title: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/227 av den 9 januari 2015 om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013  Text av betydelse för EES

text:
                  20.2.2015

                  SV

                  Europeiska unionens officiella tidning

                  L 48/1

            KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2015/227
      av den 9 januari 2015
      om ändring av genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013
      (Text av betydelse för EES)
      EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR BESLUTAT FÖLJANDE
      med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
      med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 99.5 fjärde stycket, artikel 99.6 fjärde stycket, artikel 101.4 tredje stycket, och artikel 394.4 tredje stycket, och
      av följande skäl:

                  (1)

                  I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) fastställs kraven på hur instituten bör rapportera information av betydelse för hur de ska följa förordning (EU) nr 575/2013.

                  (2)

                  Rapportering av konsekvent, korrekt och jämförbar information om reserveringar för kreditförluster och anståndsåtgärder enligt genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 är en väsentlig faktor för att erhålla heltäckande synpunkter på institutens riskprofiler och den systemrisk som de utgör för den finansiella sektorn. Mot bakgrund av osäkerhet beträffande tillgångskvalitet inom hela unionen och för att Europeiska bankmyndigheten (EBA) och behöriga myndigheter ska kunna få en heltäckande bild av vilken riskprofil institutens verksamhet har samt för att Europeiska systemrisknämnden (ESRB) ska kunna utföra sitt makrotillsynsuppdrag bör instituten åläggas att rapportera information om deras anståndsaktiviteter och exponeringar mot nödlidande lån.

                  (3)

                  Anståndsaktiviteter och nödlidande exponeringar omfattas av gällande redovisningskrav på att offentliggöra uppgifter om låne- och skuldinstrumentsexponeringar och deras kreditkvalitet i enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 (3) och med rådets direktiv 86/635/EEG (4). Det finns dock varken uttömmande, harmoniserade definitioner av begreppen anstånd och nödlidande exponeringar eller specifika och detaljerade tillsynsrapporteringskrav.

                  (4)

                  I tekniska standarder bör därför särskilda definitioner på anstånd och nödlidande exponeringar fastställas, och rapporteringsmallar för att Europeiska bankmyndigheten (EBA), behöriga myndigheter och Europeiska systemrisknämnden (ESRB) ska kunna förlita sig på tillgångskvalitetsbegrepp som är ännu mer harmoniserade än de befintliga begreppen. Detta skulle göra de inrapporterade uppgifterna än mer jämförbara genom att skillnader till följd användning av olika anståndsbegrepp och skillnader i genomförandet av fallissemangs- och nedskrivningsdefinitioner inom hela unionen minimeras. I detta hänseende bör definitionen av nödlidande exponeringar fungera som ett harmoniserat tillgångskvalitetsindex, ett klassificeringsverktyg, och inte som ett substitut för de befintliga definitionerna av fallissemang och nedskrivning.

                  (5)

                  För att ge institut och behöriga myndigheter tillräcklig tid att genomföra kraven i denna förordning rörande anståndsaktiviteter och nödlidande exponeringar på ett sätt som producerar uppgifter av hög kvalitet, bör ett senarelagt inlämningsdatum gälla för de ifrågavarande rapporteringskraven.

                  (6)

                  För att säkerställa att de krav som anges i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 tillämpas korrekt bör de mallar, instruktioner och definitioner som används för institutens tillsynsrapportering närmare preciseras. Med hänvisning till rättslig klarhet är det därför lämpligt att ersätta ett flertal mallar i bilagorna I, II och IV och ändra vissa instruktioner som föreskrivs i bilagorna II, V, VII och IX. Denna förordning baseras på förslag till tekniska standarder för genomförande som Europeiska bankmyndigheten (EBA) överlämnat till kommissionen.

                  (7)

                  Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska standarder för genomförande avseende anståndsaktiviteter och nödlidande exponeringar som denna förordning baseras på, och har analyserat de möjliga relaterade kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (5).

                  (8)

                  Med tanke på att de övriga nödvändiga ändringar i genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 inte medför väsentliga innehållsmässiga ändringar, i enlighet med artikel 15.1 andra stycket i förordning (EU) nr 1093/2010, har EBA inte genomfört något ytterligare öppet offentligt samråd, i beaktande av att det inte skulle stå i proportion till omfattningen och konsekvenserna av det ifrågavarande förslaget till tekniska standarder för genomförande.

                  (9)

                  Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.

                  (10)

                  För att säkerställa att institut snarast möjligt till behöriga myndigheter överlämnar de tillsynsuppgifter de behöver för att få en övergripande bild av instituten, bör denna förordning träda i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning,

            HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
      Artikel 1
      Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:

                  1.

                  Artikel 5b.1 ska ersättas med följande:

                              ”1.

                              Information om alla exponeringar gentemot värdepapperiseringar, enligt specifikationerna i mall 14 i bilaga I, enligt instruktionerna i del II punkt 3.9 i bilaga II.
                              Instituten ska undantas från skyldigheten att lämna in värdepapperiseringuppgifterna i fråga när de utgör en del av en koncern i samma land som det i vilket de är underställda kapitalbaskrav.”

                  2.

                  I artikel 18 ska följande punkt läggas till:
                  ”Utan att det påverkar tillämpningen av artikel 2 ska första inlämningsdatum för mallarna 18 och 19 i bilaga III vara den 31 december 2014. Rader och kolumner i mallarna 6, 9.1, 20.4, 20.5 och 20.7 i bilaga III som avser anståndsexponeringar och nödlidande exponeringar ska färdigställas för inlämningsdagen den 31 december 2014”.

                  3.

                  Bilagorna I–V ska ersättas med texten i bilaga I till denna förordning.

                  4.

                  Bilaga VII ska ersättas med texten i bilaga II till denna förordning.

                  5.

                  Bilaga IX ska ersättas med texten i bilaga III till denna förordning.

            Artikel 2
      Denna förordning träder i kraft dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.

         Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
         Utfärdad i Bryssel den 9 januari 2015.

               På kommissionens vägnar

            Jean-Claude JUNCKER

               Ordförande

         (1)  EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).

         (4)  Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).

         (5)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

         BILAGA I
         ”
               BILAGA I

                  RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

                              COREP-MALLAR

                              Mallnr

                              Mallkod

                              Mallens/mallgruppens namn

                              Förkortning

                              KAPITALKRAV

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           KAPITALBAS

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           KAPITALBASKRAV

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           KAPITALRELATIONER

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           MEMORANDUMPOSTER:

                           CA4

                              ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER

                              CA5

                           5.1

                           C 05.01

                              ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER

                           CA5.1

                           5.2

                           C 05.02

                              INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD

                           CA5.2

                              SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ

                              GS

                           6.1

                           C 06.01

                           SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG - TOTAL

                           GS total

                           6.2

                           C 06.02

                           SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG

                           GS

                              KREDITRISK

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV

                           CR SA

                           KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                           CR IRB

                           8.1

                           C 08.01

                              KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                           CR IRB 1

                           8.2

                           C 08.02

                              KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per riskklass)

                           CR IRB 2

                           GEOGRAFISK UPPDELNING

                           CR GB

                           9.1

                           C 09.01

                              Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (schablonmetod för exponeringar)

                           CR GB 1

                           9.2

                           C 09.02

                              Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (internmetod för exponeringar)

                           CR GB 2

                           9.3

                           C 09.03

                              Tabell 9.3 – Uppdelning av sammanlagda kapitalbaskrav för kreditrisk i relevanta kreditexponeringar per land

                           CR GB 3

                           KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV

                           CR EQU IRB

                           10.1

                           C 10.01

                              KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV

                           CR EQU IRB 1

                           10.2

                           C 10.02

                              KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS:

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING

                           CR SEC Details

                              OPERATIV RISK

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           OPERATIV RISK

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           OPERATIV RISK: BRUTTOFÖRLUSTER PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET

                           OPR-Details

                              MARKNADSRISK

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA RÄNTEBÄRANDE INSTRUMENT

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           MARKNADSRISK INTERNA MODELLER

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK

                           CVA

                  C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)

                              Rad

                              ID

                              Post

                              Belopp

                              010

                              1

                              KAPITALBAS

                              015

                              1.1

                              PRIMÄRKAPITAL

                              020

                              1.1.1

                              KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                              030

                              1.1.1.1

                              Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Fullt betalda kapitalinstrument

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Överkurs vid aktieemission

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument

                              130

                              1.1.1.2

                              Ej utdelade vinstmedel

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Ej utdelade vinstmedel föregående år

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Godtagbar vinst eller förlust

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Icke godtagbar del av delårs- eller årsresultat

                              180

                              1.1.1.3

                              Ackumulerat annat totalresultat

                              200

                              1.1.1.4

                              Övriga reserver

                              210

                              1.1.1.5

                              Reserveringar för allmänna bankrisker

                              220

                              1.1.1.6

                              Övergångsjusteringar för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av äldre regler

                              230

                              1.1.1.7

                              Minoritetsintressen som betraktas i kärnprimärkapital

                              240

                              1.1.1.8

                              Övergångsjusteringar på grund av övriga minoritetsintressen

                              250

                              1.1.1.9

                              Justeringar av kärnprimärkapital på grund av filter för tillsyn

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Ökning av eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Säkrade kassaflöden i säkringsreserven

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Kumulativa vinster och förluster till följd av förändringar i egen kreditrisk för skulder som bokförts till verkligt värde

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Värdejusteringar på grund av kraven på försiktig värdering

                              300

                              1.1.1.10

                              (-) Goodwill

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Goodwill som redovisas som immateriella tillgångar

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentliga innehav

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Uppskjutna skattskulder hänförliga till goodwill

                              340

                              1.1.1.11

                              (-) Övriga immateriella tillgångar

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Uppskjutna skattskulder avseende övriga immateriella tillgångar

                              370

                              1.1.1.12

                              (-) Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader netto efter tillhörande skatteskulder

                              380

                              1.1.1.13

                              (-) Underskott i kreditriskjusteringar för förväntade förluster (internmetod)

                              390

                              1.1.1.14

                              (-) Förmånsbestämda pensionsplaner

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Uppskjutna skatteskulder avseende förmånsbestämda pensionsplaner

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Kvalificerande innehav i positioner i värdepapperisering som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Positioner i en korg för vilken ett institut inte kan avgöra riskvikten med en internmetod och som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) Aktieexponeringar enligt en metod med interna modeller som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                              480

                              1.1.1.22

                              (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) Belopp som överkrider tröskelnivån på 17,65 %

                              520

                              1.1.1.26

                              Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen

                              529

                              1.1.1.28

                              Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt

                              530

                              1.1.2

                              ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                              540

                              1.1.2.1

                              Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapital

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Fullt betalda kapitalinstrument

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Överkurs vid aktieemission

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (-) Egna primärkapitalinstrument

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Direkta innehav av primärkapitalinstrument

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Indirekta innehav av primärkapitalinstrument

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Syntetiska innehav av primärkapitalinstrument

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitalinstrument

                              660

                              1.1.2.2

                              Övergångsjusteringar för primärkapitalinstrument som omfattas av äldre regler

                              670

                              1.1.2.3

                              Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapital

                              680

                              1.1.2.4

                              Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapital

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Ömsesidigt korsägande av primärkapital

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                              720

                              1.1.2.8

                              (-) Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital

                              730

                              1.1.2.9

                              Övriga övergångsjusteringar av primärkapital

                              740

                              1.1.2.10

                              Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital (avdrag i kärnprimärkapitalet)

                              744

                              1.1.2.11

                              (-) Övriga avdrag från primärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen

                              748

                              1.1.2.12

                              Delar i eller avdrag från primärkapital – övrigt

                              750

                              1.2

                              SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                              760

                              1.2.1

                              Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital

                              770

                           1.2.1.1

                           Fullt betalada kapitalinstrument och efterställda lån

                              780

                           1.2.1.2*

                           Memorandumpost: Icke godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån

                              790

                           1.2.1.3

                           Överkurs vid aktieemission

                              800

                           1.2.1.4

                           (-) Egna supplementärkapitalinstrument

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument

                              842

                           1.2.1.5

                           (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument

                              880

                              1.2.2

                              Övergångsjusteringar för supplementärkapitalinstrument som omfattas av äldre regler

                              890

                              1.2.3

                              Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital

                              900

                              1.2.4

                              Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital

                              910

                              1.2.5

                              Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod)

                              920

                              1.2.6

                              Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)

                              930

                              1.2.7

                              (-) Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                              940

                              1.2.8

                              (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                              950

                              1.2.9

                              (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                              960

                              1.2.10

                              Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital

                              970

                              1.2.11

                              Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till primärkapital (avdrag i primärkapitalet)

                              974

                              1.2.12

                              (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen

                              978

                              1.2.13

                              Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt

                  C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)

                              Rad

                              Post

                              Beteckning

                              Belopp

                              010

                              1

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP

                              020

                           1*

                              Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i kapitaltäckningsförordningen

                              030

                           1**

                              Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i kapitaltäckningsförordningen

                              040

                              1.1

                              RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION

                              050

                              1.1.1

                              Schablonmetod (SA)

                              060

                           1.1.1.1

                           Exponeringsklasser utom positioner i värdepapperisering

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Nationella regeringar eller centralbanker

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Enheter inom den offentliga sektorn

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Multilaterala utvecklingsbanker

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Internationella organisationer

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Institut

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Företag

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Hushåll

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Säkrade genom panträtt i fast egendom

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Fallerande exponeringar

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Poster förknippade med särskilt hög risk

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Säkerställda obligationer

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Fordringar på institut och företag med kortfristig kreditvärdering

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Företag för kollektiva investeringar (fond)

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Aktier

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Övriga poster

                              220

                           1.1.1.2

                           Positioner i värdepapperisering (schablonmetod)

                              230

                           1.1.1.2*

                              Varav återvärdepapperisering

                              240

                              1.1.2

                              Internmetoden

                              250

                           1.1.2.1

                           Internmetodbaserade strategier när varken egna skattningar av LGD eller konverteringsfaktorer används

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Nationella regeringar och centralbanker

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Institut

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Företag – små och medelstora företag

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Företag – specialutlåning

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Företag – andra

                              310

                           1.1.2.2

                           Internmetodbaserade strategier när egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer används

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Nationella regeringar och centralbanker

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Institut

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Företag – små och medelstora företag

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Företag – specialutlåning

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Företag – andra

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Hushåll – kvalificerade rullande

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Hushåll – övriga små och medelstora företag

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag

                              420

                           1.1.2.3

                           Aktier (internmetod)

                              430

                           1.1.2.4

                           Positioner i värdepapperisering (internmetod)

                              440

                           1.1.2.4*

                              Varav återvärdepapperisering

                              450

                           1.1.2.5

                           Övriga motpartslösa tillgångar

                              460

                              1.1.3

                              Riskexponeringsbelopp för bidrag till den centrala motpartfondens obeståndsfond

                              490

                              1.2

                              TOTALT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKEXPONERINGSBELOPP

                              500

                              1.2.1

                              Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

                              510

                              1.2.2

                              Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

                              520

                              1.3

                              TOTALT RISKEXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK

                              530

                              1.3.1

                              Riskexponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)

                              540

                           1.3.1.1

                           Omsatta räntebärande instrument

                              550

                           1.3.1.2

                           Aktier

                              560

                           1.3.1.3

                           Utländsk valuta

                              570

                           1.3.1.4

                           Råvaror

                              580

                              1.3.2

                              Riskexponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt interna metoder (IM)

                              590

                              1.4

                              TOTALT RISKEXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

                              600

                              1.4.1

                              Operativ risk, basmetod

                              610

                              1.4.2

                              Operativ risk, schablonmetod/alternativ schablonmetod

                              620

                              1.4.3

                              Operativ risk, avancerad mätmetod

                              630

                              1.5

                              YTTERLIGARE RISKEXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA KOSTNADER

                              640

                              1.6

                              TOTALT RISKEXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                              650

                              1.6.1

                              Avancerad metod

                              660

                              1.6.2

                              Schablonmetoden

                              670

                              1.6.3

                              Baserad på OEM

                              680

                              1.7

                              TOTALT RISKEXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

                              690

                              1.8

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                              710

                              1.8.2

                              Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458

                              720

                           1.8.2*

                           Varav kapitalkrav för stora exponeringar

                              730

                           1.8.2**

                           Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

                              740

                           1.8.2***

                           Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

                              750

                              1.8.3

                              Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459

                              760

                              1.8.4

                                 Varav: Ytterligare riskexponeringsbelopp på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen

                  C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)

                              Rad

                              ID

                              Post

                              Belopp

                           010

                              1

                              Kärnprimärkapitalrelation

                           020

                              2

                              Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital

                           030

                              3

                              Primärkapitalrelation

                           040

                              4

                              Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital

                           050

                              5

                              Summa kapitalrelationer

                           060

                              6

                              Överskott(+)/underskott(-) i sammanlagt kapital

                              Memorandumposter: Kapitalrelationer på grund av justeringar enligt pelare II

                           070

                              7

                              Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           080

                              8

                              Kärnprimärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           090

                              9

                              Primärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           100

                              10

                              Primärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           110

                              11

                              Summa kapitalrelationer inklusive justeringar enligt pelare II

                           120

                              12

                              Summa kapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                  C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)

                              Rad

                              ID

                              Post

                              Kolumn

                              Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

                              010

                           010

                           1

                              Summa uppskjutna skattefordringar

                           020

                           1.1

                           Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

                           030

                           1.2

                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           040

                           1.3

                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           050

                           2

                              Summa uppskjutna skatteskulder

                           060

                           2.1

                           Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           070

                           2.2

                           Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           080

                           2.2.1

                           Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           090

                           2.2.2

                           Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                              Kreditriskjusteringar och förväntade förluster

                           100

                           3

                              Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)

                           110

                           3.1

                           Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet

                           120

                           3.1.1

                           Allmänna kreditriskjusteringar

                           130

                           3.1.2

                           Specifika kreditriskjusteringar

                           131

                           3.1.3

                           Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen

                           140

                           3.2

                           Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           145

                           4

                              Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar

                           150

                           4.1

                           Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt

                           155

                           4.2

                           Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           160

                           5

                              Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           170

                           6

                              Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           180

                           7

                              Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                              Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital

                           190

                           8

                              Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           200

                           9

                              Tröskelvärde på 10 % av kärnprimärkapitalet enligt artikel 45 i kapitaltäckningsförordningen

                           210

                           10

                              Tröskelvärde på 15 % av kärnprimärkapitalet enligt artikel 45 i kapitaltäckningsförordningen

                           220

                           11

                              Godtagbart för kvalificerade innehav utanför den finansiella sektorn och stora exponeringar

                              Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           230

                           12

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           240

                           12.1

                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           250

                           12.1.1

                           Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           260

                           12.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           270

                           12.2

                           Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           280

                           12.2.1

                           Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           290

                           12.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           291

                           12.3

                           Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           292

                           12.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           293

                           12.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           300

                           13

                              Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           310

                           13.1

                           Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           320

                           13.1.1

                           Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           330

                           13.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           340

                           13.2

                           Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           350

                           13.2.1

                           Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           360

                           13.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           361

                           13.3

                           Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           362

                           13.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           363

                           13.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           370

                           14

                              Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           380

                           14.1

                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           390

                           14.1.1

                           Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           400

                           14.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           410

                           14.2

                           Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           420

                           14.2.1

                           Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           430

                           14.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           431

                           14.3

                           Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           432

                           14.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           433

                           14.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                              Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           440

                           15

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           450

                           15.1

                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           460

                           15.1.1

                           Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           470

                           15.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           480

                           15.2

                           Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           490

                           15.2.1

                           Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           500

                           15.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           501

                           15.3

                           Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           502

                           15.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           503

                           15.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           510

                           16

                              Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           520

                           16.1

                           Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           530

                           16.1.1

                           Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           540

                           16.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           550

                           16.2

                           Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           560

                           16.2.1

                           Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           570

                           16.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           571

                           16.3

                           Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           572

                           16.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           573

                           16.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           580

                           17

                              Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           590

                           17.1

                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           600

                           17.1.1

                           Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           610

                           17.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           620

                           17.2

                           Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           630

                           17.2.1

                           Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           640

                           17.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           641

                           17.3

                           Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           642

                           17.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           643

                           17.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                              Totala riskexponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori:

                           650

                           18

                              Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital

                           660

                           19

                              Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets primärkapital

                           670

                           20

                              Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital

                              Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen

                           680

                           21

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           690

                           22

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           700

                           23

                              Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           710

                           24

                              Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           720

                           25

                              Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           730

                           26

                              Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                              Kapitalbuffertar

                           740

                           27

                              Kombinerade buffertkrav

                           750

                              Kapitalkonserveringsbuffert

                           760

                              Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

                           770

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

                           780

                              Systemriskbuffert

                           790

                              Buffert för systemviktigt institut

                           800

                              Buffert för globalt systemviktigt institut

                           810

                              Buffert för andra systemviktiga institut

                              Krav enligt pelare II

                           820

                           28

                              Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II

                              Ytterligare information för värdepappersföretag

                           830

                           29

                              Startkapital

                           840

                           30

                              Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

                              Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar

                           850

                           31

                              Icke-inhemska ursprungliga åtaganden

                           32

                              Summa ursprungliga åtaganden

                              Basel I-golvet

                           870

                              Justeringar av total kapitalbas

                           880

                              Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet

                           890

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet

                           900

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - SA-alternativet

                  C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)

                              Justeringar i kärnprimärkapital

                              Justeringar i primärkapital

                              Justeringar i supplementärkapital

                              Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar

                              Memorandumposter

                              Tillämplig procentandel

                              Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser

                              Kod

                              ID

                              Post

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              SUMMA JUSTERINGAR

                           020

                           1.1

                              INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS

                           länk till {CA1;r220}

                           länk till {CA1;r660}

                           länkt till {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd

                           040

                           1.1.1.1

                           Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG

                           050

                           1.1.1.2

                           Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram

                           060

                           1.1.2

                              Instrument som inte är statligt stöd

                           länk till {CA5.2;r010;c060}

                           länk till {CA5.2;r020;c060}

                           länk till {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARANDE

                           länk till {CA1;r240}

                           länk till {CA1;r680}

                           länk till {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen

                           090

                           1.2.2

                              Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod

                           091

                           1.2.3

                           Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande övrigt primärkapital under en övergångsperiod

                           092

                           1.2.4

                           Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod

                           100

                           1.3

                              Andra övergångsjusteringar

                           länk till {CA1;r520}

                           länk till {CA1;r730}

                           länk till {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Orealiserade vinster och förluster

                           120

                           1.3.1.1

                           Orealiserade vinster

                           130

                           1.3.1.2

                           Orealiserade förluster

                           133

                           1.3.1.3.

                           Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar "som kan säljas" i den av EU godkända IAS 39

                           136

                           1.3.1.4.

                           Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar "som kan säljas" i den av EU godkända IAS 39

                           138

                           1.3.1.5.

                           Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           140

                           1.3.2

                              Avdrag

                           150

                           1.3.2.1

                           Förluster för innevarande räkenskapsår

                           160

                           1.3.2.2

                           Immateriella tillgångar

                           170

                           1.3.2.3

                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           180

                           1.3.2.4

                           Underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster (internmetod)

                           190

                           1.3.2.5

                           Förmånsbestämda pensionsplaner

                           194

                           1.3.2.5*

                           Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post

                           198

                           1.3.2.5**

                           Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post

                           200

                           1.3.2.6

                           Egna instrument

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           Varav: Direkta innehav

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           Varav: Indirekta innehav

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Egna primärkapitalinstrument

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           Varav: Direkta innehav

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           Varav: Indirekta innehav

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Egna supplementärkapitalinstrument

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           Varav: Direkta innehav

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           Varav: Indirekta innehav

                           240

                           1.3.2.7

                           Ömsesidigt korsägande

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Ömsesidigt korsägande av primärkapital

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Ömsesidigt korsägande av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Ömsesidigt korsägande av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           340

                           1.3.2.8

                           Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           380

                           1.3.2.9

                           Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           390

                           1.3.2.10

                           Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           425

                           1.3.2.11

                           Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter

                           430

                           1.3.3

                              Ytterligare filter och avdrag

                  C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)

                              CA 5.2 Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som inte är statligt stöd

                              Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs

                              Bas för beräkning av gränsen

                              Tillämplig procentandel

                              Gräns

                              (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas

                              Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas

                              Kod

                              ID

                              Post

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG

                           länk till {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras

                           länk till {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen

                           040

                           2.2.

                           Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen

                           050

                           2.2.1

                           Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           060

                           2.2.2

                           Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           070

                           2.2.3

                           Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 49 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           080

                           2.3

                           Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           090

                           3

                              Poster som kvalificeras enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras

                           länk till {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1

                           Summa poster utan incitament till återlösen

                           110

                           3.2

                           Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen

                           120

                           3.2.1

                           Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           130

                           3.2.2

                           Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           140

                           3.2.3

                           Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           150

                           3.3

                           Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                  C 06.01 - SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG - SUMMA (TOTAL GRUPPSOLVENS)

                              INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

                              KAPITALBUFFERTAR

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                              POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK

                              OPERATIV RISK

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET

                              KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET

                              MEMORANDUM-POST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIVE GOODWILL

                              VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                              VARAV: ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                              VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT

                              VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIVE GOODWILL

                              KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT

                              INSTITUTSSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT

                              KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ

                              SYSTEMRISKBUFFERT

                              BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                              BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                              BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                              MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE ÖVRIGA PRIMÄRKAPITALET

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           010

                           TOTAL

                  C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN

                              INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV

                              INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

                              KAPITALBUFFERTAR

                              NAMN

                              KOD

                              Identifieringskod för juridiska personer

                              INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ)

                              UPPGIFTERNAS OMFATTNING: SOLO FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), SOLO DELVIS KONSOLIDERADE (SP)

                              LANDKOD

                              ANDEL AV INNEHAV (%)

                              SUMMA EXPONERINGS-BELOPP

                              KAPITALBAS

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGS-RISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                              POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK

                              OPERATIV RISK

                              ÖVRIGA RISK-EXPONERINGS-BELOPP

                              SUMMA PRIMÄRKAPITAL

                              SUPPLEMENTÄR-KAPITAL

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISKER, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                              POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK

                              OPERATIV RISK

                              ÖVRIGA RISK-EXPONERINGS-BELOPP

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS-INSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄR-KAPITALET

                              MEMORANDUM-POST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                              VARAV: KÄRNPRIMÄR-KAPITAL

                              VARAV: ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                              VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT

                              VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL

                              KAPITAL-KONSERVERINGS-BUFFERT

                              INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT

                              KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ

                              SYSTEMRISK-BUFFERT

                              BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                              BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                              BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                              KÄRN-PRIMÄRKAPITAL

                              ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                              MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄR-KAPITALET

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL-INSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE ÖVRIGA PRIMÄR-KAPITALET

                                 VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS

                                 VARAV: KAPITALBAS-INSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTER OCH ÖVERKURS VID AKTIEEMISSION

                                 VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL

                                 VARAV: PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTER OCH ÖVERKURS VID AKTIEEMISSION

                                 VARAV: MINORITETS-INTRESSEN

                                 VARAV: KAPITALBAS-INSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTER, ÖVERKURS VID AKTIEEMISSION OCH ÖVRIGA RESERVER

                                 VARAV: KVALIFICERANDE ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                                 VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄR-KAPITAL

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR SA)

                  Exponeringsklass (schablonmetod)

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DET URSPRUNGLIGA ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*)

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE ÅTAGANDET I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                              EXPONERINGS-VÄRDE

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga)

                              FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              VOLATILITETS-JUSTERING AV ÅTAGANDET

                              (-) FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

                              VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDIT-VÄRDERINGS-INSTITUT

                              VARAV: MED EN KREDIT-VÄRDERING SOM HÄRLEDS UR STATEN

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD

                              (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN (+)

                              VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDS-JUSTERINGAR

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkad till CA

                           020

                              Varav: Små och medelstora företag

                           030

                              Varav: Små och medelstora företag som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           040

                              Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter

                           050

                              Varav: Exponeringar enligt permanent delvis användning av schablonmetoden

                           060

                              Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

                           070

                              Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           080

                              Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           090

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           100

                              Varav: clearade genom en central motpart

                           110

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           120

                              Varav: clearade genom en central motpart

                           130

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250 %

                           280

                              Övriga riskvikter

                              MEMORANDUMPOSTER

                           290

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

                           300

                              Fallerande exponeringar med en riskvikt på 100 %

                           310

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

                           320

                              Fallerande exponeringar med en riskvikt på 150 %

                  C 08.01 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR IBR 1)

                  Exponeringsklass (internmetod)

                  Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer

                              INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              EXPONE-RINGSVÄRDE

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              MEMORANDUMPOSTER:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              (-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              ANTAL GÄLDENÄRER

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDIT-DERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN (+)

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN

                              VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              GARANTIER

                              KREDIT-DERIVAT

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDIT-RISKSKYDD

                              GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET

                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              FAST EGENDOM

                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER

                              FORDRINGAR

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                              Cell länkad till CA

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

                           020

                              Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           030

                              Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                           040

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           050

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           060

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           070

                              EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA

                           080

                              KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA

                              UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING:

                           090

                              RISKVIKT: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Varav i kategori 1

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER

                           170

                              EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           180

                              UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVAD FORDRINGAR

                  C 08.02 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PER RISKKLASS (CR IRB 2)

                  Exponeringsklass (internmetod):

                  Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:

                              RISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)

                              INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              EXPONERINGS-VÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              MEMORANDUMPOSTER:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              OBETALT KREDITRISK-SKYDD

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              (-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              ANTAL GÄLDENÄRER

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDIT-DERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN (+)

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANS-RÄKNINGEN

                              VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              GARANTIER

                              KREDIT-DERIVAT

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET

                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              FAST EGENDOM

                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER

                              FORDRINGAR

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (SCHABLONMETOD) (CR GB 1)

                  Land:

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              Fallerande exponeringar

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                              Specifika kreditriskjusteringar

                              Varav: avskrivning

                              Kreditriskjusteringar/avskrivningar för observerade nya fallissemang

                              EXPONERINGS-VÄRDE

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Nationella regeringar eller centralbanker

