title: Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2017/2114 av den 9 november 2017 om ändring av förordning (EU) nr 680/2014 vad gäller mallar och instruktioner (Text av betydelse för EES. )

text:
                  6.12.2017

                  SV

                  Europeiska unionens officiella tidning

                  L 321/1

            KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2017/2114
      av den 9 november 2017
      om ändring av förordning (EU) nr 680/2014 vad gäller mallar och instruktioner
      (Text av betydelse för EES)
      EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
      med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
      med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 99.5 fjärde stycket, artikel 101.4 tredje stycket, artikel 415.3 fjärde stycket och artikel 430.2 tredje stycket, och
      av följande skäl:

                  (1)

                  I kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) anges formerna för hur institut ska rapportera information som är relevant för deras efterlevnad av förordning (EU) nr 575/2013. Eftersom den rättsliga ram som inrättats genom förordning (EU) nr 575/2013 ersätts och ändras i sina icke-väsentliga delar genom att ytterligare sekundärlagstiftning successivt antas – i detta fall genom kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 (3) – bör även genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 uppdateras för att återspegla dessa bestämmelser och för att förtydliga de instruktioner och definitioner som instituten använder sig av i sin tillsynsrapportering, inbegripet vad gäller en löptidsmetod som gör att löptidsobalanser i institutens balansräkningar kan avspeglas i rapporteringen.

                  (2)

                  Genomförandeförordning (EU) 680/2014 behöver ändras så att felaktiga referenser och formateringsinkonsekvenser som har upptäckts i samband med tillämpningen av förordningen korrigeras.

                  (3)

                  Det behövs också ändringar av genomförandeförordning (EU) 680/2014 för att återspegla behöriga myndigheters förmåga att effektivt kunna bedöma institutens riskprofil och för att ge en bild av de risker som finanssektorn är exponerad för, något som kräver ändringar i rapporteringskraven avseende operativ risk, kreditrisk och när det gäller instituts exponering i statspapper.

                  (4)

                  För att ge institut och behöriga myndigheter tillräcklig tid att genomföra de ändringar som anges i denna förordning, bör den tillämpas från och med den 1 mars 2018.

                  (5)

                  Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten har överlämnat till kommissionen.

                  (6)

                  Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som den här förordningen baseras på, gjort en kostnads-nyttoanalys samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (4).

                  (7)

                  Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ändras i enlighet med detta.

            HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
      Artikel 1
      Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:

                  1.

                  I artikel 5 b ska punkt 2 ersättas med följande:

                              ”2.

                              Information om väsentliga förluster till följd av operativa riskhändelser på följande sätt:

                                          a)

                                          Institut som beräknar kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 4 i förordning (EU) nr 575/2013, ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

                                          b)

                                          Institut som beräknar kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, och som uppfyller minst ett av följande kriterier, ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I, i enlighet med och instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II:

                                                      i)

                                                      Förhållandet mellan enskilda instituts balansomslutning och summan av alla enskilda instituts balansomslutningar i respektive medlemsstat är minst 1 %, där summan av alla balansomslutningar bygger på siffrorna vid räkenskapsårets utgång för det år som föregick året före referensdatumet för rapportering.

                                                      ii)

                                                      Det totala värdet av institutets tillgångar överstiger 30 miljarder euro.

                                                      iii)

                                                      Det totala värdet av institutets tillgångar överstiger både 5 miljarder euro och 20 % av BNP för den medlemsstat där institutet är etablerat.

                                                      iv)

                                                      Institutet är ett av de tre största instituten i en medlemsstat, mätt som det sammanlagda värdet av dess tillgångar.

                                                      v)

                                                      Institutet är moderföretag till dotterföretag som själva är kreditinstitut som är etablerade i minst två andra medlemsstater än den medlemsstat där moderföretaget är auktoriserat och där båda följande villkor uppfylls:

                                                                  —

                                                                  Värdet av institutets konsoliderade totala tillgångar överstiger 5 miljarder euro.

                                                                  —

                                                                  Mer än 20 % av antingen institutets konsoliderade totala tillgångar, enligt mall 1.1 i bilaga III eller IV beroende på vad som är tillämpligt, eller institutets konsoliderade totala skulder, enligt mall 1.2 i bilaga III eller IV beroende på vad som är tillämpligt, hänför sig till verksamhet med motparter som är etablerade i en annan medlemsstat än den medlemsstat där moderföretaget är auktoriserat.

                                          c)

                                          Institut som beräknar kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 3 i förordning (EU) nr 575/2013, och som inte uppfyller något av kriterierna i led b, ska rapportera den information som avses i leden i och ii nedan i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II:

                                                      i)

                                                      Den information som avses för kolumn 080 i mall 17.01 i bilaga I för följande rader:

                                                                  —

                                                                  Antal händelser (nya händelser) (rad 910).

                                                                  —

                                                                  Bruttoförlustbelopp (nya händelser) (rad 920).

                                                                  —

                                                                  Antal händelser som är föremål för förlustjusteringar (rad 930).

                                                                  —

                                                                  Förlustjusteringar som avser tidigare rapporteringsperioder (rad 940).

                                                                  —

                                                                  Största enskilda förlust (rad 950).

                                                                  —

                                                                  Summan av de fem största förlusterna (rad 960).

                                                                  —

                                                                  Total direkt återvinning (utom försäkring och andra mekanismer för risköverföring) (rad 970).

                                                                  —

                                                                  Total direkt återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring (rad 980).

                                                      ii)

                                                      Informationen enligt specifikationerna i mall 17.02 i bilaga I.

                                          d)

                                          De institut som avses i led c få rapportera all den information som anges i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

                                          e)

                                          Institut som beräknar kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, och som uppfyller minst ett av villkoren i led b ii–v ska rapportera denna information enligt specifikationerna i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I, i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

                                          f)

                                          Institut som beräknar kapitalbaskrav för operativ risk i enlighet med del tre avdelning III kapitel 2 i förordning (EU) nr 575/2013, och som inte uppfyller något av kriterierna i led b ii–v, får rapportera den information som avses i mallarna 17.01 och 17.02 i bilaga I i enlighet med instruktionerna i del II punkt 4.2 i bilaga II.

                                          g)

                                          Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas.”.

                  2.

                  I artikel 5 b ska följande punkt läggas till som punkt 3:

                              ”3.

                              Information om exponering i statspapper på följande sätt:

                                          a)

                                          Instituten ska rapportera den information som anges i mall 33 i bilaga I i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II om det aggregerade redovisade värdet av finansiella tillgångar från motpartssektorn ”Offentlig sektor” är minst 1 % av summan av det totala redovisade värdet för ”Räntebärande värdepapper samt lån och förskott”. Vid fastställande av dessa redovisade värden ska instituten tillämpa definitionerna i mallarna 4.1–4.4.1 i bilaga III eller mallarna 4.1–4.4.1 och 4.6–4.10 i bilaga IV, beroende på vad som är tillämpligt.

                                          b)

                                          Institut som uppfyller kriteriet i led a och där det värde som rapporterats för nationella exponeringar av finansiella tillgångar som inte är derivat enligt rad 010, kolumn 010 i mall 33 i bilaga I är mindre än 90 % av det rapporterade värdet av nationella och internationella exponeringar för samma uppgiftspost, ska rapportera den information som anges i mall 33 i bilaga I i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II, på aggregerad totalnivå och för varje enskilt land som de är exponerade mot.

                                          c)

                                          Institut som uppfyller kriteriet i led a men inte kriteriet i punkt b ska rapportera informationen i mall 33 i bilaga I i enlighet med instruktionerna i del II punkt 6 i bilaga II med aggregerade exponeringar både på total och nationell nivå.

                                          d)

                                          Inträdes- och utträdeskriterierna i artikel 4 ska tillämpas.”.

                  3.

                  I artikel 16b.1 ska följande led läggas till som led c:

                              ”c)

                              De uppgifter som anges i bilaga XXII i enlighet med instruktionerna i bilaga XXIII.”.

                  4.

                  I artikel 16b.2 ska led a ersättas med följande:

                              ”a)

                              Institutet ingår inte i någon grupp bestående av kreditinstitut, värdepappersföretag eller finansinstitut med dotterbolag eller moderinstitut etablerade i andra jurisdiktioner än institutets registreringsland.”.

                  5.

                  Bilaga I ska ersättas med texten i bilaga I till den här förordningen.

                  6.

                  Bilaga II ska ersättas med texten i bilaga II till den här förordningen.

                  7.

                  Bilaga VII ska ersättas med texten i bilaga III till den här förordningen.

                  8.

                  Bilaga XI ska ersättas med texten i bilaga IV till den här förordningen.

                  9.

                  Bilaga XIV ska ersättas med texten i bilaga V till den här förordningen.

                  10.

                  Bilaga XV ska ersättas med texten i bilaga VI till den här förordningen.

                  11.

                  Bilaga XVIII ska ersättas med texten i bilaga VII till den här förordningen.

                  12.

                  Bilaga XIX ska ersättas med texten i bilaga VIII till den här förordningen.

                  13.

                  Bilaga XX ska ersättas med texten i bilaga IX till den här förordningen.

                  14.

                  Bilaga XXI ska ersättas med texten i bilaga X till den här förordningen.

                  15.

                  En ny bilaga XXII, vars text finns i bilaga XI till den här förordningen, ska läggas till.

                  16.

                  En ny bilaga XXIII, vars text finns i bilaga XII till den här förordningen, ska läggas till.

            Artikel 2
      Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
      Den ska tillämpas från och med den 1 mars 2018.

         Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
         Utfärdad i Bryssel den 9 november 2017.

               På kommissionens vägnar

            Jean-Claude JUNCKER

               Ordförande

         (1)  EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).

         (4)  Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).

         BILAGA I
         ”
               BILAGA I

                  RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

                              COREP-MALLAR

                              Mallnr

                              Mallkod

                              Mallens/mallgruppens namn

                              Förkortning

                              Kapitalkrav

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           KAPITALBAS

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           KAPITALBASKRAV

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           KAPITALRELATIONER

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           MEMORANDUMPOSTER:

                           CA4

                              ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER

                              CA5

                           5,1

                           C 05.01

                              ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER

                           CA5.1

                           5,2

                           C 05.02

                              INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD

                           CA5.2

                              Solvens på gruppnivå

                              GS

                           6,1

                           C 06.01

                           SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTAL

                           GS total

                           6,2

                           C 06.02

                           SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG

                           GS

                              Kreditrisk

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: SCHABLONMETOD FÖR KAPITALKRAV

                           CR SA

                           KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                           CR IRB

                           8,1

                           C 08.01

                              KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV

                           CR IRB 1

                           8,2

                           C 08.02

                              KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (uppdelning per riskklass)

                           CR IRB 2

                           GEOGRAFISK UPPDELNING

                           CR GB

                           9,1

                           C 09.01

                              Tabell 9.1 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt schablonmetoden)

                           CR GB 1

                           9,2

                           C 09.02

                              Tabell 9.2 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist (exponeringar enligt internmetoden)

                           CR GB 2

                           9,4

                           C 09.04

                              Tabell 9.4 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde

                           CCB

                           KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV

                           CR EQU IRB

                           10,1

                           C 10.01

                              KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV

                           CR EQU IRB 1

                           10,2

                           C 10.02

                              KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS AV TOTALA EXPONERINGAR FÖR VILKA PD/LGD-METODEN TILLÄMPAS

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING

                           CR SEC Details

                              Operativ risk

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           OPERATIV RISK

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           OPERATIV RISK: BRUTTOFÖRLUSTER PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET

                           OPR Details

                              Marknadsrisk

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           MARKNADSRISK INTERNA MODELLER

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK

                           CVA

                           33

                           C 33.00

                           OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING PER MOTPARTENS LAND

                           GOV

                  C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)

                              Rad

                              ID

                              Post

                              Belopp

                              010

                              1

                              KAPITALBAS

                              015

                              1.1

                              PRIMÄRKAPITAL

                              020

                              1.1.1

                              KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                              030

                              1.1.1.1

                              Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Fullt betalda kapitalinstrument

                              045

                           1.1.1.1.1*

                           Varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigeter i nödsituationer

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Överkurs vid aktieemission

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument

                              130

                              1.1.1.2

                              Balanserade vinstmedel

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Balanserade vinstmedel föregående år

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Vinst eller förlust som godtas

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsöverskottet

                              180

                              1.1.1.3

                              Ackumulerat annat totalresultat

                              200

                              1.1.1.4

                              Övriga reserver

                              210

                              1.1.1.5

                              Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

                              220

                              1.1.1.6

                              Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                              230

                              1.1.1.7

                              Minoritetsintressen som betraktas i kärnprimärkapitalet

                              240

                              1.1.1.8

                              Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen

                              250

                              1.1.1.9

                              Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Reserv som härrör från säkring av kassaflöden

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering

                              300

                              1.1.1.10

                              (-) Goodwill

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Uppskjutna skattskulder i samband med goodwill

                              340

                              1.1.1.11

                              (-) Övriga immateriella tillgångar

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Uppskjutna skattskulder i samband med övriga immateriella tillgångar

                              370

                              1.1.1.12

                              (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder

                              380

                              1.1.1.13

                              (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster

                              390

                              1.1.1.14

                              (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) Avdrag från övrigt primärkapital som överstiger primärkapital för kapitaltäckningsändamål

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och alternativt kan tillämpa riskvikten 1 250  %

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) Aktieexponeringar enligt en internmetod vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                              480

                              1.1.1.22

                              (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet 17,65 %

                              520

                              1.1.1.26

                              Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR)

                              529

                              1.1.1.28

                              Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt

                              530

                              1.1.2

                              PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                              540

                              1.1.2.1

                              Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott (tier 1)

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Fullt betalda kapitalinstrument

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Överkurs vid aktieemission

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (-) Egna primärkapitalinstrument

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Direkta innehav av primärkapitalinstrument

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Indirekta innehav av primärkapitalinstrument

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Syntetiska innehav av primärkapitalinstrument

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott

                              660

                              1.1.2.2

                              Övergångsjusteringar på grund av primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                              670

                              1.1.2.3

                              Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapital

                              680

                              1.1.2.4

                              Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapital

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Ömsesidigt korsägande av primärkapital

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                              720

                              1.1.2.8

                              (-) Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital

                              730

                              1.1.2.9

                              Övriga övergångsjusteringar av primärkapital

                              740

                              1.1.2.10

                              Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital (avdrag i kärnprimärkapitalet)

                              744

                              1.1.2.11

                              (-) Övriga avdrag från primärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen

                              748

                              1.1.2.12

                              Delar i eller avdrag från primärkapital – övrigt

                              750

                              1.2

                              SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                              760

                              1.2.1

                              Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital

                              770

                           1.2.1.1

                           Fullt betalda kapitalinstrument och efterställda lån

                              780

                           1.2.1.2*

                           Memorandumpost: Icke godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån

                              790

                           1.2.1.3

                           Överkurs vid aktieemission

                              800

                           1.2.1.4

                           (-) Egna supplementärkapitalinstrument

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument

                              842

                           1.2.1.5

                           (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument

                              880

                              1.2.2

                              Övergångsjusteringar för supplementärkapitalinstrument och efterställda lån för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                              890

                              1.2.3

                              Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital

                              900

                              1.2.4

                              Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital

                              910

                              1.2.5

                              Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod)

                              920

                              1.2.6

                              Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)

                              930

                              1.2.7

                              (-) Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                              940

                              1.2.8

                              (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                              950

                              1.2.9

                              (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                              960

                              1.2.10

                              Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital

                              970

                              1.2.11

                              Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital (avdrag i övrigt primärkapital)

                              974

                              1.2.12

                              (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen

                              978

                              1.2.13

                              Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt

                  C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)

                              Rader

                              Post

                              Beteckning

                              Belopp

                              010

                              1

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              020

                           1*

                              Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR

                              030

                           1**

                              Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i CRR

                              040

                              1.1

                              RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSKREDITRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION

                              050

                              1.1.1

                              Schablonmetoden

                              060

                           1.1.1.1

                           Exponeringsklasser enligt schablonmetoden förutom positioner i värdepapperisering

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Nationella regeringar eller centralbanker

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Offentliga organ

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Multilaterala utvecklingsbanker

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Internationella organisationer

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Institut

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Företag

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Hushåll

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Säkrade genom panträtt i fastigheter

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Fallerande exponeringar

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Poster som är förenade med särskilt hög risk

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Säkerställda obligationer

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Företag för kollektiva investeringar (fond)

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Aktier

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Övriga poster

                              220

                           1.1.1.2

                           Positioner i värdepapperisering (schablonmetod)

                              230

                           1.1.1.2*

                              Varav: återvärdepapperisering

                              240

                              1.1.2

                              Internmetoden (IRB)

                              250

                           1.1.2.1

                           Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Nationella regeringar och centralbanker

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Institut

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Företag – små och medelstora företag

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Företag – specialutlåning

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Företag – övriga

                              310

                           1.1.2.2

                           Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden och konverteringsfaktorer

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Nationella regeringar och centralbanker

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Institut

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Företag – små och medelstora företag

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Företag – specialutlåning

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Företag – övriga

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Hushåll – kvalificerade rullande exponeringar

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Hushåll – övriga små och medelstora företag

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag

                              420

                           1.1.2.3

                           Aktieexponeringar (internmetod)

                              430

                           1.1.2.4

                           Positioner i värdepapperisering (internmetod)

                              440

                           1.1.2.4*

                              Varav: återvärdepapperisering

                              450

                           1.1.2.5

                           Övriga motpartslösa tillgångar

                              460

                              1.1.3

                              Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till den centrala motpartens obeståndsfond

                              490

                              1.2

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISKER

                              500

                              1.2.1

                              Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

                              510

                              1.2.2

                              Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

                              520

                              1.3

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                              530

                              1.3.1

                              Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt schablonmetoder (SA)

                              540

                           1.3.1.1

                           Omsatta skuldinstrument

                              550

                           1.3.1.2

                           Aktier

                              555

                           1.3.1.3

                           Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

                              556

                           1.3.1.3*

                           Memorandumpost: Fonder som enbart investerat i omsatta skuldinstrument

                              557

                           1.3.1.3**

                           Memorandumpost: Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument

                              560

                           1.3.1.4

                           Utländsk valuta

                              570

                           1.3.1.5

                           Råvaror

                              580

                              1.3.2

                              Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk beräknat enligt interna metoder (IM)

                              590

                              1.4

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

                              600

                              1.4.1

                              Operativ risk, basmetod (BIA)

                              610

                              1.4.2

                              Operativ risk, schablonmetod (STA)/alternativa schablonmetoder (ASA)

                              620

                              1.4.3

                              Operativ risk enligt internmätningsmetoder (AMA)

                              630

                              1.5

                              YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER

                              640

                              1.6

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                              650

                              1.6.1

                              Avancerad metod

                              660

                              1.6.2

                              Schablonmetoden

                              670

                              1.6.3

                              Ursprungligt åtagandemetoden

                              680

                              1.7

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

                              690

                              1.8

                              ÖVRIGA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                              710

                              1.8.2

                              Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458

                              720

                           1.8.2*

                           Varav: kapitalkrav för stora exponeringar

                              730

                           1.8.2**

                           Varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

                              740

                           1.8.2***

                           Varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

                              750

                              1.8.3

                              Varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459

                              760

                              1.8.4

                              Varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR.

                  C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)

                              Rad

                              ID

                              Post

                              Belopp

                           010

                              1

                              Kärnprimärkapitalrelation

                           020

                              2

                              Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital

                           030

                              3

                              Primärkapitalrelation

                           040

                              4

                              Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital

                           050

                              5

                              Summa kapitalrelationer

                           060

                              6

                              Överskott(+)/underskott(-) i sammanlagt kapital

                              Memorandumposter: Kapitalrelationer på grund av justeringar enligt pelare II Kapitalrelationer på grund av justeringar enligt pelare II

                           070

                              7

                              Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           080

                              8

                              Kärnprimärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           090

                              9

                              Primärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           100

                              10

                              Primärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           110

                              11

                              Summa kapitalrelationer inklusive justeringar enligt pelare II

                           120

                              12

                              Summa kapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                  C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)

                              Rad

                              ID

                              Post

                              Kolumn

                              Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder

                              010

                           010

                           1

                              Summa uppskjutna skattefordringar

                           020

                           1.1

                           Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

                           030

                           1.2

                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           040

                           1.3

                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           050

                           2

                              Summa uppskjutna skatteskulder

                           060

                           2.1

                           Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           070

                           2.2

                           Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           080

                           2.2.1

                           Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           090

                           2.2.2

                           Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           093

                           2A

                              För mycket inbetald skatt och förlustavdrag

                           096

                           2B

                              Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 %

                           097

                           2C

                              Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 %

                              Kreditriskjusteringar och förväntade förluster

                           100

                           3

                              Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)

                           110

                           3.1

                           Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet

                           120

                           3.1.1

                           Allmänna kreditriskjusteringar

                           130

                           3.1.2

                           Specifika kreditriskjusteringar

                           131

                           3.1.3

                           Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen

                           140

                           3.2

                           Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           145

                           4

                              Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)

                           150

                           4.1

                           Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt

                           155

                           4.2

                           Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           160

                           5

                              Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           170

                           6

                              Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           180

                           7

                              Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                              Tröskelvärden för avdrag från kärnprimärkapital

                           190

                           8

                              Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           200

                           9

                              Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet

                           210

                           10

                              Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet

                           225

                           11,1

                              Godtagbart för kvalificerade innehav utanför den finansiella sektorn

                           226

                           11,2

                              Godtagbart kapital för stora exponeringar

                              Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           230

                           12

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           240

                           12.1

                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           250

                           12.1.1

                           Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           260

                           12.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           270

                           12.2

                           Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           280

                           12.2.1

                           Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           290

                           12.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           291

                           12.3

                           Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           292

                           12.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           293

                           12.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           300

                           13

                              Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           310

                           13.1

                           Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           320

                           13.1.1

                           Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           330

                           13.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           340

                           13.2

                           Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           350

                           13.2.1

                           Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           360

                           13.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           361

                           13.3

                           Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           362

                           13.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           363

                           13.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           370

                           14

                              Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           380

                           14.1

                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           390

                           14.1.1

                           Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           400

                           14.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           410

                           14.2

                           Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           420

                           14.2.1

                           Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           430

                           14.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           431

                           14.3

                           Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           432

                           14.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           433

                           14.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                              Investeringar i kapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           440

                           15

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           450

                           15.1

                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           460

                           15.1.1

                           Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           470

                           15.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           480

                           15.2

                           Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           490

                           15.2.1

                           Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           500

                           15.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           501

                           15.3

                           Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           502

                           15.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           503

                           15.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           510

                           16

                              Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           520

                           16.1

                           Direkta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           530

                           16.1.1

                           Direkta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           540

                           16.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           550

                           16.2

                           Indirekta innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           560

                           16.2.1

                           Indirekta innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           570

                           16.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           571

                           16.3

                           Syntetiska innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           572

                           16.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           573

                           16.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           580

                           17

                              Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           590

                           17.1

                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           600

                           17.1.1

                           Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           610

                           17.1.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           620

                           17.2

                           Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           630

                           17.2.1

                           Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           640

                           17.2.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           641

                           17.3

                           Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           642

                           17.3.1

                           Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           643

                           17.3.2

                           (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                              Totala riskvägda exponeringsbelopp för innehav som inte har dragits av från motsvarande kapitalkategori:

                           650

                           18

                              Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital

                           660

                           19

                              Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets primärkapital

                           670

                           20

                              Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital

                              Tillfälligt undantag från avdrag från kapitalbasen

                           680

                           21

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           690

                           22

                              Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           700

                           23

                              Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           710

                           24

                              Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           720

                           25

                              Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           730

                           26

                              Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                              Kapitalbuffertar

                           740

                           27

                              Kombinerade buffertkrav

                           750

                              Kapitalkonserveringsbuffert

                           760

                              Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

                           770

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

                           780

                              Systemriskbuffert

                           800

                              Buffert för globalt systemviktigt institut

                           810

                              Buffert för andra systemviktiga institut

                              Krav enligt pelare II

                           820

                           28

                              Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II

                              Ytterligare information för värdepappersföretag

                           830

                           29

                              Startkapital

                           840

                           30

                              Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

                              Ytterligare information för beräkning av rapporteringströsklar

                           850

                           31

                              Icke-nationella ursprungliga exponeringar

                           860

                           32

                              Totala ursprungliga exponeringar

                              Basel I-golvet

                           870

                              Justeringar av total kapitalbas

                           880

                              Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet

                           890

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet

                           900

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet – alternativ SA

                           910

                              Underskott i totalt kapital när det gäller minimikapitalbaskrav för Basel I-golvet

                  C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)

                              Justeringar i kärnprimärkapital

                              Justeringar i primärkapital

                              Justeringar i supplementärkapital

                              Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar

                              Memorandumposter

                              Tillämplig procentandel

                              Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser

                              Kod

                              ID

                              Post

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              SUMMA JUSTERINGAR

                           020

                           1.1

                              INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS

                           länk till {CA1;r220}

                           länk till {CA1;r660}

                           länk till {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd

                           040

                           1.1.1.1

                           Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG

                           050

                           1.1.1.2

                           Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram

                           060

                           1.1.2

                              Instrument som inte är statligt stöd

                           länk till {CA5.2;r010;c060}

                           länk till {CA5.2;r020;c060}

                           länk till {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              MINORITETSINTRESSEN OCH MOTSVARANDE

                           länk till {CA1;r240}

                           länk till {CA1;r680}

                           länk till {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen

                           090

                           1.2.2

                              Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod

                           091

                           1.2.3

                           Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod

                           092

                           1.2.4

                           Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod

                           100

                           1.3

                              Andra övergångsjusteringar

                           länk till {CA1;r520}

                           länk till {CA1;r730}

                           länk till {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Orealiserade vinster och förluster

                           120

                           1.3.1.1

                           Orealiserade vinster

                           130

                           1.3.1.2

                           Orealiserade förluster

                           133

                           1.3.1.3.

                           Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           136

                           1.3.1.4.

                           Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           138

                           1.3.1.5.

                           Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           140

                           1.3.2

                              Avdrag

                           150

                           1.3.2.1

                           Förluster för innevarande räkenskapsår

                           160

                           1.3.2.2

                           Immateriella tillgångar

                           170

                           1.3.2.3

                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           180

                           1.3.2.4

                           Underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster (internmetod)

                           190

                           1.3.2.5

                           Förmånsbestämda pensionsplaner

                           194

                           1.3.2.5*

                           Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post

                           198

                           1.3.2.5**

                           Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post

                           200

                           1.3.2.6

                           Egna instrument

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           Varav: Direkta innehav

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           Varav: Indirekta innehav

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Egna primärkapitalinstrument

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           Varav: Direkta innehav

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           Varav: Indirekta innehav

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Egna supplementärkapitalinstrument

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           Varav: Direkta innehav

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           Varav: Indirekta innehav

                           240

                           1.3.2.7

                           Ömsesidigt korsägande

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Ömsesidigt korsägande av primärkapital

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Ömsesidigt korsägande av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Ömsesidigt korsägande av primärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           340

                           1.3.2.8

                           Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           380

                           1.3.2.9

                           Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           385

                           1.3.2.9a

                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           390

                           1.3.2.10

                           Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           425

                           1.3.2.11

                           Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter

                           430

                           1.3.3

                              Ytterligare filter och avdrag

                           440

                           1.3.4

                              Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS9

                  C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)

                                          CA 5.2

                                       Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som inte är statligt stöd

                              Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs

                              Bas för beräkning av gränsen

                              Tillämplig procentandel

                              Gräns

                              (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas

                              Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas

                              Kod

                              ID

                              Post

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG

                           länk till {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras

                           länk till {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen

                           040

                           2.2.

                           Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen

                           050

                           2.2.1

                           Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           060

                           2.2.2

                           Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           070

                           2.2.3

                           Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           080

                           2.3

                           Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           090

                           3

                              Poster som kvalificeras enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras

                           länk till {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1

                           Summa poster utan incitament till återlösen

                           110

                           3.2

                           Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen

                           120

                           3.2.1

                           Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           130

                           3.2.2

                           Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           140

                           3.2.3

                           Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           150

                           3.3

                           Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                  C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – SUMMA (TOTAL GRUPPSOLVENS)

                              INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

                              KAPITALBUFFERTAR

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                              POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK

                              OPERATIV RISK

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET

                              KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET

                              MEMORANDUMPOST:

                              GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                              VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                              VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                              VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT

                              VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL

                              KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT

                              INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT

                              KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ

                              SYSTEMRISKBUFFERT

                              BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                              BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                              MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                           010

                           TOTAL

                  C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN

                              INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV

                              INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

                              KAPITALBUFFERTAR

                              NAMN

                              KOD

                              Identifieringskod för juridiska personer

                              INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA / NEJ)

                              UPPGIFTERNAS OMFATTNING: SOLO FULLSTÄNDIGT KONSOLIDERADE (SF), SOLO DELVIS KONSOLIDERADE (SP)

                              LANDKOD

                              ANDEL AV INNEHAV (%)

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              KAPITALBAS

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                              POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK

                              OPERATIV RISK

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                              TOTALT PRIMÄRKAPITAL

                              SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                              POSITIONS-, VALUTAKURS- OCH RÅVARURISK

                              OPERATIV RISK

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET

                              KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET

                              MEMORANDUMPOST:

                              GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                              VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                              VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                              VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT

                              VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL

                              KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT

                              INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT

                              KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ

                              SYSTEMRISKBUFFERT

                              BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                              BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                              KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                              PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                              MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET

                              VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS

                              VARAV: KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER

                              VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL

                              TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER

                              VARAV: MINORITETSINTRESSEN

                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER

                              VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                              VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                  C 07.00 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)

                              Exponeringsklass (schablonmetod)

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR AVSEENDE DEN URSPRUNGLIGA EXPONERINGEN

                              EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                              EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET:

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGS-VÄRDE (E*)

                              UPPDELNING AV DEN FULLSTÄNDIGT JUSTERADE EXPONERINGEN I POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD:JUSTERADE VÄRDEN (Ga) JUSTERADE VÄRDEN (Ga)

                              FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              VOLATILITETSJUSTERING AV EXPONERINGEN

                              (-) FINANSIELL SÄKERHET: JUSTERAT VÄRDE (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

                              VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING AV ETT UTSETT EXTERNT KREDITVÄRDERINGSINSTITUT

                              VARAV: MED EN KREDITVÄRDERING SOM HÄRRÖR FRÅN STATEN

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) FINANSIELL SÄKERHET: FÖRENKLAD METOD

                              (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN (+)

                              (-) VARAV: VOLATILITETS- OCH LÖPTIDSJUSTERINGAR

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkad till CA

                           015

                              varav: Fallerade exponeringar

                           020

                              varav: Små och medelstora företag

                           030

                              varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           040

                              varav: Säkrade genom panträtt i fastigheter – bostadsfastigheter

                           050

                              varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden

                           060

                              varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

                           070

                              Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           080

                              Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                           090

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           100

                              Varav clearade genom en kvalificerad central motpart

                           110

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           120

                              Varav clearade genom en kvalificerad central motpart

                           130

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250  %

                           280

                              Övriga riskvikter

                              MEMORANDUMPOSTER

                           290

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

                           300

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %

                           310

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

                           320

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %

                  C 08.01 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR IBR 1)

                              Exponeringsklass (internmetod):

                              Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:

                              INTERNT KLASSIFICERINGSSYSTEM

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              MEMORANDUMPOSTER:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              ANTAL GÄLDENÄRER

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN (+)

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                              VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              GARANTIER

                              KREDITDERIVAT

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET

                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              FAST EGENDOM

                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER

                              FORDRINGAR

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                              Cell länkad till CA

                           015

                              varav: Exponeringar som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

                           020

                              Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           030

                              Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                           040

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           050

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           060

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           070

                              EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: TOTALT

                           080

                              KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: TOTALT

                              UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING:

                           090

                              RISKVIKT: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Varav tillhörande kategori 1

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER

                           170

                              EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           180

                              UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVADE FORDRINGAR

                  C 08.02 – KREDITRISK OCH MOTPARTSRISK OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV: UPPDELNING PER RISKKLASS (CR IRB 2)

                              Exponeringsklass (internmetod):

                              Egna skattningar av LGD och/eller konverteringsfaktorer:

                              RISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)

                              INTERNT KLASSIFICERINGSSYSTEM

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              OMFATTAS AV HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              MEMORANDUMPOSTER:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              (-) ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              ANTAL GÄLDENÄRER

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN (+)

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                              VARAV: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                              VARAV: TILL FÖLJD AV MOTPARTSRISK

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              GARANTIER

                              KREDITDERIVAT

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS:

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET

                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                              FAST EGENDOM

                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER

                              FORDRINGAR

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1)

                              Land:

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              Fallerade exponeringar

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                              Specifika kreditriskjusteringar

                              Varav nedskrivningar

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Nationella regeringar eller centralbanker

                           020

                           Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

                           030

                           Offentliga organ

                           040

                           Multilaterala utvecklingsbanker

                           050

                           Internationella organisationer

                           060

                           Institut

                           070

                           Företag

                           075

                           varav: Små och medelstora företag

                           080

                           Hushåll

                           085

                           varav: Små och medelstora företag

                           090

                           Säkrade genom panträtt i fastigheter

                           095

                           varav: Små och medelstora företag

                           100

                           Fallerande exponeringar

                           110

                           Poster förknippade med särskilt hög risk

                           120

                           Säkerställda obligationer

                           130

                           Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                           140

                           Företag för kollektiva investeringar (fond)

                           150

                           Aktieexponeringar

                           160

                           Övriga exponeringar

                           170

                              Summa exponeringar

                  C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2)

                              Land:

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              Varav: fallerade exponeringar

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                              Specifika kreditriskjusteringar

                              Varav nedskrivningar

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              Varav: fallerade exponeringar

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              Varav: fallerade exponeringar

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Nationella regeringar eller centralbanker

                           020

                           Institut

                           030

                           Företag

                           042

                           Varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier)

                           045

                           Varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier

                           050

                           Varav: Små och medelstora företag

                           060

                           Hushåll

                           070

                           Säkerhet i fastighet

                           080

                           Små och medelstora företag

                           090

                           Ej små och medelstora företag

                           100

                           Kvalificerad rullande exponering

                           110

                           Övrigt hushåll

                           120

                           Små och medelstora företag

                           130

                           Ej små och medelstora företag

                           140

                           Aktier

                           150

                              Summa exponeringar

                  TABELL 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)

                              Land:

                              Belopp

                              Procent

                              Kvalitativ information

                           010

                           020

                           030

                              Berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                           010

                           Exponeringsvärde enligt schablonmetoden

                           020

                           Exponeringsvärde enligt internmetoden

                              Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                           030

                           Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder

                           040

                           Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller

                              Berörda kreditexponeringar – värdepapperisering

                           050

                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden

                           060

                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden

                              Kapitalbaskrav och vikter

                           070

                           Sammanlagda fastställda kapitalbaskrav för CCB

                           080

                           Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                           090

                           Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                           100

                           Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

                           110

                           Kapitalbaskravsvikter

                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                           120

                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten

                           130

                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte

                           140

                           Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                              Användning av tröskelvärdet på 2 %

                           150

                           Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar

                           160

                           Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret

                  C 10.01 – KREDITRISK: KAPITAL – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU 1)

                              INTERNT KLASSIFICERINGSSYSTEM

                              URSPRUNGLIG ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOST:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              SUMMA AKTIEEXPONERINGAR (INTERNMETOD)

                           Cell länkad till CA

                           020

                              PD/LGD-METOD: SUMMA

                           050

                              FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA

                           060

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:

                           070

                           RISKVIKT: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              METOD MED INTERNA MODELLER

                           110

                              AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                  C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETODER FÖR KAPITALKRAV UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT PD/LGD-METODEN PER RISKKLASS(CR EQU IRB 2) INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM

                              RISKKLASS

                              (RADIDENTIFIERARE)

                              INTERNT KLASSIFICERINGSSYSTEM

                              URSPRUNGLIG ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOST:

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%):

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVAT

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)

                              EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS

                              EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER

                              KAPITALBASKRAV

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                           030

                           Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                           040

                           Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                           050

                           Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                           060

                           Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                           070

                              Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret

                           Cell länkad till CA

                           080

                           Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                           090

                           Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                           100

                           Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                           110

                           Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                           120

                           Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                  C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDE-PAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              EXPONERING NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              EXPONERING NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam)

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOST:

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (SCHABLONMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (Cva)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD

                              URSPRUNGLIG ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (Ga)

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              0 %

                              > 0 % och ≤ 20 %

                              > 20 % och ≤ 50 %

                              > 50 % och ≤ 100 %

                              (-) AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              KREDITVÄRDERADE

                              (KREDITKVALITETSSTEG)

                              1 250  %

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN

                              CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4

                              ALLA ÖVRIGA CQS

                              ICKE KREDITVÄRDERADE

                              VARAV: ANDRA FÖRLUST I ABCP

                              VARAV: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkad till CA

                           020

                           VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           Cell länkad till CA

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           040

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           050

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           060

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           070

                           POSTER OCH DERIVAT UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                           080

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           090

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           100

                           FÖRTIDA AMORTERING

                           110

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           120

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           130

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           140

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           150

                           POSTER OCH DERIVAT UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                           160

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           170

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           180

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           190

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           200

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           210

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           220

                           POSTER OCH DERIVAT UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN

                           230

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           240

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                              UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE:

                           250

                           CQS 1

                           260

                           CQS 2

                           270

                           CQS 3

                           280

                           CQS 4

                           290

                           ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

                  C 13.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (Cvam)

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KREDITKONVERTERINGSFAKTOR

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              (-) MINSKNING AV RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOST:

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (INTERNMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (Cva)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD

                              URSPRUNGLIG ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD JUSTERADE VÄRDEN (Ga)

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                              0 %

                              > 0 % och ≤ 20 %

                              > 20 % och ≤ 50 %

                              > 50 % och ≤ 100 %

                              (-) AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                              EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETOD

                              (KREDITKVALITETSSTEG)

                              1 250  %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                              SUMMA INFLÖDEN

                              CQS 1 & S/T CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4 & S/T CQS 2

                              CQS 5

                              CQS 6

                              CQS 7 & S/T CQS 3

                              CQS 8

                              CQS 9

                              CQS 10

                              CQS 11

                              ALLA ÖVRIGA CQS

                              ICKE KREDITVÄRDERADE

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkad till CA

                           020

                           VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           Cell länkad till CA

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           040

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           050

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           090

                           E

                           100

                           POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           110

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           150

                           E

                           160

                           FÖRTIDA AMORTERING

                           170

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           180

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           190

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           230

                           E

                           240

                           POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           250

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           290

                           E

                           300

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           310

                           POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           320

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           360

                           E

                           370

                           POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           380

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           D

                           420

                           E

                              UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE:

                           430

                           CQS 1 & S/T CQS 1

                           440

                           CQS 2

                           450

                           CQS 3

                           460

                           CQS 4 & S/T CQS 2

                           470

                           CQS 5

                           480

                           CQS 6

                           490

                           CQS 7 & S/T CQS 3

                           500

                           CQS 8

                           510

                           CQS 9

                           520

                           CQS 10

                           530

                           CQS 11

                           540

                           ALLA ÖVRIGA CQS SAMT EJ KREDITVÄRDERADE

                  C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC Details)

                              RADNUMMER

                              INTERN KOD

                              IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERING

                              IDENTIFIERINGS-KOD FÖR ORIGINATOR

                              TYP AV VÄRDEPAPPERISERING:

                              (TRADITIONELL/ SYNTETISK)

                              KONTOBEHANDLING: Värdepapperiserade exponeringar behålls i eller avförs från balansräkningen

                              SOLVENSBEHANDLING: Positioner i värdepapperisering som omfattas av kapitalbaskrav?

                              VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING?

                              BIBEHÅLLANDE

                              INSTITUTETS ROLL:

                              (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE)

                              ICKE-ABCP-PROGRAM

                              VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                              VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING

                              (-) AVDRAGET EXPONERINGSVÄRDE FRÅN KAPITALBASEN

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

                              TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS

                              BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET

                              UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET?

