

                     Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     8

                     060

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     8

                     070

                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 e i IAS 39.9

                     8

                     080

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     8

                     090

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     8

                     100

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     8

                     110

                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                     8

                     120

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     8

                     130

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     8

                     140

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     8

                     150

                        Derivat – Säkringsredovisning

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23

                     8

                     160

                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                        IAS 39.89A b

                     170

                        Avsättningar

                        IAS 37.10, IAS 1.54 l

                     43

                     180

                     Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

                        IAS 19.63, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8

                     43

                     190

                     Övriga långfristiga ersättningar till anställda

                        IAS 19.153, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8

                     43

                     200

                     Omstrukturering

                        IAS 37.71, 84 a

                     43

                     210

                     Pågående rättsliga frågor och skattemål

                        IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

                     43

                     220

                     Åtaganden och lämnade garantier

                        IAS 37 bilaga C.9

                     43

                     230

                     Övriga bestämmelser

                     43

                     240

                        Skatteskulder

                        IAS 1.54 n–o

                     250

                     Aktuella skatteskulder

                        IAS 1.54 n, IAS 12.5

                     260

                     Uppskjutna skatteskulder

                        IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108

                     270

                        Aktiekapital som återbetalas på begäran

                        IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9

                     280

                        Övriga skulder

                        Bilaga V del 2.10

                     290

                        Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                        IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11

                     300

                        SUMMA SKULDER

                        IAS 1.9 b, IG 6

               2.   Resultaträkning

                           Hänvisningar

                     Uppdelning i tabell

                        Innevarande period

                     010

                     010

                        Ränteintäkter

                        IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21

                     16

                     020

                     Finansiella tillgångar som innehas för handel

                        IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24

                     030

                     Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.20 a i, B5 e

                     040

                     Finansiella tillgångar som kan säljas

                        IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9

                     050

                     Lån och fordringar

                        IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a

                     060

                     Investeringar som innehas till förfallodagen

                        IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 b

                     070

                     Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.23

                     080

                     Andra tillgångar

                        Bilaga V del 2.25

                     085

                     Ränteintäkter på skulder

                        Bilaga V del 2.25

                     090

                     (Räntekostnader)

                        IAS 1.97, Bilaga V del 2.21

                     16

                     100

                     (Finansiella skulder som innehas för handel)

                        IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24

                     110

                     (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)

                        IFRS 7.20 a i, B5 e

                     120

                     (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

                        IFRS 7.20 b, IAS 39.47

                     130

                     (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.23

                     140

                     (Övriga skulder)

                        Bilaga V del 2.26

                     145

                     (Räntekostnader för tillgångar)

                        Bilaga V del 2.26

                     150

                        (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

                        IFRIC 2.11

                     160

                        Intäkter från utdelningar

                        IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28

                     170

                     Finansiella tillgångar som innehas för handel

                        IFRS 7.20 a i, B5 e

                     180

                     Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.20 a i, B5 e IAS 39.9

                     190

                     Finansiella tillgångar som kan säljas

                        IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b

                     200

                        Avgifts- och provisionsintäkter

                        IFRS 7.20 c

                     22

                     210

                        (Avgifts- och provisionskostnader)

                        IFRS 7.20 c

                     22

                     220

                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto

                        IFRS 7.20 a (ii–v), Bilaga V del 2.97

                     16

                     230

                     Finansiella tillgångar som kan säljas

                        IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b

                     240

                     Lån och fordringar

                        IFRS 7.20 a i iv IAS 39.9, 39.56

                     250

                     Investeringar som innehas till förfallodagen

                        IFRS 7.20 a iii IAS 39.9, 39.56

                     260

                     Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                        IFRS 7.20 a v, IAS 39.56

                     270

                     Övrigt

                     280

                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                     16

                     290

                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                     16, 45

                     300

                        Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto

                        IFRS 7.24, Bilaga V del 2.30

                     16

                     310

                        Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto

                        IAS 21.28, 52 a

                     330

                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

                        IAS 1.34

                     45

                     340

                        Övriga rörelseintäkter

                        Bilaga V del 2.141-143

                     45

                     350

                        (Övriga rörelsekostnader)

                        Bilaga V del 2.141-143

                     45

                     355

                        SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

                     360

                        (Administrationskostnader)

                     370

                     (Personalkostnader)

                        IAS 19.7, IAS 1.102, IG 6

                     44

                     380

                     (Övriga administrationskostnader)

                     390

                        (Avskrivningar)

                        IAS 1.102, 104

                     400

                     (Egendom, anläggningar och utrustning)

                        IAS 1.104, IAS 16.73 e vii

                     410

                     (Förvaltningsfastigheter)

                        IAS 1.104, IAS 40.79 d iv

                     420

                     (Övriga immateriella tillgångar)

                        IAS 1.104, IAS 38.118 e vi

                     430

                        (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)

                        IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g

                     43

                     440

                     (Åtaganden och lämnade garantier)

                     450

                     (Övriga avsättningar)

                     460

                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)

                        IFRS 7.20 e

                     16

                     470

                     (Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde)

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.66

                     480

                     (Finansiella tillgångar som kan säljas)

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.67

                     490

                     (Lån och fordringar)

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63

                     500

                     (Investeringar som innehas till förfallodagen)

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63

                     510

                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

                        IAS 28.40-43

                     16

                     520

                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

                        IAS 36.126 a b

                     16

                     530

                     (Egendom, anläggningar och utrustning)

                        IAS 16.73 e v–vi

                     540

                     (Förvaltningsfastigheter)

                        IAS 40.79 d v

                     550

                     (Goodwill)

                        IFRS 3, bilaga B67 d v, IAS 36.124

                     560

                     (Övriga immateriella tillgångar)

                        IAS 38.118 e iv v

                     570

                     (Övrigt)

                        IAS 36.126 a b

                     580

                        Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

                        IFRS 3, bilaga B64 n i

                     590

                        Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                        IAS 1.82 c

                     600

                        Vinst eller (–) förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter

                        IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27

                     610

                        VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                        IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A

                     620

                        (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)

                        IAS 1.82 d IAS 12.77

                     630

                        VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                        IAS 1, IG 6

                     640

                        Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter

                        IAS 1.82 e, IFRS 5.33 a, 5.33 A

                     650

                     Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter

                        IFRS 5.33 b i

                     660

                     (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)

                        IFRS 5.33 b ii, iv

                     670

                        ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST

                        IAS 1.81A a

                     680

                     Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                        IAS 1.83 a i

                     690

                     Hänförlig till moderföretagets ägare

                        IAS 1.83 a ii

               8.   Uppdelning av finansiella skulder

         8.1.   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                           Hänvisningar

                        Redovisat värde

                        Belopp för kumulativ förändring i verkliga värden som kan hänföras till förändringar i kreditrisk

                        Belopp som enligt avtal ska betalas på förfallodagen

                        Innehas för handel

                        Värderade till verkligt värde via resultatet

                        Upplupet anskaffningsvärde

                        Säkringsredovisning

                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15

                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9

                        Kapitalkravsförordn. art. 30 b, art. 424.1 d i

                     010

                     020

                     030

                     037

                     040

                     050

                     010

                        Derivat

                        IAS 39.9, AG 15 a

                     020

                        Korta positioner

                        IAS 39, AG 15 b

                     030

                     Aktieinstrument

                        IAS 32.11

                     040

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     050

                        Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     060

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     070

                        Löpande räkningar/inlåning över natten

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                     080

                        Inlåning med överenskommen löptid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                     090

                        Inlåning med uppsägningstid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51

                     100

                        Repoavtal

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                     110

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     120

                        Löpande räkningar/inlåning över natten

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                     130

                        Inlåning med överenskommen löptid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                     140

                        Inlåning med uppsägningstid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51

                     150

                        Repoavtal

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                     160

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     170

                        Löpande räkningar/inlåning över natten

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                     180

                        Inlåning med överenskommen löptid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                     190

                        Inlåning med uppsägningstid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51

                     200

                        Repoavtal

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                     210

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     220

                        Löpande räkningar/inlåning över natten

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                     230

                        Inlåning med överenskommen löptid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                     240

                        Inlåning med uppsägningstid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51

                     250

                        Repoavtal

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                     260

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     270

                        Löpande räkningar/inlåning över natten

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                     280

                        Inlåning med överenskommen löptid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                     290

                        Inlåning med uppsägningstid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51

                     300

                        Repoavtal

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                     310

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     320

                        Löpande räkningar/inlåning över natten

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                     330

                        Inlåning med överenskommen löptid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                     340

                        Inlåning med uppsägningstid

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3, Bilaga V del 2.51

                     350

                        Repoavtal

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                     360

                        Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52

                     370

                     Depositionsbevis

                        Bilaga V del 2.52 a

                     380

                     Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed)

                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 61

                     390

                     Säkerställda obligationer

                        Kapitalkravsförordn. art. 129.1

                     400

                     Hybridkontrakt

                        IAS 39.10–11, AG27, AG29, IFRIC 9, Bilaga V del 2.52 d

                     410

                     Andra emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 2.52 e

                     420

                        Konvertibla sammansatta finansiella instrument

                        IAS 32, AG 31

                     430

                        Icke-konvertibla

                     440

                        Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     450

                        FINANSIELLA SKULDER

               8.2.   Efterställda finansiella skulder

                        Redovisat värde

                           Hänvisningar

                        Värderade till verkligt värde via resultatet

                        Till upplupet anskaffningsvärde

                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                     010

                     020

                     010

                        Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     020

                        Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     030

                        EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER

                        Bilaga V del 2.53-54

               14.   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

                           Hänvisningar

                        Verkligt värde-hierarki
                        IFRS 13.93 b

                        Förändring i verkligt värde för perioden
                        ITS V del 2.86

                        Ackumulerad förändring i verkligt värde före skatt
                        ITS V del 2.87

                        Nivå 1

                        Nivå 2

                        Nivå 3

                        Nivå 2

                        Nivå 3

                        Nivå 1

                        Nivå 2

                        Nivå 3

                        IFRS 13.76

                        IFRS 13.81

                        IFRS 13.86

                        IFRS 13.81

                        IFRS 13.86, 93 f

                        IFRS 13.76

                        IFRS 13.81

                        IFRS 13.86

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                        TILLGÅNGAR

                     010

                        Finansiella tillgångar som innehas för handel

                        IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14

                     020

                     Derivat

                        IAS 39.9

                     030

                     Aktieinstrument

                        IAS 32.11

                     040

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     050

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     060

                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9

                     070

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     080

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     090

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     100

                        Finansiella tillgångar som kan säljas

                        IFRS 7.8 h d, IAS 39.9

                     110

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     120

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     130

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     140

                        Derivat – Säkringsredovisning

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19

                        SKULDER

                     150

                        Finansiella skulder som innehas för handel

                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15

                     160

                     Derivat

                        IAS 39.9, AG 15 a

                     170

                     Korta positioner

                        IAS 39, AG 15 b

                     180

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     190

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     200

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     210

                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                     220

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     230

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     240

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     250

                        Derivat – Säkringsredovisning

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.19

               16.   Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

         16.1   Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor

                        Innevarande period

                           Hänvisningar

                        Inkomst

                        Kostnader

                        Bilaga V del 2.95

                        Bilaga V del 2.95

                     010

                     020

                     010

                        Derivat – Handel

                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.96

                     020

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.26

                     030

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     040

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     050

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     060

                     Andra finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     070

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     080

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.27

                     090

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     100

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     110

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     120

                     Andra finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     130

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     140

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     150

                        Övriga tillgångar

                        Bilaga V del 1.51

                     160

                        Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9

                     170

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     180

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     190

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     200

                     Andra finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     210

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     220

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     230

                        Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     240

                        Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     250

                        Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

                        Bilaga V del 2.95

                     260

                        Övriga skulder

                        Bilaga V del 2.10

                     270

                        RÄNTA

                        IAS 18.35 b, IAS 1.97

               16.2   Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                     010