                           020

                           Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

                           030

                           Enheter inom den offentliga sektorn

                           040

                           Multilaterala utvecklingsbanker

                           050

                           Internationella organisationer

                           060

                           Institut

                           070

                           Företag

                           075

                           Varav: Små och medelstora företag

                           080

                           Hushåll

                           085

                           Varav: Små och medelstora företag

                           090

                           Säkrade genom panträtt i fast egendom

                           095

                           Varav: Små och medelstora företag

                           100

                           Fallerande exponeringar

                           110

                           Poster förknippade med särskilt hög risk

                           120

                           Säkerställda obligationer

                           130

                           Fordringar på institut och företag med kortfristig kreditvärdering

                           140

                           Företag för kollektiva investeringar (fond)

                           150

                           Aktieexponeringar

                           160

                           Övriga exponeringar

                              Summa exponeringar

                  C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR (INTERNMETOD) (CR GB 2)

                  Land:

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              Varav: fallerade

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                              Specifika kreditriskjusteringar

                              Varav: avskrivning

                              Kreditriskjusteringar/avskrivningar för observerade nya fallissemang

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):

                              EXPONERINGS-VÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              Varav: fallerade

                              EXPONERINGS-VÄRDE

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              Varav: fallerade

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Nationella regeringar eller centralbanker

                           020

                           Institut

                           030

                           Företag

                           040

                           Varav: Specialutlåning

                           050

                           Varav: Små och medelstora företag

                           060

                           Hushåll

                           070

                           Säkerhet i fastighet

                           080

                           Små och medelstora företag

                           090

                           Större företag

                           100

                           Kvalificerad rullande

                           110

                           Övrigt hushåll

                           120

                           Små och medelstora företag

                           130

                           Större företag

                           140

                           Aktier

                              Summa exponeringar

                  C 09.03 – UPPDELNING AV SAMMANLAGDA KAPITALBASKRAV FÖR KREDITRISK I RELEVANTA KREDITEXPONERINGAR PER LAND (CR GB 3)

                  Land:

                           Belopp

                           010

                           010

                           Kapitalbaskrav för kreditrisk

                  C 10.01 – KREDITRISK: KAPITAL – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU 1)

                              INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              EXPONERINGS-VÄRDE

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP

                              MEMORANDUMPOST:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              SUMMA AKTIEEXPONERINGAR (INTERNMETOD)

                           Cell länkad till CA

                           020

                              PD/LGD-METOD: SUMMA

                           050

                              FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA

                           060

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:

                           070

                           RISKVIKT: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              METOD MED INTERNA MODELLER

                           110

                              AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                  C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS (CR EQU IRB 2)

                              RISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)

                              INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD

                              (%)

                              RISKVÄGT EXPONERINGS-BELOPP

                              MEMORANDUM-POST:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN

                              (%):

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           OO5

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)

                              EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS

                              EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER

                              KAPITALBASKRAV

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                           030

                           Ej avvecklade transaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                           040

                           Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                           050

                           Ej avveckladetransaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                           060

                           Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                           070

                              Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret

                           Cell länkad till CA

                           080

                           Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                           090

                           Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                           100

                           Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                           110

                           Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                           120

                           Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                  C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDE-PAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              POSITIONER I VÄRDE-PAPPERISERING

                              (-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              (-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam)

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*)

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                              EXPONERINGS-VÄRDE

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              RISKVÄGDT EXPONERINGSBELOPP

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGS-BELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOST:

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDE-PAPPERISERING (SCHABLONMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGS-KLASSER

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD (Cva)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              (-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga)

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                              0 %

                              > 0 % och <=20 %

                              > 20 % och <=50 %

                              > 50 % och <=100 %

                              (-) AVDRAGNA FRÅN KAPITAL-BASEN

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              KREDITVÄRDERADE

                              (KREDITKVALITETSSTEG)

                              1 250 %

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              (-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN

                              CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4

                              ALLA ÖVRIGA CQS

                              ICKE KREDIT-VÄRDERADE

                              VARAV: ANDRA FÖRLUST I ABCP

                              VARAV: GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VARAV: SYNTETISK VÄRDE-PAPPERISERING

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkad till CA

                           020

                           VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           Cell länkad till CA

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           040

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           050

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           060

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           070

                           POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           080

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           090

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           100

                           FÖRTIDA AMORTERING

                           110

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           120

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           130

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           140

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           150

                           POSTER OCH DERIVAT UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                           160

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           170

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           180

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           190

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           200

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           210

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           220

                           POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           230

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           240

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                              UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE:

                           250

                           CQS 1

                           260

                           CQS 2

                           270

                           CQS 3

                           280

                           CQS 4

                           290

                           ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

                  C 13.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDE-PAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              POSITIONER I VÄRDE-PAPPERISERING

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITIUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISK-REDUCERING MED SUBSTITUTIONS-EFFEKTER FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              (-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam)

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*)

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KREDITKONVERTERINGSFAKTOR

                              EXPONERINGS-VÄRDE

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              (-) MINSKNING AV RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              RISKVÄGDT EXPONERINGSBELOPP

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (INTERNMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD (Cva)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISK-SKYDD

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                              (-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga)

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISK-SKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              0 %

                              > 0 % och <=20 %

                              > 20 % och <=50 %

                              > 50 % och <=100 %

                              (-) AVDRAGNA FRÅN KAPITAL-BASEN

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETOD (KREDITKVALITETSSTEG)

                              1 250 %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              (-) OBETALT KREDITRISK-SKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN

                              CQS 1 & S/T CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4 & S/T CQS 2

                              CQS 5

                              CQS 6

                              CQS 7 & S/T CQS 3

                              CQS 8

                              CQS 9

                              CQS 10

                              CQS 11

                              ALLA ÖVRIGA CQS

                              ICKE KREDIT-VÄRDERADE

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkad till CA

                           020

                           VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           Cell länkad till CA

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           040

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           050

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           090

                           E

                           100

                           POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           110

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           150

                           E

                           160

                           FÖRTIDA AMORTERING

                           170

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           180

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           190

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           230

                           E

                           240

                           POSTER OCH DERIVAT UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                           250

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           290

                           E

                           300

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           310

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           320

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           360

                           E

                           370

                           POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           380

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           420

                           E

                              UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE:

                           430

                           CQS 1 & S/T CQS 1

                           440

                           CQS 2

                           450

                           CQS 3

                           460

                           CQS 4 & S/T CQS 2

                           470

                           CQS 5

                           480

                           CQS 6

                           490

                           CQS 7 & S/T CQS 3

                           500

                           CQS 8

                           510

                           CQS 9

                           520

                           CQS 10

                           530

                           CQS 11

                           540

                           ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

                  C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC Details)

                              RADNUMMER

                              INTERN KOD

                              IDENTIFIERINGS-KOD FÖR VÄRDE-PAPPERISERING

                              IDENTIFIERINGS-KOD FÖR ORIGINATOR

                              TYP AV VÄRDE-PAPPERISERING:

                              (TRADITIONELL/ SYNTETISK)

                              KONTOBEHANDLING: Värdepapperiserade exponeringar behålls i eller avförs från balansräkningen

                              SOLVENSBEHANDLING: Positioner i värdepapperisering som omfattas av kapitalbaskrav?

                              VÄRDE-PAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDE-PAPPERISERING?

                              BIBEHÅLLANDE

                              INSTITUTETS ROLL:

                              (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE)

                              ICKE-ABCP-PROGRAM

                              VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

                              (-) AVDRAGET EXPONERINGS-VÄRDE FRÅN KAPITALBASEN

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

                              TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS

                              BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGS-DATUMET

                              UPPFYLLS BIBEHÅLLANDE-KRAVET?

                              URSPRUNGS-TIDPUNKT (mm/åååå)

                              TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGS-TIDPUNKTEN

                              TOTALT BELOPP

                              INSTITUTETS ANDEL (%)

                              TYP

                              TILLÄMPAD METOD (SCHABLONMETOD/ INTERNMETOD/ BLANDAD METOD)

                              ANTAL EXPONERINGAR

                              LAND

                              ELGD (%)

                              (-) VÄRDE-JUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDE-PAPPERISERING (%)

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                              LÖPTID

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                              FÖRTIDA AMORTERING

                              KONSOLIDERAD HANDELS-INFORMATION ELLER ICKE-KONSOLIDERAD HANDELS-INFORMATION?

                              NETTOPOSITIONER

                              SUMMA KAPITALBASKRAV (SCHABLONMETOD)

                              PRIORI-TERADE

                              MELLAN-LIGGANDE

                              FÖRSTA-FÖRLUST

                              PRIORI-TERADE

                              MELLAN-LIGGANDE

                              FÖRSTA-FÖRLUST

                              FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM

                              RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                              DIREKTA KREDITSUBSTITUT

                              IRS / CRS

                              GODTAGBARA LIKVIDITETS-FACILITETER

                              ÖVRIGT (inklusive icke-godtagbara likviditets-faciliteter)

                              TILLÄMPAD KONVERTERINGS-FAKTOR

                              PRIORI-TERADE

                              MELLAN-LIGGANDE

                              FÖRSTA-FÖRLUST

                              PRIORI-TERADE

                              MELLAN-LIGGANDE

                              FÖRSTA-FÖRLUST

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                              LÅNGA

                              KORTA

                              SPECIFIK RISK

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)

                              BANKVERKSAMHET

                              RELEVANT INDIKATOR

                              LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD)

                              KAPITALBAS KRAV

                              Summa exponeringsbelopp för operativa risker

                              MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)

                              ÅR-3

                              ÅR-2

                              FÖRRA ÅRET

                              ÅR-3

                              ÅR-2

                              FÖRRA ÅRET

                              VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGS-MEKANISM

                              KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV ATT FÖRVÄNTADE FÖRLUSTER FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA INSURANCE MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                       1.

                                       BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BASMETOD (BIA)

                           Cell länkad till CA2

                           020

                                       2.

                                       BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHABLONMETOD

                           Cell länkad till CA2

                                 OMFATTAS AV SCHABLONMETOD:

                           030

                           FÖRETAGSFINANSIERING (CF)

                           040

                           HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS)

                           050

                           PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr)

                           060

                           STORKUNDSBANK (CB)

                           070

                           HUSHÅLLSBANK (RB)

                           080

                           CLEARING- OCH BETALNINGSSYSTEM (PS)

                           090

                           ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS)

                           100

                           KAPITALFÖRVALTNING (AM)

                                 OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD:

                           110

                           STORKUNDSBANK (CB)

                           120

                           HUSHÅLLSBANK (RB)

                           130

                                       3.

                                       BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV AVANCERADE MÄTMETODER (AMA)

                           Cell länkad till CA2

                  C 17.00 – OPERATIV RISK: BRUTTOFÖRLUSTER PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR Details)

                              FÖRDELNING AV FÖRLUSTER PÅ AFFÄRSOMRÅDEN

                              HÄNDELSETYP

                              SUMMA HÄNDELSETYPER

                              MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN

                              INTERNA BEDRÄGERIER

                              EXTERNA BEDRÄGERIER

                              ANSTÄLLNINGS-FÖRHÅLLANDEN OCH ARBETSMILJÖ

                              KUNDER, PRODUKTER OCH AFFÄRSPRAXIS

                              SKADOR PÅ MATERIELLA TILLGÅNGAR

                              AVBROTT I AFFÄRSVERKSAMHET OCH SYSTEMFEL

                              UTFÖRANDE, LEVERANS OCH PROCESSTYRNING

                              LÄGST

                              HÖGST

                           Rad

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              FÖRETAGSFINANSIERING [CF]

                           Antal händelser

                           020

                           Totalt förlustbelopp

                           030

                           Största enskilda förlust

                           040

                           Summa av de fem största förlusterna

                           110

                              HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING [TS]

                           Antal händelser

                           120

                           Totalt förlustbelopp

                           130

                           Största enskilda förlust

                           140

                           Summa av de fem största förlusterna

                           210

                              PRIVATKUNDSMÄKLERI [RBr]

                           Antal händelser

                           220

                           Totalt förlustbelopp

                           230

                           Största enskilda förlust

                           240

                           Summa av de fem största förlusterna

                           310

                              STORKUNDSBANK [CB]

                           Antal händelser

                           320

                           Totalt förlustbelopp

                           330

                           Största enskilda förlust

                           340

                           Summa av de fem största förlusterna

                           410

                              HUSHÅLLSBANK [RB]

                           Antal händelser

                           420

                           Totalt förlustbelopp

                           430

                           Största enskilda förlust

                           440

                           Summa av de fem största förlusterna

                           510

                              CLEARING- OCH BETALNINGSSYSTEM [PS]

                           Antal händelser

                           520

                           Totalt förlustbelopp

                           530

                           Största enskilda förlust

                           540

                           Summa av de fem största förlusterna

                           610

                              ADMINISTRATIONSUPPDRAG [AS]

                           Antal händelser

                           620

                           Totalt förlustbelopp

                           630

                           Största enskilda förlust

                           640

                           Summa av de fem största förlusterna

                           710

                              KAPITALFÖRVALTNING [AM]

                           Antal händelser

                           720

                           Totalt förlustbelopp

                           730

                           Största enskilda förlust

                           740

                           Summa av de fem största förlusterna

                           810

                              FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER [CI]

                           Antal händelser

                           820

                           Totalt förlustbelopp

                           830

                           Största enskilda förlust

                           840

                           Summa av de fem största förlusterna

                           910

                              SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN

                           Antal händelser

                           920

                           Totalt förlustbelopp

                           930

                           Största enskilda förlust

                           940

                           Summa av de fem största förlusterna

                  C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA RÄNTEBÄRANDE INSTRUMENT (MKR SA TDI)

                  Valuta:

                              POSITIONER

                              KAPITAL-BASKRAV

                              SUMMA EXPONERINGS-BELOPP

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              OMSATTA RÄNTEBÄRANDE INSTRUMENT I HANDELSLAGRET

                           Cell länkad till CA2

                           011

                              Generell risk

                           012

                           Derivat

                           013

                           Övriga tillgångar och skulder

                           020

                           Löptidsgrundad metod

                           030

                           Zon 1

                           040

                           0 ≤ 1 månad

                           050

                           > 1 ≤ 3 månader

                           060

                           > 3 ≤ 6 månader

                           070

                           > 6 ≤ 12 månader

                           080

                           Zon 2

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år

                           100

                           > 2 ≤ 3 (gt; 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år

                           110

                           > 3 ≤ 4 (gt; 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år

                           120

                           Zon 3

                           130

                           > 4 ≤ 5 (gt; 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                           140

                           > 5 ≤ 7 (gt; 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år

                           150

                           > 7 ≤ 10 (gt; 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                           160

                           > 10 ≤ 15 (gt; 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                           170

                           > 15 ≤ 20 (gt; 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år

                           180

                           > 20 (gt; 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år

                           190

                           (gt; 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år

                           200

                           (gt; 20 för kupong med mindre än 3 %) år

                           210

                           Durationsbaserad metod

                           220

                           Zon 1

                           230

                           Zon 2

                           240

                           Zon 3

                           250

                              Specifik risk

                           251

                           Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar

                           260

                           Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1

                           270

                           Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1

                           280

                           Med en återstående löptid på ≤ 6 månader

                           290

                           Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader

                           300

                           Med en återstående löptid på > 24 månader

                           310

                           Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1

                           320

                           Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1

                           321

                           Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget

                           325

                           Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument

                           330

                           Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen

                           340

                           Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

                           350

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           360

                           Förenklad metod

                           370

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           380

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           390

                           Scenariomatrismetod

                  C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)

                              ALLA POSITIONER

                              (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN

                              NETTOPOSITIONER

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER (LÅNGA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER (KORTA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                              SUMMA KAPITAL-BASKRAV

                              RISKVIKTER < 1 250 %

                              1 250 %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              RISKVIKTER < 1 250 %

                              1 250 %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOM-GÅNG

                              INTERNMETOD

                              LÅNGA

                              KORTA

                              (-) LÅNGA

                              (-) KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              KREDIT-VÄRDERADE

                              ICKE KREDIT-VÄRDERADE

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              KREDITVÄRDERADE

                              ICKE KREDIT-VÄRDERADE

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER

                              SUMMA VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER

                              SUMMA VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTO-POSITIONER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkade till MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           040

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           050

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           060

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           070

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           080

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           090

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           100

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           110

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                              UPPDELNING AV DEN TOTALA SUMMAN AV VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER PER UNDERLIGGANDE TYP:

                           120

                                       1.

                                       Panträtt i bostadsfastigheter

                           130

                                       2.

                                       Panträtt i kommersiella fastigheter

                           140

                                       3.

                                       Kreditkortsfordringar

                           150

                                       4.

                                       Leasing

                           160

                                       5.

                                       Lån till företag eller små och medelstora företag

                           170

                                       6.

                                       Konsumentlån

                           180

                                       7.

                                       Kundfordringar

                           190

                                       8.

                                       Övriga tillgångar

                           200

                                       9.

                                       Säkerställda obligationer

                           210

                                       10.

                                       Övriga skulder

                  C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)

                              ALLA POSITIONER

                              (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN

                              NETTOPOSITIONER

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN (LÅNGA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN (KORTA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                              SUMMA KAPITALBASKRAV

                              RISKVIKTER < 1 250 %

                              1 250 %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOM-GÅNG

                              INTERNMETOD

                              RISKVIKTER < 1 250 %

                              1 250 %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOM-GÅNG

                              INTERNMETOD

                              LÅNGA

                              KORTA

                              (-) LÅNGA

                              (-) KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Övrigt

                              KREDIT-VÄRDE-RADE

                              ICKE KREDIT-VÄRDE-RADE

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Övrigt

                              KREDIT-VÄRDERADE

                              ICKE KREDIT-VÄRDE-RADE

                              GENOM-SNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE LÅNGA NETTO-POSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTO-POSITIONER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkade till MKR SA TDI {330:060}

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:

                           020

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           030

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           040

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                           050

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           060

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           070

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                           080

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           090

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           100

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                              KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET:

                           110

                           KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

                           120

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                  C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)

                  Nationell marknad:

                              POSITIONER

                              KAPITAL-BASKRAV

                              SUMMA EXPONERINGS-BELOPP

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITAL-KRAV

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Generell risk

                           021

                           Derivat

                           022

                           Övriga tillgångar och skulder

                           030

                           Omsatta aktieterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod

                           040

                           Andra aktier än omsatta aktieterminer som är brett diversifierade

                           050

                           Specifik risk

                           080

                           Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

                           090

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           100

                           Förenklad metod

                           110

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           120

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           130

                           Scenariomatrismetod

                  C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                              (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner)

                              KAPITAL-BASKRAV

                              SUMMA EXPONERINGS-BELOPP

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              AVSTÄMDA

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              SUMMA POSITIONER I VALUTOR SOM INTE RAPPORTERAS

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Nära sammanhängande valutor

                           030

                           Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)

                           040

                           Guld

                           050

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           060

                           Förenklad metod

                           070

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           080

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           090

                           Scenariomatrismetod

                              UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTERINGSVALUTA) PER EXPONERINGSTYP

                           100

                           Övriga tillgångar och skulder, som inte är poster utanför balansräkningen och derivat

                           110

                           Poster utanför balansräkningen

                           120

                           Derivat

                              Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER

                           130

                           Euro

                           140

                           Lek

                           150

                           Argentinsk peso

                           160

                           Australisk dollar

                           170

                           Brasiliansk real

                           180

                           Bulgarisk lev

                           190

                           Kanadensisk dollar

                           200

                           Tjeckisk koruna

                           210

                           Dansk krona

                           220

                           Egyptiskt pund

                           230

                           Pund sterling

                           240

                           Forint

                           250

                           Yen

                           270

                           Litauisk litas

                           280

                           Denar

                           290

                           Mexikansk peso

                           300

                           Zloty

                           310

                           Rumänsk leu

                           320

                           Rysk rubel

                           330

                           Serbisk dinar

                           340

                           Svensk krona

                           350

                           Schweizisk franc

                           360

                           Turkisk lira

                           370

                           Hryvnia

                           380

                           US-dollar

                           390

                           Isländsk krona

                           400

                           Norsk krona

                           410

                           Hong Kong Dollar

                           420

                           New Taiwan Dollar

                           430

                           New Zealand Dollar

                           440

                           Singapore Dollar

                           450

                           Won

                           460

                           Yuan Renminbi

                           470

                           Övrigt

                  C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                              KAPITAL-BASKRAV

                              SUMMA EXPONERINGS-BELOPP

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              SUMMA POSITIONER I RÅVAROR

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Ädelmetaller (utom guld)

                           030

                           Basmetaller

                           040

                           Jordbruksprodukter

                           050

                           Övriga

                           060

                           Varav energiprodukter (olja, gas)

                           070

                           Löptidsmetod

                           080

                           Utökad löptidsmetod

                           090

                           Förenklad metod: Alla positioner

                           100

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           110

                           Förenklad metod

                           120

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           130

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           140

                           Scenariomatrismetod

                  C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)

                              VaR

                              STRESSJUSTERAD VaR

                              KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER

                              ALLA KAPITALKRAV FÖR SPECIFIK RISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

                              KAPITALBASKRAV

                              SUMMA EXPONERINGS-BELOPP

                              Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar

                              VaR-multiplikations-faktor (mc)

                              SVaR-multiplikations-faktor (ms)

                              ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET

                              ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONS-HANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORT NETTOPOSITIONER EFTER TAKET

                              MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mc) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)

                              FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mS) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)

                              SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1)

                              GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR

                              SENASTE MÅTT

                              MINIMIGRÄNS

                              GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR

                              SENASTE MÅTT

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              SUMMA POSITIONER

                           Cell länkad till CA

                              Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK

                           020

                              Omsatta räntebärande instrument

                           030

                              Omsatta räntebärande instrument – generell risk

                           040

                              Omsatta räntebärande instrument – specifik risk

                           050

                              Aktier

                           060

                              Aktier – generell risk

                           070

                              Aktier – specifik risk

                           080

                              Valutarisk

                           090

                              Råvarurisk

                           100

                              Totalt belopp för generell risk

                           110

                              Totalt belopp för specifik risk

                  C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              VaR

                              STRESSJUSTERAD VaR

                              KAPITALBAS- KRAV

                              SUMMA RISK- EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOSTER

                              TEORETISKA BELOPP FÖR SÄKRING AV KREDITVÄRIDGHETS-JUSTERINGSRISK

                              Varav: OTC-derivat

                              Varav: SFT

                              MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mc) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)

                              FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATIONS-FAKTOR (mS) × GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)

                              SENAST TILLGÄNGLIG (SVaRt-1)

                              Antal motparter

                              Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread

                              UPPKOMMEN KREDIT-VÄRDIGHETS-JUSTERING

                              KREDIT-SWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN

                              INDEXERADE KREDITSWAPPAR

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt

                           Länk till {CA2;r640;c010}

                           020

                              Enligt avancerad metod

                           Länk till {CA2;r650;c010}

                           030

                              Enligt standardiserad metod

                           Länk till {CA2;r660;c010}

                           040

                              Baserad på OEM

                           Länk till {CA2;r670;c010}

               BILAGA II

                  RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

                  Innehåll

                                          DEL I:

                                       ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

                        127

                           1.

                        STRUKTUR OCH SYSTEM
                        127

                           1.1

                        STRUKTUR
                        127

                           1.2

                        NUMRERINGSSYSTEM
                        127

                           1.3

                        TECKENSYSTEM
                        127

                                          DEL II:

                                       INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLEN

                        127

                           1.

                        KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
                        127

                           1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        127

                           1.2

                        C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
                        129

                           1.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        129

                           1.3

                        C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
                        143

                           1.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        143

                           1.4

                        C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
                        149

                           1.4.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        149

                           1.5

                        C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
                        150

                           1.5.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        150

                           1.6

                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
                        165

                           1.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        165

                           1.6.2

                        C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA 5.1)
                        165

                           1.6.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        166

                           1.6.3

                        C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5.2)
                        174

                           1.6.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        174

                           2.

                        C 06.00 – SOLVENS PÅ KONCERNNIVÅ: UPPGIFTER OM ANKNUTNA ENHETER (GS)
                        176

                           2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        176

                           2.2

                        DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ KONCERNNIVÅ
                        176

                           2.3

                        UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL KONCERNENS SOLVENS
                        176

                           2.4

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        177

                           3.

                        KREDITRISKMALLAR
                        185

                           3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        185

                           3.1.1

                        RAPPORTERING AV METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSTITUTIONSEFFEKT
                        185

                           3.1.2

                        RAPPORTERING AV MOTPARTSRISK
                        185

                           3.2

                        C 07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
                        186

                           3.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        186

                           3.2.2

                        CR SA-MALLENS RÄCKVIDD
                        186

                           3.2.3

                        INDELNING AV EXPONERINGAR I EXPONERINGSKLASSER ENLIGT SCHABLONMETODEN
                        187

                           3.2.4

                        FÖRTYDLIGANDEN OM RÄCKVIDDEN FÖR VISSA AV DE EXPONERINGSKLASSER SOM AVSES I ARTIKEL 112 I CRR
                        190

                           3.2.4.1

                        EXPONERINGSKLASSEN ”INSTITUT”
                        190

                           3.2.4.2

                        EXPONERINGSKLASSEN ”SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER”
                        190

                           3.2.4.3

                        EXPONERINGSKLASSEN FONDFÖRETAG (FONDER)
                        191

                           3.2.5

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        191

                           3.3

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
                        198

                           3.3.1

                        CR IRB-MALLENS RÄCKVIDD
                        198

                           3.3.2

                        UPPDELNING AV CR IRB-MALLEN
                        199

                           3.3.3

                        C 08.01 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (CR IRB 1)
                        200

                           3.3.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        200

                           3.3.4

                        C 08.02 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (UPPDELNING EFTER MOTPARTSRISKKLASSER (MALL CR IRB 2)
                        208

                           3.4

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION (CR GB)
                        209

                           3.4.1

                        C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER MOTPARTENS SÄTE: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1)
                        209

                           3.4.1.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        209

                           3.4.2

                        C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER MOTPARTENS SÄTE: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2)
                        211

                           3.4.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        211

                           3.4.3

                        C 09.03 – UPPDELNING AV TOTALA KAPITALBASKRAV FÖR KREDITRISKEN I SAMBAND MED RELEVANTA KREDITEXPONERINGAR PER LAND (CR GB 3)
                        214

                           3.4.3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        214

                           3.4.3.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        214

                           3.5

                        C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        214

                           3.5.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        214

                           3.5.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER (TILLÄMPLIGA FÖR BÅDE CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        215

                           3.6

                        C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
                        218

                           3.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        218

                           3.6.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        219

                           3.7

                        C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – KAPITALBASKRAV ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR SEC SA)
                        221

                           3.7.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        221

                           3.7.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        221

                           3.8

                        C 13,00 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISERINGAR – KAPITALBASKRAV ENLIGT INTERNMETODEN (CR SEC IRB)
                        228

                           3.8.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        228

                           3.8.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        228

                           3.9

                        C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERINGAR (SEC DETAILS)
                        235

                           3.9.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        235

                           3.9.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        236

                           4.

                        MALLAR FÖR OPERATIV RISK
                        246

                           4.1

                        C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
                        246

                           4.1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        246

                           4.1.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        246

                           4.2

                        C 17.00 – OPERATIV RISK: BRUTTOFÖRLUSTER UPPDELADE EFTER AFFÄRSOMRÅDEN OCH HÄNDELSETYPER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
                        249

                           4.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        249

                           4.2.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        249

                           5.

                        MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
                        251

                           5.1

                        C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
                        251

                           5.1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        251

                           5.1.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        252

                           5.2

                        C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERINGAR (MKR SA SEC)
                        254

                           5.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        254

                           5.2.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        254

                           5.3

                        C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR SPECIFIK RISK FÖR DE POSITIONER SOM PLACERATS I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJEN (MKR SA CTP)
                        256

                           5.3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        256

                           5.3.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        257

                           5.4

                        C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
                        259

                           5.4.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        259

                           5.4.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        259

                           5.5

                        C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
                        261

                           5.5.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        261

                           5.5.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        261

                           5.6

                        C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
                        264

                           5.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        264

                           5.6.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        264

                           5.7

                        C 24.00 – INTERNA MODELLER FÖR MARKNADSRISK (MKR IM)
                        265

                           5.7.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        265

                           5.7.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        265

                           5.8

                        C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
                        267

                           5.8.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        267

                  DEL I:   ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

               1.   STRUKTUR OCH SYSTEM
               1.1   STRUKTUR

                           1.

                           Ramen består av följande fem grupper av mallar:

                                       a)

                                       Kapitaltäckning, en översikt över kapitalkrav enligt regelverket och totalt riskvägt exponeringsbelopp.

                                       b)

                                       Solvens på koncernnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten.

                                       c)

                                       Kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk).

                                       d)

                                       Marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk).

                                       e)

                                       Operativ risk.

                           2.

                           För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Dessa riktlinjer för genomförandet av den gemensamma rapporteringsramen innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för särskilda positioner samt exempel och valideringsregler.

                           3.

                           Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.

                     1.2   NUMRERINGSSYSTEM

                           4.

                           I dokumentet används den efterföljande tabellens beteckningssystem för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. Dessa numreringskoder används i stor utsträckning i valideringsreglerna.

                           5.

                           Följande allmänna beteckningssystem tillämpas i instruktionerna: {mall;rad;kolumn}.

                           6.

                           Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen ska mallen inte anges i beteckningen: {rad;kolumn}.

                           7.

                           Om mallen bara har en kolumn, ska endast rader anges: {mall;rad}.

                           8.

                           En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.

                     1.3   TECKENSYSTEM

                           9.

                           Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Ett minustecken (-) före en post innebär att inga plussiffror förväntas för den posten.

                  DEL II:   INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLEN

               1.   KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
               1.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           10.

                           Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och övergångsbestämmelser, och består av följande fem mallar:

                                       a)

                                       I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasen beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna för varje typ av kapital.