                              URSPRUNGSTIDPUNKT

                              (mm/åååå)

                              TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN

                              TOTALT BELOPP

                              INSTITUTENS ANDEL (%):

                              TYP

                              TILLÄMPAD METOD (SCHABLONMETOD/ INTERNMETOD/ BLANDAD METOD)

                              ANTAL EXPONERINGAR

                              LAND

                              ELGD (%)

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                              KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%)

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                              LÖPTID

                              URSPRUNGLIGT ÅTAGANDE FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                              MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                              FÖRTIDA AMORTERING

                              KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONHANDELSPORTFÖLJ?

                              NETTOPOSITIONER

                              SUMMA KAPITALBASKRAV (SCHABLONMETOD)

                              PRIORITERADE

                              MELLANLIGGANDE

                              FÖRSTAFÖRLUST

                              PRIORITERADE

                              MELLANLIGGANDE

                              FÖRSTAFÖRLUST

                              FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM

                              RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                              DIREKTA KREDITSUBSTITUT

                              IRS / CRS

                              GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER

                              ÖVRIGT (inklusive icke-godtagbara likviditetsfaciliteter)

                              TILLÄMPAD KONVERTERINGSFAKTOR

                              PRIORITERADE

                              MELLANLIGGANDE

                              FÖRSTAFÖRLUST

                              PRIORITERADE

                              MELLANLIGGANDE

                              FÖRSTAFÖRLUST

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                              LÅNGA

                              KORTA

                              SPECIFIK RISK

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)

                              BANKVERKSAMHET

                              RELEVANT INDIKATOR

                              LÅN OCH FÖRSKOTT

                              (VID TILLÄMPNING AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD)

                              KAPITALBAS KRAV

                              Summa exponeringsbelopp för operativa risker

                              MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)

                              ÅR-3

                              ÅR-2

                              FÖRRA ÅRET

                              ÅR-3

                              ÅR-2

                              FÖRRA ÅRET

                              VARAV:

                              PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM

                              KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV ATT FÖRVÄNTADE FÖRLUSTER FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                          1.

                                       BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV BASMETODEN (BIA)

                           Cell länkad till CA2

                           020

                                          2.

                                       BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV SCHABLONMETOD (TSA)/ALTERNATIV SCHABLONMETOD

                           Cell länkad till CA2

                                 OMFATTAS AV SCHABLONMETOD:

                           030

                           FÖRETAGSFINANSIERING (CF)

                           040

                           HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING (TS)

                           050

                           PRIVATKUNDSMÄKLERI (RBr)

                           060

                           STORKUNDSBANK (CB)

                           070

                           HUSHÅLLSBANK (RB)

                           080

                           CLEARING- OCH BETALNINGSSYSTEM (PS)

                           090

                           ADMINISTRATIONSUPPDRAG (AS)

                           100

                           KAPITALFÖRVALTNING (AM)

                                 OMFATTAS AV ALTERNATIV SCHABLONMETOD:

                           110

                           STORKUNDSBANK (CB)

                           120

                           HUSHÅLLSBANK (RB)

                           130

                                          3.

                                       BANKVERKSAMHET SOM OMFATTAS AV AVANCERADE MÄTMETODER (AMA)

                           Cell länkad till CA2

                  C 17.01 – OPERATIV RISK: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 1)

                              FÖRDELNING AV FÖRLUSTER PÅ AFFÄRSOMRÅDEN

                              HÄNDELSETYP

                              SUMMA HÄNDELSETYPER

                              MEMORANDUMPOST: TRÖSKELVÄRDE SOM HAR TILLÄMPATS VID UPPGIFTSINSAMLINGEN

                              INTERNA BEDRÄGERIER

                              EXTERNA BEDRÄGERIER

                              ANSTÄLLNINGSFÖRHÅLLANDEN OCH ARBETSMILJÖ

                              KUNDER, PRODUKTER OCH AFFÄRSPRAXIS

                              SKADOR PÅ MATERIELLA TILLGÅNGAR

                              AVBROTT I AFFÄRSVERKSAMHET OCH SYSTEMFEL

                              UTFÖRANDE, LEVERANS OCH PROCESSTYRNING

                              LÄGST

                              HÖGST

                           Rad

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              FÖRETAGSFINANSIERING [CF]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           020

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           030

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           040

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           050

                           Största enskilda förlust

                           060

                           Summa av de fem största förlusterna

                           070

                           Total direkt återvinning

                           080

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           110

                              HANDEL OCH FINANSFÖRVALTNING [TS]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           120

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           130

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           140

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           150

                           Största enskilda förlust

                           160

                           Summa av de fem största förlusterna

                           170

                           Total direkt återvinning

                           180

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           210

                              PRIVATKUNDSMÄKLERI [RBr]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           220

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           230

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           240

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           250

                           Största enskilda förlust

                           260

                           Summa av de fem största förlusterna

                           270

                           Total direkt återvinning

                           280

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           310

                              STORKUNDSBANK [CB]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           320

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           330

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           340

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           350

                           Största enskilda förlust

                           360

                           Summa av de fem största förlusterna

                           370

                           Total direkt återvinning

                           380

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           410

                              HUSHÅLLS-BANK [RB]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           420

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           430

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           440

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           450

                           Största enskilda förlust

                           460

                           Summa av de fem största förlusterna

                           470

                           Total direkt återvinning

                           480

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           510

                              CLEARING- OCH BETALNINGSSYSTEM [PS]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           520

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           530

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           540

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           550

                           Största enskilda förlust

                           560

                           Summa av de fem största förlusterna

                           570

                           Total direkt återvinning

                           580

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           610

                              ADMINISTRATIONS- UPPDRAG [AS]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           620

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           630

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           640

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           650

                           Största enskilda förlust

                           660

                           Summa av de fem största förlusterna

                           670

                           Total direkt återvinning

                           680

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           710

                              KAPITALFÖRVALTNING [AM]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           720

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           730

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           740

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           750

                           Största enskilda förlust

                           760

                           Summa av de fem största förlusterna

                           770

                           Total direkt återvinning

                           780

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           810

                              FÖRETAGSÖVERGRIPANDE POSTER [CI]

                           Antal händelser (nya händelser)

                           820

                           Bruttoförlustbelopp (nya händelser)

                           830

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar

                           840

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           850

                           Största enskilda förlust

                           860

                           Summa av de fem största förlusterna

                           870

                           Total direkt återvinning

                           880

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                           910

                              SUMMA AFFÄRS-OMRÅDEN

                           Antal händelser (nya händelser) Varav:

                           911

                           kopplade till förluster ≥ 10 000  och < 20 000

                           912

                           kopplade till förluster ≥ 20 000  och < 100 000

                           913

                           kopplade till förluster ≥ 100 000  och < 1 000 000

                           914

                           kopplade till förluster ≥ 1 000 000

                           920

                           Totalt förlustbelopp (nya händelser). Varav:

                           921

                           kopplade till förluster ≥ 10 000  och < 20 000

                           922

                           kopplade till förluster ≥ 20 000  och < 100 000

                           923

                           kopplade till förluster ≥ 100 000  och < 1 000 000

                           924

                           kopplade till förluster ≥ 1 000 000

                           930

                           Antal händelser som är föremål för förlustkorrigeringar Varav:

                           935

                           Varav: antal händelser med positiva förlustkorrigeringar

                           936

                           Varav: antal händelser med negativa förlustkorrigeringar

                           940

                           Förlustkorrigeringar som avser tidigare rapporteringsperioder

                           945

                           Varav: positiva förlustkorrigeringsbelopp (+)

                           946

                           Varav: negativa förlustkorrigeringsbelopp (–)

                           950

                           Största enskilda förlust

                           960

                           Summa av de fem största förlusterna

                           970

                           Total direkt återvinning

                           980

                           Total återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring

                  C 17.02 – OPERATIV RISK: STORA FÖRLUSTHÄNDELSER

                              Händelse-ID

                              Redovisningsdatum

                              Datum för inträffande

                              Datum för upptäckt

                              Händelsetyp

                              Bruttoförlust

                              Bruttoförlust netto efter direkta återvinningar

                              BRUTTOFÖRLUST PER AFFÄRSOMRÅDE

                              Namn på juridisk person

                              LEI-kod

                              Affärsenhet

                              Beskrivning

                              Företagsfinansiering [CF]

                              Handel och finansförvaltning [TS]

                              Privatkundsmäkleri [RBr]

                              Storkundsbank [TS]

                              Hushålls-bank [RB]

                              Clearing- och betalningssystem [PS]

                              Administrations-uppdrag [AS]

                              Kapitalförvaltning [AM]

                              Företagsövergripande poster [CI]

                           Rad

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           …

                  C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)

                              Valuta:

                              POSITIONER

                              KAPITALBASKRAV

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              OMSATTA SKULDINSTRUMENT I HANDELSLAGRET

                           Cell länkad till CA2

                           011

                              Generell risk

                           012

                           Derivat

                           013

                           Övriga tillgångar och skulder

                           020

                           Löptidsgrundad metod

                           030

                           Zon 1

                           040

                           0 ≤ 1 månad

                           050

                           > 1 ≤ 3 månader

                           060

                           > 3 ≤ 6 månader

                           070

                           > 6 ≤ 12 månader

                           080

                           Zon 2

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9 för kupong med mindre än 3 %) år

                           100

                           > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 för kupong med mindre än 3 %) år

                           110

                           > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 för kupong med mindre än 3 %) år

                           120

                           Zon 3

                           130

                           > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                           140

                           > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 för kupong med mindre än 3 %) år

                           150

                           > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                           160

                           > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 för kupong med mindre än 3 %) år

                           170

                           > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 för kupong med mindre än 3 %) år

                           180

                           > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 för kupong med mindre än 3 %) år

                           190

                           (> 12,0 ≤ 20,0 för kupong med mindre än 3 %) år

                           200

                           (> 20 för kupong med mindre än 3 %) år

                           210

                           Durationsbaserad metod

                           220

                           Zon 1

                           230

                           Zon 2

                           240

                           Zon 3

                           250

                              Specifik risk

                           251

                           Kapitalbaskrav för skuldinstrument som inte är värdepapperiseringar

                           260

                           Räntebärande värdepapper i den första kategorin i tabell 1

                           270

                           Räntebärande värdepapper i den andra kategorin i tabell 1

                           280

                           Med en återstående löptid på ≤ 6 månader

                           290

                           Med en återstående löptid på > 6 månader och ≤ 24 månader

                           300

                           Med en återstående löptid på > 24 månader

                           310

                           Räntebärande värdepapper i den tredje kategorin i tabell 1

                           320

                           Räntebärande värdepapper i den fjärde kategorin i tabell 1

                           321

                           Kreditvärderade kreditderivat som förfaller på n:te fallissemanget

                           325

                           Kapitalbaskrav för värdepapperiseringsinstrument

                           330

                           Kapitalbaskrav för korrelationshandelsportföljen

                           350

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           360

                           Förenklad metod

                           370

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           380

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           390

                           Scenariomatrismetod

                  C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)

                              ALLA POSITIONER

                              (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN

                              NETTOPOSITIONER

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER (LÅNGA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONER (KORTA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                              SUMMA KAPITALBASKRAV

                              RISKVIKTER < 1 250  %

                              1 250  %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              RISKVIKTER < 1 250  %

                              1 250  %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              LÅNGA

                              KORTA

                              (-) LÅNGA

                              (-) KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              KREDITVÄRDERADE

                              ICKE KREDITVÄRDERADE

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              KREDITVÄRDERADE

                              ICKE KREDITVÄRDERADE

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

                              SUMMA VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

                              SUMMA VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkade till MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Varav: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           040

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           050

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           060

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           070

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           080

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           090

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           100

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           110

                           ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                              UPPDELNING AV DEN TOTALA SUMMAN AV VIKTADE LÅNGA OCH KORTA NETTOPOSITIONER PER UNDERLIGGANDE TYP:

                           120

                                       1.

                                       Panträtt i bostadsfastigheter

                           130

                                       2.

                                       Panträtt i kommersiella fastigheter

                           140

                                       3.

                                       Kreditkortsfordringar

                           150

                                       4.

                                       Leasing

                           160

                                       5.

                                       Lån till företag eller små och medelstora företag

                           170

                                       6.

                                       Konsumentlån

                           180

                                       7.

                                       Kundfordringar

                           190

                                       8.

                                       Övriga tillgångar

                           200

                                       9.

                                       Säkerställda obligationer

                           210

                                       10.

                                       Övriga skulder

                  C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)

                              ALLA POSITIONER

                              (-) POSITIONER AVDRAGNA FRÅN KAPITALBASEN

                              NETTOPOSITIONER

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN (LÅNGA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              UPPDELNING AV NETTOPOSITIONEN (KORTA) PER RISKVIKT (SCHABLONMETOD OCH INTERNMETOD)

                              FÖRE TAKET

                              EFTER TAKET

                              SUMMA KAPITAL-BASKRAV

                              RISKVIKTER < 1 250  %

                              1 250  %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              RISKVIKTER < 1 250  %

                              1 250  %

                              FORMELBASERAD METOD

                              GENOMGÅNG

                              INTERNMETOD

                              LÅNGA

                              KORTA

                              (-) LÅNGA

                              (-) KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Övrigt

                              KREDITVÄRDERADE

                              ICKE KREDITVÄRDERADE

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Övrigt

                              KREDITVÄRDERADE

                              ICKE KREDITVÄRDERADE

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                              VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER

                              VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Cell länkade till MKR SA TDI {330:060}

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING:

                           020

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           030

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           040

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                           050

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           060

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           070

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                           080

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           090

                           VÄRDEPAPPERISERING

                           100

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                              KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

                           110

                           KREDITDERIVAT SOM FÖRFALLER PÅ DET N:TE FALLISSEMANGET

                           120

                           ÖVRIGA KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJPOSITIONER

                  C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)

                              Nationell marknad:

                              POSITIONER

                              KAPITALBASKRAV

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              AKTIER SOM INGÅR I HANDELSLAGRET

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Generell risk

                           021

                           Derivat

                           022

                           Övriga tillgångar och skulder

                           030

                           Börshandlade aktieindexterminer som är brett diversifierade och som omfattas av en särskild metod

                           040

                           Andra aktier än börshandlade aktieindexterminer som är brett diversifierade

                           050

                           Specifik risk

                           090

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           100

                           Förenklad metod

                           110

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           120

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           130

                           Scenariomatrismetod

                  C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                              (Inklusive omfördelning av icke avstämda positioner i valutor som omfattas av särskild behandling för avstämda positioner)

                              KAPITALBASKRAV

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                              AVSTÄMDA

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              SUMMA POSITIONER

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Nära sammanhängande valutor

                           025

                           Varav: rapportvaluta

                           030

                           Alla övriga valutor (inklusive fonder som behandlas som olika valutor)

                           040

                           Guld

                           050

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           060

                           Förenklad metod

                           070

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           080

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           090

                           Scenariomatrismetod

                              UPPDELNING AV TOTALA POSITIONER (INKLUSIVE RAPPORTVALUTA) PER EXPONERINGSTYP

                           100

                           Övriga tillgångar och skulder som inte är poster utanför balansräkningen och derivat

                           110

                           Poster utanför balansräkningen

                           120

                           Derivat

                              Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER

                           130

                           Euro

                           140

                           Lek

                           150

                           Argentinsk peso

                           160

                           Australisk dollar

                           170

                           Brasiliansk real

                           180

                           Bulgarisk lev

                           190

                           Kanadensisk dollar

                           200

                           Tjeckisk koruna

                           210

                           Dansk krona

                           220

                           Egyptiskt pund

                           230

                           Pund sterling

                           240

                           Forint

                           250

                           Yen

                           270

                           Litauisk litas

                           280

                           Denar

                           290

                           Mexikansk peso

                           300

                           Zloty

                           310

                           Rumänsk leu

                           320

                           Rysk rubel

                           330

                           Serbisk dinar

                           340

                           Svensk krona

                           350

                           Schweizisk franc

                           360

                           Turkisk lira

                           370

                           Hryvnia

                           380

                           US-dollar

                           390

                           Isländsk krona

                           400

                           Norsk krona

                           410

                           Hongkong Dollar

                           420

                           New Taiwan Dollar

                           430

                           New Zealand Dollar

                           440

                           Singapore Dollar

                           450

                           Won

                           460

                           Yuan Renminbi

                           470

                           Övrigt

                           480

                           Kroatisk kuna

                  C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)

                              ALLA POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER SOM OMFATTAS AV KAPITALKRAV

                              KAPITALBASKRAV

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              LÅNGA

                              KORTA

                              LÅNGA

                              KORTA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              SUMMA POSITIONER I RÅVAROR

                           Cell länkad till CA

                           020

                           Ädelmetaller (utom guld)

                           030

                           Basmetaller

                           040

                           Jordbruksprodukter

                           050

                           Övriga

                           060

                           Varav energiprodukter (olja, gas)

                           070

                           Löptidsmetod

                           080

                           Utökad löptidsmetod

                           090

                           Förenklad metod: Alla positioner

                           100

                           Ytterligare krav på optioner (andra risker än deltarisker)

                           110

                           Förenklad metod

                           120

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för gammarisk

                           130

                           Deltaplusmetod – ytterligare krav för vegarisk

                           140

                           Scenariomatrismetod

                  C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)

                              Value at Risk (VaR)

                              STRESSJUSTERAD VaR

                              KAPITALKRAV FÖR TILLKOMMANDE FALLISSEMANGS- OCH MIGRATIONSRISKER

                              ALLA KAPITALKRAV FÖR SPECIFIK RISK FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ

                              KAPITALBASKRAV

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                              Antal överskridanden under föregående 250 arbetsdagar

                              VaR-multiplikationsfaktor (mc)

                              SVaR-multiplikationsfaktor (ms)

                              ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE LÅNGA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET

                              ANTAGET KRAV FÖR MINIMIGRÄNSEN FÖR KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ – VIKTADE KORTA NETTOPOSITIONER EFTER TAKET

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)

                              FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)

                              Senast tillgängliga (SVaRt-1)

                              GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR

                              SENASTE MÅTT

                              MINIMIGRÄNS

                              GENOMSNITTLIGT MÅTT UNDER 12 VECKOR

                              SENASTE MÅTT

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              SUMMA POSITIONER

                           Cell länkad till CA

                              Memorandumposter: UPPDELNING AV MARKNADSRISK

                           020

                              Omsatta räntebärande instrument

                           030

                              Omsatta räntebärande instrument – generell risk

                           040

                              Omsatta räntebärande instrument – specifik risk

                           050

                              Aktier

                           060

                              Aktier – generell risk

                           070

                              Aktier – specifik risk

                           080

                              Valutarisk

                           090

                              Råvarurisk

                           100

                              Totalt belopp för generell risk

                           110

                              Totalt belopp för specifik risk

                  C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)

                              EXPONERINGSVÄRDE

                              Value at Risk (VaR)

                              STRESSJUSTERAD VaR

                              KAPITALBASKRAV

                              SUMMA RISK-EXPONERINGSBELOPP

                              MEMORANDUMPOSTER

                              TEORETISKA BELOPP FÖR SÄKRING AV KREDITVÄRIDGHETSJUSTERINGSRISK

                              Varav: OTC-derivat

                              Varav: SFT

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (VaRavg)

                              FÖREGÅENDE DAG (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENOMSNITT FÖR FÖREGÅENDE 60 ARBETSDAGAR (SVaRavg)

                              Senast tillgängliga (SVaRt-1)

                              Antal motparter

                              Varav: proxyvariabel användes för att fastställa kreditspread

                              UPPKOMMEN KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                              KREDITSWAPPAR SOM REFERERAR TILL ETT ENDA NAMN

                              INDEXERADE KREDITSWAPPAR

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Kreditvärdighetsjusteringsrisk, totalt

                           Länk till {CA2;r640;c010}

                           020

                              Enligt avancerad metod

                           Länk till {CA2;r650;c010}

                           030

                              Enligt standardiserad metod

                           Länk till {CA2;r660;c010}

                           040

                              Ursprungligt åtagandemetoden

                           Länk till {CA2;r670;c010}

                  C 33.00 OFFENTLIGA SEKTORNS EXPONERING PER MOTPARTENS LAND (GOV)

                              Land:

                              Direkta exponeringar

                              Memorandumpost: kreditderivat kopplade till offentliga sektorns exponering

                              Exponeringsvärde

                              Riskvägt exponeringsbelopp

                              Exponeringar i balansräkningen

                              Ackumulerad nedskrivning

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Derivat

                              Exponeringar utanför balansräkningen

                              Summa redovisat bruttovärde av finansiella tillgångar som inte är derivat

                              Summa redovisat värde av finansiella tillgångar som inte är derivat (netto efter korta positioner)

                              Finansiella tillgångar som inte är derivat per redovisningsportfölj

                              Korta positioner

                              Derivat med positivt verkligt värde

                              Derivat med negativt verkligt värde

                              Nominellt belopp

                              Avsättningar

                              Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk

                              Derivat med positivt verkligt värde – Redovisat värde

                              Derivat med negativt verkligt värde – Redovisat värde

                              Finansiella tillgångar som innehas för handel

                              Finansiella tillgångar förenade med handel

                              Finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet

                              Finansiella tillgångar som identifieras som värderade till verkligt värde via resultatet

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde via resultatet

                              Finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                              Finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde

                              Finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas enligt en kostnadsbaserad metod

                              Övriga finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat

                              Varav: Korta positioner från omvända repolån som klassificeras som att de innehas för handel eller är förenade med handel

                              Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                              Varav: från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel och som obligatoriskt värderas till verkligt värde via resultatet, finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultatet eller från finansiella tillgångar som inte är förenade med handel som värderas till verkligt värde via resultatet.

                              Varav: från finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat eller från finansiella tillgångar som varken är förenade med handel eller är derivat och som värderas till verkligt värde i förhållande till eget kapital

                              Redovisat värde

                              Teoretiskt värde

                              Redovisat värde

                              Teoretiskt värde

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                           Summa exponeringar

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISK, METOD OCH EXPONERINGSKLASS:

                           020

                           Exponeringar enligt kreditriskramen

                           030

                           Schablonmetod

                           040

                           Nationella regeringar

                           050

                           Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter

                           060

                           Offentliga organ

                           070

                           Internationella organisationer

                           080

                           Internmetod för kapitalkrav

                           090

                           Nationella regeringar

                           100

                           Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Nationella regeringar]

                           110

                           Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter [Institut]

                           120

                           Offentliga organ [Nationella regeringar]

                           130

                           Offentliga organ [Institut]

                           140

                           Internationella organisationer [Nationella regeringar]

                           150

                           Internationella organisationer [Institut]

                           160

                           Exponeringar enligt marknadsriskramen

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER RISKVIKT:

                           170

                           [ 0 – 3M [

                           180

                           [ 3M – 1Å [

                           190

                           [ 1Å – 2Å [

                           200

                           [ 2Å – 3Å [

                           210

                           [ 3Å – 5Å [

                           220

                           [ 5Å – 10Å [

                           230

                           [10ÅR – mer

                     ”

         BILAGA II
         ”
               BILAGA II

                  RAPPORTERING AV KAPITALBAS OCH KAPITALBASKRAV

               Innehåll

                           DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

                        140

                           1.

                        STRUKTUR OCH PRAXIS
                        140

                           1.1

                        STRUKTUR
                        140

                           1.2

                        NUMRERINGSSYSTEM
                        140

                           1.3

                        TECKENSYSTEM
                        140

                           DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

                        140

                           1.

                        KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
                        140

                           1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        140

                           1.2

                        C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
                        141

                           1.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        141

                           1.3

                        C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
                        155

                           1.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        155

                           1.4

                        C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
                        161

                           1.4.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        161

                           1.5

                        C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
                        162

                           1.5.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        162

                           1.6

                        ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
                        177

                           1.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        177

                           1.6.2

                        C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)
                        177

                           1.6.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        177

                           1.6.3

                        C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)
                        185

                           1.6.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        185

                           2.

                        SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
                        187

                           2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        187

                           2.2

                        DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ
                        188

                           2.3

                        UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS
                        188

                           2.4

                        C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – TOTALSUMMA (GS TOTAL)
                        188

                           2.5

                        C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
                        189

                           3.

                        KREDITRISKMALLAR
                        195

                           3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        195

                           3.1.1

                        RAPPORTERING AV METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING (CRM) MED SUBSTITUTIONSEFFEKT
                        195

                           3.1.2

                        RAPPORTERING AV MOTPARTSRISK
                        196

                           3.2

                        C 07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
                        196

                           3.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        196

                           3.2.2

                        CR SA-MALLENS RÄCKVIDD
                        196

                           3.2.3

                        INDELNING AV EXPONERINGAR I EXPONERINGSKLASSER ENLIGT SCHABLONMETODEN
                        197

                           3.2.4

                        FÖRTYDLIGANDEN OM RÄCKVIDDEN FÖR VISSA AV DE EXPONERINGSKLASSER SOM AVSES I ARTIKEL 112 I CRR
                        200

                           3.2.4.1

                        EXPONERINGSKLASSEN ”INSTITUT”
                        200

                           3.2.4.2

                        EXPONERINGSKLASSEN ”SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER”
                        200

                           3.2.4.3

                        EXPONERINGSKLASSEN FÖRETAG FÖR KOLLEKTIVA INVESTERINGAR (FOND)
                        201

                           3.2.5

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        201

                           3.3

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
                        207

                           3.3.1

                        CR IRB-MALLENS RÄCKVIDD
                        207

                           3.3.2

                        UPPDELNING AV CR IRB-MALLEN
                        208

                           3.3.3

                        C 08.01 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (CR IRB 1)
                        209

                           3.3.3.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        209

                           3.3.4

                        C 08.02 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALKRAV (UPPDELNING PER RISKKLASS) (MALL CR IRB 2)
                        216

                           3.4

                        KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION
                        217

                           3.4.1

                        C 09.01 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT SCHABLONMETODEN (CR GB 1)
                        217

                           3.4.1.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        217

                           3.4.2

                        C 09.02 – GEOGRAFISK UPPDELNING AV EXPONERING EFTER GÄLDENÄRENS HEMVIST: EXPONERINGAR ENLIGT INTERNMETODEN (CR GB 2)
                        219

                           3.4.2.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        219

                           3.4.3

                        TABELL 09.04 – UPPDELNING AV KREDITEXPONERINGAR SOM ÄR RELEVANTA FÖR BERÄKNINGEN AV DEN KONTRACYKLISKA BUFFERTEN PER LAND OCH INSTITUTSPECIFIKT KONTRACYKLISKT BUFFERTVÄRDE (CCB)
                        222

                           3.4.3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        222

                           3.4.3.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        222

                           3.5

                        C 10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        225

                           3.5.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        225

                           3.5.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER (TILLÄMPLIGA FÖR BÅDE CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
                        226

                           3.6

                        C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
                        229

                           3.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        229

                           3.6.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        230

                           3.7

                        C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
                        231

                           3.7.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        231

                           3.7.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        231

                           3.8

                        C 13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
                        237

                           3.8.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        237

                           3.8.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        238

                           3.9

                        C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
                        244

                           3.9.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        244

                           3.9.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        245

                           4.

                        MALLAR FÖR OPERATIV RISK
                        253

                           4.1.

                        C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
                        253

                           4.1.1.

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        253

                           4.1.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        254

                           4.2

                        OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
                        256

                           4.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        256

                           4.2.2

                        C 17.01: FÖRLUSTER OCH ÅTERVINNINGAR PER AFFÄRSOMRÅDE OCH HÄNDELSETYP DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 1)
                        257

                           4.2.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        257

                           4.2.2.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        257

                           4.2.3

                        C 17.02: OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM DE STÖRSTA FÖRLUSTHÄNDELSERNA UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS 2)
                        262

                           4.2.3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        262

                           4.2.3.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        263

                           5.

                        MALLAR FÖR MARKNADSRISKER
                        263

                           5.1

                        C 18.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR POSITIONSRISKER I OMSATTA SKULDINSTRUMENT (MKR SA TDI)
                        264

                           5.1.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        264

                           5.1.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        264

                           5.2

                        C 19.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I VÄRDEPAPPERISERING (MKR SA SEC)
                        266

                           5.2.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        266

                           5.2.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        266

                           5.3

                        C 20.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETOD FÖR SPECIFIK RISK I KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ (MKR SA CTP)
                        268

                           5.3.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        268

                           5.3.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        269

                           5.4

                        C 21.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODEN FÖR POSITIONSRISK I AKTIER (MKR SA EQU)
                        270

                           5.4.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        270

                           5.4.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        271

                           5.5

                        C 22.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR VALUTAKURSRISK (MKR SA FX)
                        272

                           5.5.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        272

                           5.5.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        272

                           5.6

                        C 23.00 – MARKNADSRISK: SCHABLONMETODER FÖR RÅVAROR (MKR SA COM)
                        274

                           5.6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        274

                           5.6.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        275

                           5.7

                        C 24.00 – MARKNADSRISK INTERNA MODELLER (MKR IM)
                        275

                           5.7.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        275

                           5.7.2

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        276

                           5.8

                        C 25.00 – KREDITVÄRDIGHETSJUSTERINGSRISK (CVA)
                        278

                           5.8.1

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        278

                           6.

                        C 33.00 EXPONERINGAR MOT OFFENTLIG SEKTOR (GOV)
                        280

                           6.1

                        ALLMÄNNA KOMMENTARER
                        280

                           6.2

                        TILLÄMPNINGSOMRÅDE FÖR MALLEN OM EXPONERINGAR MOT ”OFFENTLIG SEKTOR”
                        280

                           6.3

                        INSTRUKTIONER AVSEENDE SÄRSKILDA POSITIONER
                        280

                  DEL I: ALLMÄNNA INSTRUKTIONER

               1.   STRUKTUR OCH PRAXIS
               1.1   STRUKTUR

                           1.

                           Ramen består av följande fem grupper av mallar:

                                       a)

                                       Kapitaltäckning, en översikt över lagstadgat kapital och totalt riskvägt exponeringsbelopp.

                                       b)

                                       Solvens på gruppnivå, en översikt över hur solvenskraven uppfylls av samtliga enskilda enheter som ingår i konsolideringen av den rapporterande enheten.

                                       c)

                                       Kreditrisk (inbegripet motpartsrisk, utspädningsrisk och avvecklingsrisk).

                                       d)

                                       Marknadsrisk (inbegripet positionsrisk i handelslager, valutakursrisk, råvarurisk och kreditvärdighetsjusteringsrisk).

                                       e)

                                       Operativ risk.

                           2.

                           För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen. Denna del av den tekniska genomförandestandarden innehåller utförligare information om de mer allmänna aspekterna på rapporteringen för varje grupp av mallar, instruktioner för särskilda positioner samt valideringsregler.

                           3.

                           Instituten ska endast rapportera de mallar som är relevanta för den metod de använder för att fastställa kapitalbaskraven.

                     1.2   NUMRERINGSSYSTEM

                           4.

                           I dokumentet används den efterföljande tabellens beteckningssystem för hänvisningar till kolumner, rader och celler i mallarna. Dessa numreringskoder används i stor utsträckning i valideringsreglerna.

                           5.

                           Följande allmänna beteckningssystem tillämpas i instruktionerna: {Mall;Rad;Kolumn}

                           6.

                           Vid validering inom en mall där man endast använder uppgiftsposter från den mallen ska mallen inte anges i beteckningen: {Rad;Kolumn}

                           7.

                           Om mallen bara har en kolumn, ska endast rader anges: {Mall;Rad}.

                           8.

                           En asterisk betyder att valideringen avser de rader eller kolumner som anges före den.

                     1.3   TECKENSYSTEM

                           9.

                           Ett belopp som ökar kapitalbasen eller kapitalkraven ska rapporteras som en pluspost. Ett belopp som däremot minskar den totala kapitalbasen eller de totala kapitalkraven ska rapporteras som en minuspost. Ett minustecken (-) före en post innebär att inga plussiffror förväntas för den posten.

                  DEL II: MALLRELATERADE INSTRUKTIONER

               1.   KAPITALTÄCKNINGSÖVERSIKT (CA)
               1.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           10.

                           Kapitaltäckningsmallarna (CA-mallar) innehåller information om täljare inom första pelaren (kapitalbas, primärkapital och kärnprimärkapital), nämnare (kapitalbaskrav) och övergångsbestämmelser, och består av följande fem mallar:

                                       a)

                                       I mall CA1 rapporteras institutens kapitalbas, uppdelad i de poster som ligger till grund för beloppet. Kapitalbasen beräknas med hänsyn till den sammantagna effekten av övergångsbestämmelserna för varje typ av kapital.

                                       b)

                                       I mall CA2 summeras de totala riskvägda exponeringsbeloppen (i enlighet med artikel 92.3 i förordning (EU) nr 575/2013 (kapitalkravsförordningen, nedan kallad CRR)).

                                       c)

                                       Mall CA3 innehåller de kvoter för vilka en lägstanivå föreskrivs i CRR och vissa andra uppgifter i samband med detta.

                                       d)

                                       Mall CA4 innehåller de memorandumposter som behövs för att beräkna posterna i CA1 samt information avseende de kapitalbuffertar som föreskrivs i kapitalkravsdirektivet (nedan kallat CRD).

                                       e)

                                       I mall CA5 rapporteras de uppgifter som behövs för att beräkna övergångsbestämmelsernas effekt på kapitalbasen. CA5 kommer att avskaffas när övergångsbestämmelserna upphör att gälla.

                           11.

                           Mallarna ska gälla för samtliga rapporterande enheter, oavsett vilken redovisningsstandard de följer, även om vissa poster i täljaren särskilt avser enheter som tillämpar valideringsregler av typen IAS/IFRS. Generellt sett är informationen i nämnaren kopplad till de slutresultat som redovisats i motsvarande mall för beräkning av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           12.

                           Den totala kapitalbasen består av följande typer av kapital: Primärkapital (nedan kallat T1), som är summan av kärnprimärkapital (nedan kallat CET1) och primärkapitaltillskott (nedan kallat AT1), samt supplementärkapital (nedan kallat T2).

                           13.

                           Övergångsbestämmelserna behandlas enligt följande i CA-mallarna:

                                       a)

                                       Posterna i CA1 beräknas i allmänhet utan avdrag för övergångsjusteringar. Detta innebär att beloppen i CA1-posterna beräknas enligt de slutgiltiga bestämmelserna (dvs. som om det inte fanns några övergångsbestämmelser), med undantag för poster som summerar effekten av övergångsbestämmelserna. För varje typ av kapital (dvs. CET1, AT1 och T2) finns tre olika poster, och i dessa ingår alla justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

                                       b)

                                       Övergångsbestämmelserna kan även påverka bortfall av primärkapitaltillskott (AT1) och supplementärkapital (T2) (dvs. AT1 eller T2 utöver det avdrag som regleras i artiklarna 36.1 j respektive 56 e i CRR). Effekten av övergångsbestämmelserna kan därmed avspeglas indirekt i de poster som uppvisar sådana bortfall.

                                       c)

                                       Mall CA5 används endast för rapportering av övergångsbestämmelserna.

                           14.

                           Kraven inom andra pelaren kan hanteras på olika sätt inom EU, eftersom artikel 104.2 i det fjärde kapitaltäckningsdirektivet (CRD IV) måste omvandlas till nationell lagstiftning. Den kapitaltäckningsrapportering som föreskrivs i CRR ska bara omfatta vilken effekt kraven inom andra pelaren har på kapitalrelationen eller dess målvärde. Artikel 99 i CRR medför ingen skyldighet att i detalj rapportera de krav som gäller inom andra pelaren.

                                       a)

                                       Mallarna CA1, CA2 och CA5 innehåller enbart uppgifter inom ramen för första pelaren.

                                       b)

                                       Uppgifterna i mall CA3 ska visa hur extra krav inom andra pelaren påverkar kapitalrelationen på aggregerad nivå. En grupp är inriktad på beloppens inverkan på relationerna, medan det andra blocket är inriktat på själva relationen. Ingen av de båda grupperna av kapitalrelationer har någon ytterligare anknytning till mall CA1, CA2 eller CA5.

                                       c)

                                       Mall CA4 innehåller en cell som avser extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren. Denna cell har ingen koppling via valideringsreglerna till kapitalrelationerna i mall CA3 utan avspeglar artikel 104.2 i CRD, där man uttryckligen nämner möjligheten att besluta om extra kapitalbaskrav inom ramen för andra pelaren.

                     1.2   C 01.00 – KAPITALBAS (CA1)
               1.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rad

                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner

                           010

                           1.   Kapitalbas

                           Artiklarna 4.1.118 och 72 i CRR
                           Ett instituts kapitalbas ska utgöras av summan av primärkapital och supplementärkapital.

                           015

                           1.1   Primärkapital

                           Artikel 25 i CRR.
                           Primärkapital är summan av kärnprimärkapital och primärkapitaltillskott.

                           020

                           1.1.1   Kärnprimärkapital

                           Artikel 50 i CRR.

                           030

                           1.1.1.1   Kapitalinstrument som ska räknas som kärnprimärkapital

                           Artiklarna 26.1 a och b, 27–30, 36.1 f och 42 i CRR.

                           040

                           1.1.1.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument

                           Artiklarna 26.1 a och 27–30 i CRR.
                           Kapitalinstrument i ömsesidiga bolag, kooperativa sammanslutningar eller jämförbara institut (artiklarna 27 och 29 i CRR) ska inkluderas.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte inkluderas
                           Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas om samtliga villkor i artikel 31 är uppfyllda.

                           045

                           1.1.1.1.1*   varav: Kapitalinstrument som tecknas av offentliga myndigeter i nödsituationer

                           Artikel 31 i CRR.
                           Kapitalinstrument som tecknats av offentliga myndigeter i nödsituationer ska inkluderas i kärnprimärkapital om samtliga villkor i artikel 31 i CRR är uppfyllda.

                           050

                           1.1.1.1.2*   Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                           Artikel 28.1 b, l och m i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           060

                           1.1.1.1.3   Överkurs vid aktieemission

                           Artiklarna 4.1.124 och 26.1 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           070

                           1.1.1.1.4   (-) Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Det egna kärnprimärkapital som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 42 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument redovisas separat under post 1.1.1.1.5.

                           080

                           1.1.1.1.4.1   (-) Direkta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Kärnprimärkapitalinstrument som ingår i post 1.1.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.
                           Det belopp som redovisas ska omfatta innehav i handelslagret beräknat utifrån nettobeloppet för långa positioner i enlighet med artikel 42 a i CRR.

                           090

                           1.1.1.1.4.2   (-) Indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.114, 36.1 f och 42 i CRR.

                           091

                           1.1.1.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 36.1 f och 42 i CRR.

                           092

                           1.1.1.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f och 42 i CRR.
                           Enligt artikel 36.1 f i CRR ska institutet dra av ”egna kärnprimärkapitalinstrument som institutet har en faktisk eller villkorad förpliktelse att köpa enligt befintlig kontraktsförpliktelse”.

                           130

                           1.1.1.2   Balanserade vinstmedel

                           Artiklarna 26.1 c och 26.2 i CRR.
                           I balanserade vinstmedel ingår balanserade vinstmedel från det föregående året och godtagbara delårs- eller årsöverskott.

                           140

                           1.1.1.2.1   Balanserade vinstmedel föregående år

                           Artiklarna 4.1.123 och 26.1 c i CRR
                           I artikel 4.1.123 i CRR definieras balanserade vinstmedel som ”balanserad vinst och förlust från föregående räkenskapsår i enlighet med tillämpliga redovisningsramar”.

