title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2017/2114 z 9. novembra 2017, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, pokiaľ ide o vzory a pokyny (Text s významom pre EHP )

text:
                  6.12.2017

                  SK

                  Úradný vestník Európskej únie

                  L 321/1

            VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2017/2114
      z 9. novembra 2017,
      ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, pokiaľ ide o vzory a pokyny
      (Text s významom pre EHP)
      EURÓPSKA KOMISIA,
      so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
      so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), najmä na jeho článok 99 ods. 5 štvrtý pododsek, článok 101 ods. 4 tretí pododsek, článok 415 ods. 3 štvrtý pododsek a článok 430 ods. 2 tretí pododsek,
      keďže:

                  (1)

                  Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014 (2) sa stanovujú postupy, podľa ktorých sú inštitúcie povinné vykazovať informácie relevantné pre ich súlad s nariadením (EÚ) č. 575/2013. Vzhľadom na to, že nepodstatné prvky regulačného rámca stanoveného nariadením (EÚ) č. 575/2013 sa postupne dopĺňajú a menia prijímaním ďalších sekundárnych právnych predpisov, v tomto prípade delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2015/61 (3), vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa takisto malo aktualizovať tak, aby sa v ňom odrážali uvedené pravidlá a aby sa v ňom stanovili ešte presnejšie pokyny a vymedzenie pojmov používané na účely vykazovania inštitúciami dohľadu, a to aj s ohľadom na stupnicu splatnosti, čo by umožnilo, aby sa nesúlad splatností v súvahe inštitúcie premietol do vykazovania.

                  (2)

                  Na nápravu chybných odkazov a formátovacích nezrovnalostí, ktoré sa zistili v priebehu uplatňovania vykonávacieho nariadenia (EÚ) č. 680/2014, sú potrebné zmeny uvedeného nariadenia.

                  (3)

                  Zmeny vykonávacieho nariadenia (EÚ) č. 680/2014 sú potrebné aj na to, aby odrážali schopnosť príslušných orgánov účinne monitorovať a posudzovať rizikový profil inštitúcií a na to, aby sa získal obraz o rizikách, ktorým čelí finančný sektor, čo si vyžaduje zmeny požiadaviek na vykazovanie v oblasti operačného rizika, kreditného rizika a pokiaľ ide o expozície inštitúcií voči štátom.

                  (4)

                  V záujme toho, aby sa inštitúciám a príslušným orgánom poskytol dostatočný čas na vykonanie zmien stanovených v tomto nariadení, by sa toto nariadenie malo uplatňovať od 1 marca 2018.

                  (5)

                  Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo.

                  (6)

                  Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (4).

                  (7)

                  Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť,

            PRIJALA TOTO NARIADENIE:
      Článok 1
      Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 sa mení takto:

                  1.

                  V článku 5 písm. b) sa bod 2 nahrádza takto:

                              „2.

                              informácie o významných stratách pochádzajúcich z udalostí operačného rizika takto:

                                          a)

                                          inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 4 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, vykazujú tieto informácie tak, ako sa uvádza vo vzoroch 17.01 a 17.02 prílohy I, v súlade s pokynmi v časti II bode 4.2 prílohy II;

                                          b)

                                          inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a ktoré spĺňajú aspoň jedno z nasledujúcich kritérií, vykazujú tieto informácie tak, ako sa uvádza vo vzoroch 17.01 a 17.02 prílohy I, v súlade s pokynmi v časti II bode 4.2 prílohy II:

                                                      i)

                                                      pomer individuálnej celkovej súvahy inštitúcie k súčtu individuálnych celkových súvah všetkých inštitúcií v rámci toho istého členského štátu sa rovná alebo je vyšší ako 1 %, ak sú údaje z celkovej súvahy založené na údajoch ku koncu roka pre rok pred rokom, ktorý predchádza referenčnému dátumu vykazovania;

                                                      ii)

                                                      celková hodnota aktív inštitúcie presahuje 30 miliárd EUR;

                                                      iii)

                                                      celková hodnota aktív inštitúcie presahuje 5 miliárd EUR a zároveň aj 20 % HDP členského štátu, v ktorom je usadená;

                                                      iv)

                                                      inštitúcia je jednou z troch najväčších inštitúcií usadených v danom členskom štáte z hľadiska celkovej hodnoty jej aktív;

                                                      v)

                                                      inštitúcia je materskou spoločnosťou dcérskych podnikov, ktoré sú samy úverovými inštitúciami usadenými aspoň v dvoch iných členských štátoch, než je členský štát, v ktorom bolo materskej inštitúcii udelené povolenie, a ak sú splnené obe tieto podmienky:

                                                                  —

                                                                  hodnota celkových konsolidovaných aktív inštitúcie presahuje 5 miliárd EUR,

                                                                  —

                                                                  viac než 20 % buď celkových konsolidovaných aktív inštitúcie, ako sú vymedzené vo vzore 1.1 prílohy III alebo prípadne prílohy IV, alebo celkových konsolidovaných záväzkov inštitúcie, ako sú vymedzené vo vzore 1.2 prílohy III alebo prípadne prílohy IV, sa vzťahuje na činnosti s protistranami so sídlom v inom členskom štáte ako v štáte, v ktorom bolo materskej inštitúcii udelené povolenie;

                                          c)

                                          inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a pri ktorých nie je splnená ani jedna z podmienok uvedených v písmene b), vykazujú informácie uvedené v ďalej uvedených bodoch i) a ii) v súlade s pokynmi v časti II bode 4.2 prílohy II:

                                                      i)

                                                      informácie uvedené pre vzor 17.01 stĺpec 080 prílohy I pre tieto riadky:

                                                                  —

                                                                  počet udalostí (nové udalosti) (riadok 910),

                                                                  —

                                                                  hrubá výška straty (nové udalosti) (riadok 920),

                                                                  —

                                                                  počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám (riadok 930),

                                                                  —

                                                                  stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania (riadok 940),

                                                                  —

                                                                  maximálna samostatná strata (riadok 950),

                                                                  —

                                                                  súčet piatich najväčších strát (riadok 960),

                                                                  —

                                                                  celková priama náhrada straty (okrem poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika) (riadok 970),

                                                                  —

                                                                  celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika (riadok 980);

                                                      ii)

                                                      informácie, ako sa uvádzajú vo vzore 17.02 prílohy I;

                                          d)

                                          inštitúcie uvedené v písmene c) môžu vykazovať všetky informácie uvedené vo vzoroch 17.01 a 17.02 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 4.2 prílohy II;

                                          e)

                                          inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a ktoré spĺňajú aspoň jednu z podmienok uvedených v písmene b) bodoch ii) až v), vykazujú tieto informácie tak, ako sa uvádza vo vzoroch 17.01 a 17.02 prílohy I, v súlade s pokynmi v časti II bode 4.2 prílohy II;

                                          f)

                                          inštitúcie, ktoré vypočítavajú požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s operačným rizikom v súlade s treťou časťou hlavou III kapitolou 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a ktoré nespĺňajú ani jednu z podmienok stanovených v písmene b) bodoch ii) až v), môžu vykazovať informácie uvedené vo vzoroch 17.01 a 17.02 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 4.2 prílohy II:

                                          g)

                                          uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu stanovené v článku 4.“

                  2.

                  V článku 5 písm. b) sa dopĺňa tento bod 3:

                              „3.

                              informácie o expozíciách voči štátom takto:

                                          a)

                                          inštitúcie vykazujú informácie uvedené vo vzore 33 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 6 prílohy II, ak sa súhrnná účtovná hodnota finančných aktív zo sektora protistrany „orgány verejnej správy“ rovná alebo je vyššia ako 1 % súčtu celkovej účtovnej hodnoty „dlhových cenných papierov a úverov a preddavkov“. Inštitúcie uplatňujú na účely určenia týchto účtovných hodnôt vymedzenia pojmov používané vo vzoroch 4.1 až 4.4.1 prílohy III alebo prípadne vo vzoroch 4.1 až 4.4.1 a vzoroch 4.6 až 4.10 prílohy IV;

                                          b)

                                          inštitúcie, ktoré spĺňajú kritérium uvedené v písmene a), a ak je hodnota vykázaná pre domáce expozície nederivátových finančných aktív podľa vymedzenia vo vzore 33 riadku 010 stĺpci 010 prílohy I nižšia než 90 % hodnoty vykázanej pre domáce a zahraničné expozície pre rovnaké údajové body, vykazujú informácie uvedené vo vzore 33 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 6 prílohy II agregované na celkovej úrovni a pre každú jednotlivú krajinu, ktorej sú vystavené;

                                          c)

                                          inštitúcie, ktoré spĺňajú kritérium uvedené v písmene a), ale nespĺňajú kritérium uvedené v písmene b), vykazujú informácie uvedené vo vzore 33 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 6 prílohy II s expozíciami agregovanými na celkovej úrovni aj na domácej úrovni;

                                          d)

                                          uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu stanovené v článku 4.“

                  3.

                  V článku 16b ods. 1 sa dopĺňa toto písmeno c):

                              „c)

                              informácie uvedené v prílohe XXII v súlade s pokynmi v prílohe XXIII.“

                  4.

                  V článku 16b ods. 2 sa písmeno a) nahrádza takto:

                              „a)

                              inštitúcia nie je súčasťou skupiny, ktorá sa skladá z úverových inštitúcií, investičných spoločností alebo finančných inštitúcií, s dcérskymi spoločnosťami alebo materskými inštitúciami so sídlom v iných jurisdikciách, než je jurisdikcia založenia inštitúcie;“.

                  5.

                  Príloha I sa nahrádza textom uvedeným v prílohe I k tomuto nariadeniu.

                  6.

                  Príloha II sa nahrádza textom uvedeným v prílohe II k tomuto nariadeniu.

                  7.

                  Príloha VII sa nahrádza textom uvedeným v prílohe III k tomuto nariadeniu.

                  8.

                  Príloha XI sa nahrádza textom uvedeným v prílohe IV k tomuto nariadeniu.

                  9.

                  Príloha XIV sa nahrádza textom uvedeným v prílohe V k tomuto nariadeniu.

                  10.

                  Príloha XV sa nahrádza textom uvedeným v prílohe VI k tomuto nariadeniu.

                  11.

                  Príloha XVIII sa nahrádza textom uvedeným v prílohe VII k tomuto nariadeniu.

                  12.

                  Príloha XIX sa nahrádza textom uvedeným v prílohe VIII k tomuto nariadeniu.

                  13.

                  Príloha XX sa nahrádza textom uvedeným v prílohe IX k tomuto nariadeniu.

                  14.

                  Príloha XXI sa nahrádza textom uvedeným v prílohe X k tomuto nariadeniu.

                  15.

                  Dopĺňa sa nová príloha XXII, ktorej znenie sa uvádza v prílohe XI k tomuto nariadeniu.

                  16.

                  Dopĺňa sa nová príloha XXIII, ktorej znenie sa uvádza v prílohe XII k tomuto nariadeniu.

            Článok 2
      Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
      Uplatňuje sa od 1. marca 2018.

         Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
         V Bruseli 9. novembra 2017

               Za Komisiu

               predseda

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014 zo 16. apríla 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o požiadavku na krytie likvidity pre úverové inštitúcie (Ú. v. EÚ L 11, 17.1.2015, s. 1).

         (4)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).

