title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/428 z 23. marca 2016, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, v súvislosti s ukazovateľom finančnej páky (Text s významom pre EHP)

text:
               31.3.2016

               SK

               Úradný vestník Európskej únie

               L 83/1

         VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2016/428
   z 23. marca 2016,
   ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu, v súvislosti s ukazovateľom finančnej páky
   (Text s významom pre EHP)
   EURÓPSKA KOMISIA,
   so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
   so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jeho článok 430 ods. 2 tretí pododsek,
   keďže:

               (1)

               Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014 (2) sú stanovené postupy, podľa ktorých sú inštitúcie povinné vykazovať informácie týkajúce sa ich súladu s nariadením (EÚ) č. 575/2013. Vzhľadom na to, že regulačný rámec stanovený nariadením (EÚ) č. 575/2013 sa vo svojich nepodstatných prvkoch postupne dopĺňa a mení prijímaním regulačných technických predpisov a delegovaných aktov, v tomto prípade v súvislosti s ukazovateľom finančnej páky (3), mali by sa vykonať zodpovedajúce zmeny požiadaviek vykazovania na účely dohľadu stanovené vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014, aby sa zabezpečil súlad medzi zmenenými právnymi predpismi a informáciami, ktoré majú inštitúcie poskytovať na účely dohľadu.

               (2)

               S cieľom zabezpečiť správne uplatňovanie požiadaviek stanovených vo vykonávacom nariadení (EÚ) č. 680/2014 by sa mali na účely vykazovania ukazovateľa finančnej páky na účely dohľadu poskytnúť ďalšie spresnenia. Z dôvodov právnej zrozumiteľnosti je preto vhodné nahradiť niekoľko vzorov a pokynov v súvislosti s vykazovaním.

               (3)

               Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia (EÚ) č. 1093/2010 (4).

               (4)

               Inštitúcie by mali mať dostatok času na to, aby revidovaným požiadavkám vykazovania ukazovateľa finančnej páky prispôsobili svoje vnútorné postupy vykazovania a procesy IT. Prvý dátum uplatňovania by preto mal byť odložený na prvý referenčný dátum vykazovania, ktorý nastáva šesť mesiacov od dátumu uverejnenia tohto vykonávacieho nariadenia v úradnom vestníku,

         PRIJALA TOTO NARIADENIE:
   Článok 1
   Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 sa mení takto:

               1.

               V článku 14 sa odseky 2 až 5 nahrádzajú takto:
               „2.   Vykazovanie údajov je založené na metodike používanej na výpočet ukazovateľa finančnej páky v podobe ukazovateľa finančnej páky ku koncu štvrťroka.
               3.   Inštitúcie sú povinné vykazovať informácie uvedené v časti II odseku 14 prílohy XI v ďalšom období vykazovania, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:

                           a)

                           podiel derivátov uvedený v časti II ods. 7 prílohy XI presahuje 1,5 %;

                           b)

                           podiel derivátov uvedený v časti II ods. 7 prílohy XI presahuje 2,0 %.

                     Uplatňujú sa kritériá vstupu stanovené v článku 4 s výnimkou prvého pododseku písmena b) tohto odseku, keď inštitúcie začínajú vykazovať informácie od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak príslušnú uplatniteľnú prahovú hodnotu prekročili k jednému referenčnému dátumu vykazovania.
               4.   Inštitúcie, v prípade ktorých celková pomyselná hodnota derivátov v zmysle vymedzenia v časti II ods. 9 prílohy XI presahuje 10 miliárd EUR, vykazujú informácie uvedené v časti II ods. 14 prílohy XI bez ohľadu na to, či podiel derivátov spĺňa podmienky uvedené v odseku 3.
               Kritériá vstupu stanovené v článku 4 sa neuplatňujú. Inštitúcie začínajú vykazovať informácie od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak príslušnú uplatniteľnú prahovú hodnotu prekročili k jednému referenčnému dátumu vykazovania.
               5.   Inštitúcie sú povinné vykazovať informácie uvedené v časti II ods. 15 prílohy XI v ďalšom období vykazovania, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:

                           a)

                           objem kreditných derivátov uvedený v časti II ods. 10 prílohy XI presahuje 300 miliónov EUR;

                           b)

                           objem kreditných derivátov uvedený v časti II ods. 10 prílohy XI presahuje 500 miliónov EUR.

                     Uplatňujú sa kritériá vstupu uvedené v článku 4 s výnimkou písmena b), keď inštitúcie začínajú vykazovať informácie od ďalšieho referenčného dátumu vykazovania, ak príslušnú uplatniteľnú prahovú hodnotu prekročili k jednému referenčnému dátumu vykazovania.“

               2.

               V článku 14 sa odsek 6 vypúšťa.

               3.

               Príloha X k nariadeniu (EÚ) č. 680/2014 sa nahrádza textom uvedeným v prílohe I k tomuto nariadeniu.

               4.

               Príloha XI k nariadeniu (EÚ) č. 680/2014 sa nahrádza textom uvedeným v prílohe II k tomuto nariadeniu.

         Článok 2
   Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
   Uplatňuje od prvého referenčného dátumu vykazovania, ktoré nastáva šesť mesiacov od dátumu uverejnenia tohto vykonávacieho nariadenia v Úradnom vestníku Európskej únie.

      Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné v členských štátoch v súlade so zmluvami.
      V Bruseli 23. marca 2016

            Za Komisiu

            predseda

         Jean-Claude JUNCKER

      (1)  Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1.

      (2)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).

      (3)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/62 z 10. októbra 2014, ktorým sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o ukazovateľ finančnej páky (Ú. v. EÚ L 11, 17.1.2015, s. 37).

      (4)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).

      PRÍLOHA I

            „PRÍLOHA X

               VYKAZOVANIE FINANČNEJ PÁKY

                           VZORY PRE VYKAZOVANIE UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY

                           Kód vzoru

                           Kód vzoru

                           Názov vzoru

                           Skrátený názov

                        47

                        C 47.00

                        Výpočet ukazovateľa finančnej páky

                        LRCalc

                        40

                        C 40.00

                        Alternatívne zaobchádzanie s veľkosťou expozície

                        LR1

                        41

                        C 41.00

                        Súvahové a podsúvahové položky – ďalšie rozdelenie expozícií

                        LR2

                        42

                        C 42.00

                        Alternatívne vymedzenie kapitálu

                        LR3

                        43

                        C 43.00

                        Alternatívne rozdelenie zložiek veľkosti expozície ukazovateľa finančnej páky

                        LR4

                        44

                        C 44.00

                        Všeobecné informácie

                        LR5

               C 40.00 – ALTERNATÍVNE ZAOBCHÁDZANIE S VEĽKOSŤOU EXPOZÍCIE (LR1)

                           Riadok

                           Stĺpec

                        010

                        020

                        040

                        050

                        070

                        075

                        085

                        120

                           Účtovná hodnota v súvahe

                           Účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                           Dodatočná hodnota pre SFT

                           Dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

                           Pomyselná hodnota / nominálna hodnota

                           Zhora ohraničená pomyselná hodnota

                           Zhora ohraničená pomyselná hodnota (rovnaký referenčný názov)

                           Hypoteticky vyňatá hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        010

                        Deriváty

                        020

                        Kreditné deriváty (zabezpečenie predané)

                        030

                        Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) podliehajúce ustanoveniu o zavretí

                        040

                        Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) nepodliehajúce ustanoveniu o zavretí

                        050

                        Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené)

                        060

                        Finančné deriváty

                        070

                        SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní

                        080

                        SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní

                        090

                        Iné aktíva

                        100

                        Nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA; z toho:

                        110

                        Revolvingové retailové expozície; z toho

                        120

                        Bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby z kreditných kariet

                        130

                        Nerevolvingové bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby

                        140

                        Stredne/nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA

                        150

                        Stredne rizikové podsúvahové položky podľa RSA

                        160

                        Plne rizikové podsúvahové položky podľa RSA

                        170

                        (doplňujúca položka) Čerpaná suma revolvingových retailových expozícií

                        180

                        (doplňujúca položka) Čerpané sumy bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet

                        190

                        (doplňujúca položka) Čerpané sumy nerevolvingových bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov

                        210

                        Peňažný kolaterál prijatý v rámci derivátových transakcií

                        220

                        Pohľadávky z peňažného kolaterálu zloženého v derivátových transakciách

                        230

                        Cenné papiere prijaté v rámci SFT, ktoré sú vykázané ako aktívum

                        240

                        SFT zahŕňajúce požičiavanie peňažnej hotovosti (peňažné pohľadávky)

                        250

                        Expozície, ktoré môžu využiť zaobchádzanie podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR

                        260

                        Expozície, ktoré spĺňajú podmienky uvedené v článku 429 ods. 14 písm. a) až c) nariadenia CRR

               C 41.00 – SÚVAHOVÉ A PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY – ĎALŠIE ROZDELENIE EXPOZÍCIÍ (LR2)

                           Riadok

                           Stĺpec

                        010

                        020

                        030

                           Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa SA)

                           Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa IRB)

                           Nominálna hodnota

                        010

                        Celkové súvahové a podsúvahové expozície patriace do neobchodnej knihy, ako aj expozície obchodnej knihy, ktoré podliehajú kreditnému riziku protistrany (rozdelenie podľa rizikovej váhy):

                        020

                        = 0 %

                        030

                        > 0 % a ≤ 12 %

                        040

                        > 12 % a ≤ 20 %

                        050

                        > 20 % a ≤ 50 %

                        060

                        > 50 % a ≤ 75 %

                        070

                        > 75 % a ≤ 100 %

                        080

                        > 100 % a ≤ 425 %

                        090

                        > 425 % a ≤ 1 250  %

                        100

                        Expozície v stave zlyhania

                        110

                        (doplňujúca položka) Nízkorizikové podsúvahové položky a podsúvahové položky, na ktoré sa vzťahuje 0 % konverzný faktor podľa pomeru platobnej schopnosti

               C 42.00 – ALTERNATÍVNE VYMEDZENIE KAPITÁLU (LR3)

                           Riadok

                           Stĺpec

                        010

                        010

                        Vlastný kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        020

                        Vlastný kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

                        030

                        Celkové vlastné zdroje – úplne zavedené vymedzenie

                        040

                        Celkové vlastné zdroje – prechodné vymedzenie

                        055

                        Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        065

                        Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – prechodné vymedzenie

                        075

                        Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – úplne zavedené vymedzenie

                        085

                        Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – prechodné vymedzenie

               C 43.00 – ALTERNATÍVNE ROZDELENIE ZLOŽIEK VEĽKOSTI EXPOZÍCIE UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY (LR4)