                           150

                           1.1.1.2.2   Vinst eller förlust som godtas

                           Artiklarna 4.1.121, 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Enligt artikel 26.2 i CRR får delårs- eller årsöverskott räknas in i kärnprimärkapitalet, efter förhandstillstånd från behörig myndighet och om vissa villkor är uppfyllda.
                           Förluster ska emellertid dras av från kärnprimärkapitalet i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.

                           160

                           1.1.1.2.2.1   Vinst eller förlust som kan hänföras till moderföretagets ägare

                           Artiklarna 26.2 och 36.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska redovisas är den vinst eller förlust som redovisats i resultaträkningen.

                           170

                           1.1.1.2.2.2   (-) Ej godtagbar del av delårs- eller årsresultat

                           Artikel 26.2 i CRR
                           Denna rad ska lämnas tom om institutet har inrapporterat förlust för referensperioden. Det beror på att förluster ska dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet.
                           Om institutet rapporterar överskott, ska det redovisa den del som inte är godtagbar i enlighet med artikel 26.2 i CRR (dvs. överskott som inte är granskade och förutsebara kostnader och utdelningar).
                           Det belopp som ska dras av vid överskott ska minst motsvara delårsutdelningarna.

                           180

                           1.1.1.3   Ackumulerat annat totalresultat

                           Artiklarna 4.1.100 och 26.1 d i CRR.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs och före avdrag för försiktighetsmarginaler. Det belopp sam ska redovisas ska fastställas i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) nr 241/2014.

                           200

                           1.1.1.4   Övriga reserver

                           Artiklarna 4.1.117 och 26.1 e i CRR.
                           Övriga reserver definieras i CRR som ”reserver med den innebörd som anges i tillämpliga redovisningsramar, om vilka upplysningar ska lämnas enligt denna tillämpliga redovisningsstandard, utom sådana belopp som redan ingår i ackumulerat annat totalresultat eller balanserade vinstmedel”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           210

                           1.1.1.5   Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse

                           Artiklarna 4.1.112 och 26.1 f i CRR.
                           Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse definieras i artikel 38 i direktiv 86/635/EEG som ”reserveringar som kreditinstitut beslutar göra för att möta de särskilda risker som är förenade med bankrörelse”.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           220

                           1.1.1.6   Övergångsjusteringar på grund av kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får fortsätta att tillämpas

                           Artiklarna 483.1–3 och 484–487 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som kärnprimärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           230

                           1.1.1.7   Minoritetsintressen som får ingå i kärnprimärkapital

                           Artiklarna 4.1.120 och 84 i CRR.
                           Summan av samtliga dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet.

                           240

                           1.1.1.8   Övergångsjusteringar på grund av ytterligare minoritetsintressen

                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Justeringar av minoritetsintressen på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           250

                           1.1.1.9   Justeringar av kärnprimärkapital på grund av försiktighetsmarginaler

                           Artiklarna 32–35 i CRR.

                           260

                           1.1.1.9.1   (-) Ökningar av det egna kapitalet till följd av värdepapperiserade tillgångar

                           Artikel 32.1 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är ökningen av institutets egna kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar i enlighet med tillämplig redovisningsstandard.
                           Denna post innefattar t.ex. framtida marginalintäkter som är ett resultat av institutets vinst vid försäljning eller, om institutet är originator, nettovinsten från den kapitalisering av framtida inkomster från de värdepapperiserade tillgångarna som ger kreditförstärkning till positionerna i värdepapperiseringen.

                           270

                           1.1.1.9.2   Reserv som härrör från säkring av kassaflöden

                           Artikel 33.1 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om säkringen av kassaflödet resulterar i en förlust (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Beloppet ska rapporteras efter avdrag för de eventuella skattepålagor som kan förutses när uträkningen görs.

                           280

                           1.1.1.9.3   Ackumulerade vinster och förluster på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk för skuldförbindelser som värderas till verkligt värde

                           Artikel 33.1 b i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstår en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk (dvs. om det minskar bokfört eget kapital) och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

                           285

                           1.1.1.9.4   Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           Artiklarna 33.1 c och 33.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras kan vara antingen positivt eller negativt. Det ska vara positivt om det uppstått en förlust på grund av ändringar av institutets egen kreditrisk och vice versa. Man använder alltså motsatt tecken (+/-) jämfört med i resultaträkningen.
                           Ogranskade vinster ska inte ingå i denna post.

                           290

                           1.1.1.9.5   (-) Värdejusteringar på grund av krav på försiktig värdering

                           Artiklarna 34 och 105 i CRR.
                           Justeringar av det verkliga värdet på exponeringar som ligger i eller utanför handelslagret på grund av de strängare standarder för försiktig värdering som fastställs i artikel 105 i CRR.

                           300

                           1.1.1.10   (–) Goodwill

                           Artiklarna 4.1.113, 36.1 b och 37 i CRR.

                           310

                           1.1.1.10.1   (-) Goodwill som redovisats som immateriell tillgång

                           Artiklarna 4.1.113 och 36.1 b i CRR.
                           Goodwill har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           Här ska samma belopp rapporteras som i balansräkningen.

                           320

                           1.1.1.10.2   (-) Goodwill som inräknats i värderingen av väsentligt innehav

                           Artikel 37 b och 43 i CRR.

                           330

                           1.1.1.10.3   Uppskjutna skattskulder i samband med goodwill

                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om goodwillbeloppet skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           340

                           1.1.1.11   (-) Övriga immateriella tillgångar

                           Artiklarna 4.1.115, 36.1 b och 37 a i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           350

                           1.1.1.11.1   (-) Övriga immateriella tillgångar före avdrag för uppskjutna skatteskulder

                           Artiklarna 4.1.115 och 36.1 b i CRR.
                           Övriga immateriella tillgångar är immateriella tillgångar enligt tillämplig redovisningsstandard minus goodwill, även denna enligt tillämplig redovisningsstandard.
                           Det belopp som ska redovisas här ska motsvara det belopp som redovisats i balansräkningen för immateriella tillgångar som inte är goodwill.

                           360

                           1.1.1.11.2   Uppskjutna skattskulder i samband med övriga immateriella tillgångar

                           Artikel 37 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de immateriella tillgångar som inte är goodwill skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           370

                           1.1.1.12   (-) Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader minus tillhörande skatteskulder

                           Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.

                           380

                           1.1.1.13   (-) Underskott enligt internmetoden av kreditriskjusteringar för förväntade förluster

                           Artiklarna 36.1 d, 40, 158 och 159 i CRR.
                           Det belopp som rapporteras ”ska inte reduceras genom en ökning av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, eller någon annan ytterligare skatteeffekt, som skulle kunna inträffa om avsättningarna skulle öka till samma nivå som förväntade förluster” (artikel 40 i CRR).

                           390

                           1.1.1.14   (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.129, 36.1 e och 41 i CRR.

                           400

                           1.1.1.14.1   (-) Tillgångar i förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.109 och 36.1 e i CRR.
                           Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner definieras som ”tillgångarna i en förmånsbestämd pensionsfond eller pensionsplan, beroende på vad som är tillämpligt, beräknade efter avdrag av summan av förpliktelserna i samma fond eller plan”.
                           Här ska samma belopp rapporteras som redovisats i balansräkningen (om det redovisats separat).

                           410

                           1.1.1.14.2   Uppskjutna skatteskulder tillhörande fastställda förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 4.1.108–109 och 41.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som skulle utsläckas om de fastställda förmånsbestämda pensionsplanerna skrevs ned eller togs bort från balansräkningen enligt tillämplig redovisningsstandard.

                           420

                           1.1.1.14.3   Fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som institutet har obegränsad rätt att utnyttja

                           Artiklarna 4.1.109 och 41.1 b i CRR.
                           I denna post ska belopp rapporteras endast om den behöriga myndigheten på förhand har gett tillstånd att reducera det belopp som ska dras av för fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           De tillgångar som tas upp på denna rad ska ges en riskvikt för kreditriskkraven.

                           430

                           1.1.1.15   (-) Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 4.1.122, 36.1 g och 44 i CRR.
                           Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitalet.

                           440

                           1.1.1.16   (-) Avdrag från primärkapitaltillskottsposter som överstiger primärkapitaltillskottet

                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”Överskott i avdrag från primärkapitalposter i förhållande till primärkapital”. Beloppet ska dras av från kärnprimärkapitalet.

                           450

                           1.1.1.17   (-) Kvalificerande innehav utanför den finansiella sektorn som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 4.1.36, 36.1 k i och 89–91 i CRR.
                           Kvalificerat innehav definieras som ”direkt eller indirekt ägande i ett företag, där innehavet representerar 10 % eller mer av kapitalet eller samtliga röster eller möjliggör ett väsentligt inflytande över ledningen av detta företag”.
                           I enlighet med artikel 36.1 k i i CRR kan det antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.

                           460

                           1.1.1.18   (-) Värdepapperiseringspositioner som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 36.1 k ii, 243.1 b, 244.1 b och 258 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner som omfattas av riskvikten 1 250  % men som alternativt får dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k ii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.

                           470

                           1.1.1.19   (-) Transaktioner utan samtidig prestation som alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 36.1 k iii och 379.3 i CRR.
                           Transaktioner utan samtidig prestation som omfattas av riskvikten 1 250  % efter fem dagar efter andra avtalade betalnings- eller leveransbenet fram till det att transaktionen upphör, i enlighet med kapitalbaskraven för avvecklingsrisk. Alternativt får de dras av från kärnprimärkapitalet (artikel 36.1 k iii i CRR). I så fall ska de rapporteras i denna post.

                           471

                           1.1.1.20   (-) Positioner i en korg för vilka ett institut inte kan fastställa riskvikten enligt internmetoden och som alternativt kan ges riskvikten 1 250  % Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.

                           Artiklarna 36.1 k iv och 153.8 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k iv i CRR kan det antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.

                           472

                           1.1.1.21   (-) Aktieexponeringar enligt en internmetod vilka alternativt kan ges riskvikten 1 250  %

                           Artiklarna 36.1 k v och 155.4 i CRR.
                           I enlighet med artikel 36.1 k v i CRR får dessa antingen dras av från kärnprimärkapitalposten eller ges riskvikten 1 250  %.

                           480

                           1.1.1.22   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27 och 36.1 h i CRR. Artiklarna 43–46, 49.2, 49.3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.2 och 49.3).

                           490

                           1.1.1.23   (-) Avdragsgilla uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av temporära skillnader

                           Artikel 36.1 c. Artiklarna 38 och 48.1 a i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader (efter avdrag för tillhörande skatteskulder som hänför sig till uppskjutna skattefordringar vilka uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 b i CRR), och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 a i CRR.

                           500

                           1.1.1.24   (-) Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 36.1 i, 43, 45, 47, 48.1 b, 49.1–49.3 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 10 % i artikel 48.1 b i CRR.
                           Se alternativ till avdrag då beräkning sker på gruppnivå (artikel 49.1–3).

                           510

                           1.1.1.25   (-) Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 %

                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader samt institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, och som ska dras av genom att tillämpa tröskelvärdet 17,65 % i artikel 48.1 i CRR.

                           520

                           1.1.1.26   Övriga övergångsjusteringar av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 469–472, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar av avdrag på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           524

                           1.1.1.27   (-) Övriga avdrag från kärnprimärkapitalet på grundval av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.

                           529

                           1.1.1.28   Delar i eller avdrag från kärnprimärkapital – övrigt

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av kärnprimärkapitalet respektive ett avdrag från en del av kärnprimärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 020–524.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

                           530

                           1.1.2   PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                           Artikel 61 i CRR.

                           540

                           1.1.2.1   Kapitalinstrument som ska räknas som primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 51 a, 52–54, 56 a och 57 i CRR.

                           550

                           1.1.2.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument

                           Artiklarna 51 a och 52–54 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           560

                           1.1.2.1.2 (*)   Memorandumpost: Kapitalinstrument som inte ska räknas som kärnprimärkapital

                           Artikel 52.1 c, e och f i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           570

                           1.1.2.1.3   Överkurs vid aktieemission

                           Artikel 51 b i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           580

                           1.1.2.1.4   (-) Egna primärkapitaltillskottsinstrument

                           Artiklarna 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                           Egna primärkapitaltillskottsinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 57 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna kärnprimärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskott rapporteras separat i post 1.1.2.1.5.

                           590

                           1.1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

                           Artiklarna 4.1.114, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.
                           Primärkapitaltillskott som ingår i post 1.1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

                           620

                           1.1.2.1.4.2   (-) Indirekta innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

                           Artiklarna 52.1 b ii, 56 a och 57 i CRR.

                           621

                           1.1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av primärkapitaltillskottsinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 52.1 b, 56 a och 57 i CRR.

                           622

                           1.1.2.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna primärkapitaltillskottsinstrument

                           Artiklarna 56 a och 57 i CRR.
                           I enlighet med artikel 56 a i CRR ska institutet dra av ”egna primärkapitaltillskott som institutet skulle kunna vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.

                           660

                           1.1.2.2   Övergångsjusteringar för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artiklarna 483.4–5, 484–487, 489 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som primärkapitaltillskott enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           670

                           1.1.2.3   Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 83, 85 och 86 i CRR.
                           Summan av allt det kvalificerade primärkapital i dotterföretagen som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott.
                           Kvalificerande primärkapitaltillskott emitterat av specialföretag (artikel 83 i CRR) ska medräknas.

                           680

                           1.1.2.4   Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i primärkapitaltillskottet

                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av det kvalificerade primärkapital som ingår i konsoliderat primärkapitaltillskott på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           690

                           1.1.2.5   (-) Ömsesidigt korsägande av primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 4.1.122, 56 b och 58 i CRR.
                           Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i primärkapitaltillskottet.

                           700

                           1.1.2.6   (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 56 c, 59, 60 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från primärkapitaltillskottet.

                           710

                           1.1.2.7   (-) Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 56 d, 59 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

                           720

                           1.1.2.8   (-) Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital

                           Artikel 56 e i CRR.
                           Beloppet som ska rapporteras tas direkt från CA1-posten ”avdrag från supplementärkapital som överstiger institutets supplementärkapital” (dras av i primärkapitaltillskott).

                           730

                           1.1.2.9   Övriga övergångsjusteringar av primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 474, 475, 478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           740

                           1.1.2.10   Överskott i avdrag från övriga primärkapitalposter i förhållande till primärkapitaltillskott (avdrag i kärnprimärkapitalet)

                           Artikel 36.1 j i CRR.
                           Primärkapitaltillskott kan inte vara negativt men det är möjligt att avdragen från primärkapitaltillskottet är större än primärkapitaltillskottet plus tillhörande överkursfond. Om så sker ska primärkapitaltillskottet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger primärkapitaltillskottet ska dras av från kärnprimärkapitalet.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.1.2.1–1.1.2.12 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.1.16 vara motsvarande negativa tal.

                           744

                           1.1.2.11   (-) Övriga avdrag från primärkapitaltillskott på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR)

                           Artikel 3 i CRR.

                           748

                           1.1.2.12   Delar i eller avdrag från primärkapital – övrigt

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av primärkapitaltillskottet respektive ett avdrag från en del av primärkapitaltillskottet inte kan hänföras till någon av raderna 530–744.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

                           750

                           1.2   SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artikel 71 i CRR.

                           760

                           1.2.1   Kapitalinstrument och efterställda lån som ska räknas som supplementärkapital

                           Artiklarna 62 a, 63–65, 66 a och 67 i CRR.

                           770

                           1.2.1.1   Fullt betalda kapitalinstrument och efterställda lån

                           Artiklarna 62 a, 63 och 65 i CRR.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           780

                           1.2.1.2 (*)   Memorandumpost: Icke godtagbara kapitalinstrument och efterställda lån

                           Artikel 63 c, e och f och artikel 64 i CRR.
                           Villkoren i dessa led återspeglar olika situationer för kapitalet som kan förändras, vilket innebär att det belopp som rapporteras här kan vara godtagbart under senare perioder.
                           Den överkursfond som hör ihop med instrumentet ska inte ingå i det belopp som rapporteras.

                           790

                           1.2.1.3   Överkurs vid aktieemission

                           Artiklarna 62 b och 65 i CRR.
                           Överkursfond har den innebörd som anges i tillämplig redovisningsstandard.
                           I denna post ska den del av beloppet rapporteras som rör ”fullt betalda kapitalinstrument”.

                           800

                           1.2.1.4   (-) Egna supplementärkapitalinstrument

                           Artikel 63 b i, 66 a och 67 i CRR.
                           Egna supplementärkapitalinstrument som det rapporterande institutet eller den rapporterande gruppen innehar på rapporteringsdagen. Påverkas av undantagen i artikel 67 i CRR.
                           Aktieinnehav som ingår i ”ej godtagbara kapitalinstrument” ska inte rapporteras på denna rad.
                           Den överkursfond som hör ihop med aktieinnehavet ska ingå i det belopp som rapporteras.
                           Posterna 1.2.1.4–1.2.1.4.3 innefattar inte faktiska eller villkorade förbindelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument. Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument rapporteras separat i post 1.2.1.5.

                           810

                           1.2.1.4.1   (-) Direkta innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 63 b, 66 a och 67 i CRR.
                           Supplementärkapitalinstrument som ingår i post 1.2.1.1 och som innehas av institut inom gruppen.

                           840

                           1.2.1.4.2   (-) Indirekta innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.114, 63 b, 66 a och 67 i CRR.

                           841

                           1.2.1.4.3   (-) Syntetiska innehav av supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 4.1.126, 63 b, 66 a och 67 i CRR.

                           842

                           1.2.1.5   (-) Faktiska eller villkorade förpliktelser att köpa egna supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 66 a och 67 i CRR.
                           I enlighet med artikel 66 a i CRR ska institutet dra av ”egna supplementärkapitalinstrument som ett institut kan vara skyldigt att köpa på grund av befintliga kontraktsförpliktelser”.

                           880

                           1.2.2   Övergångsjusteringar för supplementärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artiklarna 483.6–7, 484, 486, 488, 490 och 491 i CRR.
                           Belopp för kapitalinstrument som under en övergångsperiod värderas som supplementärkapital enligt äldre regler. Det belopp som ska rapporteras hämtas direkt från CA5.

                           890

                           1.2.3   Instrument utgivna av dotterföretag som betraktas i supplementärkapital

                           Artiklarna 83, 87 och 88 i CRR.
                           Summan av all den kvalificerande kapitalbas i dotterföretagen som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet.
                           Kvalificerande supplementärkapital som emitterats av specialföretag ska inräknas (artikel 83 i CRR).

                           900

                           1.2.4   Övergångsjusteringar på grund av att övriga instrument som utfärdats av dotterföretag räknas med i supplementärkapital

                           Artikel 480 i CRR.
                           Justeringar av den kvalificerande kapitalbas som ingår i konsoliderat supplementärkapital på grund av övergångsbestämmelser. Denna post hämtas direkt från CA5.

                           910

                           1.2.5   Överskott i avsättningar i förhållande till godtagbara förväntade förluster (internmetod)

                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden innehåller denna post de positiva belopp som är resultatet av jämförelsen av avsättningar och förväntade förluster som är godtagbara som supplementärkapital.

                           920

                           1.2.6   Allmänna kreditriskjusteringar (schablonmetod)

                           Artikel 62 c i CRR.
                           För institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen i enlighet med schablonmetoden innehåller denna post de allmänna kreditriskjusteringar som godtas som supplementärkapital.

                           930

                           1.2.7   (-) Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                           Artiklarna 4.1.122, 66 b och 68 i CRR.
                           Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka det finns ett ömsesidigt korsägande som den behöriga myndigheten bedömer är avsett att på konstlad väg blåsa upp institutets kapitalbas.
                           Det belopp som ska rapporteras ska beräknas utifrån bruttobeloppet för långa positioner och ska inkludera försäkringsposter i supplementärkapitalet och den utvidgade kapitalbasen.

                           940

                           1.2.8   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 66 c, 68–70 och 79 i CRR.
                           Delar av institutets innehav av instrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet inte har något väsentligt innehav som ska dras av från supplementärkapitalet.

                           950

                           1.2.9   (-) Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.27, 66 d, 68, 69 och 79 i CRR.
                           Om institutet innehar supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn (enligt definitionen i artikel 4.1.27 i CRR) i vilka institutet har ett väsentligt innehav, ska dessa dras av helt och hållet.

                           960

                           1.2.10   Övriga övergångsjusteringar av supplementärkapital

                           Artiklarna 476–478 och 481 i CRR.
                           Justeringar på grund av övergångsbestämmelser. Det belopp som ska rapporteras ska hämtas direkt från CA5.

                           970

                           1.2.11   Överskott i avdrag från supplementärkapitalposter i förhållande till supplementärkapital (avdrag i primärkapitaltillskottet)

                           Artikel 56 e i CRR.
                           Supplementärkapital kan inte vara negativt, men det är möjligt att avdragen från supplementärkapitalet är större än supplementärkapitalet plus tillhörande överkursfond. När så sker ska supplementärkapitalet vara lika med noll, och de avdrag som överstiger supplementärkapitalet ska dras av från primärkapitaltillskottet.
                           Denna post gör att summan av posterna 1.2.1–1.2.13 aldrig understiger noll. Om denna post utgörs av ett positivt tal ska posten 1.1.2.8 vara motsvarande negativa tal.

                           974

                           1.2.12   (-) Övriga avdrag från supplementärkapital på grund av artikel 3 i kapitaltäckningsförordningen (CRR)

                           Artikel 3 i CRR.

                           978

                           1.2.13   Delar i eller avdrag från supplementärkapital – övrigt

                           Denna rad har endast införts för att ge flexibilitet vid rapporteringen. Den ska bara användas i de sällsynta fall när det saknas ett slutgiltigt beslut om rapporteringen av särskilda kapitalposter/-avdrag i den befintliga CA1-mallen. Det innebär att denna rad endast ska fyllas i om en del av supplementärkapitalet respektive ett avdrag från en del av supplementärkapitalet inte kan hänföras till någon av raderna 750–974.
                           Denna cell får inte användas för att ta med kapitalposter eller -avdrag som inte omfattas av CRR i beräkningen av kapitalrelationen (t.ex. beaktande av nationella kapitalposter/-avdrag som inte omfattas av CRR).

                     1.3   C 02.00 – KAPITALBASKRAV (CA2)
               1.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rad

                           Rättsliga hänvisningar och instruktioner

                           010

                           1.   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Artiklarna 92.3, 95, 96 och 98 i CRR.

                           020

                           1*   varav: Värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och artikel 98 i CRR

                           För värdepappersföretag enligt artikel 95.2 och 98 i CRR.

                           030

                           1**   Varav: Värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och artikel 97 i kapitaltäckningsförordningen

                           För värdepappersföretag enligt artikel 96.2 och 97 i CRR.

                           040

                           1.1   RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION

                           Artikel 92.3 a och f i CRR.

                           050

                           1.1.1   Schablonmetoden (SA)

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA) och i mallen för värdepapperiseringsexponering enligt schablonmetoden (SEC SA).

                           060

                           1.1.1.1   Exponeringsklasser förutom positioner i värdepapperisering

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA). De exponeringsklasser enligt schablonmetoden som avses är de som anges i artikel 112 i CRR, med undantag av värdepapperiseringspositioner.

                           070

                           1.1.1.1.01   Nationella regeringar eller centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           080

                           1.1.1.1.02   Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           090

                           1.1.1.1.03   Offentliga organ

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           100

                           1.1.1.1.04   Multilaterala utvecklingsbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           110

                           1.1.1.1.05   Internationella organisationer

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           120

                           1.1.1.1.06   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           130

                           1.1.1.1.07   Företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           140

                           1.1.1.1.08   Hushåll

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           150

                           1.1.1.1.09   Säkrade genom panträtt fastigheter

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           160

                           1.1.1.1.10   Fallerande exponeringar

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           170

                           1.1.1.1.11   Poster som är förenade med särskilt hög risk

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           180

                           1.1.1.1.12   Säkerställda obligationer

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           190

                           1.1.1.1.13   Fordringar på institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           200

                           1.1.1.1.14   Företag för kollektiva investeringar (fond)

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           210

                           1.1.1.1.15   Aktier

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           211

                           1.1.1.1.16   Övriga poster

                           Se mallen för kreditrisk enligt schablonmetoden (CR SA).

                           220

                           1.1.1.2   Positioner i värdepapperisering (schablonmetod)

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).

                           230

                           1.1.1.2.*   varav: återvärdepapperisering

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt schablonmetoden (CR SEC SA).

                           240

                           1.1.2   Internmetoden

                           250

                           1.1.2.1   Internmetoden utan användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer

                           Total kreditriskexponering i mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB) (utan användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

                           260

                           1.1.2.1.01   Nationella regeringar eller centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           270

                           1.1.2.1.02   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           280

                           1.1.2.1.03   Företag – små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           290

                           1.1.2.1.04   Företag – specialutlåning

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           300

                           1.1.2.1.05   Företag – andra

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           310

                           1.1.2.2   Internmetoden med användning av egna skattningar av LGD-värden eller konverteringsfaktorer

                           Totala exponeringar i mallen för kreditrisk enligt internmetoden, CR IRB, (med användning av egna skattningar av LGD-värden och/eller konverteringsfaktorer).

                           320

                           1.1.2.2.01   Nationella regeringar eller centralbanker

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           330

                           1.1.2.2.02   Institut

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           340

                           1.1.2.2.03   Företag – små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           350

                           1.1.2.2.04   Företag – specialutlåning

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           360

                           1.1.2.2.05   Företag – andra

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           370

                           1.1.2.2.06   Hushåll – säkerhet mot fastighet (små och medelstora företag)

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           380

                           1.1.2.2.07   Hushåll – säkerhet mot fastighet (ej små och medelstora företag)

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           390

                           1.1.2.2.08   Hushåll – Kvalificerad rullande exponering

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           400

                           1.1.2.2.09   ) Hushåll – övriga små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           410

                           1.1.2.2.10   Hushåll – övriga, ej små och medelstora företag

                           Se mallen för kreditrisk enligt internmetoden (CR IRB).

                           420

                           1.1.2.3   Aktier (internmetod)

                           Se mallen för aktieexponeringar enligt internmetoden (CR EQU IRB).

                           430

                           1.1.2.4   Positioner i värdepapperisering (internmetod)

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).

                           440

                           1.1.2.4*   varav: återvärdepapperisering

                           Nivån alla slags värdepapperiseringar i mallen för värdepapperiseringsexponeringar enligt internmetoden (CR SEC IRB).

                           450

                           1.1.2.5   Övriga motpartslösa tillgångar

                           Det belopp som ska rapporteras är riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med artikel 156 i CRR.

                           460

                           1.1.3   Riskvägt exponeringsbelopp för bidrag till en centrala motparts obeståndsfond

                           Artiklarna 307–309 i CRR.

                           490

                           1.2   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Artiklarna 92.3 c ii och 92.4 b i CRR.

                           500

                           1.2.1   Avvecklings-/leveransrisk utanför handelslagret

                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

                           510

                           1.2.2   Avvecklings-/leveransrisk i handelslagret

                           Se mallen för kreditrisk i samband med avveckling/leverans (CR SETT).

                           520

                           1.3   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Artikel 92.3 b i och 92.3 c i och iii samt artikel 92.4 b i CRR

                           530

                           1.3.1   Riskvägt exponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder (SA)

                           540

                           1.3.1.1   Omsatta skuldinstrument

                           Nivån samtliga valutor i mallen för positionsrisk för omsatta skuldinstrument enligt schablonmetoden (MKR SA TDI).

                           550

                           1.3.1.2   Aktier

                           Nivån samtliga nationella marknader i mallen för marknadsrisk i samband med aktieexponering enligt schablonmetoden (MKR SA EQU).

                           555

                           1.3.1.3   Särskild metod för positionsrisk i företag för kollektiva investeringar (fond)

                           Artiklarna 348.1, 350.3 c och 364.2 a i CRR
                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i företag för kollektiva investeringar om kapitalbaskrav beräknas enligt artikel 348.1 i CRR, antingen direkt eller som en följd av det tak som anges i artikel 350.3 c i CRR. Varken ränterisken eller aktierisken anges uttryckligen i CRR för dessa positioner.
                           Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 första meningen i CRR ska det rapportera ett belopp motsvarande 32 % av nettopositionen för fondexponeringen i fråga, multiplicerat med 12,5.
                           Om institutet tillämpar den särskilda bestämmelsen i artikel 348.1 andra meningen i CRR ska det rapportera det lägsta beloppet av, å ena sidan, det belopp som motsvarar 32 % av nettopositionen för den relevanta fondexponeringen och, å andra sidan, det belopp som är skillnaden mellan 40 % av denna nettoposition och de kapitalbaskrav som härrör från valutakursrisken i samband med denna fondexponering, multiplicerat med 12,5 i båda fallen.

                           556

                           1.3.1.3.*   Memorandumpost: Fonder som enbart investerat i omsatta skuldinstrument

                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna uteslutande investeras i instrument som är föremål för ränterisker.

                           557

                           1.3.1.3.**   Fonder som enbart investerats i egenkapitalinstrument eller i blandade instrument

                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp för positioner i fonder om fonderna investeras antingen uteslutande i instrument som är föremål för aktierisk eller i blandade instrument eller om beståndsdelarna i fonden är okända.

                           560

                           1.3.1.4   Utländsk valuta

                           Se mallen för marknadsrisk i samband med utländsk valuta enligt schablonmetoden (MKR SA FX).

                           570

                           1.3.1.5   Råvaror

                           Se mallen för marknadsrisk i samband med råvaror enligt schablonmetoden (MKR SA COM).

                           580

                           1.3.2   Riskvägt exponeringsbelopp för positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk enligt interna metoder (IM)

                           Se mallen för marknadsrisk enligt metoden med interna modeller (MKR IM).

                           590

                           1.4   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)

                           Artikel 92.3 e och 92.4 b i CRR.
                           För värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR ska denna siffra vara noll.

                           600

                           1.4.1   Operativ risk, basmetod (BIA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           610

                           1.4.2   Operativ risk, schablonmetod (TSA)/ alternativ schablonmetod (ASA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           620

                           1.4.3   Operativ risk, avancerad mätmetod (internmätningsmetod, AMA)

                           Se mallen för operativ risk (OPR).

                           630

                           1.5   YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER

                           Artiklarna 95.2, 96.2, 97 och 98.1 a i CRR.
                           Endast för värdepappersföretag enligt artiklarna 95.2, 96.2 och 98 i CRR. Se även artikel 97 i CRR.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 96 i CRR ska rapportera det belopp som avses i artikel 97 multiplicerat med 12,5.
                           Värdepappersföretag enligt artikel 95 i CRR ska rapportera på följande sätt:

                                       —

                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR ska det rapporterade beloppet vara noll.

                                       —

                                       Om det belopp som avses i artikel 95.2 b i CRR är större än det belopp som avses i artikel 95.2 a i CRR ska det rapporterade beloppet utgöras av differensen av det förstnämnda beloppet och det sistnämnda beloppet.

                           640

                           1.6   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITVÄRDIGHETSJUSTERING

                           Artikel 92.3 d i CRR, se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           650

                           1.6.1   Avancerad metod

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 383 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           660

                           1.6.2   Schablonmetod

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 384 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           670

                           1.6.3   Baserad på OEM

                           Kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt artikel 385 i CRR. Se mallen för kreditvärdighetsjustering (CVA).

                           680

                           1.7   TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR STORA EXPONERINGAR I HANDELSLAGRET

                           Artiklarna 92.3 b ii och 395–401 i CRR.

                           690

                           1.8   ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                           Artiklarna 3, 458 och 459 i CRR samt riskvägda exponeringsbelopp som inte kan hänföras till någon av posterna 1.1–1.7.
                           Instituten ska rapportera de belopp som behövs enligt följande:
                           De strängare tillsynskrav som införs av kommissionen i enlighet med artiklarna 458 och 459 i CRR.
                           Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grundval av artikel 3 i CRR.
                           Denna post har ingen koppling till någon detaljerad mall.

                           710

                           1.8.2   varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 458

                           Artikel 458 i CRR.

                           720

                           1.8.2*   varav: Kapitalkrav för stora exponeringar

                           Artikel 458 i CRR.

                           730

                           1.8.2**   varav: På grund av modifierade riskvikter mot tillgångsbubblor i bostadsfastigheter och kommersiella fastigheter

                           Artikel 458 i CRR.

                           740

                           1.8.2***   varav: På grund av exponeringar inom den finansiella sektorn

                           Artikel 458 i CRR.

                           750

                           1.8.3   varav: Ytterligare striktare tillsynskrav baserade på artikel 459

                           Artikel 459 i CRR.

                           760

                           1.8.4   varav: Ytterligare riskvägda exponeringsbelopp på grund av artikel 3 i CRR

                           Artikel 3 i CRR.
                           Det ytterligare riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras. Det ska endast omfatta tilläggsbeloppen (om exempelvis en exponering på 100 har riskvikten 20 % och instituten tillämpar riskvikten 50 % på grundval av artikel 3 i CRR, ska beloppet 30 rapporteras).

                     1.4   C 03.00 – KAPITALRELATIONER OCH KAPITALNIVÅER (CA3)
               1.4.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rader

                           010

                           1.   Kärnprimärkapitalrelation

                           Artikel 92.2 a i CRR.
                           Kärnprimärkapitalrelationen är institutets kärnprimärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           020

                           2.   Överskott(+)/underskott(-) i kärnprimärkapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kärnprimärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 a i CRR (4,5 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

                           030

                           3.   Primärkapitalrelation

                           Artikel 92.2 b i CRR.
                           Primärkapitalrelationen är institutets primärkapital uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           040

                           4.   Överskott(+)/underskott(-) i primärkapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort primärkapitalöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 b i CRR (6 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör relationen.

                           050

                           5.   Summa kapitalrelationer

                           Artikel 92.2 c i CRR.
                           Summan av kapitalrelationerna är institutets kapitalbas uttryckt som en procentandel av det totala riskvägda exponeringsbeloppet.

                           060

                           6.   Överskott (+)/underskott (-) i sammanlagt kapital

                           Denna post visar i absoluta tal hur stort kapitalbasöverskottet eller –underskottet är i förhållande till kraven enligt artikel 92.1 c i CRR (8 %), dvs. utan hänsyn till de kapitalbuffertar och övergångsbestämmelser som rör kvoten.

                           070

                              Kärnprimärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           Artikel 92.2 a i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om kärnprimärkapitalrelationen påverkas av ett beslut av en behörig myndighet.

                           080

                              Kärnprimärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för kärnprimärkapitalrelationen.
                           Kärnprimärkapitalrelationsmålet speglar minimikravet i artikel 92.1 a i CRR och det krav som införs i enlighet med artikel 104.2 i CRD, men inkluderar inte andra krav (t.ex. kapitalbuffertkrav).

                           090

                              Primärkapitalrelation inklusive justeringar enligt pelare II

                           Artikel 92.2 b i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om primärkapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.

                           100

                              Primärkapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för primärkapitalrelationen.
                           Primärkapitalrelationsmålet speglar minimikravet i artikel 92.1 b i CRR och det krav som införs i enlighet med artikel 104.2 i CRD, men inkluderar inte andra krav (t.ex. kapitalbuffertkrav).

                           110

                              Summa kapitalrelationer inklusive justeringar enligt pelare II

                           Artikel 92.2 c i CRR och artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om den totala kapitalrelationen påverkas av ett beslut från en behörig myndighet.

                           120

                              Summa kapitalrelationsmål på grund av justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD IV.
                           Denna cell ska bara fyllas i om en behörig myndighet ålägger ett institut att uppnå ett högre målvärde för den totala kapitalrelationen.
                           Summan av kapitalrelationsmålen speglar minimikravet i artikel 92.1 c i CRR och det krav som införs i enlighet med artikel 104.2 i CRD, men inkluderar inte andra krav (t.ex. kapitalbuffertkrav).

                     1.5   C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)
               1.5.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Rader

                           010

                           1.   Summa uppskjutna skattefordringar

                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

                           020

                           1.1   Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 39.2 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som inte är beroende av framtida lönsamhet och som därmed ska ges en riskvikt.

                           030

                           1.2   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artiklarna 36.1 c och 38 i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet men som inte uppstår till följd av temporära skillnader och därmed inte omfattas av något tröskelvärde (vilket innebär att de dras av helt och hållet från kärnprimärkapitalet).

                           040

                           1.3   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artikel 36.1 c. Artiklarna 38 och 48.1 a i CRR.
                           Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, uppstår till följd av temporära skillnader och dras av från kärnprimärkapitalet med tillämpning av tröskelvärdena 10 % och 17,65 % i artikel 48 i CRR.

                           050

                           2.   Summa uppskjutna skatteskulder

                           Det belopp som rapporteras i denna post ska vara lika med det belopp som rapporteras i balansräkningen.

                           060

                           2.1   Uppskjutna skatteskulder som inte får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.

                           Artikel 38.3 och 38.4 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som inte uppfyller villkoren i artikel 38.3 och 38.4 i CRR. Denna post ska därmed inkludera de uppskjutna skatteskulder som reducerar goodwillbeloppet, övriga immateriella tillgångar eller fastställda förmånsbestämda pensionsplaner som ska dras av, vilka ska rapporteras under CA1-posterna 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 respektive 1.1.1.14.2.

                           070

                           2.2   Uppskjutna skatteskulder som får dras av från uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet

                           Artikel 38 i CRR.

                           080

                           2.2.1   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR men som inte hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende och framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.

                           090

                           2.2.2   Avdragsgilla uppskjutna skatteskulder avseende uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artikel 38.3, 38.4 och 38.5 i CRR.
                           Uppskjutna skatteskulder som kan minska de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet i enlighet med artikel 38.3 och 38.4 i CRR och som hänför sig till de uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader i enlighet med artikel 38.5 i CRR.

                           093

                           2A   För mycket inbetald skatt och förlustavdrag

                           Artikel 39.1 i CRR
                           Det belopp av för mycket inbetald skatt och förlustavdrag som inte dras av från kapitalbasen i enlighet med artikel 39.1 i CRR, Det rapporterade beloppet ska vara beloppet före tillämpning av riskvikter.

                           096

                           2B   Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 250 %

                           Artikel 48.4 i CRR
                           Det belopp av uppskjutna skattefordringar som beror på framtida lönsamhet och som härrör från temporära skillnader som inte dras av i enlighet med artikel 48.1 i CRR men som åsätts en riskvikt på 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, med beaktande av effekten av artikel 470 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikter.

                           097

                           2C   Uppskjutna skattefordringar som åsatts riskvikten 0 %

                           Artiklarna 469.1 d, 470, 472.5 och 478 i CRR
                           Det belopp av uppskjutna skattefordringar som beror på framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader som inte dras av i enlighet med artiklarna 469.1 d och 470 i CRR men som åsätts en riskvikt på 0 % i enlighet med artikel 472.5 i CRR. Det rapporterade beloppet ska vara beloppet av uppskjutna skattefordringar före tillämpning av riskvikter.

                           100

                           3.   Överskott (+) eller underskott (-) i kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen för förväntade förluster för icke fallerade exponeringar (internmetod)

                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           110

                           3.1   Sammanlagda kreditriskjusteringar, ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen som får inkluderas i beräkningen av det förväntade förlustbeloppet

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           120

                           3.1.1   Allmänna kreditriskjusteringar

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           130

                           3.1.2   Specifika kreditriskjusteringar

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           131

                           3.1.3   Ytterligare värdejusteringar samt andra reduceringar av kapitalbasen

                           Artiklarna 34, 110 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           140

                           3,2   Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med icke fallerade exponeringar som ska rapporteras.

                           145

                           4.   Överskott (+) eller underskott (-) i specifika kreditriskjusteringar för förväntade förluster för fallerade exponeringar (internmetod)

                           Artiklarna 36.1 d, 62 d, 158 och 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           150

                           4.1   Specifika kreditriskjusteringar och positioner som behandlas på motsvarande sätt

                           Artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden.