         PRÍLOHA I
         „
               PRÍLOHA I

                  VYKAZOVANIE VLASTNÝCH ZDROJOV A POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE

                              VZORY COREP

                              Číslo vzoru

                              Kód vzoru

                              Názov vzoru/skupiny vzorov

                              Skrátený názov

                              Kapitálová primeranosť

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           VLASTNÉ ZDROJE

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           PODIELY KAPITÁLU

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           DOPLŇUJÚCE POLOŽKY:

                           CA4

                              Prechodné ustanovenia

                              CA5

                           5.1

                           C 05.01

                              PRECHODNÉ USTANOVENIA

                           CA5.1

                           5.2

                           C 05.02

                              NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC

                           CA5.2

                              Platobná schopnosť skupiny

                              GS

                           6.1

                           C 06.01

                           SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU

                           GS Total

                           6.2

                           C 06.02

                           SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH

                           GS

                              Kreditné riziko

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                           CR SA

                           KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                           CR IRB

                           8.1

                           C 08.01

                              KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                           CR IRB 1

                           8.2

                           C 08.02

                              KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (rozčlenenie podľa ratingových stupňov alebo skupín dlžníkov)

                           CR IRB 2

                           GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE

                           CR GB

                           9.1

                           C 09.01

                              Tabuľka 9.1 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka (SA expozície)

                           CR GB 1

                           9.2

                           C 09.02

                              Tabuľka 9.2 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka (IRB expozície)

                           CR GB 2

                           9.4

                           C 09.04

                              Tabuľka 9.4 – Rozčlenenie expozícií voči kreditnému riziku relevantných pre výpočet proticyklického vankúša podľa krajiny a miery proticyklického vankúša špecifického pre inštitúciu

                           CCB

                           KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                           CR EQU IRB

                           10.1

                           C 10.01

                              KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                           CR EQU IRB 1

                           10.2

                           C 10.02

                              KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM. ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI PRÍSTUPU PD/LGD PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV DLŽNÍKOV:

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH

                           CR SEC Details

                              Operačné riziko

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           OPERAČNÉ RIZIKO

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           OPERAČNÉ RIZIKO: HRUBÉ STRATY PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU

                           OPR Details

                              Trhové riziko

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           INTERNÉ MODELY TRHOVÉHO RIZIKA

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK

                           CVA

                           33

                           C 33.00

                           EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY PODĽA KRAJINY PROTISTRANY

                           GOV

                  C 01.00 – VLASTNÉ ZDROJE (CA1)

                              Riadky

                              ID

                              Položka

                              Hodnota

                              010

                              1

                              VLASTNÉ ZDROJE

                              015

                              1.1

                              KAPITÁL TIER 1

                              020

                              1.1.1

                              VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                              030

                              1.1.1.1

                              Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál CET1

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Splatené kapitálové nástroje

                              045

                           1.1.1.1.1*

                           Z čoho: Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Emisné ážio

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (-) Vlastné nástroje CET1

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Priame podiely na nástrojoch CET1

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Nepriame podiely na nástrojoch CET1

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Syntetické podiely na nástrojoch CET1

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1

                              130

                              1.1.1.2

                              Nerozdelené zisky

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Prípustný zisk alebo strata

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Neprípustná časť predbežného alebo koncoročného zisku

                              180

                              1.1.1.3

                              Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              200

                              1.1.1.4

                              Ostatné rezervy

                              210

                              1.1.1.5

                              Fondy pre všeobecné bankové riziká

                              220

                              1.1.1.6

                              Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu CET1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                              230

                              1.1.1.7

                              Menšinová účasť uznaná v kapitáli CET1

                              240

                              1.1.1.8

                              Prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí

                              250

                              1.1.1.9

                              Úpravy CET1 na základe prudenciálnych filtrov

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Zvýšenie vlastného kapitálu vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Rezerva na hedžing peňažných tokov

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Kumulatívne zisky a straty spôsobené zmenami vlastného kreditného rizika reálnou hodnotou ocenených pasív

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Úpravy ocenenia spôsobené požiadavkami na obozretné oceňovanie

                              300

                              1.1.1.10

                              (–) Goodwill

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Goodwill účtovaný ako nehmotné aktívum

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Goodwill zahrnutý do ocenenia významných investícií

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Odložené daňové záväzky spojené s goodwillom

                              340

                              1.1.1.11

                              (-) Ostatné nehmotné aktíva

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Ostatné nehmotné aktíva pred odpočítaním odložených daňových záväzkov

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Odložené daňové záväzky spojené s ostatnými nehmotnými aktívami

                              370

                              1.1.1.12

                              (-) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov

                              380

                              1.1.1.13

                              (-) IRB schodok úprav kreditného rizika o očakávané straty

                              390

                              1.1.1.14

                              (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Odložené daňové záväzky spojené s majetkom dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Majetky dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré môže inštitúcia neobmedzene využívať

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) Nadbytok odpočítania od položiek AT1 nad kapitálom AT1

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) Kvalifikované účasti mimo finančného sektora, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Sekuritizačné pozície, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Bezodplatné dodania, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Pozície v koši, pre ktoré inštitúcia nevie stanoviť rizikovú váhu v rámci prístupu IRB a na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) Kapitálové expozície v rámci prístupu interných modelov, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                              480

                              1.1.1.22

                              (–) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Odpočítateľné odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) Hodnota, ktorá presahuje prahovú hodnotu 17,65 %

                              520

                              1.1.1.26

                              Ostatné prechodné úpravy kapitálu CET1

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Dodatočné odpočty kapitálu CET1 na základe článku 3 CRR

                              529

                              1.1.1.28

                              Prvky alebo odpočty kapitálu CET1 – iné

                              530

                              1.1.2

                              DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                              540

                              1.1.2.1

                              Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál AT1

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Splatené kapitálové nástroje

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Emisné ážio

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (-) Vlastné nástroje AT1

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Priame podiely na nástrojoch AT1

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Nepriame podiely na nástrojoch AT1

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Syntetické podiely na nástrojoch AT1

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1

                              660

                              1.1.2.2

                              Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu AT1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                              670

                              1.1.2.3

                              Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli AT1

                              680

                              1.1.2.4

                              Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli AT1

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                              720

                              1.1.2.8

                              (-) Nadbytok odpočítania od položiek T2 nad kapitálom T2

                              730

                              1.1.2.9

                              Ostatné prechodné úpravy kapitálu AT1

                              740

                              1.1.2.10

                              Nadbytok odpočtov od položiek AT1 presahujúcich kapitál AT1 (odpočítané v CET1)

                              744

                              1.1.2.11

                              (-) Dodatočné odpočty kapitálu AT1 na základe článku 3 CRR

                              748

                              1.1.2.12

                              Prvky alebo odpočty kapitálu AT1 – iné

                              750

                              1.2

                              KAPITÁL TIER 2

                              760

                              1.2.1

                              Kapitálové nástroje a podriadené úvery prípustné ako kapitál T2

                              770

                           1.2.1.1

                           Splatené kapitálové nástroje a podriadené úvery

                              780

                           1.2.1.2*

                           Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje a podriadené úvery

                              790

                           1.2.1.3

                           Emisné ážio

                              800

                           1.2.1.4

                           (-) Vlastné nástroje T2

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (-) Priame podiely na nástrojoch T2

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (-) Nepriame podiely na nástrojoch T2

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (-) Syntetické podiely na nástrojoch T2

                              842

                           1.2.1.5

                           (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2

                              880

                              1.2.2

                              Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu T2 a podriadených úverov, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                              890

                              1.2.3

                              Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli T2

                              900

                              1.2.4

                              Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli T2

                              910

                              1.2.5

                              Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB

                              920

                              1.2.6

                              Všeobecné úpravy kreditného rizika v rámci štandardizovaného prístupu

                              930

                              1.2.7

                              (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

                              940

                              1.2.8

                              (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                              950

                              1.2.9

                              (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                              960

                              1.2.10

                              Ostatné prechodné úpravy kapitálu T2

                              970

                              1.2.11

                              Nadbytok odpočtov od položiek T2 presahujúca kapitál T2 (odpočítané v AT1)

                              974

                              1.2.12

                              (-) Dodatočné odpočty kapitálu T2 na základe článku 3 CRR

                              978

                              1.2.13

                              Prvky alebo odpočty kapitálu T2 – iné

                  C 02.00 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (CA2)

                              Riadky

                              Položka

                              Označenie

                              Hodnota

                              010

                              1

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              020

                           1*

                              Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 95 ods. 2 a článku 98 CRR

                              030

                           1**

                              Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 96 ods. 2 a článku 97 CRR

                              040

                              1.1

                              HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRE KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE

                              050

                              1.1.1

                              Štandardizovaný prístup (SA)

                              060

                           1.1.1.1

                           SA triedy expozícií bez sekuritizačných pozícií

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Ústredné vlády alebo centrálne banky

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Regionálne vlády alebo miestne orgány

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Subjekty verejného sektora

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Multilaterálne rozvojové banky

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Medzinárodné organizácie

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Inštitúcie

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Podnikateľské subjekty

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Retailové subjekty

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Expozície v stave zlyhania

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Kryté dlhopisy

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Podniky kolektívneho investovania (PKI)

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Vlastné imanie

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Ostatné položky

                              220

                           1.1.1.2

                           Sekuritizačné pozície SA

                              230

                           1.1.1.2*

                              Z čoho: resekuritizácia

                              240

                              1.1.2

                              Prístup interných ratingov (IRB)

                              250

                           1.1.2.1

                           Prístupy IRB, keď sa nepoužívajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania (LGD) ani konverzné faktory

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Ústredné vlády a centrálne banky

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Inštitúcie

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Podnikateľské subjekty – iné

                              310

                           1.1.2.2

                           Prístupy IRB, keď sa používajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Ústredné vlády a centrálne banky

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Inštitúcie

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Podnikateľské subjekty – iné

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami malých a stredných podnikov

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami iných subjektov než malých a stredných podnikov

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Retail – kvalifikovaný revolving

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Retail – ostatné MSP

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Retail – ostatné iné subjekty než malé a stredné podniky

                              420

                           1.1.2.3

                           Kapitálové IRB

                              430

                           1.1.2.4

                           Sekuritizačné pozície IRB

                              440

                           1.1.2.4*

                              Z čoho: resekuritizácia

                              450

                           1.1.2.5

                           Iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku

                              460

                              1.1.3

                              Hodnota rizikovej expozície pri príspevkoch do fondu pre prípad zlyhania CCP

                              490

                              1.2

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE RIZIKÁ VYROVNANIA/DODANIA

                              500

                              1.2.1

                              Riziko vyrovnania/dodania v neobchodnej knihe

                              510

                              1.2.2

                              Riziko vyrovnania/dodania v obchodnej knihe

                              520

                              1.3

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                              530

                              1.3.1

                              Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci štandardizovaných prístupov (SA)

                              540

                           1.3.1.1

                           Obchodované dlhové nástroje

                              550

                           1.3.1.2

                           Vlastné imanie

                              555

                           1.3.1.3

                           Osobitný prístup pre pozičné riziko v PKI

                              556

                           1.3.1.3*

                           Doplňujúca položka: PKI investované výhradne v obchodovaných dlhových nástrojoch

                              557

                           1.3.1.3**

                           Doplňujúca položka: PKI, ktoré investovali výlučne do nástrojov vlastného imania alebo zmiešaných nástrojov

                              560

                           1.3.1.4

                           Devízy

                              570

                           1.3.1.5

                           Komodity

                              580

                              1.3.2

                              Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci prístupu interných modelov (IM)

                              590

                              1.4

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE OPERACNÉ RIZIKO (OpR)

                              600

                              1.4.1

                              OpR prístup základného ukazovateľa (BIA)

                              610

                              1.4.2

                              OpR štandardizovaný (STA)/alternatívny štandardizovaný (ASA) prístup

                              620

                              1.4.3

                              OpR pokročilé prístupy merania (AMA)