                           Riadok

                           Podsúvahové položky, deriváty, SFT a obchodná kniha

                           Stĺpec

                        010

                        020

                           Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                           RWA

                        010

                        Podsúvahové položky; z toho

                        020

                        Obchodné financovanie; z toho

                        030

                        V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov

                        040

                        Deriváty a SFT podliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov

                        050

                        Deriváty nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov

                        060

                        SFT nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov

                        065

                        Hodnoty expozícií vyplývajúce z dodatočného zaobchádzania pre kreditné deriváty

                        070

                        Iné aktíva patriace do obchodnej knihy

                           Riadok

                           Iné expozície neobchodnej knihy

                           Stĺpec

                        010

                        020

                        030

                        040

                           Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                           RWA

                           Expozície podľa SA

                           Expozície podľa IRB

                           Expozície podľa SA

                           Expozície podľa IRB

                        080

                        Kryté dlhopisy

                        90

                        Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

                        100

                        Ústredné vlády a centrálne banky

                        110

                        Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

                        120

                        Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

                        130

                        Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

                        140

                        Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

                        150

                        Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

                        160

                        Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

                        170

                        Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

                        180

                        Inštitúcie

                        190

                        Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho

                        200

                        Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie

                        210

                        Retailové expozície; z toho

                        220

                        Retailové expozície voči MSP

                        230

                        Podnikateľské subjekty; z toho

                        240

                        Finančné

                        250

                        Nefinančné; z toho

                        260

                        Expozície voči MSP

                        270

                        Expozície iné ako expozície voči MSP

                        280

                        Expozície v stave zlyhania

                        290

                        Iné expozície; z toho

                        300

                        Sekuritizačné expozície

                        310

                        Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho

                        320

                        V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov

               C 44.00 – VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE (LR5)

                           Riadok

                           Stĺpec

                        010

                        010

                        Podniková štruktúra inštitúcie

                        020

                        Zaobchádzanie s derivátmi

                        040

                        Druh inštitúcie

               C 47.00 – VÝPOČET UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY (LRCalc)

                           Stĺpec

                           Expozícia ukazovateľa finančnej páky: Referenčný dátum vykazovania

                           Riadok

                           Hodnoty expozície

                        010

                        010

                        SFT: Expozícia v súlade s článkom 429 ods. 5 a článkom 429 ods. 8 nariadenia CRR

                        020

                        SFT: Dodatočná hodnota pre kreditné riziko protistrany

                        030

                        Odchýlka pre SFT: Dodatočná hodnota v súlade s článkom 429b ods. 4 a článkom 222 nariadenia CRR

                        040

                        Kreditné riziko protistrany pri transakciách SFT, v ktorých inštitúcia koná ako zástupca, v súlade s článkom 429b ods. 6 nariadenia CRR

                        050

                        (–) Vyňatá časť klientských expozícií SFT zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany

                        060

                        Deriváty: Bežné reprodukčné náklady

                        070

                        (–) Variačná marža prijatá v hotovosti prípustná na započítanie oproti trhovej hodnote derivátov

                        080

                        (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (reprodukčné náklady)

                        090

                        Deriváty: Dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty

                        100

                        (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (potenciálna budúca expozícia)

                        110

                        Odchýlka pre deriváty: metóda pôvodnej expozície

                        120

                        (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (metóda pôvodnej expozície)

                        130

                        Zhora ohraničená pomyselná hodnota vypísaných kreditných derivátov

                        140

                        (–) Prípustné kúpené kreditné deriváty započítané oproti vypísaným kreditným derivátom

                        150

                        Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 10 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        160

                        Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 20 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        170

                        Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 50 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        180

                        Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 100 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        190

                        Iné aktíva

                        200

                        Navýšenie o poskytnutý kolaterál súvisiaci s derivátmi

                        210

                        (–) Pohľadávky pri hotovostnej variačnej marži poskytnutej v derivátových transakciách

                        220

                        (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (počiatočná marža)

                        230

                        Úpravy o SFT na základe účtovania predajov

                        240

                        (–) Spravované aktíva

                        250

                        (–) Vnútroskupinové expozície (na jednotlivom základe) vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 7 nariadenia CRR

                        260

                        (–) Expozície vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 14 nariadenia CRR

                        270

                        (–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        280

                        (–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

                        290

                        Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

                        300

                        Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1

                           Riadok

                           Kapitál

                        310

                        Kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        320

                        Kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

                           Riadok

                           Ukazovateľ finančnej páky

                        330

                        Ukazovateľ finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

                        340

                        Ukazovateľ finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1“

      PRÍLOHA II

            „PRÍLOHA XI

               VYKAZOVANIE FINANČNEJ PÁKY

                           ČASŤ I:

                        VŠEOBECNÉ POKYNY

                     15

                        1.

                     OZNAČOVANIE VZOROV A INÉ PRAVIDLÁ
                     15

                        1.1.

                     OZNAČOVANIE VZOROV
                     15

                        1.2.

                     PRAVIDLÁ ČÍSLOVANIA
                     16

                        1.3.

                     SKRATKY
                     16

                        1.4.

                     PRAVIDLÁ POUŽÍVANIA ZNAMIENOK
                     16

                           ČASŤ II:

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV

                     16

                        1.

                     ŠTRUKTÚRA A FREKVENCIA
                     16

                        2.

                     VZORCE NA VÝPOČET UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY
                     16

                        3.

                     PRAHY VÝZNAMNOSTI PRE DERIVÁTY
                     17

                        4.

                     C 47.00 – VÝPOČET UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY (LRCALC)
                     17

                        5.

                     C 40.00 – ALTERNATÍVNE ZAOBCHÁDZANIE S VEĽKOSŤOU EXPOZÍCIE (LR1)
                     25

                        6.

                     C 41.00 – SÚVAHOVÉ A PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY – ĎALŠIE ROZDELENIE EXPOZÍCIÍ (LR2)
                     34

                        7.

                     C 42.00 – ALTERNATÍVNE VYMEDZENIE KAPITÁLU (LR3)
                     36

                        8.

                     C 43.00 – ALTERNATÍVNE ROZDELENIE ZLOŽIEK VEĽKOSTI EXPOZÍCIE UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY (LR4)
                     38

                        9.

                     C 44.00 – VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE (LR5)
                     55

               ČASŤ I:   VŠEOBECNÉ POKYNY

            1.   Označovanie vzorov a iné pravidlá

            1.1.   Označovanie vzorov

                        1.

                        Táto príloha obsahuje ďalšie pokyny k vzorom (ďalej len „LR“) uvedeným v prílohe X k tomuto nariadeniu.

                        2.

                        Celkovo sa rámec skladá zo šiestich vzorov:

                                    —

                                    C 47.00: Výpočet ukazovateľa finančnej páky (Leverage Ratio Calculation – LRCalc): Výpočet ukazovateľa finančnej páky,

                                    —

                                    C 40.00: Vzor 1 ukazovateľa finančnej páky (LR1): Alternatívne zaobchádzanie s veľkosťou expozície,

                                    —

                                    C 41.00: Vzor 2 ukazovateľa finančnej páky (LR2): Súvahové a podsúvahové položky – ďalšie rozdelenie expozícií,

                                    —

                                    C 42.00: Vzor 3 ukazovateľa finančnej páky (LR3): Alternatívne vymedzenie kapitálu,

                                    —

                                    C 43.00: Vzor 4 ukazovateľa finančnej páky (LR4): Rozdelenie zložiek veľkosti expozície ukazovateľa finančnej páky, a

                                    —

                                    C 44.00: Vzor 5 ukazovateľa finančnej páky (LR5): Všeobecné informácie.

                        3.

                        Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy, ako aj ďalšie podrobné informácie o všeobecnejších aspektoch vykazovania.

                  1.2.   Pravidlá číslovania

                        4.

                        Pri odkazovaní na stĺpce, riadky a bunky vzorov sa v dokumente bude dodržiavať pravidlo označovania stanovené v nasledujúcich odsekoch. Tieto číselné kódy sa vo veľkej miere používajú v pravidlách validácie.

                        5.

                        V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {Vzor;Riadok;Stĺpec}. Pri odkazovaní na celý riadok alebo stĺpec sa použije hviezdička.

                        6.

                        V prípade validácií v rámci vzoru, keď sa používajú len údajové body z daného vzoru, zápisy nebudú odkazovať na vzor: {Riadok;Stĺpec}.

                        7.

                        Na účely vykazovania finančnej páky výraz „z toho“ odkazuje na položku, ktorá je podmnožinou kategórie expozície vyššej úrovne, zatiaľ čo výraz „doplňujúca položka“ odkazuje na samostatnú položku, ktorá nie je podmnožinou triedy expozícií. Vykazovanie oboch druhov buniek je povinné, ak nie je uvedené inak.

                  1.3.   Skratky

                        8.

                        Na účely tejto prílohy a súvisiacich vzorov sa používajú tieto skratky:

                                    a)

                                    CRR, čo je skratka pre nariadenie o kapitálových požiadavkách a znamená nariadenie (EÚ) č. 575/2013;

                                    b)

                                    SFT, čo je skratka pre transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov a znamená „repo transakciu, transakciu požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít, transakciu s dlhou dobou vyrovnania a transakciu požičiavania s dozabezpečením“ podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013;

                                    c)

                                    CRM, čo je skratka pre zmierňovanie kreditného rizika.

                  1.4.   Pravidlá používania znamienok

                        9.

                        Všetky sumy sa vykazujú ako kladné čísla. Výnimku predstavujú sumy vykazované v {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010}, {LR3;040;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} a {LR3;085;010}. Pritom treba poznamenať, že {LRCalc;050;010}, {LRCalc;070;010}, {LRCalc;080;010}, {LRCalc;100;010}, {LRCalc;120;010}, {LRCalc;140;010}, {LRCalc;210;010}, {LRCalc;220;010}, {LRCalc;240;010}, {LRCalc;250;010}, {LRCalc;260;010}, {LRCalc;270;010}, {LRCalc;280;010}, {LR3;055;010}, {LR3;065;010}, {LR3;075;010} a {LR3;085;010} majú len zápornú hodnotu. Takisto treba poznamenať, že {LRCalc;310;010}, {LRCalc;320;010}, {LRCalc;330;010}, {LRCalc;340;010}, {LR3;010;010}, {LR3;020;010}, {LR3;030;010} a {LR3;040;010} majú až na extrémne prípady len kladnú hodnotu.