                           155

                           4,2   Summa förväntade förluster som får inkluderas

                           Artikel 158.5, 158.6 och 158.10 och artikel 159 i CRR.
                           Denna post ska endast rapporteras av institut som tillämpar internmetoden. Det är bara den förväntade förlusten i samband med fallerade exponeringar som ska rapporteras.

                           160

                           5.   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för det överskott i avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 d i CRR.
                           För institut som använder internmetoden får de överskjutande avsättningar (till förväntade förluster) som får räknas in i supplementärkapitalet i enlighet med artikel 62 d i CRR uppgå till högst 0,6 % av de riskvägda exponeringsbelopp som beräknats enligt internmetoden.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 0,6 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

                           170

                           6.   Sammanlagda bruttoavsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 c i CRR.
                           Denna post innefattar de allmänna kreditriskjusteringar som får inräknas i supplementärkapitalet före tillämpning av taket.
                           Beloppet ska rapporteras brutto exklusive skatteeffekter.

                           180

                           7.   Riskvägda exponeringsbelopp för beräkning av taket för avsättningar som får räknas som supplementärkapital

                           Artikel 62 c i CRR.
                           Enligt artikel 62 c i CRR får de kreditriskjusteringar som räknas in i supplementärkapitalet uppgå till högst 1,25 % av de riskvägda exponeringsbeloppen.
                           Det belopp som ska rapporteras i denna post är de riskvägda exponeringsbelopp (dvs. inte multiplicerade med 1,25 %) som ligger till grund för beräkningen av taket.

                           190

                           8.   Tröskelvärde för icke avdragsgilla innehav i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artikel 46.1 a i CRR.
                           Denna post innehåller det tröskelvärde upp till vilket ett institut inte får dra av innehav i en enhet i den finansiella sektorn i vilken institutet inte har ett väsentligt innehav. Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

                           200

                           9.   Övre gräns på 10 % av kärnprimärkapitalet

                           Artikel 48.1 a och b i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 10 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader.
                           Beloppet utgörs av summan av alla de poster som ligger till grund för tröskelvärdet multiplicerad med 10 %.

                           210

                           10.   Övre gräns på 17,65 % av kärnprimärkapitalet

                           Artikel 48.1 i CRR.
                           Denna post innehåller en övre gräns på 17,65 % för innehav i enheter i den finansiella sektorn i vilka ett institut har ett väsentligt innehav och för uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av temporära skillnader. Femtonprocentsgränsen ska tillämpas efter tioprocentsgränsen. Gränsvärdet beräknas på följande sätt:
                           Beloppet från de två posterna godtas om det utgör högst 15 % av det slutliga kärnprimärkapitalet, dvs. kärnprimärkapitalet beräknat efter alla avdrag, exklusive justeringar på grund av övergångsbestämmelser.

                           225

                           11.1   Godtagbart för kvalificerade innehav utanför finanssektorn

                           Artikel 4.1.71 a.

                           226

                           11,2   Godtagbart kapital för stora exponeringar

                           Artikel 4.1.71 b.

                           230

                           12.   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 44–46 och 49 i CRR.

                           240

                           12.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 46 och 49 i CRR.

                           250

                           12.1.1   Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 46 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

                                       b)

                                       de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, om

                                       c)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           260

                           12.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           270

                           12,2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.

                           280

                           12.2.1   Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.

                           290

                           12.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           291

                           12.3.1   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           292

                           12.3.2   Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           293

                           12.3.3   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR

                           300

                           13.   Innehav av primärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 58–60 i CRR.

                           310

                           13.1   Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 58, 59 och 60.2 i CRR.

                           320

                           13.1.1   Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 58 och 60.2 i CRR.
                           Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, om

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           330

                           13.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           340

                           13.2   Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.

                           350

                           13.2.1   Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

                           360

                           13.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           361

                           13,3   Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           362

                           13.3.1   Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           363

                           13.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR

                           370

                           14.   Innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 68–70 i CRR.

                           380

                           14.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 68, 69 och 70.2 i CRR.

                           390

                           14.1.1   Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 68 och 70.2 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i d en finansiella sektorn i vilka institutet inte har något väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar, om

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           400

                           14.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           410

                           14,2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artikel 4.1.114, 68 och 69 i CRR.

                           420

                           14.2.1   Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

                           430

                           14.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           431

                           14,3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           432

                           14.3.1   Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           433

                           14.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR

                           440

                           15.   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.

                           450

                           15.1   Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.

                           460

                           15.1.1   Direkta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 44, 45, 47 och 49 i CRR.
                           Direkta innehav av kärnprimärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar,

                                       b)

                                       de belopp som rör innehav för vilka något av alternativen i artikel 49 är tillämpligt, om

                                       c)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           470

                           15.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 45 i CRR.
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           480

                           15,2   Indirekta innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.

                           490

                           15.2.1   Indirekta innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 44 och 45 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 36.1 g i CRR ska inte ingå.

                           500

                           15.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 45 i CRR
                           Artikel 45 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           501

                           15.3   Syntetiska innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           502

                           15.3.1   Syntetiska innehav brutto av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 44 och 45 i CRR.

                           503

                           15.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 45 i CRR

                           510

                           16.   Innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.

                           520

                           16.1   Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 58 och 59 i CRR.

                           530

                           16.1.1   Direkta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 58 i CRR.
                           Direkta innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 56 d), om

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           540

                           16.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           550

                           16.2   Indirekta innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.

                           560

                           16.2.1   Indirekta innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 58 och 59 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 56 b i CRR ska inte ingå.

                           570

                           16.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 59 i CRR.
                           Artikel 59 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           571

                           16.3   Syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           572

                           16.3.1   Syntetiska innehav brutto av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 58 och 59 i CRR.

                           573

                           16.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 59 i CRR

                           580

                           17.   Innehav av supplementärkapital i enheter i finanssektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, netto efter korta positioner

                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.

                           590

                           17.1   Direkta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 68 och 69 i CRR.

                           600

                           17.1.1   Direkta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 68 i CRR.
                           Direkta innehav av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn i vilka institutet har ett väsentligt innehav, med undantag av

                                       a)

                                       emissionsgarantipositioner som innehas i fem eller färre arbetsdagar (artikel 66 d), om

                                       b)

                                       innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           610

                           17.1.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de direkta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artikel 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           620

                           17.2   Indirekta innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.

                           630

                           17.2.1   Indirekta innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.114, 68 och 69 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska vara de indirekta innehaven i handelsregistret av kapitalinstrument i form av innehav av indexvärdepapper i enheter i den finansiella sektorn. Beloppet erhålls genom att man beräknar den underliggande exponeringen mot kapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn i dessa index.
                           Innehav som behandlas som ömsesidigt korsägande i enlighet med artikel 66 b i CRR ska inte ingå.

                           640

                           17.2.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de indirekta bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.114 och 69 i CRR.
                           Artikel 69 a i CRR medger motstående korta positioner i samma underliggande värdepapper förutsatt att löptiden för de korta positionerna motsvarar löptiden för de långa positionerna eller har en återstående löptid på minst ett år.

                           641

                           17.3   Syntetiska innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           642

                           17.3.1   Syntetiska innehav brutto av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 4.1.126, 68 och 69 i CRR.

                           643

                           17.3.2   (-) Tillåten avräkning av korta positioner i förhållande till de syntetiska bruttoinnehav som inkluderas ovan

                           Artiklarna 4.1.126 och 69 i CRR

                           650

                           18.   Riskvägda exponeringar i innehav av kärnprimärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets kärnprimärkapital

                           Artiklarna 46.4, 48.4 och 49.4 i CRR

                           660

                           19.   Riskvägda exponeringar i innehav av primärkapitaltillskott i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets övriga primärkapital

                           Artikel 60.4 i CRR.

                           670

                           20.   Riskvägda exponeringar i innehav av supplementärkapital i enheter inom finanssektorn som inte dras av från institutets supplementärkapital

                           Artikel 70.4 i CRR.

                           680

                           21.   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 12.1.

                           690

                           22.   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från kärnprimärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 15.1.

                           700

                           23.   Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från primärkapitaltillskott för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 13.1.

                           710

                           24.   Innehav av primärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från primärkapitaltillskott för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 16.1.

                           720

                           25.   Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 14.1.

                           730

                           26.   Innehav av supplementärkapitalinstrument i enheter inom finanssektorn där institutet har ett väsentligt innehav som omfattas av tillfälligt undantag

                           Artikel 79 i CRR.
                           En behörig myndighet får bevilja ett tillfälligt undantag från bestämmelserna om avdrag från supplementärkapitalet för innehav av instrument i en viss enhet i den finansiella sektorn, om den bedömer att dessa innehav syftar till att ge finansiellt bistånd för att rekonstruera och rädda den enheten.
                           Observera att dessa instrument även ska rapporteras under post 17.1.

                           740

                           27.   Kombinerade buffertkrav

                           Artikel 128.6 i CRD.

                           750

                              Kapitalkonserveringsbuffert

                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

                           760

                              Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå

                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.
                           Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

                           770

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert

                           Artiklarna 128.2, 130, 135–140 i CRD.
                           Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

                           780

                              Systemriskbuffert

                           Artiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.
                           Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

                           800

                              Buffert för globalt systemviktigt institut

                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.
                           Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

                           810

                              Buffert för andra systemviktiga institut

                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.
                           Det rapporterade beloppet ska representera det kapitalbasbelopp som behövs för att fylla respektive kapitalbuffertkrav på rapporteringsdatumet.

                           820

                           28.   Kapitalbaskrav avseende justeringar enligt pelare II

                           Artikel 104.2 i CRD.
                           Om en behörig myndighet ålägger ett institut att beräkna extra kapitalbaskrav på grundval av andra pelaren ska dessa extra kapitalbaskrav rapporteras i denna cell.

                           830

                           29.   Startkapital

                           Artiklarna 12 och 28–31 i CRD samt artikel 93 i CRR.

                           840

                           30.   Kapitalbas baserad på fasta omkostnader

                           Artiklarna 96.2 b, 97 och 98.1 a i CRR.

                           850

                           31.   Icke-nationella ursprungliga exponeringar

                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i denna förordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

                           860

                           32.   Totala ursprungliga exponeringar

                           Den information som behövs för att beräkna gränsvärdet för rapportering av mallen för geografisk uppdelning av kreditrisken (CR GB) i enlighet med artikel 5 a 4 i denna förordning. Beräkningen av gränsvärdet ska grunda sig på den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor.
                           En exponering ska betraktas som nationell när motparten och institutet är etablerade i samma medlemsstat.

                           870

                              Justeringar av total kapitalbas

                           Artikel 500.4 i CRR
                           Skillnaden mellan det belopp som rapporteras under 880 och den totala kapitalbasen i enlighet med CRR rapporteras här.
                           Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.

                           880

                              Kapitalbas fullständigt justerad för Basel I-golvet

                           Artikel 500.4 i CRR
                           Total kapitalbas i enlighet med CRR anpassad enligt kraven i artikel 500.4 i CRR (dvs. anpassad för att fullständigt avspegla skillnaderna mellan beräkningen av kapitalbasen enligt direktiven 93/6/EEG och 2000/12/EG enligt deras lydelse före den 1 januari 2007 och beräkningen av kapitalbasen enligt CRR till följd av att förväntade och oväntade förluster behandlas separat enligt del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) rapporteras här.
                           Om alternativ SA (artikel 500.2 i CRR) tillämpas ska denna rad inte fyllas i.

                           890

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet

                           Artikel 500.1 b i CRR
                           Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.1 b i CRR (dvs. 80 % av det totala minsta kapitalbasbelopp som institutet skulle ha varit skyldigt att ha enligt artikel 4 i direktiv 93/6/EEG och Europaparlamentets och rådets direktiv 2000/12/EG av den 20 mars 2000 om rätten att starta och driva verksamhet i kreditinstitut, enligt den lydelse som dessa direktiv hade före januari 2007) ska rapporteras här.

                           900

                              Kapitalbaskrav för Basel I-golvet – alternativ SA

                           Artikel 500.2 och 500.3 i CRR
                           Det kapitalbasbelopp som krävs enligt artikel 500.2 i CRR (dvs. 80 % av den kapitalbas som institutet skulle behöva inneha enligt artikel 92 med beräkning av riskvägda exponeringsbelopp i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 och del tre avdelning III kapitel 2 eller 3 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt, i stället för i enlighet med del tre avdelning II kapitel 3 eller del tre avdelning III kapitel 4 i CRR, beroende på vad som är tillämpligt) ska rapporteras här.

                           910

                              Underskott i total kapitalbas när det gäller kapitalbaskrav för Basel I-golvet eller alternativ SA

                           Artiklarna 500.1 b och 500.2 i CRR
                           Denna rad fylls i med:

                                       —

                                       om artikel 500.1 b i CRR tillämpas och rad 880 < rad 890: skillnaden mellan rad 890 och rad 880

                                       —

                                       eller om artikel 500.2 i CRR tillämpas och rad 010 i C 01.00 < rad 900 i C 04.00: skillnaden mellan rad 900 i C 04.00 och rad 010 i C 01.00

                     1.6   ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER OCH INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE UTGÖR STATLIGT STÖD (CA 5)
               1.6.1   Allmänna kommentarer

                           15.

                           I CA5 summeras beräkningen av de kapitalbasposter och avdrag som omfattas av övergångsbestämmelserna i artiklarna 465–491 i CRR.

                           16.

                           CA5 har följande struktur:

                                       a)

                                       I mall 5.1 summeras de totala justeringar som behövs i kapitalbasens olika delar (rapporteras i CA1 i enlighet med de slutgiltiga bestämmelserna) till följd av att övergångsbestämmelserna tillämpas. Posterna i denna tabell redovisas som ”justeringar” av de olika delarna av kapitalet i CA1 för att effekterna av övergångsbestämmelserna ska avspeglas i kapitalbasens olika delar.

                                       b)

                                       I mall 5.2 tillhandahålls ytterligare detaljer om beräkningen av de instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd.

                           17.

                           Instituten ska i de första fyra kolumnerna rapportera justeringarna av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott och supplementärkapital samt de belopp som ska behandlas som riskvägda tillgångar. Instituten ska också rapportera den tillämpliga procentandelen i kolumn 050 och det godtagbara beloppet utan beaktande av övergångsbestämmelser i kolumn 060.

                           18.

                           Instituten ska endast rapportera delar av innehållet i CA5 under giltighetsperioden för övergångsbestämmelserna enligt del tio i CRR.

                           19.

                           Enligt vissa av övergångsbestämmelserna krävs ett avdrag från primärkapitalet. Om så är fallet ska restvärdet av ett eller flera avdrag tillämpas på primärkapitalet, och om primärkapitaltillskottet inte räcker för att täcka detta belopp ska resterande del dras från kärnprimärkapitalet.

                     1.6.2   C 05.01 – ÖVERGÅNGSBESTÄMMELSER (CA5.1)

                           20.

                           I tabell 5.1 ska instituten rapportera hur övergångsbestämmelserna påverkar kapitalbasens komponenter i enlighet med artiklarna 465–491 i CRR i förhållande till de slutgiltiga bestämmelser som fastställs i avdelning II i del två i CRR.

                           21.

                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas. De sifferuppgifter som ska rapporteras i kolumnerna 010–060 på rad 060 i CA 5.1 kan härledas från respektive sektioner i CA 5.2.

                           22.

                           På raderna 070–092 ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångbestämmelserna för de minoritetsinnehav, primärkapitaltillskott och övriga supplementärkapitalinstrument som är utgivna av dotterföretag (i enlighet med artiklarna 479 och 480 i CRR).

                           23.

                           På raderna 100 och framåt ska instituten rapportera uppgifter som rör övergångsbestämmelserna för orealiserade vinster och förluster, avdrag samt ytterligare filter och avdrag.

                           24.

                           Avdragen i enlighet med övergångsbestämmelserna från kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital kan i vissa fall vara större än institutets kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott respektive supplementärkapital. Om övergångsbestämmelserna ger en sådan effekt ska denna redovisas i respektive celler i mall CA 1. Därför ingår inga sådana effekter av otillräckligt kapital i justeringarna i kolumnerna i mall CA5.

                     1.6.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Justeringar i kärnprimärkapital

                           020

                              Justeringar i primärkapitaltillskott

                           030

                              Justeringar i supplementärkapital

                           040

                              Justeringar inkluderade i riskjusterade tillgångar

                           I kolumn 040 ingår de relevanta belopp som justerar det totala riskvägda exponeringsbelopp som avses i artikel 92.3 i CRR till följd av övergångsbestämmelser. I de rapporterade beloppen ska hänsyn tas till tillämpningen av bestämmelser i del tre avdelning II kapitel 2 eller 3 eller del tre avdelning IV i enlighet med artikel 92.4 i CRR. Detta innebär att övergångsbelopp som omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitlen 2 eller 3 bör rapporteras som riskvägda exponeringsbelopp medan övergångsbelopp som omfattas av del tre avdelning IV bör representera kapitalbaskraven multiplicerat med 12,5.
                           Kolumnerna 010–030 är direkt kopplade till CA1-mallen, och justeringarna av det totala riskvägda exponeringsbeloppet har därför ingen direkt koppling till de relevanta kreditriskmallarna. Justeringar som härrör från övergångsbestämmelserna om det totala riskvägda exponeringsbeloppet ska rapporteras direkt i någon av mallarna CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU eller MKR IM. Dessutom ska dessa effekter rapporteras i kolumn 040 i CA5.1. Beloppen är därför endast memorandumposter.

                           050

                              Tillämplig procentandel

                           060

                              Godtagbart belopp utan övergångsbestämmelser

                           I kolumn 060 ingår värdet av varje instrument före tillämpning av övergångsbestämmelser, dvs. det värde som ligger till grund för beräkningen av justeringarna.

                           Rader

                           010

                           1.   1 Summa justeringar

                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt inom de olika typerna av kapital och de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

                           020

                           1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artiklarna 483–491 i CRR.
                           Denna rad avspeglar den sammantagna effekten av att vissa instrument under en övergångsperiod värderas enligt äldre regler inom de olika typerna av kapital.

                           030

                           1.1.1   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas: Instrument som utgör statligt stöd

                           Artikel 483 i CRR.

                           040

                           1.1.1.1   Instrument som var kvalificerade som kapitalbas enligt 2006/48/EG

                           Artikel 483.1, 483.2, 483.4 och 483.6 i CRR.

                           050

                           1.1.1.2   Instrument som har utfärdats av institut som är etablerade i en medlemsstat som omfattas av ett ekonomiskt anpassningsprogram

                           Artikel 483.1, 483.3, 483.5, 483.7 och 483.8 i CRR.

                           060

                           1.1.2   Instrument som inte är statligt stöd

                           De belopp som ska rapporteras ska hämtas från kolumn 060 i tabell CA 5.2.

                           070

                           1,2   Minoritetsintressen eller motsvarande

                           Artiklarna 479 och 480 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas effekter på de minoritetsintressen som godtas som kärnprimärkapital, de kvalificerande primärkapitalinstrument som godtas som konsoliderat primärkapitaltillskott, och den kvalificerande kapitalbas som godtas som konsoliderat supplementärkapital.

                           080

                           1.2.1   Kapitalinstrument och poster som inte kvalificeras som minoritetsintressen

                           Artikel 479 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det belopp som är kvalificerat som konsoliderade reserver i enlighet med tidigare lagstiftning.

                           090

                           1.2.2   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av minoritetsintressen under en övergångsperiod

                           Artiklarna 84 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           091

                           1.2.3   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande primärkapitaltillskott under en övergångsperiod

                           Artiklarna 85 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           092

                           1.2.4   Erkännande i konsoliderad kapitalbas av kvalificerande supplementärkapital under en övergångsperiod

                           Artiklarna 87 och 480 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det godtagbara beloppet utan tillämpning av övergångsbestämmelser.

                           100

                           1,3   Övriga övergångsjusteringar

                           Artiklarna 467–478 och 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsjusteringarnas sammantagna effekt på avdragen från olika typer av kapital, orealiserade vinster och förluster, övriga filter och avdrag samt de riskvägda belopp som härrör från dessa justeringar.

                           110

                           1.3.1   Orealiserade vinster och förluster

                           Artiklarna 467 och 468 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på de orealiserade vinster och förluster som tas upp till verkligt värde.

                           120

                           1.3.1.1   Orealiserade vinster

                           Artikel 468.1 i CRR.

                           130

                           1.3.1.2   Orealiserade förluster

                           Artikel 467.1 i CRR.

                           133

                           1.3.1.3   Orealiserade vinster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           Artikel 468 i CRR.

                           136

                           1.3.1.4   Orealiserade förluster på exponeringar mot nationella regeringar klassificerade i kategorin tillgångar ”som kan säljas” i den av EU godkända IAS 39

                           Artikel 467 i CRR.

                           138

                           1.3.1.5   Vinster och förluster i verkligt värde som härrör från institutets egen kreditrisk avseende derivatskulder

                           Artikel 468 i CRR.

                           140

                           1.3.2   Avdrag

                           Artiklarna 36.1, 469–478 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på avdrag.

                           150

                           1.3.2.1   Förluster för innevarande räkenskapsår

                           Artiklarna 36.1 a, 469.1, 472.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad ska vara det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 a i CRR.
                           Om ett företag endast är skyldigt att dra av väsentliga förluster gäller följande:

                                       —

                                       Om den totala delårsnettoförlusten är ”väsentlig” ska hela restvärdet dras av från primärkapitalet.

                                       —

                                       Om den totala delårsnettoförlusten inte är ”väsentlig” ska inget restvärde dras av.

                           160

                           1.3.2.2   Immateriella tillgångar

                           Artiklarna 36.1 b, 469.1, 472.4 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 37 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för immateriella tillgångar.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad är det ursprungliga avdraget i enlighet med artikel 36.1 b i CRR.

                           170

                           1.3.2.3   Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som inte uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artiklarna 36. 1 c, 469.1, 472.5 och 478 i CRR.
                           När instituten bestämmer till vilket värde ovannämnda uppskjutna skattefordringar ska dras av ska de ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 38 i CRR avseende hur uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet får minskas med uppskjutna skatteskulder.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Totalt belopp i enlighet med artikel 469.1 i CRR.

                           180

                           1.3.2.4   Underskott i avsättningar i förhållande till förväntade förluster (internmetod)

                           Artiklarna 36.1 d, 469.1, 472.6 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 40 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda underskott enligt internmetoden av avsättningar för förväntade förluster.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 d i CRR.

                           190

                           1.3.2.5   Förmånsbestämda pensionsplaner

                           Artiklarna 33.1 e, 469.1, 472.7, 473 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 41 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda fastställda förmånsbestämda pensionsplaner.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 e i CRR.

                           194

                           1.3.2.5.*   Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – positiv post

                           Artikel 473 i CRR.

                           198

                           1.3.2.5.**   Varav: Införande av ändringar av IAS 19 – negativ post

                           Artikel 473 i CRR.

                           200

                           1.3.2.6   Egna instrument

                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

                           210

                           1.3.2.6.1   Egna kärnprimärkapitalinstrument

                           Artiklarna 36.1 f, 469.1, 472.8 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 42 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda egna kärnprimärkapitalinstrument.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller ska instituten dela upp innehav i egna kärnprimärkapitalinstrument i ”direkta” och ”indirekta” innehav.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 f i CRR.

                           211

                           1.3.2.6.1**   Varav: Direkta innehav

                           Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRR
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.

                           212

                           1.3.2.6.1*   Varav: Indirekta innehav

                           Artikel 469.1 b och 472.8 a i CRR
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse.

                           220

                           1.3.2.6.2   Egna primärkapitaltillskottsinstrument

                           Artiklarna 56 a, 474, 475.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 57 i CRR när de bestämmer hur stora avdrag som ska göras för ovannämnda innehav.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 475.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna primärkapitaltillskott.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56.1 a i CRR.

                           221

                           1.3.2.6.2**   Varav: Direkta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 a i CRR).

                           222

                           1.3.2.6.2*   Varav: Indirekta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 474 b och 475.2 b i CRR).

                           230

                           1.3.2.6.3   Egna supplementärkapitalinstrument

                           Artiklarna 66 a, 476, 477.2 och 478 i CRR.
                           Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 67 i CRR när de bestämmer hur stora innehav som ska d ras av.
                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på vilken typ av instrument det gäller (artikel 477.2 i CRR) ska instituten dela upp ovannämnda innehav i ”direkt” och ”indirekt” innehav av egna supplementärkapitalinstrument.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 a i CRR.

                           231

                              Varav: Direkta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av direkta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 a i CRR).

                           232

                              Varav: Indirekta innehav

                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Det totala värdet av indirekta innehav, inklusive sådana instrument som ett institut skulle kunna vara skyldigt att köpa till följd av en befintlig eller villkorad avtalsenlig förpliktelse (artiklarna 476 b och 477.2 b i CRR).

                           240

                           1.3.2.7   Ömsesidigt korsägande

                           Eftersom ”restvärdet” behandlas olika beroende på om innehavet av kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital i enheten i den finansiella sektorn ska betraktas som väsentligt eller inte (artiklarna 472.9, 475.3 och 477.3 i CRR) ska instituten dela upp ömsesidigt korsägande i väsentliga och icke väsentliga innehav.

                           250

                           1.3.2.7.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 g i CRR.

                           260

                           1.3.2.7.1.1   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Totalt belopp i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.

                           270

                           1.3.2.7.1.2   Ömsesidigt korsägande av kärnprimärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 g, 469.1, 472.9 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Totalt belopp i enlighet med artikel 469.1 b i CRR.

                           280

                           1.3.2.7.2   Ömsesidigt korsägande av primärkapitaltillskott

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 b i CRR.

                           290

                           1.3.2.7.2.1   Ömsesidigt korsägande av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde i enlighet med artikel 475.3 i CRR.

                           300

                           1.3.2.7.2.2   Ömsesidigt korsägande av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 b, 474, 475.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde i enlighet med artikel 475.3 i CRR.

                           310

                           1.3.2.7.3   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 b i CRR.

                           320

                           1.3.2.7.3.1   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 a och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde i enlighet med artikel 477.3 i CRR.

                           330

                           1.3.2.7.3.2   Ömsesidigt korsägande av supplementärkapital i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 b, 476, 477.3 b och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Restvärde i enlighet med artikel 477.3 i CRR.

                           340

                           1.3.2.8   Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           350

                           1.3.2.8.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 h, 469.1, 472.10 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 h i CRR.

                           360

                           1.3.2.8.2   Primärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 c, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 c i CRR.

                           370

                           1.3.2.8.3   Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet inte har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 c, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 c i CRR.

                           380

                           1.3.2.9   Uppskjutna skattetillgångar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader och kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artikel 470.2 och 470.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Artikel 470.1 i CRR.

                           385

                              Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och som uppstår till följd av tillfälliga skillnader

                           Artiklarna 469.1 c, 478 och 472.5 i CRR.
                           Delar av uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet och uppstår till följd av tillfälliga skillnader som överstiger tröskelvärdet på 10 % i artikel 470.2 a i CRR.

                           390

                           1.3.2.10   Kapitalbasinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           400

                           1.3.2.10.1   Kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 36.1 i, 469.1, 472.11 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 36.1 i) i CRR.

                           410

                           1.3.2.10.2   Primärkapitaltillskottsinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 56 d, 474, 475.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 56 d i CRR.

                           420

                           1.3.2.10.2   Supplementärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn där institutet har ett väsentligt innehav

                           Artiklarna 66 d, 476, 477.4 och 478 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras i kolumn 060 på denna rad: Ursprungligt avdrag i enlighet med artikel 66 d i CRR.

                           425

                           1.3.2.11   Undantag från avdrag av andelar i försäkringsbolag från kärnprimärkapitalposter

                           Artikel 471 i CRR.

                           430

                           1.3.3   Ytterligare filter och avdrag

                           Artikel 481 i CRR.
                           Denna rad avspeglar övergångsbestämmelsernas sammantagna effekt på ytterligare filter och avdrag.
                           I enlighet med artikel 481 i CRR ska instituten i post 1.3.3 rapportera uppgifter om de filter och avdrag som krävs enligt de nationella övergångsbestämmelserna för artiklarna 57 och 66 i direktiv 2006/48/EG och för artiklarna 13 och 16 i direktiv 2006/49/EG, och som inte krävs i enlighet med del två.

                           440

                           1.3.4   Justeringar på grund av övergångsordning avseende IFRS 9

                           Instituten ska rapportera uppgifter som rör övergångsordningen för IFRS 9 i enlighet med tillämpliga rättsliga bestämmelser.

                     1.6.3   C 05.02 – INSTRUMENT FÖR VILKA ÄLDRE REGLER FÅR TILLÄMPAS: INSTRUMENT SOM INTE ÄR STATLIGT STÖD (CA5.2)

                           25.

                           Instituten ska rapportera uppgifter i samband med övergångsbestämmelserna för instrument för vilka äldre regler får tillämpas och som inte utgör statligt stöd (artiklarna 484–491 i CRR).

                     1.6.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Belopp för instrumenten plus tillhörande överkurs

                           Artikel 484.3–484.5 i CRR.
                           Instrument som är godtagbara för respektive rad, inklusive respektive tillhörande överkurser.

                           020

                              Bas för beräkning av gränsen

                           Artikel 486.2–486.4 i CRR

                           030

                              Tillämplig procentandel

                           Artikel 486.5 i CRR.

                           040

                              Gräns

                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.

                           050

                              (-) Belopp som överskrider gränsen för när äldre regler får tillämpas

                           Artikel 486.2–486.5 i CRR.

                           060

                              Totalt belopp för vilket äldre regler får tillämpas

                           Det belopp som ska rapporteras ska vara lika med de belopp som rapporteras i respektive kolumner på rad 060 i CA 5.1.

                           Rader

                           010

                           1.   Instrument som var kvalificerade för artikel 57 a i 2006/48/EG

                           Artikel 484.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           020

                           2.   Instrument som var kvalificerade för artikel 57 ca och artikel 154.8 och 154.9 i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 489 respekteras

                           Artikel 484.4 i CRR.

                           030

                           2.1   Summa instrument utan köpoption eller incitament till återlösen

                           Artiklarna 484.4 och 489 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           040

                           2,2   Instrument för vilka äldre regler får tillämpas med en köpoption och incitament till återlösen

                           Artikel 489 i CRR.

                           050

                           2.2.1   Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           060

                           2.2.2   Instrument med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           070

                           2.2.3   Instrument med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 52 i kapitaltäckningsförordningen (CRR) efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 489.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           080

                           2,3   Överskott utöver gränsvärdet för kärnprimärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artikel 487.1 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de kärnprimärkapitaltillskottsinstrument för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka man får tillämpa äldre regler för primärkapitaltillskott.

                           090

                           3.   Poster som kvalificeras enligt artikel 57 e, f, g eller h i 2006/48/EG, förutsatt att den gräns som anges i artikel 490 respekteras

                           Artikel 484.5 i CRR.

                           100

                           3.1   Summa poster utan incitament till återlösen

                           Artikel 490 i CRR.

                           110

                           3,2   Poster för vilka äldre regler får tillämpas och som har incitament till återlösen

                           Artikel 490 i CRR.

                           120

                           3.2.1   Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.3 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           130

                           3.2.2   Poster med en köpoption som får utnyttjas efter rapporteringsdatumet och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.5 och 491 a i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           140

                           3.2.3   Poster med en köpoption som får utnyttjas senast den 20 juli 2011 och som inte uppfyller de villkor som fastställts i artikel 63 i kapitaltäckningsförordningen efter utgången av den effektiva löptiden

                           Artiklarna 490.6 och 491 c i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras ska inkludera tillhörande överkursfonder.

                           150

                           3,3   Överskott utöver gränsvärdet för primärkapitalinstrument för vilka äldre regler får tillämpas

                           Artikel 487.2 i CRR.
                           De belopp som överskrider gränsen för de primärkapitaltillskott för vilka äldre regler får tillämpas får behandlas som sådana instrument för vilka äldre regler för supplementärkapitalinstrument får tillämpas.

                     2.   SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)
               2.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           26.

                           Mallarna C 06.01 och C 06.02 ska rapporteras om kapitalbaskrav beräknas på gruppnivå. Denna mall består av följande fyra delar, för att man ska kunna samla in uppgifter om varje enskild enhet (inbegripet det rapporterande institutet) som omfattas av konsolideringen:

                                       a)

                                       Enheter som omfattas av konsolideringen.

                                       b)

                                       Detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

                                       c)

                                       Uppgifter om hur enskilda enheter bidrar till gruppens solvens.

                                       d)

                                       Uppgifter om kapitalbuffertar.

                           27.

                           Institut som omfattas av undantag i enlighet med artikel 7 i CRR ska bara rapportera kolumnerna 010–060 och 250–400.

                           28.

                           I de siffror som rapporteras beaktas alla tillämpliga övergångsbestämmelser i förordning (EU) nr 575/2013 som är gäller på respektive rapporteringsdatum.

                     2.2   DETALJERADE UPPGIFTER OM SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ

                           29.

                           Den andra delen av denna mall (detaljerade uppgifter om solvens på gruppnivå) i kolumnerna 070–210 syftar till att samla in uppgifter om kreditinstitut och andra reglerade finansiella institut som i praktiken omfattas av särskilda solvenskrav på individuell nivå. För var och en av de enheter som omfattas av rapporteringen anges kapitalbaskraven för varje riskkategori och kapitalbasen för kapitaltäckningsändamål.

                           30.

                           Vid proportionell konsolidering av ägarintressena ska de siffror som rör kapitalbaskrav och kapitalbas avspegla respektive andel av värdet.

                     2.3   UPPGIFTER OM HUR ENSKILDA ENHETER BIDRAR TILL GRUPPENS SOLVENS

                           31.

                           Syftet med den tredje delen av denna mall (uppgifter om hur samtliga enheter som i enlighet med CRR omfattas av konsolideringen bidrar till gruppens solvens, inbegripet enheter som inte omfattas av de särskilda solvenskraven på individuell nivå, i kolumnerna 250–400) är att fastställa vilka enheter i gruppen som ger upphov till risker och hämtar sin kapitalbas från marknaden. Detta grundas på uppgifter som är lättillgängliga eller som enkelt kan omarbetas, utan att kapitalrelationen måste rekonstrueras på individuell nivå eller undergruppsnivå. På enhetsnivå bidrar både siffrorna för risken och siffrorna för kapitalbasen till gruppens siffror och utgör inte sådana delar av en kapitalrelation på individuell nivå som ska jämföras med varandra.

                           32.

                           I den tredje delen tas även upp värdet av minoritetsintressen, kvalificerande primärkapitaltillskott och kvalificerande supplementärkapital som godtas i den konsoliderade kapitalbasen.

                           33.

                           Eftersom mallens tredje del avser ”bidrag” ska de belopp som rapporteras i den delen vid behov dras av från de belopp som rapporteras i de kolumner som avser detaljerade uppgifter om gruppens solvens.

                           34.

                           Grundregeln är att man stryker de överlappande exponeringarna inom samma grupp på ett enhetligt sätt med avseende på både risker och kapitalbas, för att täcka de belopp som rapporteras i gruppens konsoliderade CA-mall genom att lägga till de belopp som rapporteras per enhet i mallen för solvens på gruppnivå. I de fall där gränsen 1 % inte överskrids går det inte att göra en direkt koppling till CA-mallen.

                           35.

                           Instituten ska ange vilken metod för uppdelning mellan enheterna som bäst tar hänsyn till de eventuella diversifieringseffekterna för marknadsrisk och operativ risk.

                           36.

                           En konsoliderad grupp kan ingå i en annan konsoliderad grupp. Detta innebär att enheter som ingår i en undergrupp ska rapporteras enhet för enhet i GS-mallen för hela gruppen även om undergruppen själv omfattas av rapportringskrav. Om undergruppen omfattas av rapporteringskrav ska den även rapportera GS-mallen enhetsvis, även om dessa uppgifter redovisas i GS-mallen för en överordnad konsoliderad grupp.

                           37.

                           Ett institut ska rapportera uppgifter om en enhets bidrag, om dess bidrag till det totala riskvägda exponeringsbeloppet överstiger 1 % av gruppens totala riskexponerade belopp eller om dess bidrag till den totala kapitalbasen överstiger 1 % av gruppens totala kapitalbas. Denna gräns tillämpas inte för dotterföretag eller delgrupper som tillhandahåller kapitalbas till gruppen (i form av minoritetsintressen eller kvalificerande primärkapitaltillskott eller supplementärkapitalinstrument som ingår i kapitalbasen).

                     2.4   C 06.01 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: UPPGIFTER OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG – Totalsumma (GS Total)

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           250–400

                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN

                           Se instruktioner för C 06.02

                           410–480

                              KAPITALBUFFERTAR

                           Se instruktioner för C 06.02

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              SUMMA

                           Totalsumman ska utgöra summan av de värden som rapporterats i samtliga mallrader i mall C 06.02.

                     2.5   C 06.02 – SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ: INFORMATION OM NÄRSTÅENDE FÖRETAG (GS)

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           010–060

                              ENHETER SOM INGÅR I GRUPPEN

                           Denna mall är utformad för insamling av uppgifter om var och en av de enheter som omfattas av konsolidering i enlighet med kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR.

                           010

                              NAMN

                           Namnet på den enhet som omfattas av konsolideringen.

                           020

                              KOD

                           Denna kod är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen.
                           Den kod som har tilldelats enheten inom ramen för konsolideringen.
                           Kodens konstruktion beror av det nationella rapporteringssystemet.

                           025

                              LEI-kod (identifieringskod för juridiska personer)

                           LEI står för identifieringskod för juridiska personer (”Legal Entity Identification”) som är en referenskod som föreslagits av rådet för finansiell stabilitet (FSB) och godkänts av G20 som syftar till att skapa en unik världsomspännande identifikation av parter i finansiella transaktioner.
                           Intill dess LEI-systemet är fullt operationellt tilldelas motparter koder som föregick LEI-koderna av en lokal operativ enhet som godkänts av den föreskrivande tillsynskommittén för det globala systemet med identifieringskod för juridiska personer (ROC, närmare upplysningar finns på följande webbplats: www.leiroc.org)).
                           Om en identifieringskod för juridiska personer (LEI-kod) finns för en given motpart ska den användas för att identifiera motparten.

                           030

                              INSTITUT ELLER MOTSVARANDE (JA/NEJ)

                           ”JA” ska anges om enheten omfattas av kapitalbaskraven i enlighet med CRR och CRD eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga Basel-bestämmelserna.
                           I annat fall ska ”NEJ” anges.

                              Minoritetsintressen:
                           Artiklarna 81.1 a ii och 82.1 a ii) i CRR.
                           För att minoritetsintressen och primärkapitaltillskott och supplementärkapitalinstrument som ges ut av ett dotterföretag ska kunna vara godtagbara måste dotterföretaget vara ett institut eller företag som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i CRR.

                           040

                              UPPGIFTERNAS OMFATTNING: Solo fullständigt konsoliderade (SF), ELLER solo delvis konsoliderade (SP)

                           ”SF” ska rapporteras för enskilda dotterbolag som är fullständigt konsoliderade.
                           ”SP” ska rapporteras för enskilda dotterföretag som är delvis konsoliderade.

                           050

                              LANDKOD

                           Instituten ska ange den landskod som består av två bokstäver enligt ISO 3166–2.

                           060

                              ANDEL AV INNEHAV (%)

                           Det rapporterande institutets totala delägande i procent. Procentandelen avser den faktiska andelen av det kapital som moderföretaget innehar i dotterbolagen. Vid fullständig konsolidering av ett direkt dotterbolag är den faktiska andelen t.ex. 70 %. I enlighet med artikel 4.16 i CRR beräknas den andel av ett dotterbolags innehav i ett dotterbolag som ska rapporteras genom en multiplikation av andelarna mellan de berörda dotterbolagen.