                     010

                        Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     020

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.26

                     030

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.27

                     040

                        Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9

                     050

                        Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     060

                        Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     070

                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER TILL FÖLJD AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INTE VÄRDERATS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO

                        IFRS 7.20 a v–vii, IAS 39.55 a

               16.3   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                     010

                     010

                        Derivat

                        IAS 39.9

                     020

                        Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     030

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.26

                     040

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.27

                     050

                        Korta positioner

                        IAS 39, AG 15 b

                     060

                        Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9

                     070

                        Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     080

                        Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     090

                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO

                        IFRS 7.20 a i

               16.4.   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                     010

                     010

                        Ränteinstrument och tillhörande derivat

                        Bilaga V del 2.99 a

                     020

                        Egetkapitalinstrument och tillhörande derivat

                        Bilaga V del 2.99 b

                     030

                        Valutahandel och derivat relaterade till utländsk valuta och guld

                        Bilaga V del 2.99 c

                     040

                        Kreditriskinstrument och tillhörande derivat

                        Bilaga V del 2.99 d

                     050

                        Derivat relaterade till råvaror

                        Bilaga V del 2.99 e

                     060

                        Övrigt

                        Bilaga V del 2.99 f

                     070

                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM INNEHAS FÖR HANDEL, NETTO

                        IFRS 7.20 a i

               16.5.   Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                        Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                     Bilaga V del 2.100

                     010

                     020

                     010

                        Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     020

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.26

                     030

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.27

                     040

                        Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9

                     050

                        Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     060

                        Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     070

                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET, NETTO

                        IFRS 7.20 a i

               16.6.   Resultat av säkringsredovisning

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                     010

                     010

                        Förändringar i verkligt värde för säkringsinstrumentet [inbegripet avbrott]

                        IFRS 7.24 a i

                     020

                        Förändringar i verkligt värde av den säkrade posten som kan hänföras till den säkrade risken

                        IFRS 7.24 a ii

                     030

                        Ineffektivitet för kassaflödessäkringar som har redovisats i resultatet

                        IFRS 7.24 b

                     040

                        Ineffektivitet för säkringar av nettoinvestering i utlandsverksamheter som har redovisats i resultatet

                        IFRS 7.24 c

                     050

                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV SÄKRINGSREDOVISNING, NETTO

                        IFRS 7.24

               16.7.   Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar

                        Innevarande period

                           Hänvisningar

                        Tillägg Bilaga V del 2.102

                        Återföringar Bilaga V del 2.102

                        Totalt

                        Ackumulerad nedskrivning

                     010

                     020

                     030

                     040

                     010

                        Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.20 e

                     020

                     Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.66

                     030

                     Finansiella tillgångar som kan säljas

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.67-70

                     040

                     Lån och fordringar

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65

                     050

                     Investeringar som innehas till förfallodagen

                        IFRS 7.20 e, IAS 39.63-65

                     060

                        Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                        IAS 28.40-43

                     070

                     Dotterföretag

                        IFRS 10 bilaga A

                     080

                     Joint ventures

                        IAS 28.3

                     090

                     Intresseföretag

                        IAS 28.3

                     100

                        Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar

                        IAS 36.126 a, b

                     110

                     Egendom, anläggningar och utrustning

                        IAS 16.73 e v–vi

                     120

                     Förvaltningsfastigheter

                        IAS 40.79 d v

                     130

                     Goodwill

                        IAS 36.10b, IAS 36.88-99, 124, IFRS 3 bilaga B67 d v

                     140

                     Övriga immateriella tillgångar

                        IAS 38.118 e iv v

                     145

                     Övrigt

                        IAS 36.126 a, b

                     150

                        TOTALT

                     160

                     Ränteintäkter från nedskrivna finansiella tillgångar

                        IFRS 7.20 d, IAS 39.AG 93

               17.   Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

         17.1   Tillgångar

                           Hänvisningar

                        Sammanställd redovisning [redovisat värde]

                     010

                     010

                        Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning

                        IAS 1.54 i.

                     020

                     Kassabehållning

                        Bilaga V del 2.1

                     030

                     Kassabehållning hos centralbanker

                        Bilaga V del 2.2

                     040

                     Andra checkkonton

                        Bilaga V del 2.3

                     050

                        Finansiella tillgångar som innehas för handel

                        IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14

                     060

                     Derivat

                        IAS 39.9

                     070

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     080

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     090

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     100

                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9

                     110

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     120

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     130

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     140

                        Finansiella tillgångar som kan säljas

                        IFRS 7.8 d, IAS 39.9

                     150

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     160

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     170

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     180

                        Lån och fordringar

                        IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16

                     190

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     200

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     210

                        Investeringar som innehas till förfallodagen

                        IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26

                     220

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     230

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     240

                        Derivat – Säkringsredovisning

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9

                     250

                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                        IAS 39.89 A a

                     260

                        Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                        IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4

                     270

                        Tillgångar som omfattas av återförsäkrings- och försäkringsavtal

                        IFRS 4, IG20 b–c, Bilaga V del 2.105

                     280

                        Materiella tillgångar

                     290

                        Immateriella tillgångar

                        IAS 1.54 c, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 115

                     300

                     Goodwill

                        IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 113

                     310

                     Övriga immateriella tillgångar

                        IAS 38.8, 118

                     320

                        Skattefordringar

                        IAS 1.54 n–o

                     330

                     Aktuella skattefordringar

                        IAS 1.54 n, IAS 12.5

                     340

                     Uppskjutna skattefordringar

                        IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 106

                     350

                        Andra tillgångar

                        Bilaga V del 2.5

                     360

                        Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                        IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6

                     370

                        SUMMA TILLGÅNGAR

                        IAS 1.9 a, IG 6

               17.2   Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                           Hänvisningar

                        Sammanställd redovisning [nominellt belopp]

                     010

                     010

                        Låneåtaganden

                        IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 57

                     020

                        Utställda finansiella garantier

                        IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58

                     030

                        Övriga ingångna förpliktelser

                        Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59

                     040

                        EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

               17.3   Skulder och eget kapital

                           Hänvisningar

                        Sammanställd redovisning [redovisat värde]

                     010

                     010

                        Finansiella skulder som innehas för handel

                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15

                     020

                     Derivat

                        IAS 39.9, AG 15 a

                     030

                     Korta positioner

                        IAS 39, AG 15 b

                     040

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     050

                     Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     060

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     070

                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 e i IAS 39.9

                     080

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     090

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     100

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     110

                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                     120

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     130

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     140

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     150

                        Derivat – Säkringsredovisning

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23

                     160

                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                        IAS 39.89A b

                     170

                        Skulder som omfattas av försäkrings- och återförsäkringsavtal

                        IFRS 4.IG20 a, Bilaga V del 2.106

                     180

                        Avsättningar

                        IAS 37.10, IAS 1.54 l

                     190

                        Skatteskulder

                        IAS 1.54 n–o

                     200

                     Aktuella skatteskulder

                        IAS 1.54 n, IAS 12.5

                     210

                     Uppskjutna skatteskulder

                        IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108

                     220

                        Aktiekapital som återbetalas på begäran

                        IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9

                     230

                        Övriga skulder

                        Bilaga V del 2.10

                     240

                        Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                        IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11

                     250

                        SKULDER

                        IAS 1.9 b, IG 6

                     260

                        Kapital

                        IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22

                     270

                        Överkurs vid aktieemission

                        IAS 1.78 e, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 124

                     280

                        Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

                        Bilaga V del 2.15-16

                     290

                        Övrigt eget kapital

                        IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17

                     300

                        Ackumulerat annat totalresultat

                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 100

                     310

                        Ej utdelade vinstmedel

                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 123

                     320

                        Uppskrivningsfonder

                        IFRS 1.30, D5–D8

                     330

                        Övriga reserver

                        IAS 1.54, IAS 1.78 e

                     340

                                 (–)

                                 Egna aktier

                        IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20

                     350

                        Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                        IAS 27.28, IAS 1.83 a ii

                     360

                                 (–)

                                 Utdelningar under verksamhetsåret

                        IAS 32.35

                     370

                        Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                        IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27

                     380

                        SUMMA EGET KAPITAL

                        IAS 1.9 c, IG 6

                     390

                        SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

                        IAS 1.IG6

               18.   Information om presterande och nödlidande exponeringar

                        Hänvisningar

                        Redovisat bruttobelopp

                        Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

                        Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

                        Presterande

                        Nödlidande

                        på presterande exponeringar

                        på nödlidande exponeringar

                     Ej förfallna eller förfallna <= 30 dagar

                     Förfallna > 30 dagar <= 60 dagar

                     Förfallna > 60 dagar <= 90 dagar

                     Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

                     Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

                     Förfallna > 180 dagar <= 1 år

                     Förfallna > 1 år

                     Varav: fallerade

                     Varav: nedskrivna

                     Förmodas inte betala som inte är förfallna eller förfallna < = 90 dagar

                     Förfallna > 90 dagar <= 180 dagar

                     Förfallna > 180 dagar <= 1 år

                     Förfallna > 1 år

                     Erhållna säkerheter på nödlidande exponeringar

                     Erhållna finansiella garantier på nödlidande exponeringar

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     110

                     120

                     130

                     140

                     150

                     160

                     170

                     180

                     190

                     200

                     210

                        Bilaga V del 2. 45, 109, 145-162

                        Bilaga V del 2. 145-162

                        Bilaga V del 2. 158

                        Bilaga V del 2. 158

                        Bilaga V del 2. 158

                        Bilaga V del 2. 145-162

                        Bilaga V del 2. 159

                        Bilaga V del 2. 159

                        Bilaga V del 2. 159

                        Bilaga V del 2. 159

                        Kapitalkravsförordn. art. 178 Bilaga V del 2.61

                        IAS 39. 58-70

                        Bilaga V del 2. 46

                        Bilaga V del 2. 161

                        Bilaga V del 2. 161

                        Bilaga V del 2. 159161

                        Bilaga V del 2. 159161

                        Bilaga V del 2. 159161

                        Bilaga V del 2. 159161

                        Bilaga V del 2. 162

                        Bilaga V del 2. 162

                     010

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     020

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     030

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     040

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     050

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     060

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     070

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     080

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     090

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     100

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     110

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     120

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     130

                     Varav: Små och medelstora företag

                        SME art. 1 2 a

                     140

                     Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

                     150

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     160

                     Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

                     170

                     Varav: konsumtionslån

                     180

                        SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

                        Bilaga V del I. 13 (d)(e)

                     190

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     200

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     210

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     220

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     230

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     240

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     250

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     260

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     270

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     280

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     290

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     300

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     310

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     320

                     SKULDINSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)

                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)

                     330

                     SKULDINSTRUMENT FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)

                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)(d)(e)

                     340

                        Låneåtaganden

                        IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56-57

                     350

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     360

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     370

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     380

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     390

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     400

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     410

                        Utställda finansiella garantier

                        IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58

                     420

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     430

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     440

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     450

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     460

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     470

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     480

                        Övriga ingångna förpliktelser

                        Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59

                     490

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     500

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     510

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     520

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     530

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     540

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     550

                        EXPONERINGAR UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                        Bilaga V del 2.55