               ČASŤ II:   POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV

            1.   Štruktúra a frekvencia

                        1.

                        Vzor ukazovateľa finančnej páky je rozdelený na dve časti. Časť A zahŕňa všetky údajové položky, ktoré sa používajú pri výpočte ukazovateľa finančnej páky a ktoré inštitúcie predkladajú príslušným orgánom v súlade s článkom 430 ods. 1 prvým pododsekom nariadenia CRR, zatiaľ čo časť B zahŕňa všetky údajové položky, ktoré inštitúcie predkladajú v súlade s článkom 430 ods. 1 druhým pododsekom nariadenia CRR (t. j. na účely správy uvedenej v článku 511 nariadenia CRR).

                        2.

                        Pri zostavovaní údajov pre tento vykonávací technický predpis inštitúcie zohľadňujú zaobchádzanie so spravovanými aktívami v súlade s článkom 429 ods. 13 nariadenia CRR.

                  2.   Vzorce na výpočet ukazovateľa finančnej páky

                        3.

                        Ukazovateľ finančnej páky je založený na miere kapitálu a veľkosti celkovej expozície, ktoré sa môžu vypočítať pomocou buniek z časti A.

                        4.

                        Ukazovateľ finančnej páky – úplne zavedené vymedzenie = {LRCalc;310;010}/{LRCalc;290;010}.

                        5.

                        Ukazovateľ finančnej páky – prechodné vymedzenie = {LRCalc;320;010}/{LRCalc;300;010}.

                  3.   Prahy významnosti pre deriváty

                        6.

                        S cieľom znížiť záťaž spojenú s vykazovaním pre inštitúcie s obmedzenými expozíciami derivátov sa na zmeranie relatívnej významnosti derivátových expozícií na celkovej expozícii ukazovateľa finančnej páky použijú nasledujúce veľkosti. Inštitúcie vypočítavajú tieto veľkosti takto:

                        7.

                           .

                        8.

                        Kde sa veľkosť celkovej expozície rovná: {LRCalc;290;010}.

                        9.

                        Celková pomyselná hodnota uvádzaná v derivátoch = {LR1; 010;070}. Toto je bunka, ktorú inštitúcie musia vždy vykazovať.

                        10.

                        Objem kreditných derivátov = {LR1;020;070} + {LR1;050;070}. Toto sú bunky, ktoré inštitúcie musia vždy vykazovať.

                        11.

                        Inštitúcie sú povinné vykázať bunky uvedené v odseku 14 v nasledujúcom období vykazovania, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:

                                    —

                                    podiel derivátov uvedený v odseku 7 je ku dvom za sebou nasledujúcim referenčným dátumom vykazovania vyšší ako 1,5 %,

                                    —

                                    podiel derivátov uvedený v odseku 7 presahuje 2,0 %.

                        12.

                        Inštitúcie, v prípade ktorých celková pomyselná hodnota uvádzaná v derivátoch podľa vymedzenia v odseku 9 presahuje 10 miliárd EUR, vykazujú bunky uvedené v odseku 14, aj keď ich podiel derivátov nespĺňa podmienky uvedené v odseku 11.

                        13.

                        Inštitúcie sú povinné vykazovať bunky uvedené v odseku 15, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:

                                    —

                                    objem kreditných derivátov uvedený v odseku 10 je ku dvom za sebou nasledujúcim referenčným dátumom vykazovania vyšší ako 300 miliónov EUR,

                                    —

                                    objem kreditných derivátov uvedený v odseku 10 presahuje 500 miliónov EUR.

                        14.

                        Bunky, ktoré sú inštitúcie povinné vykazovať v súlade s odsekom 11, sú tieto: {LR1;010;010}, {LR1;010;020}, {LR1;010;050}, {LR1;020;010}, {LR1;020;020}, {LR1;020;050}, {LR1;030;050}, {LR1;030;070}, {LR1;040;050}, {LR1;040;070}, {LR1;050;010}, {LR1;050;020}, {LR1;050;050}, {LR1;060;010}, {LR1;060;020}, {LR1;060;050} a {LR1;060;070}.

                        15.

                        Bunky, ktoré sú inštitúcie povinné vykazovať v súlade s odsekom 13, sú tieto: {LR1;020;075}, {LR1;050;075} a {LR1;050;085}.

                  4.   C 47.00 – Výpočet ukazovateľa finančnej páky (LRCalc)

                        16.

                        V tejto časti vzoru pre vykazovanie sa zhromažďujú údaje potrebné na výpočet ukazovateľa finančnej páky podľa vymedzenia v článkoch 429, 429a a 429b nariadenia CRR.

                        17.

                        Inštitúcie podávajú správu o ukazovateli finančnej páky štvrťročne. V každom štvrťroku je hodnotou „k referenčnému dátumu vykazovania“ hodnota k poslednému kalendárnemu dňu tretieho mesiaca príslušného štvrťroka.

                        18.

                        Inštitúcie vykazujú {010;010} až {030;010}, {060;010}, {090;010}, {110;010}, a {150;010} až {190;010} tak, ako keby sa vyňatia uvedené v {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, a {220;010} neuplatňovali.

                        19.

                        Inštitúcie vykazujú {010;010} až {240;010} tak, ako keby sa vyňatia uvedené v {250;010} a {260;010} neuplatňovali.

                        20.

                        Každá suma, ktorá vlastné zdroje alebo expozíciu ukazovateľa finančnej páky zvyšuje, sa vykazuje ako kladné číslo. Naopak každá suma, ktorá celkové vlastné zdroje alebo expozíciu ukazovateľa finančnej páky znižuje, sa vykazuje ako záporné číslo. Ak je pred označením určitej položky záporné znamienko (–), očakáva sa, že v prípade tejto položky sa neuvedie žiadne kladné číslo.

                        Odkazy na právne predpisy a pokyny

                           Riadok a stĺpec

                           Hodnoty expozície

                        {010;010}

                           SFT: Expozícia v súlade s článkom 429 ods. 5 a 8 nariadenia CRR

                        Článok 429 ods. 5 písm. d) a článok 429 ods. 8 nariadenia CRR
                        Expozícia SFT vypočítaná v súlade s článkom 429 ods. 5 písm. d) a článkom 429 ods. 8 nariadenia CRR
                        Inštitúcie v tejto bunke zohľadňujú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c).
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Uvedené položky inštitúcie namiesto toho zahrnú do {190,010}.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú SFT, v ktorých konajú ako zástupcovia, ak daná inštitúcia klientovi alebo protistrane poskytuje sľub odškodnenia alebo záruku obmedzenú na akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou cenného papiera alebo hotovosti, ktorú požičal klient, a hodnotou kolaterálu, ktorý poskytol dlžník, v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. a) nariadenia CRR.

                        {020;010}

                           SFT: Dodatočná hodnota pre kreditné riziko protistrany

                        Článok 429b ods. 1 nariadenia CRR
                        Dodatočná hodnota pre kreditné riziko protistrany pri SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, určená v súlade s článkom 429b ods. 2 alebo 3 nariadenia CRR, podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie v tejto bunke zohľadňujú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c).
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú SFT, v ktorých konajú ako zástupcovia, ak daná inštitúcia klientovi alebo protistrane poskytuje sľub odškodnenia alebo záruku obmedzenú na akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou cenného papiera alebo hotovosti, ktorú požičal klient, a hodnotou kolaterálu, ktorý poskytol dlžník, v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. a) nariadenia CRR. Uvedené položky inštitúcie namiesto toho zahrnú do {040;010}.

                        {030;010}

                           Odchýlka pre SFT: Dodatočná hodnota v súlade s článkom 429b ods. 4 a článkom 222 nariadenia CRR

                        Článok 429b ods. 4 a článok 222 nariadenia CRR
                        Hodnota expozície SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, vypočítaná v súlade s článkom 222 nariadenia CRR, pričom sa uplatňuje 20 % najnižšej úrovne uplatniteľnej rizikovej váhy.
                        Inštitúcie v tejto bunke zohľadňujú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú transakcie, pre ktoré sa dodatočná hodnota danej hodnoty expozície ukazovateľa finančnej páky určuje v súlade s metódou vymedzenou v článku 429b ods. 1 nariadenia CRR.

                        {040;010}

                           Kreditné riziko protistrany pri transakciách SFT, v ktorých inštitúcia koná ako zástupca, v súlade s článkom 429b ods. 6 nariadenia CRR.

                        Článok 429b ods. 6 písm. a) a článok 429b ods. 2 a 3 nariadenia CRR
                        Hodnota expozície SFT, v ktorých inštitúcia koná ako zástupca, ak daná inštitúcia klientovi alebo protistrane poskytuje sľub odškodnenia alebo záruku obmedzenú na akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou cenného papiera alebo hotovosti, ktorú požičal klient, a hodnotou kolaterálu, ktorý poskytol dlžník, v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. a) nariadenia CRR, pozostáva len z dodatočnej hodnoty určenej v súlade s článkom 429b ods. 2 alebo 3 nariadenia CRR, podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c). Inštitúcie namiesto toho zahrnú uvedené položky do {010;010} a {020;010} alebo {010;010} a {030;010}, podľa konkrétneho prípadu.

                        {050;010}

                           (–) Vyňatá časť klientských expozícií SFT zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany

                        Článok 429 ods. 11 a článok 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR
                        Vyňatá časť klientských obchodných expozícií SFT zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.
                        Ak vyňatá časť expozície zúčtovávanej prostredníctvom CCP je cenným papierom, nevykazuje sa v tejto bunke, ak nejde o opakovane zložený cenný papier, ktorý sa na základe uplatniteľného účtovného rámca (t. j. v súlade s článkom 111 ods. 1 prvou vetou nariadenia CRR) zahŕňa v plnej hodnote.
                        Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {010;010}, {020;010} a {030;010}, ako keby sa neuplatňovalo žiadne vyňatie, a, ak je splnená podmienka uvedená v druhej polovici predchádzajúcej vety, do {190;010}.
                        Ak inštitúcia v prípade vyňatej časti SFT vykázanej v {190;010} a nevykázanej v {020;010} alebo {030;010} zložila počiatočnú maržu, inštitúcia ju môže vykázať v tejto bunke.