                              630

                              1.5

                              DODATOČNÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV

                              640

                              1.6

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE ÚPRAVU OCENENIA POHĽADÁVKY (CVA)

                              650

                              1.6.1

                              Pokročilá metóda

                              660

                              1.6.2

                              Štandardizovaná metóda

                              670

                              1.6.3

                              Na základe metódy pôvodnej expozície

                              680

                              1.7

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ SÚVISIACA S VEĽKOU MAJETKOVOU ANGAŽOVANOSŤOU V OBCHODNEJ KNIHE

                              690

                              1.8

                              INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                              710

                              1.8.2

                              Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 458

                              720

                           1.8.2*

                           Z čoho: požiadavky na veľkú majetkovú angažovanosť

                              730

                           1.8.2**

                           Z čoho: na základe modifikovaných rizikových váh zameraných na majetkové bubliny v sektore nehnuteľného majetku určeného na bývanie a podnikanie

                              740

                           1.8.2***

                           Z čoho: na základe expozícií vo vnútri finančného sektora

                              750

                              1.8.3

                              Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 459

                              760

                              1.8.4

                              Z čoho: dodatočná hodnota rizikových expozícií na základe článku 3 CRR

                  C 03.00 – PODIELY A ÚROVNE KAPITÁLU (CA3)

                              Riadky

                              ID

                              Položka

                              Hodnota

                           010

                              1

                              Podiel kapitálu CET1

                           020

                              2

                              Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu CET1

                           030

                              3

                              Podiel kapitálu T1

                           040

                              4

                              Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu T1

                           050

                              5

                              Celkový podiel kapitálu

                           060

                              6

                              Nadbytok (+)/schodok (-) celkového kapitálu

                              Doplňujúce položky: kapitálové podiely na základe úprav piliera II

                           070

                              7

                              Podiel kapitálu CET1 vrátane úprav piliera II

                           080

                              8

                              Cieľový podiel kapitálu CET1 na základe úprav piliera II

                           090

                              9

                              Podiel kapitálu T1 vrátane úprav piliera II

                           100

                              10

                              Cieľový podiel kapitálu T1 na základe úprav piliera II

                           110

                              11

                              Celkový podiel kapitálu vrátane úprav piliera II

                           120

                              12

                              Cieľový celkový podiel kapitálu na základe úprav piliera II

                  C 04.00 – DOPLŇUJÚCE POLOŽKY (CA4)

                              Riadok

                              ID

                              Položka

                              Stĺpec

                              Odložené daňové pohľadávky a záväzky

                              010

                           010

                           1

                              Celkové odložené daňové pohľadávky

                           020

                           1.1

                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré nezávisia od budúcej ziskovosti

                           030

                           1.2

                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                           040

                           1.3

                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                           050

                           2

                              Celkové odložené daňové záväzky

                           060

                           2.1

                           Odložené daňové záväzky, ktoré sa neodpočítavajú od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                           070

                           2.2

                           Odložené daňové záväzky odpočítateľné od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                           080

                           2.2.1

                           Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                           090

                           2.2.2

                           Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                           093

                           2A

                              Daňové preplatky a prenos daňových strát do predchádzajúcich rokov

                           096

                           2B

                              Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 250 %

                           097

                           2C

                              Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 0 %

                              Úpravy kreditného rizika a očakávané straty

                           100

                           3

                              IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) úprav kreditného rizika, dodatočných úprav ocenenia a iných znížení vlastných zdrojov o očakávané straty pre expozície, pri ktorých nedošlo ku zlyhaniu

                           110

                           3.1

                           Celkové úpravy kreditného rizika, dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov prípustné na začlenenie do výpočtu výšky očakávanej straty

                           120

                           3.1.1

                           Všeobecné úpravy kreditného rizika

                           130

                           3.1.2

                           Špecifické úpravy kreditného rizika

                           131

                           3.1.3

                           Dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov

                           140

                           3.2

                           Celkové prípustné očakávané straty

                           145

                           4

                              IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) špecifických úprav kreditného rizika o očakávané straty pre expozície v stave zlyhania

                           150

                           4.1

                           Špecifické úpravy kreditného rizika a pozície, s ktorými sa zaobchádza podobne

                           155

                           4.2

                           Celkové prípustné očakávané straty

                           160

                           5

                              Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice na prekročenie rezervy prípustnej ako T2

                           170

                           6

                              Celkové brutto rezervy prípustné na začlenenie do kapitálu T2

                           180

                           7

                              Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice rezervy prípustnej ako T2

                              Prahové hodnoty odpočtov vlastného kapitálu Tier 1

                           190

                           8

                              Neodpočítateľná prahová hodnota podielov v subjektoch finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           200

                           9

                              10 % prahová hodnota CET1

                           210

                           10

                              17,65 % prahová hodnota CET1

                           225

                           11,1

                              Prípustný kapitál na účely kvalifikovaných účastí mimo finančného sektora

                           226

                           11,2

                              Prípustný kapitál na účely veľkej majetkovej angažovanosti

                              Investície do kapitálu subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           230

                           12

                              Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           240

                           12.1

                           Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           250

                           12.1.1

                           Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           260

                           12.1.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           270

                           12.2

                           Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           280

                           12.2.1

                           Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           290

                           12.2.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           291

                           12.3

                           Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           292

                           12.3.1

                           Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           293

                           12.3.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           300

                           13

                              Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           310

                           13.1

                           Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           320

                           13.1.1

                           Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           330

                           13.1.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           340

                           13.2

                           Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           350

                           13.2.1

                           Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           360

                           13.2.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           361

                           13.3

                           Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           362

                           13.3.1

                           Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           363

                           13.3.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           370

                           14

                              Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           380

                           14.1

                           Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           390

                           14.1.1

                           Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           400

                           14.1.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           410

                           14.2

                           Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           420

                           14.2.1

                           Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           430

                           14.2.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           431

                           14.3

                           Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           432

                           14.3.1

                           Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           433

                           14.3.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                              Investície do kapitálu subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           440

                           15

                              Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           450

                           15.1

                           Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           460

                           15.1.1

                           Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           470

                           15.1.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           480

                           15.2

                           Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           490

                           15.2.1

                           Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           500

                           15.2.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           501

                           15.3

                           Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           502

                           15.3.1

                           Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           503

                           15.3.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           510

                           16

                              Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           520

                           16.1

                           Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           530

                           16.1.1

                           Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           540

                           16.1.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           550

                           16.2

                           Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           560

                           16.2.1

                           Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           570

                           16.2.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           571

                           16.3

                           Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           572

                           16.3.1

                           Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           573

                           16.3.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           580

                           17

                              Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           590

                           17.1

                           Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           600

                           17.1.1

                           Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           610

                           17.1.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           620

                           17.2

                           Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           630

                           17.2.1

                           Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           640

                           17.2.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           641

                           17.3

                           Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           642

                           17.3.1

                           Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           643

                           17.3.2

                           (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                              Celkové hodnoty rizikových expozícií podielov neodpočítaných od zodpovedajúcej kategórie kapitálu:

                           650

                           18

                              Rizikovo vážené expozície podielov CET1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu CET1 inštitúcie

                           660

                           19

                              Rizikovo vážené expozície podielov AT1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu AT1 inštitúcie

                           670

                           20

                              Rizikovo vážené expozície podielov T2 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu T2 inštitúcie

                              Dočasné upustenie od ustanovenia o odpočítaní od vlastných zdrojov

                           680

                           21

                              Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           690

                           22

                              Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           700

                           23

                              Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           710

                           24

                              Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           720

                           25

                              Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           730

                           26

                              Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                              Kapitálové vankúše

                           740

                           27

                              Požiadavka na kombinovaný vankúš

                           750

                              Vankúš na zachovanie kapitálu

                           760

                              Vankúš na zachovanie z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu

                           770

                              Proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu

                           780

                              Vankúš na krytie systémového rizika

                           800

                              Vankúš pre globálne systémovo významné inštitúcie

                           810

                              Vankúš pre inak systémovo významné inštitúcie

                              Požiadavky piliera II

                           820

                           28

                              Požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s úpravami piliera II

                              Doplňujúce informácie pre investičné spoločnosti

                           830

                           29

                              Počiatočný kapitál

                           840

                           30

                              Vlastné zdroje založené na fixných režijných nákladoch

                              Doplňujúce informácie na výpočet prahových hodnôt pre vykazovanie

                           850

                           31

                              Nedomáce pôvodné expozície

                           860

                           32

                              Celkové pôvodné expozície

                              Najnižšia úroveň podľa dohody Bazilej I

                           870

                              Úpravy celkových vlastných zdrojov

                           880

                              Vlastné zdroje plne upravené o najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I

                           890

                              Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I

                           900

                              Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I – alternatívny štandardný prístup

                           910

                              Schodok celkového kapitálu, pokiaľ ide o minimálne požiadavky dohody Bazilej I na vlastné zdroje

                  C 05.01 – PRECHODNÉ USTANOVENIA (CA5.1)

                              Úpravy CET1

                              Úpravy AT1

                              Úpravy T2

                              Úpravy zahrnuté v rizikovo vážených aktívach (RWA)

                              Doplňujúce položky

                              Príslušná percentuálna hodnota

                              Prípustná hodnota bez prechodných ustanovení

                              Kód

                              ID

                              Položka

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              CELKOVÉ ÚPRAVY

                           020

                           1.1

                              NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE

                           prepojenie s {CA1;r220}

                           prepojenie s {CA1;r660}

                           prepojenie s {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Nástroje zachované v predchádzajúcom stave: Nástroje, ktoré predstavujú štátnu pomoc

                           040

                           1.1.1.1

                           Nástroje, ktoré sa podľa smernice 2006/48/ES kvalifikovali ako vlastné zdroje

                           050

                           1.1.1.2

                           Nástroje emitované inštitúciami so sídlom v členskom štáte, na ktorý sa vzťahuje program hospodárskych úprav

                           060

                           1.1.2

                              Nástroje nepredstavujúce štátnu pomoc

                           prepojenie s {CA5.2;r010;c060}

                           prepojenie s {CA5.2;r020;c060}

                           prepojenie s {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              MENŠINOVÉ ÚČASTI A EKVIVALENTY

                           prepojenie s {CA1;r240}

                           prepojenie s {CA1;r680}

                           prepojenie s {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Kapitálové nástroje a položky, ktoré sa nekvalifikujú ako menšinové účasti

                           090

                           1.2.2

                              Prechodné vykázanie menšinových účastí v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                           091

                           1.2.3

                           Prechodné vykázanie kvalifikovaného dodatočného kapitálu Tier 1 v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                           092

                           1.2.4

                           Prechodné vykázanie kvalifikovaného kapitálu Tier 2 v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                           100

                           1.3

                              INÉ PRECHODNÉ ÚPRAVY

                           prepojenie s {CA1;r520}

                           prepojenie s {CA1;r730}

                           prepojenie s {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Nerealizované zisky a straty

                           120

                           1.3.1.1

                           Nerealizované zisky

                           130

                           1.3.1.2

                           Nerealizované straty

                           133

                           1.3.1.3.

                           Nerealizované zisky z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „k dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ

                           136

                           1.3.1.4.

                           Nerealizované straty z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „k dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ

                           138

                           1.3.1.5.