                           070–240

                              INFORMATION OM ENHETER SOM OMFATTAS AV KAPITALBASKRAV

                           I avsnittet med detaljerade uppgifter (dvs. kolumnerna 070–240) ska uppgifter redovisas enbart om de enheter och delgrupper som ingår i konsolideringen (kapitel 2 i avdelning II i del ett i CRR) och därmed i praktiken omfattas av solvenskraven i enlighet med CRR eller bestämmelser som åtminstone är likvärdiga med Basel-bestämmelserna (dvs. som har rapporterat ”JA” i kolumn 030).
                           Det ska ingå uppgifter om alla de enskilda institut i en konsoliderad grupp som omfattas av kapitalbaskraven, oavsett var de är etablerade.
                           De uppgifter som rapporteras i denna del ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där institutet har sin verksamhet (i denna mall behövs därför ingen extra beräkning på individnivå i enlighet med moderinstitutets regler). Om de lokala solvensreglerna avviker från CRR och en jämförbar uppdelning inte tillhandahålls ska uppgifterna fyllas i där det finns uppgifter tillgängliga i respektive storlekskategori. Denna del är alltså en faktamall med en summering av de uträkningar som ska utföras av de enskilda instituten i en grupp. Man bör ha i åtanke att vissa av instituten kan omfattas av andra solvensregler.

                              Rapportering av fasta omkostnader för värdepappersföretag

                           Värdepappersföretag ska ta med kapitalbaskrav avseende fasta omkostnader i sin beräkning av kapitalrelationen i enlighet med artiklarna 95, 96, 97 och 98 i CRR.
                           Den del av det totala riskvägda exponeringsbeloppet avseende fasta omkostnader ska rapporteras i kolumn 100 i del 2 i denna mall.

                           070

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Summan av kolumnerna 080–110 ska rapporteras här.

                           080

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar summan av de riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdiga med de belopp som ska rapporteras på rad 040 ”RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP FÖR KREDITRISK, MOTPARTSRISK OCH UTSPÄDNINGSRISK SAMT TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION” i mall CA2 och de belopp för kapitalbaskrav som är lika med eller likvärdiga med de som rapporteras i rad 490 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK” i mall CA2.

                           090

                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbaskraven som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i mall CA2.

                           100

                              OPERATIV RISK

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som är lika med eller likvärdigt med det belopp som ska rapporteras på rad 590 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIV RISK (OpR)” i mall CA2.
                           I denna kolumn ska fasta omkostnader tas upp, inbegripet rad 630 ”YTTERLIGARE RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV FASTA OMKOSTNADER” i mall CA2.

                           110

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan. Det är summan av beloppen på raderna 640, 680 och 690 i mall CA2.

                           120–240

                              DETALJERADE UPPGIFTER OM KAPITALBAS FÖR SOLVENS PÅ GRUPPNIVÅ

                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas i enlighet med de lokala solvensregler som tillämpas där enheten eller delgruppen har sin verksamhet.

                           120

                              KAPITALBAS

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det värde på kapitalbasen som är lika med eller likvärdigt med de belopp som ska rapporteras på rad 010 ”KAPITALBAS” i mall CA1.

                           130

                              VARAV: KVALIFICERANDE KAPITALBAS

                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel, överkursfonder och andra reserver) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           140

                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER

                           Artikel 87.1 b i CRR.

                           150

                              TOTALT PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 25 i CRR.

                           160

                              VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 82 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut.
                           Kvalificerade innehav är för ovan angivna dotterföretag de instrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           170

                              TILLHÖRANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL OCH ÖVERKURSFONDER

                           Artikel 85.1 b i CRR.

                           180

                              KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                           Artikel 50 i CRR.

                           190

                              VARAV: MINORITETSINTRESSEN

                           Artikel 81 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast rapporteras för dotterföretag som är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 84.3 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 84 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 84.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de kärnprimärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           200

                              KAPITALBASINSTRUMENT, TILLHÖRANDE BALANSERADE VINSTMEDEL, ÖVERKURSFONDER OCH ÖVRIGA RESERVER

                           Artikel 84.1 b i CRR.

                           210

                              PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                           Artikel 61 i CRR.

                           220

                              VARAV: KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 85.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 85 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 85.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de primärkapitaltillskott (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser. Det ska vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           230

                              SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artikel 71 i CRR.

                           240

                              VARAV: KVALIFICERANDE SUPPLEMENTÄRKAPITAL

                           Artiklarna 82 och 83 i CRR.
                           Denna kolumn ska endast fyllas i för de dotterföretag som rapporteras på individnivå, är fullständigt konsoliderade och är institut, utom de dotterföretag som avses i artikel 87.2 i CRR. Varje dotterföretag ska behandlas på undergruppsnivå med avseende på samtliga beräkningar som krävs i artikel 87 i CRR, i tillämpliga fall, i enlighet med artikel 87.2 och annars på individnivå.
                           Med avseende på CRR och denna mall är minoritetsintressen för ovan angivna dotterföretag de supplementärkapitalinstrument (plus tillhörande balanserade vinstmedel och överkursfonder) som ägs av andra personer än de företag som ingår i konsolideringen i enlighet med CRR.
                           Det belopp som rapporteras ska inkludera effekterna av eventuella övergångsbestämmelser och måste vara det godtagbara beloppet på rapporteringsdagen.

                           250–400

                              INFORMATION OM ENHETERS BIDRAG TILL GRUPPENS SOLVENS

                           250–290

                              BIDRAG TILL RISKER

                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

                           250

                              TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Summan av kolumnerna 260–290 ska rapporteras här.

                           260

                              KREDITRISK, MOTPARTSRISK, UTSPÄDNINGSRISK, TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOTPRESTATION SAMT AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK

                           Det belopp som rapporteras ska vara de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk och kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med CRR, exklusive alla belopp tillhörande transaktioner med andra enheter som ingår i den gruppbaserade beräkningen av kapitalrelationen.

                           270

                              POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK

                           Riskvägda exponeringsbelopp för marknadsrisker ska beräknas på individnivå i enlighet med CRR. Enheterna ska rapportera bidraget till de totala riskvägda exponeringsbeloppen för gruppens positionsrisker, valutakursrisker och råvarurisker. Summan av de belopp som rapporteras här motsvarar det belopp som redovisas på rad 520 ”TOTALT RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR POSITIONSRISK, VALUTAKURSRISK OCH RÅVARURISK” i den konsoliderade rapporten.

                           280

                              OPERATIV RISK

                           Vid tillämpning av internmätningsmetoder (AMA) ingår diversifieringsrisken i de rapporterade riskvägda exponeringsbeloppen för operativ risk.
                           Fasta omkostnader ska ingå i denna kolumn.

                           290

                              ÖVRIGA RISKEXPONERINGSBELOPP

                           Det belopp som ska rapporteras i denna kolumn motsvarar det riskvägda exponeringsbelopp som inte tas upp specifikt ovan.

                           300–400

                              BIDRAG TILL KAPITALBASEN

                           I denna del av mallen behöver instituten inte göra en fullständig beräkning av den totala kapitalrelationen för varje enskild enhet.
                           Kolumnerna 300–350 ska rapporteras för de konsoliderade enheter som bidrar till kapitalbasen genom minoritetsintressen, kvalificerande primärkapital och / eller kvalificerande kapitalbas. Med beaktande av det tröskelvärde som anges i del II kapitel 2.3 sista stycket ovan, ska kolumnerna 360–400 rapporteras för alla konsoliderade enheter som bidrar till den konsoliderade kapitalbasen.
                           Medel som tillförs en enhets kapitalbas från övriga enheter som omfattas av den rapporterande enheten ska inte beaktas, utan det är bara nettobidraget till gruppens kapitalbas som ska rapporteras i denna kolumn, vilket huvudsakligen är den kapitalbas som erhålls från tredje part och ackumulerade reserver.
                           De uppgifter som rapporteras i följande kolumner ska beräknas enligt de solvensregler som är tillämpliga för det rapporterande institutet.

                           300–350

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           Det belopp som ska rapporteras som ”KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS” beräknas i enlighet med avdelning II i del två i CRR, exklusive eventuella medel som tillförs från övriga enheter i gruppen.

                           300

                              KVALIFICERANDE KAPITALBAS SOM INGÅR I KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           Artikel 87 i CRR.

                           310

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALET

                           Artikel 85 i CRR.

                           320

                              MINORITETSINTRESSEN SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE KÄRNPRIMÄRKAPITALET

                           Artikel 84 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade kärnprimärkapitalet i enlighet med CRR.

                           330

                              KVALIFICERANDE PRIMÄRKAPITALINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE PRIMÄRKAPITALTILLSKOTTET

                           Artikel 86 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags minoritetsintressen som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål i enlighet med CRR.

                           340

                              KVALIFICERANDE KAPITALBASINSTRUMENT SOM INGÅR I DET KONSOLIDERADE SUPPLEMENTÄRKAPITALET

                           Artikel 88 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras motsvarar den del av ett dotterföretags kvalificerande kapitalbas som ingår i det konsoliderade supplementärkapitalet i enlighet med CRR.

                           350

                              MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                           360–400

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           Artikel 18 i CRR.
                           Som ”KONSOLIDERAD KAPITALBAS” rapporteras det belopp som redovisas i balansräkningen, exklusive eventuella medel som tillförts från övriga enheter i gruppen.

                           360

                              KONSOLIDERAD KAPITALBAS

                           370

                              VARAV: KÄRNPRIMÄRKAPITAL

                           380

                              VARAV: PRIMÄRKAPITALTILLSKOTT

                           390

                              VARAV: BIDRAG TILL KONSOLIDERAT RESULTAT

                           Här rapporteras varje enhets bidrag till det konsoliderade resultatet (vinst eller förlust(-)). Det gäller även resultat som kan hänföras till minoritetsintressen.

                           400

                              VARAV: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL

                           Här rapporteras den rapporterande enhetens goodwill eller negativa goodwill gentemot dotterföretaget.

                           410–480

                              KAPITALBUFFERTAR

                           Rapporteringen av kapitalbuffertar i mallen för solvens på gruppnivå (GS) har samma allmänna struktur och följer samma rapporteringsprinciper som mall CA4. De relevanta beloppen för kapitalbuffertar ska rapporteras i GS-mallen i enlighet med bestämmelserna om beräkning av kapitalbuffertkraven för en grupps konsoliderade situation. De rapporterade kapitalbuffertbeloppen representerar därför varje enhets bidrag till gruppkapitalbuffertarna. De rapporterade beloppen ska grunda sig på de nationella införlivandeåtgärderna av direktiv 2013/36/EU (CRD) och på förordning (EU) nr 575/2013 (CRR), inbegripet alla övergångsbestämmelser i dessa akter.

                           410

                              KOMBINERADE BUFFERTKRAV

                           Artikel 128.6 i CRD.

                           420

                              KAPITALKONSERVERINGSBUFFERT

                           Artiklarna 128.1 och 129 i CRD.
                           I enlighet med artikel 129.1 är kapitalkonserveringsbufferten ett tillägg till kärnprimärkapitalet. Eftersom kapitalkonserveringsbufferten utgörs av en fast andel på 2,5 % ska ett belopp rapporteras i denna cell.

                           430

                              INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFERT

                           Artiklarna 128.2, 130 och 135–140 i CRD.
                           I denna cell ska det konkreta värdet av den kontracykliska bufferten rapporteras.

                           440

                              KONSERVERINGSBUFFERT PÅ GRUND AV MAKROTILLSYNSRISKER ELLER SYSTEMRISKER IDENTIFIERADE PÅ MEDLEMSSTATSNIVÅ

                           Artikel 458.2 d iv i CRR.
                           I denna cell ska instituten rapportera beloppet för den konserveringsbuffert för makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå som kan krävas utöver kapitalkonserveringsbufferten i enlighet med artikel 458 i CRR.

                           450

                              SYSTEMRISKBUFFERT

                           Artiklarna 128.5, 133 och 134 i CRD.
                           I denna cell ska systemriskbuffertens värde rapporteras.

                           470

                              BUFFERT FÖR GLOBALT SYSTEMVIKTIGT INSTITUT

                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för globala systemviktiga institut rapporteras.

                           480

                              BUFFERT FÖR ANDRA SYSTEMVIKTIGA INSTITUT

                           Artiklarna 128.3 och 131 i CRD.
                           I denna cell ska värdet av bufferten för övriga systemviktiga institut rapporteras.

                     3.   KREDITRISKMALLAR
               3.1   ALLMÄNNA KOMMENTARER

                           38.

                           När det gäller kreditrisk används olika uppsättningar mallar för schablonmetoden och internmetoden. Dessutom ska rapporteringen av den geografiska uppdelningen av positioner som omfattas av kreditrisk ske i separata mallar om den relevanta gräns som fastställs i artikel 5 a.4 överskrids.

                     3.1.1   Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt

                           39.

                           I artikel 235 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd.

                           40.

                           I artikel 236 i CRR beskrivs beräkningsförfarandet för ett exponeringsbelopp som är fullständigt skyddat genom obetalt kreditriskskydd vid fullständigt skydd eller vid partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.

                           41.

                           I artiklarna 196, 197 och 200 i CRR regleras förbetalt kreditriskskydd.

                           42.

                           Exponeringar mot motparter (direkta motparter) och utfärdare av kreditriskskydd som tilldelas samma exponeringsklass ska rapporteras både som ett inflöde och som ett utflöde till samma exponeringsklass.

                           43.

                           Exponeringsslaget ändras inte på grund av obetalt kreditriskskydd.

                           44.

                           Om en exponering säkras genom obetalt kreditriskskydd behandlas den säkrade delen som ett utflöde i motpartens exponeringsklass och som ett inflöde i exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskyddet. Exponeringsslaget ändras emellertid inte på grund av bytet av exponeringsklass.

                           45.

                           Substitutionseffekten i den gemensamma rapporteringsramen (Corep) ska visa vilken riskviktning som i grunden är tillämplig på den täckta delen av exponeringen. Den täckta delen av exponeringen riskvägs enligt schablonmetoden och ska rapporteras i CR SA-mallen.

                     3.1.2   Rapportering av motpartsrisk

                           46.

                           Exponeringar som härrör från motpartsriskpositioner ska rapporteras i mall CR SA eller CR IRB, oberoende av om det rör sig om poster utanför eller i handelslagret.

                     3.2   C 07.00 – KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: TILLÄMPNING AV SCHABLONMETODEN PÅ KAPITALKRAV (CR SA)
               3.2.1   Allmänna kommentarer

                           47.

                           CR SA-mallarna ger den information som behövs för beräkning av kapitalbaskraven för kreditrisk enligt schablonmetoden. I synnerhet ger de detaljerad information om

                                       a)

                                       hur exponeringsvärden tilldelas med hänsyn till de olika exponeringsslagen, riskvikterna och exponeringsklasserna, samt

                                       b)

                                       vilka olika typer av kreditriskreduceringsmetoder som används för att minska riskerna.

                     3.2.2   CR SA-mallens räckvidd

                           48.

                           I enlighet med artikel 112 i CRR ska varje SA-exponering tilldelas en av de 16 exponeringsklasser som hör till schablonmetoden för beräkning av kapitalbaskraven.

                           49.

                           I CR SA ska uppgifter lämnas för samtliga exponeringsklasser och för var och en av exponeringsklasserna i enlighet med schablonmetoden. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje exponeringsklass rapporteras separat.

                           50.

                           Följande positioner omfattas emellertid inte av CR SA:

                                       a)

                                       Exponeringar som tillhör exponeringsklassen ”poster som avser positioner i värdepapperisering” i enlighet med artikel 112 m i CRR. Dessa ska rapporteras i CR SEC-mallarna.

                                       b)

                                       Exponeringar som har dragits av från kapitalbasen.

                           51.

                           CR SA-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:

                                       a)

                                       Kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 (schablonmetoden) i CRR utanför handelslagret, inbegripet motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR utanför handelslagret.

                                       b)

                                       Motpartsrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 (motpartsrisk) i CRR i handelslagret.

                                       c)

                                       Avvecklingsrisk som härrör från transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR med avseende på hela affärsverksamheten.

                           52.

                           Mallen omfattar samtliga exponeringar för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i CRR i förbindelse med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i CRR. Institut som tillämpar artikel 94.1 i CRR ska också rapportera sina positioner i handelslagret i denna mall om de tillämpar del tre avdelning II kapitel 2 i CRR för beräkning av sina kapitalbaskrav (del tre avdelning II kapitlen 2 och 6 samt del tre avdelning V i CRR). Mallen ger därför inte bara detaljerad information om exponeringsslag (t.ex. om poster i/utanför balansräkningen) utan ger även information om tilldelningen av riskvikter inom respektive exponeringsklass.

                           53.

                           CR SA omfattar dessutom memorandumposter på raderna 220–250 i syfte att samla in ytterligare uppgifter om exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter och fallerande exponeringar.

                           54.

                           Dessa memorandumposter ska bara rapporteras inom följande exponeringsklasser:

                                       a)

                                       Nationella regeringar eller centralbanker (artikel 112 a i CRR).

                                       b)

                                       Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter (artikel 112 b i CRR).

                                       c)

                                       Offentliga organ (artikel 112 c i CRR).

                                       d)

                                       Institut (artikel 112 f i CRR).

                                       e)

                                       Företag (artikel 112 g i CRR).

                                       f)

                                       Hushåll (artikel 112 h i CRR).

                           55.

                           Rapporteringen av memorandumposter påverkar inte beräkningen av de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras i CR SA vare sig inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 a–c och f–h i CRR eller inom exponeringsklasserna enligt artikel 112 i och 112 j i CRR.

                           56.

                           Raderna för memorandumposter ger ytterligare information om motpartsstrukturen för exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Exponeringar ska rapporteras i dessa rader om gäldenärerna skulle ha rapporterats i exponeringsklasserna ”nationella regeringar eller centralbanker”, ”delstatliga eller lokala självstyrelseorgan eller myndigheter”, ”offentliga organ”, ”institut”, ”företag” och ”hushåll” i CR SA, om de exponeringarna inte hörde till exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter”. Men de siffror som rapporteras är desamma som används för att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen i exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar” eller ”exponeringar säkrade genom fast egendom”.

                           57.

                           Exempel: Om den exponering vars riskvägda exponeringsbelopp beräknas i enlighet med artikel 127 i CRR och värdejusteringarna understiger 20 % ska informationen rapporteras i CR SA, rad 220, totalt sett och i exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”. Om exponeringen, innan den fallerade, utgjordes av en exponering mot ett institut, ska denna information även rapporteras på rad 320 i exponeringsklassen ”institut”.

                     3.2.3   Indelning av exponeringar i exponeringsklasser enligt schablonmetoden

                           58.

                           För att exponeringarnas indelning i olika exponeringsklasser ska bli konsekvent och ske i enlighet med artikel 112 i CRR ska följande metod tillämpas stegvis:

                                       a)

                                       I första steget ska den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer placeras i motsvarande (ursprungliga) exponeringsklass som anges i artikel 112 i CRR, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom den valda exponeringsklassen.

                                       b)

                                       I ett andra steg får exponeringarna omplaceras till andra exponeringsklasser på grund av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekter på exponeringen (t.ex. garantier, kreditderivat och den förenklade metoden för finansiella säkerheter) via inflöden och utflöden.

                           59.

                           Vid indelningen av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer i olika exponeringsklasser (första steget) ska följande kriterier tillämpas, utan att det påverkar den efterföljande omplaceringen på grund av att man använder metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen eller på den behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass.

                           60.

                           Kreditriskreduceringen i samband med exponeringen får inte beaktas i det första steget vid klassificeringen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktor (observera att kreditriskreducering uttryckligen ska övervägas i den andra fasen), såvida inte en skyddseffekt verkligen ingår i definitionen av exponeringsklassen, såsom i den exponeringsklass som nämns i artikel 112 i i CRR (exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter).

                           61.

                           Artikel 112 i CRR innehåller inga kriterier för uppdelning av exponeringsklasserna. Eventuellt går det därför att placera en exponering i olika exponeringsklasser om klassificeringskriterierna saknar rangordning. Det mest uppenbara exemplet är mellan exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg (artikel 112 n i CRR) och exponeringar mot institut (artikel 112 f i CRR)/exponeringar mot företag (artikel 112 g i CRR). I detta fall framgår det tydligt att det finns en implicit rangordning i CRR, eftersom man först ska bedöma om en viss exponering lämpar sig för kategorin kortfristiga exponeringar mot institut och företag och först därefter ska göra samma bedömning i förhållande till exponeringar mot institut och exponeringar mot företag. Annars är det uppenbart att en exponering aldrig får placeras i exponeringsklassen enligt artikel 112 n i CRR. Detta är ett av de mest uppenbara exemplen, men inte det enda. Det bör här nämnas att kriterierna för att fastställa exponeringsklasser enligt schablonmetoden är olika (kategori av institut, tidsfrist för exponeringen, status som förfallen), och detta är det bakomliggande skälet till att grupperna inte är uppdelade.

                           62.

                           För att rapporteringen ska vara enhetlig och jämförbar måste man specificera hur kriterierna ska rangordnas vid indelningen av ursprungliga exponeringar i exponeringsklasser före tillämpning av konverteringsfaktorer, utan att det påverkar den särskilda behandling (riskvikt) som varje enskild exponering ska få inom vald exponeringsklass. Den prioriteringsordning som anges i beslutsträdet nedan grundar sig dels på bedömningen av de villkor som enligt CRR ska vara uppfyllda för att en exponering ska tillhöra en viss exponeringsklass, dels (om så är fallet) på det rapporterande institutets eller tillsynsmyndighetens eventuella beslut om hur vissa exponeringsklasser ska tillämpas. På så vis skulle resultatet av indelningen i exponeringsklasser för rapporteringen vara förenligt med bestämmelserna i CRR. Detta utesluter inte att instituten tillämpar andra interna bedömningssätt som också kan vara förenliga med alla relevanta bestämmelser i CRR och de tolkningar av bestämmelserna som utfärdas av vederbörliga forum.

                           63.

                           En exponeringsklass ska prioriteras framför andra vid rangordningen i beslutsträdet (dvs. man ska först bedöma om en exponering kan tilldelas den klassen, utan att det påverkar resultatet av den bedömningen), om det i annat fall inte skulle gå att placera några exponeringar i den. Det skulle vara fallet om en prioriteringsordning saknas och en exponeringsklass skulle vara en undergrupp. På så vis skulle kriterierna i följande beslutsträd ge en bedömningsprocess sekventiella steg.

                           64.

                           Mot bakgrund av detta skulle beslutsträdet nedan få följande prioriteringsordning:

                                       1.

                                       Positioner i värdepapperisering.

                                       2.

                                       Poster förknippade med särskilt hög risk.

                                       3.

                                       Aktieexponeringar

                                       4.

                                       Fallerande exponeringar.

                                       5.

                                       Exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag (fonder)/ Exponeringar i form av säkerställda obligationer (uppdelade exponeringsklasser).

                                       6.

                                       Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom.

                                       7.

                                       Övriga poster.

                                       8.

                                       Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering.

                                       9.

                                       Alla övriga exponeringsklasser (uppdelade exponeringsklasser), som innefattar exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker. Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter. Exponeringar mot offentliga organ. Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker. Exponeringar mot internationella organisationer. Exponeringar mot institut. Exponeringar mot företag och hushåll.

                           65.

                           När det gäller exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag för vilka genomlysningsmetoden används (artikel 132.3–132.5 i CRR), ska varje underliggande enskild exponering beaktas och ges den riskvikt som är förenad med respektive behandling, men alla exponeringarna ska placeras i exponeringsklassen för exponeringar i form av aktier eller andelar i företag för kollektiva investeringar (fond).

                           66.

                           Sådana kreditderivat som förfaller på det n:te fallissemanget som anges i artikel 134.6 i CRR ska, om de har en kreditvärdering, direkt klassificeras som värdepapperiseringspositioner. Om de saknar kreditvärdering ska de räknas till exponeringsklassen ”övriga poster”. I det sistnämnda fallet ska kontraktets nominella värde rapporteras som den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer på raden för ”övriga riskvikter” (riskvikten ska vara den summa som avses i artikel 134.6 i CRR).

                           67.

                           Till följd av tillämpningen av metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter ska exponeringarna därefter omplaceras till den exponeringsklass som hör till utfärdaren av kreditriskskyddet.

                     BESLUTSTRÄD OM HUR DE URSPRUNGLIGA EXPONERINGARNA FÖRE TILLÄMPNING AV KONVERTERINGSFAKTORER SKA INDELAS I DE EXPONERINGSKLASSER SOM HÖR TILL SCHABLONMETODEN I ENLIGHET MED CRR

                           Ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 m?

                           JA

                           Positioner i värdepapperisering

                           NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 k?

                           JA

                           Poster som är förenade med särskilt hög risk (se även artikel 128)

                           NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 p?

                           JA

                           Aktieexponeringar (se även artikel 133)

                           NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 j?

                           JA

                           Fallerande exponeringar

                           NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklasserna i artikel 112 l och o?

                           JA

                           Exponeringar i form av andelar eller aktier i fondföretag (fonder).
                           Exponeringar i form av säkerställda obligationer (se även artikel 129)
                           Dessa två exponeringsklasser är inbördes uppdelade (se kommentaren om genomlysningsmetoden i svaret ovan). En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.

                           NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 i?

                           JA

                           Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter (se även artikel 124)

                           NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 q?

                           JA

                           Övriga poster

                           NEJ

                           Kan den hänföras till exponeringsklassen i artikel 112 n?

                           JA

                           Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering

                           NEJ

                           Nedanstående exponeringsklasser är inbördes uppdelade. En exponering kan därför placeras direkt i en av de exponeringsklasserna.
                           Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
                           Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
                           Exponeringar mot offentliga organ
                           Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
                           Exponeringar mot internationella organisationer
                           Exponeringar mot institut
                           Exponeringar mot företag
                           Hushållsexponeringar

                     3.2.4   Förtydliganden om räckvidden för vissa av de exponeringsklasser som avses i artikel 112 i CRR
               3.2.4.1   Exponeringsklassen ”institut”

                           68.

                           Exponeringar mot en motpart inom gruppen i enlighet med artikel 113.6–113.7 ska rapporteras enligt följande:

                           69.

                           Exponeringar som uppfyller kraven i artikel 113.7 i CRR ska rapporteras i den exponeringsklass som de skulle ha tillhört om motparten inte fanns inom gruppen.

                           70.

                           Enligt artikel 113.6 och 113.7 i CRR ”får ett institut, efter förhandsgodkännande från de behöriga myndigheterna, besluta att inte tillämpa kraven i punkt 1 i denna artikel på institutets exponeringar mot en motpart som är dess moderföretag, dotterföretag, syskonföretag eller företag som står i ett sådant samband som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG”. Det innebär att motparter inom gruppen inte nödvändigtvis är institut utan även kan vara företag som tillhör andra exponeringsklasser, t.ex. anknutna företag eller företag i den mening som avses i artikel 12.1 i direktiv 83/349/EEG. Exponeringar mot en motpart inom gruppen ska därför rapporteras i respektive exponeringsklass.

                     3.2.4.2   Exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”

                           71.

                           Exponeringar enligt schablonmetoden ska hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” enligt följande:

                           72.

                           Obligationer enligt definitionen i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG ska uppfylla kraven i artikel 129.1–129.2 i CRR för att hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer”. Att exponeringarna uppfyller dessa krav ska kontrolleras i varje enskilt fall. Obligationer i enlighet med artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG och som gavs ut före den 31 december 2007 ska också hänföras till exponeringsklassen ”säkerställda obligationer” på grund av artikel 129.6 i CRR.

                     3.2.4.3   Exponeringsklassen företag för kollektiva investeringar (fond)

                           73.

                           Vid utnyttjandet av den möjlighet som beskrivs i artikel 132.5 i CRR ska exponeringar i form av aktier eller andelar i fondföretag rapporteras som posterna i balansräkningen i enlighet med artikel 111.1 första meningen i CRR.

                     3.2.5   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Exponeringsvärdet enligt artikel 111 i CRR utan hänsyn till värdejusteringar och avsättningar, konverteringsfaktorer och effekten av metoder för kreditriskreducering med följande kvalifikationer som härrör från artikel 111.2 i CRR:
                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR eller som omfattas av artikel 92.3 f i CRR ska den ursprungliga exponeringen motsvara exponeringsvärdet för motpartsrisk beräknat i enlighet med de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                           Exponeringsvärden för leasingavtal omfattas av artikel 134.7 i CRR.
                           Vid sådana avtal om nettning av poster i balansräkningen som avses i artikel 219 i CRR ska exponeringsvärdena rapporteras i förhållande till mottagen kontant säkerhet.
                           Vid ramavtal om nettning som täcker repor och/eller värdepappers- eller råvarulån eller andra kapitalmarknadsdrivna transaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska effekten av förbetalt kreditriskskydd i form av ramavtal om nettning enligt artikel 220.4 i CRR tas med i kolumn 010. Vid ramavtal om nettning som täcker repor vilka omfattas av bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska E* beräknat i enlighet med artiklarna 220 och 221 i CRR därför rapporteras i kolumn 010 i CR SA-mallen.

                           030

                              (-) Värdejusteringar och avsättningar avseende den ursprungliga exponeringen

                           Artiklarna 24 och 111 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten.

                           040

                              Exponering netto efter värdejusteringar och avsättningar

                           Summan av kolumnerna 010 och 030.

                           050 – 100

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringsvärdet (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                           Följande poster ska rapporteras här:

                                       —

                                       Säkerheter som inkluderas enligt den förenklade metoden för finansiella säkerheter.

                                       —

                                       Godtagbart obetalt kreditriskskydd.

                                 Se även instruktionerna till punkt 4.1.1.

                           050 – 060

                              Obetalt kreditriskskydd: justerade värden (Ga)

                           Artikel 235 i CRR.
                           I artikel 239.3 i CRR definieras det justerade värdet Ga av ett obetalt kreditriskskydd.

                           050

                              Garantier

                           Artikel 203 i CRR.
                           Obetalt kreditriskskydd enligt definitionen i artikel 4.1.59 i CRR som inte är kreditderivat.

                           060

                              Kreditderivat

                           Artikel 204 i CRR.

                           070 – 080

                              Förbetalt kreditriskskydd

                           Dessa kolumner avser förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 4.1.58 i CRR och artiklarna 196, 197 och 200 i CRR. Beloppen ska inte inkludera ramavtal om nettning (som redan ingår i ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR ska behandlas som kontant säkerhet.

                           070

                              Finansiell säkerhet: förenklad metod

                           Artikel 222.1–222.2 i CRR.

                           080

                              Övrigt förbetalt kreditriskskydd

                           Artikel 232 i CRR.

                           090 – 100

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                           Artiklarna 222.3, 235.1–235.2 och 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilka dras av från gäldenärens exponeringsklass och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

                           110

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Exponeringsbeloppet efter värdejusteringar efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ EXPONERINGEN

                           120–140

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGSBELOPPET – FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD; DEN FULLSTÄNDIGA METODEN FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER

                           Artiklarna 223–228 i CRR. Även kreditlänkade obligationer ingår (artikel 218 i CRR).
                           Kreditlänkade obligationer och positioner som är föremål för nettning inom balansräkningen och som följer av godtagbara avtal om nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218 och 219 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Vid tillämpning av den fullständiga metoden för finansiella säkerheter på en exponering som är säkrad genom godtagbara finansiella säkerheter, beräknas effekten av de ställda säkerheterna i enlighet med artiklarna 223–228 i CRR.

                           120

                              Volatilitetsjustering av exponeringen

                           Artikel 223.2–223.3 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras erhålls genom volatilitetsjusteringens inverkan på exponeringen (Eva-E) = E*He.

                           130

                              (-) Finansiell säkerhet: justerat värde (Cvam)

                           Artikel 239.2 i CRR.
                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella säkerheter och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR.
                           Det värde som ska rapporteras beräknas enligt formeln Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). C, Hc, Hfx, t, T och t* definieras i del tre avdelning II kapitel 4 avsnitten 4 och 5 i CRR.

                           140

                              (-) Varav: Volatilitets- och löptidsjusteringar

                           Artiklarna 223.1 och 239.2 i CRR.
                           Det belopp som ska rapporteras är den sammantagna effekten av volatilitets- och löptidsjusteringar (Cvam-C) = C*[(1-Hc-fx)*(t-t*)/(T-t*)-1], där effekten av volatilitetsjusteringarna är (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] och effekten av löptidsjusteringar är (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

                           150

                              Fullständigt justerat exponeringsvärde (E*)

                           Artiklarna 220.4, 223.2–223.5 och 228.1 i CRR.

                           160 – 190

                              Uppdelning av den fullständigt justerade exponeringen i poster utanför balansräkningen per konverteringsfaktor

                           Artiklarna 111.1 och 4.1.56 i CRR. Se även artiklarna 222.3 och 228.1 i CRR.
                           De siffror som rapporteras ska vara de fullständigt justerade exponeringsvärdena före tillämpning av konverteringsfaktorn.

                           200

                              Exponeringsvärde

                           Artikel 111 i CRR och del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR.
                           Exponeringsvärdet efter beaktande av värdejusteringar, all kreditriskreducering och alla kreditkonverteringsfaktorer som ska ges riskvikter i enlighet med artikel 113 och del tre avdelning II kapitel 2 avsnitt 2 i CRR.

                           210

                              varav: Till följd av motpartsrisk

                           För derivatinstrument, repor, värdepappers- eller råvarulån, transaktioner med lång avvecklingscykel och marginallånetransaktioner som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR ska exponeringsvärdet för motpartsrisken beräknas enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 2, 3, 4 och 5 i CRR.

                           215

                              Riskvägt exponeringsbelopp före tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Artikel 113.1–113.5 i CRR utan hänsyn till stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.

                           220

                              Riskvägt exponeringsbelopp efter stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Artikel 113.1–113.5 i CRR med beaktande av stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR.

                           230

                              varav: Med en kreditvärdering av ett utsett externt kreditvärderingsinstitut

                           Artikel 112 a–d, f, g, l, n, o och q i CRR.

                           240

                              varav: Med en kreditvärdering som härleds ur staten

                           Artikel 112 b–d, f, g, l och o i CRR.

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              Summa exponeringar

                           015

                              Varav: Fallerade exponeringar

                           Artikel 127 i CRR.
                           Denna rad ska endast rapporteras för exponeringsklasserna ”Poster förknippade med särskilt hög risk” och ”Aktieexponeringar”.
                           Om en exponering antingen förtecknas i artikel 128.2 i CRR eller uppfyller de kriterier som anges i artiklarna 128.3 eller 133 i CRR ska den hänföras till exponeringsklassen ”Poster förknippade med särskilt hög risk” eller ”Aktieexponeringar”. Följaktligen ska ingen annan allokering göras även om exponeringen har fallerat i enlighet med artikel 127 i CRR.

                           020

                              Varav: Små och medelstora företag

                           Alla exponeringar mot små och medelstora företag ska rapporteras här.

                           030

                              Varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.

                           040

                              Varav: Säkrade genom panträtt i fast egendom – bostadsfastigheter

                           Artikel 125 i CRR.
                           Rapporteringen avser endast exponeringsklassen ”säkrade genom panträtt i fastigheter”.

                           050

                              Varav: Exponeringar enligt permanent partiell användning av schablonmetoden

                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 150.1 i CRR.

                           060

                              Varav: Exponeringar enligt schablonmetoden med förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten för att stegvis införa en internmetod

                           Exponeringar som behandlas i enlighet med artikel 148.1 i CRR.

                           070–130

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGTYP

                           Det rapporterande institutets positioner utanför handelslagret ska delas upp enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.
                           Det rapporterande institutets motpartsrisker för positioner i handelslagret i enlighet med artiklarna 92.3 f och 299.2 i CRR hör till de exponeringar som omfattas av motpartsrisk. Institut som tillämpar artikel 89.1 i CRR ska även dela upp sina positioner i handelslagret enligt nedan angivna kriterier i exponeringar inom balansräkningen som är förenade med kreditrisk, exponeringar utanför balansräkningen som är förenade med kreditrisk och exponeringar som är förenade med motpartsrisk.

                           070

                              Exponeringar i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 090, 110 och 130. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.

                           080

                              Exponeringar utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040 och 060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.90 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.

                           090–130

                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                           090

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån, och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.

                           100

                              varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.

                           110

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR.
                           Med transaktioner med lång avvecklingscykel avses transaktioner enligt definitionen i artikel 272.2 i CRR.
                           Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 080

                           120

                              varav: Clearade genom en kvalificerad central motpart

                           Artikel 306 i CRR för kvalificerade motparter i enlighet med artikel 4.1.88 jämförd med artikel 301.2 i CRR.
                           Exponeringar mot en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR.

                           130

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           Exponeringar som på grund av att det finns ett avtal om produktövergripande nettning (enligt definitionen i artikel 272.11 i CRR) varken hör till derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel eller till transaktioner för värdepapperisering ska rapporteras på denna rad.

                           140–280

                              UPPDELNING AV EXPONERINGAR EFTER RISKVIKTER

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           Artikel 306.1 i CRR.

                           160

                              4 %

                           Artikel 305.3 i CRR.

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           Artikel 232.3 c i CRR.

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           Artikel 133.2 i CRR.

                           260

                              370 %

                           Artikel 471 i CRR.

                           270

                              1 250  %

                           Artikel 133.2 i CRR.

                           280

                              Övriga riskvikter

                           Exponeringsklasserna regering, företag, institut och hushåll får inte tas upp på denna rad.
                           För rapportering av de exponeringar som inte kan åsättas de riskvikter som räknas upp i mallen.
                           Artikel 113.1–113.5 i CRR.
                           Kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering och för vilka schablonmetoden tillämpas (artikel 134.6 i CRR) ska rapporteras på denna rad i exponeringsklassen ”övriga poster”.
                           Se även artiklarna 124.2 och 152.2 b i CRR.

                           290–320

                              Memorandumposter

                           Se även förklaringen om syftet med memorandumposter i det allmänna avsnittet i CR SA-mallen.

                           290

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i kommersiella fastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom kommersiella fastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 126 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom kommersiella fastigheter.

                           300

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 100 %

                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

                           310

                              Exponeringar säkrade genom panträtt i bostadsfastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.
                           Detta är endast en memorandumpost. Oberoende av beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar säkrade genom bostadsfastigheter i enlighet med artiklarna 124 och 125 i CRR ska exponeringarna delas upp och rapporteras på denna rad utifrån kriteriet att de är säkrade genom fastigheter.

                           320

                              Fallerande exponeringar som åsatts riskvikten 150 %

                           Artikel 112 j i CRR.
                           Exponeringar inom exponeringsklassen ”fallerande exponeringar”, vilka hade ingått i denna exponeringsklass om de inte var fallerande.

                     3.3   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: INTERNMETODEN FÖR KAPITALBASKRAV (CR IRB)
               3.3.1   CR IRB-mallens räckvidd

                           74.

                           CR IRB-mallen omfattar följande kapitalbaskrav:

                                       i)

                                       Kreditrisk utanför handelslagret, inbegripet

                                                   —

                                                   motpartsrisk utanför handelslagret, och

                                                   —

                                                   utspädningsrisk för förvärvade fordringar.

                                       ii)

                                       Motpartsrisk i handelslagret.

                                       iii)

                                       Transaktioner utan samtidig prestation i samband med all affärsverksamhet.

                           75.

                           Mallen avser exponeringar för vilka de riskvägda exponeringsbeloppen beräknas i enlighet med artiklarna 151–157 i del tre avdelning II kapitel 3 i CRR (internmetoden).

                           76.

                           Följande uppgifter rapporteras inte i CR IRB-mallen:

                                       i)

                                       Aktieexponeringar, som rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

                                       ii)

                                       Värdepapperiseringspositioner, som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB och/eller de detaljerade CR SEC-mallarna.