                        {060;010}

                           Deriváty: Bežné reprodukčné náklady

                        Články 429a, 274, 295, 296, 297 a 298 nariadenia CRR.
                        Bežné reprodukčné náklady podľa článku 274 ods. 1 nariadenia CRR, pokiaľ ide o zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR a kreditné deriváty vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, vykázané bez odpočítania prijatej variačnej marže.
                        Ako je stanovené v článku 429a ods. 1 nariadenia CRR, inštitúcie môžu zohľadniť účinky zmlúv o novácii a iných dohôd o vzájomnom započítavaní v súlade s článkom 295 nariadenia CRR. Krížové vzájomné započítavanie produktov sa neuplatňuje. Inštitúcie však môžu využívať vzájomné započítavanie v rámci kategórie produktov uvedenej v článku 272 bode 25 písm. c) nariadenia CRR a v rámci kreditných derivátov, keď sú predmetom dohody o krížovom vzájomnom započítavaní produktov uvedenej v článku 295 písm. c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú zmluvy oceňované uplatnením metódy pôvodnej expozície v súlade s článkom 429a ods. 8 a článkom 275 nariadenia CRR.

                        {070;010}

                           (–) Variačná marža prijatá v hotovosti prípustná na započítanie oproti trhovej hodnote derivátov

                        Článok 429a ods. 3 nariadenia CRR
                        Variačná marža prijatá v hotovosti od protistrany, ktorá je prípustná na započítanie oproti podielu reprodukčných nákladov derivátových expozícií v súlade s článkom 429a ods. 3 nariadenia CRR.
                        Každá hotovostná variačná marža prijatá v rámci vyňatej časti expozície zúčtovávanej centrálnou protistranou v súlade s článkom 429 ods. 11 nariadenia CRR sa nevykazuje.

                        {080;010}

                           (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (reprodukčné náklady)

                        Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR
                        Podiel reprodukčných nákladov vyňatých obchodných expozícií voči QCCP vyplývajúcich z klientských derivátových transakcií zúčtovávaných prostredníctvom tejto QCCP za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR. Táto suma sa vykazuje bez započítania hotovostnej variačnej marže prijatej v rámci tejto časti.
                        Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {060;010}, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

                        {090;010}

                           Deriváty: Dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty

                        Články 429a, 274, 295, 296, 297, 298 a článok 299 ods. 2 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza dodatočná hodnota, ktorú predstavuje potenciálna budúca expozícia v rámci zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR a v rámci kreditných derivátov vrátane podsúvahových na základe výpočtu v súlade s metódou oceňovania podľa trhovej hodnoty (článok 274 nariadenia CRR pre zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR a článok 299 ods. 2 nariadenia CRR pre kreditné deriváty) a pri uplatňovaní pravidiel o vzájomnom započítavaní v súlade s článkom 429a ods. 1 nariadenia CRR. Pri určovaní hodnoty expozície uvedených zmlúv môžu inštitúcie zohľadňovať účinky zmlúv o novácii a iných dohôd o vzájomnom započítavaní v súlade s článkom 295 nariadenia CRR. Krížové vzájomné započítavanie produktov sa neuplatňuje. Inštitúcie však môžu využívať vzájomné započítavanie v rámci kategórie produktov uvedenej v článku 272 bode 25 písm. c) nariadenia CRR a v rámci kreditných derivátov, keď sú predmetom dohody o krížovom vzájomnom započítavaní produktov uvedenej v článku 295 písm. c) nariadenia CRR.
                        V súlade s článkom 429a ods. 1 druhým pododsekom nariadenia CRR inštitúcie pri určovaní potenciálnej budúcej expozície kreditných derivátov voči kreditným rizikám uplatňujú zásady stanovené v článku 299 ods. 2 písm. a) nariadenia CRR na všetky svoje kreditné deriváty, a nie len na tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú zmluvy oceňované uplatnením metódy pôvodnej expozície v súlade s článkom 429a ods. 8 a článkom 275 nariadenia CRR.

                        {100;010}

                           (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (potenciálna budúca expozícia)

                        Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR
                        Potenciálna budúca expozícia vyňatých obchodných expozícií voči QCCP vyplývajúcich z klientských derivátových transakcií zúčtovávaných prostredníctvom tejto QCCP za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {090;010}, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

                        {110;010}

                           Odchýlka pre deriváty: metóda pôvodnej expozície

                        Článok 429a ods. 8 a článok 275 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza veľkosť expozície v súvislosti so zmluvami uvedenými v bodoch 1 a 2 prílohy II k nariadeniu CRR vypočítaná v súlade s metódou pôvodnej expozície podľa článku 275 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie, ktoré uplatňujú metódu pôvodnej expozície, neznižujú veľkosť expozície o sumu variačnej marže prijatej v hotovosti v súlade s článkom 429a ods. 8 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie, ktoré nepoužívajú metódu pôvodnej expozície, túto bunku nevykazujú.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy oceňované uplatnením metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty v súlade s článkom 429a ods. 1 a článkom 274 nariadenia CRR.

                        {120;010}

                           (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (metóda pôvodnej expozície)

                        Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR
                        Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany pri uplatnení metódy pôvodnej expozície stanovenej v článku 275 nariadenia CRR za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {110;010}, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

                        {130;010}

                           Zhora ohraničená pomyselná hodnota vypísaných kreditných derivátov

                        Článok 429a ods. 5 až 7 nariadenia CRR
                        Zhora ohraničená pomyselná hodnota vypísaných kreditných derivátov (t. j. keď inštitúcia poskytuje protistrane kreditné zabezpečenie), ako je stanovené v článku 429a ods. 5 až 7 nariadenia CRR.

                        {140;010}

                           (–) Prípustné kúpené kreditné deriváty započítané oproti vypísaným kreditným derivátom

                        Článok 429a ods. 5 až 7 nariadenia CRR
                        Zhora ohraničená pomyselná hodnota kúpených kreditných derivátov (t. j. keď inštitúcia kupuje od protistrany kreditné zabezpečenie) na rovnaké referenčné názvy, ako sú tie kreditné deriváty, ktoré inštitúcia vypísala, ak sa zostatková splatnosť kúpeného zabezpečenia rovná alebo je väčšia než zostatková splatnosť predaného zabezpečenia. Takže hodnota za jednotlivé referenčné názvy nesmie byť väčšia než hodnota uvedená v {130;010}.

                        {150;010}

                           Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 10 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. d) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR
                        Hodnota expozície nízkorizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. d) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 0 %, uvedených v bode 4 písm. a) až c) prílohy I k nariadeniu CRR (treba pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 10 % nominálnej hodnoty). Ide o prísľuby, ktoré môžu byť kedykoľvek bezpodmienečne zrušené bez výpovede alebo ktoré efektívne umožňujú automatické zrušenie z dôvodu zhoršenia úverovej bonity dlžníka. Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {160;010}

                           Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 20 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. c) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR
                        Hodnota expozície stredne rizikových/nízkorizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 20 %, uvedených v bode 3 písm. a) a b) prílohy I k nariadeniu CRR (treba pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 20 % nominálnej hodnoty). Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {170;010}

                           Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 50 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. b) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR
                        Hodnota expozície stredne rizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. b) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 50 % v zmysle vymedzenia podľa štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko, uvedených v bode 2 písm. a) a b) prílohy I k nariadeniu CRR (treba pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 50 % nominálnej hodnoty). Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Táto bunka zahŕňa facility likvidity a iné prísľuby pre sekuritizácie. Inými slovami, konverzný faktor úverov pre všetky facility likvidity v súlade s článkom 255 nariadenia CRR je 50 % bez ohľadu na splatnosť.
                        Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {180;010}

                           Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 100 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

                        Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. a) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR
                        Hodnota expozície vysoko rizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 100 %, uvedených v prílohe I bode 1 písm. a) až k) nariadenia CRR (je potrebné pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 100 % nominálnej hodnoty). Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Táto bunka zahŕňa facility likvidity a iné prísľuby pre sekuritizácie.
                        Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {190;010}

                           Iné aktíva

                        Článok 429 ods. 5 nariadenia CRR
                        Všetky aktíva iné ako zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT (medzi iné aktíva, ktoré sa majú vykazovať v tejto bunke, patria napríklad pohľadávky pri poskytnutej hotovostnej variačnej marži, ak boli vykázané podľa prevádzkového účtovného rámca, likvidné aktíva v zmysle vymedzenia podľa ukazovateľa krytia likvidity, neúspešné transakcie a nevyrovnané transakcie). Inštitúcie vychádzajú pri oceňovaní zo zásad stanovených v článku 429 ods. 5 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie do tejto bunky zahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť alebo akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom SFT a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Okrem toho tu inštitúcie vykazujú položky, ktoré sa odpočítavajú od vlastného kapitálu Tier 1, a položky dodatočného kapitálu Tier 1 (napr. nehmotné aktíva, odložené daňové pohľadávky atď.).

                        {200;010}

                           Navýšenie o poskytnutý kolaterál súvisiaci s derivátmi

                        Článok 429a ods. 2 nariadenia CRR
                        Výška akéhokoľvek poskytnutého kolaterálu súvisiaceho s derivátmi, ak sa poskytnutím tohto kolaterálu znižuje výška aktív podľa uplatniteľného účtovného rámca, ako je stanovené v článku 429a ods. 2 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú počiatočnú maržu pri klientských derivátových transakciách zúčtovávaných prostredníctvom kvalifikovanej centrálnej protistrany (QCCP) ani prípustnú hotovostnú variačnú maržu v zmysle vymedzenia v článku 429a ods. 3 nariadenia CRR.

                        {210;010}

                           (–) Pohľadávky pri hotovostnej variačnej marži poskytnutej v derivátových transakciách

                        Článok 429a ods. 3 tretí pododsek nariadenia CRR
                        Pohľadávky pri variačnej marži zaplatenej v hotovosti protistrane v derivátových transakciách, ak sa od inštitúcie na základe uplatniteľného účtovného rámca vyžaduje, aby tieto pohľadávky vykázala ako aktívum, za predpokladu, že sú splnené podmienky uvedené v článku 429a ods. 3 písm. a) až e) nariadenia CRR.
                        Vykázaná suma sa musí zahrnúť aj do iných aktív vykázaných v {190, 010}.