                                       b)

                                       I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen (i enlighet med artikel 92.3 i kapitalkravsförordningen (nedan kallad CRR)).

                                       c)

                                       Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.

                                       d)

                                       Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i kapitalkravsdirektivet (nedan kallat CRD).

                                       e)

                                       I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna övergångsbestämmelsernas effekt på kapitalbasen. CA5 kommer att avskaffas när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.

                           11.

                           Mallarna ska gälla för samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren särskilt avser enheter som tillämpar valideringsregler av typen IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           12.

                           Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (nedan kallat T1), som är summan av kärnprimärkapital (nedan kallat CET1) och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (nedan kallat AT1), samt supplementärkapital (nedan kallat T2).

                           13.

                           Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:

                                       a)

                                       Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

                                       b)

                                       Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (AT1) och supplementärkapital (AT1) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.

                                       c)

                                       Mall CA5 används endast för rapportering av övergångsbestämmelserna.

                           14.

                           Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom EU, eftersom artikel 104.2 i det fjärde kapitaltäckningsdirektivet (CRD IV) måste omvandlas till nationell lagstiftning. Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde. Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.

                                       a)

                                       Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.

                                       b)

                                       Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen. Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.

                                       c)

                                       Mall CA4 innehåller en cell som avser extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.

                     1.2   C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
               1.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rad

                           Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner

                           010

                           1.   Kapitalbas

                           Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRR
                           Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.

                           015

                           1.1   Primärkapital

                           Artikel 25 i CRR.
                           Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.

                           020

                           1.1.1   Kärnprimärkapital

                           Artikel 50 i CRR.

                           030

                           1.1.1.1   Kapitalinstrument som är godtagbara som kärnprimärkapital

                           Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR.

                           040

                           1.1.1.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument

                           Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.
                           Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas
                           Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.

                           050

                           1.1.1.1.2*   Memorandumpost: ej godtagbara kapitalinstrument

                           Artikel 28.1 b, l och m i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer som kan förändras när det gäller kapitalet, vilket innebär att det belopp som redovisas här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som redovisas.

                           060

                           1.1.1.1.3   Överkursfond

                           Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet redovisas som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           070

                           1.1.1.1.4   (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande koncernen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 42 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte redovisas på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som redovisas.
                           Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.

                           080

                           1.1.1.1.4.1   (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom koncernen.
                           Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.

                           090

                           1.1.1.1.4.2   (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.124, 36.1 f och 42 i CRR.

                           091

                           1.1.1.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR.

                           092

                           1.1.1.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ”egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse”.

                           130

                           1.1.1.2   Balanserade vinstmedel

                           Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.
                           I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.

                           140

                           1.1.1.2.1   Balanserade vinstmedel från föregående år

                           Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRR
                           I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”.

                           150

                           1.1.1.2.2   Vinst eller förlust som godtas

                           Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.
                           Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.

                           160

                           1.1.1.2.2.1   Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                           Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.

                           170

                           1.1.1.2.2.2   (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsöverskottet

                           Artikel 26.2 i CRR
                           Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden. Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.
                           Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).
                           Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.

                           180

                           1.1.1.3   Ackumulerat annat totalresultat

                           Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp sam ska redovisas ska fastställas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.

                           200

                           1.1.1.4   Övriga reserver

                           Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.
                           Övriga reserver definieras i CRR som ”reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           210

                           1.1.1.5   Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

                           Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.
                           Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ”reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           220

                           1.1.1.6   Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                           Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           230

                           1.1.1.7   Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapitalet

                           Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.
                           Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.

                           240

                           1.1.1.8   Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen

                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           250

                           1.1.1.9   Justeringar av kärnprimärkapitalet på grund av försiktighetsmarginaler

                           Artiklarna 32–35 i CRR.

                           260

                           1.1.1.9.1   (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar

                           Artikel 32.1 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.
                           Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.

                           270

                           1.1.1.9.2   Reserv som härrör från säkring av kassaflöden

                           Artikel 33.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen en positivt eller negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           280

                           1.1.1.9.3   Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde

                           Artikel 33.1 b i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

                           285

                           1.1.1.9.4   Alla vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           Artiklarna 33.1 c och 33.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

                           290

                           1.1.1.9.5   (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering

                           Artiklarna 34 och 105 i CRR.
                           Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.

                           300

                           1.1.1.10   (-) Goodwill

                           Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR.

                           310

                           1.1.1.10.1   (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång

                           Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.
                           Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen.

                           320

                           1.1.1.10.2   (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav

                           Artikel 37 b och 43 i CRR.

                           330

                           1.1.1.10.3   Uppskjutna skatteskulder i samband med goodwill

                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           340

                           1.1.1.11   (-) Övriga immateriella tillgångar

                           Artiklarna 4.1.115, 36.1 b och 37 a i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           350

                           1.1.1.11   (-) Övriga immateriella tillgångar, bruttobelopp

                           Artiklarna 4.1.115 och 36.1 b i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.
                           Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill.

                           360

                           1.1.1.11.2   Uppskjutna skatteskulder i samband med övriga immateriella tillgångar

                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           370

                           1.1.1.12   (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder

                           Artiklarna 36.1 f och 38 i CRR.

                           380

                           1.1.1.13   (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster

                           Artiklarna 36.1 d, 40, 158 och 159 i CRR.
                           Det belopp som rapporteras ”ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster” (artikel 40 i CRR).

                           390

                           1.1.1.14   (-) Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.129, 36.1 e och 41 i CRR.

                           400

                           1.1.1.14.1   (-) Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner, bruttobelopp

                           Artiklarna 4.1.109 och 36.1 e i CRR.
                           Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ”tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan”.
                           Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat).

                           410

                           1.1.1.14.2   Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.108–109 och 41.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           420

                           1.1.1.14.3   Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja

                           Artiklarna 4.1.109 och 41.1 b i CRR.
                           I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.

                           430

                           1.1.1.15   (-) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 4.1.122, 36.1 g och 44 i CRR.
                           Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.

                           440

                           1.1.1.16   (-) Avdrag från övrigt primärkapital som överstiger övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”avdrag från övrigt primärkapital som överstiger övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål”. Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet.

                           450

                           1.1.1.17   (-) Kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                           Artiklarna 4.1.36, 36.1 k i och 89–91 i CRR.
                           Kvalificerat innehav definieras som ”direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag”.
                           I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan det antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %.

                           460

                           1.1.1.18   (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                           Artiklarna 36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1 250 % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR). I det senare fallet ska de rapporteras i denna post.

                           470

                           1.1.1.19   (-) Transaktioner utan samtidig prestation vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                           Artiklarna 36.1 k iii och 379.3 i CRR.
                           Transaktioner utan samtidig prestation som omfattas av riskvikten 1 250 % efter fem dagar efter andra avtalade betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.

                           471

                           1.1.1.20   (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och alternativt kan tillämpa riskvikten 1 250 %

                           Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %.

                           472

                           1.1.1.21   (-) Aktieexponeringar enligt en internmetod vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250 %

                           Artiklarna 36.1 k v och 155.4 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR får dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250 %.

                           480

                           1.1.1.22   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 36.1 h, 43–46, 49.2, 49.3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsenligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på koncernnivå (artikel 49.2 och 49.3).

                           490

                           1.1.1.23   (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 b i CRR), och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 a i CRR.

                           500

                           1.1.1.24   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b, 49.1–3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsenligt innehav som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på koncernnivå (artikel 49.1–3).

                           510

                           1.1.1.25   (-) Belopp som överstiger tröskelvärdet 17,65 %

                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsenligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.1 i CRR.

                           520

                           1.1.1.26   Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapitalet

                           Artiklarna 469–472, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           524

                           1.1.1.27   Ytterligare avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.

                           529

                           1.1.1.28   Övriga delar av eller avdrag från kärnprimärkapitalet

                           Denna rad har införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen, och den används bara i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet respektive ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

                           530

                           1.1.2   ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL

                           Artikel 61 i CRR.

                           540

                           1.1.2.1   Kapitalinstrument som är godtagbara som övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artiklarna 51 a, 52–54, 56 a och 57 i CRR.

                           550

                           1.1.2.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument

                           Artiklarna 51 a och 52–54 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           560

                           1.1.2.1.2   (*) Memorandumpost: ej godtagbara kapitalinstrument

                           Artikel 52.1 c, e och f i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           570

                           1.1.2.1.3   Överkursfond

                           Artikel 51 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           580

                           1.1.2.1.4   (-) Egna primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 52.1 b och 56 a och 57 i CRR.
                           De egna primärkapitaltillskott som innehas av det rapporterande institutet eller den rapporterande koncernen på rapporteringsdagen, utan att det påverkar tillämpningen av undantagen i artikel 57 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.

                           590

                           1.1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 4.1.114, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                           Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom koncernen.

                           620

                           1.1.2.1.4.2   (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 52.1 b ii, 56 a och 57 i CRR.

                           621

                           1.1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 4.1.126, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.

                           622

                           1.1.2.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 56 a och 57 i CRR.
                           I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av ”egna primärkapitaltillskott som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.

                           660

                           1.1.2.2   Övergångsjusteringar på grund av primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                           Artiklarna 483.4–5, 484–487, 489 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som övrigt primärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           670

                           1.1.2.3   Instrument som har getts ut av dotterföretag och som godtas som övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artiklarna 85 och 86 i CRR.
                           Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål.
                           Kvalificerande kapital emitterat av specialföretag (artikel 83 i CRR) ska medräknas.

                           680

                           1.1.2.4   Övergångsjusteringar på grund av att ytterligare instrument utgivna av dotterföretag godtas som övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat övrigt primärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           690

                           1.1.2.5   (-) Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artiklarna 4.1.122, 56 b och 58 i CRR.
                           Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i övrigt primärkapital.

                           700

                           1.1.2.6   (-) Primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 56 c, 59, 60 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsenligt innehav som ska dras av från övrigt primärkapital.

                           710

                           1.1.2.7   (-) Primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 56 d, 59 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

                           720

                           1.1.2.8   (-) Avdrag från supplementärkapital som överstiger institutets supplementärkapital

                           Artikel 56 e i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”avdrag från supplementärkapital som överstiger institutets supplementärkapital” (dras av i övrigt primärkapital).

                           730

                           1.1.2.9   Övriga övergångsjusteringar av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artiklarna 474, 475, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           740

                           1.1.2.10   Avdrag från övrigt primärkapital som överstiger övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål (dras av i kärnprimärkapitalet)

                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Övrigt primärkapital kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från övrigt primärkapital är större än övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska övrigt primärkapital vara lika med noll, och de avdrag som överstiger övrigt primärkapital ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal.

                           744

                           1.1.1   Ytterligare avdrag från övrigt primärkapital på grundval av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.

                           748

                           1.1.2.12   Övriga delar av eller avdrag från övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen, och den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av övrigt primärkapital respektive ett avdrag från en del av övrigt primärkapital inte kan hänföras till någon av raderna 530–744.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR)!

                           750

                           1.2   SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artikel 71 i CRR.

                           760

                           1.2.1   Kapitalinstrument och efterställda lån som godtas som supplementärkapital

                           Artiklarna 62 a, 63–65, 66 a och 67 i CRR.

                           770

                           1.2.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument och efterställda lån

                           Artiklarna 62 a, 63 och 65 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           780

                           1.1.2.1.2   (*) Memorandumpost: ej godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån

                           Artikel 63 c, e och f samt artikel 64 i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           790

                           1.2.1.3   Överkursfond

                           Artiklarna 62 b och 65 i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           800

                           1.2.1.4   (-) Egna supplementärkapitalinstrument

                           Artikel 63 b i, 66 a och 67 i CRR.
                           De egna supplementärkapitalinstrument som innehas av det rapporterande institutet eller den rapporterande koncernen på rapporteringsdagen, utan att det påverkar tillämpningen av undantagen i artikel 67 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument.
                           Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.

                           810

                           1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 63 b, 66 a och 67 i CRR.
                           Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom koncernen.

                           840

                           1.2.1.4.2   (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.114, 63 b, 66 a och 67 i CRR.

                           841

                           1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 63 b, 66 a och 67 i CRR.

                           842

                           1.2.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 66 a och 67 i CRR.
                           I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av ”egna supplementärkapitalinstrument som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.

                           880

                           1.2.2   Övergångsjusteringar på grund av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                           Artiklarna 483.6–7, 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           890

                           1.2.3   Instrument som har getts ut av dotterföretag vilka ingår i övrigt supplementärkapital

                           Artiklarna 87 och 88 i CRR.
                           Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet.
                           Kvalificerande supplementärkapital som emmiterats av specialföretag ska inräknas (artikel 83 i CRR).

                           900

                           1.2.4   Övergångsjusteringar på grund av erkännande av ytterligare supplementärkapitalinstrument utgivna av dotterföretag

                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           910

                           1.2.5   Avsättningar enligt internmetoden som överstiger godtagbara förväntade förluster

                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden innehåller denna post de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital.

                           920

                           1.2.6   Allmänna kreditriskjusteringar enligt schablonmetoden

                           Artikel 62 c i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden innehåller denna post de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital.

                           930

                           1.2.7   (-) Ömsesidigt korsägande i supplementärkapital

                           Artiklarna 4.1.122, 66 b och 68 i CRR.
                           Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen.

                           940

                           1.2.8   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 66 c, 68–70 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsenligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet.

                           950

                           1.2.9   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 66 d, 68, 69 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

                           960

                           1.2.10   Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapitalet

                           Artiklarna 476–478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5.

                           970

                           1.2.11   Avdrag från supplementärkapitalposter som överstiger supplementärkapitalet (dras av i övrigt primärkapital)

                           Artikel 56 e i CRR.
                           Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från övrigt primärkapital.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal.

                           974

                           1.2.12   (-) Ytterligare avdrag från supplementärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.

                           978

                           1.2.13   Övriga delar av eller avdrag från supplementärkapitalet

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen, och den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet respektive ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

                     1.3   C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
               1.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rad

                           Hänvisningar till lagstiftningen och instruktioner

                           010

                           1.   SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artiklarna 92.3, 95, 96 och 98 i CRR.

                           020

                           1*   Avseende värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och 98 i CRR

                           För värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och 98 i CRR.

                           030

                           1**   Avseende värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR

                           För värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och 97 i CRR.

                           040

                           1.1   RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSKREDITRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT FÖR TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION

                           Artikel 92.3 a och f i CRR.

                           050

                           1.1.1   Schablonmetoden

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA).

                           060

                           1.1.1.1   Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom värdepapperiseringspositioner

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag av värdepapperiseringspositioner.

                           070

                           1.1.1.1.01   Nationella regeringar eller centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           080

                           1.1.1.1.02   Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           090

                           1.1.1.1.03   Offentliga organ

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           100

                           1.1.1.1.04   Multilaterala utvecklingsbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           110

                           1.1.1.1.05   Internationella organisationer

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           120

                           1.1.1.1.06   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           130

                           1.1.1.1.07   Företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           140

                           1.1.1.1.08   Hushåll

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           150

                           1.1.1.1.09   Säkrade genom panträtt i fastigheter

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           160

                           1.1.1.1.10   Fallerande exponeringar

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           170

                           1.1.1.1.11   Poster som är förenade med särskilt hög risk

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           180

                           1.1.1.1.12   Säkerställda obligationer

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           190

                           1.1.1.1.13   Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           200

                           1.1.1.1.14   Fondföretag (fonder)

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           210

                           1.1.1.1.15   Aktier

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           211

                           1.1.1.1.16   Övriga poster

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           220

                           1.1.1.2   Värdepapperiseringspositioner enligt schablonmetoden

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).

                           230

                           1.1.1.2*   Avseende återvärdepapperisering

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).

                           240

                                       1.1.2

                                       Internmetoden

                           250

                           1.1.2.1   Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden (loss given default) och konverteringsfaktorer

                           Total kreditriskexponering i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

                           260

                           1.1.2.1.01   Nationella regeringar och centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           270

                           1.1.2.1.02   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           280

                           1.1.2.1.03   Företag – små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           290

                           1.1.2.1.04   Företag – specialutlåning

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           300

                           1.1.2.1.05   Företag – övriga

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           310

                           1.1.2.2   Internmetoder med tillämpning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

                           320

                           1.1.2.2.01   Nationella regeringar och centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           330

                           1.1.2.2.02   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           340

                           1.1.2.2.03   Företag – små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           350

                           1.1.2.2.04   Företag – specialutlåning

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           360

                           1.1.2.2.05   Företag – övriga

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           370

                           1.1.2.2.06   Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fastigheter

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           380

                           1.1.2.2.07   Hushåll – säkrade genom större företags fastigheter som inte tillhör små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           390

                           1.1.2.2.08   Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           400

                           1.1.2.2.09   Hushåll – övriga små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           410

                           1.1.2.2.10   Hushåll – övriga större företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           420

                           1.1.2.3   Aktier enligt internmetoden

                           Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB).

                           430

                           1.1.2.4   Värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).

                           440

                           1.1.1.2*   Vilka avser återvärdepapperisering

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).

                           450

                           1.1.2.5   Övriga motpartslösa tillgångar

                           Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 156 i CRR.

                           460

                           1.1.3   Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en central motparts obeståndsfond

                           Artiklarna 307–309 i CRR.

                           490

                           1.2   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKER

                           Artiklarna 92.3 c ii och 92.4 b i CRR.

                           500

                           1.2.1   Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

                           510

                           1.2.2   Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

                           520

                           1.3   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Artikel 92.3 b i och 92.3 c i och iii samt artikel 92.4 b i CRR

                           530

                                       1.3.1

                                       Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt schablonmetoder (SA)

                           540

                           1.3.1.1   Omsatta skuldinstrument

                           Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI).

                           550

                           1.3.1.2   Aktier

                           Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU).

                           560

                           1.3.1.3   Utländsk valuta

                           Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX).

                           570

                           1.3.1.4   Råvaror

                           Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM).

                           580

                           1.3.2   Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt metoden med interna modeller (IM)

                           Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM).

                           590

                           1.4   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

                           Artikel 92.3 e och 92.4 b i CRR.
                           För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll.

                           600

                           1.4.1   Operativ risk enligt basmetoden (BIA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           610

                           1.4.2   Operativ risk enligt schablonmetoden (TSA) eller enligt den alternativa schablonmetoden (ASA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           620

                           1.4.3   Operativ risk enligt internmätningsmetoder (AMA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           630

                           1.5   YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER

                           Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR.
                           Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i CRR.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera på följande sätt:

                                       —

                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppetet vara noll.

                                       —

                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen av det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.

                           640

                           1.6   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                           Artikel 92.3 d i CRR, se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           650

                           1.6.1   Avancerad metod

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           660

                           1.6.2   Schablonmetoden

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           670

                           1.6.3   Baserat på ursprungligt åtagandemetoden (OEM)

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           680

                           1.7   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP I SAMBAND MED STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

                           Artiklarna 92.3 b ii och 395–401 i CRR.

                           690

                           1.8   ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                           Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7.
                           Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande:
                           De strängare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i CRR.
                           Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR.
                           Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall.

                           710

                           1.8.2   Varav ytterligare strängare tillsynskrav på grundval av artikel 458

                           Artikel 458 i CRR.

                           720

                           1.8.2*   Varav krav för stora exponeringar

                           Artikel 458 i CRR.

                           730

                           1.8.2**   Varav krav på grund av ändrade riskvikter mot tillgångsbubblor i sektorn för bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

                           Artikel 458 i CRR.

                           740

                           1.8.2***   Varav krav på grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

                           Artikel 458 i CRR.

                           750

                           1.8.3   Varav ytterligare strängare tillsynskrav på grundval av artikel 459

                           Artikel 459 i CRR.

                           760

                           1.8.4   Varav ytterligare riskvägt exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.
                           Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras och ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras).

                     1.4   C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
               1.4.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rader

                           010

                           1   Kärnprimärkapitalrelation

                           Artikel 92.2 a i CRR.
                           Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           020

                           2   Överskott (+)/underskott (-) av kärnprimärkapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller -underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

                           030

                           3   Primärkapitalrelation

                           Artikel 92.2 b i CRR.
                           Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           040

                           4   Överskott (+)/underskott (-) av primärkapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

                           050

                           5   Total kapitalrelation

                           Artikel 92.2 c i CRR.
                           Den totala kapitalrelationen är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           060

                           6   Överskott (+)/underskott (-) av totalt kapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör kvoten.

                           070

                              Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar inom ramen för andra pelaren

                           Artikel 92.2 a i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om kärnprimärkapitalrelationen påverkas av ett beslut av en behörig myndighet.

                           080

                              Mål för kärnprimärkapitalrelationen på grundval av justeringar inom ramen för andra pelaren

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för kärnprimärkapitalrelationen.

                           090

                              Primärkapitalrelation inklusive justeringar inom ramen för andra pelaren

                           Artikel 92.2 b i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om primärkapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.

                           100

                              Mål för primärkapitalrelationen på grundval av justeringar inom ramen för andra pelaren

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för primärkapitalrelationen.

                           110

                              Total kapitalrelation inklusive justeringar inom ramen för andra pelaren

                           Artikel 92.2 c i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om den totala kapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.

                           120

                              Mål för total kapitalrelation på grundval av justeringar inom ramen för andra pelaren

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för den totala kapitalrelationen.

                     1.5   C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
               1.5.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rader

                           010

                           1   Summa uppskjutna skattefordringar

                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

                           020

                           1.1   Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 39 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet och som därmed ska ges en riskvikt.

                           030

                           1.2   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet).

                           040

                           1.3   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artiklarna 36.1 c, 38 och 48.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR.

                           050

                           2   Summa uppskjutna skatteskulder

                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

                           060

                           2.1   Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2.

                           070

                           2.2   Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 38 i CRR.

                           080

                           2.2.1   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder som är förbundna med uppskjutna skattefordringar vilka är beroende av framtida lönsamhet men inte uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende och framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.

                           090

                           2.2.2   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder som är förbundna med uppskjutna skattefordringar vilka är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.

                           100

                           3   Överskott (+) eller underskott (-) enligt internmetoden av kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar och andra avdrag från kapitalbasen av förväntade förluster för ej fallerade exponeringar

                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           110

                           3.1   Totala kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar och andra avdrag från kapitalbasen vilka får ingå i beräkningen av förväntat förlustbelopp

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           120

                           3.1.1   Allmänna kreditriskjusteringar

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           130

                           3.1.2   Specifika kreditriskjusteringar

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           131

                           3.1.3   Ytterligare värdejusteringar och andra avdrag från kapitalbasen

                           Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           140

                           3.2   Totala godtagbara förväntade förluster

                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med ej fallerade exponeringar som ska rapporteras.

                           145

                           4   Överskott (+) eller underskott (-) enligt internmetoden av specifika kreditriskjusteringar av förväntade förluster för fallerade exponeringar

                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           150

                           4.1   Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på samma sätt

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           155

                           4.2   Totala godtagbara förväntade förluster

                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras.

                           160

                           5   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för den överskjutande del av avsättningen som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet i enlighet med artikel 62 d i CRR uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

                           170

                           6   Totala bruttoavsättningar som får inräknas i supplementärkapitalet

                           Artikel 62 c i CRR.
                           Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket.
                           Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.

                           180

                           7   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för den avsättning som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 c i CRR.
                           Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

                           190

                           8   Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut inte har något väsentligt innehav

                           Artikel 46.1 a i CRR.
                           Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

                           200

                           9   Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet

                           Artikel 48.1 a och b i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader.
                           Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

                           210

                           10   Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet

                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader. Femtonprocentsgränsen ska tillämpas efter tioprocentsgränsen.
                           Gränsvärdet beräknas på följande sätt: Beloppet från de två posterna godtas om det utgör högst 15 % av kärnprimärkapitalet, beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

                           220

                           11   Godtagbart kapital för kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn och stora exponeringar

                           Artikel 4.1.71.
                           ”Godtagbart kapital” definieras med avseende på kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn och stora exponeringar som summan av primärkapital och supplementärkapital som lika med eller understiger en tredjedel av primärkapitalet.

                           230

                           12   Innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, exklusive korta positioner

                           Artiklarna 44–46 och 49 i CRR.

                           240

                           12.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 44–46 och 49 i CRR.

                           250

                           12.1.1   Bruttovärdet för direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

                                       b)

                                       belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och

                                       c)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           260

                           12.1.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           270

                           12.2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.

                           280

                           12.2.1   Bruttovärdet för indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.

                           290

                           12.2.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR.
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           291

                           12.3.1   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           292

                           12.3.2   Bruttovärdet för syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           293

                           12.3.3   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR.

                           300

                           13   Innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, exklusive korta positioner

                           Artiklarna 58–60 i CRR.

                           310

                           13.1   Direkta innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR.

                           320

                           13.1.1   Bruttovärdet för direkta innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 58 och 60.2 i CRR.
                           Direkta innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           330

                           13.1.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           340

                           13.2   Indirekta innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.

                           350

                           13.2.1   Bruttovärdet för indirekta innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

                           360

                           13.2.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           361

                           13.3   Syntetiska innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           362

                           13.3.1   Bruttovärdet för syntetiska innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           363

                           13.3.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR.

                           370

                           14   Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, exklusive korta positioner

                           Artiklarna 68–70 i CRR.

                           380

                           14.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRR.

                           390

                           14.1.1   Bruttovärdet för direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 68 och 70.2 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           400

                           14.1.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           410

                           14.2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artikel 4.1.114, 68 och 69 i CRR.

                           420

                           14.2.1   Bruttovärdet för indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

                           430

                           14.2.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           431

                           14.3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           432

                           14.3.1   Bruttovärdet för syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           433

                           14.3.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR.

                           440

                           15   Innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, exklusive korta positioner

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.

                           450

                           15.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.

                           460

                           15.1.1   Direkta bruttoinnehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

                                       b)

                                       de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, och

                                       c)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           470

                           15.1.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           480

                           15.2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.

                           490

                           15.2.1   Indirekta bruttoinnehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.

                           500

                           15.2.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR.
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           501

                           15.3   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           502

                           15.3.1   Syntetiska bruttoinnehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           503

                           15.3.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR.

                           510

                           16   Innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, exklusive korta positioner

                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.

                           520

                           16.1   Direkta innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.

                           530

                           16.1.1   Direkta bruttoinnehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 58 i CRR.
                           Direkta innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d), och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           540

                           16.1.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           550

                           16.2   Indirekta innehav av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.

                           560

                           16.2.1   Indirekta bruttoinnehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

                           570

                           16.2.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           571

                           16.3   Syntetiska innehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           572

                           16.3.1   Syntetiska bruttoinnehav av övrigt primärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           573

                           16.3.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR.

                           580

                           17   Innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, exklusive korta positioner

                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.

                           590

                           17.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.

                           600

                           17.1.1   Direkta bruttoinnehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 68 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d), och

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           610

                           17.1.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           620

                           17.2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.

                           630

                           17.2.1   Indirekta bruttoinnehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

                           640

                           17.2.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           641

                           17.3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           642

                           17.3.1   Syntetiska bruttoinnehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           643

                           17.3.2   (-) Tillåtna motstående korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som omfattas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR.

                           650

                           18   Riskvägda exponeringar av innehav i enheter i den finansiella sektorn av kärnprimärkapital som inte ska dras av från institutets kärnprimärkapital

                           Artikel 46.4 i CRR.

                           660

                           19   Riskvägda exponeringar av innehav i enheter i den finansiella sektorn av primärkapital som inte ska dras av från institutets primärkapital

                           Artikel 60 i CRR.

                           670

                           20   Riskvägda exponeringar av innehav i enheter i den finansiella sektorn av supplementärkapital som inte ska dras av från institutets supplementärkapital

                           Artikel 70 i CRR.

                           680

                           21   Tillfälligt undantag för innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 12.1.

                           690

                           22   Tillfälligt undantag för innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 15.1.

                           700

                           23   Tillfälligt undantag för innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från primärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1.

                           710

                           24   Tillfälligt undantag för innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från primärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1.

                           720

                           25   Tillfälligt undantag för innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 14.1.

                           730

                           26   Tillfälligt undantag för innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 17.1.

                           740

                           27   Kombinerat buffertkrav

                           Artikel 128.6 i CRD.

                           750

                              Kapitalkonserveringsbuffert

                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

                           760

                              Konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.

                           770

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

                           Artiklarna 128.2, 130, 135–140 i CRD.

                           780

                              Systemriskbuffert

                           Artiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.

                           790

                              Buffert för systemviktiga institut

                           Artikel 131 i CRD.
                           Instituten ska rapportera det buffertvärde för systemviktiga institut som tillämpas på koncernnivå.

                           800

                              Buffert för globala systemviktiga institut

                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.

                           810

                              Buffert för andra systemviktiga institut

                           Artiklarna 128.4 och 131 i CRD.

                           820

                           28   Kapitalbaskrav i samband med justeringar inom ramen för andra pelaren

                           Artikel 104.2 i CRD.
                           Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna cell.

                           830

                           29   Startkapital

                           Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR.

                           840

                           30   Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

                           Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR.

                           850

                           31   Icke-nationella ursprungliga exponeringar

                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

                           860

                           32   Totala ursprungliga exponeringar

                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i de tekniska standarderna för genomförande (ITS). Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

                           870

                              Justeringar av totala kapitalbasen

                           Artikel 500.4 i CRR

                           880

                              Kapitalbaskrav fullständigt justerade till Basel I-golvet

                           Artikel 500.1 b och 500.4 i CRR

                           890

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet

                           Artikel 500.1 b i CRR

                           900

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet - alternativa schablonmetoden

                           Artikel 500.2 och 500.3 i CRR

                     1.6   ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
               1.6.1   Allmänna kommentarer

                           15.

                           I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491 i CRR.

                           16.

                           CA5 har följande struktur:

                                       a.

                                       I mall 5.1 summeras de totala justeringar som behövs i kapitalbasens olika delar (rapporteras i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av att övergångsbestämmelserna tillämpas. Posterna i denna tabell redovisas som ”justeringar” av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.

                                       b.

                                       I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.