                                       iii)

                                       ”Övriga motpartslösa tillgångar”, som rapporteras i enlighet med artikel 147.2 g i CRR. Denna exponeringsklass måste alltid åsättas riskvikten 100 % utom för kassabehållning, likvärdiga poster och exponeringar som restvärden av leasade tillgångar i enlighet med artikel 156 i CRR. De riskvägda exponeringsbeloppen för denna exponeringsklass rapporteras direkt i CA-mallen.

                                       iv)

                                       Risker i samband med kreditvärdighetsjustering, som rapporteras i mallen för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA).
                                       I CR IRB-mallen behöver exponeringar som beräknats enligt internmetoden inte delas upp geografiskt efter motpartens säte. Denna uppdelning rapporteras i CR GB-mallen.

                           77.

                           För att klargöra om institutet använder sina egna skattningar av LGD-värden och/eller kreditkonverteringsfaktorer ska följande uppgifter lämnas för varje rapporterad exponeringsklass:

                                       ”NEJ” = om man använder tillsynsmyndighetens skattning av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (grundläggande internmetod).

                                       ”JA” = om man använder egna skattningar av LGD-värden och kreditkonverteringsfaktorer (avancerad internmetod).

                                 ”JA” ska alltid anges för portföljer med hushållsexponeringar.
                           Om ett institut använder egna skattningar av LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för en del av sina exponeringar enligt internmetoden samt använder tillsynsmyndighetens LGD-värden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för den andra delen av sina exponeringar enligt internmetoden, ska institutet rapportera den totala kreditrisken enligt internmetoden (CR IRB) för positioner som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) och den totala kreditrisken enligt internmetoden för positioner som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB).

                     3.3.2   Uppdelning av CR IRB-mallen

                           78.

                           CR IRB-mallen är uppdelad i två undermallar. CR IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden och de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp samt en uppdelning av de totala exponeringarna efter exponeringsslag. CR IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser. Mallarna CR IRB 1 och CR IRB 2 ska rapporteras separat för följande exponeringsklasser och underordnade exponeringsklasser:

                                       1)

                                       Totala exponeringar
                                       (Mallen för total kreditrisk ska rapporteras vid tillämpning av den grundläggande internmetoden och separat vid tillämpning av den avancerade internmetoden.)

                                       2)

                                       Nationella regeringar eller centralbanker
                                       Artikel 147.2 a i CRR.

                                       3)

                                       Institut
                                       Artikel 147.2 b i CRR.

                                       4.1)

                                       Små och medelstora företag.
                                       (artikel 147.2 c i CRR)

                                       4,2)

                                       Företag – specialutlåning.
                                       (artikel 147.8 i CRR)

                                       4,3)

                                       Företag – övrigt.
                                       (alla de exponeringar mot företag i enlighet med artikel 147.2 c som inte rapporteras enligt 4.1 och 4.2)

                                       5.1)

                                       Hushåll – säkrade genom små och medelstora företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.3 i CRR och som är säkrade genom fast egendom)

                                       5,2)

                                       Hushåll – säkrade genom större företags fasta egendom.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d i CRR och som är säkrade genom fast egendom men som inte rapporteras enligt led 5.1)

                                       5,3)

                                       Hushåll – Kvalificerad rullande exponering
                                       Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.

                                       5,4)

                                       Hushåll – övriga små och medelstora företag
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.1 och 5.3)

                                       5,5)

                                       Övriga hushållsexponeringar mot större företag.
                                       (de exponeringar som avses i artikel 147.2 d men som inte rapporteras enligt 5.2 och 5.3)

                     3.3.3   C 08.01 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (CR IRB 1)
               3.3.3.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           Instruktioner

                           010

                              INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                           Den sannolikhet för obestånd (PD) som åsätts motpartsklassen och som ska rapporteras ska grunda sig på bestämmelserna i artikel 180 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. totala exponeringar) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110).
                           Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           Avsikten är dock inte att tillsynsmyndigheten ska tillhandahålla en huvudindelning, och detta är inte heller önskvärt. Om det rapporterande institutet tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning, ska denna indelning användas.
                           I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta. Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Instituten ska kontakta sina respektive behöriga myndigheter i förväg om de vill rapportera ett annat antal klasser än det interna antalet klasser.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet beräknas utifrån exponeringsvärdet i kolumn 110. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet (t.ex. för ”totala exponeringar”). Fallerande exponeringar är sådana exponeringar som placeras i den sista riskklassen/de sista risklasserna med PD-värdet 100 %.

                           020

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Instituten ska rapportera exponeringsvärdet före eventuella värdejusteringar, avsättningar och effekter av kreditriskreducering eller kreditkonverteringsfaktorer.
                           Det ursprungliga exponeringsvärdet ska rapporteras i enlighet med artiklarna 24, 166.1, 166.2, 166.4 och 166.7 i CRR.
                           Effekten av artikel 166.3 i CRR (effekten av nettning i balansräkningen av lån och insättningar) rapporteras separat som förbetalt kreditriskskydd och ska därför inte minska de ursprungliga exponeringarna.

                           030

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           040–080

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                           Metoder för kreditriskreducering enligt definitionen i artikel 4.1.57 i CRR vilka minskar kreditrisken för en exponering eller exponeringar genom substitution av exponeringarna i enlighet med vad som anges nedan under ”substitution av exponering på grund av metoder för kreditriskreducering”.

                           040–050

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Obetalt kreditriskskydd: de värden som avses med definitionen i artikel 4.1.59 i CRR.
                           Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.

                           040

                              GARANTIER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 236 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR, med undantag för punkt 3) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.
                           Garantierna ska rapporteras i kolumn 040 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska garantibeloppet rapporteras i kolumn 150.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.

                           050

                              KREDITDERIVAT

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska ange det justerade värdet (Ga) i enlighet med artikel 216 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden (se artikel 183 i CRR) ska ange det relevanta värde som används i institutets interna modeller rapporteras.
                           Om justeringen har gjorts i LGD-värdet ska kreditderivatens nominella belopp rapporteras i kolumn 160.
                           När det gäller exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska värdet på obetalt kreditriskskydd rapporteras i kolumn 220.

                           060

                              ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Om en säkerhet påverkar exponeringen (t.ex. om den används för kreditriskreducering med substitutionseffekter av exponeringen) ska den begränsas till exponeringsvärdet.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artikel 232 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera de metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR. Det relevanta värde som används i institutets interna modeller ska rapporteras.
                           Rapporteras i kolumn 060 om justeringen inte har gjorts i LGD-värdet. Om LGD-värdet har justerats ska beloppet rapporteras i kolumn 170.

                           070–080

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av den ursprungliga exponeringen före tillämpning av konverteringsfaktorer, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i förekommande fall från motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen. Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i förekommande fall till motpartsriskklassen.
                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall motpartsriskklass, ska också rapporteras.
                           Exponeringar som härrör från eventuella inflöden och utflöden från och till andra mallar ska beaktas.

                           090

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som placerats i respektive motpartsriskklass och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen.

                           100, 120

                              varav: Poster utanför balansräkningen

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           110

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Här rapporteras beloppet i enlighet med artikel 166 och artikel 230.1 andra meningen i CRR.
                           För de instrument som anges i bilaga I tillämpas de kreditkonverteringsfaktorer (artikel 166.8–166.10 i CRR) respektive den metod som institutet valt.
                           På raderna 040–060 (transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning) rapporteras, om inget annat följer av del tre avdelning II kapitel 6 i CRR, samma exponeringsvärde som för motpartsrisken beräknad enligt de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 7 avsnitten 3–7 i CRR. Dessa värden rapporteras i denna kolumn och inte i kolumn 130 ”Varav exponeringsvärden som härrör från motpartsrisk”.

                           130

                              varav: Till följd av motpartsrisk

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           140

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av exponeringsvärdet för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           150–210

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING SOM BEAKTATS I LGD-SKATTNINGAR EXKLUSIVE HANTERING AV DUBBLA FALLISSEMANG

                           Metoder för kreditriskreducering som påverkar LGD-värdena till följd av att kreditriskreduceringens substitutionseffekt tillämpas ska inte tas upp i dessa kolumner.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 228.2, 230.1 och 230.2 samt artikel 231 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa följande:

                                       —

                                       För obetalt kreditriskskydd för exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker, institut och företag: Artikel 161.3 i CRR. För hushållsexponeringar tillämpas artikel 164.2 i CRR.

                                       —

                                       För förbetalt kreditriskskydd ska LGD-skattningarna ta hänsyn till säkerhet i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

                           150

                              GARANTIER

                           Se instruktionerna till kolumn 040.

                           160

                              KREDITDERIVAT

                           Se instruktionerna till kolumn 050.

                           170

                              EGNA SKATTNINGAR AV LGD ANVÄNDS: ÖVRIGT FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Det relevanta värde som används i institutets interna modeller.
                           De metoder för kreditriskreducering som uppfyller kriterierna i artikel 212 i CRR.

                           180

                              GODTAGBAR FINANSIELL SÄKERHET

                           För transaktioner inom handelslagret som omfattar finansiella instrument och råvaror vilka är godtagbara som exponeringar i handelslagret i enlighet med artikel 299.2 c–f i CRR Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med del tre avdelning II kapitel 4 avsnitt 4 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa värden i enlighet med artiklarna 193.1–193.4 och 194.1 i CRR. Det justerade värdet (Cvam) rapporteras i enlighet med artikel 223.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla de finansiella säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR. Beloppet som rapporteras ska vara säkerheternas uppskattade marknadsvärde.

                           190–210

                              ÖVRIGA GODTAGBARA SÄKERHETER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa Artiklarna 199.1–199.8 och 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa följande: Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska behandla övriga säkerheter som beaktas i LGD-skattningarna i enlighet med artikel 181.1 e och f i CRR.

                           190

                              FAST EGENDOM

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.2–199.4 i CRR. Uthyrning av fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar det estimerade marknadsvärdet.

                           200

                              ÖVRIGA FYSISKA SÄKERHETER

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.6–199.8 i CRR. Uthyrning av annan egendom än fastigheter omfattas också (se artikel 199.7 i CRR). Se även artikel 229.3 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

                           210

                              FORDRINGAR

                           Institut som inte använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera värden i enlighet med artikel 199.5 och 229.2 i CRR.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska rapportera det belopp som motsvarar säkerhetens estimerade marknadsvärde.

                           220

                              OMFATTAS AV BEHANDLING AV DUBBLA FALLISSEMANG: OBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Garantier och kreditderivat som täcker exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd i enlighet med artiklarna 202 och 217.1 i CRR. Se även kolumnerna 040 ”garantier” och 050 ”kreditderivat”.

                           230

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                           All inverkan av kreditriskreducering på de LGD-värden som anges i del tre avdelning II kapitlen 3 och 4 i CRR ska beaktas. Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Fallerande exponeringar ska rapporteras i enlighet med bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR.
                           Definitionen av exponeringsvärde i kolumn 110 ska ligga till grund för beräkningen av de exponeringsvägda genomsnittliga värdena.
                           Alla effekter ska beaktas (det golv som är tillämpligt för panträtter ska alltså ingå i rapporteringen).
                           För institut som tillämpar internmetoden men som inte använder egna skattningar av LGD-värden speglas de finansiella säkerheternas kreditriskreduceringseffekter i E*, exponeringens fullständigt justerade värde, och sedan i LGD* i enlighet med artikel 228.2 i CRR.
                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet för varje ”motpartsriskklass” med sannolikhet för obestånd ska härröra från genomsnittet av de rimliga LGD-värden som åsatts exponeringarna i den PD-klassen, riskvägda med respektive exponeringsvärde i kolumn 110.
                           Institut som använder egna skattningar av LGD-värden ska tillämpa artiklarna 175, 181.1 och 181.2.
                           Om det finns exponeringar som är föremål för behandling av dubbelt obestånd ska institutet rapportera det LGD-värde som valdes i enlighet med artikel 161.4 i CRR.
                           Beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska härröra från de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behöriga myndighet.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.
                           Exponering och respektive LGD-värden för stora reglerade enheter i den finansiella sektorn och oreglerade finansiella enheter ska inte tas med i beräkningen för kolumn 230, utan ska bara ingå i beräkningen för kolumn 240.

                           240

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%) FÖR STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet (%) för samtliga exponeringar avseende enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR samt som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           250

                              EXPONERINGSVÄGD GENOMSNITTLIG LÖPTID (DAGAR)

                           Värdet ska rapporteras i enlighet med artikel 162 i CRR. De exponeringsvägda genomsnittliga värdena ska beräknas utifrån exponeringsvärdet (kolumn 110). Genomsnittlig löptid rapporteras i dagar.
                           Denna uppgift ska inte rapporteras för de exponeringsvärden vars löptid inte ingår i beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Detta innebär att denna kolumn inte ska fyllas i för exponeringsklassen ”hushåll”.

                           255

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska inte beaktas.

                           260

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           För nationella regeringar eller centralbanker, företag och institut tillämpas artikel 153.1 och 153.3 i CRR. För hushåll tillämpas artikel 154.1 i CRR.
                           Stödfaktorn för små och medelstora företag i enlighet med artikel 501 i CRR ska beaktas.

                           270

                              VARAV: STORA ENHETER INOM FINANSSEKTORN OCH ICKE REGLERADE FINANSIELLA ENHETER

                           Uppdelning av de riskvägda exponeringsbeloppen efter tillämpning av stödfaktorn för små och medelstora företag på samtliga exponeringar mot enheter som omfattas av definitionerna i artikel 142.1.4 och 142.1.5 i CRR och som är föremål för den högre korrelationsfaktorn i enlighet med artikel 153.2 i CRR.

                           280

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           Förväntad förlust definieras i artikel 5.3 i CRR och beräknas i enlighet med artikel 158 i CRR. Det förväntade förlustbelopp som ska rapporteras ska grunda sig på de riskparametrar som faktiskt används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.

                           290

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Här rapporteras värdejusteringar och specifika och allmänna avsättningar i enlighet med artikel 159 i CRR. Som allmänna avsättningar ska det belopp anges som står i proportion till de förväntade förlusterna i de olika motpartsriskklasserna.

                           300

                              ANTAL GÄLDENÄRER

                           Artikel 172.1 och 172.2 i CRR.
                           För alla exponeringsklasser utom hushåll och de fall som avses i artikel 172.1 e andra meningen i CRR ska institutet rapportera antalet juridiska personer/gäldenärer som bedömts individuellt, oavsett hur många olika lån eller exponeringar som beviljats.
                           Inom exponeringsklassen hushåll eller om separata exponeringar mot samma gäldenär hänförs till olika klasser i enlighet med artikel 172.1 e andra meningen i CRR i andra exponeringsklasser ska institutet rapportera antalet exponeringar som var för sig placerades i en viss riskklass. Om artikel 172.2 i CRR är tillämplig kan en gäldenär placeras i mer än en klass.
                           Denna kolumn rör en del av riskklassificeringssystemets struktur, och därmed beaktas de ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer som placeras i varje motpartsriskklass utan hänsyn till effekten av kreditriskreducering (särskilt omplaceringseffekter).

                           Rader

                           Instruktioner

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           015

                              Varav: Exponering som omfattas av stödfaktorn för små och medelstora företag

                           Instituten ska här endast rapportera exponeringar som uppfyller villkoren i artikel 501 i CRR.

                           020–060

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR PER EXPONERINGSTYP:

                           020

                              Poster i balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           De tillgångar som avses i artikel 24 i CRR och som inte ingår i någon annan kategori.
                           Exponeringar som är poster i balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379.1 i CRR utgör inte en post utanför balansräkningen (om de inte har dragits av), men ska ändå rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå om de inte rapporteras på rad 030.

                           030

                              Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk

                           Poster utanför balansräkningen som omfattas av kreditrisk Positioner utanför balansräkningen omfattar de poster som räknas upp i bilaga I till CRR.
                           Exponeringar som är poster utanför balansräkningen och som tas upp som transaktioner för värdepapperisering, derivat eller transaktioner med långfristig avveckling eller som härrör från avtal om produktövergripande nettning ska rapporteras på raderna 040–060. De ska därför inte rapporteras på denna rad.
                           Exponeringar som härrör från tillgångar som ställts som säkerhet till en central motpart i enlighet med artikel 4.1.91 i CRR och exponeringar med obeståndsfond i enlighet med artikel 4.1.89 i CRR ska ingå, om de räknas som poster utanför balansräkningen.

                           040–060

                              Exponeringar/transaktioner som omfattas av motpartsrisk

                           040

                              Transaktioner för värdepappersfinansiering

                           Transaktioner för värdepapperisering med den innebörd som anges i punkt 17 i Baselkommitténs dokument ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” omfattar i) repor och omvända repor enligt definitionen i artikel 4.82 i CRR och värdepappers- eller råvarulån och ii) marginallånetransaktioner enligt definitionen i artikel 272.3 i CRR.
                           Transaktioner för värdepapperisering som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

                           050

                              Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel

                           Derivat omfattar de kontrakt som räknas upp i bilaga II till CRR. Derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel som ingår i en produktövergripande nettning ska inte rapporteras på denna rad utan på rad 060.

                           060

                              Från avtal om produktövergripande nettning

                           Se instruktionerna till CR SA-mallen.

                           070

                              EXPONERINGAR SOM ÅSATTS RISKKLASSER: SUMMA

                           För exponeringar mot företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker tillämpas artiklarna 142.1.6 och 170.1 c i CRR.
                           För hushållsexponeringar tillämpas artikel 170.3 b i CRR. För exponeringar som härrör från förvärvade fordringar tillämpas artikel 166.6 i CRR.
                           Exponeringar på grund av utspädningsrisken för förvärvade fordringar ska rapporteras på rad 180 och ska inte rapporteras för varje motpartsriskklass.
                           Om institutet använder många motpartsriskklasser kan det komma överens med den behöriga myndigheten om att rapportera ett mindre antal klasser.
                           Ingen huvudindelning används. I stället ska instituten själva bestämma indelningen.

                           080

                              KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING: SUMMA

                           Artikel 153.5 i CRR. Detta gäller bara exponeringsklasserna företag, institut och nationella regeringar eller centralbanker.

                           090–150

                              UPPDELNING PER RISKVIKT AV TOTALA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV KLASSIFICERINGSKRITERIER FÖR SPECIALUTLÅNING:

                           120

                              varav: Tillhörande kategori 1

                           Artikel 153.5 tabell 1 i CRR.

                           160

                              ALTERNATIVT TILLVÄGAGÅNGSSÄTT: SÄKERHET I FASTIGHETER

                           Artiklarna 193.1 och 193.2, 194.1–194.7 och 230.3 i CRR.

                           170

                              EXPONERINGAR FRÅN TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG MOT PRESTATION MED TILLÄMPNING AV RISKVIKTER ENLIGT DET ALTERNATIVA TILLVÄGAGÅNGSSÄTTET ELLER 100 % SAMT ÖVRIGA EXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           Exponeringar som härrör från transaktioner för vilka man använder den alternativa behandling som avses i artikel 379.2 första stycket sista meningen i CRR eller vilka har fått riskvikten 100 % i enlighet med artikel 379.2 sista stycket i CRR. På denna rad ska instituten rapportera kreditderivat på n:te förfall som saknar kreditvärdering i enlighet med artikel 153.8 i CRR samt alla övriga exponeringar som fått riskvikter men som inte ingår på någon annan rad.

                           180

                              UTSPÄDNINGSRISK: SUMMA FÖRVÄRVAD FORDRINGAR

                           Utspädningsrisk definieras i artikel 4.1.53 i CRR. Hur riskvikten beräknas för utspädningsrisk beskrivs i artikel 157.1 i CRR.
                           I enlighet med artikel 166.6 i CRR ska exponeringsvärdet för förvärvade fordringar vara det återstående beloppet minus riskvägda exponeringsbelopp för utspädningsrisken före kreditriskreducering.

                     3.3.4   C 08.02 – Kreditrisker, motpartsrisker och transaktioner utan samtidig prestation: internmetoden för kapitalkrav (uppdelning per riskklass) (mall CR IRB 2)

                           Kolumn

                           Instruktioner

                           005

                              Riskklass (radidentifierare)

                           Detta är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad på ett särskilt tabellblad. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

                           010–300

                           För dessa kolumner gäller samma instruktioner som för kolumnerna med motsvarande nummer i tabell CR IRB 1.

                           Rad

                           Instruktioner

                           010–001 – 010-NNN

                           De värden som rapporteras på dessa rader ska ordnas från det lägsta PD-värdet för motpartsriskklassen till det högsta. PD-värdet för motparter på obestånd ska vara 100 %. Exponeringar som är föremål för alternativ behandling för säkerheter i form av fastigheter (endast möjligt om institutet inte använder egna skattningar av LGD-värden) ska inte ordnas efter gäldenärens PD-värde och inte rapporteras i denna mall.

                     3.4   KREDITRISKER, MOTPARTSRISKER OCH TRANSAKTIONER UTAN SAMTIDIG PRESTATION: GEOGRAFISKT UPPDELAD INFORMATION

                           79.

                           Institut som når den gräns som anges i artikel 5 a.4 ska lämna uppgifter avseende såväl det egna landet som eventuella andra länder. Gränsvärdet är bara tillämpligt för tabell 1 och tabell 2. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska hänföras till det geografiska området Övriga länder.

                           80.

                           Termen ”motpartens säte” avser det land där motparten är etablerad. Tillämpningen av detta koncept kan grunda sig på direkt motpart och på slutlig risk. CRM-metoder med substitutionseffekt kan alltså ändra allokeringen av en exponering mot ett land. Exponeringar mot överstatliga organisationer ska inte hänföras till det land där organisationen har sitt säte utan till det geografiska området ”övriga länder” oberoende av den exponeringsklass till vilken exponeringen mot överstatliga organisationer är hänförlig.

                           81.

                           Uppgifter om ”ursprunglig exponering före tillämpning av konverteringsfaktorer” ska rapporteras avseende det land där den direkta motparten har sitt säte. Uppgifter om ”exponeringsvärde” och ”riskvägda exponeringsbelopp” ska rapporteras avseende det land där den slutliga motparten har sitt säte.

                     3.4.1   C 09.01 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt schablonmetoden (CR GB 1)
               3.4.1.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Samma definition som för kolumn 010 i CR SA-mallen.

                           020

                              Fallerade exponeringar

                           Ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar, och för fallerade exponeringar som hör till exponeringsklasserna” exponeringar förknippade med särskilt hög risk eller ”aktieexponeringar”.
                           Denna ”memorandumpost” ger ytterligare information om motpartsstrukturen för fallerade exponeringar. Exponeringar som klassificeras som ”fallerade exponeringar” enligt artikel 112 j i CRR ska rapporteras där motparterna skulle ha rapporterats om dessa exponeringar inte hade klassificerats som ”fallerande exponeringar”.
                           Denna uppgift är en ”memorandumpost” och påverkar alltså inte beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för exponeringsklasserna ”fallerande exponeringar”, ”exponeringar som är förenade med särskilt hög risk” eller ”aktieexponeringar” enligt artikel 112 j, k respektive p i CRR.

                           040

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.

                           050

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           055

                              Specifika kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           060

                              Nedskrivningar

                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].

                           070

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerade exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

                           075

                              Exponeringsvärde

                           Samma definition som för kolumn 200 i CR SA-mallen.

                           080

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 215 i CR SA-mallen.

                           090

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 220 i CR SA-mallen.

                           Rader

                           010

                              Nationella regeringar eller centralbanker

                           Artikel 112 a i CRR.

                           020

                              Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter

                           Artikel 112 b i CRR.

                           030

                              Offentliga organ

                           Artikel 112 c i CRR.

                           040

                              Multilaterala utvecklingsbanker

                           Artikel 112 d i CRR.

                           050

                              Internationella organisationer

                           Artikel 112 e i CRR.

                           060

                              Institut

                           Artikel 112 f i CRR.

                           070

                              Företag

                           Artikel 112 g i CRR.

                           075

                              Varav: Små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           080

                              Hushåll

                           Artikel 112 h i CRR.

                           085

                              Varav: Små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           090

                              Säkrade genom panträtt fastigheter

                           Artikel 112 i i CRR.

                           095

                              Varav: Små och medelstora företag

                           Samma definition som för rad 020 i CR SA-mallen.

                           100

                              Fallerande exponeringar

                           Artikel 112 j i CRR.

                           110

                              Poster förknippade med särskilt hög risk

                           Artikel 112 k i CRR.

                           120

                              Säkerställda obligationer

                           Artikel 112 l i CRR.

                           130

                              Fordringar på institut och företag med kortfristigt kreditbetyg

                           Artikel 112 n i CRR.

                           140

                              Företag för kollektiva investeringar (fond)

                           Artikel 112 o i CRR.

                           150

                              Aktieexponeringar

                           Artikel 112 p i CRR.

                           160

                              Övriga exponeringar

                           Artikel 112 q i CRR.

                           170

                              Summa exponeringar

                     3.4.2   C 09.02 – Geografisk uppdelning av exponering efter gäldenärens hemvist: exponeringar enligt internmetoden (CR GB 2)
               3.4.2.1   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Samma definition som för kolumn 020 i CR IRB-mallen.

                           030

                              Varav fallerande exponeringar

                           Ursprungligt exponeringsvärde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           040

                              Observerade nya fallissemang för perioden

                           Det belopp för ursprungliga exponeringar som har flyttats till exponeringsklassen ”fallerande exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste rapporteringen av referensuppgifter ska rapporteras mot motpartens ursprungliga exponeringsklass.

                           050

                              Allmänna kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           055

                              Specifika kreditriskjusteringar

                           Kreditriskjusteringar i enlighet med artikel 110 i CRR.

                           060

                              Nedskrivningar

                           Nedskrivningar innefattar både minskningar av bokförda osäkra finansiella tillgångar som har direkt inverkan på resultatet [IFRS 7 B5 d i] och minskningar av belopp på avsättningskonton som bokats mot de osäkra finansiella tillgångarna [IFRS 7 B5 d ii].

                           070

                              Kreditriskjusteringar/nedskrivningar för observerade nya fallissemang

                           Summan av kreditriskjusteringar och nedskrivningar för de exponeringar som klassificerats som ”fallerade exponeringar” under tremånadersperioden efter den senaste uppgiftsrapporteringen.

                           080

                              INTERNT RISKKLASSIFICERINGSSYSTEM/PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                           Samma definition som för kolumn 010 i CR IRB-mallen.

                           090

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                           Samma definition som för kolumn 230 i CR IRB-mallen. Bestämmelserna i artikel 181.1 h i CRR ska tillämpas.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.

                           100

                              varav: fallerade exponeringar

                           Exponeringsvägt LGD-värde för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           105

                              Exponeringsvärde

                           Samma definition som för kolumn 110 i CR IRB-mallen.

                           110

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖRE STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 255 i CR IRB-mallen.

                           120

                              Varav fallerande exponeringar

                           Riskvägt exponeringsbelopp för de exponeringar som har klassificerats som ”fallerande exponeringar” i enlighet med artikel 178 i CRR.

                           125

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP EFTER STÖDFAKTORN FÖR SMÅ OCH MEDELSTORA FÖRETAG

                           Samma definition som för kolumn 260 i CR IRB-mallen.

                           130

                              FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           Samma definition som för kolumn 280 i CR IRB-mallen.

                           Rader

                           010

                              Nationella regeringar eller centralbanker

                           Artikel 147.2 a i CRR.

                           020

                              Institut

                           Artikel 147.2 b i CRR.

                           030

                              Företag

                           Alla företag i enlighet med artikel 147.2 c i CRR.

                           042

                              varav: Specialutlåning (exklusive specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier)

                           Artikel 147.8 a i CRR.
                           Inga uppgifter ska rapporteras för de exponeringar avseende specialutlåning som avses i artikel 153.5.

                           045

                              varav: Specialutlåning som omfattas av klassificeringskriterier

                           Artiklarna 147.8 a och 153.5 i CRR

                           050

                              varav: Små och medelstora företag

                           Artikel 147.2 c i CRR.

                           060

                              Hushåll

                           Alla hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d.

                           070

                              Hushåll – säkrade genom fastigheter

                           Exponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           080

                              Små och medelstora företag

                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           090

                              Ej små och medelstora företag

                           Hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           100

                              Hushåll – Kvalificerad rullande exponering

                           Artikel 147.2 d jämförd med artikel 154.4 i CRR.

                           110

                              Övrigt hushåll

                           De övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR som inte rapporteras på raderna 070–100.

                           120

                              Små och medelstora företag

                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d jämförd med artikel 153.3 i CRR, vilka är säkrade genom fastigheter.

                           130

                              Ej små och medelstora företag

                           Övriga hushållsexponeringar i enlighet med artikel 147.2 d i CRR.

                           140

                              Aktier

                           Aktieexponeringar i enlighet med artikel 147.2 e i CRR.

                           150

                              Summa exponeringar

                     3.4.3   Tabell 09.04 – Uppdelning av kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten per land och institutspecifikt kontracykliskt buffertvärde (CCB)
               3.4.3.1   Allmänna kommentarer

                           82.

                           Syftet med denna tabell är att få mer information om de olika delarna av institutets specifika kontracykliska kapitalbuffert. De begärda uppgifterna rör kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelningarna II och IV i CRR och det geografiska området för kreditexponeringar, värdepapperiseringsexponeringar och exponeringar i handelslager som är relevanta för beräkningen av den institutspecifika kontracykliska kapitalbufferten (CCB) i enlighet med artikel 140 i CRD (berörda kreditexponeringar).

                           83.

                           Uppgifterna i mall C 09.04 begärs för totala berörda kreditexponeringar inom alla jurisdiktioner där dessa exponeringar finns och individuellt för var och en av de jurisdiktioner i vilka relevanta kreditexponeringar finns. Såväl de totala beloppen som uppgifterna för varje jurisdiktion rapporteras separat.

                           84.

                           Den gräns som anges i artikel 5 a.4 är inte relevant för rapporteringen av denna uppdelning.

                           85.

                           För att fastställa det geografiska området fördelas exponeringarna på grundval av direkt gäldenär enligt kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 avseende tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar. Metoder för kreditriskreducering ändrar därför inte allokeringen av en exponering till dess geografiska område när det gäller uppgifter som ska rapporteras i denna mall.

                     3.4.3.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              Belopp

                           Värdet av berörda kreditexponeringar och tillhörande kapitalbaskrav fastställda i enlighet med anvisningarna för de olika raderna.

                           020

                              Procent

                           030

                              Kvalitativ information

                           Denna information ska endast rapporteras för institutets hemviststat (den jurisdiktion som motsvarar dess hemmedlemsstat) och totalt för alla länder.
                           Instituten ska rapportera antingen {y} eller {n} i enlighet med instruktionerna för den aktuella raden.

                           Rader

                           010–020

                              Berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                           Berörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.

                           010

                              Exponeringsvärde enligt schablonmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 111 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.
                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 050.

                           020

                              Exponeringsvärde enligt internmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 166 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD.
                           Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 060.

                           030–040

                              Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                           Berörda kreditexponeringarna fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD.

                           030

                              Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret för schablonmetoder

                           Summan av långa och korta nettopositioner i enlighet med artikel 327 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR:

                                       —

                                       Exponeringar mot skuldinstrument förutom värdepapperisering,

                                       —

                                       exponeringar mot positioner i värdepapperisering i handelslagret,

                                       —

                                       exponeringar mot korrelationshandelsportföljer,

                                       —

                                       exponeringar mot aktierelaterade värdepapper, och

                                       —

                                       exponeringar mot fonder om kapitalkraven beräknas i enlighet med artikel 348 i CRR.

                           040

                              Värde för exponeringar i handelslagret enligt interna modeller

                           För berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD enligt del tre avdelning IV kapitlen 2 och 5 i CRR ska summan av följande rapporteras:

                                       —

                                       Verkligt värde av andra positioner än derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD, fastställt i enlighet med artikel 104 i CRR.

                                       —

                                       Nominellt värde av derivat som utgör berörda kreditexponeringar enligt artikel 140.4 b i CRD

                           050–060

                              Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

                           Berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.

                           050

                              Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt schablonmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.

                           060

                              Exponeringsvärdet för positioner i värdepapperisering i handelslagret enligt internmetoden

                           Exponeringsvärde fastställt i enlighet med artikel 246 i CRR för berörda kreditexponeringar fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD.

                           070–110

                              Kapitalbaskrav och vikter

                           070

                              Sammanlagda kapitalbaskrav för CCB

                           Summan av raderna 080, 090 och 100.

                           080

                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – kreditrisk

                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 a i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering i handelslagret ska undantas från denna rad och rapporteras på rad 100.
                           Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitlen 1–4 och 6 i CRR.

                           090

                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – marknadsrisk

                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR för specifik risk, eller i enlighet med del tre avdelning IV kapitel 5 i CRR för fallissemangs- och migrationsrisker för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 b i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar inom ramen för marknadsrisker är bland annat kapitalbaskrav för positioner i värdepapperisering enligt del tre avdelning IV kapitel 2 i CRR och kapitalbaskrav för exponeringar mot företag för kollektiva investeringar fastställda i enlighet med artikel 348 i CRR.

                           100

                              Kapitalbaskrav för berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering i handelslagret

                           Kapitalbaskrav fastställda i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i CRR för berörda kreditexponeringar, fastställda i enlighet med artikel 140.4 c i CRD, för landet i fråga.
                           Kapitalbaskraven är 8 % av det riskvägda exponeringsbeloppet fastställt enligt bestämmelserna i del tre avdelning II kapitel 5 i CRR.

                           110

                              Kapitalbaskravsvikter

                           Den vikt som tillämpas på det kontracykliska buffertvärdet i varje land beräknas som en andel av kapitalbaskraven, fastställd enligt följande:

                                       1.

                                       Täljare: De totala kapitalbaskrav som avser de berörda kreditexponeringarna i landet i fråga [R070; c010; rapporteringsblad per land].

                                       2.

                                       Nämnare: De totala kapitalbaskrav som avser alla kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska bufferten i enlighet med artikel 140.4 i CRD [r070; c010; totalt]

                                 Uppgifter om kapitalbaskravsvikter ska inte rapporteras totalt för alla länder.

                           120–140

                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                           120

                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten

                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet i enlighet med artikel 136, 137, 138 och 139 i CRD.
                           Denna rad ska lämnas tom om inget kontracykliskt buffertvärde har fastställts för landet i fråga av den utsedda myndigheten i det landet.
                           Kontracykliska kapitalbuffertvärden som fastställts av den utsedda myndigheten, men som ännu inte är tillämpliga i landet i fråga vid rapporteringsreferensdatum, ska inte rapporteras.
                           Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som fastställts av den utsedda myndigheten ska inte rapporteras totalt för alla länder.

                           130

                              Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet där institutet har sitt säte

                           Kontracykliskt kapitalbuffertvärde som gäller för landet i fråga och som fastställts av den utsedda myndigheten i det land där institutet har sitt säte, i enlighet med artiklarna 137, 138, 139,140.1, 140.2 och 140.3 i CRD. Kontracykliska kapitalbuffertvärden som ännu inte är tillämpliga vid rapporteringsreferensdatum ska inte rapporteras.
                           Uppgifter om det kontracykliska kapitalbuffertvärde som gäller i det land där institutet har sitt säte ska inte rapporteras totalt för alla länder.

                           140

                              Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde

                           Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde fastställt i enlighet med artikel 140.1 i CRD.
                           Det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet beräknas som det viktade genomsnittet av de kontracykliska buffertvärden som gäller i de jurisdiktioner där institutets berörda kreditexponeringar finns, eller som gäller vid tillämpningen av artikel 140 i enlighet med artikel 139.2 eller 139.3 i CRD. Det aktuella kontracykliska buffertvärdet rapporteras i [r120; c020; rapporteringsblad per land], eller [r130; c020; rapporteringsblad per land] i tillämpliga fall.
                           Den vikt som gäller för det kontracykliska buffertvärdet i varje land är andelen kapitalbaskrav av de totala kapitalbaskraven, och ska rapporteras i [r110; c020; rapporteringsblad per land].
                           Uppgifter om det institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertvärdet ska endast rapporteras totalt för alla länder och inte för varje land separat.

                           150 – 160

                              Användning av tröskelvärdet på 2 %

                           150

                              Användning av tröskelvärdet på 2 % för allmänna kreditexponeringar

                           I enlighet med artikel 2.5 b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 kan allmänna kreditexponeringar mot utlandet, som tillsammans inte överstiger 2 % av den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen i institutet, fördelas till institutets hemmedlemsstat. Den sammanlagda allmänna kreditexponeringen, exponeringen i handelslager och värdepapperiseringsexponeringen beräknas genom att man undantar allmänna kreditexponeringar lokaliserade i enlighet med artikel 2.5 a och artikel 2.4 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014.
                           Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.
                           Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.

                           160

                              Användning av tröskelvärdet på 2 % för exponeringar i handelslagret

                           I enlighet med artikel 3.3 i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 får institut fördela exponeringar i handelslager till sin hemmedlemsstat om totala exponeringar i handelslagret inte överstiger 2 % av deras totala allmänna kreditexponeringar, exponeringar i handelslager och värdepapperiseringsexponeringar.
                           Om institutet tillämpar detta undantag ska ”y” anges i tabellen för den jurisdiktion som utgör dess hemmedlemsstat och totalt för alla länder.
                           Om ett institut inte utnyttjar detta undantag ska ”n” anges i respektive cell.

                     3.5   C 10.01 OCH C 10.02 – KREDITRISK: AKTIER – INTERNMETOD FÖR KAPITALKRAV (CR EQU IRB 1 OCH CR EQU IRB 2)
               3.5.1   Allmänna kommentarer

                           86.

                           CR EQU IRB-mallen är uppdelad i följande två undermallar: CR EQU IRB 1 ger en allmän översikt över exponeringar enligt internmetoden i exponeringsklassen aktier och över de olika metoderna för beräkning av totala riskvägda exponeringsbelopp. CR EQU IRB 2 innehåller en indelning av de totala exponeringarna i motpartsriskklasser i samband med PD/LGD-metoden. I följande instruktioner avser ”CR EQU IRB” både mallen ”CR EQU IRB 1” och mallen ”CR EQU IRB 2”, beroende på vad som är tillämpligt.

                           87.

                           CR EQU IRB-mallen ger information om beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för kreditrisk (artikel 92.3 a i CRR) enligt internmetoden (del tre avdelning II kapitel 3 i CRR) för de aktieexponeringar som avses i artikel 147.2 e i CRR.

                           88.

                           I enlighet med artikel 147.6 i CRR består klassen aktieexponeringar av följande exponeringar:

                                       a)

                                       Icke-räntebärande exponeringar som medför en efterställd återstående fordran på emittentens tillgångar eller intäkter.

                                       b)

                                       Räntebärande exponeringar och andra värdepapper, partnerskap, derivat eller andra instrument som till sin ekonomiska substans är likartade med de exponeringar som avses i led a.

                           89.

                           Fondföretag som behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden i artikel 152 i CRR ska även rapporteras i CR EQU IRB-mallen.

                           90.

                           I enlighet med artikel 151.1 i CRR ska instituten lämna in CR EQU IRB-mallen om de tillämpar en av de tre metoder som avses i artikel 155 i CRR:

                                       —

                                       Den förenklade riskviktmetoden.

                                       —

                                       PD/LGD-metoden.

                                       —

                                       Internmetoden.

                                 Institut som tillämpar internmetoden ska i CR EQU IRB-mallen dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk (dvs. aktieexponeringar med riskvikten 250 % i enlighet med artikel 48.4 i CRR, respektive riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR)).

                           91.

                           Följande aktiefordringar ska inte rapporteras i CR EQU IRB-mallen:

                                       —

                                       Aktieexponeringar i handelslagret (i det fall instituten inte är undantagna från beräkning av kapitalbaskrav för positioner i handelslagret i enlighet med artikel 94 i CRR).