                        {220;010}

                           (–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (počiatočná marža)

                        Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR
                        Podiel (zloženej) počiatočnej marže vyňatých obchodných expozícií voči QCCP vyplývajúcich z klientských derivátových transakcií zúčtovávaných prostredníctvom tejto QCCP za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.
                        Vykázaná suma sa musí zahrnúť aj do iných aktív vykázaných v {190, 010}.

                        {230;010}

                           Úpravy o SFT na základe účtovania predajov

                        Článok 429b ods. 5 nariadenia CRR
                        Hodnota cenných papierov požičaných v repo transakcii, ktorých vykazovanie sa ukončilo z dôvodu transakcie na základe účtovania predajov podľa uplatniteľného účtovného rámca.

                        {240;010}

                           (–) Spravované aktíva

                        Článok 429 ods. 13 nariadenia CRR
                        Hodnota spravovaných aktív, ktoré spĺňajú kritéria IAS 39 pre ukončenie vykazovania a prípadne IFRS 10 pre dekonsolidáciu, v súlade s článkom 429 ods. 13 nariadenia CRR, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).
                        Vykázaná suma sa musí zahrnúť aj do iných aktív vykázaných v {190, 010}.

                        {250;010}

                           (–) Vnútroskupinové expozície (na jednotlivom základe) vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 7 nariadenia CRR

                        Článok 429 ods. 7 a článok 113 ods. 6 nariadenia CRR
                        Expozície, ktoré neboli konsolidované na uplatniteľnej úrovni konsolidácie a s ktorými sa môže zaobchádzať podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR, za predpokladu, že sú splnené všetky podmienky stanovené v článku 113 ods. 6 písm. a) až e) nariadenia CRR, a ak príslušné orgány udelili svoj súhlas.
                        Vykázaná suma musí byť zahrnutá aj v uplatniteľných vyššie uvedených bunkách, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

                        {260;010}

                           (–) Expozície vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 14 nariadenia CRR

                        Článok 429 ods. 14 nariadenia CRR
                        Expozície vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 14 nariadenia CRR za predpokladu splnenia v ňom uvedených podmienok a ak príslušné orgány udelili svoj súhlas.
                        Vykázaná suma musí byť zahrnutá aj v uplatniteľných vyššie uvedených bunkách, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

                        {270;010}

                           (–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        Článok 429 ods. 4 písm. a) a článok 499 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR
                        Zahŕňa všetky úpravy, ktoré sú zamerané na hodnotu aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

                                    —

                                    článkov 32 až 35 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 36 až 47 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 56 až 60 nariadenia CRR,

                              podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR bez toho, aby zohľadňovali odchýlku stanovenú v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {010;010} až {260;010}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.
                        Keďže tieto sumy sú už odpočítané od miery kapitálu, znižujú expozíciu ukazovateľa finančnej páky a vykazujú sa ako záporné číslo.

                        {280;010}

                           (–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

                        Článok 429 ods. 4 písm. a) a článok 499 ods. 1 písm. b) nariadenia CRR
                        Zahŕňa všetky úpravy, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

                                    —

                                    článkov 32 až 35 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 36 až 47 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 56 až 60 nariadenia CRR,

                              podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR navyše k odchýlkam stanoveným v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {010;010} až {260;010}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.
                        Keďže tieto sumy sú už odpočítané od miery kapitálu, znižujú expozíciu ukazovateľa finančnej páky a vykazujú sa ako záporné číslo.

                        {290;010}

                           Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

                        Inštitúcie vykazujú túto sumu:
                        {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

                        {300;010}

                           Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1

                        Inštitúcie vykazujú túto sumu:
                        {LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

                           Riadok a stĺpec

                           Kapitál

                        {310;010}

                           Kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        Článok 429 ods. 3 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR
                        Ide o výšku kapitálu Tier 1 vypočítanú v súlade s článkom 25 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

                        {320;010}

                           Kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

                        Článok 429 ods. 3 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR
                        Ide o výšku kapitálu Tier 1 vypočítanú v súlade s článkom 25 nariadenia CRR po zohľadnení odchýlky stanovenej v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

                           Riadok a stĺpec

                           Ukazovateľ finančnej páky

                        {330;010}

                           Ukazovateľ finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

                        Článok 429 ods. 2 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR
                        Ide o ukazovateľ finančnej páky vypočítaný podľa časti II odseku 4 tejto prílohy.

                        {340;010}

                           Ukazovateľ finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1

                        Článok 429 ods. 2 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR
                        Ide o ukazovateľ finančnej páky vypočítaný podľa časti II odseku 5 tejto prílohy.

                  5.   C 40.00 – Alternatívne zaobchádzanie s veľkosťou expozície (LR1)

                        21.

                        V tejto časti vykazovania sa zhromažďujú údaje o alternatívnom zaobchádzaní s derivátmi, SFT a podsúvahovými položkami.

                        22.

                        Inštitúcie určia „účtovné hodnoty v súvahe“ v LR1 na základe uplatniteľného účtovného rámca v súlade s článkom 4 ods. 1 bodom 77 nariadenia CRR. „Účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM“ je účtovná hodnota v súvahe bez zohľadnenia akýchkoľvek účinkov vzájomného započítavania alebo iného zmierňovania kreditného rizika.

                        23.

                        Až na {250;120} a {260;120} inštitúcie vykazujú LR1 tak, ako keby sa vyňatia uvedené v bunkách vzoru LRCalc {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220;010}, {250;010} a {260;010} neuplatnili.

                           Riadok a stĺpec

                           Odkazy na právne predpisy a pokyny

                        {010;010}

                           Deriváty – účtovná hodnota v súvahe

                        Ide o súčet {020;010}, {050;010} a {060;010}.

                        {010;020}

                           Deriváty – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Ide o súčet {020;020}, {050;020} a {060;020}.

                        {010;050}

                           Deriváty – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

                        Ide o súčet {020;050}, {050;050} a {060;050}.

                        {010;070}

                           Deriváty – pomyselná hodnota

                        Ide o súčet {020;070}, {050;070} a {060;070}.

                        {020;010}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – účtovná hodnota v súvahe

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum.

                        {020;020}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

                        {020;050}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

                        Ide o súčet {030;050} a {040;050}.

                        {020;070}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – pomyselná hodnota

                        Ide o súčet buniek {030;070} a {040;070}.

                        {020;075}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – zhora ohraničená pomyselná hodnota

                        V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch (zabezpečenie predané), ako je uvedená v {020; 070}, po znížení o prípadné zmeny zápornej reálnej hodnoty, ktoré boli zahrnuté do kapitálu Tier 1 s ohľadom na vypísaný kreditný derivát.

                        {030;050}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) podliehajúce ustanoveniu o zavretí – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

                        Článok 299 ods. 2 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza potenciálna budúca expozícia kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá podlieha ustanoveniu o zavretí, bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM. Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú dodatočnú hodnotu pre kreditné deriváty, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá nepodlieha ustanoveniu o zavretí. Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v{LR1;040;050}.
                        Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {030;070}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) podliehajúce ustanoveniu o zavretí – pomyselná hodnota

                        V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá podlieha ustanoveniu o zavretí.
                        Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {040;050}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) nepodliehajúce ustanoveniu o zavretí – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

                        Článok 299 ods. 2 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza potenciálna budúca expozícia kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá
                              nepodlieha
                            ustanoveniu o zavretí, bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM.
                        Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {040;070}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) nepodliehajúce ustanoveniu o zavretí – pomyselná hodnota

                        V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá
                              nepodlieha
                           „ustanoveniu o zavretí“.
                        Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {050;010}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – účtovná hodnota v súvahe

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum.
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {050;020}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {050;050}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

                        Článok 299 ods. 2 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza potenciálna budúca expozícia kreditných derivátov, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany, bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM.
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {050;070}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – pomyselná hodnota

                        V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany.
                        Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

                        {050;075}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – zhora ohraničená pomyselná hodnota

                        V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch (zabezpečenie kúpené), ako je uvedená v {050;050}, po znížení o prípadné zmeny kladnej reálnej hodnoty, ktoré boli zahrnuté do kapitálu Tier 1 s ohľadom na kúpený kreditný derivát.

                        {050;085}

                           Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – zhora ohraničená pomyselná hodnota (rovnaký referenčný názov)

                        Pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie na rovnaký podkladový referenčný názov ako v prípade kreditných derivátov vypísaných vykazujúcou inštitúciou.
                        Na účely vykazovania hodnoty tejto bunky sa podkladové referenčné názvy považujú za rovnaké, ak sa vzťahujú na rovnaký právny subjekt a úroveň nadriadenosti.
                        Kreditné zabezpečenie kúpené na skupinu referenčných subjektov sa považuje za rovnaké, ak toto zabezpečenie je ekonomicky rovnocenné kupovaniu zabezpečenia samostatne na každý z jednotlivých názvov v skupine.
                        Ak inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie na skupinu referenčných názvov, toto kreditné zabezpečenie sa považuje za rovnaké len v prípade, ak kúpené kreditné zabezpečenie kryje všetky podsúbory skupiny, na ktorú bolo kreditné zabezpečenie predané. Inými slovami, kompenzácia môže byť vykázaná len vtedy, keď je skupina referenčných subjektov a úroveň podriadenosti pri oboch transakciách totožná.
                        V prípade žiadneho referenčného názvu nesmú pomyselné hodnoty kúpeného kreditného zabezpečenia, ktoré sú zohľadnené v tejto bunke, presiahnuť hodnoty vykázané v {020;075} a {050;075}.

                        {060;010}

                           Finančné deriváty – Účtovná hodnota v súvahe

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva.

                        {060;020}

                           Finančné deriváty – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

                        {060;050}

                           Finančné deriváty – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

                        Článok 274 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza regulačná potenciálna budúca expozícia zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM.

                        {060;070}

                           Finančné deriváty – pomyselná hodnota

                        V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v zmluvách uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR.

                        {070;010}

                           SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota v súvahe

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 a článok 206 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090,010}.

                        {070;020}

                           SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Článok 4 bod 77 a článok 206 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu). Okrem toho, ak sa pre SFT dosiahlo účtovanie predaja podľa uplatniteľného účtovného rámca, inštitúcie vykonajú reverzne všetky účtovné záznamy súvisiace s predajom.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090 020}.