                           Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

                           140

                           1.3.2

                              Odpočty

                           150

                           1.3.2.1

                           Straty za bežný finančný rok

                           160

                           1.3.2.2

                           Nehmotné aktíva

                           170

                           1.3.2.3

                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                           180

                           1.3.2.4

                           Nedostatok rezerv IRB oproti očakávaným stratám

                           190

                           1.3.2.5

                           Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                           194

                           1.3.2.5*

                           z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – kladná položka

                           198

                           1.3.2.5**

                           z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – záporná položka

                           200

                           1.3.2.6

                           Vlastné nástroje

                           210

                           1.3.2.6.1

                           (-) Vlastné nástroje CET1

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           z čoho: priame podiely

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           z čoho: nepriame podiely

                           220

                           1.3.2.6.2

                           (-) Vlastné nástroje AT1

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           z čoho: priame podiely

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           z čoho: nepriame podiely

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Vlastné nástroje T2

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           z čoho: priame podiely

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           z čoho: nepriame podiely

                           240

                           1.3.2.7

                           Recipročné krížové podiely

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           340

                           1.3.2.8

                           Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           350

                           1.3.2.8.1

                           (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           360

                           1.3.2.8.2

                           (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           370

                           1.3.2.8.3

                           (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           380

                           1.3.2.9

                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           385

                           1.3.2.9a

                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                           390

                           1.3.2.10

                           Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           425

                           1.3.2.11

                           Výnimka z odpočtu kapitálových podielov v poisťovniach od položiek CET1

                           430

                           1.3.3

                              Dodatočné filtre a odpočty

                           440

                           1.3.4

                              Úpravy v dôsledku prechodných ustanovení IFRS 9

                  C 05.02 – NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA5.2)

                                          CA 5.2

                                       Nástroje zachované v predchádzajúcom stave: Nástroje nepredstavujúce štátnu pomoc

                              Hodnota nástrojov so súvisiacim emisným ážiom

                              Základ pre výpočet obmedzenia

                              Príslušná percentuálna hodnota

                              Obmedzenie

                              (-) Hodnota, ktorá presahuje obmedzenia na zachovanie predchádzajúceho stavu

                              Celková hodnota zachovania predchádzajúceho stavu

                              Kód

                              ID

                              Položka

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. a) článku 57 smernice 2006/48/ES

                           prepojenie s {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. ca) článku 57 a článok 154 ods. 8 a ods. 9 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 489

                           prepojenie s {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Celkové nástroje bez kúpnej opcie alebo motivácie na splatenie

                           040

                           2.2

                           Nástroje zachované v predchádzajúcom stave s kúpnou opciou a motiváciou na splatenie

                           050

                           2.2.1

                           Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           060

                           2.2.2

                           Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           070

                           2.2.3

                           Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           080

                           2.3

                           Prekročenie obmedzenia nástrojov CET1 zachovaných v predchádzajúcom stave

                           090

                           3

                              Položky, ktoré sa kvalifikovali pre písm. e), f), g) alebo h) článku 57 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 490

                           prepojenie s {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1

                           Celkové položky bez motivácie na splatenie

                           110

                           3.2

                           Položky zachované v predchádzajúcom stave bez motivácie na splatenie

                           120

                           3.2.1

                           Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           130

                           3.2.2

                           Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           140

                           3.2.3

                           Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           150

                           3.3

                           Prekročenie obmedzenia nástrojov AT1 zachovaných v predchádzajúcom stave

                  C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU (GS TOTAL)

                              INFORMÁCIE O PRÍSPEVKU SUBJEKTOV K PLATOBNEJ SCHOPNOSTI SKUPINY

                              KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV

                              KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                              POŽIADAVKA NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ

                              KREDITNÉ RIZIKO; KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                              POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                              OPERAČNÉ RIZIKO

                              INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                              GOODWILL (-)/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                              Z ČOHO: VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                              Z ČOHO: DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                              Z ČOHO: PRÍSPEVKY KU KONSOLIDAVANÉMU VÝSLEDKU

                              Z ČOHO: (-) GOODWILL/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                              VANKÚŠ NA ZACHOVANIE KAPITÁLU

                              PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ ŠPECIFICKÝ PRE INŠTITÚCIU

                              VANKÚŠ NA ZACHOVANIE Z DÔVODU MAKROPRUDENCIÁLNEHO ALEBO SYSTÉMOVÉHO RIZIKA IDENTIFIKOVANÉHO NA ÚROVNI ČLENSKÉHO ŠTÁTU

                              VANKÚŠ NA KRYTIE SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

                              VANKÚŠ PRE GLOBÁLNE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                              VANKÚŠ PRE INAK SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                              MENŠINOVÉ ÚČASTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                           010

                           SPOLU

                  C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)

                              SUBJEKTY V RÁMCI ROZSAHU KONSOLIDÁCIE

                              INFORMÁCIE O SUBJEKTOCH PODLIEHAJÚCICH POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE

                              INFORMÁCIE O PRÍSPEVKU SUBJEKTOV K PLATOBNEJ SCHOPNOSTI SKUPINY

                              KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE

                              NÁZOV

                              KÓD

                              Kód LEI

                              INŠTITÚCIA ALEBO EKVIVALENT (ÁNO/NIE)

                              ROZSAH ÚDAJOV: SAMOSTATNE PLNE KONSOLIDOVANÉ (SF) ALEBO SAMOSTATNE ČIASTOČNE KONSOLIDOVANÉ (SP)

                              KÓD KRAJINY

                              MIERA PODIELU (%)

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV

                              KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                              POŽIADAVKY NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ

                              KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY, RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                              POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                              OPERAČNÉ RIZIKO

                              INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                              CELKOVÝ KAPITÁL TIER 1

                              KAPITÁL TIER 2

                              KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY, RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                              POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                              OPERAČNÉ RIZIKO

                              INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                              GOODWILL (-)/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                              Z ČOHO: VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                              Z ČOHO: DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                              Z ČOHO: PRÍSPEVKY KU KONSOLIDAVANÉMU VÝSLEDKU

                              Z ČOHO: (-) GOODWILL/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                              VANKÚŠ NA ZACHOVANIE KAPITÁLU

                              PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ ŠPECIFICKÝ PRE INŠTITÚCIU

                              VANKÚŠ NA ZACHOVANIE Z DÔVODU MAKROPRUDENCIÁLNEHO ALEBO SYSTÉMOVÉHO RIZIKA IDENTIFIKOVANÉHO NA ÚROVNI ČLENSKÉHO ŠTÁTU

                              VANKÚŠ NA KRYTIE SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

                              VANKÚŠ PRE GLOBÁLNE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                              VANKÚŠ PRE INAK SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                              VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                              DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                              MENŠINOVÉ ÚČASTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                              SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY A EMISNÉ ÁŽIA

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1

                              SÚVISIACE NÁSTROJE T1, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY A ÚČTY EMISNÉHO ÁŽIA

                              Z ČOHO: MENŠINOVÉ ÚČASTI

                              SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY, EMISNÉ ÁŽIÁ A INÉ REZERVY

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                  C 07.00 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIA: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR SA)

                              Trieda expozície SA

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY SÚVISIACE S PÔVODNOU EXPOZÍCIOU

                              EXPOZÍCIA PO ODPOČÍTANÍ ÚPRAV OCENENIA A REZERV

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA OVPLYVŇUJÚCE HODNOTU EXPOZÍCIE: FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE. SÚHRNNÁ METÓDA NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM

                              PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                              ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                              FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              ÚPRAVA EXPOZÍCIE Z DÔVODU VOLATILITY

                              (-) FINANČNÝ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                              Z ČOHO: S RATINGOVÝM HODNOTENÍM NOMINOVANEJ ECAI

                              Z ČOHO: S RATINGOVÝM HODNOTENÍM ODVODENÝM OD ÚSTREDNEJ VLÁDY

                              (-) ZÁRUKY

                              (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                              (-) FINANČNÝ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METÓDA

                              (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                              CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+)

                              (-) Z ČOHO: ÚPRAVA Z DÔVODU VOLATILITY A ÚPRAVA Z DÔVODU SPLATNOSTI

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           Bunka prepojená s CA

                           015

                              z čoho: Expozície v stave zlyhania

                           020

                              z čoho: MSP

                           030

                              z čoho: expozície, na ktoré sa uplatňuje koeficient na podporu MSP

                           040

                              z čoho: zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok – určený na bývanie

                           050

                              z čoho: expozície v trvalom čiastočnom používaní štandardizovaného prístupu

                           060

                              z čoho: expozície v rámci štandardizovaného prístupu s predchádzajúcim povolením postupne uplatňovať IRB

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ:

                           070

                              Súvahové expozície vystavené kreditnému riziku

                           080

                              Podsúvahové expozície vystavené kreditnému riziku

                              Expozície/transakcie vystavené kreditnému riziku protistrany

                           090

                              Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov

                           100

                              Z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP

                           110

                              Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania

                           120

                              Z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP

                           130

                              Zo vzájomného krížového započítavania produktov

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH:

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250  %

                           280

                              Iné rizikové váhy

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

                           290

                              Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na podnikanie

                           300

                              Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 100 %

                           310

                              Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie

                           320

                              Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 150 %

                  C 08.01 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR IRB 1)

                              Trieda expozície v rámci IRB:

                              Vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory:

                              INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA ZOHĽADNENÉ V ODHADOCH LGD BEZ PRÍSTUPU DVOJNÁSOBNÉHO ZLYHANIA

                              UPLATŇUJE SA DVOJNÁSOBNÉ ZLYHANIE

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) PRE VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              HODNOTA EXPOZÍCIAMI VÁŽENEJ PRIEMERNEJ SPLATNOSTI (DNI)

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY:

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD:

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                              POČET DLŽNÍKOV

                              PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              (-) ZÁRUKY

                              (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                              CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+)

                              Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                              Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                              Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              ZÁRUKY

                              KREDITNÉ DERIVÁTY

                              POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD:

                              INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              PRÍPUSTNÝ FINANČNÝ KOLATERÁL

                              INÝ PRÍPUSTNÝ KOLATERÁL

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              NEHNUTEĽNÝ MAJETOK

                              INÝ FYZICKÝ KOLATERÁL

                              POHĽADÁVKY

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                              Bunka prepojená s CA

                           015

                              z čoho: expozície, na ktoré sa uplatňuje koeficient na podporu MSP

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ:

                           020

                              Súvahové položky podliehajúce kreditnému riziku

                           030

                              Podsúvahové položky podliehajúce kreditnému riziku

                              Expozície/transakcie vystavené kreditnému riziku protistrany

                           040

                              Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov

                           050

                              Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania

                           060

                              Zo vzájomného krížového započítavania produktov

                           070

                              EXPOZÍCIE ZARADENÉ DO RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO TRIED DLŽNÍKA: SPOLU

                           080

                              KRITÉRIÁ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA: SPOLU

                              ROZČLENENIE PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE KRITÉRIÍ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA:

                           090

                              RIZIKOVÁ VÁHA: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Z čoho: v kategórii 1

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATÍVNY PRÍSTUP: ZABEZPEČENÉ NEHNUTEĽNÝM MAJETKOM

                           170

                              EXPOZÍCIE VYPLÝVAJÚCE Z BEZODPLATNÉHO DODANIA S UPLATNENÍM RIZIKOVÝCH VÁH V RÁMCI ALTERNATÍVNEHO PRÍSTUPU ALEBO 100 % A INÉ EXPOZÍCIE PODLIEHAJÚCE RIZIKOVÝM VÁHAM

                           180

                              RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY: CELKOVÝCH ODKÚPENÝCH POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV

                  C 08.02 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM: ROZČLENENIE PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO SKUPÍN DLŽNÍKOV (CR IRB 2)

                              Trieda expozície v rámci IRB:

                              Vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory:

                              RATINGOVÝ STUPEŇ DLŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR RIADKU)