                                       —

                                       Aktieexponeringar som är föremål för partiell användning av schablonmetoden (artikel 150 i CRR), bl.a.

                                       —

                                       aktieexponeringar för vilka äldre regler får tillämpas i enlighet med artikel 495.1 i CRR,

                                       —

                                       aktieexponeringar mot juridiska personer vilkas kreditåtaganden åsätts riskvikten 0 % enligt schablonmetoden, inbegripet offentligt stödda enheter på vilka riskvikten 0 % kan tillämpas (artikel 150.1 g i CRR),

                                       —

                                       aktieexponeringar som uppstår inom ramen för lagstiftningsprogram för främjande av särskilda sektorer av näringslivet som i betydande grad subventionerar institutets investering och som är förenade med någon form av offentlig tillsyn och begränsningar av investeringarna i värdepapper (artikel 150.1 h i CRR),

                                       —

                                       aktieexponeringar mot anknutna företag i enlighet med behandlingen av ”övriga motpartslösa tillgångar” (i enlighet med artikel 155.1 i CRR), och

                                       —

                                       aktiefordringar som har dragits av från kapitalbasen i enlighet med artiklarna 46 och 48 i CRR.

                     3.5.2   Instruktioner avseende särskilda positioner (tillämpliga för både CR EQU IRB 1 och CR EQU IRB 2)

                           Kolumner

                           005

                              MOTPARTSRISKKLASS (RADIDENTIFIERARE)

                           Motpartsrisken är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

                           010

                              INTERNT KLASSIFICERINGS-SYSTEM

                              PD SOM ÅSATTS RISKKLASSEN (%)

                           Institut som tillämpar PD/LGD-metoden ska i kolumn 010 rapportera sannolikheten för obestånd (PD) beräknad i enlighet med de bestämmelser som avses i artikel 165.1 i CRR.
                           PD-värdet för den motpartsriskklass som ska rapporteras ska uppfylla de minimikrav som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3 avsnitt 6 i CRR. Instituten ska rapportera det PD-värde som åsätts varje motpartsriskklass. Alla rapporterade riskparametrar ska härröra från de riskparametrar som används i det interna riskklassificeringssystem som godkänts av respektive behörig myndighet.
                           När det gäller värden som avser sammanlagda motpartsriskklasser (t.ex. ”totala exponeringar”) ska instituten ange det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Alla exponeringar, inbegripet fallerande exponeringar, ska ingå i beräkningen av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet. Vid beräkning av det exponeringsvägda genomsnittliga PD-värdet ska vikterna för exponeringsvärdet fastställas med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060).

                           020

                              URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           I kolumn 020 ska instituten rapportera det ursprungliga exponeringsvärdet (före tillämpning av konverteringsfaktorer). I enlighet med bestämmelserna i artikel 167 i CRR ska exponeringsvärdet för aktieexponeringar vara det bokförda värdet efter specifika kreditriskjusteringar. Exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar.
                           I kolumn 020 ska instituten också ta upp de poster utanför balansräkningen som avses i bilaga I till CRR och som hör till klassen aktieexponeringar (t.ex. ”obetald del av betalning för aktier och andra värdepapper”).
                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden (i enlighet med artikel 165.1) ska även beakta de bestämmelser om balansering som avses i artikel 155.2 i CRR.

                           030–040

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              OBETALT KREDITRISKSKYDD

                              GARANTIER

                              KREDITDERIVAT

                           Oavsett vilken metod som tillämpas för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar får instituten erkänna obetalt kreditriskskydd som godtagbart för aktieexponeringar (artiklarna 155.2–155.4 i CRR). Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumnerna 030 och 040 rapportera beloppet för obetalt kreditriskskydd enligt den garantiform (kolumn 030) eller de kreditderivat (kolumn 040) som erkänns i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

                           050

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                              SUBSTITUTION AV ÅTAGANDET TILL FÖLJD AV KREDITRISK-REDUCERING

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           I kolumn 050 ska instituten rapportera den del av de ursprungliga exponeringarna före tillämpning av konverteringsfaktorer som täcks av godtagbart obetalt kreditriskskydd i enlighet med de metoder som anges i del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.

                           060

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden eller PD/LGD-metoden ska i kolumn 060 rapportera exponeringsvärdet med beaktande av substitutionseffekter som härrör från obetalt kreditriskskydd (artiklarna 155.2, 155.3 och 167 i CRR).
                           Observera återigen att exponeringsvärdet för aktieexponeringar utanför balansräkningen ska vara det nominella värdet efter specifika kreditriskjusteringar (artikel 167 CRR).

                           070

                              EXPONERINGSVÄGT GENOMSNITTLIGT LGD (%)

                           I kolumn 070 i CR EQU IRB 2-mallen ska de institut som tillämpar PD/LGD-metoden rapportera det exponeringsvägda genomsnittet av LGD-värdena för de motpartsriskklasser som ingår i summeringen. Detsamma gäller för rad 020 i CR EQU IRB-mallen. Det exponeringsvägda genomsnittliga LGD-värdet ska beräknas utifrån exponeringsvärdet med beaktande av obetalt kreditriskskydd (kolumn 060). Instituten ska ta hänsyn till bestämmelserna i artikel 165.2 i CRR.

                           080

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           I kolumn 080 ska instituten rapportera riskvägda exponeringsbelopp för aktieexponeringar, beräknade i enlighet med bestämmelserna i artikel 155 i CRR.
                           Om institut som tillämpar PD/LGD-metoden inte har tillräckligt med information för att kunna använda definitionen av obestånd i artikel 178 i CRR, ska riskvikterna räknas upp med faktorn 1,5 vid beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp (artikel 155.3 i CRR).
                           När det gäller parametern M (löptid) för riskviktfunktionen ska löptiden för aktieexponeringar vara fem år (artikel 165.3 i CRR).

                           090

                              MEMORANDUMPOST: FÖRVÄNTAD FÖRLUST

                           I kolumn 090 ska instituten rapportera det förväntade förlustbeloppet för aktieexponeringar beräknat i enlighet med artikel 158.4 och 158.7–158.9 i CRR.

                           92.

                           I enlighet med artikel 155 i CRR får instituten tillämpa olika metoder (den förenklade riskviktmetoden, PD/LGD-metoden eller metoden med interna modeller) för olika portföljer om de använder olika metoder internt. I CR EQU IRB 1-mallen ska instituten dessutom rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk).

                           Rader

                           CR EQU IRB 1 – rad 020

                              PD/LGD-METOD: SUMMA

                           Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 020 i CR EQU IRB 1-mallen.

                           CR EQU IRB 1 – raderna 050–090

                              FÖRENKLAD RISKVIKTMETOD: SUMMA

                              UPPDELNING AV SAMMANLAGDA EXPONERINGAR ENLIGT DEN FÖRENKLADE RISKVIKTMETODEN PER RISKKLASS:

                           På raderna 050–090 ska institut som tillämpar den förenklade riskviktmetoden (artikel 155.2 i CRR) rapportera de begärda uppgifterna i enlighet med de underliggande exponeringarnas egenskaper.

                           CR EQU IRB 1 – rad 100

                              METOD MED INTERNA MODELLER

                           Institut som tillämpar metoden med interna modeller (artikel 155.4. i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna på rad 100.

                           CR EQU IRB 1 – rad 110

                              AKTIEEXPONERINGAR SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           Institut som tillämpar internmetoden ska rapportera de riskvägda exponeringsbeloppen för de aktieexponeringar som behandlas med fast riskvikt (dock utan dock utan att de uttryckligen behandlas enligt den förenklade riskviktmetoden eller med (tillfällig eller permanent) partiell användning av schablonmetoden för kreditrisk). På rad 110 ska instituten exempelvis rapportera

                                       —

                                       riskvägda exponeringsbelopp för sådana aktiepositioner i enheter i den finansiella sektorn som behandlas i enlighet med artikel 48.4 i CRR, och

                                       —

                                       aktiepositioner med riskvikten 370 % i enlighet med artikel 471.2 i CRR.

                           CR EQU IRB 2

                              UPPDELNING PER MOTPARTSRISKKLASS AV TOTALA EXPONERINGAR FÖR VILKA PD/LGD-METODEN TILLÄMPAS

                           Institut som tillämpar PD/LGD-metoden (artikel 155.3 i CRR) ska rapportera de begärda uppgifterna i CR EQU IRB 2-mallen.
                           Institut som använder PD/LGD-metoden och tillämpar ett eget riskklassificeringssystem eller kan rapportera i enlighet med en intern huvudindelning ska i CR EQU IRB 2-mallen rapportera de riskklasser som hör till det egna riskklassificeringssystemet/den interna huvudindelningen. I annat fall ska de olika riskklassificeringssystemen slås ihop och ordnas enligt följande kriterier: Motpartsriskklasserna i de olika riskklassificeringssystemen ska grupperas och ordnas från det lägsta PD-värdet för varje motpartsriskklass till det högsta.

                     3.6   C 11.00 – AVVECKLINGS-/LEVERANSRISK (CR SETT)
               3.6.1   Allmänna kommentarer

                           93.

                           I denna mall ska instituten lämna uppgifter om de transaktioner, både inom och utanför handelslagret, som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen och respektive kapitalbaskrav för avvecklingsrisk i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR.

                           94.

                           I CR SETT–mallen ska instituten rapportera uppgifter om avvecklings-/leveransrisken i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror inom eller utanför handelslagret.

                           95.

                           Repor, värdepappers- eller råvarulån i samband med skuldinstrument, aktier, utländsk valuta och råvaror omfattas inte av avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR. Observera dock att de derivat och de transaktioner med lång avvecklingscykel som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ändå omfattas av kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk i enlighet med artikel 378 i CRR.

                           96.

                           Om det finns transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen ska instituten beräkna vilken prisskillnad de riskerar. Prisskillnaden är skillnaden mellan överenskommet pris för det räntebärande instrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna medföra en förlust för institutet.

                           97.

                           Instituten ska multiplicera denna skillnad med tillämplig faktor i artikel 378 tabell 1 i CRR för att beräkna respektive kapitalbaskrav.

                           98.

                           I enlighet med artikel 92.4 b beräknas det riskvägda exponeringsbeloppet genom att kapitalbaskraven för avvecklings-/leveransrisk multipliceras med 12,5.

                           99.

                           Observera att CR SETT-mallen inte omfattar kapitalbaskrav för transaktioner utan samtidig prestation i enlighet med artikel 379 i CRR. För detta används mallarna för kreditrisk (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER TILL AVVECKLINGSPRIS

                           I kolumn 010 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera de transaktioner som inte är avvecklade efter den överenskomna leveransdagen till respektive överenskomna priser.

                              Alla transaktioner som inte är avvecklade ska tas upp i kolumn 010, oavsett om de innebär vinst eller förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen.

                           020

                              EXPONERING FÖR PRISSKILLNADER TILL FÖLJD AV EJ AVVECKLADE TRANSAKTIONER

                           I kolumn 020 ska instituten i enlighet med artikel 378 i CRR rapportera skillnaden mellan överenskommet pris för skuldinstrumentet, aktien, den utländska valutan eller råvaran i fråga och dess aktuella marknadsvärde, om skillnaden skulle kunna innebära en förlust för institutet.
                           Det är bara ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust efter den överenskomna avvecklingsdagen som ska rapporteras i kolumn 020.

                           030

                              KAPITALBASKRAV

                           I kolumn 030 ska instituten rapportera de kapitalbaskrav som beräknas i enlighet med artikel 378 i CRR.

                           040

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖR AVVECKLINGSRISK

                           I enlighet med artikel 92.4 b i CRR ska instituten multiplicera de kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 030 med 12,5 för att beräkna det riskvägda exponeringsbeloppet för avvecklingsrisken.

                           Rader

                           010

                              Summa ej avvecklade transaktioner utanför handelslagret

                           På rad 010 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På rad 010/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 010/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 010/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

                           020 – 060

                              Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                              Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                           På raderna 020–060 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

                           070

                              Summa ej avvecklade transaktioner i handelslagret

                           På rad 070 ska instituten rapportera den sammanlagda informationen om avvecklings-/leveransrisk för positioner i handelslagret (i enlighet med artiklarna 92.3 c ii och 378 i CRR).
                           På rad 070/010 ska instituten rapportera totalsumman av transaktioner som inte avvecklats efter respektive överenskommen leveransdag till respektive överenskommet pris.
                           På raderna 070/020 ska instituten rapportera den sammantagna informationen om prisskillnadsexponering på grund av ej avvecklade transaktioner som innebär en förlust.
                           På raderna 070/030 ska instituten rapportera sammantagna kapitalbaskrav som härrör från summeringen av kapitalbaskrav för ej avvecklade transaktioner genom att multiplicera prisskillnaden från kolumn 020 med en tillämplig faktor baserat på antalet arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag (enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR).

                           080 – 120

                              Ej avvecklade transaktioner upp till 4 dagar (faktor 0 %)

                              Ej avveckladetransaktioner 5–15 dagar (faktor 8 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 16–30 dagar (faktor 50 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 31–45 dagar (faktor 75 %)

                              Ej avvecklade transaktioner 46 dagar eller mer (faktor 100 %)

                           På raderna 080–120 ska instituten rapportera information om avvecklings-/leveransrisk för positioner utanför handelslagret enligt de kategorier som anges i artikel 378 tabell 1 i CRR.
                           Kapitalbaskrav för avvecklings-/leveransrisk tillämpas inte för transaktioner som avvecklas tidigare än 5 arbetsdagar efter överenskommen avvecklingsdag.

                     3.7   C 12.00 – KREDITRISK: VÄRDEPAPPERISERING – SCHABLONMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC SA)
               3.7.1   Allmänna kommentarer

                           100.

                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med schablonmetoden. Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

                           101.

                           I CR SEC SA-mallen lämnas gemensam information om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar som ligger utanför handelslagret, i enlighet med definitionerna i artikel 242.10 respektive 242.11 i CRR.

                     3.7.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           Ett institut som är originator ska rapportera det utestående beloppet på rapporteringsdagen för alla aktuella värdepapperiseringsexponeringar som härrör från värdepapperiseringstransaktionen, oavsett vem som innehar positionerna. Detta innebär att instituten även ska rapportera värdepapperiseringsexponeringar i balansräkningen (t.ex. obligationer och efterställda lån) och likaså de exponeringar och derivat utanför balansräkningen (t.ex. efterställda låneramar, likviditetsfaciliteter, ränteswappar, kreditswappar etc.) som härrör från värdepapperiseringen.
                           En originator ska inte beakta sådana traditionella värdepapperiseringar i vilka originatorn inte innehar någon position vid rapporteringen i CR SEC SA-mallen eller CR SEC IRB-mallen. För detta ändamål innefattar de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn bestämmelser om förtida amortering i en värdepapperisering av rullande exponeringar enligt definitionen i artikel 242.12 i CRR.

                           020–040

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           Enligt bestämmelserna i artiklarna 249 och 250 i CRR ska kreditriskskyddet för de värdepapperiserade exponeringarna vara utformat som om det inte förelåg någon löptidsobalans.

                           020

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)

                           Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.

                           030

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN: OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i denna kolumn anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.

                           040

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD

                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.

                           050

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och eventuella kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.

                           060

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.

                           070

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246.1 och 246.2 i CRR utan tillämpning av konverteringsfaktorer.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 040 i den övergripande CR SA-mallen.

                           080–110

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                           Artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           080

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA)

                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 och regleras i artikel 235 i CRR.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           090

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 och regleras i artiklarna 195, 197 och 200 i CRR.
                           Kreditlänkade obligationer och nettning inom balansräkningen i enlighet med artiklarna 218–236 i CRR behandlas som kontant säkerhet.
                           Se instruktionerna till CR SA-mallen (Rapportering av metoder för kreditriskreducering (CRM) med substitutionseffekt).

                           100–110

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.

                           100

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           Artiklarna 222.3, 235.1 och 235.2.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 [(-) Totala utflöden] i den övergripande CR SA-mallen.

                           110

                              SUMMA INFLÖDEN

                           Värdepapperiseringspositioner som är räntebärande värdepapper och utgör en godtagbar finansiell säkerhet i enlighet med artikel 197.1 i CRR och för vilka man tillämpar den förenklade metoden för finansiella säkerheter ska rapporteras som inflöden i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 100 [Totala inflöden] i den övergripande CR SA-mallen.

                           120

                              ÅTAGANDE NETTO EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR SA-mallen.

                           130

                              (-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER JUSTERAT VÄRDE (CVAM)

                           Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 120 och 130 i den övergripande CR SA-mallen.

                           140

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 150 i den övergripande CR SA-mallen.

                           150–180

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, såvida inget annat anges i CRR.
                           Se kolumnerna 160–190 i den övergripande CR SA-mallen.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] och]50 %, 100 %].

                           190

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 200 i den övergripande CR SA-mallen.

                           200

                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN

                           I enlighet med artikel 258 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250  %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

                           210

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           Exponeringsvärdet minus det exponeringsvärde som dras av från kapitalbasen.

                           220–320

                              UPPDELNING AV EXPONERINGSVÄRDE SOM OMFATTAS AV RISKVIKTER PER RISKVIKT

                           220–260

                              KREDITVÄRDERADE

                           Positioner med kreditvärdering definieras i artikel 242.8 i CRR.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 tabell 1 i CRR.

                           270

                              1 250  % (ICKE KREDITVÄRDERADE)

                           Positioner utan kreditvärdering definieras i artikel 242.7 i CRR.

                           280

                              GENOMLYSNING

                           Artiklarna 253, 254 och 256.5 i CRR.
                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten baseras på den underliggande portföljen med exponeringar (genomsnittlig riskvikt för gruppen, högsta riskvikt i gruppen eller tillämpning av en koncentrationsfaktor).

                           290

                              GENOMLYSNING – VARAV: ANDRA FÖRLUST I ABCP

                           Det exponeringsvärde som är föremål för behandling av värdepapperiseringspositioner i trancher i andra-förlustläge eller bättre i ett program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) regleras i artikel 254 i CRR.
                           Program för tillgångsbaserade certifikat (ACBP) definieras i artikel 242.9 i CRR.

                           300

                              GENOMLYSNING – VARAV: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           310

                              INTERNMETODEN (IAA)

                           Artiklarna 109.1 och 259.3 i CRR. Exponeringsvärdet för värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden.

                           320

                              IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           330

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har omplacerats till en annan mall.

                           340

                              VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

                           Eventuell löptidsobalans ska inte beaktas i det belopp som rapporteras för syntetiska värdepapperiseringar i denna kolumn.

                           350

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att, om ett institut inte uppfyller vissa krav i artiklarna 405, 406 och 409 i CRR, ska medlemsstaterna se till att de behöriga myndigheterna fastställa en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250  %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR. Sådana extra riskvikter får inte enbart åläggas investerande institut, utan också motparter, sponsorer och ursprungliga långivare.

                           360

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250  % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 330 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.

                           370–380

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP: FÖRE TAKET/EFTER TAKET

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 370)/efter (kolumn 380) tillämpning av de gränser som anges i artikel 252 – värdepapperisering av aktuella fallerande poster eller poster som är förenade med särskilt hög risk – eller 256.4 – ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering – i CRR.

                           390

                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (SCHABLONMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

                           102.

                           CR SEC SA-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster inom balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.

                           103.

                           Positioner som behandlas enligt externkreditvärderingsmetoden och positioner utan kreditvärdering (exponeringar på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.

                           Rader

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Totala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer.

                           020

                              VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.

                           040–060

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Enligt artikel 246.1 a i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde efter tillämpning av specifika kreditriskjusteringar.
                           Posterna i balansräkningen är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 050) och återvärdepapperiseringar (rad 060).

                           070–090

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen, derivat och värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                           Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                           För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                           För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                           Poster utanför balansräkningen och derivat är uppdelade i värdepapperiseringar (rad 080) och återvärdepapperiseringar (rad 090) som i artikel 251 tabell 1 i CRR.

                           100

                              FÖRTIDA AMORTERING

                           Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.

                           110

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                           CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.

                           120–140

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.

                           150–170

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.

                           180

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i uppgifterna om de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                           190–210

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster i balansräkningen för originatorer.

                           220–240

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar som för poster utanför balansräkningen och derivat för originatorer.

                           250–290

                              UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE

                           På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner som behandlas enligt externkreditvärderingsmetoden och positioner utan kreditvärdering (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för schablonmetoden i artikel 251 (tabell 1) i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                           Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 190, 210–270 och kolumnerna 330–340.

                     3.8   C 13.00 – KREDITRISK–VÄRDEPAPPERISERING: INTERNMETOD FÖR KAPITALBASKRAV (CR SEC IRB)
               3.8.1   Allmänna kommentarer

                           104.

                           I denna mall ska uppgifter anges om alla värdepapperiseringar för vilka en betydande risköverföring konstaterats och i vilka det rapporterande institutet deltar i en värdepapperisering som behandlas med internmetoden.

                           105.

                           Vilka uppgifter som ska rapporteras beror på institutets roll när det gäller värdepapperiseringen. Det innebär att specifika rapporteringsposter är tillämpliga för originatorer, medverkande institut och investerare.

                           106.

                           CR SEC IRB-mallen har samma räckvidd som CR SEC SA-mallen och ska alltså innehålla uppgifter om både traditionella och syntetiska värdepapperiseringar utanför handelslagret.

                     3.8.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010

                              TOTALT BELOPP FÖR UPPKOMNA VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           På raden för totala poster i balansräkningen ska det belopp som rapporteras i denna kolumn motsvara det utestående beloppet för värdepapperiserade exponeringar på rapporteringsdagen.
                           Se kolumn 010 i CR SEC SA-mallen.

                           020–040

                              SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING: KREDITRISKSKYDD FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           Artiklarna 249 och 250 i CRR.
                           Löptidsobalanser ska inte beaktas i det justerade värdet för kreditriskreduceringen i samband med värdepapperiseringsstrukturen.

                           020

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD (CVA)

                           Det detaljerade förfarandet för beräkning av säkerhetens volatilitetsjusterade värde (CVA) som ska rapporteras i denna kolumn fastställs i artikel 223.2 i CCR.

                           030

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN: OBETALT KREDITRISKSKYDD, JUSTERADE VÄRDEN (G*)

                           Enligt den allmänna regeln för ”inflöden” och ”utflöden” ska de belopp som rapporteras i kolumn 030 i CR SEC IRB-mallen anges som ”inflöden” i motsvarande kreditriskmall (CR SA eller CR IRB) och exponeringsklass som är relevant för utfärdaren av kreditriskskyddet (dvs. den tredje part till vilken tranchen överförs genom obetalt kreditriskskydd).
                           Förfarandet för beräkning av kreditriskskyddets nominella värde efter justering för valutakursrisk (G*) fastställs i artikel 233.3 i CRR.

                           040

                              TEORETISKT BELOPP SOM BEHÅLLS ELLER ÅTERKÖPS AV KREDITRISKSKYDD

                           För alla trancher som har behållits eller återköpts, t.ex. innehållna förstaförlustpositioner, ska det nominella beloppet rapporteras.
                           Effekten av schabloniserade nedsättningar av kreditriskskyddet ska inte beaktas vid beräkningen av det kreditriskskyddsbelopp som behålls eller återköps.

                           050

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           Värdepapperiseringspositioner som innehas av det rapporterande institutet, beräknade enligt artikel 246.1 och 246.2 i CRR, utan tillämpning av kreditkonverteringsfaktorer och före kreditriskjusteringar och avsättningar. Nettning är endast relevant om flera derivatkontrakt tillhandahålls till samma specialföretag för värdepapperisering och omfattas av ett godtagbart nettningsavtal.
                           De värdejusteringar och avsättningar som rapporteras i denna kolumn ska endast avse värdepapperiseringspositioner. Värdejusteringar av värdepapperiserade positioner ska inte beaktas.
                           Om det finns avtalsklausuler om förtida amortering, ska instituten ange beloppet för ”originatorns andel” i enlighet med artikel 256.2 i CRR.
                           I syntetiska värdepapperiseringar ska de positioner som innehas av originatorn i form av poster i balansräkningen och/eller investerarens andel (förtida amortering) vara summan av kolumnerna 010–040.

                           060–090

                              METODER FÖR KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER PÅ ÅTAGANDET

                           Se artikel 4.1.57 och del tre avdelning II kapitel 4 i CRR.
                           I denna kolumngrupp rapporteras uppgifter om metoder för kreditriskreducering som minskar kreditrisken för en eller flera exponeringar genom substitution av exponeringarna (som beskrivs nedan för inflöden och utflöden).

                           060

                              (-) OBETALT KREDITRISKSKYDD: JUSTERADE VÄRDEN (GA)

                           Obetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.59 i CRR.
                           I artikel 236 i CRR beskrivs hur GA beräknas vid fullständigt skydd eller partiellt skydd där exponering och kreditskydd har samma förmånsrätt.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumnerna 040 och 050 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           070

                              (-) FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD

                           Förbetalt kreditriskskydd definieras i artikel 4.1.58 i CRR.
                           Eftersom den förenklade metoden för finansiella säkerheter inte tillämpas, ska instituten bara rapportera förbetalt kreditriskskydd i enlighet med artikel 200 i CRR i denna kolumn.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 060 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           080–090

                              SUBSTITUTION AV EXPONERINGEN TILL FÖLJD AV KREDITRISKREDUCERING

                           Inflöden och utflöden inom samma exponeringsklass, och i förekommande fall riskvikt eller motpartsriskklass, ska också rapporteras.

                           080

                              (-) SUMMA UTFLÖDEN

                           Artikel 236 i CRR.
                           Utflöden som motsvarar den täckta delen av ”exponeringen före tillämpning av värdejusteringar och avsättningar”, vilken dras av från gäldenärens exponeringsklass, och i tillämpliga fall från riskvikten eller motpartsriskklassen, och sedan hänförs till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Detta belopp räknas som ett inflöde till exponeringsklassen för utfärdaren av kreditriskskydd, och i tillämpliga fall till riskvikten eller motpartsriskklassen.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 070 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           090

                              SUMMA INFLÖDEN

                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 080 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           100

                              ÅTAGANDE EFTER KREDITRISKREDUCERING MED SUBSTITUTIONSEFFEKTER FÖRE KONVERTERINGSFAKTORER

                           Den exponering som åsatts respektive riskvikt och exponeringsklass efter beaktande av utflöden och inflöden på grund av ”metoder för kreditriskreducering med substitutionseffekter på exponeringen”.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 090 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           110

                              (-) METODER FÖR KREDITRISK-REDUCERING SOM PÅVERKAR EXPONERINGS-BELOPPET: FÖRBETALT KREDITRISKSKYDD, FULLSTÄNDIG METOD FÖR FINANSIELLA SÄKERHETER, JUSTERAT VÄRDE (CVAM)

                           Artiklarna 218–222 i CRR. Denna post omfattar även kreditlänkade obligationer (artikel 218 i CRR).

                           120

                              FULLSTÄNDIGT JUSTERAT EXPONERINGSVÄRDE (E*)

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR, således utan tillämpning av de konverteringsfaktorer som fastställs i artikel 246.1 c i CRR.

                           130–160

                              UPPDELNING AV DET FULLSTÄNDIGT JUSTERADE VÄRDET (E*) FÖR POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN PER KONVERTERINGSFAKTOR

                           I artikel 246.1 c i CRR föreskrivs att exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde multiplicerat med en konverteringsfaktor. Konverteringsfaktorn ska vara 100 %, om inte annat anges.
                           I detta avseende definieras konverteringsfaktor i artikel 4.1.56 i CRR.
                           De fullständigt justerade exponeringsvärdena (E*) ska rapporteras enligt följande fyra intervall av konverteringsfaktorer utan överlappning: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] och (50 %, 100 %].

                           170

                              EXPONERINGSVÄRDE

                           Värdepapperiseringspositioner i enlighet med artikel 246 i CRR.
                           Denna uppgift har anknytning till kolumn 110 i den övergripande CR IRB-mallen.

                           180

                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN

                           I enlighet med artikel 266.3 får institut, när det gäller en värdepapperiseringsposition med riskvikten 1 250  %, dra av positionens exponeringsvärde från kapitalbasen i stället för att ta med positionen i sin beräkning av riskvägda exponeringsbelopp.

                           190

                              OMFATTAS AV RISKVIKTER

                           200–320

                              EXTERNKREDITVÄRDERINGSMETODEN (KREDITKVALITETSSTEG)

                           Artikel 261 i CRR.
                           Värdepapperiseringspositioner enligt internmetoden med en härledd kreditvärdering enligt artikel 259.2 i CRR ska rapporteras som positioner med kreditvärdering.
                           Exponeringsvärden som omfattas av riskvikter delas upp enligt de kreditkvalitetssteg (CQS) som föreskrivs för internmetoden i artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                           330

                              FORMELBASERAD METOD

                           Den formelbaserade metoden (SFM) beskrivs i artikel 262 i CRR.
                           Riskvikten för en värdepapperiseringsposition ska vara det värde som är störst av 7 % och den riskvikt som ska tillämpas i enlighet med de formler som anges.

                           340

                              DEN FORMELBASERADE METODEN: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           Kreditriskreducering för värdepapperiseringspositioner får erkännas i enlighet med artikel 264 i CRR. I detta fall ska institutet fastställa positionens ”effektiva riskvikt” när fullständigt kreditriskskydd har erhållits i enlighet med artikel 264.2 i CRR (den effektiva riskvikten är lika med positionens riskvägda exponeringsbelopp dividerat med positionens exponeringsvärde och multiplicerat med 100).
                           När positionen har partiellt kreditriskskydd, ska institutet tillämpa den formelbaserade metoden med ”T” ändrat i enlighet med artikel 264.3 i CRR.
                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.

                           350

                              GENOMLYSNING

                           Genomlysningskolumnerna omfattar samtliga exponeringar utan kreditvärdering för vilka riskvikten erhålls från den underliggande portföljen med exponeringar (den högsta riskvikten i gruppen).
                           I artikel 263.2 och 263.3 i CRR föreskrivs en undantagsbehandling i de fall Kirb inte kan beräknas.
                           Det outnyttjade beloppet för likviditetsfaciliteter ska rapporteras under ”Poster utanför balansräkningen och derivat”.
                           Så länge en originator omfattas av undantagsbehandlingen när Kirb inte kan beräknas, ska den riskviktning av exponeringsvärdet för en likviditetsfacilitet som behandlas i enlighet med artikel 263 i CRR rapporteras i kolumn 350.
                           För förtida amortering, se artiklarna 256.5 och 265 i CRR.

                           360

                              GENOMLYSNING: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           Exponeringsvägd genomsnittlig riskvikt ska rapporteras.

                           370

                              INTERNMETOD

                           I artikel 259.3 och 259.4 i CRR föreskrivs internmetoden (IAA) för positioner i program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP).

                           380

                              IAA: GENOMSNITTLIG RISKVIKT

                           I denna kolumn ska vägda genomsnittliga riskvikter rapporteras.

                           390

                              (-) MINSKNING AV RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP PÅ GRUND AV VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Institut som tillämpar internmetoden ska följa bestämmelserna i artikel 266.1 (gäller endast originatorer, då exponeringen inte har dragits av från kapitalbasen) och 266.2 i CRR.
                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster i balansräkningen.

                           400

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP

                           Totalt riskvägt exponeringsbelopp beräknat i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före justeringar på grund av löptidsobalans eller överträdelser av bestämmelserna om tillbörlig aktsamhet, och utan beaktande av eventuella riskvägda exponeringsbelopp för exponeringar som via utflöden har flyttats till en annan mall.

                           410

                              RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP VARAV: SYNTETISK VÄRDEPAPPERISERING

                           När det gäller syntetiska värdepapperiseringar med löptidsobalans ska löptidsobalansen inte beaktas i det belopp som rapporteras i denna kolumn.

                           420

                              ÖVERGRIPANDE EFFEKT (JUSTERING) PÅ GRUND AV ÖVERTRÄDELSE AV BESTÄMMELSERNA OM TILLBÖRLIG AKTSAMHET

                           Genom artiklarna 14.2, 406.2 och 407 i CRR föreskrivs att medlemsstaterna, om ett institut inte uppfyller vissa krav, ska se till att de behöriga myndigheterna fastställer en proportionell extra riskvikt på minst 250 % av den riskvikt (maximerad till 1 250  %) som skulle tillämpas för de relevanta värdepapperiseringspositionerna i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR.

                           430

                              JUSTERING AV DET RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPPET PÅ GRUND AV LÖPTIDSOBALANSER

                           För löptidsobalanser i syntetiska värdepapperiseringar ska instituten inkludera RW*-RW(SP) i enlighet med artikel 250 i CRR, utom när det gäller trancher med riskvikten 1 250  % då beloppet noll ska rapporteras. Observera att RW(SP) inte bara omfattar de riskvägda exponeringsbelopp som rapporteras enligt kolumn 400 utan även de riskvägda exponeringsbeloppen för exponeringar som via utflöden omplacerats till andra mallar.
                           Negativa värden ska rapporteras i denna kolumn.

                           440–450

                              SUMMA RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP: FÖRE TAKET/EFTER TAKET

                           Det totala riskvägda exponeringsbeloppet beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 avsnitt 3 i CRR, före (kolumn 440)/efter (kolumn 450) med tillämpning av de gränser som anges i artikel 260 i CRR. Dessutom ska artikel 265 i CRR beaktas (ytterligare kapitalbaskrav för värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering).

                           460

                              MEMORANDUMPOST: RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP SOM MOTSVARAR UTFLÖDENA FRÅN VÄRDEPAPPERISERING (INTERNMETOD) TILL ÖVRIGA EXPONERINGSKLASSER

                           Riskvägt exponeringsbelopp som härrör från exponeringar som omplacerats till utfärdaren av riskreducering och som därför beräknas i motsvarande mall och beaktas vid beräkningen av taket för värdepapperiseringspositioner.

                           107.

                           CR SEC IRB-mallens rader är indelade i tre huvudgrupper, där uppgifter lämnas om de exponeringar som originatorer, investerare och medverkande institut har gett upphov till, medverkat i, behållit eller förvärvat. Informationen i varje grupp är uppdelad i poster i balansräkningen, poster utanför balansräkningen och derivat samt i riskviktgrupper för värdepapperiseringar och återvärdepapperiseringar.

                           108.

                           Positioner som behandlas enligt externkreditvärderingsmetoden och positioner utan kreditvärdering (exponeringar på rapporteringsdagen) är också uppdelade enligt de kreditkvalitetssteg som tillämpas i inledningen (sista radgruppen). Såväl originatorer och medverkande institut som investerare ska rapportera denna information.

                           Rader

                           010

                              SUMMA EXPONERINGAR

                           Totala exponeringar avser det totala beloppet för utestående värdepapperiseringar. På denna rad summeras alla uppgifter som rapporteras av originatorer, medverkande institut och investerare på de rader som följer.

                           020

                              VARAV: ÅTERVÄRDEPAPPERISERING

                           Totalbeloppet för utestående återvärdepapperiseringar i enlighet med definitionerna i artikel 4.1.63 och 4.1.64 i CRR.

                           030

                              ORIGINATOR: SUMMA EXPONERINGAR

                           På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen, derivat och förtida amortering avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är originator enligt definitionen i artikel 4.1.13 i CRR.

                           040–090

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Enligt artikel 246.1 b i CRR ska de institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden ange exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition i balansräkningen som dess bokförda värde utan hänsyn till de eventuella specifika kreditriskjusteringar som gjorts.
                           Poster i balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 050–070, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 080–090, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                           100–150

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           På dessa rader lämnas uppgift om poster utanför balansräkningen, derivat och värdepapperiseringspositioner för vilka en konverteringsfaktor tillämpas i enlighet med bestämmelserna om värdepapperisering. Exponeringsvärdet för en värdepapperiseringsposition utanför balansräkningen ska vara dess nominella värde, minus eventuella specifika kreditriskjusteringar för denna värdepapperiseringsposition, multiplicerat med konverteringsfaktorn 100 % om inget annat anges.
                           De värdepapperiseringspositioner utanför balansräkningen som härrör från ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR. Exponeringsbeloppet för motpartsrisken i samband med ett derivatinstrument som förtecknas i bilaga II till CRR ska fastställas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i CRR.
                           För likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter och förskottsbetalningar från serviceföretag ska instituten rapportera det outnyttjade beloppet.
                           För räntor och valutaswappar ska de rapportera exponeringsvärdet (i enlighet med artikel 246.1 i CRR) enligt vad som anges i den övergripande CR SA-mallen.
                           Poster utanför balansräkningen är uppdelade efter riskviktgrupperna för positioner i värdepapperisering (A–B–C), på raderna 110–130, och för positioner i återvärdepapperisering (D–E), på raderna 140–150, i enlighet med artikel 261.1 tabell 4 i CRR.

                           160

                              FÖRTIDA AMORTERING

                           Denna rad gäller bara för originatorer med värdepapperiseringar av rullande exponeringar med bestämmelser om förtida amortering i enlighet med artikel 242.13 och 242.14 i CRR.

                           170

                              INVESTERARE: SUMMA EXPONERINGAR

                           På denna rad summeras uppgifterna om poster i och utanför balansräkningen och derivat av de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är investerare.
                           CRR innehåller ingen uttrycklig definition av investerare. Med investerare avses i detta sammanhang ett institut som innehar en värdepapperiseringsposition i en värdepapperiseringstransaktion för vilken det varken är originator eller medverkande institut.

                           180–230

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen för originatorer.

                           240–290

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                           300

                              MEDVERKANDE INSTITUT: SUMMA EXPONERINGAR

                           På denna rad summeras uppgifterna om poster inom och utanför balansräkningen samt derivat avseende de värdepapperiseringspositioner för vilka institutet är medverkande institut enligt definitionen i artikel 4.1.14 i CRR. Om ett medverkande institut också värdepapperiserar sina egna tillgångar ska det institutet fylla i den information som avser de egna värdepapperiserade tillgångarna på originatorraderna.

                           310–360

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                           370–420

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           Här tillämpas samma kriterier för indelning i positioner i värdepapperisering (A–B–C) och positioner i återvärdepapperisering (D–E) som för poster i balansräkningen och derivat för originatorer.

                           430–540

                              UPPDELNING AV UTESTÅENDE POSITIONER PER CQS VID INGÅENDE

                           På dessa rader lämnas uppgifter om utestående positioner som behandlas enligt externkreditvärderingsmetoden och positioner utan kreditvärdering (på rapporteringsdagen) enligt de kreditkvalitetssteg (som föreskrivs för internmetoden i artikel 261 (tabell 4) i CRR) som tillämpades vid ursprungstidpunkten (uppkomstdatumet). Om dessa uppgifter saknas ska instituten rapportera den tidigaste uppgift man har som är likvärdig kreditkvalitetsstegen.
                           Dessa rader ska endast rapporteras i kolumnerna 170, 190–320 och kolumnerna 400–410.

                     3.9   C 14.00 – DETALJERAD INFORMATION OM VÄRDEPAPPERISERING (SEC DETAILS)
               3.9.1   Allmänna kommentarer

                           109.

                           I denna mall samlas uppgifter baserade på transaktioner (i motsats till den sammantagna information som rapporteras i mallarna CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC och MKR SA CTP) för alla värdepapperiseringar i vilka det rapporterande institutet medverkar. Här rapporteras de huvudsakliga egenskaperna hos varje värdepapperisering, såsom hur den underliggande gruppen och kapitalbaskraven är beskaffade.

                           110.

                           Denna mall ska rapporteras för följande transaktioner:

                                       a.

                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkar i, om det innehar minst en position i värdepapperiseringen. Det innebär att oavsett om det har funnits en betydande risköverföring eller inte ska instituten rapportera information om alla positioner som de innehar (såväl utanför som inom handelslagret). De positioner som innehas inbegriper de positioner som behålls på grund av artikel 405 i CRR.