                        {070;040}

                           Transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – dodatočná hodnota pre SFT

                        Článok 206 nariadenia CRR
                        Pre SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, na ktoré sa vzťahuje dohoda o vzájomnom započítavaní, ktorá spĺňa požiadavky stanovené v článku 206 nariadenia CRR, inštitúcie vytvoria súbory vzájomného započítavania. Pre každý súbor vzájomného započítavania inštitúcie vypočítavajú dodatočnú hodnotu pre aktuálnu expozíciu protistrany (CCE, current counterparty exposure) podľa vzorca

                        Kde

                                    i

                                    =

                                    každá transakcia zahrnutá do súboru vzájomného započítavania.

                                    Ei

                                    =

                                    pre transakciu i hodnota Ei vymedzená v článku 220 ods. 3 nariadenia CRR.

                                    Ci

                                    =

                                    pre transakciu i hodnota Ci vymedzená v článku 220 ods. 3 nariadenia CRR.

                              Inštitúcie agregujú výsledok tohto vzorca pre všetky súbory vzájomného započítavania a výsledok vykazujú v tejto bunke.

                        {080;010}

                           SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota v súvahe

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa
                              nevzťahuje
                            rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090,010}.

                        {080;020}

                           SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa
                              nevzťahuje
                            rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu). Okrem toho, ak sa pre SFT dosiahlo účtovanie predaja podľa uplatniteľného účtovného rámca, inštitúcie vykonajú reverzne všetky účtovné záznamy súvisiace s predajom.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090 020}.

                        {080;040}

                           SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – dodatočná hodnota pre SFT

                        Článok 206 nariadenia CRR
                        Pre SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, na ktoré sa
                              nevzťahuje
                            rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, inštitúcie vytvoria súbory, ktoré pozostávajú zo všetkých aktív zahrnutých v transakcii (t. j. s každou SFT sa zaobchádza ako s jej vlastným súborom), a pre každý súbor určia dodatočnú hodnotu pre aktuálnu expozíciu protistrany (CCE) podľa vzorca
                        CCE = max {(E – C); 0}
                        Kde

                                    E

                                    =

                                    hodnota Ei vymedzená v článku 220 ods. 3 nariadenia CRR.

                                    C

                                    =

                                    hodnota Ci vymedzená v článku 220 ods. 3 nariadenia CRR.

                              Inštitúcie agregujú výsledok tohto vzorca pre všetky uvedené súbory a výsledok vykazujú v tejto bunke.

                        {090;010}

                           Iné aktíva – účtovná hodnota v súvahe

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa všetkých aktív okrem zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditných derivátov a SFT.

                        {090;020}

                           Iné aktíva – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR
                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa všetkých aktív okrem zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditných derivátov a SFT, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

                        {100;070}

                           Nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA; z toho – nominálna hodnota

                        Článok 111 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 0 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {110;070}

                           Revolvingové retailové expozície; z toho – nominálna hodnota

                        Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových kvalifikovaných revolvingových retailových expozícií, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 154 ods. 4 písm. a) až c) nariadenia CRR. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Zahŕňa všetky expozície voči fyzickým osobám, ktoré sú revolvingové a bezpodmienečne zrušiteľné, ako sa opisuje v článku 149 písm. b) nariadenia CRR, a ich celková výška je obmedzená na 100 000  EUR na dlžníka.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {120;070}

                           Bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby z kreditných kariet – nominálna hodnota

                        Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota prísľubov z kreditných kariet, ktoré sú kedykoľvek bezpodmienečne zrušiteľné inštitúciou bez výpovede (UCC), ktorým by bol podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku pridelený 0 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú kreditné prísľuby, ktoré účinne umožňujú automatické zrušenie z dôvodu zhoršenia úverovej bonity dlžníka, ale nie sú UCC.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {130;070}

                           Nerevolvingové bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby – nominálna hodnota

                        Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR
                        Uvádza sa nominálna hodnota ostatných prísľubov, ktoré sú kedykoľvek bezpodmienečne zrušiteľné inštitúciou bez výpovede (UCC) a ktorým by bol podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku pridelený 0 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú kreditné prísľuby, ktoré účinne umožňujú automatické zrušenie z dôvodu zhoršenia úverovej bonity dlžníka, ale nie sú UCC.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {140;070}

                           Stredne/nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA – nominálna hodnota

                        Článok 111 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 20 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {150;070}

                           Stredne rizikové podsúvahové položky podľa RSA – nominálna hodnota

                        Článok 111 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 50 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {160;070}

                           Plne rizikové podsúvahové položky podľa RSA – nominálna hodnota

                        Článok 111 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 100 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.
                        Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

                        {170;070}

                           (Doplňujúca položka) Čerpané sumy revolvingových retailových expozícií – nominálna hodnota

                        Článok 154 ods. 4 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota súm čerpaných v rámci podsúvahových revolvingových retailových expozícií. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

                        {180;070}

                           (Doplňujúca položka) Čerpané sumy bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet – nominálna hodnota

                        Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota súm čerpaných v rámci bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

                        {190;070}

                           (Doplňujúca položka) Čerpané sumy nerevolvingových bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov – nominálna hodnota

                        Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR
                        V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota súm čerpaných v rámci nerevolvingových bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

                        {210;020}

                           Peňažný kolaterál prijatý v rámci derivátových transakcií – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa peňažného kolaterálu prijatého v rámci derivátových transakcií bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).
                        Na účely tejto bunky je peňažná hotovosť vymedzená ako celková výška peňažnej hotovosti vrátane mincí a bankoviek/mena. Celková výška vkladov držaných v centrálnych bankách sa zahŕňa v prípade, ak tieto vklady možno vybrať v čase stresu. Inštitúcie v tejto bunke nevykazujú peňažné vklady v iných inštitúciách.

                        {220;020}

                           Pohľadávky z peňažného kolaterálu zloženého v derivátových transakciách – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa pohľadávok z peňažného kolaterálu zloženého proti derivátovým transakciám bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu). Inštitúcie, ktoré majú podľa uplatniteľného účtovného rámca povolené vzájomne započítať pohľadávky zo zloženého peňažného kolaterálu proti súvisiacim derivátovým záväzkom (záporná reálna hodnota) a ktoré sa rozhodnú tak urobiť, musia stornovať vzájomné započítanie a vykázať čistú peňažnú pohľadávku.

                        {230;020}

                           Cenné papiere prijaté v rámci SFT, ktoré sú vykázané ako aktívum – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa cenných papierov prijatých v rámci SFT, ktoré sú vykázané ako aktívum, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

                        {240;020}

                           SFT zahŕňajúce požičiavanie peňažnej hotovosti (tzv. cash conduit lending) (peňažné pohľadávky) – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

                        Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa peňažnej pohľadávky za peňažnú hotovosť prepožičanú vlastníkovi cenných papierov v kvalifikovanej transakcii požičiavania peňažnej hotovosti (cash conduit lending transaction, CCLT) bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).
                        Na účely tejto bunky je peňažná hotovosť vymedzená ako celková výška peňažnej hotovosti vrátane mincí a bankoviek/mena. Celková výška vkladov držaných v centrálnych bankách sa zahŕňa v prípade, ak tieto vklady možno vybrať v čase stresu. Inštitúcie v tejto bunke nevykazujú peňažné vklady v iných inštitúciách.
                        CCLT je vymedzená ako kombinácia dvoch transakcií, keď si inštitúcia vypožičia cenné papiere od vlastníka cenných papierov a prepožičia cenné papiere vypožičiavateľovi cenných papierov. Zároveň inštitúcia dostane od vypožičiavateľa cenných papierov peňažný kolaterál a prijatú peňažnú hotovosť prepožičiava vlastníkovi cenných papierov. Kvalifikovaná CCLT spĺňa všetky tieto podmienky:

                                    a)

                                    obe jednotlivé transakcie, z ktorých pozostáva kvalifikovaná CCLT, musia byť vykonané v rovnaký obchodný deň, alebo v prípade medzinárodných transakcií v bezprostredne za sebou nasledujúcich obchodných dňoch;

                                    b)

                                    ak transakcie, z ktorých pozostáva CCLT, nemajú uvedený termín splatnosti, inštitúcia musí mať právny nárok kedykoľvek a bez predchádzajúceho oznámenia zatvoriť ktorúkoľvek zo strán CCLT, to znamená obe transakcie, z ktorých CCLT pozostáva;

                                    c)

                                    ak transakcie, z ktorých pozostáva CCLT, majú uvedený termín splatnosti, z CCLT pre danú inštitúciu nevyplýva nesúlad splatností; inštitúcia musí mať právny nárok kedykoľvek a bez predchádzajúceho oznámenia zatvoriť ktorúkoľvek zo strán CCLT, to znamená obe transakcie, z ktorých CCLT pozostáva;

                                    d)

                                    nevyplývajú z nej žiadne ďalšie dodatočné expozície.

                        {250;120}

                           Expozície, ktoré môžu využiť zaobchádzanie podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR – hypoteticky vyňatá hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota celkovej expozície ukazovateľa finančnej páky, ktorá by bola vyňatá, ak by príslušné orgány udelili povolenie v plnej miere vyňať expozície, ktoré spĺňajú všetky podmienky stanovené v článku 113 ods. 6 písm. a) až e) nariadenia CRR a pre ktoré bol udelený súhlas podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR. Ak príslušný orgán už udelil súhlas v plnej miere, potom sa hodnota v tejto bunke rovná hodnote v {LRCalc;250;010}.

                        {260;120}

                           Expozície, ktoré spĺňajú podmienky uvedené v článku 429 ods. 14 písm. a) až c) nariadenia CRR – hypoteticky vyňatá hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota celkovej expozície ukazovateľa finančnej páky, ktorá by bola vyňatá, ak by príslušné orgány udelili povolenie v plnej miere vyňať expozície, ktoré spĺňajú podmienky uvedené v článku 429 ods. 14 písm. a) až c) nariadenia CRR. Ak príslušný orgán už udelil súhlas v plnej miere, potom sa hodnota v tejto bunke rovná hodnote v {LRCalc;260;010}.

                  6.   C 41.00 – Súvahové a podsúvahové položky – ďalšie rozdelenie expozícií (LR2)

                        24.