                              INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA ZOHĽADNENÉ V ODHADOCH LGD BEZ PRÍSTUPU DVOJNÁSOBNÉHO ZLYHANIA

                              UPLATŇUJE SA DVOJNÁSOBNÉ ZLYHANIE

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) PRE VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              HODNOTA EXPOZÍCIAMI VÁŽENEJ PRIEMERNEJ SPLATNOSTI (DNI)

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY:

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD:

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                              POČET DLŽNÍKOV

                              PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              (-) ZÁRUKY

                              (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                              CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+)

                              Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                              Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                              Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              ZÁRUKY

                              KREDITNÉ DERIVÁTY

                              POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD:

                              INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              PRÍPUSTNÝ FINANČNÝ KOLATERÁL

                              INÝ PRÍPUSTNÝ KOLATERÁL

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                              NEHNUTEĽNÝ MAJETOK

                              INÝ FYZICKÝ KOLATERÁL

                              POHĽADÁVKY

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: SA EXPOZÍCIE (CR GB 1)

                              Krajina:

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              Expozície v stave zlyhania

                              Nové spozorované zlyhania v danom období

                              Všeobecné úpravy kreditného rizika

                              Špecifické úpravy kreditného rizika

                              Z čoho: odpisy

                              Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Ústredné vlády alebo centrálne banky

                           020

                           Regionálne vlády alebo miestne orgány

                           030

                           Subjekty verejného sektora

                           040

                           Multilaterálne rozvojové banky

                           050

                           Medzinárodné organizácie

                           060

                           Inštitúcie

                           070

                           Podnikateľské subjekty

                           075

                           z čoho: MSP

                           080

                           Retailové subjekty

                           085

                           z čoho: MSP

                           090

                           Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                           095

                           z čoho: MSP

                           100

                           Expozície v stave zlyhania

                           110

                           Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

                           120

                           Kryté dlhopisy

                           130

                           Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                           140

                           Podniky kolektívneho investovania (PKI)

                           150

                           Kapitálové expozície

                           160

                           Iné expozície

                           170

                              Celkové expozície

                  C 09.02 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: IRB EXPOZÍCIE (CR GB 2)

                              Krajina:

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              Z čoho: v stave zlyhania

                              Nové spozorované zlyhania v danom období

                              Všeobecné úpravy kreditného rizika

                              Špecifické úpravy kreditného rizika

                              Z čoho: odpisy

                              Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania

                              PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                              Z čoho: v stave zlyhania

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                              Z čoho: v stave zlyhania

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                              HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Ústredné vlády alebo centrálne banky

                           020

                           Inštitúcie

                           030

                           Podnikateľské subjekty

                           042

                           Z čoho: Špecializované financovanie (okrem špecializovaného financovania, na ktoré sa uplatňujú kritériá na zaradenie)

                           045

                           Z čoho: Špecializované financovanie, na ktoré sa uplatňujú kritériá na zaradenie

                           050

                           Z čoho: MSP

                           060

                           Retailové subjekty

                           070

                           Zabezpečené nehnuteľným majetkom

                           080

                           MSP

                           090

                           Iné ako MSP

                           100

                           Kvalifikovaný revolving

                           110

                           Iný retail

                           120

                           MSP

                           130

                           Iné ako MSP

                           140

                           Vlastné imanie

                           150

                              Celkové expozície

                  C 09.04 – ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ VOČI KREDITNÉMU RIZIKU NA ÚČELY VÝPOČTU PROTICYKLICKÉHO VANKÚŠA PODĽA KRAJINY A MIERY PROTICYKLICKÉHO VANKÚŠA ŠPECIFICKÉHO PRE INŠTITÚCIU

                              Krajina:

                              Hodnota

                              Percentuálny podiel

                              Kvalitatívne informácie

                           010

                           020

                           030

                              Príslušné expozície voči kreditnému riziku – Úverové riziko

                           010

                           Hodnota expozície v rámci štandardizovaného prístupu

                           020

                           Hodnota expozície v rámci prístupu IRB

                              Príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku – Trhové riziko

                           030

                           Súčet dlhých a krátkych pozícií expozícií v obchodnej knihe pre štandardizované prístupy

                           040

                           Hodnota expozícií v obchodnej knihe pre vnútorné modely

                              Príslušné expozície voči kreditnému riziku – sekuritizácia

                           050

                           Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci štandardizovaného prístupu

                           060

                           Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci prístupu IRB

                              Požiadavky na vlastné zdroje a ich váženie

                           070

                           Požiadavky na celkové vlastné zdroje pre proticyklický kapitálový vankúš

                           080

                           Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – Úverové riziko

                           090

                           Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – Trhové riziko

                           100

                           Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – Sekuritizačné pozície v bankovej knihe

                           110

                           Váženie požiadaviek na vlastné zdroje

                              Miery proticyklického kapitálového vankúša

                           120

                           Miera proticyklického kapitálového vankúša stanovená určeným orgánom

                           130

                           Miera proticyklického kapitálového vankúša uplatniteľná pre krajinu inštitúcie

                           140

                           Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu

                              Použitie 2 % prahovej hodnoty

                           150

                           Použitie 2-percentnej prahovej hodnoty pre všeobecné expozície voči kreditnému riziku

                           160

                           Použitie 2-percentnej prahovej hodnoty pre expozíciu v obchodnej knihe

                  C 10.01 – KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUPY IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR EQU IRB 1)

                              INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                              PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU DLŽNÍKA (%)

                              (-) ZÁRUKY

                              (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              CELKOVÉ KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE V RÁMCI IRB

                           Bunka prepojená s CA

                           020

                              PRÍSTUP PD/LGD: SPOLU

                           050

                              JEDNODUCHÝ PRÍSTUP ZALOŽENÝ NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY: SPOLU

                           060

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI JEDNODUCHÉHO PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH:

                           070

                           RIZIKOVÁ VÁHA: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              PRÍSTUP INTERNÝCH MODELOV

                           110

                              KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                  C 10.02 – KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM. ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI PRÍSTUPU PD/LGD PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV DLŽNÍKOV (CR EQU IRB 2)

                              RATINGOVÝ STUPEŇ DLŽNÍKA

                              (IDENTIFIKÁTOR RIADKU)

                              INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                              PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU DLŽNÍKA (%)

                              (-) ZÁRUKY

                              (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 – RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA (CR SETT)

                              NEVYROVNANÉ TRANSAKCIE V CENE VYROVNANIA

                              EXPOZÍCIA VOČI CENOVÉMU ROZDIELU Z NEVYROVNANÝCH TRANSAKCIÍ

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA EXPOZÍCIE VOČI RIZIKU VYROVNANIA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Celkové nevyrovnané transakcie v neobchodnej knihe

                           Bunka prepojená s CA

                           020

                           Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %)

                           030

                           Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %)

                           040

                           Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %)

                           050

                           Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %)

                           060

                           Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %)

                           070

                              Celkové nevyrovnané transakcie v obchodnej knihe

                           Bunka prepojená s CA

                           080

                           Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %)

                           090

                           Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %)

                           100

                           Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %)

                           110

                           Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %)

                           120

                           Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %)

                  C 12.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC SA)

                              CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ

                              SYNTENTICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                              EXPOZÍCIA PO ODPOČÍTANÍ ÚPRAV OCENENIA A REZERV

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (Cvam)

                              PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                              ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                              ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                              CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                              ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE SA DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (Cva)

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                              PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              0 %

                              > 0 % a ≤ 20 %

                              > 20 % a ≤ 50 %

                              > 50 % a ≤ 100 %

                              (-) ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                              NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                              S RATINGOM

                              (STUPNE KREDITNEJ KVALITY)

                              1 250  %

                              PREZRETIE

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                              (-) UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*)

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                              CELKOVÉ KLADNÉ TOKY

                              CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4

                              VŠETKY OSTATNÉ CQS

                              BEZ RATINGU

                              Z ČOHO: DRUHÁ STRATA V ABCP

                              Z ČOHO: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE

                              PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                              PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           Bunka prepojená s CA

                           020

                           Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE

                           Bunka prepojená s CA

                           030

                              ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           040

                           SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           050

                           SEKURITIZÁCIE

                           060

                           RESEKURITIZÁCIE

                           070

                           PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           080

                           SEKURITIZÁCIE

                           090

                           RESEKURITIZÁCIE

                           100

                           PREDČASNÉ SPLATENIE

                           110

                              INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           120

                           SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           130

                           SEKURITIZÁCIE

                           140

                           RESEKURITIZÁCIE

                           150

                           PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           160

                           SEKURITIZÁCIE

                           170

                           RESEKURITIZÁCIE

                           180

                              SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           190

                           SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           200

                           SEKURITIZÁCIE

                           210

                           RESEKURITIZÁCIE

                           220

                           PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           230

                           SEKURITIZÁCIE

                           240

                           RESEKURITIZÁCIE

                              ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU:

                           250

                           CQS 1

                           260

                           CQS 2

                           270

                           CQS 3

                           280

                           CQS 4

                           290

                           VŠETKY OSTATNÉ CQS A BEZ RATINGU

                  C 13.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC IRB)

                              CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ

                              SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                              (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (Cvam)

                              PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                              ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                              (-) ZNÍŽENIE HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU ÚPRAV OCENENÍ A REZERV

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                              CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                              ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE IRB DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (Cva)

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                              PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              0 %

                              > 0 % a ≤ 20 %

                              > 20 % a ≤ 50 %

                              > 50 % a ≤ 100 %

                              (-) ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                              NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                              METÓDA RATINGOV

                              (STUPNE KREDITNEJ KVALITY)

                              1 250  %

                              METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                              PREZRETIE

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                              (-) UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*)

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                              CELKOVÉ KLADNÉ TOKY

                              CQS 1 a S/T CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4 a S/T CQS 2

                              CQS 5

                              CQS 6

                              CQS 7 a S/T CQS 3

                              CQS 8

                              CQS 9

                              CQS 10

                              CQS 11

                              VŠETKY OSTATNÉ CQS

                              BEZ RATINGU

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE

                              PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                              PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           Bunka prepojená s CA

                           020

                           Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE

                           Bunka prepojená s CA

                           030

                              ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           040

                           SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           050

                           SEKURITIZÁCIE

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           RESEKURITIZÁCIE

                           D

                           090

                           E

                           100

                           PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           110

                           SEKURITIZÁCIE

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           RESEKURITIZÁCIE

                           D

                           150

                           E

                           160

                           PREDČASNÉ SPLATENIE

                           170

                              INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           180

                           SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           190

                           SEKURITIZÁCIE

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           RESEKURITIZÁCIE

                           D

                           230

                           E

                           240

                           PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           250

                           SEKURITIZÁCIE

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           RESEKURITIZÁCIE

                           D

                           290

                           E

                           300

                              SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           310

                           SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           320

                           SEKURITIZÁCIE

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           RESEKURITIZÁCIE

                           D

                           360

                           E

                           370

                           PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           380

                           SEKURITIZÁCIE

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           RESEKURITIZÁCIE

                           D

                           420

                           E

                              ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU:

                           430

                           CQS 1 a S/T CQS 1

                           440

                           CQS 2

                           450

                           CQS 3

                           460

                           CQS 4 a S/T CQS 2

                           470

                           CQS 5

                           480

                           CQS 6

                           490

                           CQS 7 a S/T CQS 3

                           500

                           CQS 8

                           510

                           CQS 9

                           520

                           CQS 10

                           530

                           CQS 11

                           540

                           VŠETKY OSTATNÉ CQS A BEZ RATINGU

                  C 14.00 – PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH (SEC Details)

                              ČÍSLO RIADKU

                              INTERNÝ KÓD

                              IDENTIFIKÁTOR SEKURITIZÁCIE

                              IDENTIFIKÁTOR ORIGINÁTORA

                              TYP SEKURITIZÁCIE:

                              (TRADIČNÁ/SYNTETICKÁ)

                              ÚČTOVANIE: Vedú sa sekuritizované expozície v súvahe alebo sa odtiaľ vylúčia?