               19.   Information om exponeringar med anstånd

                        Hänvisningar

                        Redovisat bruttovärde av exponeringar med anståndsåtgärder

                        Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar

                        Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier

                        Presterande exponeringar med anståndsåtgärder

                        Nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

                        på presterande exponeringar med anståndsåtgärder

                        på nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder

                     Instrument med ändrade villkor

                     Refinansiering

                     varav: Presterande exponeringar med anstånd under prövning

                     Instrument med ändrade villkor

                     Refinansiering

                     varav: Fallerade

                     varav: Nedskrivna

                     varav: Anstånd för nödlidande exponeringar

                     Instrument med ändrade villkor

                     Refinansiering

                     Erhållna säkerheter på exponeringar med anståndsåtgärder

                     Erhållna finansiella garantier för exponeringar med anståndsåtgärder

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     080

                     090

                     100

                     110

                     120

                     130

                     140

                     150

                     160

                     170

                     180

                        Bilaga V del 2. 45, 109, 163-182

                        Bilaga V del 2. 145-162

                        Bilaga V del 2. 164 a, 177, 178, 182

                        Bilaga V del 2. 164 b, 177, 178, 181, 182

                        Bilaga V del 2. 176 b,177, 180

                        Bilaga V del 2. 145-162

                        Bilaga V del 2. 164 a, 179-180,182

                        Bilaga V del 2. 164 b,179-182

                        Kapitalkravsförordn. art. 178 Bilaga V del 2.61

                        IAS 39. 58-70

                        Bilaga V del 2. 172 a, 157

                        Bilaga V del 2. 46, 183

                        Bilaga V del 2. 145-183

                        Bilaga V del 2. 145-183

                        Bilaga V del 2. 164 a, 179-180,182,183

                        Bilaga V del 2. 164 b,179-183

                        Bilaga V del 2. 162

                        Bilaga V del 2. 162

                     010

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     020

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     030

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     040

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     050

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     060

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     070

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     080

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     090

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     100

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     110

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     120

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     130

                     Varav: Små och medelstora företag

                        SME art. 1 2 a

                     140

                     Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

                     150

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     160

                     Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

                     170

                     Varav: konsumtionslån

                     180

                        SKULDINSTRUMENT TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE

                        Bilaga V del I. 13 (d)(e)

                     190

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     200

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     210

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     220

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     230

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     240

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     250

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     260

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     270

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     280

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     290

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     300

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     310

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     320

                     SKULDINSTRUMENT TILL VERKLIGT VÄRDE FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)

                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)

                     330

                     SKULDINSTRUMENT FÖRUTOM HÖGFREKVENSHANDEL (HFT)

                        Bilaga V del I. 13 (b)(c)(d)(e)

                     340

                        Låneåtaganden

                        IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56-57

               20.   Geografisk uppdelning

         20.1   Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

                           Hänvisningar

                        Redovisat värde

                        Inhemsk verksamhet

                        Icke-inhemsk verksamhet

                        Bilaga V del 2.107

                        Bilaga V del 2.107

                     010

                     020

                     010

                        Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning

                        IAS 1.54 i.

                     020

                     Kassabehållning

                        Bilaga V del 2.1

                     030

                     Kassabehållning hos centralbanker

                        Bilaga V del 2.2

                     040

                     Andra checkkonton

                        Bilaga V del 2.3

                     050

                        Finansiella tillgångar som innehas för handel

                        IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14

                     060

                     Derivat

                        IAS 39.9

                     070

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     080

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     090

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     100

                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9

                     110

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     120

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     130

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     140

                        Finansiella tillgångar som kan säljas

                        IFRS 7.8 d, IAS 39.9

                     150

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     160

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     170

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     180

                        Lån och fordringar

                        IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16

                     190

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     200

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     210

                        Investeringar som innehas till förfallodagen

                        IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26

                     220

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     230

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     240

                        Derivat – Säkringsredovisning

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9

                     250

                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                        IAS 39.89 A a

                     260

                        Materiella tillgångar

                     270

                        Immateriella tillgångar

                        IAS 1.54 c, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 115

                     280

                        Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                        IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4

                     290

                        Skattefordringar

                        IAS 1.54 n–o

                     300

                        Övriga tillgångar

                        Bilaga V del 2.5

                     310

                        Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                        IAS 1.54 j, IFRS 5.38

                     320

                        TILLGÅNGAR

                        IAS 1.9 a, IG 6

               20.2   Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

                           Hänvisningar

                        Redovisat värde

                        Inhemsk verksamhet

                        Icke-inhemsk verksamhet

                        Bilaga V del 2.107

                        Bilaga V del 2.107

                     010

                     020

                     010

                        Finansiella skulder som innehas för handel

                        IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15

                     020

                     Derivat

                        IAS 39.9, AG 15 a

                     030

                     Korta positioner

                        IAS 39, AG 15 b

                     040

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     050

                     Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     060

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     070

                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 e i IAS 39.9

                     080

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     090

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     100

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     110

                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                     120

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     130

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     140

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

                     150

                        Derivat – Säkringsredovisning

                        IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23

                     160

                        Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                        IAS 39.89A b

                     170

                        Avsättningar

                        IAS 37.10, IAS 1.54 l

                     180

                        Skatteskulder

                        IAS 1.54 n–o

                     190

                        Aktiekapital som återbetalas på begäran

                        IAS 32, IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.09

                     200

                        Övriga skulder

                        Bilaga V del 2.10

                     210

                        Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                        IAS 1.54 p, IFRS 5.38

                     220

                        SKULDER

                        IAS 1.9 b, IG 6

               20.3   Geografisk uppdelning av resultaträkning efter verksamheternas lokalisering

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                        Inhemsk verksamhet

                        Icke-inhemsk verksamhet

                        Bilaga V del 2.107

                        Bilaga V del 2.107

                     010

                     020

                     010

                        Ränteintäkter

                        IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21

                     020

                        (Räntekostnader)

                        IAS 1.97, Bilaga V del 2.21

                     030

                        (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

                        IFRIC 2.11

                     040

                        Intäkter från utdelningar

                        IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28

                     050

                        Avgifts- och provisionsintäkter

                        IFRS 7.20 c

                     060

                        (Avgifts- och provisionskostnader)

                        IFRS 7.20 c

                     070

                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto

                        IFRS 7.20 a ii–v

                     080

                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                     090

                        Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                     100

                        Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto

                        IFRS 7.24

                     110

                        Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto

                        IAS 21.28, 52 a

                     130

                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

                        IAS 1.34

                     140

                        Övriga rörelseintäkter

                        Bilaga V del 2.141-143

                     150

                        (Övriga rörelsekostnader)

                        Bilaga V del 2.141-143

                     155

                        SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

                     160

                        (Administrationskostnader)

                     170

                        (Avskrivningar)

                        IAS 1.102, 104

                     180

                        (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)

                        IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g

                     190

                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)

                        IFRS 7.20 e

                     200

                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

                        IAS 28.40-43

                     210

                        (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

                        IAS 36.126 a b

                     220

                        Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

                        IFRS 3, bilaga B64 n i

                     230

                        Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                        IAS 1.82 c

                     240

                        Vinst eller (–) förlust från anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning och inte är avvecklade verksamheter

                        IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27

                     250

                        VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                        IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A

                     260

                        (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)

                        IAS 1.82 d IAS 12.77

                     270

                        VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                        IAS 1, IG 6

                     280

                        Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter

                        IAS 1.82 e, IFRS 5.33 a, 5.33 A

                     290

                        ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST

                        IAS 1.81A a

               20.4   Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

                     z-axel

                     Land där motparten har sin hemvist

                           Hänvisningar

                        Redovisat bruttobelopp

                        Varav: skulder med anstånd

                        varav: nödlidande

                        Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                        Bilaga V del 2.109

                        Bilaga V del 2.163-183

                        Bilaga V del 2. 145-162

                        Bilaga V del 2.46

                     010

                     022

                     025

                     030

                     010

                        Derivat

                        IAS 39.9

                     020

                     varav: kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     030

                     varav: övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     040

                        Aktieinstrument

                        IAS 32.11

                     050

                     varav: kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     060

                     varav: övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     070

                     varav: icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     080

                        Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     090

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     100

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     110

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     120

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     130

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     140

                        Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     150

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     160

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     170

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     180

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     190

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     200

                     Varav: Små och medelstora företag

                        SME art. 1 2 a

                     210

                     Varav: Lån med säkerhet i kommersiella fastigheter

                     220

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

                     230

                     Varav: Lån med säkerhet i bostadsfastigheter

                     240

                     Varav: konsumtionslån

               20.5   Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

                     z-axel

                     Land där motparten har sin hemvist

                           Hänvisningar

                        Nominellt belopp

                        Varav: skulder med anstånd

                        varav: nödlidande

                        Avsättningar för åtaganden och lämnade garantier

                        Bilaga V del 2.62

                        Bilaga V del 2.163-183

                        Bilaga V del 2. 145-162

                        Bilaga V del 2.61

                     010

                     022

                     025

                     030

                     010

                        Låneåtaganden

                        IAS 39.2 h, 4 a c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 57

                     020

                        Utställda finansiella garantier

                        IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 58

                     030

                        Övriga ingångna förpliktelser

                        Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.56, 59

               20.6   Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

                     z-axel

                     Land där motparten har sin hemvist

                           Hänvisningar

                        Redovisat värde

                        Bilaga V del 1.28, 2,107

                     010

                     010

                        Derivat

                        IAS 39.9, AG 15 a

                     020

                     varav: kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     030

                     varav: övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     040

                        Korta positioner

                        IAS 39, AG 15 b

                     050

                     varav: kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     060

                     varav: övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     070

                        Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     080

                     Centralbanker

                        Bilaga V del 1.35 a

                     090

                     Offentlig sektor

                        Bilaga V del 1.35 b

                     100

                     Kreditinstitut

                        Bilaga V del 1.35 c

                     110

                     Övriga finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 d

                     120

                     Icke-finansiella företag

                        Bilaga V del 1.35 e

                     130

                     Hushåll

                        Bilaga V del 1.35 f

               20.7   Geografisk uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod och motpartens hemvist

                     z-axel

                     Land där motparten har sin hemvist

                        Icke-finansiella företag

                           Hänvisningar

                        Redovisat bruttobelopp

                        varav: nödlidande

                        Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                        Bilaga V del 2.109

                        Bilaga V del 2. 145-162

                        Bilaga V del 2.46

                     010

                     012

                     020

                     010

                                    A

                                 Jordbruk, skogsbruk och fiske

                        Nace-förordningen

                     020

                                    B

                                 Utvinning av mineral

                        Nace-förordningen

                     030

                                    C

                                 Tillverkning

                        Nace-förordningen

                     040

                                    D

                                 Försörjning av el, gas, värme och kyla

                        Nace-förordningen

                     050

                                    E

                                 Vattenförsörjning

                        Nace-förordningen

                     060

                                    F

                                 Byggverksamhet

                        Nace-förordningen

                     070

                                    G

                                 Partihandel och detaljhandel

                        Nace-förordningen

                     080

                                    H

                                 Transport och magasinering

                        Nace-förordningen

                     090

                                    I

                                 Hotell- och restaurangverksamhet

                        Nace-förordningen

                     100

                                    J

                                 Information och kommunikation

                        Nace-förordningen

                     110

                                    L

                                 Fastighetsverksamhet

                        Nace-förordningen

                     120

                                    M

                                 Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik

                        Nace-förordningen

                     130

                                    N

                                 Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster

                        Nace-förordningen

                     140

                                    O

                                 Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring

                        Nace-förordningen

                     150

                                    P

                                 Utbildning

                        Nace-förordningen

                     160

                                    Q

                                 Vård och omsorg, sociala tjänster

                        Nace-förordningen

                     170

                                    R

                                 Kultur, nöje och fritid

                        Nace-förordningen

                     180

                                    S

                                 Övriga tjänster

                        Nace-förordningen

                     190

                        LÅN OCH FÖRSKOTT

                        Bilaga V del 1.24, 27

               30.   Verksamheter utanför balansräkningen: Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

         30.1   Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           Hänvisningar