                        Vzor LR2 obsahuje informácie o položkách ďalšieho rozdelenia všetkých súvahových a podsúvahových expozícií (1), ktoré patria do neobchodnej knihy, a všetkých expozícií obchodnej knihy, ktoré podliehajú kreditnému riziku protistrany. Rozdelenie je v súlade s rizikovými váhami používanými v oddiele o kreditnom riziku nariadenia CRR. Informácie sa odvodzujú odlišne pre expozície podľa štandardizovaného prístupu a podľa prístupu IRB.

                        25.

                        V prípade expozícií podporených postupmi CRM, z ktorých vyplýva nahradenie rizikového váženia protistrany rizikovým vážením záruky, inštitúcie používajú rizikovú váhu po substitučnom účinku. Podľa prístupu IRB inštitúcie vykonajú tento výpočet: v prípade expozícií (okrem tých, pre ktoré sú stanovené osobitné regulačné rizikové váhy) patriacich do jednotlivých ratingových stupňov dlžníka sa riziková váha odvodzuje vydelením rizikovo váženej expozície získanej zo vzorca rizikovej váhy alebo vzorca stanoveného orgánom dohľadu (pre expozície voči kreditnému riziku, resp. sekuritizačné expozície) hodnotou expozície po zohľadnení kladných a záporných peňažných tokov z dôvodu postupov CRM so substitučným účinkom na expozíciu. Podľa prístupu IRB sa expozície klasifikované ako v stave zlyhania vylúčia z {020;010} až {090;010} a zahrnú do {100;010}. Podľa štandardizovaného prístupu sa expozície patriace pod článok 112 písm. j) nariadenia CRR vylúčia z {020;020} až {090;020} a zahrnú do {100;020}.

                        26.

                        Podľa oboch prístupov inštitúcie zohľadňujú expozície odpočítané od regulatórneho kapitálu tak, akoby sa uplatnila 1 250 % riziková váha.

                           Riadok

                           Odkazy na právne predpisy a pokyny

                        010

                           Celkové súvahové a podsúvahové expozície patriace do neobchodnej knihy, ako aj expozície obchodnej knihy, ktoré podliehajú kreditnému riziku protistrany (rozdelenie podľa rizikovej váhy)

                        Ide o súčet {020:*} až {100;*}.

                        020

                           = 0 %

                        Expozície s 0 % rizikovou váhou.

                        030

                           > 0 % a ≤ 12 %

                        Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 0 % a menších alebo rovných 12 %.

                        040

                           > 12 % a ≤ 20 %

                        Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 12 % a menších alebo rovných 20 %.

                        050

                           > 20 % a ≤ 50 %

                        Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 20 % a menších alebo rovných 50 %.

                        060

                           > 50 % a ≤ 75 %

                        Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 50 % a menších alebo rovných 75 %.

                        070

                           > 75 % a ≤ 100 %

                        Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 75 % a menších alebo rovných 100 %.

                        080

                           > 100 % a ≤ 425 %

                        Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 100 % a menších alebo rovných 425 %.

                        090

                           > 425 % a ≤ 1 250  %

                        Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 425 % a menších alebo rovných 1 250  %.

                        100

                           Expozície v stave zlyhania

                        Podľa štandardizovaného prístupu expozície patriace pod článok 112 písm. j) nariadenia CRR.
                        Podľa prístupu IRB sú všetky expozície, ktorých pravdepodobnosť zlyhania (PD) je 100 %, expozíciami v stave zlyhania.

                        110

                           (Doplňujúca položka) Nízkorizikové podsúvahové položky alebo podsúvahové položky, na ktoré sa vzťahuje 0 % konverzný faktor podľa pomeru platobnej schopnosti.

                        Nízkorizikové podsúvahové položky v súlade s článkom 111 nariadenia CRR a podsúvahové položky, na ktoré sa vzťahuje 0 % konverzný faktor v súlade s článkom 166 nariadenia CRR.

                           Stĺpec

                           Odkazy na právne predpisy a pokyny

                        010

                           Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa SA)

                        Hodnoty súvahových a podsúvahových expozícií po zohľadnení úprav ocenenia, všetkých CRM a konverzných faktorov úverov podľa výpočtu podľa tretej časti hlavy II kapitoly 2 nariadenia CRR.

                        020

                           Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa IRB)

                        Hodnoty súvahových a podsúvahových expozícií v súlade s článkom 166 nariadenia CRR a článkom 230 ods. 1 druhým pododsekom prvou vetou nariadenia CRR po zohľadnení záporných a kladných peňažných tokov z dôvodu postupov zmierňovania kreditného rizika so substitučnými účinkami na expozíciu.
                        V prípade podsúvahových položiek inštitúcie uplatňujú konverzné faktory podľa vymedzenia v článku 166 ods. 8 až 10 nariadenia CRR.

                        030

                           Nominálna hodnota

                        Hodnoty expozície podsúvahových položiek podľa vymedzenia v článkoch 111 a 166 nariadenia CRR bez uplatnenia konverzných faktorov.

                  7.   C 42.00 – Alternatívne vymedzenie kapitálu (LR3)

                        27.

                        Vzor LR3 uvádza informácie o miere kapitálu potrebné pre preskúmanie podľa článku 511 nariadenia CRR.

                           Riadok a stĺpec

                           Odkazy na právne predpisy a pokyny

                        {010;010}

                           Vlastný kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        Článok 50 nariadenia CRR
                        Ide o výšku vlastného kapitálu Tier 1 podľa vymedzenia v článku 50 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

                        {020;010}

                           Vlastný kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

                        Článok 50 nariadenia CRR
                        Ide o výšku vlastného kapitálu Tier 1 podľa článku 50 nariadenia CRR po zohľadnení odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

                        {030;010}

                           Celkové vlastné zdroje – úplne zavedené vymedzenie

                        Článok 72 nariadenia CRR
                        Ide o výšku vlastných zdrojov podľa vymedzenia v článku 72 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

                        {040;010}

                           Celkové vlastné zdroje – prechodné vymedzenie

                        Článok 72 nariadenia CRR
                        Ide o výšku vlastných zdrojov podľa vymedzenia v článku 72 nariadenia CRR po zohľadnení odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

                        {055;010}

                           Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

                        Zahŕňa sumu regulačných úprav položiek vlastného kapitálu Tier 1, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

                                    —

                                    článkov 32 až 35 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 36 až 47 nariadenia CRR,

                              podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.
                        Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

                        {065;010}

                           Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – prechodné vymedzenie

                        Zahŕňa sumu regulačných úprav vlastného kapitálu Tier 1, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

                                    —

                                    článkov 32 až 35 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 36 až 47 nariadenia CRR,

                              podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR a navyše zohľadňujú odchýlku stanovenú v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.
                        Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

                        {075;010}

                           Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – úplne zavedené vymedzenie

                        Zahŕňa sumu regulačných úprav položiek vlastných zdrojov, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

                                    —

                                    článkov 32 až 35 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 36 až 47 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 56 až 60 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 66 až 70 nariadenia CRR,

                              podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v riadkoch {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.
                        Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

                        {085,010}

                           Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – prechodné vymedzenie

                        Zahŕňa sumu regulačných úprav položiek vlastných zdrojov, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

                                    —

                                    článkov 32 až 35 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 36 až 47 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 56 až 60 nariadenia CRR alebo

                                    —

                                    článkov 66 až 70 nariadenia CRR,

                              podľa konkrétneho prípadu.
                        Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR a navyše zohľadňujú odchýlku stanovenú v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.
                        Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

                  8.   C 43.00 – Alternatívne rozdelenie zložiek veľkosti expozície ukazovateľa finančnej páky (LR4)

                        28.

                        Inštitúcie vykazujú hodnoty expozície ukazovateľa finančnej páky v LR4 po uplatnení vyňatí uvedených v týchto bunkách LRCalc, podľa konkrétneho prípadu: {050;010}, {080;010}, {100;010}, {120;010}, {220; 010}, {250;010} a {260;010}.

                        29.

                        S cieľom predísť dvojitému započítaniu inštitúcie dodržujú rovnicu uvedenú v nasledujúcom odseku:

                        30.

                        Rovnica, ktorú inštitúcie musia dodržať podľa odseku 29, je táto: [{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010}] = [{LR4;010;010} + {LR4;040;010} + {LR4;050;010} + {LR4;060;010} + {LR4;065;010} + {LR4;070;010} + {LR4;080;010} + {LR4;080;020} + {LR4;090;010} + {LR4;090;020} + {LR4;140;010} + {LR4;140;020} + {LR4;180;010} + {LR4;180;020} + {LR4;190;010} + {LR4;190;020} + {LR4;210;010} + {LR4;210;020} + {LR4;230;010} + {LR4;230;020} + {LR4;280;010} + {LR4;280;020} + {LR4;290;010} + {LR4;290;020}].

                           Riadok a stĺpec

                           Odkazy na právne predpisy a pokyny

                        {010;010}

                           Podsúvahové položky; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky vypočítaná ako súčet {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} a {LRCalc;180;010}.

                        {010;020}

                           Podsúvahové položky; z toho – RWA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície podsúvahových položiek – s výnimkou SFT a derivátov – podľa štandardizovaného prístupu a prístupu IRB. Pre expozície podľa štandardizovaného prístupu inštitúcie určia hodnotu rizikovo váženej expozície v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 nariadenia CRR. Pre expozície podľa prístupu IRB inštitúcie určia hodnotu rizikovo váženej expozície v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 3 nariadenia CRR.

                        {020;010}

                           Obchodné financovanie; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky podsúvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania. Na účely vykazovania v LR4 podsúvahové položky týkajúce sa obchodného financovania sa musia vzťahovať na vydané a potvrdené dovozné a vývozné akreditívy, ktoré sú krátkodobé a samolikvidné, a podobné transakcie.

                        {020;020}

                           Obchodné financovanie; z toho – RWA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície podsúvahových položiek – s výnimkou SFT a derivátov – týkajúcich sa obchodného financovania. Na účely vykazovania v LR4 sa podsúvahové položky týkajúce sa obchodného financovania musia vzťahovať na vydané a potvrdené dovozné a vývozné akreditívy, ktoré sú krátkodobé a samolikvidné, a podobné transakcie.