                              PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ: Vzťahujú sa na sekuritizačné pozície požiadavky na vlastné zdroje?

                              SEKURITIZÁCIA ALEBO RESEKURITIZÁCIA?

                              PONECHANIE SI

                              ÚLOHA INŠTITÚCIE:

                              (ORIGINÁTOR/SPONZOR/PÔVODNÝ VERITEĽ/INVESTOR)

                              PROGRAMY INÉ AKO PROGRAMY ABCP

                              SEKURITIZOVANÉ EXPOZÍCIE

                              ŠTRUKTÚRA SEKURITIZÁCIE

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE

                              (-) HODNOTA EXPOZÍCIE ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE – OBCHODNÁ KNIHA

                              TYP UPLATNENÉHO PONECHANIA SI

                              % PONECHANIA SI V ČASE VYKAZOVANIA

                              DODRŽIAVANIE POŽIADAVKY NA PONECHANIE SI?

                              DÁTUM VZNIKU

                              (mm/rrrr)

                              CELKOVÁ HODNOTA SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ K DÁTUMU VZNIKU

                              CELKOVÁ HODNOTA

                              PODIEL INŠTITÚCIE (%)

                              TYP

                              POUŽITÝ PRÍSTUP (SA/IRB/MIX)

                              POČET EXPOZÍCIÍ

                              KRAJINA

                              Expozíciami vážená priemerná strata v prípade zlyhania – ELGD (%)

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE PRED SEKURITIZÁCIOU (%)

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                              SPLATNOSŤ

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                              PREDČASNÉ SPLATENIE

                              KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO ALEBO INÉ AKO KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO?

                              ČISTÉ POZÍCIE

                              POŽIADAVKY NA CELKOVÉ VLASTNÉ ZDROJE (SA)

                              NADRIADENÉ

                              MEZANÍNOVÉ

                              PRVÁ STRATA

                              NADRIADENÉ

                              MEZANÍNOVÉ

                              PRVÁ STRATA

                              PRVÝ PREDPOKLADANÝ DÁTUM UKONČENIA

                              PRÁVNY KONEČNÝ DÁTUM SPLATNOSTI

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                              PRIAME ÚVEROVÉ SUBSTITÚTY

                              IRS/CRS

                              PRÍPUSTNÉ FACILITY LIKVIDITY

                              INÉ (vrátane neprípustných facilít likvidity)

                              UPLATNENÝ KONVERZNÝ FAKTOR

                              NADRIADENÉ

                              MEZANÍNOVÉ

                              PRVÁ STRATA

                              NADRIADENÉ

                              MEZANÍNOVÉ

                              PRVÁ STRATA

                              PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                              PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              ŠPECIFICKÉ RIZIKO

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 – OPERAČNÉ RIZIKO (OPR)

                              BANKOVÉ ČINNOSTI

                              PRÍSLUŠNÝ UKAZOVATEĽ

                              ÚVERY A PREDDAVKY

                              (V PRÍPADE UPLATŇOVANIA PRÍSTUPU ASA)

                              POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE

                              Celková hodnota expozície voči operačnému riziku

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY AMA, KTORÉ SA VYKAZUJÚ V NÁLEŽITÝCH PRÍPADOCH

                              ROK-3

                              ROK-2

                              MINULÝ ROK

                              ROK-3

                              ROK-2

                              MINULÝ ROK

                              Z ČOHO:

                              PRISLÚCHAJÚCE MECHANIZMU ALOKÁCIE

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE PRED ZMIERNENÍM Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY, DIVERZIFIKÁCIE A POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA

                              (-) ZMIERNENIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY ZACHYTENEJ V OBCHODNÝCH POSTUPOCH

                              (-) ZMIERNENIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU DIVERZIFIKÁCIE

                              (-) ZMIERNENIE POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA (POISTENIE A INÉ MECHANIZMY PRENOSU RIZIKA)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                          1.

                                       BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE PRÍSTUP ZÁKLADNÉHO UKAZOVATEĽA (BIA)

                           Bunka prepojená s CA2

                           020

                                          2.

                                       BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE ŠTANDARDIZOVANÝ (TSA)/ALTERNATÍVNY ŠTANDARDIZOVANÝ (ASA) PRÍSTUP

                           Bunka prepojená s CA2

                                 UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU TSA:

                           030

                           PODNIKOVÉ FINANCIE (CF)

                           040

                           OBCHODOVANIE NA FINANČNÝCH TRHOCH (TS)

                           050

                           RETAILOVÉ MAKLÉRSTVO (RBr)

                           060

                           KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO (CB)

                           070

                           RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO (RB)

                           080

                           PLATOBNÝ STYK A VYROVNANIE (PS)

                           090

                           SLUŽBY Z POVERENIA (AS)

                           100

                           SPRÁVA AKTÍV (AM)

                                 UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU ASA:

                           110

                           KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO (CB)

                           120

                           RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO (RB)

                           130

                                          3.

                                       BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ POKROČILÉ PRÍSTUPY MERANIA (AMA)

                           Bunka prepojená s CA2

                  C 17.01 – OPERAČNÉ RIZIKO: STRATY A NÁHRADY PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 1)

                              ZARAĎOVANIE STRÁT DO OBCHODNÝCH LÍNIÍ

                              DRUHY UDALOSTÍ

                              DRUHY UDALOSTÍ SPOLU

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: PRAHOVÁ HODNOTA POUŽITÁ PRI ZBERE ÚDAJOV

                              INTERNÝ PODVOD

                              EXTERNÝ PODVOD

                              POSTUPY PRI ZAMESTNÁVANÍ A BEZPEČNOSŤ NA PRACOVISKU

                              KLIENTI, PRODUKTY A OBCHODNÉ POSTUPY

                              POŠKODENIE HMOTNÉHO MAJETKU

                              PRERUŠENIE OBCHODNÝCH ČINNOSTÍ A ZLYHANIE SYSTÉMOV

                              VYKONÁVANIE TRANSAKCIÍ, DODÁVKY A RIADENIE PROCESOV

                              NAJNIŽŠIA

                              NAJVYŠŠIA

                           Riadky

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              PODNIKOVÉ FINANCIE [CF]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           020

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           030

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           040

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           050

                           Maximálna samostatná strata

                           060

                           Súčet piatich najväčších strát

                           070

                           Celkové priame náhrady straty

                           080

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           110

                              OBCHODOVANIE NA FINANČNÝCH TRHOCH [TS]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           120

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           130

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           140

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           150

                           Maximálna samostatná strata

                           160

                           Súčet piatich najväčších strát

                           170

                           Celkové priame náhrady straty

                           180

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           210

                              RETAILOVÉ MAKLÉRSTVO [RBr]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           220

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           230

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           240

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           250

                           Maximálna samostatná strata

                           260

                           Súčet piatich najväčších strát

                           270

                           Celkové priame náhrady straty

                           280

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           310

                              KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO [CB]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           320

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           330

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           340

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           350

                           Maximálna samostatná strata

                           360

                           Súčet piatich najväčších strát

                           370

                           Celkové priame náhrady straty

                           380

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           410

                              RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO [RB]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           420

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           430

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           440

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           450

                           Maximálna samostatná strata

                           460

                           Súčet piatich najväčších strát

                           470

                           Celkové priame náhrady straty

                           480

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           510

                              PLATOBNÝ STYK A VYROVNANIE [PS]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           520

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           530

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           540

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           550

                           Maximálna samostatná strata

                           560

                           Súčet piatich najväčších strát

                           570

                           Celkové priame náhrady straty

                           580

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           610

                              SLUŽBY Z POVERENIA [AS]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           620

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           630

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           640

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           650

                           Maximálna samostatná strata

                           660

                           Súčet piatich najväčších strát

                           670

                           Celkové priame náhrady straty

                           680

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           710

                              SPRÁVA AKTÍV [AM]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           720

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           730

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           740

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           750

                           Maximálna samostatná strata

                           760

                           Súčet piatich najväčších strát

                           770

                           Celkové priame náhrady straty

                           780

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           810

                              PODNIKOVÉ POLOŽKY [CI]

                           Počet udalostí (nové udalosti)

                           820

                           Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           830

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           840

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           850

                           Maximálna samostatná strata

                           860

                           Súčet piatich najväčších strát

                           870

                           Celkové priame náhrady straty

                           880

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                           910

                              CELKOVÉ OBCHODNÉ LÍNIE

                           Počet udalostí (nové udalosti). Z čoho:

                           911

                           súvisiace so stratami ≥ 10 000  a < 20 000

                           912

                           súvisiace so stratami ≥ 20 000  a < 100 000

                           913

                           súvisiace so stratami ≥ 100 000  a < 1 000 000

                           914

                           súvisiace so stratami ≥ 1 000 000

                           920

                           Výška hrubej straty (nové udalosti) Z čoho:

                           921

                           súvisiace so stratami ≥ 10 000  a < 20 000

                           922

                           súvisiace so stratami ≥ 20 000  a < 100 000

                           923

                           súvisiace so stratami ≥ 100 000  a < 1 000 000

                           924

                           súvisiace so stratami ≥ 1 000 000

                           930

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám. Z čoho:

                           935

                           z čoho: počet udalostí s kladnou stratovou úpravou

                           936

                           z čoho: počet udalostí so zápornou stratovou úpravou

                           940

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           945

                           Z čoho: z čoho: sumy kladných stratových úprav (+)

                           946

                           z čoho: sumy záporných stratových úprav (-)

                           950

                           Maximálna samostatná strata

                           960

                           Súčet piatich najväčších strát

                           970

                           Celkové priame náhrady straty

                           980

                           Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                  C 17.02 – OPERAČNÉ RIZIKO: VEĽKÉ STRATOVÉ UDALOSTI (OPR DETAILS 2)

                              Identifikačný kód udalosti

                              Dátum zaúčtovania

                              Dátum výskytu udalosti

                              Dátum zistenia

                              Druh udalosti

                              Hrubá strata

                              Hrubá strata po odpočítaní priamych náhrad

                              HRUBÁ STRATA PODĽA OBCHODNEJ LÍNIE

                              Názov právneho subjektu

                              Identifikačný kód právneho subjektu

                              Obchodný útvar

                              Opis

                              Podnikové financie [CF]

                              Obchodovanie na finančných trhoch [TS]

                              Retailové maklérstvo [RBr]

                              Komerčné bankovníctvo [CB]

                              Retailové bankovníctvo [RB]

                              Platobný styk a vyrovnanie [PS]

                              Služby z poverenia [AS]

                              Správa aktív [AM]

                              Podnikové položky [CI]

                           Riadky

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           …

                  C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI)

                              Mena:

                              POZÍCIE

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              VŠETKY POZÍCIE

                              ČISTÉ POZÍCIE

                              POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              OBCHODOVANÉ DLHOVÉ NÁSTROJE V OBCHODNEJ KNIHE

                           Bunka prepojená s CA2

                           011

                              Všeobecné riziko

                           012

                           Deriváty

                           013

                           Iné aktíva a záväzky

                           020

                           Prístup založený na splatnosti

                           030

                           Zóna 1

                           040

                           0 ≤ 1 mesiac

                           050

                           > 1 ≤ 3 mesiace

                           060

                           > 3 ≤ 6 mesiacov

                           070

                           > 6 ≤ 12 mesiacov

                           080

                           Zóna 2

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9 v prípade kupónu pod 3 %) roky

                           100

                           > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 v prípade kupónu pod 3 %) roky