                        Redovisat värde av finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen

                        Varav: utnyttjat likviditetsstöd

                        Utnyttjat likviditetsstöd till verkligt värde

                        Redovisat värde av finansiella skulder som redovisas i balansräkningen

                        Nominellt belopp för poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet

                        Varav: Nominellt belopp för låneåtaganden

                        Det rapporterande institutets förluster för innevarande period

                        IFRS 12.29 a

                        IFRS 12.29 a Bilaga V del 2.118

                        IFRS 12.29 a

                        IFRS 12.B26 e

                        IFRS 12 B26 b

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        Totalt

               30.2   Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art

                           Per verksamhetens art

                           Hänvisningar

                        Specialföretag för värdepapperisering

                        Kapitalförvaltning

                        Annan verksamhet

                        Kapitalkravsförordn. art. 4.1 66

                        Bilaga V del 2.117(a)

                           Redovisat värde

                        IFRS 12.28, B6 a

                     010

                     020

                     030

                     010

                        Valda finansiella tillgångar som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning

                        IFRS 12.29 a, b

                     021

                     varav: nödlidande

                        Bilaga V del 2. 145-162

                     030

                     Derivat

                        IAS 39.9

                     040

                     Aktieinstrument

                        IAS 32.11

                     050

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     060

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     070

                        Valt eget kapital och valda finansiella skulder som redovisas i det rapporterande institutets balansräkning

                        IFRS 12.29 a, b

                     080

                     Utfärdade egetkapitalinstrument

                        IAS 32.4

                     090

                     Derivat

                        IAS 39.9, AG 15 a

                     100

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     110

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                           Nominellt belopp

                     120

                        Poster utanför balansräkningen som anges av det rapporterande institutet

                        IFRS 12.B26 e

                     131

                     varav: nödlidande

                        Bilaga V del 2. 145-162

               31.   Närstående

         31.1   Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från

                           Hänvisningar

                        Utestående belopp

                        Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande

                        Dotterföretag och andra enheter i samma grupp

                        Intresseföretag och joint ventures

                        Central ledning för institutet eller dess moderföretag

                        Övriga närstående

                        IAS 24.19 a, b

                        IAS 24.19 c Bilaga V del 2.120

                        IAS 24.19 d, e Bilaga V del 2.120

                        IAS 24.19 f

                        IAS 24.19 g

                        Bilaga V del 2.120

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     010

                        Valda finansiella tillgångar

                        IAS 24.18 b

                     020

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     030

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     040

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     050

                     varav: Nedskrivna finansiella tillgångar

                     060

                        Valda finansiella skulder

                        IAS 24.18 b

                     070

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     080

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     090

                        Nominellt belopp för låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                        IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.62

                     100

                     varav: fallerade

                        IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.61

                     110

                        Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser

                        IAS 24.18 b, Bilaga V del 2.63, 121

                     120

                        Teoretiskt belopp för derivat

                        Bilaga V del 2.70-71

                     130

                        Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar för exponeringar som förfallit

                        IAS 24.18 c

               31.2   Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                        Moderföretag och enheter med gemensam kontroll eller väsentligt inflytande

                        Dotterföretag och andra enheter i samma grupp

                        Intresseföretag och joint ventures

                        Central ledning för institutet eller dess moderföretag

                        Övriga närstående

                        IAS 24.19 a, b

                        IAS 24.19 c

                        IAS 24.19 d, e

                        IAS 24.19 f

                        IAS 24.19 g

                        Bilaga V del 2.120

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     010

                        Ränteintäkter

                        IAS 24.18 a, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21

                     020

                        Räntekostnader

                        IAS 24.18 a, IAS 1.97, Bilaga V del 2.21

                     030

                        Intäkter från utdelningar

                        IAS 24.18 a, IAS 18.35 b v, Bilaga V del 2.28

                     040

                        Avgifts- och provisionsintäkter

                        IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c

                     050

                        Avgifts- och provisionskostnader

                        IAS 24.18 a, IFRS 7.20 c

                     060

                        Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet

                        IAS 24.18 a

                     070

                        Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar

                        IAS 24.18 a, Bilaga V del 2.122

                     080

                        Ökning eller (–) minskning under perioden av ackumulerad nedskrivning, ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar för skuldinstrument som förfallit, garantier och åtaganden

                        IAS 24.18 d

               41.   Verkligt värde

         41.1   Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde

                        TILLGÅNGAR

                           Hänvisningar

                        Verkligt värde

                        Verkligt värde-hierarki

                        IFRS 13.93b, BC216

                        IFRS 7.25-26

                        Nivå 1

                        IFRS 13.76

                        Nivå 2

                        IFRS 13.81

                        IFRS 13.86

                        Nivå 3

                     010

                     020

                     030

                     040

                     010

                        Lån och fordringar

                        IFRS 7.8 c IAS 39.9, AG16, AG26

                     020

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     030

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                     040

                        Investeringar som innehas till förfallodagen

                        IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26

                     050

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     060

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                        SKULDER

                     070

                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                        IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                     080

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     090

                     Emitterade värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     100

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

               41.2   Användning av alternativet med verkligt värde

                        Finansiella instrument som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                           Hänvisningar

                        Redovisat värde

                        Bristande överensstämmelse i redovisningen

                        Värdering på grundval av verkligt värde

                        Hybridkontrakt

                        IFRS 7.B5 a

                        IAS 39.9 b i

                        IAS 39.9 b ii

                        IAS 39.11A–12

                        TILLGÅNGAR

                     010

                     020

                     030

                     010

                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 a i, IAS 39.9

                     020

                     Egetkapitalinstrument

                        IAS 32.11

                     030

                     Skuldebrev

                        Bilaga V del 1.24, 26

                     040

                     Lån och förskott

                        Bilaga V del 1.24, 27

                        SKULDER

                     050

                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                     060

                     Inlåning

                        ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9 Bilaga V del 1.30

                     070

                     Emitterade räntebärande värdepapper

                        Bilaga V del 1.31

                     080

                     Övriga finansiella skulder

                        Bilaga V del 1.32-34

               4.3   Hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        Rest av hybridkontrakt som går att avskilja [som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet]

                           Referenser

                        Redovisat värde

                        FINANSIELLA TILLGÅNGAR

                     010

                     010

                        Finansiella tillgångar som innehas för handel

                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.129

                     020

                        Kan säljas [värdkontrakt]

                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130

                     030

                        Lån och fordringar [värdkontrakt]

                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130

                     040

                        Investeringar som innehas till förfallodagen [värdkontrakt]

                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130

                        FINANSIELLA SKULDER

                     050

                        Finansiella skulder som innehas för handel

                        IAS 39.9, Bilaga V del 2.129

                     060

                        Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde [värdkontrakt]

                        IAS 39.11, Bilaga V del 2.130

               43.   Avsättningar

                           Hänvisningar

                        Redovisat värde

                        Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

                        Övriga långfristiga ersättningar till anställda

                        Omstrukturering

                        Pågående rättsliga frågor och skattemål

                        Åtaganden och lämnade garantier

                        Övriga bestämmelser

                        Totalt

                        IAS 19.63, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8

                        IAS 19.153, IAS 1.78 d Bilaga V del 2.8

                        IAS 37.70-83

                        IAS 37 bilaga C.6–10

                        IAS 37 bilaga C.9, IAS 39.2 h, 47 c, d, BC 15, AG 4

                        IAS 37.14

                     010

                     020

                     030

                     040

                     050

                     060

                     070

                     010

                        Ingående balans [redovisat värde vid periodens början]

                        IAS 37.84 a

                     020

                     Tillägg, inbegripet ökningar i befintliga avsättningar

                        IAS 37.84 b

                     030

                                 (–)

                                 Belopp som har tagits i anspråk

                        IAS 37.84 c

                     040

                                 (–)

                                 Belopp som inte har tagits i anspråk och som har återförts under perioden

                        IAS 37.84 d

                     050

                     Ökning av det diskonterade beloppet [tidseffekten] och effekt av eventuella ändringar i diskonteringssatsen

                        IAS 37.84 e

                     060

                     Övriga ändringar

                     070

                        Utgående balans [redovisat värde vid periodens slut]

                        IAS 37.84 a

               45.   Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

         45.1   Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                        Förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                     010

                     020

                     010

                        Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                     020

                        Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                        IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                     030

                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                        IFRS 7.20 a i

               45.2   Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning

                           Hänvisningar

                        Innevarande period

                     010

                     020

                        Förvaltningsfastighet

                        IAS 40.69, IAS 1.34 a, 98 d

                     030

                        Immateriella tillgångar

                        IAS 38.113-115A, IAS 1.34 a

                     040

                        Andra tillgångar

                        IAS 1.34 a

                     050

                        VINSTER ELLER (–) FÖRLUSTER AV BORTTAGANDE FRÅN RAPPORTEN ÖVER FINANSIELL STÄLLNING AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR

                        IAS 1.34

               45.3   Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

                           Hänvisningar

                        Inkomst

                        Kostnader

                     010

                     020

                     010

                        Förändringar i verkligt värde av materiella tillgångar som värderas med hjälp av modellen för verkligt värde

                        IAS 40.76 d Bilaga V del 2.141

                     020

                        Förvaltningsfastighet

                        IAS 40.75 f Bilaga V del 2.141

                     030

                        Andra operationella leasingavtal än förvaltningsfastigheter

                        IAS 17.50, 51, 56 b, Bilaga V del 2.142

                     040

                        Övrigt

                        Bilaga V del 2.143

                     050

                        ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER OCH RÖRELSEKOSTNADER

                        Bilaga V del 2.141-142

         BILAGA IV

               ”BILAGA IV

                  RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT NATIONELLA REDOVISNINGSREGLER

                              FINREP-MALLAR FÖR GOD REDOVISNINGSSED

                              MALLNR

                              MALLKOD

                              MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

                              DEL 1 [KVARTALSVIS]

                              Balansräkning [rapport över finansiell ställning]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balansräkning: tillgångar

                           1.2

                           F 01.02

                           Balansräkning: skulder

                           1.3

                           F 01.03

                           Balansräkning: eget kapital

                           2

                           F 02.00

                              Resultaträkning

                           3

                           F 03.00

                              Rapport över totalresultat

                              Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

                           4.1

                           F 04.01

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

                           4.2

                           F 04.02

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                           4.3

                           F 04.03

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas

                           4.4

                           F 04.04

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall

                           4.5

                           F 04.05

                           Efterställda finansiella tillgångar

                           4.6

                           F 04.06

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

                           4.7

                           F 04.07

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

                           4.8

                           F 04.08

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                           4.9

                           F 04.09

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                           4.10

                           F 04.10

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: övriga finansiella tillgångar som varken innehas för handel eller är derivat

                           5

                           F 05.00

                              Uppdelning av lån och förskott per produkt

                           6

                           F 06.00

                              Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod

                           7

                           F 07.00

                              Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned

                              Uppdelning av finansiella skulder

                           8.1

                           F 08.01

                           Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                           8.2

                           F 08.02

                           Efterställda finansiella skulder

                              Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

                           9.1

                           F 09.01

                           Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                           9.2