                           17.

                           Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 060.

                           18.

                           Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i CRR.

                           19.

                           Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om övrigt primärkapital inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.

                     1.6.2   C 05.01 – Övergångsbestämmelser (CA 5.1)

                           20.

                           I tabell 5.1 ska instituten rapportera hur övergångsbestämmelserna påverkar kapitalbasens komponenter i enlighet med artiklarna 465–491 i CRR i förhållande till de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i avdelning II i del två i CRR.

                           21.

                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De sifferuppgifter som ska rapporteras i kolumnerna 010–060 på rad 060 i CA 5.1 kan härledas från respektive sektioner i CA 5.2.

                           22.

                           På raderna 070–092 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).

                           23.

                           På raderna 100 och framåt ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för orealiserade vinster och förluster, avdrag samt ytterligare filter och avdrag.

                           24.

                           Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, övrigt primärkapital respektive supplementärkapital. Om övergångsbestämmelserna ger en sådan effekt ska denna redovisas i respektive celler i mall CA 1. Därför ingår inga sådana effekter av otillräckligt kapital i justeringarna i kolumnerna i mall CA 5.

                     1.6.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Justeringar av kärnprimärkapitalet

                           020

                              Justeringar av övrigt primärkapital

                           030

                              Justeringar av supplementärkapitalet

                           040

                              Justeringar som ingår i riskvägda tillgångar

                           I kolumn 050 ingår det relevanta restvärdet, dvs. före tillämpningen av bestämmelserna i del tre kapitel 2 eller 3 i CRR.
                           Kolumnerna 010–030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och de justeringar som ingår i riskvägda tillgångar har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om riskvägda tillgångar ska redovisas direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB eller CR EQU IRB (aktieexponeringar enligt internmetoden). Dessa effekter ska dessutom rapporteras i kolumn 040 i CA 5.1, och beloppen är därför endast memorandumposter.

                           050

                              Tillämplig procentsats

                           060

                              Godtagbart belopp utan beaktande av övergångsbestämmelser

                           I kolumn 060 ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna.

                           Rader

                           010

                           1   Summa justeringar

                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

                           020

                           1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artiklarna 483–491 i CRR.
                           Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital.

                           030

                           1.1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd

                           Artikel 483 i CRR.

                           040

                           1.1.1.1   Instrument som var kvalificerade som kapitalbas i enlighet med direktiv 2006/48/EG

                           Artikel 483.1, 483.2, 483.4 och 483.6 i CRR.

                           050

                           1.1.1.2   Instrument utgivna av institut som tillhör jurisdiktionen i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram

                           Artikel 483.1, 483.3, 483.5, 483.7 och 483.8 i CRR.

                           060

                           1.1.2   Instrument som inte utgör statligt stöd

                           De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i tabell CA 5.2.

                           070

                           1.2   Minoritetsintressen eller motsvarande

                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat övrigt primärkapital och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital.

                           080

                           1.2.1   Kapitalinstrument och kapitalposter som inte är kvalificerade som minoritetsintressen

                           Artikel 479 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning.

                           090

                           1.2.2   Godtagande av minoritetsintressen i den konsoliderade kapitalbasen i enlighet med övergångsbestämmelserna

                           Artiklarna 84 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           091

                           1.2.3   Godtagande av kvalificerande övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål i den konsoliderade kapitalbasen i enlighet med övergångsbestämmelserna

                           Artiklarna 85 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           092

                           1.2.4   Godtagande av kvalificerande supplementärkapital i den konsoliderade kapitalbasen i enlighet med övergångsbestämmelserna

                           Artiklarna 87 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           100

                           1.3   Övriga övergångsjusteringar

                           Artiklarna 467–478 och 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, övriga filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

                           110

                           1.3.1   Orealiserade vinster och förluster

                           Artiklarna 467 och 468 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på de orealiserade vinster och förluster som tas upp till verkligt värde.

                           120

                           1.3.1.1   Orealiserade vinster

                           Artikel 468 i CRR.

                           130

                           1.3.1.2   Orealiserade förluster

                           Artikel 467.1 i CRR.

                           133

                           1.3.1.3   Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar som ingår i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           Artikel 468 i CRR.

                           136

                           1.3.1.4   Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar som ingår i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           Artikel 467 i CRR.

                           138

                           1.3.1.5   Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           Artikel 468 i CRR.

                           140

                           1.3.2   Avdrag

                           Artiklarna 36.1, 469–478 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag.

                           150

                           1.3.2.1   Förluster för innevarande räkenskapsår

                           Artiklarna 36.1 a, 469.1, 472.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
                           Om ett företag endast är skyldigt att dra av väsentliga förluster gäller följande:

                                       —

                                       Om den totala delårsnettoförlusten är ”väsentlig” ska hela restvärdet dras av från primärkapitalet.

                                       —

                                       Om den totala delårsnettoförlusten inte är ”väsentlig” ska inget restvärde dras av.

                           160

                           1.3.2.2   Immateriella tillgångar

                           Artiklarna 36.1 b, 469.1, 472.4 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 37 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för immateriella tillgångar.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 b i CRR.

                           170

                           1.3.2.3   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artiklarna 36. 1 c, 469.1, 472.5 och 478 i CRR.
                           När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det sammanlagda beloppet i enlighet med artikel 469.1 c i CRR.

                           180

                           1.3.2.4   Underskott enligt internmetoden av avsättningar för förväntade förluster

                           Artiklarna 36.1 d, 469.1, 472.6 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 40 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda underskott enligt internmetoden av avsättningar för förväntade förluster.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 d i CRR.

                           190

                           1.3.2.5   Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 33.1 e, 469.1, 472.7, 473 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 41 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 e i CRR.

                           194

                           1.3.2.5*   För vilka ändringarna av IAS 19 har införts – positiv post

                           Artikel 473 i CRR.

                           198

                           1.3.2.5.**   För vilka ändringarna av IAS 19 har införts – negativ post

                           Artikel 473 i CRR.

                           200

                           1.3.2.6   Egna instrument

                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

                           210

                           1.3.2.6.1   Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 42 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda egna kärnprimärkapitalinstrument.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller ska instituten dela upp innehav i egna kärnprimärkapitalinstrument i ”direkta” och ”indirekta” innehav.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

                           211

                           1.3.2.6.1**   Varav direkta innehav

                           I kolumn 060 på denna rad ska instituten rapportera det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 469.1 b och 472.8 a i CRR).

                           212

                           1.3.2.6.1*   Varav indirekta innehav

                           I kolumn 060 på denna rad ska instituten rapportera det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 469.1 b och 472.8 b i CRR).

                           220

                           1.3.2.6.2   Egna primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 56 a, 474, 475.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 57 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda innehav.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 475.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna primärkapitaltillskott.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 56 a i CRR.

                           221

                           1.3.2.6.2**   Varav direkta innehav

                           I kolumn 060 på denna rad ska instituten rapportera det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 a i CRR).

                           222

                           1.3.2.6.2*   Varav indirekta innehav

                           I kolumn 060 på denna rad ska instituten rapportera det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 b i CRR).

                           230

                           1.3.2.6.3   Egna supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 66 a, 476, 477.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 67 i CRR när de bestämmer hur stora innehav som ska dras av.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 477.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna supplementärkapitalinstrument.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 66 a i CRR.

                           231

                              Varav direkta innehav

                           I kolumn 060 på denna rad ska instituten rapportera det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 a i CRR).

                           232

                              Varav indirekta innehav

                           I kolumn 060 på denna rad ska instituten rapportera det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 b i CRR).

                           240

                           1.3.2.7   Ömsesidigt korsägande

                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på om innehavet av kärnprimärkapital, övrigt primärkapital eller supplementärkapital i enheten i den finansiella sektorn ska betraktas som väsentligt eller inte (artiklarna 472.9, 475.3 och 477.3 i CRR) ska instituten dela upp ömsesidigt korsägande i väsentliga och icke väsentliga innehav.

                           250

                           1.3.2.7.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           260

                           1.3.2.7.1.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.

                           270

                           1.3.2.7.1.2   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.

                           280

                           1.3.2.7.2   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           290

                           1.3.2.7.2.1   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR.

                           300

                           1.3.2.7.2.2   Ömsesidigt korsägande av övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 475.3 i CRR.

                           310

                           1.3.2.7.3   Ömsesidigt korsägande i supplementärkapital

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           320

                           1.3.2.7.3.1   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR.

                           330

                           1.3.2.7.3.2   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital för kapitaltäckningsändamål i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är restvärdet i enlighet med artikel 477.3 i CRR.

                           340

                                       1.3.2.8

                                       Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           350

                           1.3.2.8.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 h, 469.1, 472.10 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 h i CRR.

                           360

                           1.3.2.8.2   Primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 c, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 56 c i CRR.

                           370

                           1.3.2.8.3   Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 c, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 66 c i CRR.

                           380

                           1.3.2.9   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 470.2 och 470.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska beräknas i enlighet med artikel 470.1 i CRR.

                           390

                                       1.3.2.10

                                       Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           400

                           1.3.2.10.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 i, 469.1, 472.11 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 i i CRR.

                           410

                           1.3.2.10.2   Primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 d, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 56 d i CRR.

                           420

                           1.3.2.10.2   Supplementärkapital-instrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 d, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 66 d i CRR.

                           425

                           1.3.2.11   Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter

                           Artikel 471 i CRR.

                           430

                           1.3.3   Ytterligare filter och avdrag

                           Artikel 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag.

                           25.

                           I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två.

                     1.6.3   C 05.02 – Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: instrument som inte utgör statligt stöd (CA 5.2)

                           26.

                           Instituten ska rapportera uppgifter i samband med övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).

                     1.6.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Värdet av instrumenten plus tillhörande överkurs

                           Artikel 484.3–484.5 i CRR.
                           Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser.

                           020

                              Basvärde för beräkning av gränsen

                           Artikel 486.2–486.4 i CRR

                           030

                              Tillämplig procentsats

                           Artikel 486.5 i CRR.

                           040

                              Begränsning

                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.

                           050

                              (-) Belopp som överstiger gränsen för tillåten tillämpning av äldre regler

                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.

                           060

                              Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas

                           Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA 5.1.

                           Rader

                           010

                           1   Instrument som var kvalificerade i enlighet med artikel 57 a i direktiv 2006/48/EG

                           Artikel 484.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           020

                           2   Instrument som var kvalificerade i enlighet med artiklarna 57 ca, 154.8 och 154.9 i direktiv 2006/48/EG, med förbehåll för begränsningen enligt artikel 489

                           Artikel 484.4 i CRR.

                           030

                           2.1   Totala instrument utan köpoption eller incitament till återlösen

                           Artikel 489 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           040

                           2.2   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas och för vilka det finns en köpoption och incitament till återlösen

                           Artikel 489 i CRR.

                           050

                           2.2.1   Instrument med en köpoption som kan utnyttjas efter rapporteringsdagen vilka uppfyller villkoren i artikel 49 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           060

                           2.2.2   Instrument med en köpoption som kan utnyttjas efter rapporteringsdagen vilka inte uppfyller villkoren i artikel 49 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           070

                           2.2.3   Instrument med en köpoption som kan utnyttjas senast den 20 juli 2011 vilka inte uppfyller villkoren i artikel 49 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           080

                           2.3   Poster som överskrider gränsen för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artikel 487.1 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott.

                           090

                           3   Poster som var kvalificerade i enlighet med artikel 57 f, g eller h i direktiv 2006/48/EG, med förbehåll för begränsningen enligt artikel 490

                           Artikel 484.5 i CRR.

                           100

                           3.1   Sammanlagda poster med incitament till återlösen

                           Artikel 490 i CRR.

                           110

                           3.2   Poster för vilka äldre regler får tillämpas och med incitament till återlösen

                           Artikel 490 i CRR.

                           120

                           3.2.1   Poster med en köpoption som kan utnyttjas efter rapporteringsdagen och vilka uppfyller villkoren i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           130

                           3.2.2   Poster med en köpoption som kan utnyttjas efter rapporteringsdagen vilka inte uppfyller villkoren i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           140

                           3.2.3   Poster med en köpoption som kan utnyttjas senast den 20 juli 2011 vilka inte uppfyller villkoren i artikel 63 i CRR efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           150

                           3.3   Poster som överskrider gränsen för primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artikel 487.2 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas.

                     2.   SOLVENS PÅ KONCERNNIVÅ: UPPGIFTER OM ANKNUTNA ENHETER (GS)
               2.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           27.

                           Mallarna C 06.01 oc C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på koncernnivå. Denna mall består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:

                                       a)

                                       Enheter som omfattas av konsolideringen.

                                       b)

                                       Detaljerade uppgifter om koncernens solvens.

                                       c)

                                       Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till koncernens solvens.

                                       d)

                                       Uppgifter om kapitalbuffertar.

                           28.

                           Institut som omfattas av undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 010–060 och 250–400.

                     2.2   DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ KONCERNNIVÅ

                           29.

                           Den andra delen av denna mall (detaljerade uppgifter om solvens på koncernnivå) i kolumnerna 070–210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.

                           30.

                           Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.

                     2.3   UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL KONCERNENS SOLVENS

                           31.

                           Syftet med den tredje delen av denna mall (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till koncernens solvens, inbegripet enheter som inte omfattas av de särskilda solvenskraven på individuell nivå, i kolumnerna 250–400) är att fastställa vilka enheter i koncernen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till koncernens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.

                           32.

                           I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.

                           33.

                           Eftersom mallens tredje del avser ”bidrag” ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om koncernens solvens.

                           34.

                           Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma koncern på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i koncernens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på koncernnivå. I de fall där gränsen 1 % inte överskrids går det inte att göra en direkt koppling till CA-mallen.

                           35.

                           Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.

                           36.

                           En konsoliderad koncern kan ingå i en annan konsoliderad koncern. Detta inebär att enheter som ingår i en underkoncern ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela koncernen även om underkoncernen själv omfattas av rapportringskrav. Om underkoncernen omfattas av rapporteringskrav ska den även rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad koncern.

                           37.

                           Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av koncernens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av koncernens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller delkoncerner som tillhandahåller kapitalbas till koncernen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).

                     2.4   C 06.01 – SOLVENS PÅ KONCERNNIVÅ: UPPGIFTER OM ANKNUTNA ENHETER – TOTALSUMMA (GS TOTAL)

                           kolumner

                           Instruktioner

                           250-400

                              ENHETER SOM OMFATTAS AV KONSOLIDERING

                           Se instruktioner för C 06.02

                           410–480

                              CAPITAL BUFFERS

                           Se instruktioner för C 06.02

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              TOTALSUMMA

                           Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rappoterats i samtliga mallrader i mall C 06.02.

                     2.5   C 06.02 – SOLVENS PÅ KONCERNNIVÅ: UPPGIFTER OM ANKNUTNA ENHETER (GS)

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           010–060

                              ENHETER SOM OMFATTAS AV KONSOLIDERING

                           Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR.

                           010

                              NAMN

                           Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen.

                           020

                              KOD

                           Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.
                           Den kod som har tilldelats enheten inom ramen för konsolideringen.
                           Kodens konstruktion beror av det nationella rapporteringssystemet.

                           025

                              LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer)

                           LEI står för identifieringkod för juridiska personer (”Legal Entity Identification”) som är en refrenskod som föreslagits av rådet för finansiell stabilitet (FSB) och godkänts av G20 som syftar till att skapa en unik världsomspännande identifikation av parter i finansiella transaktioner.
                           Intill dess LEI-systemet är fullt operationellt tilldelas motparter koder som föregick LEI-koderna av en lokal operativ enhet som godkänts av den föreskrivande tillsynskommittén för det globala systemet med identifieringskod för juridiska personer (ROC, närmare upplysningar finns på följande webbplats: www.leiroc.org).
                           Om en identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod) finns för en given motpart ska den anvädas för att identifiera motparten.

                           030

                              INSTITUT ELLER MOTSVARANDE: JA/NEJ

                           ”JA” ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven i enlighet med CRD eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna.
                           I annat fall ska ”NEJ” anges.

                               Minoritetsintressen:
                           Artiklarna 81.1 a ii och 82.1 a ii.
                           För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR.

                           040

                              UPPGIFTERNAS RÄCKVIDD: ENSKILDA FULLsTändigt KONSOLIDERADE (SF), ELLER ENSKILDA DELVIS KONSOLIDERADE (SP)

                           ”SF” ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade.
                           ”SP” ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade.

                           050

                              LANDSKOD

                           Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2.

                           060

                              ANDEL AV INNEHAVET (%)

                           Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkti dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.16 i CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen.

                           070–240

                              UPPGIFTER OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV

                           I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 070–240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och delkoncerner som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven i enlighet med CRR eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat ”JA” i kolumn 030).
                           Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad koncern som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade.
                           De uppgifter som rapporteras i denna del ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på individnivå i enlighet med moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en koncern. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler.

                              Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag

                           Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR.
                           Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet avseende fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 100 i del 2 i denna mall.

                           070

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Summan av kolumnerna 080–110 ska rapporteras här.

                           080

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION OCH AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 040 ”RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDIT-, MOTPARTSKREDIT- OCH UTSPÄDNINGSRISKER SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION” i mall CA2.

                           090

                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i mall CA2.

                           100

                              OPERATIV RISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 590 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)” i mall CA2.
                           I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 630 ”YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER” i mall CA2.

                           110

                              ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det är summan av beloppen på raderna 640, 680 och 690 i mall CA2.

                           120–240

                              DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ KONCERNNIVÅ

                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där enheten eller delkoncernen har sin verksamhet.

                           120

                              KAPITALBAS

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 010 ”KAPITALBAS” i mall CA1.

                           130

                              VARAV KVALIFICERANDE KAPITALBAS

                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           140

                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ANDRA RESERVER

                           Artikel 87.1 b i CRR.

                           150

                              TOTALT PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 25 i CRR.

                           160

                              VARAV KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           170

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER

                           Artikel 87.1 b i CRR.

                           180

                              KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 50 i CRR.

                           190

                              VARAV MINORITETSINTRESSEN

                           Artikel 81 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 84 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de kärnprimärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           200

                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ANDRA RESERVER

                           Artikel 87.1 b i CRR.

                           210

                              Övrigt primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                           Artikel 61 i CRR.

                           220

                              VARAV KVALIFICERANDE ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL FÖR KAPITALTÄCKNINGSÄNDAMÅL

                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 85 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskott (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           230

                              Supplementärkapital

                           Artikel 71 i CRR.

                           240

                              VARAV KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser och måste vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           250–400

                              UPPGIFTER OM ENHETERNAS BIDRAG TILL KONCERNENS SOLVENS

                           250–290

                              BIDRAG TILL RISKER

                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

                           250

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Summan av kolumnerna 260–290 ska rapporteras här.

                           260

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION OCH AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den koncernbaserade beräkningen av kapitalrelationen.

                           270

                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individnivå i enlighet med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för koncernens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här motsvarar det belopp som redovisas på rad 520 ”OBETALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i den konsoliderade rapporten.

                           280

                              OPERATIV RISK

                           Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringsrisken i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk.
                           Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn.

                           290

                              ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan.

                           300–400

                              BIDRAG TILL KAPITALBASEN

                           I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet.
                           Kolumnerna 300–350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, och kolumnerna 360–400 ska rapporteras för alla övriga konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen.
                           Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till koncernens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn, vilket huvudsakligen är den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver.
                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

                           300–350

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I DEN KONSOLIDERADE KAPITALBASEN

                           Det belopp som ska rapporteras som ”KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I DEN KONSOLIDERADE KAPITALBASEN” beräknas i enlighet med avdelning II i del två i CRR, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i koncernen.

                           300

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I DEN KONSOLIDERADE KAPITALBASEN

                           Artikel 87 i CRR.

                           310

                              Kvalificerande primärkapitalinstrument som ingår det konsoliderade primärkapitalet

                           Artikel 85 i CRR.

                           320

                              Minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet

                           Artikel 84 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR.

                           330

                              Kvalificerande primärkapitalinstrument som ingår det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål

                           Artikel 86 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål i enlighet med CRR.

                           340

                              Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår det konsoliderade supplementärkapitalet

                           Artikel 89 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags kvalificerande kapitalbas som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR.

                           350

                              MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                           360–400

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           Artikel 18 i CRR.
                           Som ”KONSOLIDERAD KAPITALBAS” rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i koncernen.

                           360

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           370

                              VARAV KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                           380

                              VARAV ÖVRIGT PRIMÄRKAPITAL

                           390

                              VARAV BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT

                           Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen.

                           400

                              VARAV GOODWILL(-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                           Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget.

                           410–480

                              KAPITALBUFFERTAR

                           Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på koncernnivå (GS) har samma allmänna struktur och följer samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen efter beräkning av buffertkraven, alltså med hänsyn till om kraven ska beräknas på koncernnivå, undergruppsnivå eller individuell nivå.

                           410

                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV

                           Artikel 128.2 i CRD.

                           420

                              KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT

                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

                           430

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

                           Artiklarna 128.7, 130 och 135–140 i CRD.
                           I denna cell ska det konkreta värdet av den kontracykliska bufferten rapporteras.

                           440

                              Konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.

                           450

                              SYSTEMRISKBUFFERT

                           Artiklarna 133 och 134 i CRD.
                           I denna cell ska systemriskbuffertens värde rapporteras.

                           460

                              BUFFERT FÖR SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                           Artikel 128.4 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för systemviktiga institut rapporteras.

                           470

                              BUFFERT FÖR GLOBALA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                           Artikel 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för globala systemviktiga institut rapporteras.

                           480

                              BUFFERT FÖR ÖVRIGA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                           Artikel 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för övriga systemviktiga institut rapporteras.

                     3.   KREDITRISKMALLAR
               3.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           38.

                           När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5 a.4 överskrids.

                     3.1.1   Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt

                           39.

                           I artikel 235 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd.

                           40.

                           I artikel 236 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd vid fullständigt skydd eller vid partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.

                           41.

                           I artiklarna 196, 197 och 200 i CRR regleras förbetalt kreditriskskydd.

                           42.

                           Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och utfärdare av kreditriskskydd som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.

                           43.

                           Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.

                           44.

                           Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskyddet. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.

                           45.

                           Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen riskvägs enligt schablonmetoden och ska rapporteras i CR SA-mallen.

                     3.1.2   Rapportering av motpartsrisk

                           46.

                           Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.

                     3.2   C 07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
               3.2.1   Allmänna kommentarer

                           47.

                           CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk enligt schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om

                                       a)

                                       hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt

                                       b)

                                       vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.

                     3.2.2   CR SA-mallens räckvidd

                           48.

                           I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje SA-exponering tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.

                           49.

                           I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i enlighet med schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.

                           50.

                           Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:

                                       a)

                                       Exponeringar som tillhör exponeringsklassen ”poster som avser positioner i värdepapperisering” i enlighet med artikel 112 m i CRR. Dessa ska rapporteras i CR SEC-mallarna.

                                       b)

                                       Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.

                           51.

                           CR SA-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:

                                       a)

                                       Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR utanför handelslagret.

                                       b)

                                       Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret.

                                       c)

                                       Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR med avseende på hela affärsverksamheten.

                           52.

                           Mallen omfattar samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR i förbindelse med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ger därför inte bara detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan ger även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.

                           53.

                           CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 220–250 i syfte att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.

                           54.

                           Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:

                                       a)

                                       Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR).

                                       b)

                                       Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter (artikel 112 b i CRR).

                                       c)

                                       Offentliga organ (artikel 112 c i CRR).

                                       d)

                                       Institut (artikel 112 f i CRR).

                                       e)

                                       Företag (artikel 112 g i CRR).

                                       f)

                                       Hushåll (artikel 112 h i CRR).

                           55.

                           Rapporteringen av memorandumposter påverkar inte beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.

                           56.

                           Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Här ska exponeringar rapporteras om gäldenärerna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna ”nationella regeringar eller centralbanker”, ”delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter”, ”offentliga organ”, ”institut”, ”företag” och ”hushåll” i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”.

                           57.

                           Exempel: Om den exponering vars riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 220, totalt sett och i exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 220 i exponeringsklassen ”institut”.

                     3.2.3   Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden

                           58.

                           För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser ska bli konsekvent och ske i enlighet med artikel 112 i CRR ska följande metod tillämpas stegvis:

                                       a)

                                       I första steget ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.

                                       b)

                                       I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.

                           59.

                           Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.

                           60.

                           Kreditriskreduceringen i samband med exponeringen får inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt verkligen ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).

                           61.

                           Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall framgår det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter ska göra samma bedömning i förhållande till exponeringar mot institut och exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig får placeras i exponeringsklassen enligt artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att koncernerna inte är uppdelade.

                           62.

                           För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. På så vis skulle resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta utesluter inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.

                           63.

                           En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas den klassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om det i annat fall inte skulle gå att placera några exponeringar i den. Det skulle vara fallet om en prioriteringsordning saknas och en exponeringsklass skulle vara en undergrupp. På så vis skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en bedömningsprocess sekventiella steg.

                           64.

                           Mot bakgrund av detta skulle beslutsträdet nedan få följande prioriteringsordning:

                                       1.

                                       Positioner i värdepapperisering.

                                       2.

                                       Poster förknippade med särskilt hög risk.

                                       3.

                                       Aktieexponeringar.

                                       4.

                                       Fallerande exponeringar.

                                       5.

                                       Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).

                                       6.

                                       Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.

                                       7.

                                       Övriga poster.

                                       8.

                                       Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.

                                       9.

                                       Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker, exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter, exponeringar mot offentliga organ, exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker, exponeringar mot internationella organisationer, exponeringar mot institut, exponeringar mot företag och hushållsexponeringar.

                           65.

                           När det gäller exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag för vilka genomlysningsmetoden används (artikel 132.3–132.5 i CRR), ska varje underliggande enskild exponering beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling, men alla exponeringarna ska placeras i exponeringsklassen för exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder).

                           66.

                           Sådana kreditderivat på n:te förfall som anges i artikel 134.6 i CRR ska, om de har en kreditvärdering, direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen ”övriga poster”. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för ”övriga riskvikter” (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).

                           67.

                           Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.
                           BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR

                                       Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer

                                       Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m?

                                    JA

                                       Positioner i värdepapperisering

                                 NEJ

                                       Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k?

                                    JA

                                       Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128)

                                 NEJ

                                       Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p?

                                    JA

                                       Aktieexponeringar (se även artikel 133)

                                 NEJ

                                       Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j?

                                    JA

                                       Fallerande exponeringar

                                 NEJ

                                       Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o?

                                    JA

                                       Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder).
                                       Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129)
                                       Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.

                                 NEJ

                                       Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i?

                                    JA

                                       Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124)

                                 NEJ

                                       Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q?

                                    JA

                                       Övriga poster

                                 NEJ

                                       Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n?

                                    JA

                                       Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering

                                 NEJ

                                       Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.
                                       Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
                                       Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                                       Exponeringar mot offentliga organ
                                       Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
                                       Exponeringar mot internationella organisationer
                                       Exponeringar mot institut
                                       Exponeringar mot företag
                                       Hushållsexponeringar

                     3.2.4   Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR
               3.2.4.1   Exponeringsklassen ”institut”

                           68.

                           Exponeringar mot en motpart inom koncernen i enlighet med artikel 113.6–113.7 ska rapporteras enligt följande:

                           69.

                           Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom koncernen.

                           70.

                           Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR ”får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i denna artikel på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG”. Det innebär att motparter inom koncernen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom koncernen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.

                     3.2.4.2   Exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”

                           71.

                           Exponeringar som beräknas enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt följande:

                           72.

                           Obligationer enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” på grund av artikel 129.6 i CRR.

                     3.2.4.3   Exponeringsklassen fondföretag (fonder)

                           73.

                           Vid utnyttjandet av den möjlighet som beskrivs i artikel 132.5 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.

                     3.2.5   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Exponeringsvärdet utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR:
                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                           Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR.
                           Vid sådana avtal om nettning av poster i balansräkningen som avses i artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras i förhållande till mottagen kontant säkerhet.
                           Vid ramavtal om nettning som täcker repor och/eller värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010. Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen.

                           030

                              (-) Värdejusteringar och avsättningar förknippade med den ursprungliga exponeringen

                           Artiklarna 24 och 110 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten.

                           040

                              Exponeringar efter värdejusteringar och avsättningar

                           Summan av kolumnerna 010 och 030.

                           050–100

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSITTUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                           Följande poster ska rapporteras här:

                                       —

                                       Säkerheter som inkluderas enligt den förenklade metoden för finansiella säkerheter.

                                       —

                                       Godtagbart obetalt kreditriskskydd.

                                 Se även instruktionerna till punkt 4.1.1.

                           050–060

                              Obetalt kreditriskskydd: justerade värden (Ga)

                           Artikel 235 i CRR.
                           I artikel 239.3 i CRR definieras det justerade värdet Ga av ett obetalt kreditriskskydd.

                           050

                              Garantier

                                       —

                                       Artikel 203 i CRR.

                                       —

                                       Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR som inte är kreditderivat.

                           060

                              Kreditderivat

                           Artikel 204 i CRR.

                           070–080

                              Förbetalt kreditriskskydd

                           Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 4.1.58 i CRR och artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.

                           070

                              Förenklad metod för finansiella säkerheter

                           Artikel 222.1–222.2 i CRR.

                           080

                              Övrigt förbetalt kreditriskskydd

                           Artikel 232 i CRR.

                           090–100

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERING

                           Artiklarna 222.3, 235.1–235.2 och 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från gäldenärens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

                           110

                              NETTOEXPONERING EFTER SUBSTITUTIONSEFFEKTER AV KREDITRISKREDUCERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           120–140

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET – FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD; DEN fullständigA metodEN för finansiella säkerheter

                           Artiklarna 223–228 i CRR. Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.

                           120

                              Volatilitetsjustering av exponeringen

                           Artikel 223.2–223.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras erhålls genom volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.

                           130

                              (-) Den finansiella säkerhetens justerade värde (Cvam)

                           Artikel 239.2 i CRR.
                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella säkerheter och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR.
                           Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.