                           110

                           > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 v prípade kupónu pod 3 %) roky

                           120

                           Zóna 3

                           130

                           > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           140

                           > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           150

                           > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           160

                           > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           170

                           > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           180

                           > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           190

                           (> 12,0 ≤ 20,0 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           200

                           (> 20 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                           210

                           Prístup založený na durácii

                           220

                           Zóna 1

                           230

                           Zóna 2

                           240

                           Zóna 3

                           250

                              Špecifické riziko

                           251

                           Požiadavka na vlastné zdroje pre nesekuritizačné dlhové nástroje

                           260

                           Dlhové cenné papiere v prvej kategórii v tabuľke 1

                           270

                           Dlhové cenné papiere v druhej kategórii v tabuľke 1

                           280

                           So zostatkovou dobou platnosti ≤ 6 mesiacov

                           290

                           So zostatkovou dobou platnosti > 6 mesiacov a ≤ 24 mesiacov

                           300

                           So zostatkovou dobou platnosti > 24 mesiacov

                           310

                           Dlhové cenné papiere v tretej kategórii v tabuľke 1

                           320

                           Dlhové cenné papiere vo štvrtej kategórii v tabuľke 1

                           321

                           Kreditné deriváty pre n-té zlyhanie s ratingom

                           325

                           Požiadavka na vlastné zdroje pre sekuritizačné nástroje

                           330

                           Požiadavka na vlastné zdroje pre korelačné obchodné portfólio

                           350

                           Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                           360

                           Zjednodušená metóda

                           370

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                           380

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                           390

                           Scenár maticového prístupu

                  C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (VZOR MKR SA SEC)

                              VŠETKY POZÍCIE

                              (-) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                              ČISTÉ POZÍCIE

                              ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (DLHÝCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB

                              ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (KRÁTKYCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB

                              CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                              PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                              PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                              Požiadavka na vlastné zdroje sa určuje ako väčšia hodnota z týchto:

                              RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                              1 250  %

                              METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                              PREZRETIE

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                              RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                              1 250  %

                              METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                              PREZRETIE

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              (-) DLHÉ

                              (-) KRÁTKE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              S RATINGOM

                              BEZ RATINGU

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              S RATINGOM

                              BEZ RATINGU

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                              VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                              VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                              VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                              SÚČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLHÝCH A KRÁTKYCH POZÍCIÍ

                              VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                              VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                              SÚČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLHÝCH A KRÁTKYCH POZÍCIÍ

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           Bunka prepojená s MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE

                           030

                              ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           040

                           SEKURITIZÁCIE

                           050

                           RESEKURITIZÁCIE

                           060

                              INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           070

                           SEKURITIZÁCIE

                           080

                           RESEKURITIZÁCIE

                           090

                              SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           100

                           SEKURITIZÁCIE

                           110

                           RESEKURITIZÁCIE

                              ROZČLENENIE CELKOVEJ HODNOTY VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLHÝCH A ČISTÝCH KRÁTKYCH POZÍCIÍ PODĽA PODKLADOVÝCH TYPOV:

                           120

                                       1.

                                       Hypotéky na nehnuteľný majetok určený na bývanie

                           130

                                       2.

                                       Hypotéky na nehnuteľný majetok určený na podnikanie

                           140

                                       3.

                                       Pohľadávky z kreditných kariet

                           150

                                       4.

                                       Prenájom

                           160

                                       5.

                                       Úvery podnikateľským subjektom alebo MSP

                           170

                                       6.

                                       Spotrebiteľské úvery

                           180

                                       7.

                                       Obchodné pohľadávky

                           190

                                       8.

                                       Ostatné aktíva

                           200

                                       9.

                                       Kryté dlhopisy

                           210

                                       10.

                                       Ostatné záväzky

                  C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (MKR SA CTP)

                              VŠETKY POZÍCIE

                              (-) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                              ČISTÉ POZÍCIE

                              ROZČLENENIE ČISTEJ POZÍCIE (DLHEJ) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB

                              ROZČLENENIE ČISTEJ POZÍCIE (KRÁTKEJ) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                              PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                              PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                              Požiadavka na vlastné zdroje sa určuje ako väčšia hodnota z týchto:

                              RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                              1 250  %

                              METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                              PREZRETIE

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                              RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                              1 250  %

                              METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                              PREZRETIE

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              (-) DLHÉ

                              (-) KRÁTKE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Ostatné

                              S RATINGOM

                              BEZ RATINGU

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Ostatné

                              S RATINGOM

                              BEZ RATINGU

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                              VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                              VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                              VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                              VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           Bunka prepojená s MKR SA TDI {330:060}

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE:

                           020

                              ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           030

                           SEKURITIZÁCIE

                           040

                           INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                           050

                              INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           060

                           SEKURITIZÁCIE

                           070

                           INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                           080

                              SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           090

                           SEKURITIZÁCIE

                           100

                           INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                              KREDITNÉ DERIVÁTY PRE N-TÉ ZLYHANIE

                           110

                           KREDITNÉ DERIVÁTY PRE N-TÉ ZLYHANIE

                           120

                           INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                  C 21.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH (MKR SA EQU)

                              Vnútroštátny trh:

                              POZÍCIE

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              VŠETKY POZÍCIE

                              ČISTÉ POZÍCIE

                              POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE V OBCHODNEJ KNIHE

                           Bunka prepojená s CA

                           020

                           Všeobecné riziko

                           021

                           Deriváty

                           022

                           Iné aktíva a záväzky

                           030

                           Značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze, na ktoré sa uplatňuje osobitný prístup

                           040

                           Kapitálové cenné papiere iné než značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze

                           050

                           Špecifické riziko

                           090

                           Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                           100

                           Zjednodušená metóda

                           110

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                           120

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                           130

                           Scenár maticového prístupu

                  C 22.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO (MKR SA FX)

                              VŠETKY POZÍCIE

                              ČISTÉ POZÍCIE

                              POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA

                              (vrátane redistribúcie nespárovaných pozícií v menách iných, než je mena vykazovania, na ktoré sa vzťahuje osobitné zaobchádzanie pre spárované pozície)

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              SPÁROVANÉ

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              CELKOVÉ POZÍCIE

                           Bunka prepojená s CA

                           020

                           Úzko korelované meny

                           025

                           Z čoho: Mena vykazovania

                           030

                           Všetky ostatné meny (vrátane PKI, s ktorými sa zaobchádza ako s rôznymi menami)

                           040

                           Zlato

                           050

                           Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                           060

                           Zjednodušená metóda

                           070

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                           080

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                           090

                           Scenár maticového prístupu

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH POZÍCIÍ (VRÁTANE MENY VYKAZOVANIA) PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ

                           100

                           Ostatné aktíva a záväzky iné než podsúvahové položky a deriváty

                           110

                           Podsúvahové položky

                           120

                           Deriváty

                              Doplňujúce položky: MENOVÉ POZÍCIE

                           130

                           Euro

                           140

                           Lek

                           150

                           Argentínske peso

                           160

                           Austrálsky dolár

                           170

                           Brazílsky real

                           180

                           Bulharský lev

                           190

                           Kanadský dolár

                           200

                           Česká koruna

                           210

                           Dánska koruna

                           220

                           Egyptská libra

                           230

                           Libra šterlingov

                           240

                           Forint

                           250

                           Jen

                           270

                           Litovský litas

                           280

                           Denár

                           290

                           Mexické peso

                           300

                           Zlotý

                           310

                           Rumunský leu

                           320

                           Ruský rubeľ

                           330

                           Srbský dinár

                           340

                           Švédska koruna

                           350

                           Švajčiarsky frank

                           360

                           Turecká líra

                           370

                           Hrivna

                           380

                           Americký dolár

                           390

                           Islandská koruna

                           400

                           Nórska koruna

                           410

                           Hongkonský dolár

                           420

                           Nový taiwanský dolár

                           430

                           Novozélandský dolár

                           440

                           Singapurský dolár

                           450

                           Won

                           460

                           Čínsky jüan

                           470

                           Ostatné

                           480

                           Chorvátska kuna

                  C 23.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY (MKR SA COM)

                              VŠETKY POZÍCIE

                              ČISTÉ POZÍCIE

                              POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                              DLHÉ

                              KRÁTKE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              CELKOVÉ POZÍCIE V KOMODITÁCH

                           Bunka prepojená s CA

                           020

                           Drahé kovy (okrem zlata)

                           030

                           Základné kovy

                           040

                           Poľnohospodárske výrobky (netrvanlivé)

                           050

                           Ostatné

                           060

                           Z čoho energetické výrobky (ropa, plyn)

                           070

                           Postup stupnice splatnosti

                           080

                           Rozšírený postup stupnice splatnosti

                           090

                           Zjednodušený postup: všetky pozície

                           100

                           Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                           110

                           Zjednodušená metóda

                           120

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                           130

                           Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                           140

                           Scenár maticového prístupu

                  C 24.00 – INTERNÉ MODELY TRHOVÉHO RIZIKA (MKR IM)

                              VaR

                              STRESOVANÁ VaR

                              KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA PRE INKREMENTÁLNE RIZIKO ZLYHANIA A RIZIKO MIGRÁCIE

                              KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA NA KRYTIE VŠETKÝCH CENOVÝCH RIZÍK PRE KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              Počet prekročení počas predchádzajúcich 250 pracovných dní

                              Multiplikačný koeficient VaR (mc)

                              Multiplikačný koeficient SVaR (ms)

                              PREDPOKLADANÁ POŽIADAVKA PRE MINIMÁLNU HRANICU KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA – VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE PO OHRANIČENÍ

                              PREDPOKLADANÁ POŽIADAVKA PRE MINIMÁLNU HRANICU KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA – VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE PO OHRANIČENÍ

                              MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (mc) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (VaRavg)

                              VaR z predchádzajúceho dňa (VaRt-1)

                              MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (ms) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (SVaRavg)

                              NAJNOVŠIA DOSTUPNÁ HODNOTA (SVaRt-1)

                              PRIEMERNÁ HODNOTA ZA 12 TÝŽDŇOV

                              NAJNOVŠIA HODNOTA

                              MINIMÁLNA HRANICA

                              PRIEMERNÁ HODNOTA ZA 12 TÝŽDŇOV

                              NAJNOVŠIA HODNOTA

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              CELKOVÉ POZÍCIE

                           Bunka prepojená s CA

                              Doplňujúce položky: ROZČLENENIE TRHOVÉHO RIZIKA

                           020

                              Obchodované dlhové nástroje

                           030

                              TDI – všeobecné riziko

                           040

                              TDI – špecifické riziko

                           050

                              Kapitálové cenné nástroje

                           060

                              Kapitálové cenné nástroje – všeobecné riziko

                           070

                              Kapitálové cenné nástroje – špecifické riziko

                           080

                              Devízové riziko

                           090

                              Komoditné riziko

                           100

                              Celková hodnota pre všeobecné riziko

                           110

                              Celková hodnota pre špecifické riziko

                  C 25.00 – RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK (CVA)

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                              VaR

                              STRESOVANÁ VaR

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

                              POMYSELNÉ HODNOTY HEDŽINGU RIZIKA CVA

                              z čoho: OTC deriváty

                              z čoho: transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov (SFT)

                              MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (mc) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (VaRavg)

                              VaR Z PREDCHÁDZAJÚCEHO DŇA (VaRt-1)

                              MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (ms) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (SVaRavg)

                              NAJNOVŠIA DOSTUPNÁ HODNOTA (SVaRt-1)