                                       b.

                                       Värdepapperiseringar som det rapporterande institutet har gett upphov till eller medverkat i under rapporteringsåret (1), om det inte innehar någon position.

                                       c.

                                       Värdepapperiseringar vars yttersta underliggande tillgång är finansiella skuldförpliktelser som ursprungligen emitterats av det rapporterande institutet och (delvis) förvärvats av ett specialföretag för värdepapperiseringar. Denna underliggande tillgång skulle kunna inkludera säkerställda obligationer eller andra skuldförpliktelser och ska identifieras som sådan i kolumn 160.

                                       d.

                                       Positioner som innehas i värdepapperiseringar där det rapporterande institutet varken är originator eller medverkande institut (dvs. investerare och ursprungliga långivare).

                           111.

                           Denna mall ska rapporteras av konsoliderade grupper och självständiga institut (2) som är etablerade i samma land där de omfattas av kapitalbaskraven. Om mer än en enhet i samma konsoliderade grupp medverkar i en värdepapperisering ska de tillhandahålla den detaljerade uppdelningen enhet för enhet.

                           112.

                           När det gäller artikel 406.1 i CRR, enligt vilken institut som investerar i värdepapperiseringspositioner ska skaffa tillräcklig information om dessa för att kunna uppfylla kraven om tillbörlig aktsamhet, ska rapporteringen av mallen tillämpas i begränsad omfattning för investerarna. De ska särskilt rapportera kolumnerna 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400; 420–470.

                           113.

                           Institut som är ursprungliga långivare (och inte samtidigt är originatorer eller medverkande institut i samma värdepapperisering) ska generellt sett rapportera samma delar av mallen som investerare.

                     3.9.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           005

                              RADNUMMER

                           Detta radnummer är en radidentifierare och ska vara unik för varje rad i tabellen. Det ska följa en numerisk ordning 1, 2, 3 osv.

                           010

                              INTERN KOD

                           Den interna (alfanumeriska) kod som institutet använder för att identifiera värdepapperiseringen. Den interna koden ska vara anknuten till värdepapperiseringens benämning.

                           020

                              IDENTIFIERINGSKOD FÖR VÄRDEPAPPERISERING (kod/namn)

                           Den kod som används för registrering av värdepapperiseringen eller, om det inte finns en sådan kod, det namn som värdepapperiseringen har på marknaden. När det finns ett internationellt standardnummer för värdepapper (ISIN) (dvs. för offentliga transaktioner) ska de tecken som är gemensamma för alla trancher i värdepapperiseringen rapporteras i denna kolumn.

                           030

                              IDENTIFIERINGSKOD FÖR ORIGINATOR (kod/namn)

                           I denna kolumn rapporteras den kod som originatorn har fått från tillsynsmyndigheten eller, om det inte finns en sådan kod, institutets namn.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska den rapporterande enheten ange benämningen på alla de enheter inom dess konsoliderade grupp som medverkar i transaktionen (originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren). Om den rapporterande enheten inte känner till koden eller om det inte finns någon kod, ska institutets namn rapporteras.

                           040

                              TYP AV VÄRDEPAPPERISERING: (TRADITIONELL/ SYNTETISK)

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”T” för traditionell.

                                       —

                                       ”S” för syntetisk.

                                 Definitionerna av ”traditionell värdepapperisering” och ”syntetisk värdepapperisering” återges i artikel 242.10 och 242.11 i CRR.

                           050

                              KONTOBEHANDLING: STÅR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR KVAR I BALANSRÄKNINGEN ELLER DE ÄR BORTTAGNA FRÅN DEN?

                           Originatorer, medverkande institut och ursprungliga långivare ska rapportera en av följande förkortningar:

                                       —

                                       ”K” om de beaktas fullständigt.

                                       —

                                       ”P” om de är delvis borttagna.

                                       —

                                       ”R” om de är helt och hållet borttagna.

                                       —

                                       ”N” – ej tillämpligt.

                                 I denna kolumn summeras hur transaktionen behandlas i redovisningen.
                           Vid syntetiska värdepapperiseringar ska originatorer rapportera de värdepapperiserade exponeringar som tagits bort från balansräkningen.
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.
                           Alternativet ”P” (delvis borttagna) ska rapporteras om de värdepapperiserade tillgångarna beaktas i balansräkningen i en omfattning motsvarande den rapporterande enhetens fortsatta medverkan i enlighet med bestämmelserna i IAS 39.30–35.

                           060

                              SOLVENSBEHANDLING: VILKA VÄRDEPAPPERISERINGSPOSITIONER OMFATTAS AV KAPITALBASKRAVEN?

                           Endast originatorer ska rapportera följande förkortningar:

                                       —

                                       ”N” för poster som inte omfattas av kapitalbaskraven.

                                       —

                                       ”B” för poster utanför handelslagret.

                                       —

                                       ”T” för poster i handelslagret.

                                       —

                                       ”A” för poster delvis inom och delvis utanför handelslagret.

                                 Artiklarna 109, 243 och 244 i CRR.
                           I denna kolumn summeras originatorns solvenshantering i värdepapperiseringsprogrammet. Den visar huruvida kapitalbaskraven beräknats utifrån värdepapperiserade exponeringar eller värdepapperiserade positioner (inom eller utanför handelslagret).
                           Om kapitalbaskraven baseras på värdepapperiserade exponeringar (utan betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskraven för kreditrisken rapporteras i mall CR SA om institutet använder schablonmetoden respektive i mall CR IRB om man använder internmetoden.
                           Om kapitalbaskraven däremot baseras på värdepapperiseringspositioner utanför handelslagret (med betydande risköverföring) ska beräkningen av kapitalbaskrav för kreditrisken rapporteras i mall CR SEC SA eller i mall CR SEC IRB. Vid värdepapperiseringspositioner i handelslagret ska beräkningen av kapitalbaskrav för marknadsrisken rapporteras i mall MKR SA TDI (generell positionsrisk enligt schablonmetoden) och i mall MKR SA SEC eller mall MKR SA CTP (specifik positionsrisk enligt schablonmetoden) eller i mallarna MKR IM (interna modeller).
                           Vid värdepapperiseringar av skulder ska originatorerna inte rapportera i denna kolumn.

                           070

                              VÄRDEPAPPERISERING ELLER ÅTERVÄRDEPAPPERISERING?

                           Utifrån de definitioner av ”värdepapperisering” och ”återvärdepapperisering” som står i artikel 4.1.61 och 4.1.62–4.1.64 i CRR ska instituten rapportera den underliggande typen med följande förkortningar:

                                       —

                                       ”S” för värdepapperisering.

                                       —

                                       ”R” för återvärdepapperisering.

                           080–100

                              BIBEHÅLLANDE

                           Artiklarna 404–410 i CRR.

                           080

                              TYP AV BIBEHÅLLANDE SOM TILLÄMPAS

                           För varje värdepapperiseringsprogram där institutet agerar som originator ska det rapportera den relevanta typen av ekonomiskt intresse netto som bibehålls i enlighet med artikel 405 i CRR:

                                       A – Vertikal andel (värdepapperiseringspositioner): ”bibehållande av minst 5 % av det nominella värdet av varje tranch som sålts eller överförts till investerarna”.

                                       V – Vertikal andel (värdepapperiserade exponeringar): bibehållande av minst 5 % av kreditrisken för var och en av de värdepapperiserade exponeringarna, om den bibehållna kreditrisken avseende sådana värdepapperiserade exponeringar alltid likställs med eller efterställs den kreditrisk som har värdepapperiserats för samma exponeringar.

                                       B-Rullande exponeringar: ”bibehållande av originatorns andel på minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.

                                       C – Inom balansräkningen: ”bibehållande av slumpvis utvalda exponeringar som motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna, vilka annars skulle ha värdepapperiserats i den aktuella transaktionen, förutsatt att antalet potentiella värdepapperiserade exponeringar ursprungligen inte understiger 100”.

                                       D – Förstaförlustläge: ”bibehållande av den tranch som är i första-förlustläge och vid behov andra trancher med samma eller högre riskprofil än de som överförts eller sålts till investerare, vilka inte har kortare löptid än de som överförts eller sålts till investerare, så att bibehållandet totalt motsvarar minst 5 % av det nominella värdet av de värdepapperiserade exponeringarna”.

                                       E – Undantagna: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar som avses med bestämmelserna i artikel 405.3 i CRR.

                                       N – Ej tillämpligt: Denna kod ska rapporteras för de värdepapperiseringar för vilka bestämmelserna i artikel 404 i CRR är relevanta.

                                       U – Föremål för överträdelse eller okänt: Denna kod ska rapporteras om man vid rapporteringen är osäker på vilken typ av bibehållande det gäller, eller om någon bestämmelse har överträtts.

                           090

                              BIBEHÅLLANDE (%) PÅ RAPPORTERINGSDATUMET

                              Originatorn, det medverkande institutet eller den ursprungliga långivaren ska behålla ett väsentligt ekonomiskt intresse netto på minst 5 % av värdepapperiseringen (vid ursprungstidpunkten).
                           Utan att det påverkar artikel 405.1 i CRR tolkas mätning av bibehållandet vid ursprungstidpunkten vanligen som den tidpunkt när exponeringarna värdepapperiserades och inte när exponeringarna skapades (t.ex. inte när de underliggande lånen utfärdades för första gången). Mätning av bibehållande vid ursprungstidpunkten innebär att 5 % är den bibehållna andel som krävs vid den tidpunkt när denna bibehållandenivå uppmättes och kravet uppfylldes (t.ex. när exponeringarna värdepapperiserades). Det är inte nödvändigt med en dynamisk återangivelse och återjustering av bibehållen andel under transaktionens hela livscykel.
                           Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).

                           100

                              UPPFYLLS BIBEHÅLLANDEKRAVET?

                           Artikel 405.1 i CRR.
                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       Y = ja.

                                       N = nej.

                                 Denna kolumn ska inte rapporteras om kod ”E” (undantagna) eller ”N” (ej tillämpligt) rapporteras i kolumn 080 (typ av bibehållet ekonomiskt intresse).

                           110

                              INSTITUTETS ROLL: (ORIGINATOR/ MEDVERKANDE INSTITUT/ URSPRUNGLIG LÅNGIVARE/ INVESTERARE)

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”O” för originator.

                                       —

                                       ”S” för medverkande institut.

                                       —

                                       ”L” för ursprunglig långivare.

                                       —

                                       ”I” för investerare.

                                 Se definitionerna i artikel 4.1.13 (originator) och 4.1.14 (medverkande institut) i CRR. Investerare antas vara de institut som omfattas av bestämmelserna i artiklarna 406 och 407 i CRR.

                           120–130

                              GÄLLER INTE PROGRAM FÖR TILLGÅNGSBASERADE CERTIFIKAT (ABCP)

                           På grund av att de består av flera enskilda värdepapperiseringspositioner är program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP) (definieras i artikel 242.9 i CRR) undantagna från rapporteringen i kolumnerna 120 och 130.

                           120

                              URSPRUNGSTIDPUNKT (mån/år)

                           Månad och år för värdepapperiseringens uppkomst (dvs. tidpunkten för avslutande eller stängning av gruppen) ska rapporteras i följande format: ”mm/yyyy” (mån/år).
                           Ursprungstidpunkten för respektive värdepapperiseringsprogram kan inte ändras mellan rapporteringsdagarna. I det särskilda fall då värdepapperiseringsprogram baseras på öppna grupper ska ursprungstidpunkten vara första dagen för utgivning av värdepapper.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           130

                              TOTALT BELOPP FÖR VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR VID URSPRUNGSTIDPUNKTEN

                           I denna kolumn anges beloppet (enligt ursprungliga exponeringar före tillämpning av konverteringsfaktorer) för den värdepapperiserade portföljen vid ursprungstidpunkten.
                           Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på öppna grupper ska institutet rapportera det belopp som avser ursprungstidpunkten för första utgivning av värdepapper. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Vid värdepapperisering av skulder ska endast de belopp rapporteras som är utgivna av den rapporterande enheten.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           140–220

                              VÄRDEPAPPERISERADE EXPONERINGAR

                           I kolumnerna 140–220 ska den rapporterande enheten ange information om flera egenskaper hos den värdepapperiserade portföljen.

                           140

                              TOTALT BELOPP

                           Instituten ska rapportera den värdepapperiserade portföljens värde på rapporteringsdagen, dvs. det utestående beloppet för de värdepapperiserade exponeringarna. Om det gäller traditionella värdepapperiseringar ska inga andra tillgångar i värdepapperiseringsgruppen medräknas. När det gäller värdepapperiseringsprogram med flera partner (dvs. med fler än en originator) ska bara det belopp rapporteras som utgör den rapporterande enhetens bidrag till den värdepapperiserade portföljen. Om värdepapperiseringsprogrammen baseras på stängda grupper (dvs. att portföljen med värdepapperiserade tillgångar inte kan utökas efter ursprungstidpunkten) minskar beloppet stegvis.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           150

                              INSTITUTENS ANDEL (%)

                           Ett institut ska rapportera sin andel (i procent med två decimaler) i den värdepapperiserade portföljen på rapporteringsdagen. Den siffra som ska rapporteras i denna kolumn är om inget annat föreskrivs 100 %, utom för värdepapperiseringsprogram med flera partner. Den rapporterande enheten ska i så fall rapportera sitt aktuella bidrag till den värdepapperiserade portföljen (som i kolumn 140, relativt sett).
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.

                           160

                              TYP

                           I denna kolumn anges information om vilka typer av tillgångar (1–8) eller skulder (9 och 10) som ingår i den värdepapperiserade portföljen. Institutet ska rapportera en av följande sifferkoder:

                                       1 – Panträtter i bostadsfastigheter.

                                       2 – Panträtter i kommersiella fastigheter.

                                       3 – Kreditkortsfordringar.

                                       4 – Leasing.

                                       5 – Krediter till företag, inbegripet små och medelstora företag (behandlas som företag).

                                       6 – Konsumentkrediter.

                                       7 – Handelsfordringar.

                                       8 – Övriga tillgångar.

                                       9 – Säkerställda obligationer.

                                       10 – Övriga skulder.

                                 Om gruppen av värdepapperiserade exponeringar är en blandning av ovanstående typer ska institutet ange mest relevanta typen. Vid återvärdepapperiseringar ska institutet hänvisa till den slutliga underliggande gruppen av tillgångar. I typ 10 (övriga skulder) ingår statsobligationer och kreditlänkade obligationer.
                           När det gäller värdepapperiseringsprogram som baseras på stängda grupper kan typen av tillgångar och skulder inte ändras mellan rapporteringstillfällena.

                           170

                              TILLÄMPAD METOD (SCHABLONMETOD/ INTERNMETOD/ BLANDAD METOD)

                           I denna kolumn anges vilken metod som institutet skulle tillämpa för de värdepapperiserade exponeringarna på rapporteringsdagen.
                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       —

                                       ”S” för schablonmetoden.

                                       —

                                       ”I” för internmetoden.

                                       —

                                       ”M” för en kombination av de båda metoderna (SA/IRB).

                                 Om schablonmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC SA.
                           Om internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras i mall CR SEC IRB.
                           Om en kombination av schablonmetoden och internmetoden tillämpas och ”P” rapporteras i kolumn 050 ska beräkningen av kapitalbaskrav rapporteras både i mall CR SEC SA och i mall CR SEC IRB.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Denna kolumn gäller dock inte för värdepapperisering av skulder. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           180

                              ANTAL EXPONERINGAR

                           Artikel 261.1 i CRR.
                           Denna kolumn är obligatorisk endast för de institutioner som använder internmetoden för värdepapperiserade positioner (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). Institutet ska rapportera det faktiska antalet exponeringar.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Investerare ska inte fylla i denna kolumn.

                           190

                              LAND

                           Här rapporteras koden (ISO 3166–1 alpha-2) för ursprungslandet för det slutliga underlaget för transaktionen, dvs. det land i vilket den direkta motparten till de ursprungliga värdepapperiserade exponeringarna är etablerad (genomlysning). Om värdepapperiseringsgruppen består av olika länder ska institutet ange det mest relevanta landet. Om inget land har en större andel än 20 % av beloppet för tillgångar/skulder ska ”OT” (övrigt) rapporteras.

                           200

                              ELGD (%)

                           Exponeringsvägd genomsnittlig förlust vid obestånd (ELGD) ska bara rapporteras av de institut som tillämpar den formelbaserade metoden (och därmed rapporterar ”I” i kolumn 170). ELGD beräknas i enlighet med artikel 262.1 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder eller om kapitalbaskraven grundar sig på de värdepapperiserade exponeringarna (vid värdepapperisering av tillgångar). Denna kolumn ska inte heller fyllas i om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen. Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           210

                              (-) VÄRDEJUSTERINGAR OCH AVSÄTTNINGAR

                           Värdejusteringar och avsättningar (artikel 159 i CRR) för kreditförluster förknippade med den redovisningsram som tillämpas för den rapporterande enheten. I värdejusteringar ingår alla belopp som inverkar på resultatet för kreditförluster inom finansiella tillgångar sedan de först togs upp i balansräkningen (inbegripet förluster på grund av kreditrisk för finansiella tillgångar till verkligt värde som inte ska dras av från exponeringsvärdet) plus de underkursbelopp på exponeringar som förvärvats i samband med obestånd i enlighet med artikel 166.1 i CRR. I avsättningar ingår ackumulerade kreditförluster i poster utanför balansräkningen.
                           I denna kolumn anges information om de värdejusteringar och avsättningar som tillämpas på de värdepapperiserade exponeringarna. Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder.
                           Denna uppgift ska rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           220

                              KAPITALBASKRAV FÖRE VÄRDEPAPPERISERING (%)

                           I denna kolumn lämnas information om kapitalbaskraven för den värdepapperiserade portföljen om det inte hade skett någon värdepapperisering plus förväntade förluster i samband med dessa risker (kirb) som en procentandel (med två decimaler) av de totala värdepapperiserade exponeringarna vid ursprungstillfället. kirb definieras i artikel 242.4 i CRR.
                           Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder. Denna kolumn ska inte fyllas i vid värdepapperiseringar av skulder. Vid värdepapperisering av tillgångar ska denna uppgift rapporteras även om den rapporterande enheten inte innehar några positioner i värdepapperiseringen.
                           Medverkande institut ska inte fylla i denna kolumn.

                           230–300

                              VÄRDEPAPPERISERINGSSTRUKTUR

                           I dessa sex kolumner lämnas information om värdepapperiseringens struktur avseende positioner inom och utanför balansräkningen, trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge) och löptid.
                           Vid värdepapperiseringar med flera partner ska institutet för första-förlusttranchen endast rapportera det belopp som motsvarar eller kan hänföras till det rapporterande institutet.

                           230–250

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).

                           230

                              PRIORITERADE

                           Alla trancher som inte räknas som mellanliggande trancher eller trancher i första-förlustläge ska tillhöra denna kategori.

                           240

                              MELLANLIGGANDE

                           Se artiklarna 243.3 (traditionella värdepapperiseringar) och 244.3 (syntetiska värdepapperiseringar) i CRR.

                           250

                              FÖRSTAFÖRLUST

                           Tranch i första-förlustläge definieras i artikel 242.15 i CRR.

                           260–280

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           I denna grupp av kolumner lämnas information om poster i balansräkningen och derivat med uppdelning i trancher (högt rangordnade, mellanliggande och i första-förlustläge).
                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

                           290

                              FÖRSTA FÖRUTSÄGBARA AVSLUTSDATUM

                           Det slutdatum som är sannolikt för hela värdepapperiseringen mot bakgrund av avtalsbestämmelserna och de finansiella förhållanden som kan väntas för tillfället. Generellt sett rör det sig om det tidigaste av följande datum:

                                       i)

                                       det tidigaste datum då en städoption (definieras i artikel 242.2 i CRR) kan utnyttjas med hänsyn till löptiden för underliggande exponering(ar) och till förväntad förbetalningsgrad eller till potentiella omförhandlingar avseende dessa exponeringar.

                                       ii)

                                       det tidigaste datum då originatorn kan utnyttja någon annan städoption som ingår i avtalsbestämmelserna om värdepapperisering och som leda till att värdepapperiseringen löstes in helt och hållet.

                                 Dag, månad och år för tidigast väntade slutdatum ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

                           300

                              RÄTTSLIGT GILTIG SLUTLIG FÖRFALLODAG

                           Det datum då alla kapitalbelopp och räntor i värdepapperiseringen enligt lag ska återbetalas (baserat på transaktionens dokumentation).
                           Dag, månad och år för rättsligt giltig slutlig förfallodag ska rapporteras. Exakt datum ska rapporteras om dessa uppgifter finns tillgängliga. I annat fall ska första dagen i månaden anges.

                           310–400

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING: URSPRUNGLIG EXPONERING FÖRE KONVERTERINGS-FAKTORER

                           I denna kolumngrupp lämnas information om värdepapperiseringspositionerna avseende positioner inom och utanför balansräkningen och trancher (högt rangordnade, mellanliggande, i första-förlustläge).

                           310–330

                              POSTER I BALANSRÄKNINGEN

                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster i balansräkningen.

                           340–360

                              POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           Trancherna ska här delas upp enligt samma kriterier som för poster utanför balansräkningen.

                           370–400

                              MEMORANDUMPOSTER: POSTER UTANFÖR BALANSRÄKNINGEN OCH DERIVAT

                           I denna kolumngrupp lämnas ytterligare information om samtliga poster utanför balansräkningen och derivat (som redan har rapporterats enligt en annan uppdelning i kolumnerna 340–360).

                           370

                              DIREKTA KREDITSUBSTITUT (DCS)

                           Denna kolumn är avsedd för de värdepapperiseringspositioner som innehas av originatorn och garanteras genom direkta kreditsubstitut (DCS).
                           I enlighet med bilaga I till CRR ska följande fullständiga risk för poster utanför balansräkningen betraktas som direkta kreditsubstitut:

                                       —

                                          Garantier knutna till kreditgivning.

                                       —

                                          Oåterkalleliga kreditlöften med karaktär av kreditsubstitut.

                           380

                              IRS / CRS

                           Ränteswappar (IRS) och valutaswappar (CRS). Dessa derivat ingår i bilaga II till CRR.

                           390

                              GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER

                           Likviditetsfaciliteter (LF) definieras i artikel 242.3 i CRR. De ska uppfylla de sex villkor som fastställs i artikel 255.1 i CRR för att betraktas som godtagbara (oavsett om institutet tillämpar schablonmetoden eller internmetoden).

                           400

                              ÖVRIGA (INKLUSIVE ICKE GODTAGBARA LIKVIDITETSFACILITETER)

                           Denna kolumn är avsedd för resterande poster utanför balansräkningen, såsom icke godtagbara likviditetsfaciliteter (dvs. de likviditetsfaciliteter som inte uppfyller villkoren i artikel 255.1 i CRR).

                           410

                              FÖRTIDA AMORTERING: TILLÄMPAD KONVERTERINGSFAKTOR

                           I artiklarna 242.12 och 256.5 (schablonmetoden) och i artikel 265.1 (internmetoden) i CRR föreskrivs ett antal konverteringsfaktorer som ska tillämpas på investerarnas andelar (i syfte att beräkna de riskvägda exponeringsbeloppen).
                           Denna kolumn gäller värdepapperiseringsprogram med avtalsklausuler om förtida amortering (dvs. rullande värdepapperiseringar).
                           I enlighet med artikel 256.6 i CRR ska överskottsmarginalens faktiska tremånadersgenomsnitt avgöra vilken konverteringsfaktor som ska tillämpas.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET Denna information har anknytning till rad 100 i mall CR SEC SA och rad 160 i mall CR SEC IRB.

                           420

                              (-) AVDRAGET FRÅN KAPITALBASEN

                           Denna information har nära anknytning till kolumn 200 i mall CR SEC SA och till kolumn 180 i mall CR SEC IRB.
                           I denna kolumn rapporteras ett negativt värde.

                           430

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP FÖRE TILLÄMPNING AV TAKET

                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet före tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. riskvägt exponeringsbelopp beräknat utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

                           440

                              SUMMA EXPONERINGSBELOPP EFTER TILLÄMPNING AV TAKET

                           I denna kolumn lämnas uppgift om det riskvägda exponeringsbeloppet efter tillämpning av taket för värdepapperiseringspositionerna (dvs. vid värdepapperiseringsprogram med betydande risköverföring). Vid värdepapperiseringsprogram utan betydande risköverföring (dvs. kapitalbaskrav beräknade utifrån värdepapperiserade exponeringar) ska ingen uppgift rapporteras i denna kolumn.
                           Denna kolumn inte fyllas i när det gäller värdepapperiseringar av skulder. POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

                           450–510

                              POSITIONER I VÄRDEPAPPERISERING – HANDELSLAGRET

                           450

                              KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ ELLER EJ KORRELATIONSHANDELSPORTFÖLJ?

                           Följande förkortningar rapporteras:

                                       C – korrelationshandelsportfölj (CTP).

                                       N – ej korrelationshandelsportfölj.

                           460–470

                              NETTOPOSITIONER – LÅNGA/KORTA

                           Se kolumnerna 050/060 i mall MKR SA SEC respektive mall MKR SA CTP.

                           480

                              SAMMANLAGDA KAPITALBASKRAV ENLIGT SCHABLONMETODEN – SPECIFIK RISK

                           Se kolumn 610 i mall MKR SA SEC respektive kolumn 450 i mall MKR SA CTP.

                     4.   MALLAR FÖR OPERATIV RISK
               4.1.   C 16.00 – OPERATIV RISK (OPR)
               4.1.1.   Allmänna Kommentarer

                           114.

                           Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA). Ett institut kan inte på individuell nivå tillämpa TSA och ASA samtidigt för affärsområdena hushållsbank och storkundsbank.

                           115.

                           Institut som använder basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA) och/eller den alternativa schablonmetoden (ASA) ska beräkna kapitalbaskraven utifrån de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut. Om reviderade uppgifter inte är tillgängliga får instituten använda skattningar. Om instituten använder reviderade uppgifter ska de rapportera de reviderade uppgifterna, som bör förbli oförändrade. Det finns möjlighet att avvika från principen om oförändrade uppgifter, t.ex. uppfyller villkoren för särskilda omständigheter under perioden, t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter.

                           116.

                           Om ett institut kan visa för sin behöriga myndighet att användningen av ett treårigt genomsnitt för att beräkna den relevanta indikatorn – på grund av särskilda omständigheter såsom en fusion, ett förvärv eller en försäljning av enheter eller verksamheter – skulle leda till felskattningar av kapitalbaskraven för operativ risk, får den behöriga myndigheten tillåta institutet att ändra beräkningen på ett sätt som skulle ta hänsyn till sådana händelser. Den behöriga myndigheten får också på eget initiativ begära att ett institut ändrar beräkningen. Ett institut som har varit verksamt i mindre än tre år får använda sina egna framåtblickande skattningar vid beräkningen av den relevanta indikatorn, förutsatt att institutet börjar använda historiska uppgifter så snart sådana finns tillgängliga.

                           117.

                           I kolumnerna i denna mall anges de tre senaste årens belopp dels för den relevanta indikatorn för den bankverksamhet som är förenad med operativ risk, dels för lån och förskott (det sistnämnda är endast tillämpligt om institutet använder ASA). Därefter rapporteras uppgifter om beloppet enligt kapitalbaskraven för operativ risk. I förekommande fall ska institutet ange utförligare vilken del av beloppet som härrör från en mekanism för allokering. Institut som tillämpar AMA ska lägga till memorandumposter för att ge utförligare information om hur förväntad förlust, diversifiering och riskreducering inverkar på kapitalbaskraven för operativ risk.

                           118.

                           Institut som tillämpar TSA eller ASA ska på raderna i denna kolumn ange information uppdelad efter metod för beräkning av kapitalbaskraven för operativ risk med utförligare uppgifter om affärsområdena.

                           119.

                           Denna mall ska rapporteras av alla institut som omfattas av kapitalbaskraven för operativ risk.

                     4.1.2   Instruktioner avseende särskilda positioner

                           Kolumner

                           010–030

                              RELEVANT INDIKATOR

                           Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska rapportera den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna 010–030. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska i informationssyfte dessutom rapportera den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.
                           Med ”relevant indikator” avses nedan ”summan av posterna” i slutet av räkenskapsåret i enlighet med artikel 316.1 tabell 1 i CRR.
                           Om institutets uppgifter om ”relevant indikator” avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i respektive kolumner i tabellen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter bara för ett år ska dessa rapporteras i kolumn 030. Om de framåtblickande skattningarna framstår som rimliga ska dessa sedan anges i kolumn 020 (skattning för nästa år) och i kolumn 010 (skattning för år +2).
                           Om det helt saknas historiska uppgifter om ”relevant indikator” får institutet använda sina egna framåtblickande skattningar.

                           040–060

                              LÅN OCH FÖRSKOTT (VID TILLÄMPNING AV ASA)

                           I dessa kolumner rapporteras beloppen för lån och förskott avseende affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” i enlighet med artikel 319.1 b i CRR. Dessa belopp ska ligga till grund för beräkningen av alternativ relevant indikator som leder till kapitalbaskraven för den verksamhet som omfattas av ASA (artikel 319.1 a i CRR).
                           För affärsområdet ”storkundsbank” ska även värdepapper utanför handelslagret tas med.

                           070

                              KAPITALBASKRAV

                           Kapitalbaskravet beräknas enligt den metod som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i CRR. Det belopp som beräkningen resulterar i ska rapporteras i kolumn 070.

                           071

                              SUMMA RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP FÖR OPERATIVA RISKER

                           Artikel 92.4 i CRR Kapitalbaskraven i kolumn 070 multiplicerade med 12,5.

                           080

                              VARAV: PÅ GRUND AV EN ALLOKERINGSMEKANISM

                           Artikel 18.1 i CRR (avseende som inkluderas, med den tillämpning som avses i artikel 312.2 i CRR) om vilken metod som används för att fördela operativt riskkapital mellan de olika enheterna i gruppen och om huruvida och hur diversifieringseffekter är avsedda att beaktas i det riskmätningssystem som används av ett moderinstitut inom EU och dess dotterföretag eller gemensamt av dotterföretagen till ett finansiellt moderholdingföretag inom EU eller ett blandat finansiellt moderholdingföretag inom EU.

                           090–120

                              MEMORANDUMPOSTER SOM SKA RAPPORTERAS I FÖREKOMMANDE FALL (AVANCERAD MÄTMETOD)

                           090

                              KAPITALBASKRAV FÖRE MINSKNING PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST, DIVERSIFIERING OCH METODER FÖR RISKREDUCERING

                           De kapitalbaskrav som rapporteras i kolumn 090 är samma som de i kolumn 070 men beräknade innan man har beaktat minskningar på grund av förväntad förlust, diversifiering och riskreducering (se nedan).

                           100

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV FÖRVÄNTAD FÖRLUST SOM FÅNGAS UPP I AFFÄRSPRAXIS

                           I kolumn 100 rapporteras den reducering av kapitalbaskraven som beror på förväntad förlust som fångas upp i företagets interna affärspraxis (i enlighet med artikel 322.2 a i CRR).

                           110

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAVEN PÅ GRUND AV DIVERSIFIERING

                           Diversifieringseffekten i kolumn 110 är skillnaden mellan summan av kapitalbaskraven beräknade separat för varje operativriskklass (dvs. ett förhållande med ”perfekt samband”) och de diversifierade kapitalbaskraven beräknades genom att beakta korrelationer och beroendefaktorer (dvs. antagandet att det inte råder något ”perfekt samband” mellan riskklasserna). Förhållandet med ”perfekt samband” inträffar i ”utgångsläget”, dvs. när institutet inte tillämpar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, då kapitalet enligt AMA beräknas som summan av de olika måtten på operativ risk i de valda riskklasserna. I det fallet antas korrelationen mellan riskklasserna vara 100 %, och värdet i kolumnen ska vara noll. Om institutet däremot beräknar en uttrycklig korrelationsstruktur mellan riskklasserna, ska det i denna kolumn anges skillnaden mellan å ena sidan kapitalet enligt AMA, som grundar sig på ”utgångsläget”, och å andra sidan kapitalet efter tillämpning av korrelationsstrukturen mellan riskklasserna. Värdet visar ”diversifieringskapaciteten” i AMA-modellen, dvs. modellens förmåga att fånga upp icke samtidiga förekomster av allvarliga händelser avseende operativ risk vilka kan leda till betydande förluster. I kolumn 110 ska instituten rapportera det belopp med vilket den antagna korrelationsstrukturen minskar kapitalet enligt AMA i förhållande till antagandet av en korrelation på 100 %.

                           120

                              (-) MINSKNING AV KAPITALBASKRAV PÅ GRUND AV METODER FÖR RISKREDUCERING (FÖRSÄKRING OCH ANDRA INSURANCE MEKANISMER FÖR RISKÖVERFÖRING)

                           I kolumn 120 rapporteras effekten av försäkringar och andra former av risköverföring i enlighet med artikel 323.1–323.5 i CRR.

                           Rader

                           010

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN BASMETODEN (BIA) TILLÄMPAS

                           På denna rad anges beloppen för den verksamhet i vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i CRR).

                           020

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN SCHABLONMETODEN (TSA) ELLER DEN ALTERNATIVA SCHABLONMETODEN (ASA) TILLÄMPAS

                           Kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317–319 i CRR) ska rapporteras.

                           030–100

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN TSA TILLÄMPAS

                           Institut som tillämpar TSA ska fylla i relevant indikator för varje år på raderna 030–100 avseende de affärsområden som anges i artikel 317 tabell 2 i CRR. Fördelningen av verksamheten i olika affärsområden ska följa de principer som beskrivs i artikel 318 i CRR.

                           110–120

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN ASA TILLÄMPAS

                           Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i CRR) ska för respektive år rapportera relevant indikator separat för varje affärsområde på raderna 030–050 och 080–100 samt på raderna 110 och 120 för affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank”.
                           Raderna 110 och 120 ska visa beloppet för den relevanta indikatorn i verksamhet enligt ASA, och verksamheten ska vara uppdelad i affärsområdena ”storkundsbank” och ”hushållsbank” (artikel 319 i CRR). Raderna kan innehålla belopp som motsvarar ”storkundsbank” och ”hushållsbank” såväl enligt TSA (raderna 060 och 070) som enligt ASA (raderna 110 och 120), t.ex. om TSA tillämpas för ett dotterföretag medan ASA tillämpas för moderföretaget.

                           130

                              BANKVERKSAMHET FÖR VILKEN INTERNMÄTNINGSMETODER (AMA) TILLÄMPAS

                           Här rapporteras de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321–323 i CRR).
                           Institut som kombinerar olika metoder i enlighet med artikel 314 i CRR ska rapportera uppgifter om relevant indikator för de verksamheter för vilka AMA tillämpas. Detta gäller också alla övriga banker som tillämpar AMA.

                     4.2   OPERATIV RISK: DETALJERAD INFORMATION OM FÖRLUSTER UNDER DET SENASTE ÅRET (OPR DETAILS)
               4.2.1   Allmänna kommentarer

                           120.

                           I mall C 17.01 (OPR DETAILS 1) summeras uppgifter om ett instituts redovisade bruttoförluster och återvinningar av förluster under det senaste året uppdelade i händelsetyper och affärsområden. I mall C 17.02 (OPR DETAILS 2) ges detaljerad information om de största förlusthändelserna under året.

                           121.

                           Förluster till följd av operativa risker kopplade till kreditrisker och som omfattas av kapitalbaskrav för kreditrisk (kreditrelaterade operativa riskhändelser) beaktas varken i mall C 17.01 eller i mall C 17.02.

                           122.

                           Vid kombinerad användning av olika metoder för beräkning av kapitalbaskrav för operativ risk enligt artikel 314 i CRR ska ett instituts redovisade förluster och återvinningar rapporteras i C 17.01 och C 17.02, oavsett vilken metod som använts för att beräkna kapitalbaskraven.

                           123.

                              bruttoförlust: en förlust som har orsakats genom en operativ riskhändelse eller händelsetyp – i enlighet med artikel 322.3 b i förordning (EU) nr 575/2013 – före eventuell återvinning av något slag, utan att detta påverkar ”snabbt återvunna förlusthändelser”, som avses nedan.

                           124.

                              återvinning: en oberoende händelse i samband med den ursprungliga förlusten till följd av operativa risker som är åtskild i tid, vid vilken kapital eller inflöde av ekonomiska fördelar erhålls från första eller tredje parter, till exempel försäkringsföretag eller andra parter. Återvinningar delas upp i återvinning från försäkring och andra mekanismer för risköverföring.

                           125.

                              snabbt återvunna förlusthändelser: händelser avseende operativa risker som leder till förluster som helt eller delvis kan återvinnas inom fem arbetsdagar. I händelse av en snabbt återvunnen förlust ska endast den del av förlusten som inte är helt återvunnen (dvs. förlusten med avdrag för den partiella snabba återvinningen) ingå i den fastställda totala förlusten. Händelser som leder till förluster som fullständigt återvinns inom fem arbetsdagar ska därför inte alls inkluderas i det fastställda bruttoförlustbeloppet eller rapporteringen av OPR DETAILS.

                           126.

                           Den dag då en förlust eller reserv/provision först beaktats i resultaträkningen, mot en förlust till följd av operativa risker. Detta datum följer logiskt på händelsedatum (dvs. den dag då den operativa riskhändelsen inträffade eller tog sin början) och upptäcktsdatum (dvs. den dag då institutet fick kännedom om den operativa riskhändelsen).

                           127.

                           Förluster som orsakats av en gemensam operativ riskhändelse eller av flera händelser kopplade till en ursprunglig operativ riskhändelse som orsakar händelser eller förluster (huvudhändelsen) slås ihop. De hopslagna händelserna ska betraktas och rapporteras som en händelse och de hänförliga bruttoförlustbeloppen respektive förlustkorrigeringarna ska därför summeras.

                           128.

                           De siffror som redovisas i juni för varje enskilt år är preliminära siffror: De slutliga siffrorna rapporteras i december. Därför har siffrorna i juni en referensperiod på sex månader (dvs. från den 1 januari till den 30 juni under det berörda kalenderåret), medan siffrorna i december har en tolvmånaders referensperiod (dvs. från den 1 januari till den 31 december under det berörda kalenderåret). Både för uppgifter som rapporterats i juni och i december avser ”tidigare rapporteringsreferensperiod” alla rapporteringsreferensperioder till och med den som slutar vid föregående kalenderårs utgång.

                           129.

                           För att kontrollera de villkor som fastställs i artikel 5 b 2 b i) i denna förordning ska instituten använda den senaste statistik som finns tillgänglig på EBA:s webbplats för offentliggörande av tillsynsuppgifter i syfte att räkna ut ”den totala balansomslutningen för samtliga institut i samma medlemsstat”. För att kontrollera de villkor som fastställs i artikel 5 b 2 b iii ska bruttonationalprodukten till marknadspris – enligt definitionen i punkt 8.89 i bilaga A till Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 549/2013 (ESA 2010) och publicerad av Eurostat för det föregående kalenderåret – användas.

                     4.2.2   C 17.01: Förluster och återvinningar per affärsområde och händelsetyp det senaste året (OPR DETAILS 1)
               4.2.2.1   Allmänna kommentarer

                           130.

                           I mall C.17.01 ska uppgifterna rapporteras som en fördelning av de bruttoförluster och återvinningar som överstiger interna gränsvärden i affärsområden (i enlighet med artikel 317 tabell 2 i CRR, inbegripet affärsområdet ”företagsövergripande poster” som avses i artikel 322.3 b i CRR) och händelsetyper (i enlighet med artikel 324 i CRR), varvid det är möjligt att de förluster som härrör från en händelse är fördelade på flera affärsområden
[cell cut: 3265751 characters, first 2000000 kept]