                        {030;010}

                           V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky podsúvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov.
                        Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

                        {030;020}

                           V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – RWA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície podsúvahových položiek – s výnimkou SFT a derivátov – týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov.
                        Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

                        {040;010}

                           Deriváty a SFT podliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky derivátov a SFT, ak podliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

                        {040;020}

                           Deriváty a SFT podliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – RWA

                        Hodnoty rizikovo vážených expozícií voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany derivátov a SFT vypočítané podľa tretej časti hlavy II nariadenia CRR, vrátane podsúvahových, ak podliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

                        {050;010}

                           Deriváty nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky derivátov, ak
                              nepodliehajú
                            dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

                        {050;020}

                           Deriváty nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – RWA

                        Hodnoty rizikovo vážených expozícií voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany derivátov vypočítané podľa tretej časti hlavy II nariadenia CRR, vrátane podsúvahových, ak nepodliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

                        {060;010}

                           SFT nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky expozícií SFT, ak
                              nepodliehajú
                            dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

                        {060;020}

                           SFT nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – RWA

                        Hodnoty rizikovo vážených expozícií voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany SFT vypočítané podľa tretej časti hlavy II nariadenia CRR, vrátane podsúvahových, ak
                              nepodliehajú
                            dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

                        {065;010}

                           Hodnoty expozícií vyplývajúce z dodatočného zaobchádzania pre kreditné deriváty – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Táto bunka sa rovná rozdielu medzi {LRCalc;130;010} a {LRCalc;140;010}.

                        {070;010}

                           Iné aktíva patriace do obchodnej knihy – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky položiek vykázaných v {LRCalc;190;010} bez položiek neobchodnej knihy.

                        {070;020}

                           Iné aktíva patriace do obchodnej knihy – RWA

                        Požiadavky na vlastné zdroje vynásobené 12,5 s ohľadom na položky podľa tretej časti hlavy IV nariadenia CRR.

                        {080;010}

                           Kryté dlhopisy – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa vymedzenia v článku 129 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {080;020}

                           Kryté dlhopisy – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa vymedzenia v článku 161 ods. 1 písm. d) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {080;030}

                           Kryté dlhopisy – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 129 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {080;040}

                           Kryté dlhopisy – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 161 ods. 1 písm. d) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {090,010}

                           Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Ide o súčet buniek z {100,010} až {130,010}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {090;020}

                           Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Ide o súčet buniek z {100,020} až {130,020}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {090;030}

                           Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Ide o súčet buniek z {100,030} až {130,030}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {090;040}

                           Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Ide o súčet buniek z {100,040} až {130,040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {100;010}

                           Ústredné vlády a centrálne banky – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 114 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {100;020}

                           Ústredné vlády a centrálne banky – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 147 ods. 2 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {100;030}

                           Ústredné vlády a centrálne banky – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 114 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {100;040}

                           Ústredné vlády a centrálne banky – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 147 ods. 2 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {110;010}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 2 a 4 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {110;020}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {110;030}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 2 a 4 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {110;040}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {120;020}

                           Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. b) a c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {120;010}

                           Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 2 a článok 118 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {120;030}

                           Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám a na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 2 a článok 118 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {120;040}

                           Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. b) a c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {130;010}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 4 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {130;020}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {130;030}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 4 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {130;040}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {140;010}

                           Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Ide o súčet buniek z {150,010} až {170,010}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {140;020}

                           Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Ide o súčet buniek z {150,020} až {170,020}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {140;030}

                           Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Ide o súčet buniek z {150,030} až {170,030}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {140;040}

                           Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Ide o súčet buniek z {150,040} až {170,040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {150;010}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 1, 3 a 5 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {150;020}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {150;030}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 1, 3 a 5 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {150;040}

                           Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {160;010}

                           Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 1 a 3 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {160;020}

                           Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {160;030}

                           Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 1 a 3 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {160;040}

                           Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {170;010}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 1, 2, 3 a 5 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {170;020}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {170;030}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 1, 2, 3 a 5 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {170;040}

                           Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {180;010}

                           Inštitúcie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahujú články 119 až 121 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {180;020}

                           Inštitúcie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR, a
                              nie sú
                            expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 161 písm. d) nariadenia CRR a
                              nevzťahuje sa
                            na ne článok 147 ods. 4 písm. a) až c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {180;030}

                           Inštitúcie – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahujú články 119 až 121 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {180;040}

                           Inštitúcie – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR, a
                              nie sú
                            expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 161 písm. d) nariadenia CRR a
                              nevzťahuje sa
                            na ne článok 147 ods. 4 písm. a) až c) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {190;010}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok, na ktoré sa vzťahuje článok 124 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {190;020}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {190;030}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok, na ktoré sa vzťahuje článok 124 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {190;040}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {200;010}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami plne zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje článok 125 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {200;020}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {200;030}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami plne zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje článok 125 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {200;040}

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {210;010}

                           Retailové expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami, ktoré patria pod článok 123 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {210;020}

                           Retailové expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {210;030}

                           Retailové expozície; z toho – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami, na ktoré sa vzťahuje článok 123 nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {210;040}

                           Retailové expozície; z toho – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {220;010}

                           Retailové expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami voči malým a stredným podnikom, na ktoré sa vzťahuje článok 123 nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {220;020}

                           Retailové expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {220;030}

                           Retailové expozície voči MSP – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami voči malým a stredným podnikom, na ktoré sa vzťahuje článok 123 nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {220;040}

                           Retailové expozície voči MSP – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {230;010}

                           Podnikateľské subjekty; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Ide o súčet {240,010} a {250,010}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {230;020}

                           Podnikateľské subjekty; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Ide o súčet {240,020} a {250,020}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {230;030}

                           Podnikateľské subjekty; z toho – RWA – expozície podľa SA

                        Ide o súčet {240,030} a {250,030}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {230;040}

                           Podnikateľské subjekty; z toho – RWA – expozície podľa IRB

                        Ide o súčet {240,040} a {250,040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {240;010}

                           Finančné – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {240;020}

                           Finančné – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {240;030}

                           Finančné – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {240;040}

                           Finančné – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {250;010}

                           Nefinančné; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.
                        Ide o súčet {260,010} a {270,010}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {250;020}

                           Nefinančné; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Ide o súčet {260,020} a {270,020}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {250;030}

                           Nefinančné; z toho – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.
                        Ide o súčet {260,030} a {270,030}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {250;040}

                           Nefinančné; z toho – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Ide o súčet {260,040} a {270,040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {260;010}

                           Expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom vo forme malých a stredných podnikov, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {260;020}

                           Expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {260;030}

                           Expozície voči MSP – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom vo forme malých a stredných podnikov, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {260;040}

                           Expozície voči MSP – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.
                        Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {270;010}

                           Expozície iné než expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozícií ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {270;020}

                           Expozície iné než expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {270;030}

                           Expozície iné než expozície voči MSP – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {270;040}

                           Expozície iné než expozície voči MSP – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície
                              nie sú
                            zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {280;010}

                           Expozície v stave zlyhania – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami v stave zlyhania, a vzťahuje sa teda na ne článok 127 nariadenia CRR.

                        {280;020}

                           Expozície v stave zlyhania – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 nariadenia CRR, ak došlo k zlyhaniu v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.

                        {280;030}

                           Expozície v stave zlyhania – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami v stave zlyhania, a vzťahuje sa teda na ne článok 127 nariadenia CRR.

                        {280;040}

                           Expozície v stave zlyhania – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 nariadenia CRR, ak došlo k zlyhaniu v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.

                        {290;010}

                           Iné expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 112 písm. k), m), n), o), p) a q) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú aktíva, ktoré sú odpočítané od vlastných zdrojov (napr. nehmotné aktíva), avšak nedajú sa sem zaradiť inak, aj keď také zatriedenie sa nevyžaduje na určenie požiadaviek na vlastné zdroje založené na riziku v stĺpcoch {*; 030} a {*; 040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {290;020}

                           Iné expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 písm. e), f) a g) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú aktíva, ktoré sú odpočítané od vlastných zdrojov (napr. nehmotné aktíva), avšak nedajú sa sem zaradiť inak, aj keď také zatriedenie sa nevyžaduje na určenie požiadaviek na vlastné zdroje založené na riziku v stĺpcoch {*; 030} a {*; 040}.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {290;030}

                           Iné expozície; z toho – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 112 písm. k), m), n), o), p) a q) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {290;040}

                           Iné expozície; z toho – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 písm. e), f) a g) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {300;010}

                           Sekuritizačné expozície – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 112 písm. m) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {300;020}

                           Sekuritizačné expozície – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám a vzťahuje sa na ne článok 147 ods. 2 písm. f) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {300;030}

                           Sekuritizačné expozície – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 112 písm. m) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {300;040}

                           Sekuritizačné expozície – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám a a vzťahuje sa na ne článok 147 ods. 2 písm. f) nariadenia CRR.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {310;010}

                           Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {310;020}

                           Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {310;030}

                           Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {310;040}

                           Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {320;010}

                           V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {320;020}

                           V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

                        Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {320;030}

                           V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – RWA – expozície podľa SA

                        Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                        {320;040}

                           V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – RWA – expozície podľa IRB

                        Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.
                        Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

                  9.   C 44.00 – Všeobecné informácie (LR5)

                        31.

                        Tu sa zhromažďujú doplňujúce informácie na účely kategorizácie činností inštitúcie a regulatórnych možností, ktoré si inštitúcia zvolila.

                           Riadok a stĺpec

                           Pokyny

                        {010;010}

                           Podniková štruktúra inštitúcie

                        Inštitúcia klasifikuje svoju podnikovú štruktúru v súlade s týmito kategóriami:

                                    —

                                    akciová spoločnosť,

                                    —

                                    vzájomná spoločnosť/družstvo,

                                    —

                                    ostatné spoločnosti iné ako akciové.

                        {020;010}

                           Zaobchádzanie s derivátmi

                        Inštitúcia spresní regulatórne zaobchádzanie s derivátmi v súlade s týmito kategóriami:

                                    —

                                    metóda pôvodnej expozície,

                                    —

                                    metóda oceňovania podľa trhovej hodnoty.

                        {040;010}

                           Druh inštitúcie

                        Inštitúcia uvádza, do ktorej z týchto kategórií patrí:

                                    —

                                    univerzálne bankovníctvo (retailové/komerčné a investičné bankovníctvo),

                                    —

                                    retailové/komerčné bankovníctvo,

                                    —

                                    investičné bankovníctvo,

                                    —

                                    špecializovaný veriteľ.“

         (1)  To zahŕňa sekuritizácie a kapitálové expozície podliehajúce kreditnému riziku.