                           F 09.02

                           Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser

                           10

                           F 10.00

                              Derivat – Handel

                              Derivat – Säkringsredovisning

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                           11.2

                           F 11.02

                           Derivat – Säkringsredovisning enligt nationell god redovisningssed: Uppdelning efter typ av risk

                           12

                           F 12.00

                              Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument

                              Erhållna säkerheter och garantier

                           13.1

                           F 13.01

                           Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti

                           13.2

                           F 13.02

                           Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]

                           13.3

                           F 13.03

                           Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad

                           14

                           F 14.00

                              Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

                           15

                           F 15.00

                              Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           16.1

                           F 16.01

                           Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor

                           16.2

                           F 16.02

                           Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk

                           16.5

                           F 16.05

                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Resultat av säkringsredovisning

                           16.7

                           F 16.07

                           Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar

                              Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

                           17.1

                           F 17.01

                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

                           17.2

                           F 17.02

                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                           17.3

                           F 17.03

                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

                           18

                           F 18.00

                              Exponeringar som inte har förfallit och nödlidande exponeringar

                           19

                           F 19.00

                              Exponeringar med anstånd

                              DEL 2 [KVARTALET MED TRÖSKEL: KVARTALSVIS RAPPORTERING] ELLER INTE

                              Geografisk uppdelning

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografisk uppdelning av huvudresultaträkning efter verksamheternas lokalisering

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografisk uppdelning av skulder efter motpartens hemvist

                           20.7

                           F 20.07

                           Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod

                           21

                           F 21.00

                              Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing

                              Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

                           22.1

                           F 22.01

                           Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet

                           22.2

                           F 22.02

                           Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

                              DEL 3 [HALVÅRSVIS]

                              Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.1

                           F 30.01

                           Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.2

                           F 30.02

                           Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art

                              Närstående

                           31.1

                           F 31.01

                           Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från

                           31.2

                           F 31.02

                           Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med

                              DEL 4 [ÅRSVIS]

                              Gruppstruktur

                           40.1

                           F 40.1

                           Gruppstruktur: ”enhet-för-enhet”

                           40.2

                           F 40.02

                           Gruppstruktur: ”instrument-för-instrument”

                              Verkligt värde

                           41.1

                           F 41.01

                           Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde

                           41.2

                           F 41.02

                           Användning av alternativet med verkligt värde

                           41.3

                           F 41.03

                           Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                           42

                           F 42.00

                              Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod

                           43

                           F 43.00

                              Avsättningar

                              Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

                           44.2

                           F 44.02

                           Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                           44.3

                           F 44.03

                           Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           45.1

                           F 45.01

                           Resultat för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj

                           45.2

                           F 45.02

                           Resultat till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning

                           45.3

                           F 45.03

                           Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

                           46

                           F 46.00

                              Rapport över förändringar i eget kapital

                                             Delar som är avsedda för rapporteringsskyldiga som tillämpar nationell redovisningsram

                                             Cell som inte ska skickas in av rapporterande institut som omfattas av den berörda redovisningsramen

                     1.   Balansräkning [rapport över finansiell ställning]

               1.1   Tillgångar

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                           Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Kontanta medel, kassabehållning hos centralbanker och övriga avista inlåning

                              86/635/EEG art. 4.1 Tillgångar

                              IAS 1.54 i.

                           020

                           Kassabehållning

                              Bilaga V del 2.1

                              Bilaga V del 2.1

                           030

                           Kassabehållning hos centralbanker

                              86/635/EEG art. 13.2 Bilaga V del 2.2

                              Bilaga V del 2.2

                           040

                           Andra checkkonton

                              Bilaga V del 2.3

                           5

                           050

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14

                           060

                           Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II

                              IAS 39.9

                           10

                           070

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Skuldebrev

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           090

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           091

                              Finansiella tillgångar förenade med handel

                              Bilaga V del 1.15

                           092

                           Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.15

                           10

                           093

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           094

                           Skuldebrev

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           095

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           100

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9

                           4

                           110

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           4

                           120

                           Skuldebrev

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           130

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           140

                              Finansiella tillgångar som kan säljas

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.5, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9

                           4

                           150

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           4

                           160

                           Skuldebrev

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           170

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           171

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4

                           4

                           172

                           Aktieinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           173

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           174

                           Lån och förskott

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27

                           4

                           175

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.8,

                           4

                           176

                           Aktieinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           177

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           178

                           Lån och förskott

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4 b, Bilaga V.Del 1.24, 27

                           4

                           180

                              Lån och fordringar

                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26 Bilaga V del 1.16

                           4

                           190

                           Skuldebrev

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           200

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           210

                              Investeringar som innehas till förfallodagen

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26

                           4

                           220

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           230

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           231

                              Skuldinstrument som inte är förenade med handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                              86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b, Bilaga V del 1.16

                           4

                           232

                           Skuldebrev

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           233

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           234

                              Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

                              86/635/EEG art. 35–37 Bilaga V del 1.17

                           4

                           235

                           Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           4

                           236

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           237

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           240

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 IAS 39.9, Bilaga V del 1.19

                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9

                           11

                           250

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, IAS 39,89A a

                              IAS 39.89 A a

                           260

                              Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              86/635/EEG art. 4.7-8 Tillgångar Redovisningsdirektivet art. 2.2, Bilaga V del 2.4

                              IAS 1.54 e, Bilaga V del 2.4

                           4, 40

                           270

                              Materiella tillgångar

                              86/635/EEG art. 4.10 Tillgångar

                           280

                           Egendom, anläggningar och utrustning

                              IAS 16.6, IAS 1.54 a

                           21, 42

                           290

                           Förvaltningsfastighet

                              IAS 40.5, IAS 1.54 b

                           21, 42

                           300

                              Immateriella tillgångar

                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar kapitalkravsförordn. art. 4.115

                              IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.115

                           310

                           Goodwill

                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar, Kapitalkravsförordn. art. 4.113

                              IFRS 3.B67 d, Kapitalkravsförordn. art. 4.113

                           320

                           Övriga immateriella tillgångar

                              86/635/EEG art. 4.9 Tillgångar

                              IAS 38.8, 118

                           21, 42

                           330

                              Skattefordringar

                              IAS 1.54 n–o

                           340

                           Aktuella skattefordringar

                              IAS 1.54 n, IAS 12.5

                           350

                           Uppskjutna skattefordringar

                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.106

                           360

                              Andra tillgångar

                              Bilaga V.Del 2.5, 14

                              Bilaga V del 2.5

                           370

                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6

                           380

                              SUMMA TILLGÅNGAR

                              86/635/EEG art. 4 Tillgångar

                              IAS 1.9 a, IG 6

                     1.2   Skulder

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15

                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15

                           8

                           020

                           Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II

                              IAS 39.9, AG 15 a

                           10

                           030

                           Korta positioner

                              IAS 39, AG 15 b

                           8

                           040

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                           8

                           050

                           Emitterade räntebärande värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           060

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32-34

                              Bilaga V del 1.32-34

                           8

                           061

                              Finansiella skulder förenade med handel

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3

                           8

                           062

                           Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II, Bilaga V del 1.21

                           10

                           063

                           Korta positioner

                           8

                           064

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                           8

                           065

                           Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           066

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32-34

                           8

                           070

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                           8

                           080

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                           8

                           090

                           Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           100

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32-34

                              Bilaga V del 1.32-34

                           8

                           110

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47

                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                           8

                           120

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                           8

                           130

                           Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           140

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32-34

                              Bilaga V del 1.32-34

                           8

                           141

                              Finansiella skulder som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3

                           8

                           142

                           Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                           8

                           143

                           Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           144

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32-34

                           8

                           150

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 a, Bilaga V del 1.23

                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9, Bilaga V del 1.23

                           11

                           160

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              Redovisningsdirektivet art. 8.5, 8.6, Bilaga V del 2.7, IAS 39.89A b

                              IAS 39.89A b

                           170

                              Avsättningar

                              86/635/EEG art. 4.6 Skulder

                              IAS 37.10, IAS 1.54 l,

                           43

                           175

                           Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under skulder]

                              86/635/EEG art. 38.1, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 112, Bilaga V del 2.12

                           180

                           Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

                              Bilaga V del 2.8

                              IAS 19.63, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8

                           43

                           190

                           Övriga långfristiga ersättningar till anställda

                              Bilaga V del 2.8

                              IAS 19.153, IAS 1.78 d, Bilaga V del 2.8

                           43

                           200

                           Omstrukturering

                              IAS 37.71, 84 a

                           43

                           210

                           Pågående rättsliga frågor och skattemål

                              IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

                           43

                           220

                           Åtaganden och lämnade garantier

                              86/635/EEG art. 24–25, 33.1

                              IAS 37 bilaga C.9

                           43

                           230

                           Övriga bestämmelser

                           43

                           240

                              Skatteskulder

                              IAS 1.54 n–o

                           250

                           Aktuella skatteskulder

                              IAS 1.54 n, IAS 12.5

                           260

                           Uppskjutna skatteskulder

                              Redovisningsdirektivet art. 17.1 f, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108

                              IAS 1.54 o, IAS 12.5, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 108

                           270

                              Aktiekapital som återbetalas på begäran

                              IAS 32 IE 33, IFRIC 2, Bilaga V del 2.9

                           280

                              Övriga skulder

                              Bilaga V del 2.10

                              Bilaga V del 2.10

                           290

                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11

                           300

                              SUMMA SKULDER

                              IAS 1.9 b, IG 6

                     1.3   Eget kapital

                                 Referenser för nationell redovisnings-ram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Kapital

                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder, 86/635/EEG art. 22

                              IAS 1.54 r, 86/635/EEG art. 22

                           46

                           020

                           Inbetalat kapital

                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder

                              IAS 1.78 e

                           030

                           Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt

                              86/635/EEG art. 4.9 Skulder, Bilaga V del 2.14

                              IAS 1.78 e, Bilaga V del 2.14

                           040

                              Överkurs vid aktieemission

                              86/635/EEG art. 4.10 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124

                              IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124

                           46

                           050

                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

                              Bilaga V del 2.15-16

                              Bilaga V del 2.15-16

                           46

                           060

                           Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument

                              Redovisningsdirektivet art. 8.6, Bilaga V del 2.15

                              IAS 32.28-29, Bilaga V del 2.15

                           070

                           Andra utfärdade egetkapitalinstrument

                              Bilaga V del 2.16

                              Bilaga V del 2.16

                           080

                              Övrigt eget kapital

                              Bilaga V del 2.17

                              IFRS 2.10, Bilaga V del 2.17

                           090

                              Ackumulerat annat totalresultat

                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 100

                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 100

                           46

                           095

                           Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a

                           100

                              Materiella tillgångar

                              IAS 16.39–41

                           110

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 38.85-87

                           120

                              Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

                              IAS 1.7

                           122

                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           124

                              Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.82 h, IAS 28.11

                           128

                           Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A b

                           130

                              Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6,

                              IAS 39.102 a

                           140

                              Omräkning av utländsk valuta

                              86/635/EEG art. 39.6

                              IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49

                           150

                              Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar [effektiv del]

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6,

                              IFRS 7.23 c, IAS 39.95-101

                           160

                              Finansiella tillgångar som kan säljas

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6,

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.55 b

                           170

                              Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           180

                              Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.82 h, IAS 28.11

                           190

                              Ej utdelade vinstmedel

                              86/635/EEG art. 4.13 Skulder, kapitalkravsförordn. art. 4.1 123

                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 123

                           200

                              Uppskrivningsfonder

                              86/635/EEG art. 4.12 Skulder

                              IFRS 1.30, D5–D8, Bilaga V del 2.18

                           201

                           Materiella tillgångar

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           202

                           Aktieinstrument

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           203

                           Värdepapper

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           204

                           Övriga

                              Redovisningsdirektivet art. 7.1

                           205

                              Reserver för verkligt värde

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a

                           206

                           Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 b

                           207

                           Säkringsderivat – Kassaflödessäkringar

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 a, kapitalkravsförordn. art. 30 a