                           140

                              Varav volatilitets- och löptidsjusteringar

                           Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

                           150

                              Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)

                           Artiklarna 220.4, 223.2–223.5 och 228.1 i CRR.

                           160–190

                              Fullständigt justerade exponeringar för poster utanför balansräkningen uppdelade efter konverteringsfaktorer

                           Artiklarna 111.1 och 4.1.56 i CRR. Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR.

                           200

                              Exponeringsvärde

                           Del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR.
                           Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.

                           210

                              Varav exponeringsvärde som härrör från motpartsrisk

                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2, 3, 4 och 5 i CRR.

                           215

                              Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Artikel 113.1–113.5 i CRR utan beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.

                           220

                              Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.

                           230

                              Ovanstående med kreditvärdering från ett utsett kreditvärderingsinstitut

                           240

                              Ovanstående med kreditvärdering från en nationell regering

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              Totala exponeringar

                           020

                              Varav avseende små och medelstora företag

                           Rapporteringen på denna rad ska endast omfatta de totala exponeringarna och exponeringsklasserna hushåll, företag och säkrade genom panträtt i fastigheter.
                           Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.

                           030

                              Varav mot små och medelstora företag som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Rapporteringen på denna rad ska endast omfatta de totala exponeringarna och exponeringsklasserna hushåll, företag och säkrade genom panträtt i fastigheter.
                           Instituten ska här endast rapportera exponeringar mot små och medelstora företag som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.

                           040

                              Varav säkrade genom panträtt i fastigheter – bostadsfastigheter

                           Artikel 125 i CRR.
                           Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ”säkrade genom panträtt i fastigheter”.

                           050

                              Varav exponeringar med tillstånd för permanent partiell användning av schablonmetoden

                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 150.1 i CRR.

                           060

                              Varav exponeringar som beräknas enligt schablonmetoden och för vilka internmetoden får genomföras stegvis i enlighet med ett förhandsgodkännande från den behöriga myndigheten

                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 148.1 i CRR.

                           070–130

                              UPPDELNING AV DE TOTALA EXPONERINGARNA I EXPONERINGSSLAG

                           Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.
                           Det rapporterande institutets motpartsrisker för positioner i handelslagret i enlighet med artiklarna 92.3 f och 299.2 i CRR hör till de exponeringar som omfattas av motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 89.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.

                           070

                              Exponeringar i balansräkningen vilka är förenade med kreditrisk

                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040, 060 och 080. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation ska rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.

                           080

                              Exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk

                           Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040 och 060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.

                           090

                              Transaktioner för värdepapperisering

                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.

                           100

                              Varav exponeringar/transaktioner som är centralt clearade av en kvalificerad central motpart

                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.

                           110

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR.
                           Med transaktioner med lång avvecklingscykel avses transaktioner enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.
                           Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 080

                           120

                              Varav derivat och transaktioner som är centralt clearade av en kvalificerad central motpart

                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.

                           130

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           Exponeringar som på grund av att det finns ett avtal om produktövergripande nettning (enligt definitionen i artikel 272.11 i CRR) varken hör till derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel eller till transaktioner för värdepapperisering ska rapporteras på denna rad.

                           140–280

                              UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           Artikel 306.1 i CRR.

                           160

                              4 %

                           Artikel 305.3 i CRR.

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           Artikel 232.3 c i CRR.

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           Artikel 133.2 i CRR.

                           260

                              370 %

                           Artikel 471 i CRR.

                           270

                              1 250 %

                           Artikel 133.2 i CRR.

                           280

                              Övriga riskvikter

                           Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad.
                           För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen.
                           Artikel 113.1–113.5 i CRR.
                           Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ”övriga poster”.
                           Se även artiklarna 124.2 och 152.2 b i CRR.

                           290–320

                              Memorandumposter

                           Se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen.

                           290

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom kommersiella fastigheter.

                           300

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %

                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte hade fallerat.

                           310

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom fastigheter.

                           320

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %

                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte hade fallerat.

                     3.3   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
               3.3.1   CR IRB-mallens räckvidd

                           74.

                           CR IRB-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:

                                       i.

                                       Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet

                                                   —

                                                   motpartsrisk utanför handelslagret, och

                                                   —

                                                   utspädningsrisk för förvärvade fordringar.

                                       ii.

                                       Motpartsrisk i handelslagret.

                                       iii.

                                       Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.

                           75.

                           Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).

                           76.

                           Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:

                                       i.

                                       Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

                                       ii.

                                       Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB och/eller de detaljerade CR SEC-mallarna.

                                       iii.

                                       ”Övriga motpartslösa tillgångar”, som rapporteras i enlighet med artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.

                                       iv.

                                       Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA).
                                       I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknas enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen.

                           77.

                           För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:

                                       ”NEJ”

                                       =

                                       om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod).

                                       ”JA”

                                       =

                                       om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod).

                                 ”JA” ska alltid anges för portföljer med hushållsexponeringar.
                           Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera den totala kreditrisken enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) och den totala kreditrisken enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).

                     3.3.2   Uppdelning av CR IRB-mallen

                           78.

                           CR IRB-mallen är uppdelad i två undermallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av totala riskexponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser. Mallarna CR IRB 1 och CR IRB 2 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:

                                       1)

                                       Totala exponeringar.
                                       (Mallen för total kreditrisk ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)

                                       2)

                                       Nationella regeringar och centralbanker.
                                       (artikel 147.2 a i CRR)

                                       3)

                                       Institut.
                                       (artikel 147.2 b i CRR)

                                       4.1)

                                       Små och medelstora företag.
                                       (artikel 147.2 c i CRR)

                                       4.1)*

                                       Små och medelstora företag som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag.
                                       (artikel 147.2 c i CRR jämförd med artikel 501.2)

                                       4.2)

                                       Företag – specialutlåning.
                                       (artikel 147.8 i CRR)

                                       4.3)

                                       Företag – övrigt.
                                       (alla de exponeringar mot företag i enlighet med artikel 147.2 c som inte rapporteras enligt 4.1 och 4.2)

                                       5.1)

                                       Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR och som är säkrade genom fast egendom)

                                       5.1)*

                                       Hushåll – säkrade genom fastigheter hos små och medelstora företag som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR och som är säkrade genom fast egendom)

                                       5.2)

                                       Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d i CRR och som är säkrade genom fast egendom men som inte rapporteras enligt led 5.1)

                                       5.3)

                                       Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar.
                                       (artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 154.4 i CRR)

                                       5.4)

                                       Övriga hushållsexponeringar mot små och medelstora företag.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.1 och 5.3)

                                       5.4)*

                                       Hushåll – övriga små och medelstora företag som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d i CRR jämförd med artikel 501 i CRR och som inte rapporteras enligt leden 5.1 och 5.3)

                                       5.5)

                                       Övriga hushållsexponeringar mot större företag.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.2 och 5.3)

                                 De underordnade exponeringsklasserna 4.1*, 5.1* och 5.4* ska endast rapporteras på rad 010 (totala exponeringar). De utgör ”varav”-positioner till respektive exponeringsklasser, vilket innebär att uppgifter som rör dessa underordnade exponeringsklasser även ska tas med i exponeringsklass 4.1, 5.1 respektive 5.4.

                     3.3.3   C 08.01 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: Tillämpning av internmetoden för kapitalkrav (CR IRB 1)
               3.3.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           010

                              INTERNA RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/ SANNOLIKHET FÖR OBESTÅND I MOTPARTSRISKKLASSEN (%)

                           Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsklassen och som ska rapporteras ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110).
                           Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas.
                           I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet (t.ex. för ”totala exponeringar”). Fallerande exponeringar är sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista risklasserna med PD-värdet 100 %.

                           020

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer.
                           Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4 och 166.7 i CRR.
                           Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna.

                           030

                              VARAV AVSER STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           040–080

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSITTUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under ”substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering”.

                           040–050

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Obetalt kreditriskskydd: de värden som avses med definitionen i artikel 4.1.59 i CRR.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.

                           040

                              GARANTIER

                           Om garantins kreditriskreduceringseffekt beräknas genom att beakta substitutionseffekten ska instituten ange det justerade värde (Ga) som avses i artikel 236 i CRR.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 236 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 183 i CRR, med undantag av punkt 3 i den artikeln. Instituten ska rapportera garantiernas nominella belopp.
                           Garantierna ska rapporteras i kolumn 040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 150.

                           050

                              KREDITDERIVAT

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 216 i CRR.
                           Om justeringen har gjorts i LGD-värdet ska kreditderivatens nominella belopp rapporteras i kolumn 160.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.

                           060

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa de metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.
                           Rapporteras i kolumn 060 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170.

                           070–080

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERING

                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

                           090

                              EXPONERING EFTER SUBSTITUTIONSEFFEKTER AV KREDITRISKREDUCERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.

                           100, 120

                              Varav poster utanför balansräkningen

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           110

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Här rapporteras beloppet i enlighet med artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR.
                           För de instrument som anges i bilaga I tillämpas de kreditkonverteringsfaktorer (artikel 166.8–166.10 i CRR) respektive den metod som institutet valt.
                           På raderna 040–060 (transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning) rapporteras, om inget annat följer av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, samma exponeringsvärde som för motpartsrisken beräknad enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 7 avsnitten 3–7 i CRR. Dessa värden rapporteras i denna kolumn och inte i kolumn 130 ”Varav exponeringsvärden som härrör från motpartsrisk”.

                           130

                              Varav exponeringsvärde som härrör från motpartsrisk

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           140

                              VARAV AVSER STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av exponeringsvärdet för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           150–210

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTAS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE BEHANDLING AV DUBBELT OBESTÅND

                           Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-värdena till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 228.2, 230.1, 230.2 och 231 i CRR.
                           För institut som använder egna skattningar av LGD-värden gäller följande:

                                       —

                                       Obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar och centralbanker, institut och företag rapporteras i enlighet med artikel 161.3 i CRR. För hushållsexponeringar tillämpas artikel 164.2 i CRR.

                                       —

                                       När det gäller förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

                           150

                              GARANTIER

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           160

                              KREDITDERIVAT

                           Se instruktionerna till kolumn 050.

                           170

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD VID ANVÄNDNING AV EGNA SKATTNINGAR AV LGD-VÄRDEN

                           Det relevanta värde som används i institutets interna modeller.
                           De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.

                           180

                              GODTAGBARA FINANSIELLA SÄKERHETER

                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella instrument och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR. Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden rapporterar värden i enlighet med artiklarna 193.1–193.4 och 194.1 i CRR. Det justerade värdet (Cvam) rapporteras i enlighet med artikel 223.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla de finansiella säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas uppskattade marknadsvärde.

                           190–210

                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 199.1–199.8 och 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla övriga säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

                           190

                              FASTIGHETER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.2–199.4 i CRR. Uthyrning av fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet.

                           200

                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.6–199.8 i CRR. Uthyrning av annan egendom än fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

                           210

                              FORDRINGAR

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.5 och 229.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

                           220

                              FÖREMÅL FÖR BEHANDLING AV DUBBELT OBESTÅND: OBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd i enlighet med artiklarna 202 och 217.1 i CRR. Se även kolumnerna 040 ”garantier” och 050 ”kreditderivat”.

                           230

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD-VÄRDE (%)

                           All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Fallerande exponeringar ska rapporteras i enlighet med bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR.
                           Definitionen av exponeringsvärde i kolumn 110 ska ligga till grund för beräkningen av de exponeringsvägda genomsnittliga värdena.
                           Alla effekter ska beaktas (det golv som är tillämpligt för panträtter ska alltså ingå i rapporteringen).
                           För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje ”motpartsriskklass” med sannolikhet för obestånd ska härröra från genomsnittet av de rimliga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 110.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2.
                           Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behöriga myndighet.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar rörande specialutlåning som avses i artikel 153.5.
                           Exponering och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 240.

                           240

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD-VÄRDE (%) FÖR STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet (%) för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           250

                              EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)

                           Värdet ska rapporteras i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar.
                           Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ”hushåll”.

                           255

                              Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska inte beaktas.

                           260

                              Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           För nationella regeringar och centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska beaktas.

                           270

                              VARAV AVSER STORA ENHETER I DEN FINANSIELLA SEKTORN OCH OREGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av de riskvägda exponeringsbeloppen efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag på samtliga exponeringar mot enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR och som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           280

                              FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP

                           Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och beräknas i enlighet med artikel 158 i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.

                           290

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Här rapporteras värdejusteringar och specifika och allmänna avsättningar i enlighet med artikel 159 i CRR. Som allmänna avsättningar ska det belopp anges som står i proportion till de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna.

                           300

                              ANTAL GÄLDENÄRER

                           Artikel 172.1 och 172.2 i CRR.
                           För alla exponeringsklasser utom hushåll ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats.
                           I exponeringsklassen hushåll ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass.
                           Denna kolumn rör en del av riskklassificeringssystemets struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter).

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           020–060

                           UPPDELNING AV DE TOTALA EXPONERINGARNA I EXPONERINGSSLAG

                           020

                              Poster i balansräkningen vilka är förenade med kreditrisk

                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.

                           030

                              Poster utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk

                           Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de räknas som poster utanför balansräkningen.

                           040–060

                              Exponeringar/transaktioner som är förenade med motpartsrisk

                           040

                              Transaktioner för värdepapperisering

                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.1.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.
                           Transaktioner för värdepapperisering som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

                           050

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

                           060

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           070

                              EXPONERINGAR SOM INDELATS I MOTPARTSRISKKLASSER: TOTALT

                           För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar och centralbanker tillämpas artiklarna 142.1.6 och 170.1 c i CRR.
                           För hushållsexponeringar tillämpas artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar tillämpas artikel 166.6 i CRR.
                           Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass.
                           Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Ingen huvudindelning används. I stället ska instituten själva bestämma indelningen.

                           080

                              INDELNINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALT

                           Artikel 153.5 i CRR. Detta gäller bara exponeringsklasserna företag, institut och nationella regeringar och centralbanker.

                           090–150

                              UPPDELNING EFTER RISKVIKTER AV DE TOTALA EXPONERINGARNA ENLIGT PLACERINGSKRITERIERNA FÖR SPECIALUTLÅNING

                           120

                              Varav tillhörande kategori 1

                           Artikel 153.5 tabell 1 i CRR.

                           160

                              ALTERNATIV BEHANDLING: EXPONERINGAR SÄKRADE GENOM FASTIGHETER

                           Artiklarna 193.1 och 193.2, 194.1–194.7 och 230.3 i CRR.

                           170

                              EXPONERINGAR I SAMBAND MED TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION MED RISKVIKTER ENLIGT DEN ALTERNATIVA BEHANDLINGEN ELLER MED RISKVIKTEN 100 % OCH ÖVRIGA EXPONERINGAR MED RISKVIKTER

                           Exponeringar som härrör från transaktioner för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad.

                           180

                              UTSPÄDNINGSRISK: TOTALA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR

                           Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvikten beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157.1 i CRR.
                           I enlighet med artikel 166.6 i CRR ska exponeringsvärdet för förvärvade fordringar vara det återstående beloppet minus riskvägda exponeringsbelopp för utspädningsrisken före kreditriskreducering.

                     3.3.4   C 08.02 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (uppdelning efter motpartsriskklasser (mall CR IRB 2)

                           Kolumn

                           Instruktioner

                           005

                              Motpartsriskklass (radidentifierare)

                           Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt tabellblad. Det ska följa nummerordning 1, 2, 3, osv.

                           010–300

                           För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i tabell CR IRB 1.

                           Rad

                           Instruktioner

                           010-001-010-NNN

                           De värden som rapporteras på dessa rader ska ordnas från det lägsta PD-värdet för motpartsriskklassen till det högsta. PD-värdet för motparter på obestånd ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall.

                     3.4   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION (CR GB)

                           79.

                           Institut som når den gräns som anges i artikel 5 a.4 ska lämna uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsvärdet är bara tillämpligt för tabell 1 och tabell 2.

                           80.

                           Termen ”motpartens säte” avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. En exponering mot ett land kan alltså ändras genom metoder för kreditriskreducering. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området ”övriga länder” oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.

                           81.

                           Uppgifter om ”ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer” ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om ”exponeringsvärde” och ”riskvägda exponeringsbelopp” ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.

                     3.4.1   C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponeringar efter motpartens säte: exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)
               3.4.1.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Samma definition som för kolumn 010 i CR SA-mallen.

                           020

                              Fallerande exponeringar

                           Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar”.
                           Denna ”memorandumpost” ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Exponeringarna ska rapporteras
                           där motparterna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som ”fallerande exponeringar”.
                           Denna uppgift är en ”memorandumpost” och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 112 j i CRR.

                           040

                              Observerade nya obestånd under perioden

                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.

                           050

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           055

                              Specifika kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           060

                              Nedskrivningar

                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].

                           070

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya obestånd

                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

                           075

                              Exponeringsvärde

                           Samma definition som för kolumn 200 i CR SA-mallen.

                           080

                              Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Samma definition som för kolumn 215 i CR SA-mallen.

                           090

                              Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Samma definition som för kolumn 220 i CR SA-mallen.

                           Rader

                           010

                              Nationella regeringar eller centralbanker

                           Artikel 112 a i CRR.

                           020

                              Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

                           Artikel 112 b i CRR.

                           030

                              Offentliga organ

                           Artikel 112 c i CRR.

                           040

                              Multilaterala utvecklingsbanker

                           Artikel 112 d i CRR.

                           050

                              Internationella organisationer

                           Artikel 112 e i CRR.

                           060

                              Institut

                           Artikel 112 f i CRR.

                           070

                              Företag

                           Artikel 112 g i CRR.

                           075

                              Varav små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           080

                              Hushåll

                           Artikel 112 h i CRR.

                           085

                              Varav små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           090

                              Säkrade genom panträtt i fastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.

                           095

                              Varav små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           100

                              Fallerande exponeringar

                           Artikel 112 j i CRR.

                           110

                              Poster förknippade med särskilt hög risk

                           Artikel 112 k i CRR.

                           120

                              Säkerställda obligationer

                           Artikel 112 l i CRR.

                           130

                              Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                           Artikel 112 n i CRR.

                           140

                              Fondföretag

                           Artikel 112 o i CRR.

                           150

                              Aktieexponeringar

                           Artikel 112 p i CRR.

                           160

                              Övriga exponeringar

                           Artikel 112 q i CRR.

                     3.4.2   C 09.02 – Geografisk uppdelning av exponeringar efter motpartens säte: exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)
               3.4.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Samma definition som för kolumn 020 i CR IRB-mallen.

                           030

                              Varav fallerande exponeringar

                           Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           040

                              Observerade nya obestånd under perioden

                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.

                           050

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           055

                              Specifika kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           060

                              Nedskrivningar

                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].

                           070

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya obestånd

                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

                           080

                              INTERNA RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/SANNOLIKHET FÖR OBESTÅND I MOTPARTSRISKKLASSEN (%)

                           Samma definition som för kolumn 010 i CR IRB-mallen.

                           090

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD-VÄRDE (%)

                           Samma definition som för kolumn 230 i CR IRB-mallen. Bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.

                           100

                              Varav fallerande exponeringar

                           Exponeringsvägt LGD-värde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           105

                              Exponeringsvärde

                           Samma definition som för kolumn 110 i CR IRB-mallen.

                           110

                              Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Samma definition som för kolumn 255 i CR IRB-mallen.

                           120

                              Varav fallerande exponeringar

                           Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           125

                              Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Samma definition som för kolumn 260 i CR IRB-mallen.

                           130

                              FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP

                           Samma definition som för kolumn 280 i CR IRB-mallen.

                           Rader

                           010

                              Nationella regeringar och centralbanker

                           Artikel 147.2 a i CRR.

                           020

                              Institut

                           Artikel 147.2 b i CRR.

                           030

                              Företag

                           Alla företag i enlighet med artikel 147.2 c i CRR.

                           040

                              Varav specialutlåning

                           Artikel 147.8 a i CRR.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.

                           050

                              Varav små och medelstora företag

                           Artikel 147.2 c i CRR.

                           060

                              Hushåll

                           Alla hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d.

                           070

                              Hushåll – säkrade genom fastigheter

                           Exponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           080

                              Små och medelstora företag

                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           090

                              Större företag

                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           100

                              Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar

                           Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.

                           110

                              Hushåll – övrigt

                           De övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras på raderna 070–100.

                           120

                              Små och medelstora företag

                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           130

                              Större företag

                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR.

                           140

                              Aktier

                           Aktieexponeringar i enlighet med artikel 147.2 e i CRR.

                     3.4.3   C 09.03 – Uppdelning av totala kapitalbaskrav för kreditrisken i samband med relevanta kreditexponeringar per land (CR GB 3)
               3.4.3.1   Allmänna kommentarer

                           82.

                           Enligt artikel 128.7 jämförd med artiklarna 130 och 140.1 i CRD är det kontracykliska buffertvärdet ”det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns”. Det viktade genomsnittet beräknas på följande sätt:

                                       a)

                                       Täljare: Sammanlagda fastställda kapitalbaskrav för kreditrisk i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i CRR som avser de relevanta kreditexponeringarna i territoriet i fråga.

                                       b)

                                       Nämnare: Sammanlagda fastställda kapitalbaskrav för kreditrisk som avser de relevanta kreditexponeringarna.

                           83.

                           Syftet med denna tabell är att få mer information om de olika delarna av institutets specifika kontracykliska buffert. Den information som efterfrågas rör fastställda kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning II i CRR, vilket innefattar kreditrisk och värdepapperisering beräknat utifrån de relevanta kreditexponeringarna uppdelade per land.

                           84.

                           Varje land ska rapportera denna information. Den gräns som anges i artikel 5 a.4 är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.

                     3.4.3.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rader

                           010

                              Kapitalbaskrav för kreditrisk

                           Del tre avdelning II i CRR

                     3.5   C 10.01 OCH C 10.02 – AKTIEEXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
               3.5.1   Allmänna kommentarer

                           85.

                           CR EQU IRB-mallen är uppdelad i följande två undermallar: CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskexponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser ”CR EQU IRB” både mallen ”CR EQU IRB 1” och mallen ”CR EQU IRB 2”, beroende på vad som är tillämpligt.

                           86.

                           CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i CRR) enligt internmetoden (del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) för de aktieexponeringar som avses i artikel 147.2 e i CRR.

                           87.

                           I enlighet med artikel 147.6 i CRR består klassen aktieexponeringar av följande exponeringar:

                                       a)

                                       Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.

                                       b)

                                       Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.

                           88.

                           Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

                           89.

                           I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i CRR:

                                       —

                                       Den förenklade riskviktmetoden.

                                       —

                                       PD/LGD-metoden.

                                       —

                                       Internmetoden.

                                 Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk (dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR)).

                           90.

                           Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:

                                       —

                                       Aktieexponeringar i handelslagret (i det fall instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret i enlighet med artikel 94 i CRR).

                                       —

                                       Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), bl.a.

                                       —

                                       aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR,

                                       —

                                       aktieexponeringar mot juridiska personer vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR),

                                       —

                                       aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i CRR),

                                       —

                                       aktieexponeringar mot anknutna företag i enlighet med behandlingen av ”övriga motpartslösa tillgångar” (i enlighet med artikel 155.1 i CRR), och

                                       —

                                       aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.

                     3.5.2   Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)

                           Kolumn

                           005

                              MOTPARTSRISK (RADIDENTIFIERARE)

                           Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Den ska följa nummerordningen 1, 2, 3 osv.

                           010

                              INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM

                              PD-VÄRDE FÖR MOTPARTSRISKKLASSEN (%)

                           Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 010 rapportera sannolikheten för obestånd (PD) beräknad i enlighet med de bestämmelser som avses i artikel 165.1 i CRR.
                           PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. ”totala exponeringar”) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska beaktas vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska riskvikten fastställas med hjälp av exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060).

                           020

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           I kolumn 020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det bokförda värdet efter specifika kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar.
                           I kolumn 020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. ”obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper”).
                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1) ska även beakta de bestämmelser om balansering som avses i artikel 155.2 i CRR.

                           030–040

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSITTUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              GARANTIER

                              KREDITDERIVAT

                           Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten erkänna obetalt kreditriskskydd som godtagbart för aktieexponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 030 och 040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 030) eller de kreditderivat (kolumn 040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

                           050

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSITTUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERING

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           I kolumn 050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

                           060

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR).
                           Observera återigen att exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR).

                           070

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD-VÄRDE (%)

                           I kolumn 070 i CR EQU IRB 2-mallen ska de institut som tillämpar PD/LGD-metoden rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Detsamma gäller för rad 020 i CR EQU IRB-mallen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060). Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 165.2 i CRR.

                           080

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           I kolumn 080 ska instituten rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i enlighet med bestämmelserna i artikel 155 i CRR.
                           Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR).
                           När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i CRR).

                           090

                              MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAT FÖRLUSTBELOPP

                           I kolumn 090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4 och 158.7–158.9 i CRR.

                           91.

                           I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder olika metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk).

                                       Rader

                                       CR EQU IRB 1 – rad 020

                                          PD/LGD-METODEN: TOTALT

                                       Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 020 i CR EQU IRB 1-mallen.

                                       CR EQU IRB 1 – raderna 050–090

                                          FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: TOTALT

                                          UPPDELNING AV TOTALA EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN

                                       På raderna 050–090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i CRR) rapportera de begärda uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper.

                                       CR EQU IRB 1 – rad 100

                                          METODEN MED INTERNA MODELLER

                                       Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 100.

                                       CR EQU IRB 1 – rad 110

                                          AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                                       Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). På rad 110 ska instituten exempelvis rapportera

                                                   —

                                                   riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i CRR, och

                                                   —

                                                   aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR.

                                       CR EQU IRB 2

                                          UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS AV TOTALA EXPONERINGAR FÖR VILKA PD/LGD-METODEN TILLÄMPAS

                                       Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen.
                                       Institut som använder PD/LGD-metoden och tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de riskklasser som hör till det egna riskklassificeringssystemet/den interna huvudindelningen. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta.

                     3.6   C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
               3.6.1   Allmänna kommentarer

                           92.

                           I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.

                           93.

                           I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.

                           94.

                           Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.

                           95.

                           Om det finns transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de riskerar. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.

                           96.

                           Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna respektive kapitalbaskrav.

                           97.

                           I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.

                           98.

                           Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR

                     3.6.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL ÖVERENSKOMMET PRIS

                           I kolumn 010 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskomna priser.

                              Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i kolumn 010, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen.

                           020

                              PRISSKILLNADSEXPONERING PÅ GRUND AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER

                           I kolumn 020 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera skillnaden mellan överenskommet pris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet.

                           Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i kolumn 020.

                           030

                              KAPITALBASKRAV

                           I kolumn 030 ska instituten rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR.

                           040

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK

                           I enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken.

                           Rader

                           010

                              Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret

                           På rad 010 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På rad 010/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 010/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 010/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

                           020–060

                              Ej avvecklade transaktioner inom 4 dagar (faktor 0 %)

                              Ej avvecklade transaktioner mellan 5 och 15 dagar (faktor 8 %)

                              Ej avvecklade transaktioner mellan 16 och 30 dagar (faktor 50 %)

                              Ej avvecklade transaktioner mellan 31 och 45 dagar (faktor 75 %)

                              Ej avvecklade transaktioner efter minst 46 dagar (faktor 100 %)

                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

                           070

                              Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret

                           På rad 070 ska instituten rapportera den sammanlagda informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På raderna 070/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 070/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 070/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

                           080–120

                              Ej avvecklade transaktioner upp till fyra dagar (faktor 0 %)

                              Ej avvecklade transaktioner mellan 5 och 15 dagar (faktor 8 %)

                              Ej avvecklade transaktioner mellan 16 och 30 dagar (faktor 50 %)

                              Ej avvecklade transaktioner mellan 31 och 45 dagar (faktor 75 %)

                              Ej avvecklade transaktioner efter minst 46 dagar (faktor 100 %)

                           På raderna 080–120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

                     3.7   C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – KAPITALBASKRAV ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR SEC SA)
               3.7.1   Allmänna kommentarer

                           99.

                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med schablonmetoden. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

                           100.

                           I CR SEC SA-mallen lämnas gemensam information om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar som ligger utanför handelslagret, i enlighet med definitionerna i artikel 242.10 respektive 242.11 i CRR.

                     3.7.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERINGSEXPONERINGAR SOM UPPKOMMIT

                           Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som härrör från värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar och derivat utanför balansräkningen (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som härrör från värdepapperiseringen.
                           En originator ska inte beakta sådana traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i CR SEC SA-mallen eller CR SEC IRB-mallen. För detta ändamål innefattar de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn bestämmelser om förtida amortering i en värdepapperisering av rullande exponeringar enligt definitionen i artikel 242.12 i CRR.

                           020–040

                              SYNTETISKA VÄRDEPAPPERISERINGAR: KREDITRISKSKYDD FÖR DE VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGARNA

                           Enligt bestämmelserna i artiklarna 249 och 250 i CRR ska kreditriskskyddet för de värdepapperiserade exponeringarna vara utformat som om det inte förelåg någon löptidsobalans.

                           020

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)

                           I artikel 223.2 i CCR fastställs det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn.

                           030

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.

                           040

                              TEORETISKT BELOPP FÖR KREDITRISKSKYDD SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS

                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.

                           050

                              VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och eventuella kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.

                           060

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband medobestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.

                           070

                              EXPONERING EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av konverteringsfaktorer.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 040 i den övergripande CR SA-mallen.

                           080–110

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSITTUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           Artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           080

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: justerade värden (GA)

                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 och regleras i artikel 235 i CRR.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           090

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 och regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR.
                           Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218–236 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           100–110

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERING

                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.

                           100

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           Artiklarna 222.3, 235.1 och 235.2.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 [(-) Totala utflöden] i den övergripande CR SA-mallen.

                           110

                              SUMMA INFLÖDEN

                           Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och utgör en godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 100 [Totala inflöden] i den övergripande CR SA-mallen.