                           208

                           Säkringsderivat – Andra säkringar

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8 a,

                           209

                           Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2

                           210

                              Övriga reserver

                              86/635/EEG art. 4.11–4.13 Skulder

                              IAS 1.54, IAS 1.78 e

                           215

                           Allmänna reserveringar för risk i bankrörelse [om de redovisas under eget kapital]

                              86/635/EEG art. 38.1, Kapitalkravsförordn. art. 4.1 112, Bilaga V del 1.38

                           220

                           Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              Redovisningsdirektivet art. 9.7 a, art. 27, Bilaga V del 2.19

                              IAS 28.11, Bilaga V del 2.19

                           230

                           Övrigt

                              Bilaga V del 2.19

                              Bilaga V del 2.19

                           235

                              Differenser vid första sammanställning

                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 c

                           240

                           (–) Egna aktier

                              Bilaga III Bilaga III redovisningsdirektivet tillgångar D III (2). 86/635/EEG art. 4.12 Tillgångar Bilaga V del 2.20

                              IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, Bilaga V del 2.20

                           46

                           250

                              Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                              86/635/EEG art. 4.14 Skulder

                              IAS 27.28, IAS 1.83 a ii

                           2

                           260

                           (–) Utdelningar under verksamhetsåret

                              Kapitalkravs-förordn. art. 26.2b

                              IAS 32.35

                           270

                              Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              Redovisningsdirektivet art. 24.4

                              IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27

                           280

                           Ackumulerat annat totalresultat

                              kapitalkravsförordn. art. 4.1 100

                              IAS 27.27–28, kapitalkravsförordn. art. 4.1 100

                           46

                           290

                           Övriga poster

                              IAS 27.27-28

                           46

                           300

                              SUMMA EGET KAPITAL

                              IAS 1.9 c, IG 6

                           46

                           310

                              SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

                              86/635/EEG art. 4 Skulder

                              IAS 1.IG6

                     2.   Resultaträkning

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Uppdelning i tabell

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Ränta

                              86/635/EEG art. 27.1 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21

                              IAS 1.97, IAS 18.35 b iii Bilaga V del 2.21

                           16

                           020

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24

                           030

                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, B5 e

                           040

                           Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9

                           050

                           Lån och fordringar

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a

                           060

                           Investeringar som innehas till förfallodagen

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.9, AG 39.46 b

                           070

                           Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

                              IAS 39.9, Bilaga V del 2.23

                           080

                           Andra tillgångar

                              Bilaga V del 2.25

                           085

                           Ränteintäkter på skulder

                              Bilaga V del 2.25

                              Bilaga V del 2.25

                           090

                              (Räntekostnader)

                              86/635/EEG art. 27.2 Vertikal layout, Bilaga V del 2.21

                              IAS 1.97, Bilaga V del 2.21

                           16

                           100

                           (Finansiella skulder som innehas för handel)

                              IFRS 7.20 a i, B5 e Bilaga V del 2.24

                           110

                           Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, B5 e

                           120

                           (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.47

                           130

                           (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

                              IAS 39.9, Bilaga V del 2.23

                           140

                           (Övriga skulder)

                              Bilaga V del 2.26

                           145

                           (Räntekostnader på tillgångar)

                              Bilaga V del 2.26

                              Bilaga V del 2.26

                           150

                              (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Intäkter från utdelningar

                              86/635/EEG art. 27.3 Vertikal layout, Bilaga V del 2.28

                              IAS 18.35 b v Bilaga V del 2.28

                           170

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, B5 e

                           180

                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, B5 e IAS 39.9

                           190

                           Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, AG 39.55 b

                           200

                              Avgifts- och provisionsintäkter

                              86/635/EEG art. 27.4 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           210

                              (Avgifts- och provisionskostnader)

                              86/635/EEG art. 27.5 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           220

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto

                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 a ii–v, Bilaga V del 2.97

                           16

                           230

                           Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, AG 39.55 b

                           240

                           Lån och fordringar

                              IFRS 7.20 a iv, IAS 39.9, 39.56

                           250

                           Investeringar som innehas till förfallodagen

                              IFRS 7.20 a iii, IAS 39.9, 39.56

                           260

                           Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 a v, IAS 39.56

                           270

                           Övriga

                           280

                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                           16

                           285

                              Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som är förenade med handel, netto

                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                           16

                           290

                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                           16, 45

                           295

                              Vinster eller (–) förluster av finansiella tillgångar och skulder som inte är förenade med handel, netto

                              86/635/EEG art. 27.6 Vertikal layout

                           16

                           300

                              Vinster eller (–) förluster av säkringsredovisning, netto

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8

                              IFRS 7.24, Bilaga V del 2.30

                           16

                           310

                              Valutakursdifferenser [vinst eller (–) förlust], netto

                              86/635/EEG art. 39

                              IAS 21.28, 52 a

                           320

                              Vinster eller (–) förluster av borttagande från rapporten över finansiell ställning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag, netto

                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout

                           330

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar, netto

                              IAS 1.34

                           45

                           340

                              Övriga rörelseintäkter

                              86/635/EEG art. 27.7 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143

                              Bilaga V.Del 2.141-143

                           45

                           350

                              (Övriga rörelsekostnader)

                              86/635/EEG art. 27.10 Vertikal layout, Bilaga V.Del 2.141-143

                              Bilaga V.Del 2.141-143

                           45

                           355

                              SUMMA RÖRELSEINTÄKTER, NETTO

                           360

                              (Administrationskostnader)

                              86/635/EEG art. 27.8 Vertikal layout

                           370

                           (Personalkostnader)

                              86/635/EEG art. 27.8 a Vertikal layout

                              IAS 19.7, IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Övriga administrationskostnader)

                              86/635/EEG art. 27.8 b Vertikal layout

                           390

                              (Avskrivningar)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Egendom, anläggningar och utrustning)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 1.104, IAS 16.73 e vii

                           410

                           (Förvaltningsfastigheter)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 1.104, IAS 40.79 d iv

                           415

                           (Goodwill)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                           420

                           (Övriga immateriella tillgångar)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 1.104, IAS 38.118 e vi

                           430

                              (Avsättningar eller (–) återföring av avsättningar)

                              IAS 37.59, 84, IAS 1.98 b f g

                           43

                           440

                           (Åtaganden och lämnade garantier)

                              86/635/EEG art. 27.11–27.12 Vertikal layout

                           450

                           (Övriga avsättningar)

                           455

                              (Ökningar eller (–) minskningar av allmänna bankreservfonden, netto)

                              86/635/EEG art. 38.2

                           460

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar som inte värderats till verkligt värde via resultatet)

                              86/635/EEG art. 35–37, bilaga V del 2.29

                              IFRS 7.20 e

                           16

                           470

                           (Finansiella tillgångar som värderas till anskaffningsvärde)

                              IFRS 7.20 e, IAS 39.66

                           480

                           (Finansiella tillgångar som kan säljas)

                              IFRS 7.20 e, IAS 39.67

                           490

                           (Lån och fordringar)

                              IFRS 7.20 e, IAS 39.63

                           500

                           (Investeringar som innehas till förfallodagen)

                              IFRS 7.20 e, IAS 39.63

                           510

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag)

                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout

                              IAS 28.40-43

                           16

                           520

                              (Nedskrivning eller (–) återföring av nedskrivning av icke-finansiella tillgångar)

                              IAS 36.126 a b

                           16

                           530

                           (Egendom, anläggningar och utrustning)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 16.73 e v–vi

                           540

                           (Förvaltningsfastigheter)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 40.79 d v

                           550

                           (Goodwill)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IFRS 3, bilaga B67 d v, IAS 36.124

                           560

                           (Övriga immateriella tillgångar)

                              86/635/EEG art. 27.9 Vertikal layout

                              IAS 38.118 e iv v

                           570

                           (Övrigt)

                              IAS 36.126 a b

                           580

                              Negativ goodwill som redovisas i resultaträkningen

                              Redovisningsdirektivet art. 24.3 f

                              IFRS 3, bilaga B64 n i

                           590

                              Andel av vinsten eller (–) förlusten på investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              86/635/EEG art. 27.13–27.14 Vertikal layout

                              IAS 1.82 c

                           600

                              Vinst eller (–) förlust för långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som klassificeras som att de innehas för försäljning och som inte uppfyller kraven för en avvecklad verksamhet

                              IFRS 5.37, Bilaga V del 2.27

                           610

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST FÖRE SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              IAS 1.102, IG 6, IFRS 5.33 A,

                           620

                              (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med resultat för kvarvarande verksamheter)

                              86/635/EEG art. 27.15 Vertikal layout

                              IAS 1.82 d, IAS 12.77

                           630

                              VINST ELLER (–) FÖRLUST EFTER SKATT FÖR KVARVARANDE VERKSAMHETER

                              86/635/EEG art. 27.16 Vertikal layout

                              IAS 1, IG 6

                           632

                              Extraordinär vinst eller (–) förlust efter skatt

                              86/635/EEG art. 27.21 Vertikal layout

                           633

                           Extraordinär vinst eller (–) förlust före skatt

                              86/635/EEG art. 27.19 Vertikal layout

                           634

                           (Skattekostnader eller (–) skatteintäkter avseende extraordinär vinst eller förlust)

                              86/635/EEG art. 27.20 Vertikal layout

                           640

                              Vinst eller (–) förlust efter skatt för avvecklade verksamheter

                              IAS 1.82 e, IFRS 5.33, 5.33 A

                           650

                           Vinst eller (–) förlust före skatt för avvecklade verksamheter

                              IFRS 5.33 b i

                           660

                           (Skattekostnad eller (–) skatteintäkt i samband med avvecklade verksamheter)

                              IFRS 5.33 b ii, iv

                           670

                              ÅRETS VINST ELLER (–) FÖRLUST

                              86/635/EEG art. 27.23 Vertikal layout

                              IAS 1.81 A a

                           680

                           Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.83 a i

                           690

                           Hänförlig till moderföretagets ägare

                              IAS 1.81B b ii

                     3.   Rapport över totalresultat

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Innevarande period

                           010

                           010

                              Årets vinst eller (–) förlust

                              IAS 1.7, 81 b, 83 a, IG6

                           020

                              Annat totalresultat

                              IAS 1.7, 81 b, IG6

                           030

                              Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A a

                           040

                           Materiella tillgångar

                              IAS 1,7, IG6, IAS 16.39-40,

                           050

                           Immateriella tillgångar

                              IAS 1.7, IAS 38.85-86,

                           060

                           Försäkringstekniska (–) vinster och förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

                              IAS 1,7, IG6, IFRS 19.93A

                           070

                           Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38

                           080

                           Andel av andra redovisade intäkter och kostnader i enheter som redovisas enligt kapitalandelsmetoden

                              IAS 1,82 h, IG6, IAS 28.11

                           090

                           Inkomstskatt för poster som inte kommer att omklassificeras

                              IAS 1.91 b, Bilaga V del 2.31

                           100

                              Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82 A b

                           110

                           Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]