                           120

                              NETTOEXPONERING EFTER SUBSTITUTIONSEFFEKTER AV KREDITRISKREDUCERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR SA-mallen.

                           130

                              (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: JUSTERAT VÄRDE (CVAM) FÖR FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD ENLIGT DEN fullständigA metodEN för finansiella säkerheter

                           Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 120 och 130 i den övergripande CR SA-mallen.

                           140

                              Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 150 i den övergripande CR SA-mallen.

                           150–180

                              UPPDELNING AV FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN ENLIGT KONVERTERINGSFAKTORER

                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, såvida inget annat anges i CRR.
                           Se kolumnerna 160–190 i den övergripande CR SA-mallen.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, [50 %] och [50 %, 100 %].

                           190

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 200 i den övergripande CR SA-mallen.

                           200

                              (-) EXPONERINGSVÄRDE SOM DRAGITS AV FRÅN KAPITALBASEN

                           I enlighet med artikel 258 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

                           210

                              EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen.

                           220–320

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER PER RISKVIKT

                           220–260

                              MED KREDITVÄRDERING

                           Positioner med kreditvärdering definieras i artikel 242.8 i CRR.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 tabell 1 i CRR.

                           270

                              1 250 % (UTAN KREDITVÄRDERING)

                           Positioner utan kreditvärdering definieras i artikel 242.7 i CRR.

                           280

                              GENOMLYSNING

                           Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR.
                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).

                           290

                              GENOMLYSNING, VARAV ANDRA-FÖRLUSTLÄGE I PROGRAM FÖR TILLGÅNGSBASERADE CERTIFIKAT (ABCP)

                           Det exponeringsvärde som är föremål för behandling av värdepapperiseringspositioner i trancher i andra-förlustläge eller bättre i ett program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) regleras i artikel 254 i CRR.
                           Program för tillgångsbaserade certifikat (ACBP) definieras i artikel 242.9 i CRR.

                           300

                              GENOMLYSNING, VARAV GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           310

                              INTERNMETODEN (IAA)

                           Artiklarna 109.1 och 259.3 i CRR. Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden.

                           320

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%) ENLIGT INTERNMETODEN (IAA)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           330

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall.

                           340

                              VARAV SYNTETISKA VÄRDEPAPPERISERINGAR

                           Eventuell löptidsobalans ska inte beaktas i det belopp som rapporteras för syntetiska värdepapperiseringar i denna kolumn.

                           350

                              SAMMANTAGEN EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSER OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att, om ett institut inte uppfyller vissa krav i artiklarna 405, 406 och 409 i CRR, ska medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna fastställa en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250 %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR. Sådana extra riskvikter får inte enbart åläggas investerande institut, utan också motparter, sponsorer och utsprungliga långivare.

                           360

                              JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANS

                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250 % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 330 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.

                           370–380

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKET

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 370)/efter (kolumn 380) tillämpning av de gränser som anges i artikel 252 – värdepapperisering av aktuella fallerande poster eller poster som är förenade med särskilt hög risk – eller 256.4 – ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering – i CRR.

                           390

                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERINGEN ENLIGT SCHABLONMETODEN TILL ANDRA EXPONERINGSKLASSER

                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

                           101.

                           CR SEC SA-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster inom balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.

                           102.

                           De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de ursprungliga kreditkvalitetsstegen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.

                                       Rader

                                       010

                                          SUMMA EXPONERINGAR

                                       Totala exponeringar avser totalbeloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som originatorer, medverkande institut och investerare rapportera på efterföljande rader.

                                       020

                                          VARAV ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGAR

                                       Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.

                                       030

                                          ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.

                                       040–060

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Enligt artikel 246.1 a i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde efter tillämpning av specifika kreditriskjusteringar.
                                       Posterna i balansräkningen är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 050) och återvärdepapperiseringar (rad 060).

                                       070–090

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen, derivat och värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                                       Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                                       För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                                       För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                                       Poster utanför balansräkningen och derivat är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 080) och återvärdepapperiseringar (rad 090) som i artikel 251 tabell 1 i CRR.

                                       100

                                          FÖRTIDA AMORTERING

                                       Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.

                                       110

                                          INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                                       CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.

                                       120–140

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.

                                       150–170

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       180

                                          MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i uppgifterna om de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                                       190–210

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.

                                       220–240

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       250–290

                                          UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER ENLIGT DE URSPRUNGLIGA KREDITKVALITETSSTEGEN

                                       På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 (tabell 1) i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                                       Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 190–270 och kolumnerna 330–340.

                     3.8   C 13,00 – KREDITRISK – VÄRDEPAPPERISERINGAR – KAPITALBASKRAV ENLIGT INTERNMETODEN (CR SEC IRB)
               3.8.1   Allmänna kommentarer

                           103.

                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med internmetoden.

                           104.

                           Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

                           105.

                           CR SEC IRB-mallen har samma räckvidd som CR SEC SA-mallen och ska alltså innehålla uppgifter om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar utanför handelslagret.

                     3.8.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERINGSEXPONERINGAR SOM UPPKOMMIT

                           På raden för totala poster i balansräkningen ska det belopp som rapporteras i denna kolumn motsvara det utestående beloppet för värdepapperiserade exponeringar på rapporteringsdagen.
                           Se kolumn 010 i CR SEC SA-mallen.

                           020–040

                              SYNTETISKA VÄRDEPAPPERISERINGAR: KREDITRISKSKYDD FÖR DE VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGARNA

                           Artiklarna 249 och 250 i CRR.
                           Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen.

                           020

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)

                           Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.

                           030

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i kolumn 030 i CR SEC IRB-mallen anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.

                           040

                              TEORETISKT BELOPP FÖR KREDITRISKSKYDD SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS

                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.

                           050

                              VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och före kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.

                           060–090

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSITTUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           Se artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).

                           060

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: justerade värden (GA)

                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 i CRR.
                           I artikel 236 i CRR beskrivs hur GA beräknas vid fullständigt skydd eller partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 040 och 050 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           070

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD:

                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 i CRR.
                           Eftersom den förenklade metoden för finansiella säkerheter inte tillämpas, ska instituten bara rapportera förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 200 i CRR i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 060 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           080–090

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN PÅ GRUND AV KREDITRISKREDUCERING

                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.

                           080

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           Artikel 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 070 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           090

                              SUMMA INFLÖDEN

                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 080 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           100

                              EXPONERING EFTER SUBSTITUTIONSEFFEKTER AV KREDITRISKREDUCERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           110

                              (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: JUSTERAT VÄRDE (CVAM) FÖR FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD ENLIGT DEN fullständigA metodEN för finansiella säkerheter

                           Artiklarna 218–222 i CRR. Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).

                           120

                              Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.

                           130–160

                              UPPDELNING AV FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*) FÖR POSTER I BALANSRÄKNINGEN ENLIGT KONVERTERINGSFAKTORER

                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, om inte annat anges.
                           I detta avseende definieras konverteringsfaktor i artikel 4.1.56 i CRR.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] och (50 %, 100 %].

                           170

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           180

                              (-) EXPONERINGSVÄRDE SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN

                           I enlighet med artikel 266.3 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250 %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

                           190

                              EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           200–320

                              EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETODEN (KREDITKVALITETSSTEG)

                           Artikel 261 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden med en härledd kreditvärdering enligt artikel 259.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för internmetoden i artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                           330

                              DEN FORMELBASERADE METODEN

                           Den formelbaserade metoden (SFM) beskrivs i artikel 262 i CRR.
                           Riskvikten för en värdepapperiseringsposition ska vara det värde som är störst av 7 % och den riskvikt som ska tillämpas i enlighet med de formler som anges.

                           340

                              DEN FORMELBASERADE METODEN: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           Kreditriskreducering för värdepapperiseringspositioner får erkännas i enlighet med artikel 264 i CRR. I detta fall ska institutet fastställa positionens ”effektiva riskvikt” när fullständigt kreditriskskydd har erhållits i enlighet med artikel 264.2 i CRR (den effektiva riskvikten är lika med positionens riskvägda exponeringsbelopp dividerat med positionens exponeringsvärde och multiplicerat med 100).
                           När positionen har partiellt kreditriskskydd, ska institutet tillämpa den formelbaserade metoden med ”T” ändrat i enlighet med artikel 264.3 i CRR.
                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.

                           350

                              GENOMLYSNING

                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten erhålls från den underliggande portföljen med exponeringar (den högsta riskvikten i gruppen).
                           I artikel 263.2 och 263.3 i CRR föreskrivs en undantagsbehandling i de fall Kirb inte kan beräknas.
                           Det outnyttjade beloppet för likviditetsfaciliteter ska rapporteras under ”Poster utanför balansräkningen och derivat”.
                           Så länge en originator omfattas av undantagsbehandlingen när Kirb inte kan beräknas, ska den riskviktning av exponeringsvärdet för en likviditetsfacilitet som behandlas i enlighet med artikel 263 i CRR rapporteras i kolumn 350.
                           För förtida amortering, se artiklarna 256.5 och 265 i CRR.

                           360

                              GENOMLYSNING: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           370

                              INTERNMETODEN (IAA)

                           I artikel 259.3 och 259.4 i CRR föreskrivs internmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP).

                           380

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT ENLIGT INTERNMETODEN (IAA)

                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.

                           390

                              (-) REDUCERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Institut som tillämpar internmetoden ska följa bestämmelserna i artikel 266.1 (gäller endast originatorer, då exponeringen inte har dragits av från kapitalbasen) och 266.2 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.

                           400

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har flyttats till en annan mall.

                           410

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP, VARAV SYNTETISKA VÄRDEPAPPERISERINGAR

                           När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn.

                           420

                              SAMMANLAGD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSER OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att medlemsstaterna, om ett institut inte uppfyller vissa krav, ska se till att de behöriga myndigheterna fastställer en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250 %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR.

                           430

                              JUSTERING AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANS

                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250 % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 400 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden flyttats till andra mallar.
                           Negativa värden ska rapporteras i denna kolumn.

                           440–450

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TAKET/EFTER TAKET

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 440)/efter (kolumn 450) med tillämpning av de gränser som anges i artikel 260 i CRR. Dessutom ska artikel 265 i CRR beaktas (ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering).

                           460

                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERINGEN ENLIGT INTERNMETODEN TILL ANDRA EXPONERINGSKLASSER

                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

                           106.

                           CR SEC IRB-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster i balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i riskviktgrupper för värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.

                           107.

                           De totala exponeringarna (på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.

                                       Rader

                                       010

                                          SUMMA EXPONERINGAR

                                       Totala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer.

                                       020

                                          VARAV ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGAR

                                       Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.

                                       030

                                          ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.

                                       040–090

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Enligt artikel 246.1 b i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde utan hänsyn till de eventuella specifika kreditriskjusteringar som gjorts.
                                       Poster i balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 050–070, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 080–090, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                                       100–150

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen, derivat och värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                                       De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                                       För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                                       För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                                       Poster utanför balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 110–130, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 140–150, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                                       160

                                          FÖRTIDA AMORTERING

                                       Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.

                                       170

                                          INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                                       CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.

                                       180–230

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen för originatorer.

                                       240–290

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       300

                                          MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                                       På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                                       310–360

                                          POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       370–420

                                          POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                                       Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                                       430–540

                                          UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER ENLIGT DE URSPRUNGLIGA KREDITKVALITETSSTEGEN

                                       På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för internmetoden i artikel 261 tabell 4 i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                                       Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 170–320 och kolumnerna 400–410.

                     3.9   C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERINGAR (SEC DETAILS)
               3.9.1   Allmänna kommentarer

                           108.

                           I denna mall samlas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC och MKR SA CTP) för alla värdepapperiseringar i vilka det rapporterande institutet medverkar. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande gruppen och kapitalbaskraven är beskaffade.

                           109.

                           Denna mall ska rapporteras för följande transaktioner:

                                       a.

                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkar i, om det innehar minst en position i värdepapperiseringen. Det innebär att oavsett om det har funnits en betydande risköverföring eller inte ska instituten rapportera information om alla positioner som de innehar (såväl utanför som inom handelslagret). De positioner som innehas inbegriper de positioner som behålls på grund av artikel 405 i CRR.

                                       b.

                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkat i under rapporteringsåret (1), om det inte innehar någon position.

                                       c.

                                       Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång skulle kunna inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 160.

                                       d.

                                       Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).

                           110.

                           Denna mall ska rapporteras av konsoliderade koncerner och självständiga institut (2) som är etablerade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade koncern medverkar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.

                           111.

                           När det gäller artikel 406.1 i CRR, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner ska skaffa tillräcklig information om dessa för att kunna uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen av mallen tillämpas i begränsad omfattning för investerarna. De ska närmare bestämt rapportera kolumnerna 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400 och 420–470.

                           112.

                           Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.

                     3.9.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           005

                              RADNUMMER

                           Detta radnummer är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

                           010

                              INTERN KOD

                           Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens benämning.

                           020

                              VÄRDEPAPPERISERINGENS BENÄMNING (kod/namn)

                           Den kod som används för registrering av värdepapperiseringen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringen har på marknaden. När det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de åtta tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn.

                           030

                              ORIGINATORNS BENÄMNING (kod/namn)

                           I denna kolumn rapporteras den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska den rapporterande enheten ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade koncern som medverkar i transaktionen. Om den rapporterande enheten inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras.

                           040

                              TYP AV VÄRDEPAPPERISERING (TRADITIONELL/SYNTETISK)

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”T” för traditionell.

                                       —

                                       ”S” för syntetisk.

                                 Definitionerna av ”traditionell värdepapperisering” och ”syntetisk värdepapperisering” återges i artikel 242.10 och 242.11 i CRR.

                           050

                              BEHANDLING I REDOVISNINGEN: STÅR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR KVAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER DE ÄR BORTTAGNA FRÅN DEN?

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”K” om de beaktas fullständigt.

                                       —

                                       ”P” om de är delvis borttagna.

                                       —

                                       ”R” om de är helt och hållet borttagna.

                                       —

                                       ”N” – ej tillämpligt.

                                 I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen.
                           Vid syntetiska värdepapperiseringar ska originatorer rapportera de värdepapperiserade exponeringar som tagits bort från balansräkningen.
                           Investerare ska alltid rapportera ”N” (ej tillämpligt).
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.
                           Alternativet ”P” (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta medverkan i enlighet med bestämmelserna i IAS 39.30–35.

                           060

                              HANTERING AV SOLVENS: VILKA VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER OMFATTAS AV KAPITALBASKRAVEN?

                           Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar:

                                       —

                                       ”N” för poster som inte omfattas av kapitalbaskraven.

                                       —

                                       ”B” för poster utanför handelslagret.

                                       —

                                       ”T” för poster i handelslagret.

                                       —

                                       ”A” för poster delvis inom och delvis utanför handelslagret.

                                 Artiklarna 109, 243 och 244 i CRR.
                           I denna kolumn summeras originatorns solvenshantering i värdepapperiseringsprogrammet. Den visar huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret).
                           Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (utan betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA om institutet använder schablonmetoden respektive i mall CR IRB om man använder internmetoden.
                           Om kapitalbaskraven däremot baseras på värdepapperiseringspositioner utanför handelslagret (med betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskrav för kreditrisken rapporteras i mall CR SEC SA eller i mall CR SEC IRB. Vid värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller).
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.

                           070

                              VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING?

                           Utifrån de definitioner av ”värdepapperisering” och ”återvärdepapperisering” som står i artikel 4.1.61 och 4.1.62–4.1.64 i CRR ska instituten rapportera den underliggande typen med följande förkortningar:

                                       —

                                       ”S” för värdepapperisering.

                                       —

                                       ”R” för återvärdepapperisering.

                           080–100

                              BIBEHÅLLANDE AV EKONOMISKT INTRESSE

                           Artiklarna 404–410 i CRR.

                           080

                              TYP AV BIBEHÅLLET EKONOMISKT INTRESSE

                           För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 405 i CRR:

                                       A

                                       —

                                       Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): ”bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerarna”.

                                       V

                                       —

                                       Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar.

                                       B

                                       —

                                       Rullande exponeringar: ”bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.

                                       C

                                       —

                                       Inom balansräkningen: ”bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100”.

                                       D

                                       —

                                       Första-förlustläge: ”bibehållande av den tranch som är i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.

                                       E

                                       —

                                       Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som avses med bestämmelserna i artikel 405.3 i CRR.

                                       N

                                       —

                                       Ej tillämpligt: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar för vilka bestämmelserna i artikel 404 i CRR är relevanta.

                                       U

                                       —

                                       Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om man vid rapporteringen är osäker på vilken typ av bibehållande det gäller, eller om någon bestämmelse har överträtts.

                           090

                              ANDEL (%) BIBEHÅLLET EKONOMISKT INTRESSE PÅ RAPPORTERINGSDAGEN

                              Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska behålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten).
                           Utan att det påverkar artikel 405.1 i CRR tolkas mätning av bibehållandet vid ursprungstidpunkten vanligen som den tidpunkt när exponeringarna värdepapperiserades och inte när exponeringarna skapades (t.ex. inte när de underliggande lånen utfärdades för första gången). Mätning av bibehållande vid ursprungstidpunkten innebär att 5 % är den bibehållna andel som krävs vid den tidpunkt när denna bibehållandenivå uppmättes och kravet uppfylldes (t.ex. när exponeringarna värdepapperiserades). Det är inte nödvändigt med en dynamisk återangivelse och återjustering av bibehållen andel under transaktionens hela livscykel.
                           Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).

                           100

                              UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET?

                           Artikel 405.1 i CRR.
                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       Y

                                       =

                                       ja.

                                       N

                                       =

                                       nej.

                                 Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).

                           110

                              INSTITUTETS ROLL (ORIGINATOR, MEDVERKANDE INSTITUT, URSPRUNGLIG LÅNGIVARE ELLER INVESTERARE)

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”O” för originator.

                                       —

                                       ”S” för medverkande institut.

                                       —

                                       ”L” för ursprunglig långivare.

                                       —

                                       ”I” för investerare.

                                 Se definitionerna i artikel 4.1.13 (originator) och 4.1.14 (medverkande institut) i CRR. Investerare antas vara de institut som omfattas av bestämmelserna i artiklarna 406 och 407 i CRR.

                           120–130

                              GÄLLER INTE program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP)

                           På grund av att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner är program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) (definieras i artikel 242.9 i CRR) undantagna från rapporteringen i kolumnerna 120 och 130.

                           120

                              URSPRUNGSTIDPUNKT (mån/år)

                           Månad och år för värdepapperiseringens uppkomst (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: ”mm/yyyy” (mån/år).
                           Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringsdagarna. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara första dagen för utgivning av värdepapper.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           130

                              TOTALBELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN

                           I denna kolumn anges beloppet (enligt ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten.
                           Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första utgivning av värdepapper. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Vid värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är utgivna av den rapporterande enheten.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           140–220

                              VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           I kolumnerna 140–220 ska den rapporterande enheten ange information om flera egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen.

                           140

                              TOTALBELOPP

                           Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) minskar beloppet stegvis.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           150

                              INSTITUTENS ANDEL (%)

                           Ett institut ska rapportera sin andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 140, relativt sett).
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           160

                              TYP

                           I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (1–8) eller skulder (9 och 10) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera en av följande sifferkoder:

                                       1

                                       —

                                       Panträtter i bostadsfastigheter.

                                       2

                                       —

                                       Panträtter i kommersiella fastigheter.

                                       3

                                       —

                                       Kreditkortsfordringar.

                                       4

                                       —

                                       Leasing.

                                       5

                                       —

                                       Krediter till företag, inbegripet små och medelstora företag (behandlas som företag).

                                       6

                                       —

                                       Konsumentkrediter.

                                       7

                                       —

                                       Handelsfordringar.

                                       8

                                       —

                                       Övriga tillgångar.

                                       9

                                       —

                                       Säkerställda obligationer.

                                       10

                                       —

                                       Övriga skulder.

                                 Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den slutliga underliggande gruppen av tillgångar. I typ 10 (övriga skulder) ingår statsobligationer och kreditlänkade obligationer.
                           När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena.

                           170

                              METOD (schablonmetoden, internmetoden eller kombinerad metod)

                           I denna kolumn anges vilken metod som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen.
                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”S” för schablonmetoden.

                                       —

                                       ”I” för internmetoden.

                                       —

                                       ”M” för en kombination av de båda metoderna (SA/IRB).

                                 Om schablonmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC SA.
                           Om internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC IRB.
                           Om en kombination av schablonmetoden och internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras både i mall CR SEC SA och i mall CR SEC IRB.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           180

                              ANTAL EXPONERINGAR

                           Artikel 261.1 i CRR.
                           Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder internmetoden för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn.

                           190

                              LAND

                           Här rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för det slutliga underlaget för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska ”OT” (övrigt) rapporteras.

                           200

                              ELGD (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid obestånd (ELGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar den formelbaserade metoden (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). ELGD beräknas i enlighet med artikel 262.1 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           210

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Se kolumnerna 060 i CR SEC SA och 390 i CR SEC IRB.
                           I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           220

                              KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%)

                           I denna kolumn lämnas information om kapitalbaskraven för den värdepapperiserade portföljen om det inte hade skett någon värdepapperisering plus förväntade förluster i samband med dessa risker (kirb) som en procentandel (med två decimaler) av de totala värdepapperiserade exponeringarna vid ursprungstillfället. kirb definieras i artikel 242.4 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           230–300

                              VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR

                           I dessa sex kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur avseende positioner inom och utanför balansräkningen, trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska institutet för första-förlusttranchen endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet.

                           230–250

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).

                           230

                              HÖGT RANGORDNADE TRANCHER

                           Alla trancher som inte räknas som mellanliggande trancher eller trancher i första-förlustläge ska tillhöra denna kategori.

                           240

                              MELLANLIGGANDE TRANCHER

                           Se artiklarna 243.3 (traditionella värdepapperiseringar) och 244.3 (syntetiska värdepapperiseringar) i CRR.

                           250

                              TRANCHER I FÖRSTA-FÖRLUSTLÄGE

                           Tranch i första-förlustläge definieras i artikel 242.15 i CRR.

                           260–280

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen och derivat med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).
                           Informationen om trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

                           290

                              TIDIGAST VÄNTADE SLUTDATUM

                           Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum:

                                       i)

                                       det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.2 i CRR) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar.

                                       ii)

                                       det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet.

                                 Månad och år för tidigast väntade slutdatum ska rapporteras i följande format: ”mm/yyyy” (mån/år).

                           300

                              LAGLIG SLUTLIG FÖRFALLODAG

                           Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation).
                           Månad och år för laglig slutlig förfallodag ska rapporteras i följande format: ”mm/yyyy” (mån/år).

                           310–400

                              VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna avseende positioner inom och utanför balansräkningen och trancher (högt rangordnade, mellanliggande, i första-förlustläge).

                           310–330

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

                           340–360

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster utanför balansräkningen.

                           370–400

                              MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 340–360).

                           370

                              DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS)

                           Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS).
                           I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut:

                                       —

                                          Garantier knutna till kreditgivning.

                                       —

                                          Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.

                           380

                              Ränteswappar och valutaswappar

                           Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS) hör till de derivat som förtecknas i bilaga II till CRR.

                           390

                              GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER

                           Likviditetsfaciliteter (LF) definieras i artikel 242.3 i CRR. De ska uppfylla de sex villkor som fastställs i artikel 255.1 i CRR för att betraktas som godtagbara (oavsett om institutet tillämpar schablonmetoden eller internmetoden).

                           400

                              ÖVRIGA (INBEGRIPET ICKE GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER)

                           Denna kolumn är avsedd för resterande poster utanför balansräkningen, såsom icke godtagbara likviditetsfaciliteter (dvs. de likviditetsfaciliteter som inte uppfyller villkoren i artikel 255.1 i CRR).

                           410

                              FÖRTIDA AMORTERING, MED TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER

                           I artiklarna 242.12 och 256.5 (schablonmetoden) och i artikel 265.1 (internmetoden) i CRR föreskrivs ett antal konverteringsfaktorer som ska tillämpas på investerarnas andelar (i syfte att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen).
                           Denna kolumn gäller värdepapperiseringsprogram med avtalsklausuler om förtida amortering (dvs. rullande värdepapperiseringar).
                           I enlighet med artikel 256.6 i CRR ska överskottsmarginalens faktiska tremånadersgenomsnitt avgöra vilken konverteringsfaktor som ska tillämpas.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. Denna information har anknytning till rad 100 i mall CR SEC SA och rad 160 i mall CR SEC IRB.

                           420

                              (-) EXPONERINGSVÄRDE SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN

                           Denna information har nära anknytning till kolumn 200 i mall CR SEC SA och till kolumn 180 i mall CR SEC IRB.
                           I denna kolumn rapporteras ett negativt värde.

                           430

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET

                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt exponeringsbelopp beräknat utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder.

                           440

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET

                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. kapitalbaskrav beräknade utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder.

                           450–510

                              VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER I HANDELSLAGRET

                           450

                              KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (CTP) ELLER INTE?

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       C

                                       —

                                       korrelationshandelsportfölj (CTP).

                                       N

                                       —

                                       inte korrelationshandelsportfölj.

                           460–470

                              NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA

                           Se kolumnerna 050/060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.

                           480

                              SAMMANLAGDA KAPITALBASKRAV ENLIGT SCHABLONMETODEN – SPECIFIK RISK

                           Se kolumn 610 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 450 i mall MKR SA CTP.

                     4.   MALLAR FÖR OPERATIV RISK
               4.1   C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
               4.1.1   Allmänna kommentarer

                           113.

                           Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.

                           114.

                           Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) och/eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om inga reviderade uppgifter finns tillgängliga får instituten använda företagets egna skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. uppfyller villkoren för särskilda omständigheter under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.

                           115.

                           Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana finns tillgängliga.

                           116.

                           I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av beloppet som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.

                           117.

                           Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.

                           118.

                           Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.

                     4.1.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–030

                              RELEVANT INDIKATOR

                           Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 010–030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.
                           Med ”relevant indikator” avses nedan ”summan av posterna” i slutet av räkenskapsåret i enlighet med artikel 316.1 tabell 1 i CRR.
                           Om institutets uppgifter om ”relevant indikator” avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i tabellen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 030. Om de framåtblickande skattningarna framstår som rimliga ska dessa sedan anges i kolumn 020 (skattning för nästa år) och i kolumn 010 (skattning för år + 2).
                           Om det helt saknas historiska uppgifter om ”relevant indikator” får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar.

                           040–060

                              LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA)

                           I dessa kolumner rapporteras beloppen för lån och förskott avseende affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” i enlighet med artikel 319.1 b i CRR. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av ASA (artikel 319.1 a i CRR).
                           För affärsområdet ”storkundsbank” ska även värdepapper utanför handelslagret tas med.

                           070

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalbaskravet beräknas enligt den metod som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 070.

                           071

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK

                           Artikel 92.4 i CRR. Kapitalbaskraven i kolumn 070 multiplicerade med 12,5.

                           080

                              VARAV HÄRRÖRANDE FRÅN EN MEKANISM FÖR ALLOKERING

                           Artikel 18.1 i CRR (avseende som inkluderas, med den tillämpning som avses i artikel 312.2 i CRR) om vilken metod som används för att fördela operativt riskkapital mellan de olika enheterna i koncernen och om huruvida och hur diversifieringseffekter är avsedda att beaktas i det riskmätningssystem som används av ett moderinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU.

                           090–120

                              MEMORANDUMPOSTER ENLIGT AMA VILKA SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL

                           090

                              KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH RISKREDUCERING

                           De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan).

                           100

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS

                           I kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR).

                           110

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING

                           Diversifieringseffekten i kolumn 110 är skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med ”perfekt samband”) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknades genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något ”perfekt samband” mellan riskklasserna). Förhållandet med ”perfekt samband” inträffar i ”utgångsläget”, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på ”utgångsläget”, och å andra sidan kapitalet efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ”diversifieringskapaciteten” i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga händelser avseende operativ risk, vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %.

                           120

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRINGAR OCH ANDRA FORMER AV RISKÖVERFÖRING)

                           I kolumn 120 rapporteras effekten av försäkringar och andra former av risköverföring i enlighet med artikel 323.1–323.5 i CRR.

                           Rader

                           010

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS

                           På denna rad anges beloppen för den verksamhet i vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR).

                           020

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS

                           Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317–319 i CRR) ska rapporteras.

                           030–100

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS

                           Institut som tillämpar TSA ska fylla i relevant indikator för varje år på raderna 030–100 avseende de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten i olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR.

                           110–120

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS

                           Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 030–050 och 080–100 samt på raderna 110 och 120 för affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank”.
                           Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn i verksamhet enligt ASA, och verksamheten ska vara uppdelad i affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” (artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar ”storkundsbank” och ”hushållsbank” såväl enligt TSA (raderna 060 och 070) som enligt ASA (raderna 110 och 120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget.

                           130

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS

                           Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321–323 i CRR).
                           Institut som kombinerar olika metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska rapportera uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.

                     4.2   C 17.00 – OPERATIV RISK: BRUTTOFÖRLUSTER UPPDELADE EFTER AFFÄRSOMRÅDEN OCH HÄNDELSETYPER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
               4.2.1   Allmänna kommentarer

                           119.

                           I denna mall summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden och baserade på första bokföringsdatum för förlusten.

                           120.

                           Uppgifterna rapporteras som en fördelning av de bruttoförluster som överstiger interna gränsvärden i affärsområden (i enlighet med artikel 317 tabell 2 i CRR, inbegripet affärsområdet ”företagsövergripande poster” som avses i artikel 322.3 b i CRR) och händelsetyper (i enlighet med artikel 324 i CRR), varvid det är möjligt att de förluster som härrör från en händelse är fördelade på flera affärsområden.

                           121.

                           Kolumnerna visar de olika händelsetyper och totalbeloppen för varje affärsområde tillsammans med en memorandumpost avseende det interna tröskelvärde som tillämpas vid insamlingen av förlustuppgifter. Om det finns mer än en gräns anges både det lägsta och det högsta tröskelvärdet för varje affärsområde.

                           122.

                           Raderna visar affärsområdena, och för varje affärsområde uppgifter om antal händelser, totalt förlustbelopp, den största enskilda förlusten och summan av de fem största förlusterna (oavsett antalet förluster).

                           123.

                           Denna mall ska rapporteras av institut som använder AMA eller TSA/ASA för att beräkna kapitalbaskraven.

                           124.

                           Institut som omfattas av artikel 5 b.2 ii har möjlighet att rapportera endast följande information när det gäller händelsetyper totalt (kolumn 080) i mallen OPR Details:

                                       a.

                                       Antal händelser (rad 910).

                                       b.

                                       Totalt förlustbelopp (rad 920).

                                       c.

                                       Största enskilda förlust (rad 930).

                                       d.

                                       Summan av de fem största förlusterna (rad 940).

                     4.2.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–070

                              HÄNDELSETYPER

                           Instituten ska rapportera en uppdelning av förlusterna i de händelsetyper som anges i artikel 324 i CRR i respektive kolumn (010–070).
                           Institut som beräknar kapitalbaskraven enligt TSA eller ASA kan rapportera förluster för vilka händelsetypen är okänd i kolumn 080.

                           080

                              SUMMA HÄNDELSETYPER

                           I kolumn 080 ska instituten för varje affärsområde rapportera det totala antalet händelser och de sammanlagda totala förlustbeloppen, dvs. en summering av antalet förlusthändelser och de totala bruttoförlustbelopp som rapporterats i kolumnerna 010–070. Den största enskilda förlusten i kolumn 080 är det högsta beloppet av de största enskilda bruttoförluster som rapporterats i kolumnerna 010–070. Summan av de fem största förlusterna i kolumn 080 avser summan av de fem största förlusterna inom ett affärsområde.

                           090–100

                              MEMORANDUMPOST: TILLÄMPAD GRÄNS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN

                           I kolumnerna 090 och 100 ska instituten rapportera de tröskelvärden för förluster som de använder för insamling av uppgifter om interna förluster i enlighet med artikel 322.3 c sista meningen i CRR. Institut som endast tillämpar ett tröskelvärde inom varje affärsområde ska bara fylla i kolumn 090. Institut som tillämpar olika gränser inom samma reglerade affärsområde ska även fylla i det högsta tröskelvärde som tillämpas (kolumn 100).

                           Rader

                           010–840

                              AFFÄRSOMRÅDEN: FÖRETAGSFINANSIERING, HANDELS- OCH FINANSFÖRVALTNING, PRIVATKUNDSMÄKLERI, STORKUNDSBANK, PRIVATA BANKTJÄNSTER, BETALNING OCH AVVECKLING, ADMINISTRATIONSUPPDRAG, KAPITALFÖRVALTNING OCH FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER

                           Instituten ska, för varje affärsområde som definieras i artikel 317.4 tabell 2 i CRR och för det ytterligare affärsområde ”företagsövergripande poster” som anges i artikel 322.3 b i CRR, samt för varje händelsetyp och i enlighet med gränserna rapportera följande uppgifter: antal händelser, totalt förlustbelopp, största enskilda förlust och summan av de fem största förlusterna. För en förlust som berör mer än ett affärsområde ska det totala förlustbeloppet fördelas på samtliga berörda affärsområden.

                           910–940

                              SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN

                           För varje händelsetyp (kolumnerna 010–080) ska instituten rapportera följande uppgifter (artikel 322.3 b, c och e i CRR) om affärsområdena sammantaget (raderna 910–940):

                                       —

                                       Antal händelser (rad 910) – det antal händelser som överstiger tröskelvärdet uppdelade i händelsetyper för affärsområdena sammantaget. Denna siffra kan vara lägre än summan av antalet händelser uppdelade i affärsområden, eftersom händelser som berör flera affärsområden ska behandlas som en händelse.

                                       —

                                       Totalt förlustbelopp (rad 920) – en summering av de totala förlustbeloppen för varje affärsområde.

                                       —

                                       Största enskilda förlust (rad 930) – den största förlust som överstiger tröskelvärdet för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Dessa siffror kan vara högre än den största enskilda förlust som registrerats inom varje affärsområde, om en händelse berör flera affärsområden.

                                       —

                                       Summan av de fem största förlusterna (rad 940) – summan av de fem största bruttoförlusterna för varje händelsetyp och sett till samtliga affärsområden. Detta belopp kan vara högre än den största summa av de fem största förlusterna som registrerats inom varje affärsområde. Denna summa ska rapporteras oavsett antalet förluster.

                           910–940/080

                              SUMMA AFFÄRSOMRÅDEN – SUMMA HÄNDELSTYPER

                                       —

                                       Antal händelser: Denna siffra är lika med den horisontella summeringen av antalet händelser på rad 910, förutsatt att man i dessa siffror redan behandlar de händelser som berör flera affärsområden som en händelse. Denna siffra behöver inte vara lika med den vertikala summeringen av antalet händelser som anges i kolumn 080, eftersom en händelse kan beröra flera affärsområden samtidigt.

                                       —

                                       Totalt förlustbelopp: Denna siffra är lika med både den horisontella sammanläggningen av totala förlustbelopp efter händelsetyper på rad 920 och den vertikala summeringen av totala förlustbelopp efter affärsområden i kolumn 080.

                                       —

                                       Största enskilda förlust: Om en händelse berör flera affärsområden kan, som tidigare nämnts, beloppet för ”största enskilda förlust” i ”affärsområden totalt” vara högre än beloppen för ”största enskilda förlust” inom varje affärsområde. Det belopp som anges i denna cell ska alltså vara lika med det högsta av värdena för ”största enskilda förlust” i ”affärsområden totalt”, vilket inte nödvändigtvis är lika med det högsta värdet för ”största enskilda förluster” bland affärsområdena i kolumn 080.

                                       —

                                       Summan av de fem största förlusterna: Detta är summan av de fem största förlusterna i hela tabellen, vilket innebär att beloppet inte nödvändigtvis är lika med vare sig det högsta värdet för ”summan av de fem största förlusterna” i ”affärsområden totalt” eller det högsta värdet för ”summan av de fem största förlusterna” i kolumn 080.

                     5.   MALLAR FÖR MARKNADSRISKER

                           125.

                           Dessa instruktioner avser mallarna för rapportering av beräkningen av kapitalbaskrav enligt schablonmetoden för valutakursrisk (MKR SA FX), råvarurisk (MKR SA COM), ränterisk (MKR SA TDI, MKR SA SEC och MKR SA CTP) och aktierisk (MKR SA EQU). I denna del ingår också instruktioner till mallen för rapportering av beräknade kapitalbaskrav enligt metoden med interna modeller (MKR IM).

                           126.

                           Positionsrisken avseende ett omsatt skuldinstrument eller en omsatt aktie (eller skuld- eller aktiederivat) ska delas upp i två komponenter vid beräkningen av den kapitaltäckning som krävs för detta. Den första komponenten ska vara den specifika riskkomponenten, dvs. risken för en prisförändring för instrumentet som beror på omständigheter hänförliga till den som utfärdat instrumentet eller, i fråga om ett derivatinstrument, den som gett ut det underliggande instrumentet. Den andra komponenten ska täcka den generella risken, dvs. för en prisförändring för instrumentet, som (när det gäller ett omsatt skuldinstrument eller skuldderivat) beror på ändrad räntenivå eller som (när det gäller en aktie eller ett aktiederivat) beror på en allmän rörelse på aktiemarknaden som inte är kopplad till någon särskild egenskap hos ett enskilt värdepapper. Den allmänna behandlingen av specifika instrument och nettningsförfaranden beskrivs i artiklarna 326–333 i CRR.

                     5.1   C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
               5.1.1   Allmänna kommentarer

                           127.

                           I denna mall rapporteras positioner och de relaterade kapitalbaskraven för positionsrisker för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (artiklarna 102 och 105.1 i CRR). De olika risker och metoder som är tillämpliga enligt CRR behandlas rad för rad. Den specifika risken i samband med de exponeringar som tas upp i mallarna MKR SA SEC och MKR SA CTP behöver bara rapporteras i den övergripande mallen för positionsrisker i omsatta skuldinstrument MKR SA TDI. Kapitalbaskraven som rapporteras i de mallarna ska överföras till cell {325;060} (värdepapperiseringar) respektive cell {330;060} (CTP).

                           128.

                           Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet” plus en i förväg angiven förteckning över följande valutor: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LVL, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH och USD samt en restmall för alla övriga valutor.

                     5.1.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           030–040

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           050

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

                           060

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

                           070

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010–350

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET

                           Positioner i omsatta skuldinstrument i handelslagret och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisken i enlighet med artikel 92.3 b led i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR rapporteras beroende på riskkategori, löptid och tillämpad metod.

                           011

                              GENERELL RISK

                           012

                           Derivat
                           Derivat som ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 328–331, i förekommande fall.

                           013

                           Övriga tillgångar och skulder
                           Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av ränterisk för positioner i handelslagret.

                           020–200

                              LÖPTIDSBASERAD METOD

                           Positioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den löptidsbaserade metoden i enlighet med artikel 339.1–339.8 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 339.9 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3 och dessa i sin tur efter instrumentens löptid.

                           210–240

                              GENERELL RISK DURATIONSBASERAD METOD

                           Positioner i omsatta skuldinstrument för vilka institutet den durationsbaserade metoden i enlighet med artikel 340.1–340.6 i CRR och motsvarande kapitalbaskrav som fastställs i artikel 340.7 i CRR. Positionen ska delas upp i zonerna 1, 2 och 3.

                           250

                              SPECIFIK RISK

                           Summan av de belopp som rapporteras på raderna 251, 325 och 330.
                           Positioner i omsatta skuldinstrument som omfattas av kapitalkravet för specifik risk och de motsvarande kapitalkraven för positionerna i enlighet med artiklarna 92.3 b, 335, 336.1–336.3, 337 och 338 i CRR. Observera även artikel 327.1 sista meningen i CRR.

                           251–321

                              Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar

                           Summan av de belopp som rapporteras på raderna 260–321.
                           Kapitalbaskraven för de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg ska beräknas genom att riskvikterna för referensenheterna summeras (artikel 332.1 e första och andra stycket i CRR – ”genomlysning”). Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg (artikel 332.1 e tredje stycket i CRR) ska rapporteras separat på rad 321.
                           Rapportering av positioner som omfattas av artikel 336.3 i CRR:
                           Särskild behandling tillämpas för obligationer som uppfyller villkoren för riskvikten 10 % utanför handelslagret i enlighet med artikel 129.3 i CRR (säkerställda obligationer). De specifika kapitalbaskraven är halva den procentsats som anges för den andra kategorin i tabell 1 i artikel 336 i CRR. Uppgifterna ska föras till raderna 280–300 i enlighet med återstående löptid.
                           Om den generella risken för räntepositioner säkras genom ett kreditderivat ska artiklarna 346 och 347 tillämpas.

                           325

                              Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument

                           De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 610 i mall MKR SA SEC. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI.

                           330

                              Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen

                           De totala kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 450 i mall MKR SA CTP. Rapporteras bara på nivån ”totalt” i mall MKR SA TDI.

                           340

                              SÄRSKILD HANTERING AV POSITIONSRISK I FONDER

                           Artiklarna 348–350 i CRR. Tillämpligt för de positioner i fonder eller underliggande instrument som inte behandlas i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR: Det innefattar, om så är fallet, även effekterna av tillämpliga övre gränser för kapitalbaskraven.
                           Vid tillämpning av den särskilda bestämmelsen i artikel 348 första meningen i CRR ska institutet rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348 andra meningen i CRR ska det rapportera de lägsta av å ena sidan det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och å andra sidan det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering.

                           350–390

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 329.3 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                     5.2   C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERINGAR (MKR SA SEC)
               5.2.1   Allmänna kommentarer

                           129.

                           I denna mall lämnas uppgifter om positioner (samtliga positioner/nettopositioner och långa/korta) och de relaterade kapitalbaskraven för den specifika riskkomponenten i positionsrisken för värdepapperiseringar eller återvärdepapperiseringar i handelslagret (ej godtagbara korrelationshandelsportföljen) enligt schablonmetoden.

                           130.

                           I mallen MKR SA SEC fastställs kapitalbaskrav endast för den specifika risken för värdepapperiseringspositionerna i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 337 i CRR. Om värdepapperiseringspositionerna i handelslagret är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller mall MKR IM.

                           131.

                           Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.

                     5.2.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och105.1 i CRR jämförda med artikel 337 i CRR (värdepapperiseringspositioner). När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           030–040

                              (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artikel 258 i CRR.

                           050–060

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           070–520

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA EFTER RISKVIKTER

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR. Uppdelningen ska ske separat för långa och korta positioner.

                           230–240 och 460–470

                              1 250 %

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.

                           250–260 och 480–490

                              DEN FORMELBASERADE METODEN

                           Artikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR.
                           Dessa kolumner ska rapporteras om instituten använder den alternativa formelbaserade metoden (SFA), enligt vilken kapitalbaskraven fastställs som en funktion av säkerhetsgruppens egenskaper och tranchens avtalsbestämmelser.

                           270 och 500

                              GENOMLYSNING

                           Schablonmetoden: artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).
                           Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR.

                           280–290/510–520

                              INTERNMETODEN (IAA)

                           Artiklarna 109.1 andra meningen och artikel 259.3 och 259.4 i CRR.
                           Dessa kolumner ska rapporteras om institutet använder internmetoden för att fastställa kapitalkraven för likviditetsfaciliteter och kreditförstärkningar som banker (inbegripet banker som är tredje part) tillhandahåller till kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat. Internmetoden (IAA) baserad på kreditvärderingsinstitutens metoder är bara tillämplig för exponeringar mot kanaler för tillgångssäkrade företagscertifikat som har en intern kreditvärdering som är i nivå med ursprunglig ”investment grade”.

                           530–540

                              SAMMANLAGD EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSER OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Artikel 337.3 i CRR jämförd med artikel 407 i CRR. Artikel 13.2 i CRR.

                           550–570

                              FÖRE TILLÄMPNING AV ÖVRE GRÄNS – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 337 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att ett institut får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd.

                           580–600

                              EFTER TILLÄMPNING AV ÖVRE GRÄNS – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER OCH SUMMAN AV RISKVÄGDA KORTA OCH LÅNGA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 337 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

                           610

                              SUMMA KAPITALBASKRAV

                           I enlighet med artikel 337.4 i CRR ska institutet under en övergångsperiod som löper ut den 31 december 2014 göra en separat summering av riskvägda långa nettopositioner (kolumn 580) och riskvägda korta nettopositioner. Kapitalbaskravet utgörs av den största av dessa summor (efter tillämpning av övre gräns). Från och med 2015 ska institutet i enlighet med artikel 337.4 i CRR beräkna kapitalbaskraven genom att summera de riskvägda nettopositionerna, oavsett om de är långa eller korta (kolumn 600).

                           Rader

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar (i handelslagret) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

                           040, 070 och 100

                              VÄRDEPAPPERISERINGAR

                           Artikel 4.1.38 i CRR.

                           020, 050, 080 och 110

                              ÅTERVÄRDEPAPPERISERINGAR

                           Artikel 4.1.39 och 4.1.40 i CRR.

                           030–050

                              ORIGINATOR

                           Artikel 4.1.41 i CRR.

                           060–080

                              INVESTERARE

                           Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut.

                           090–110

                              MEDVERKANDE INSTITUT

                           Artikel 4.1.42 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                           120–210

                              UPPDELNING AV DET TOTALA BELOPPET FÖR RISKVÄGDA LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGANDE TYPER

                           Artikel 337.4 sista meningen i CRR.
                           Uppdelningen av underliggande tillgångar sker enligt den klassificering som används i mallen SEC Details (kolumn ”typ”):

                                       —

                                       1 – Panträtter i bostadsfastigheter.

                                       —

                                       2 – Panträtter i kommersiella fastigheter.

                                       —

                                       3 – kreditkortsfordringar.

                                       —

                                       4 – Leasing.

                                       —

                                       5 – Lån till företag, inbegripet små och medelstora företag (behandlas som företag).

                                       —

                                       6 – Konsumentkrediter.

                                       —

                                       7 – Handelsfordringar.

                                       —

                                       8 – Övriga tillgångar.

                                       —

                                       9 – Säkerställda obligationer.

                                       —

                                       10 – Övriga skulder.

                                 Om gruppen av värdepapperiseringar består av olika typer av tillgångar ska institutet beakta den mest relevanta typen.

                     5.3   C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR SPECIFIK RISK FÖR DE POSITIONER SOM PLACERATS I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJEN (MKR SA CTP)
               5.3.1   Allmänna kommentarer

                           132.

                           I denna mall lämnas information om positioner i korrelationshandelsportföljen (bestående av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och övriga positioner i korrelationshandelsportföljen som ingår i enlighet med artikel 338.3) samt motsvarande kapitalbaskrav enligt schablonmetoden.

                           133.

                           I mall MKR SA CTP fastställs kapitalbaskraven enbart för den specifika risken för positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 335 jämförd med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. Om positionerna i korrelationshandelsportföljen (nedan kallade CTP-positioner) är säkrade genom kreditderivat tillämpas artiklarna 346 och 347 i CRR. Det finns bara en mall för alla CTP-positioner i handelslagret, oavsett om institutet använder schablonmetoden eller internmetoden för att fastställa riskvikten för varje position i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR. Kapitalbaskrav för den generella risken för dessa positioner rapporteras i mall MKR SA TDI eller i mall MKR IM.

                           134.

                           Genom att mallen har denna struktur separeras värdepapperiseringspositioner, kreditderivat på n:te förfall och övriga CTP-positioner. Det innebär att värdepapperiseringspositioner alltid ska rapporteras på raderna 030, 060 eller 090 (beroende på institutets roll i värdepapperiseringen). Kreditderivat på n:te förfall ska alltid rapporteras på rad 110. ”Övriga CTP-positioner” är varken värdepapperiseringspositioner eller kreditderivat på n:te förfall (se definitionen i artikel 338.3 i CRR), men de är uttryckligen kopplade (på grund av säkringssyftet) till en av dessa två positioner. De placeras därför under någon av underrubrikerna ”värdepapperisering” och ”kreditderivat på n:te förfall”.

                           135.

                           Positioner som åsätts riskvikten 1 250 % kan alternativt dras av från kärnprimärkapitalet (se artiklarna 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR). I så fall ska dessa positioner rapporteras på rad 460 i CA1.

                     5.3.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR i samband med positioner som placerats i korrelationshandelsportföljen i enlighet med artikel 338.2 och 338.3 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner som även gäller dessa bruttopositioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           030–040

                              (-) POSITIONER SOM DRAS AV FRÅN KAPITALBASEN (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artikel 258 i CRR.

                           050–060

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327–329 och 334 i CRR. När det gäller skillnaden mellan långa och korta positioner, se artikel 328.2 i CRR.

                           070–400

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONERNA EFTER RISKVIKTER (SCHABLONMETODEN OCH INTERNMETODEN)

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.

                           160 och 330

                              ÖVRIGA

                           Övriga riskvikter som inte uttryckligen nämns i föregående kolumner.
                           Endast de kreditderivat på n:te förfall som inte har ett externt kreditbetyg. Kreditderivat på n:te förfall som har ett externt kreditbetyg ska antingen rapporteras i mall MKR SA TDI (rad 321) eller – om de ingår i korrelationshandelsportföljen – placeras i kolumnen för respektive riskvikt.

                           170–180 och 360–370

                              1 250 %

                           Artiklarna 251 (tabell 1) och 261.1 (tabell 4) i CRR.

                           190–200 och 340–350

                              DEN FORMELBASERADE METODEN

                           Artikel 337.2 i CRR jämförd med artikel 262 i CRR.

                           210/380

                              GENOMLYSNING

                           Schablonmetoden: Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR. Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).
                           Internmetoden: artikel 263.2 och 263.3 i CRR. För förtida amortering, se artiklarna 265.1 och 256.5 i CRR.

                           220–230 och 390–400

                              INTERNMETODEN (IAA)

                           Artikel 259.3–259.4 i CRR.

                           410–420

                              FÖRE TILLÄMPNING AV ÖVRE GRÄNS – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 338 i CRR utan utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

                           430–440

                              EFTER TILLÄMPNING AV ÖVRE GRÄNS – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER

                           Artikel 338 i CRR med utnyttjande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR.

                           450

                              SUMMA KAPITALBASKRAV

                           Kapitalbaskravet fastställs till det högsta av följande värden: i) den specifika risk om skulle gälla endast för de långa nettopositionerna (kolumn 430) eller ii) den specifika risk som skulle gälla endast för de korta nettopositionerna (kolumn 440).

                           Rader

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Det totala beloppet för utestående positioner (i korrelationshandelsportföljen) rapporteras av de institut som agerar som originator och/eller investerare och/eller medverkande institut.

                           020–040

                              ORIGINATOR

                           Artikel 4.13 i CRR.

                           050–070

                              INVESTERARE

                           Kreditinstitut som innehar värdepapperiseringspositioner i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det är varken originator eller medverkande institut.

                           080–100

                              MEDVERKANDE INSTITUT

                           Artikel 4.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                           030, 060 och 090

                              VÄRDEPAPPERISERINGAR

                           Korrelationshandelsportföljen består av värdepapperiseringar, kreditderivat på n:te förfall och eventuellt övriga positioner för säkringsändamål som uppfyller kriterierna i artikel 338.2 och 338.3 i CRR.
                           Derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”.

                           110

                              KREDITDERIVAT PÅ N:TE FÖRFALL

                           När det gäller kreditderivat på n:te förfall som är säkrade genom kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 347 i CRR ska båda rapporteras här.
                           Positioners originator, investerare och medverkande institut gäller inte för kreditderivat på n:te förfall. Detta innebär att uppdelningen av värdepapperiseringspositioner inte kan göras för kreditderivat på n:te förfall.

                           040, 070, 100 och 120

                              ÖVRIGA CTP-POSITIONER

                           Positionerna i

                                       —

                                       derivat av värdepapperiseringsexponeringar som ger en proportionell andel och likaså positioner som säkrar CTP-positioner ska tas med på raden ”övriga CTP-positioner”,

                                       —

                                       CTP-positioner som är säkrade genom kreditderivat i enlighet med artikel 346 i CRR, och

                                       —

                                       övriga positioner som uppfyller kriterierna i artikel 338.3 i CRR

                                 rapporteras här.

                     5.4   C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
               5.4.1   Allmänna kommentarer

                           136.

                           I denna mall lämnas uppgifter om positioner och motsvarande kapitalbaskrav för positionsrisk i aktier i handelslagret med tillämpning av schablonmetoden.

                           137.

                           Instituten ska fylla i mallen separat när det gäller ”totalbeloppet”, plus en statisk i förväg angiven förteckning över följande marknader: Albanien, Belgien, Bulgarien, Cypern, Danmark, Egypten, Estland, Finland, Frankrike, F.d. jugoslaviska republiken Makedonien, Förenade kungariket, Förenta staterna, Grekland, Irland, Island, Japan, Italien, Lettland, Liechtenstein, Litauen, Luxemburg, Malta, Nederländerna, Norge, Polen, Portugal, Rumänien, Ryssland, Schweiz, Serbien, Slovakien, Slovenien, Spanien, Sverige, Tjeckien, Turkiet, Tyskland, Ukraina, Ungern, och Österrike plus en restmall för alla övriga marknader. Med ordet ”marknad” avses i detta rapporteringskrav ”land”.

                     5.4.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 102 och 105.1 i CRR. Detta är bruttopositioner som inte är nettade genom instrument, exklusive emissionsgarantipositioner som tecknats eller i sin tur garanterats av tredje man (artikel 345 andra meningen i CRR).

                           030–040

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 327, 329, 332, 341 och 345 i CRR.

                           050

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR. Kapitalkravet ska beräknas separat för varje nationell marknad.

                           060

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR.

                           070

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010–130

                              AKTIER I HANDELSLAGRET

                           Kapitalbaskrav för positionsrisk i enlighet med artikel 92.3 b i i CRR och del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.

                           020–040

                              GENERELL RISK

                           Positioner i aktier som omfattas av generell risk (artikel 343 i CRR) och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 avsnitt 3 i CRR.
                           Var och en av uppdelningarna (021/022 och 030/040) är en uppdelning som rör alla positioner som omfattas av generell risk.
                           På raderna 021 och 022 anges uppgifter om uppdelningen efter instrument. Det är bara uppdelningen på raderna 030 och 040 som ligger till grund för beräkningen av kapitalbaskrav.

                           021

                              Derivat

                           Derivat som ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret med beaktande av artiklarna 329–332, i förekommande fall.

                           022

                              Övriga tillgångar och skulder

                           Instrument, förutom derivat, vilka ingår i beräkningen av aktierisk för positioner i handelslagret.

                           030

                              Brett diversifierade aktieterminer som omsätts på en börs och är föremål för särskild behandling

                           Brett diversifierade aktieterminer som omsätts på en börs och är föremål för särskild behandling i enlighet med artikel 344.1 och 344.4 i CRR. Dessa positioner omfattas endast av generell risk och behöver därmed inte rapporteras på rad 050.

                           040

                              Andra aktier än brett diversifierade aktieterminer som omsätts på en börs

                           Övriga positioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 343 och 344.3 i CRR.

                           050

                              SPECIFIK RISK

                           Positioner i aktier som omfattas av specifik risk och de motsvarande kapitalbaskraven i enlighet med artiklarna 342 och 344.4 i CRR.

                           080

                              SÄRSKILD METOD FÖR POSITIONSRISK I FONDER

                           Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i CRR för dessa positioner. För rapporteringsändamål ska dessa positioner tas upp i mall MKR SA EQU.
                           Positioner i fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348.1 i CRR. Tillämplig om positioner i fonder eller de underliggande instrumenten inte behandlas i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning IV kapitel 5 (hänvisning till ”Användning av interna modeller för beräkning av kapitalbaskrav”) i CRR.
                           Vid tillämpning av den särskilda bestämmelsen i artikel 348 första meningen i CRR ska institutet rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga. Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering.
                           Om de specifika metoderna i artikel 350 i CRR är tillämpliga ska dessa positioner rapporteras på grundval av de underliggande investeringarna. I så fall ska dessa positioner rapporteras på de relevanta raderna i antingen mall MKR SA TDI eller mall MKR SA EQU.

                           090–130

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 329.3 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                     5.5   C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
               5.5.1   Allmänna kommentarer

                           138.

                           Institutet ska rapportera uppgifter om positioner i varje valuta (inbegripet rapportvaluta) och motsvarande kapitalbaskrav för utländsk valuta med tillämpning av schablonmetoden. Positionen beräknas för varje valuta (inbegripet euro), guld och positioner i fonder. Raderna 100– 470 i denna mall ska rapporteras även om institut inte är skyldiga att beräkna kapitalbaskrav för valutarisk enligt artikel 351 i CRR.

                           139.

                           Memorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

                     5.5.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           020–030

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Bruttopositioner på grund av tillgångar, tillgodohavanden och liknande poster som avses i artikel 352.1 i CRR. I enlighet med artikel 352.2 och efter tillstånd från behöriga myndigheter ska inte positioner som tagits för att säkra mot växelkursens negativa effekter på deras relationstal i enlighet med artikel 92.1 samt positioner som hänför sig till poster som redan har frånräknats vid beräkningen av kapitalbas rapporteras.

                           040–050

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Artiklarna 352.3 och 353 i CRR.
                           Nettopositioner beräknas i varje valuta. Det kan alltså vara både långa och korta positioner samtidigt.

                           060–080

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           Artiklarna 352.2, 352.4, 353 och 354 i CRR.

                           060–070

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (LÅNGA OCH KORTA)

                           Långa och korta nettopositioner i varje valuta beräknas genom att summan av korta positioner dras från summan av långa positioner.
                           Den långa nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de långa nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.
                           Den korta nettopositionen i en valuta beräknas genom att man adderar de korta nettopositionerna för varje transaktion i den valutan.
                           Icke avstämda positioner adderas till positioner som omfattas av kapitalkrav för andra valutor (rad 030) i kolumn 040 eller 050, beroende på om de är korta eller långa.

                           080

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV (AVSTÄMDA)

                           Avstämda positioner för nära sammanhängande valutor.

                              RISKKAPITALKRAV (%)

                           I enlighet med artiklarna 351 och 354. Riskkapitalkraven anges i procent.

                           090

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 3 i CRR.

                           100

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010

                              SUMMA POSITIONER ANDRA VALUTOR ÄN RAPPORTVALUTOR

                           Positioner i andra valutor än rapportvalutor och motsvarande kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 92.3 c i, 352.2 och 352.4 i CRR (om omräkning till rapportvalutan).

                           020

                              NÄRA SAMMANHÄNGANDE VALUTOR

                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för valutor i enlighet med artikel 354 i CRR.

                           030

                              ALLA ÖVRIGA VALUTOR (inbegripet de fonder som behandlas som separata valutor)

                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.
                           Rapportering av fonder som behandlas som separata valutor i enlighet med artikel 353 i CRR:
                           För fonder som behandlas som separata valutor kan kapitalbaskraven beräknas enligt någon av följande två metoder:

                                       1.

                                       Den modifierade guldmetoden tillämpas om inriktningen på fondens investeringar inte är känd (en sådan fond ska adderas till institutets totala nettoposition i valuta).

                                       2.

                                       Om inriktningen på fondens investeringar är känd ska fonden adderas till den totala öppna valutapositionen (lång eller kort, beroende på fondens inriktning).

                                 Sådana fonder ska rapporteras i enlighet med respektive beräkning av kapitalbaskraven.

                           040

                              GULD

                           Positioner och motsvarande kapitalbaskrav för de valutor som omfattas av det allmänna förfarande som avses i artiklarna 351, 352.2 och 352.4 i CRR.