                              IAS 39.102 a

                           120

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 39.102 a

                           130

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 92-95, IAS 39.102 a

                           140

                              Andra omklassificeringar

                           150

                           Omräkning av utländsk valuta

                              IAS 1,7, IG6, IAS 21.52 b

                           160

                              Omräkningsvinster eller (–) omräkningsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 21.32, 38–47

                           170

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 92-95, IAS 21.48-49,

                           180

                              Andra omklassificeringar

                           190

                           Kassaflödessäkringar [effektiv del]

                              IAS 1,7, IG6, IFRS 7.23 c, IAS 39.95 a-96

                           200

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IAS 1, IG 6, IAS 39.95 a-96

                           210

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 92-95, IG6 IAS 39.97-101,

                           220

                              Överfört till ursprungligt redovisat värde för säkrade poster

                              IAS 1, IG 6, IAS 39.97-101,

                           230

                              Andra omklassificeringar

                           240

                           Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IAS 1.7, IG 6, IFRS 7.20 a ii, IAS 1, IG 6, IAS 39.55 b

                           250

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 1, IG 6, IAS 39.55 b

                           260

                              Överfört till resultatet

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 1.7, 1,92–95, IAS 1,IG6, IAS 39.55 b

                           270

                              Andra omklassificeringar

                              IFRS 5.IG exempel 12

                           280

                           Långfristiga tillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38

                           290

                              Värderingsvinster eller (–) värderingsförluster som hänförs till eget kapital

                              IFRS 5.38

                           300

                              Överfört till resultatet

                              IAS 1.7, 92-95, IFRS 5.38

                           310

                              Andra omklassificeringar

                              IFRS 5.IG exempel 12

                           320

                           Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1,82 h, IG6, IAS 28.11

                           330

                           Inkomstskatt för poster som kan omklassificeras till vinst eller (–) förlust

                              IAS 1.91 b, IG6, Bilaga V del 2.31

                           340

                              Summa totalresultat för året

                              IAS 1.7, 81A a, IG6

                           350

                           Hänförlig till minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 1.83 b i, IG6

                           360

                           Hänförlig till moderföretagets ägare

                              IAS 1.83 b ii, IG6

                     4.   Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

               4.1   Finansiella tillgångar som innehas för handel

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Bilaga V del 2.46

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           020

                           varav: till anskaffningsvärde

                              IAS 39.46 c

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                     4.2   Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              IFRS 7.9 c, Bilaga V del 2.46

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           020

                           varav: till anskaffningsvärde

                              IAS 39.46 c

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM IDENTIFIERAS SOM VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9

                     4.3   Finansiella tillgångar som kan säljas

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Redovisat värde av icke-nedskrivna tillgångar

                              Redovisat värde av nedskrivna tillgångar

                              Redovisat värde

                              Ackumulerad nedskrivning

                              IAS 39.58-62,

                              Bilaga V del 2.34

                              Bilaga V del 2.46

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           IAS 32.11

                           020

                           varav: till anskaffningsvärde

                              IAS 39.46 c

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM KAN SÄLJAS

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9

                     4.4   Lån och fordringar samt investeringar som innehas till förfallodagen

                              Icke-nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde]

                              Nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde]

                              Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar

                              Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar

                              Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats

                              Redovisat värde

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              IFRS 7.37 b, IFRS 7, IG 29 a, IAS 39.58-59,

                              IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.36

                              IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.37

                              IAS 39, AG 84-92, Bilaga V del 2.38

                              Bilaga V del 2.39

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Bilaga V del 2.36

                              Bilaga V del 2.37

                              Bilaga V del 2.38

                              Bilaga V del 2.39

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           070

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           130

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           140

                              LÅN OCH FORDRINGAR

                              Redovisningsdirektivet art. 8.4 b, 8.6, IAS 39.9

                              IAS 39,9, AG 16, AG26, Bilaga V del 1.16

                           150

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           160

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           170

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           180

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           190

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           200

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           210

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           220

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           230

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           240

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           250

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           260

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           270

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           280

                              INNEHAS TILL FÖRFALLODAGEN

                              Redovisningsdirektivet art. 8.4, 8.6, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26

                     4.5   Efterställda finansiella tillgångar

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           020

                              Skuldebrev

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           030

                              EFTERSTÄLLDA [FÖR UTFÄRDAREN] FINANSIELLA TILLGÅNGAR

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a

                              Bilaga V.Del 2.40, 54

                     4.6   Finansiella tillgångar förenade med handel

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                           Bilaga V del 2.46

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                     4.7   Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                           Bilaga V del 2.46

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATET

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.4

                     4.8   Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                           Bilaga V del 2.46

                           010

                           020

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                           190

                              FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT OCH SOM VÄRDERAS TILL VERKLIGT VÄRDE I FÖRHÅLLANDE TILL EGET KAPITAL

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2

                     4.9   Skuldinstrument som inte innehas för handel och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Ej nedskrivna tillgångar

                              Nedskrivna tillgångar [redovisat bruttovärde]

                              Specifika avsättningar för kreditrisk

                              Allmänna reserveringar för kreditrisk och bankrisker som påverkar redovisade belopp

                              Redovisat värde

                           Kapitalkravsförordn. art. 4.95

                           Kapitalkravsförordn. art. 4.95

                           Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38

                           Bilaga V del 2.39

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           070

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           080

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           090

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           100

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           110

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           120

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           130

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                           140

                              SKULDINSTRUMENT SOM INTE INNEHAS FÖR HANDEL OCH SOM VÄRDERAS ENLIGT EN KOSTNADSBASERAD METOD

                              86/635/EEG art. 37.1, art. 42a.4 b,

                     4.10   Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                           ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                           020

                           varav: onoterade

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                           190

                              ÖVRIGA FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM VARKEN INNEHAS FÖR HANDEL ELLER ÄR DERIVAT

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.2

                     5.   Uppdelning av lån och förskott per produkt

                              Centralbanker

                              Offentlig sektor

                              Kreditinstitut

                              Övriga finansiella företag

                              Icke-finansiella företag

                              Hushåll

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 f

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 f

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Per produkt

                           010

                              På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

                              Bilaga V.Del 2.41 a

                           020

                              Kreditkortsfordringar

                              Bilaga V del 2.41 b

                           030

                              Kundfordringar

                              Bilaga V del 2.41 c

                           040

                              Finansiell leasing

                              Bilaga V del 2.41 d

                           050

                              Omvända repolån

                              Bilaga V del 2.41 e

                           060

                              Lån med andra villkor

                              Bilaga V del 2.41 f

                           070

                              Förskott som inte är lån

                              Bilaga V del 2.41 g

                           080

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              Bilaga V.Del 1.24, 27

                              Per säkerhet

                           090

                           varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter]

                              Bilaga V del 2.41 h

                           100

                           varav: övriga lån mot säkerhet

                              Bilaga V del 2.41 i

                              Per ändamål

                           110

                           varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.41 j

                           120

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.41 k

                              Per prioriteringsordning

                           130

                           varav: projektfinansieringslån

                              Bilaga V del 2.41 l

                     6.   Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag

                              Icke-finansiella företag

                              Redovisat bruttovärde

                              varav: nödlidande

                              Ackumulerad nedskrivning eller ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Bilaga V del 2.45

                              Bilaga V del 2. 145-162

                              Bilaga V del 2.46

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Bilaga V del 2.45

                              Bilaga V del 2. 145-162

                              Bilaga V del 2.46

                           010

                           012

                           020

                           010

                                          A

                                       Jordbruk, skogsbruk och fiske

                              Nace-förordningen

                           020

                                          B

                                       Utvinning av mineral

                              Nace-förordningen

                           030

                                          C

                                       Tillverkning

                              Nace-förordningen

                           040

                                          D

                                       Försörjning av el, gas, värme och kyla

                              Nace-förordningen

                           050

                                          E

                                       Vattenförsörjning

                              Nace-förordningen

                           060

                                          F

                                       Byggverksamhet

                              Nace-förordningen

                           070

                                          G

                                       Partihandel och detaljhandel

                              Nace-förordningen

                           080

                                          H

                                       Transport och magasinering

                              Nace-förordningen

                           090

                                          I

                                       Hotell- och restaurangverksamhet

                              Nace-förordningen

                           100

                                          J

                                       Information och kommunikation

                              Nace-förordningen

                           110

                                          L

                                       Fastighetsverksamhet

                              Nace-förordningen

                           120

                                          M

                                       Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik

                              Nace-förordningen

                           130

                                          N

                                       Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster

                              Nace-förordningen

                           140

                                          O

                                       Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring

                              Nace-förordningen

                           150

                                          P

                                       Utbildning

                              Nace-förordningen

                           160

                                          Q

                                       Vård och omsorg, sociala tjänster

                              Nace-förordningen

                           170

                                          R

                                       Kultur, nöje och fritid

                              Nace-förordningen

                           180

                                          S

                                       Övriga tjänster

                              Nace-förordningen

                           190

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              Bilaga V del 1.24, 27, 2.42-43

                     7.   Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Förfallna men ej nedskrivna

                              Redovisat värde av nedskrivna tillgångar

                              Specifika reserveringar för individuellt bedömda finansiella tillgångar

                              Specifika reserveringar för kollektivt bedömda finansiella tillgångar

                              Kollektiva reserveringar för förluster som har uppstått men som inte har redovisats

                              Specifika avsättningar för kreditrisk

                              Allmänna avsättningar för kreditrisk

                              Allmänna avsättningar för risk i bankrörelse

                              Ackumulerade avskrivningar

                              ≤ 30 dagar

                              > 30 dagar ≤ 60 dagar

                              > 60 dagar ≤ 90 dagar

                              > 90 dagar ≤ 180 dagar

                              > 180 dagar ≤ 1 år

                              > 1 år

                              IFRS 7.37 a, IAS 26–28, Bilaga V.Del 2.47-48

                              IAS 39.58–70,

                              IAS 39, AG 84–92, IFRS 7.37 b, Bilaga V del 2.36

                              IAS 39, AG 84–92, Bilaga V del 2.37

                              IAS 39, AG 84–92, Bilaga V del 2.38

                              IAS 39, AG 84–92, IFRS 7.16 37 b, B5 d, Bilaga V.Del 2.49-50

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V.Del 2.47-48

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.36

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.37

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V del 2.38

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95

                              86/635/EEG art. 37.2, Kapitalkravsförordn. art. 4.95

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.95, Bilaga V.Del 2.49-50

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           102

                           103

                           104

                           110

                           010

                              Egetkapitalinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           020

                           varav: till anskaffningsvärde

                              IAS 39.46 c

                           030

                           varav: kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           040

                           varav: övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           050

                           varav: icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           060

                              Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           070

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           080

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           090

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           100

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           110

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           120

                              Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           130

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           140

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           150

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           160

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           170

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           180

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           190

                              TOTALT

                              Lån och förskott per produkt, per säkerhet och per prioriteringsordning

                           200

                           På begäran [avista] och med kort varsel [löpande räkning]

                              Bilaga V.Del 2.41 a

                              Bilaga V.Del 2.41 a

                           210

                           Kreditkortsfordringar

                              Bilaga V del 2.41 b

                              Bilaga V del 2.41 b

                           220

                           Kundfordringar

                              Bilaga V del 2.41 c

                              Bilaga V del 2.41 c

                           230

                           Finansiell leasing

                              Bilaga V del 2.41 d

                              Bilaga V del 2.41 d

                           240

                           Omvända repolån

                              Bilaga V del 2.41 e

                              Bilaga V del 2.41 e

                           250

                           Lån med andra villkor

                              Bilaga V del 2.41 f

                              Bilaga V del 2.41 f

                           260

                           Förskott som inte är lån

                              Bilaga V del 2.41 g

                              Bilaga V del 2.41 g

                           270

                           varav: hypotekslån [lån med säkerhet i fastigheter]

                              Bilaga V del 2.41 h

                              Bilaga V del 2.41 h

                           280

                           varav: övriga lån mot säkerhet

                              Bilaga V del 2.41 i

                              Bilaga V del 2.41 i

                           290

                           varav: konsumtionskredit

                              Bilaga V del 2.41 j

                              Bilaga V del 2.41 j

                           300

                           varav: bostadslån

                              Bilaga V del 2.41 k

                              Bilaga V del 2.41 k

                           310

                           varav: projektfinansieringslån

                              Bilaga V del 2.41 l

                              Bilaga V del 2.41 l

                     8.   Uppdelning av finansiella skulder

               8.1   Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                              Redovisat värde

                              Ackumulerade förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Belopp som enligt avtal ska betalas på förfallo-dagen

                              Innehas för handel

                              Värderade till verkligt värde via resultatet

                              Upplupet anskaffningsvärde

                              Handel

                              Enligt en kostnads-baserad metod

                              Säkringsredovisning

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14-15

                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9

                              Kapitalkravsförordn. Art. 33.1 b, art. 33.1 c

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9, AG 14-15

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, Bilaga V del 1.15

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6. 8.8 1 a

                              Kapitalkravsförordn. Art. 33.1 b, art. 33.1 c

                              ECB/2013/33 art. 7.2

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           050

                           010

                              Derivat

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II

                              IAS 39.9, AG 15 a

                           020

                              Korta positioner

                              IAS 39, AG 15 b

                           030

                           Aktieinstrument

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.4–2.5

                              IAS 32.11

                           040

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           050

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                           060

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           070

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           080

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           090

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                           100

                              Repoavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           110

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           120

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           130

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           140

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                           150

                              Repoavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           160

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           170

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           180

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           190

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                           200

                              Repoavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           210

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           220

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           230

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           240

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                           250

                              Repoavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           260

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           270

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           280

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           290

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                           300

                              Repoavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           310

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           320

                              Löpande räkningar/inlåning över natten

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.1

                           330

                              Inlåning med överenskommen löptid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.2

                           340

                              Inlåning med uppsägningstid

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.3 Bilaga V del 2.51

                           350

                              Repoavtal

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9.4

                           360

                              Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52

                              Bilaga V del 1.31, Bilaga V del 2.52

                           370

                           Depositionsbevis

                              Bilaga V.Del 2.52(a)

                              Bilaga V.Del 2.52(a)

                           380

                           Värdepapper mot säkerhet av tillgångar (asset-backed)

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.61

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.61

                           390

                           Säkerställda obligationer

                              CRR art 129(1)

                              CRR art 129(1)

                           400

                           Hybridkontrakt

                              Bilaga V del 2.52 d

                              IAS 39.10–11, AG27, AG29, IFRIC 9, Bilaga V del 2.52 d

                           410

                           Andra emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 2.52 e

                              Bilaga V del 2.52 e

                           420

                              Konvertibla sammansatta finansiella instrument

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Icke-konvertibla

                           440

                              Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32-34

                              Bilaga V del 1.32-34

                           450

                              FINANSIELLA SKULDER

                     8.2   Efterställda finansiella skulder

                              Redovisat värde

                              Värderade till verkligt värde via resultatet

                              Till upplupet anskaffningsvärde

                              Enligt en kostnads-baserad metod

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                                 Referenser för nationell redovisningsram

                              Redovisningsdirektivet art. 8.1 a, 8.6, IAS 39.9

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3, 8.6, IAS 39.47

                              Redovisningsdirektivet art. 8.3

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Inlåning

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                              ECB/2013/33 bilaga 2 del 2.9, Bilaga V del 1.30

                           020

                              Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                              Bilaga V del 1.31

                           030

                              EFTERSTÄLLDA FINANSIELLA SKULDER

                              Bilaga V.Del 2.53-54

                              Bilaga V.Del 2.53-54

                     9.   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

               9.1   Exponeringar utanför balansräkningen: Låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                                 Referenser för nationell redovisningsram

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Nominellt belopp

                              IFRS 7.36 a, B10 c, d, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.62

                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.62

                           010

                           010

                              Givna lånelöften

                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57

                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56–57

                           021

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2. 145-162

                              Bilaga V del 2. 145-162

                           030

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           040

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           050

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           060

                           Andra finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           070

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           080

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           090

                              Hushåll

                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V del 2.5658

                              IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 bilaga A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58

                           101

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2. 145-162

                              Bilaga V del 2. 145-162

                           110

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           120

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           130

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           140

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           150

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           160

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           170

                              Övriga givna åtaganden

                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59

                              Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 59

                           181

                           varav: nödlidande

                              Bilaga V del 2. 145-162

                              Bilaga V del 2. 145-162

                           190

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           200

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           210

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           220

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           230

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           240

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                     9.2   Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser

                                 Referenser för nationell redovisningsram

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Maximala garantibelopp som kan komma i fråga

                              Nominellt belopp

                              IFRS 7.36 b, Bilaga V del 2.63

                              Bilaga V del 2.63

                              Bilaga V del 2.63

                              Bilaga V del 2.63

                           010

                           020

                           010

                              Erhållna lånelöften

                              Bilaga V.Del 2.56–57

                              IAS 39.2 h, 4 a, c, BC 15, Bilaga V.Del 2.56–57

                           020

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           030

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           040

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           050

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           060

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           070

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           080

                              Erhållna finansiella garantier

                              Bilaga V.Del 2.56, 58

                              IAS 39.9 AG 4, BC 21, IFRS 4 bilaga A, Kapitalkravsförordn. Bilaga I, Bilaga V.Del 2.56, 58

                           090

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           100

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           110

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           120

                           Andra finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           130

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           140

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                           150

                              Övriga erhållna åtaganden

                              Bilaga V.Del 2.56, 59

                              Bilaga V.Del 2.56, 59

                           160

                           Centralbanker

                              Bilaga V del 1.35 a

                              Bilaga V del 1.35 a

                           170

                           Offentlig sektor

                              Bilaga V del 1.35 b

                              Bilaga V del 1.35 b

                           180

                           Kreditinstitut

                              Bilaga V del 1.35 c

                              Bilaga V del 1.35 c

                           190

                           Övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d

                              Bilaga V del 1.35 d

                           200

                           Icke-finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 e

                              Bilaga V del 1.35 e

                           210

                           Hushåll

                              Bilaga V del 1.35 f

                              Bilaga V del 1.35 f

                     10.   Derivat – Handel

                              Per typ av risk/per typ av produkt eller per typ av marknad

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på direktiv 86/635/EEG

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Redovisat värde

                              Marknadsvärde

                              Nominellt belopp

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              Positivt värde. Handel

                              Negativt värde. Handel

                              Summa handel

                              varav: sålda

                              Bilaga V del 2.69

                              Bilaga V del 2.69

                              Bilaga V.Del 2.70-71

                              Bilaga V del 2.72

                              Bilaga V.Del 2.4,69

                              Bilaga V.Del 2.7, 69

                              Bilaga V.Del 2.70-71

                              Bilaga V del 2.72

                           010

                           020

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Ränta

                              Bilaga V.Del 2.67 a

                              Bilaga V.Del 2.67 a

                           020

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.74

                              Bilaga V del 2.74

                           030

                           Optioner i OTC-handel

                           040

                           Övriga OTC

                           050

                           Optioner i en organiserad marknad

                           060

                           Organiserad marknad, övrigt

                           070

                              Eget kapital

                              Bilaga V del 2.67 b

                              Bilaga V del 2.67 b

                           080

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.74

                              Bilaga V del 2.74

                           090

                           Optioner i OTC-handel

                           100

                           Övriga OTC

                           110

                           Optioner i en organiserad marknad

                           120

                           Organiserad marknad, övrigt

                           130

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.67 c

                              Bilaga V del 2.67 c

                           140

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.74

                              Bilaga V del 2.74

                           150

                           Optioner i OTC-handel

                           160

                           Övriga OTC

                           170

                           Optioner i en organiserad marknad

                           180

                           Organiserad marknad, övrigt

                           190

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.67 d

                              Bilaga V del 2.67 d

                           200

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.74

                              Bilaga V del 2.74

                           210

                           Kreditswappar

                           220

                           Kreditspreadoption

                           230

                           Totalavkastningsswappar

                           240

                           Övriga

                           250

                              Vara

                              Bilaga V del 2.67 e

                              Bilaga V del 2.67 e

                           260

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.74

                              Bilaga V del 2.74

                           270

                              Övriga

                              Bilaga V del 2.67 f

                              Bilaga V del 2.67 f

                           280

                           varav: ekonomiska säkringar

                              Bilaga V del 2.74

                              Bilaga V del 2.74

                           290

                              DERIVAT

                              Kapitalkravsförordn. bilaga II Bilaga V del 1.15

                              IAS 39.9

                           300

                           varav: OTC – kreditinstitut

                              Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a

                              Bilaga V del 1,35 c, 2.75 a

                           310

                           varav: OTC – övriga finansiella företag

                              Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b

                              Bilaga V del 1.35 d, 2.75 b

                           320

                           varav: OTC – rest

                              Bilaga V del 2.75 c

                              Bilaga V del 2.75 c

                     11.   Derivat – Säkringsredovisning

               11.1   Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                              Per produkt eller per typ av marknad

                                 Referenser för nationell redovisningsram baserad på IFRS

                              Redovisat värde

                              Nominellt belopp

                              Tillgångar

                              Skulder

                              Summa säkring

                              varav: sålda

                              Bilaga V del 2.69

                              Bilaga V del 2.69

                              Bilaga V.Del 2.70, 71

                              Bilaga V del 2.72

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Ränta

                              Bilaga V.Del 2.67 a

                           020

                           Optioner i OTC-handel

                           030

                           Övriga OTC

                           040

                           Optioner i en organiserad marknad

                           050

                           Organiserad marknad, övrigt

                           060

                              Eget kapital

                              Bilaga V del 2.67 b

                           070

                           Optioner i OTC-handel

                           080

                           Övriga OTC

                           090

                           Optioner i en organiserad marknad

                           100

                           Organiserad marknad, övrigt

                           110

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.67 c

                           120

                           Optioner i OTC-handel

                           130

                           Övriga OTC

                           140

                           Optioner i en organiserad marknad

                           150

                           Organiserad marknad, övrigt

                           160

                              Kredit

                              Bilaga V del 2.67 d

                           170

                           Kreditswappar

                           180

                           Kreditspreadoption

                           190

                           Totalavkastningsswappar

                           200

                           Övriga

                           210

                              Vara

                              Bilaga V del 2.67 e

                           220

                              Övriga

                              Bilaga V del 2.67 f

                           230

                              SÄKRINGAR TILL VERKLIGT VÄRDE

                              IFRS 7.22 b, IAS 39.55 a

                           240

                              Ränta

                              Bilaga V.Del 2.67 a

                           250

                           Optioner i OTC-handel

                           260

                           Övriga OTC

                           270

                           Optioner i en organiserad marknad

                           280

                           Organiserad marknad, övrigt

                           290

                              Eget kapital

                              Bilaga V del 2.67 b

                           300

                           Optioner i OTC-handel

                           310

                           Övriga OTC

                           320

                           Optioner i en organiserad marknad

                           330

                           Organiserad marknad, övrigt

                           340

                              Utländsk valuta och guld

                              Bilaga V del 2.67 c
[cell cut: 3260403 characters, first 2000000 kept]