                           050–090

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 352.5 och 352.6 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                           100–120

                              Uppdelning av de totala positionerna (inbegripet rapportvaluta) efter exponeringstyper

                           De totala positionerna ska delas upp i derivat, övriga tillgångar och skulder samt poster utanför balansräkningen.

                           100

                              Övriga tillgångar och skulder som inte är poster utanför balansräkningen och derivat

                           Här rapporteras de positioner som inte tas upp på rad 110 eller 120.

                           110

                              Poster utanför balansräkningen

                           Poster som tas upp i bilaga I till CRR, utom de som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning.

                           120

                              Derivat

                           Positioner som värderas i enlighet med artikel 352 i CRR.

                           130–410

                              MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER

                           Memorandumposter i mallen ska fyllas i separat för alla valutor i Europeiska unionens medlemsstater och för följande valutor: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY och alla övriga valutor.

                     5.6   C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
               5.6.1   Allmänna kommentarer

                           140.

                           I denna mall lämnas uppgifter om positionerna i råvaror och motsvarande kapitalbaskrav med tillämpning av schablonmetoden.

                     5.6.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–020

                              ALLA POSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           Långa/korta bruttopositioner som betraktas som positioner i samma råvara i enlighet med artikel 357.1 och 357.5 i CRR (se även artikel 359.1 i CRR).

                           030–040

                              NETTOPOSITIONER (LÅNGA OCH KORTA)

                           I enlighet med artikel 357.4 i CRR.

                           050

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                           De nettopositioner som åsätts ett kapitalkrav i enlighet med de olika metoder som behandlas i del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

                           060

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalkravet för berörda positioner i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

                           070

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           Rader

                           010

                              SUMMA POSITIONER I RÅVAROR

                           Positioner i råvaror och respektive kapitalbaskrav för marknadsrisk i enlighet med artikel 92.3 c iii i CRR och del tre avdelning IV kapitel 4 i CRR.

                           020–060

                              POSITIONER INDELADE I RÅVARUKATEGORIER

                           Vid rapporteringen indelas råvarorna i de fyra huvudgrupper av råvaror som anges i artikel 361 tabell 2 i CRR.

                           070

                              LÖPTIDSMETOD

                           Positioner i råvaror som omfattas av löptidsmetoden i enlighet med artikel 359 i CRR.

                           080

                              UTÖKAD LÖPTIDSMETOD

                           Positioner i råvaror som omfattas av den utökade löptidsmetoden i enlighet med artikel 361 i CRR.

                           090

                              FÖRENKLAD METOD

                           Positioner i råvaror som omfattas av den förenklade metoden i enlighet med artikel 360 i CRR.

                           100–140

                              YTTERLIGARE KRAV FÖR OPTIONER (ANDRA RISKER ÄN DELTARISKER)

                           Artikel 358.4 i CRR.
                           De ytterligare kraven för optioner i samband med risker som inte är deltarisker ska rapporteras i den metod som används för beräkningen av detta.

                     5.7   C 24.00 – INTERNA MODELLER FÖR MARKNADSRISK (MKR IM)
               5.7.1   Allmänna kommentarer

                           141.

                           Denna mall ger en uppdelning av Value at Risk (VaR) och stressjusterad Value at Risk (sVaR) enligt de olika marknadsriskerna (skuld-, aktie-, valutakurs- och råvarurisk) och annan information som är relevant för beräkningen av kapitalbaskrav.

                           142.

                           Generellt sett beror rapporteringen på hur institutens modeller är uppbyggda och om de rapporterar värden för generell och specifik risk separat eller tillsammans. Detsamma gäller indelningen av Value at Risk/stressjusterad Value at Risk i riskkategorier (ränterisk, aktierisk, råvarurisk och valutakursrisk). Ett institut kan avstå från att rapportera ovanstående indelning om det kan visa att rapporteringen av dessa värden skulle vara orimligt betungande.

                     5.7.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           030–040

                              Value at Risk (VaR)

                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med en viss sannolikhet och en given tidshorisont.

                           030

                              Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg)

                                       —

                                       Artiklarna 364.1 a ii och 365.1 i CRR.

                           040

                              Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1)

                           Artiklarna 364.1 a i och 365.1 i CRR.

                           050–060

                              Stressjusterat Value at Risk

                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med viss sannolikhet och med angiven tidshorisont, beräknad med indata som kalibrerats mot historiska uppgifter från en sammanhängande tolvmånadersperiod med finansiell stress som är relevant för institutets portfölj.

                           050

                              Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnittet av de stressjusterade Value at Risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg)

                           Artiklarna 364.1 b ii och 365.1 i CRR.

                           060

                              Senast tillgängliga stressjusterade Value at Risk (sVaRt-1)

                           Artiklarna 364.1 b i och 365.1 i CRR.

                           070–080

                              KAPITALKRAV FÖR OBESTÅNDSRISK OCH MIGRATIONSRISK

                           Den största potentiella förlust som skulle bli resultatet av en prisförändring med anknytning till obeståndsrisk och migrationsrisk beräknad i enlighet med artikel 364.2 b jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

                           070

                              Genomsnittsvärde för de föregående tolv veckorna

                           Artikel 364.2 b ii jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

                           080

                              Senaste riskvärde

                           Artikel 364.2 b i jämförd med del tre avdelning IV kapitel 5 avsnitt 4 i CRR.

                           090–110

                              KAPITALKRAV FÖR ALLA PRISRISKER I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJEN

                           090

                              GOLV

                           Artikel 364.3 c i CRR.
                           = 8 % av det kapitalkrav som skulle beräknas i enlighet med artikel 388.1 i CRR för samtliga positioner som omfattas av kapitalkrav för ”alla prisrisker”.

                           100–110

                              GENOMSNITTET AV VÄRDET FÖR DE FÖREGÅENDE TOLV VECKORNA OCH DET SENASTE RISKVÄRDET

                           Artikel 364.3 b.

                           110

                              SENASTE RISKVÄRDE

                           Artikel 364.3 a.

                           120

                              KAPITALBASKRAV

                           De kapitalbaskrav som avses i artikel 364 i CRR för alla riskfaktorer med beaktande av korrelationseffekter, i förekommande fall, plus obeståndsrisk och migrationsrisk samt alla prisrisker för korrelationshandelsportföljer, men exklusive kapitalkrav för värdepapperisering och kreditderivat på n:te förfall i enlighet med artikel 364.2 i CRR.

                           130

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR. Produkten av kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                           140

                              Antal överskridanden (under de föregående 250 bankdagarna)

                           I enlighet med artikel 366 i CRR.

                           150–160

                              Multiplikationsfaktor för Value at Risk (mc) och multiplikationsfaktor för stressjusterad Value at Risk (ms)

                           I enlighet med artikel 366 i CRR.

                           170–180

                              ANTAGET GOLVKAPITALKRAV FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – RISKVÄGDA LÅNGA/KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TILLÄMPNING AV ÖVRE GRÄNS

                           De belopp som ska rapporteras och ligga till grund för beräkningen av golvkapitalkraven för alla prisrisker i enlighet med artikel 364.3 c i CRR med beaktande av valmöjligheten i artikel 335 i CRR, som innebär att institutet får sätta en övre gräns för produkten av riskvikt och nettoposition vid den största möjliga förlusten vid obestånd.

                           Rader

                           010

                              SUMMA POSITIONER

                           Motsvarar den del av positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplade till de riskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.
                           När det gäller kolumnerna 030–060 (VaR och stressjusterad VaR) är värdena i totalraden inte lika med uppdelningen av värden i VaR/stressjusterad VaR för de relevanta riskkomponenterna. Uppdelningen är alltså memorandumposter.

                           020

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT

                           Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de ränteriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.

                           030

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT – GENERELL RISK

                           Generell risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           040

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT – SPECIFIK RISK

                           Specifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           050

                              AKTIER

                           Motsvarar den del av positionsrisken som avses i artikel 363.1 i CRR och som är kopplad till de aktieriskfaktorer som anges i artikel 367.2 i CRR.

                           060

                              AKTIER – GENERELL RISK

                           Generell risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           070

                              AKTIER – SPECIFIK RISK

                           Specifik risk i enlighet med artikel 362 i CRR.

                           080

                              VALUTAKURSRISK

                           Artiklarna 363.1 och 367.2 i CRR.

                           090

                              RÅVARURISK

                           Artiklarna 363.1 och 367.2 i CRR.

                           100

                              TOTALBELOPP FÖR GENERELL RISK

                           Marknadsrisker som orsakas av allmän rörelse på marknaden för omsatta skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror. Value at Risk för generell risk avseende alla riskfaktorer (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

                           110

                              TOTALBELOPP FÖR SPECIFIK RISK

                           Den specifika riskkomponenten för omsatta skuldinstrument och aktier. Value at Risk för den specifika risken avseende aktier och omsatta skuldinstrument i handelslagret (med beaktande av korrelationseffekter i förekommande fall).

                     5.8   C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
               5.8.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Exponeringsvärde

                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382 i CRR.
                           Totala fallerade exponeringar av alla transaktioner som är föremål för kreditvärdighetsjusteringskravet.

                           020

                              Varav OTC-derivat

                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.1 i CRR.
                           Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från OTC-derivat. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd

                           030

                              Varav transaktioner för värdepapperisering

                           Artikel 271 i CRR i enlighet med artikel 382.2 i CRR.
                           Den del av den totala motpartsriskexponeringen som enbart härrör från transaktioner för värdepapperisering. Denna information behöver inte rapporteras av institut som tillämpar interna modeller och innehar OTC-derivat och transaktioner för värdepapperisering inom samma nettningsmängd.

                           040

                              Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av value at risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (VaRavg)

                           Artikel 383 i CRR i enlighet med artikel 363.1 d i CRR.
                           Value at Risk beräknat utifrån interna modeller för marknadsrisk.

                           050

                              Value at Risk-värde för föregående dag (VaRt-1)

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           060

                              Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnittet av de stressjusterade value at risk-värdena för föregående 60 affärsdagar (sVaRavg)

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           070

                              Senast tillgängliga stressjusterade value at risk-värde (sVaRt-1)

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           080

                              KAPITALBASKRAV

                           Artikel 92.3 d i CRR.
                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk beräknad med den valda metoden.

                           090

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artikel 92.4 b i CRR.
                           Kapitalbaskraven multiplicerade med 12,5.

                              Memorandumposter

                           100

                              Antal motparter

                           Artikel 382 i CRR.
                           Antal motparter som ingår i beräkningen av kapitalbasen för kreditvärdighetsjusteringsrisk.
                           Motparterna är en undergrupp av gäldenärer. De existerar bara i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepapperisering, där de helt enkelt utgör den andra avtalsparten.

                           110

                              För vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning

                           Antal motparter för vilka kreditspreaden har fastställts genom skattning i stället för genom direkt observerade marknadsuppgifter.

                           120

                              GENOMFÖRDA KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGAR

                           Avsättningar i bokföringen på grund av sänkt kreditvärdighet hos motparter för derivat

                           130

                              KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN

                           Artikel 386.1 a i CRR.
                           Totalt teoretiskt belopp för kreditswappar som refererar till ett enda namn och som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

                           140

                              INDEXERADE KREDITSWAPPAR

                           Artikel 386.1 b i CRR.
                           Totalt teoretiskt belopp för indexerade kreditswappar som används som säkring för kreditvärdighetsjusteringsrisken.

                           Rader

                           010

                              Total kreditvärdighetsjusteringsrisk

                           Summan av raderna 020–040, beroende på vad som är tillämpligt.

                           020

                              Avancerad metod

                           Tillämpning av avancerad metod avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 383 i CRR.

                           030

                              Schablonmetoden

                           Tillämpning av schablonmetoden avseende kreditvärdighetsjusteringsrisk i enlighet med artikel 384 i CRR.

                           040

                              Ursprungligt åtagandemetoden

                           Belopp som beräknas i enlighet med artikel 385 i CRR.

               BILAGA III

                  RAPPORTERING AV FINANSIELL INFORMATION ENLIGT IFRS

                              FINREP-MALLAR FÖR IFRS

                              MALLNR

                              MALLKOD

                              MALLENS ELLER MALLGRUPPENS NAMN

                              DEL 1 [KVARTALSVIS]

                              Balansräkning [rapport över finansiell ställning]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balansräkning: tillgångar

                           1.2

                           F 01.02

                           Balansräkning: skulder

                           1.3

                           F 01.03

                           Balansräkning: kapital

                           2

                           F 02.00

                              Resultaträkning

                           3

                           F 03.00

                              Rapport över totalresultat

                              Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor

                           4.1

                           F 04.01

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som innehas för handel

                           4.2

                           F 04.02

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                           4.3

                           F 04.03

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: finansiella tillgångar som kan säljas

                           4.4

                           F 04.04

                           Uppdelning av finansiella tillgångar per instrument och motpartssektor: lånefordringar och kundfordringar samt investeringar som hålles till förfall

                           4.5

                           F 04.05

                           Efterställda finansiella tillgångar

                           5

                           F 05.00

                              Uppdelning av lån och förskott per produkt

                           6

                           F 06.00

                              Uppdelning av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod

                           7

                           F 07.00

                              Finansiella tillgångar med avdrag för värdeminskning som har förfallit eller skrivits ned

                              Uppdelning av finansiella skulder

                           8.1

                           F 08.01

                           Uppdelning av finansiella skulder per produkt och motpartssektor

                           8.2

                           F 08.02

                           Efterställda finansiella skulder

                              Låneåtaganden, finansiella garantier och andra åtaganden

                           9.1

                           F 09.01

                           Exponeringar utanför balansräkningen: låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                           9.2

                           F 09.02

                           Låneåtaganden, finansiella garantier och andra erhållna förpliktelser

                           10

                           F 10.00

                              Derivat – Handel

                              Derivat – Säkringsredovisning

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivat – Säkringsredovisning: Uppdelning per typ av risk och typ av säkring

                           12

                           F 12.00

                              Förändringar i avsättningar för kreditförluster och värdeminskning av aktieinstrument

                              Erhållna säkerheter och garantier

                           13.1

                           F 13.01

                           Uppdelning av lån och förskott per säkerhet och garanti

                           13.2

                           F 13.02

                           Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll under perioden [innehav på balansdagen]

                           13.3

                           F 13.03

                           Säkerhet som har erhållits genom övertagande av kontroll [materiella tillgångar], ackumulerad

                           14

                           F 14.00

                              Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till verkligt värde

                           15

                           F 15.00

                              Borttagande från rapporten över finansiell ställning och finansiella skulder som är knutna till överförda finansiella tillgångar

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           16.1

                           F 16.01

                           Ränteintäkter och räntekostnader per instrumentet och motpartssektor

                           16.2

                           F 16.02

                           Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, per instrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per instrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel per risk

                           16.5

                           F 16.05

                           Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per instrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Vinster eller förluster av säkringsredovisning

                           16.7

                           F 16.07

                           Nedskrivning av finansiella och icke-finansiella tillgångar

                              Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Balansräkning

                           17.1

                           F 17.01

                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Tillgångar

                           17.2

                           F 17.02

                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Exponeringar utanför balansräkningen – låneåtaganden, finansiella garantier och andra ingångna förpliktelser

                           17.3

                           F 17.03

                           Jämförelse mellan den sammanställda redovisningen och konsolideringen enligt kapitalkravsförordningen: Skulder

                              18

                           F 18.00

                                 presterande och nödlidande exponeringar

                              19

                           F 19.00

                                 Exponeringar med anstånd

                              DEL 2 [KVARTALSVIS MED TRÖSKELVÄRDE: KVARTALSVIS ELLER INGEN RAPPORTERING]

                              Geografisk uppdelning

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter verksamheternas lokalisering

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografisk uppdelning av skulder efter verksamheternas lokalisering

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografisk uppdelning av huvudresultaträkning efter verksamheternas lokalisering

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografisk uppdelning av tillgångar efter motpartens hemvist

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografisk uppdelning av exponeringar utanför balansräkningen efter motpartens hemvist

                           20.6

                           F 20.06

                           Geographical breakdown of liabilities by residence of the counterparty

                           20.7

                           F 20.07

                           Geografisk uppdelning efter motpartens hemvist av lån och förskott till icke-finansiella företag per Nace-kod

                           21

                           F 21.00

                              Materiella och immateriella tillgångar: tillgångar som ingår i leasing

                              Kapitalförvaltning, förvaringstjänster och andra tjänster

                           22.1

                           F 22.01

                           Avgifts- och provisionsintäkter och avgifts- och provisionskostnader per verksamhet

                           22.2

                           F 22.02

                           Tillgångar som berörs av de tjänster som tillhandahålls

                              DEL 3 [HALVÅRSVIS]

                              Verksamheter utanför balansräkningen: intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.1

                           F 30.01

                           Intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag

                           30.2

                           F 30.02

                           Uppdelning av intressen i icke-konsoliderade strukturerade företag per verksamhetens art

                              Närstående

                           31.1

                           F 31.01

                           Närstående: förfallna belopp och utestående fordringar från

                           31.2

                           F 31.02

                           Närstående: kostnader och intäkter som genereras av transaktioner med

                              DEL 4 [ÅRSVIS]

                              Koncernstruktur

                           40.1

                           F 40.01

                           Koncernstruktur: ”enhet-för-enhet”

                           40.2

                           F 40.02

                           Koncernstruktur: ”instrument-för-instrument”

                              Verkligt värde

                           41.1

                           F 41.01

                           Verkligt värde-hierarki: finansiella instrument till upplupet anskaffningsvärde

                           41.2

                           F 41.02

                           Användning av alternativet med verkligt värde

                           41.3

                           F 41.03

                           Finansiella hybridinstrument som inte identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                           42

                           F 42.00

                              Materiella och immateriella anläggningstillgångar: redovisat värde per mätmetod

                           43

                           F 43.00

                              Avsättningar

                              Förmånsbestämda planer och ersättningar till anställda

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenter i nettotillgångar och nettoskulder i förmånsbestämda planer

                           44.2

                           F 44.02

                           Förändringar i förpliktelser enligt förmånsbestämda planer

                           44.3

                           F 44.03

                           Memorandumposter [relaterade till personalkostnader]

                              Uppdelning av valda poster i resultaträkningen

                           45.1

                           F 45.01

                           Vinster eller förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet per redovisningsportfölj

                           45.2

                           F 45.02

                           Vinster eller förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av icke-finansiella tillgångar som inte innehas för försäljning

                           45.3

                           F 45.03

                           Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader

                           46

                           F 46.00

                              Rapport över förändringar i eget kapital

                     1.   Balansräkning [rapport över finansiell ställning]

               1.1   Tillgångar

                                 Referenser

                           Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Kontanta medel,kassabehållning hos centralbanker och annan avista inlåning

                              IAS 1.54 i

                           020

                           Kassabehållning

                              Bilaga V del 2.1

                           030

                           Kassabehållning hos centralbanker

                              Bilaga V del 2.2

                           4

                           040

                           Andra checkkonton

                              Bilaga V del 2.3

                           4

                           050

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.8 a ii, IAS 39.9, AG 14

                           060

                           Derivat

                              IAS 39.9

                           10

                           070

                           Aktieinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           090

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           100

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 a i, IAS 39.9

                           4

                           110

                           Aktieinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           120

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           130

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           140

                              Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.8 d, IAS 39.9

                           4

                           150

                           Aktieinstrument

                              IAS 32.11

                           4

                           160

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           170

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           180

                              Lån och fordringar

                              IFRS 7.8 c, IAS 39.9, AG16, AG26, bilaga V del 1.16

                           4

                           190

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           200

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           210

                              Investeringar som innehas till förfallodagen

                              IFRS 7.8 b, IAS 39.9, AG16, AG26

                           4

                           220

                           Värdepapper

                              Bilaga V del 1.24, 26

                           4

                           230

                           Lån och förskott

                              Bilaga V del 1.24, 27

                           4

                           240

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9

                           11

                           250

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89A a

                           260

                              Investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.54 e, bilaga V del 2.4

                           4, 40

                           270

                              Materiella tillgångar

                           280

                           Egendom, anläggningar och utrustning

                              IAS 16.6, IAS 1.54 a

                           21, 42

                           290

                           Förvaltningsfastighet

                              IAS 40.5, IAS 1.54 b

                           21, 42

                           300

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 1.54 c, kapitalkravsförordn. art. 4.1 115

                           310

                           Goodwill

                              IFRS 3.B67 d, kapitalkravsförordn. art. 4.1 113

                           320

                           Övriga immateriella tillgångar

                              IAS 38.8, 118

                           21, 42

                           330

                              Skattefordringar

                              IAS 1.54 n–o

                           340

                           Aktuella skattefordringar

                              IAS 1.54 n, IAS 12.5

                           350

                           Uppskjutna skattefordringar

                              IAS 1.54 o, IAS 12.5, kapitalkravsförordn. art. 4.106

                           360

                              Andra tillgångar

                              Bilaga V del 2.5

                           370

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IAS 1.54 j, IFRS 5.38, bilaga V del 2.6

                           380

                              SUMMA TILLGÅNGAR

                              IAS 1.9 a, IG 6

                     1.2   Skulder

                                 Referenser

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Finansiella skulder som innehas för handel

                              IFRS 7.8 e ii, IAS 39.9, AG 14–15

                           8

                           020

                           Derivat

                              IAS 39.9, AG 15 a

                           10

                           030

                           Korta positioner

                              IAS 39, AG 15 b

                           8

                           040

                           Inlåning

                              ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30

                           8

                           050

                           Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           060

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32–34

                           8

                           070

                              Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.8 e i, IAS 39.9

                           8

                           080

                           Inlåning

                              ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30

                           8

                           090

                           Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           100

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32–34

                           8

                           110

                              Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.8 f, IAS 39.47

                           8

                           120

                           Inlåning

                              ECB/2008/32 bilaga 2 del 2.9, bilaga V del 1.30

                           8

                           130

                           Emitterade värdepapper

                              Bilaga V del 1.31

                           8

                           140

                           Övriga finansiella skulder

                              Bilaga V del 1.32–34

                           8

                           150

                              Derivat – Säkringsredovisning

                              IFRS 7.22 b, IAS 39.9, bilaga V, del 1.23

                           8

                           160

                              Förändringar i verkligt värde för säkrade poster i portföljsäkring av ränterisk

                              IAS 39.89A b

                           170

                              Avsättningar

                              IAS 37.10, IAS 1.54(I)

                           43

                           180

                           Pensioner och andra förmånsbestämda förpliktelser efter anställningen

                              IAS 19.63, IAS 1.78 d, bilaga V del 2.7

                           43

                           190

                           Övriga långfristiga ersättningar till anställda

                              IAS 19.153, IAS 1.78 d, bilaga V del 2.8

                           43

                           200

                           Omstrukturering

                              IAS 37.71, 84 a

                           43

                           210

                           Pågående rättsliga frågor och skattemål

                              IAS 37 bilaga C, exempel 6 och 10

                           43

                           220

                           Åtaganden och lämnade garantier

                              IAS 37 bilaga C.9

                           43

                           230

                           Övriga bestämmelser

                           43

                           240

                              Skatteskulder

                              IAS 1.54 n–o

                           250

                           Aktuella skatteskulder

                              IAS 1.54 n, IAS 12.5

                           260

                           Uppskjutna skatteskulder

                              IAS 1.54 o, IAS 12.5, kapitalkravsförordn. art. 4.1 108

                           270

                              Aktiekapital som återbetalas på begäran

                              IAS 32 IE 33, IFRIC 2, bilaga V del 2.9

                           280

                              Övriga skulder

                              Bilaga V del 2.10

                           290

                              Skulder som ingår i avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IAS 1.54 p, IFRS 5.38, bilaga V del 2.11

                           300

                              SUMMA SKULDER

                              IAS 1.9 b, IG 6

                     1.3   Eget kapital

                                 Referenser

                              Uppdelning i tabell

                              Redovisat värde

                           010

                           010

                              Kapital

                              IAS 1.54 r, BAD art. 22

                           46

                           20

                           Inbetalat kapital

                              IAS 1.78 e

                           030

                           Kapital som är infordrat men ännu inte inbetalt

                              IAS 1.78 e, bilaga V, del 2.14

                           040

                              Överkurs vid aktieemission

                              IAS 1.78 e, kapitalkravsförordn. art. 4.1 124

                           46

                           050

                              Andra utfärdade egetkapitalinstrument än kapital

                              Bilaga V del 2.15–16

                           46

                           060

                           Egetkapitalkomponent i sammansatta finansiella instrument

                              IAS 32.28–29, bilaga V del 2.15

                           070

                           Andra utfärdade egetkapitalinstrument

                              Bilaga V del 2.16

                           080

                              Övrigt eget kapital

                              IFRS 2.10, bilaga V, del 2.17

                           090

                              Ackumulerat annat totalresultat

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1 100

                           46

                           095

                           Poster som inte kommer att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82A a

                           100

                              Materiella tillgångar

                              IAS 16.39–41

                           110

                              Immateriella tillgångar

                              IAS 38.85–87

                           120

                              Försäkringstekniska vinster eller (–) förluster på förmånsbestämda pensionsplaner

                              IAS 1.7

                           122

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           124

                              Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.82 h, IAS 28.11

                           128

                           Poster som kan komma att omklassificeras till resultatet

                              IAS 1.82A a

                           130

                              Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamhet [effektiv del]

                              IAS 39.102 a

                           140

                              Omräkning av utländsk valuta

                              IAS 21.52 b, IAS 21.32, 38–49

                           150

                              Säkring av derivat. Kassaflödessäkringar [effektiv del]

                              IFRS 7.23 c, IAS 39.95–101

                           160

                              Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.55 b

                           170

                              Anläggningstillgångar och avyttringsgrupper som innehas för försäljning

                              IFRS 5.38, IG exempel 12

                           180

                              Andel av övriga redovisade intäkter och utgifter för investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 1.82 h, IAS 28.11

                           190

                              Ej utdelade vinstmedel

                              Kapitalkravsförordn. art. 4.1 123

                           200

                              Uppskrivningsfonder

                              IFRS 1.30, D5–D8, bilaga V del 2.18

                           210

                              Övriga reserver

                              IAS 1.54, IAS 1.78 e

                           220

                           Reserver eller ackumulerade förluster från investeringar i dotterföretag, joint ventures och intresseföretag

                              IAS 28.11, bilaga V del 2.19

                           230

                           Övriga

                              Bilaga V del 2.19

                           240

                              (–) Egna aktier

                              IAS 1.79 a vi, IAS 32.33–34, AG 14, AG 36, bilaga V del 2.20

                           46

                           250

                              Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                              IAS 27.28, IAS 1.81B b ii

                           2

                           260

                              (–) Utdelningar under verksamhetsåret

                              IAS 32.35

                           270

                              Minoritetsintressen [innehav utan bestämmande inflytande]

                              IAS 27.4, IAS 1.54 q, IAS 27.27

                           280

                           Ackumulerat annat totalresultat

                              IAS 27.27–28, kapitalkravsförordn. art. 4.1 100

                           46

                           290

                           Övriga poster

                              IAS 27.27–28

                           46

                           300

                              SUMMA EGET KAPITAL

                              IAS 1.9 c, IG 6

                           46

                           310

                              SUMMA EGET KAPITAL OCH SUMMA SKULDER

                              IAS 1, IG 6

                     2.   Resultaträkning

                                 Referenser

                           Uppdelning i tabell

                              Inne-varande period

                           010

                           010

                              Ränteintäkter

                              IAS 1.97, IAS 18.35 b iii, bilaga V del 2.21

                           16

                           020

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, B5 e, bilaga V del 2.24

                           030

                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, B5 e

                           040

                           Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.55 b, IAS 39.9

                           050

                           Lån och fordringar

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 a

                           060

                           Investeringar som innehas till förfallodagen

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.9, 39.46 b

                           070

                           Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk

                              IAS 39.9, bilaga V del 2.23

                           080

                           Andra tillgångar

                              Bilaga V del 2.25

                           090

                              (Räntekostnader)

                              IAS 1.97, bilaga V del 2.21

                           16

                           100

                           (Finansiella skulder som innehas för handel)

                              IFRS 7.20 a i, B5 e, bilaga V del 2.24

                           110

                           (Finansiella skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet)

                              IFRS 7.20 a i, B5 e

                           120

                           (Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde)

                              IFRS 7.20 b, IAS 39.47

                           130

                           (Derivat – Säkringsredovisning, ränterisk)

                              IAS 39.9, bilaga V del 2.23

                           140

                           (Övriga skulder)

                              Bilaga V del 2.26

                           150

                              (Kostnader för aktiekapital som återbetalas på begäran)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Intäkter från utdelningar

                              IAS 18.35 b v, bilaga V del 2.28

                           170

                           Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              IFRS 7.20 a i, B5 e

                           180

                           Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              IFRS 7.20 a i, B5 e, IAS 39.9

                           190

                           Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b

                           200

                              Avgifts- och provisionsintäkter

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           210

                              (Avgifts- och provisionskostnader)

                              IFRS 7.20 c

                           22

                           220

                              Vinster eller (–) förluster till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning av finansiella tillgångar och skulder som inte värderats till verkligt värde via resultatet, netto

                              IFRS 7.20 a ii–v, bilaga V del 2.97

                           16

                           230

                           Finansiella tillgångar som kan säljas

                              IFRS 7.20 a ii, IAS 39.9, 39.55 b

                           240

                           Lån och fordringar

                              IFRS 7.20 a iv, IAS 39.9, 39.56

                           250

                           Investeringar som innehas till förfallodagen

                              IFRS 7.20 a iii, IAS 39.9, 39.56

                           260

                           Finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              IFRS 7.20 a v, IAS 39.56

                           270

                           Övriga

                           280

                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som innehas för handel, netto

                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a

                           16

                           290

                              Vinster eller (–) förluster för finansiella tillgångar och skulder som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet, netto

                              IFRS 7.20 a i, IAS 39.55 a
[cell cut: 4773807 characters, first 2000000 kept]