                              Počet protistrán

                              Z čoho: na určenie kreditného rozpätia sa použili proxy údaje

                              SPÔSOBENÉ ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK

                              SWAPY NA KREDITNÉ ZLYHANIE ZMIERŇUJÚCE KREDITNÉ RIZIKO LEN JEDNEJ PROTISTRANY

                              INDEXOVÉ SWAPY NA KREDITNÉ ZLYHANIE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Celkové riziko úpravy ocenenia pohľadávok

                           prepojenie s {CA2;r640;c010}

                           020

                              Podľa pokročilej metódy

                           prepojenie s {CA2;r650;c010}

                           030

                              Podľa štandardizovanej metódy

                           prepojenie s {CA2;r660;c010}

                           040

                              Na základe metódy pôvodnej expozície

                           prepojenie s {CA2;r670;c010}

                  C 33.00 – EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY PODĽA KRAJINY PROTISTRANY (GOV)

                              Krajina:

                              Priame expozície

                              Predané kreditné deriváty na expozície voči orgánom verejnej správy

                              Hodnota expozície

                              Hodnota rizikovo váženej expozície

                              Súvahové expozície

                              Akumulovaná znížená hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                              Deriváty

                              Podsúvahové expozície

                              Celková hrubá účtovná hodnota nederivátových finančných aktív

                              Celková účtovná hodnota nederivátových finančných aktív (po odpočítaní krátkych pozícií)

                              Nederivátové finančné aktíva podľa účtovných portfólií

                              Krátke pozície

                              Deriváty s kladnou reálnou hodnotou

                              Deriváty so zápornou reálnou hodnotou

                              Nominálna hodnota

                              Rezervy

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                              Deriváty s kladnou reálnou hodnotou – účtovná hodnota

                              Deriváty so zápornou hodnotou – účtovná hodnota

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              Finančné aktíva na obchodovanie

                              Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

                              Iné neobchodné nederivátové finančné aktíva

                              Z čoho: Krátke pozície z obrátených repo úverov klasifikovaných ako držané na obchodovanie alebo finančné aktíva na obchodovanie

                              Z čoho: z finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok alebo z neobchodných nederivátových finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                              Z čoho: z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia alebo z neobchodných finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Z čoho: z finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok alebo z neobchodných nederivátových finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                              Účtovná hodnota

                              Pomyselná hodnota

                              Účtovná hodnota

                              Pomyselná hodnota

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                           Celkové expozície

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA RIZIKA, REGULAČNÉHO PRÍSTUPU A TRIED EXPOZÍCIÍ:

                           020

                           Expozície, na ktoré sa vzťahuje rámec kreditného rizika

                           030

                           Štandardizovaný prístup

                           040

                           Ústredné vlády

                           050

                           Regionálne vlády alebo miestne orgány

                           060

                           Subjekty verejného sektora

                           070

                           Medzinárodné organizácie

                           080

                           Prístup IRB

                           090

                           Ústredné vlády

                           100

                           Regionálne vlády alebo miestne orgány [ústredné vlády]

                           110

                           Regionálne vlády alebo miestne orgány [inštitúcie]

                           120

                           Subjekty verejného sektora [ústredné vlády]

                           130

                           Subjekty verejného sektora [inštitúcie]

                           140

                           Medzinárodné organizácie [ústredné vlády]

                           150

                           Medzinárodné organizácie [inštitúcie]

                           160

                           Expozície, na ktoré sa vzťahuje rámec trhového rizika

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA ZOSTATKOVEJ SPLATNOSTI:

                           170

                           [ 0 – 3M [

                           180

                           [ 3M – 1Y [

                           190

                           [ 1Y – 2Y [

                           200

                           [ 2Y – 3Y [

                           210

                           [3Y – 5Y [

                           220

                           [5Y – 10Y [

                           230

                           [10Y a viac

                     “

         PRÍLOHA II
         „
               PRÍLOHA II

                  VYKAZOVANIE VLASTNÝCH ZDROJOV A POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE

               Obsah

                           ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY

                        140

                           1.

                        ŠTRUKTÚRA A PRAVIDLÁ
                        140

                           1.1.

                        ŠTRUKTÚRA
                        140

                           1.2.

                        PRAVIDLÁ ČÍSLOVANIA
                        140

                           1.3.

                        PRAVIDLÁ POUŽÍVANIA ZNAMIENOK
                        140

                           ČASŤ II: POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV

                        140

                           1.

                        PREHĽAD KAPITÁLOVEJ PRIMERANOSTI (CA)
                        140

                           1.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        140

                           1.2.

                        C 01.00 – VLASTNÉ ZDROJE (CA1)
                        141

                           1.2.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        141

                           1.3.

                        C 02.00 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (CA2)
                        155

                           1.3.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        155

                           1.4.

                        C 03.00 – PODIELY A ÚROVNE KAPITÁLU (CA3)
                        161

                           1.4.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        161

                           1.5.

                        C 04.00 – DOPLŇUJÚCE POLOŽKY (CA4)
                        162

                           1.5.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        162

                           1.6.

                        PRECHODNÉ USTANOVENIA A NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA 5)
                        177

                           1.6.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        177

                           1.6.2.

                        C 05.01 – PRECHODNÉ USTANOVENIA (CA5.1)
                        177

                           1.6.2.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        177

                           1.6.3.

                        C 05.02 – NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA5.2)
                        185

                           1.6.3.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        185

                           2.

                        SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)
                        187

                           2.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        187

                           2.2.

                        PODROBNÉ INFORMÁCIE O SKUPINOVEJ SOLVENTNOSTI;
                        188

                           2.3.

                        INFORMÁCIE O PRÍSPEVKOCH JEDNOTLIVÝCH SUBJEKTOV K SKUPINOVEJ SOLVENTNOSTI
                        188

                           2.4.

                        C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU (GS TOTAL)
                        188

                           2.5.

                        C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)
                        189

                           3.

                        VZORY PRE KREDITNÉ RIZIKO
                        195

                           3.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        195

                           3.1.1.

                        VYKAZOVANIE POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKOM SUBSTITÚCIE
                        195

                           3.1.2.

                        VYKAZOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY
                        196

                           3.2.

                        C 07.00 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR SA)
                        196

                           3.2.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        196

                           3.2.2.

                        ROZSAH VZORU CR SA
                        196

                           3.2.3.

                        ZARADENIE EXPOZÍCIÍ DO TRIED EXPOZÍCIÍ V RÁMCI ŠTANDARDIZOVANÉHO PRÍSTUPU
                        197

                           3.2.4.

                        VYJASNENIE ROZSAHU NIEKTORÝCH KONKRÉTNYCH TRIED EXPOZÍCIÍ UVEDENÝCH V ČLÁNKU 112 CRR
                        200

                           3.2.4.1.

                        TRIEDA EXPOZÍCIÍ „INŠTITÚCIE“
                        200

                           3.2.4.2.

                        TRIEDA EXPOZÍCIÍ „KRYTÉ DLHOPISY“
                        200

                           3.2.4.3.

                        TRIEDA EXPOZÍCIÍ „PODNIKY KOLEKTÍVNEHO INVESTOVANIA“
                        201

                           3.2.5.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        201

                           3.3.

                        KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR IRB)
                        207

                           3.3.1.

                        ROZSAH VZORU CR IRB
                        207

                           3.3.2.

                        PREHĽAD VZORU CR IRB
                        208

                           3.3.3.

                        C 08.01 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR IRB 1)
                        209

                           3.3.3.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        209

                           3.3.4.

                        C 08.02 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (ROZČLENENIE PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO SKUPÍN DLŽNÍKOV; VZOR CR IRB 2)
                        216

                           3.4.

                        KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: INFORMÁCIE S GEOGRAFICKÝM ROZČLENENÍM
                        217

                           3.4.1.

                        C 09.01 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: SA EXPOZÍCIE (CR GB 1)
                        217

                           3.4.1.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        217

                           3.4.2.

                        C 09.02 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: IRB EXPOZÍCIE (CR GB 2)
                        219

                           3.4.2.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        219

                           3.4.3.

                        C 09.04 – ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ VOČI KREDITNÉMU RIZIKU RELEVANTNÝCH PRE VÝPOČET PROTICYKLICKÉHO KAPITÁLOVÉHO VANKÚŠA PODĽA KRAJÍN A MIERY PROTICYKLICKÉHO KAPITÁLOVÉHO VANKÚŠA ŠPECIFICKÉHO PRE INŠTITÚCIU (CCB)
                        222

                           3.4.3.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        222

                           3.4.3.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        222

                           3.5.

                        C 10.01 A C 10.02 – KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE PRÍSTUPU INTERNÝCH RATINGOV (CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
                        225

                           3.5.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        225

                           3.5.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ (UPLATNITEĽNÉ NA OBIDVA VZORY CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
                        226

                           3.6.

                        C 11.00 – RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA (CR SETT)
                        229

                           3.6.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        229

                           3.6.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        230

                           3.7.

                        C 12.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIA – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC SA)
                        231

                           3.7.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        231

                           3.7.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        231

                           3.8.

                        C 13.00 – KREDITNÉ RIZIKO – SEKURITIZÁCIE: PRÍSTUP INTERNÝCH RATINGOV K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC IRB)
                        237

                           3.8.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        237

                           3.8.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        238

                           3.9.

                        C 14.00 – PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH (SEC DETAILS)
                        244

                           3.9.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        244

                           3.9.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        245

                           4.

                        VZORY PRE OPERAČNÉ RIZIKO
                        253

                           4.1.

                        C 16.00 – OPERAČNÉ RIZIKO (OPR)
                        253

                           4.1.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        253

                           4.1.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        254

                           4.2.

                        OPERAČNÉ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMÁCIE O STRATÁCH V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS)
                        256

                           4.2.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        256

                           4.2.2.

                        C 17.01: STRATY A NÁHRADY Z OPERAČNÉHO RIZIKA PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 1)
                        257

                           4.2.2.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        257

                           4.2.2.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        257

                           4.2.3.

                        C 17.02: OPERAČNÉ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMÁCIE O NAJVÄČŠÍCH STRATOVÝCH UDALOSTIACH V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 2)
                        262

                           4.2.3.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        262

                           4.2.3.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        263

                           5.

                        VZORY PRE TRHOVÉ RIZIKO
                        263

                           5.1.

                        C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI)
                        264

                           5.1.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        264

                           5.1.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        264

                           5.2.

                        C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (VZOR MKR SA SEC)
                        266

                           5.2.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        266

                           5.2.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        266

                           5.3.

                        C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO PRE POZÍCIE ZARADENÉ DO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (VZOR MKR SA CTP)
                        268

                           5.3.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        268

                           5.3.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        269

                           5.4.

                        C 21.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH (MKR SA EQU)
                        270

                           5.4.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        270

                           5.4.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        271

                           5.5.

                        C 22.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO (MKR SA FX)
                        272

                           5.5.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        272

                           5.5.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        272

                           5.6.

                        C 23.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY (MKR SA COM)
                        274

                           5.6.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        274

                           5.6.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        275

                           5.7.

                        C 24.00 – INTERNÝ MODEL TRHOVÉHO RIZIKA (MKR IM)
                        275

                           5.7.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        275

                           5.7.2.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        276

                           5.8.

                        C 25.00 – RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK (CVA)
                        278

                           5.8.1.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        278

                           6.

                        C 33.00 – EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY (GOV)
                        280

                           6.1.

                        VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                        280

                           6.2.

                        ROZSAH VZORU O EXPOZÍCIÁCH VOČI „ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY“
                        280

                           6.3.

                        POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                        280

                  ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY

               1.   ŠTRUKTÚRA A PRAVIDLÁ
               1.1.   ŠTRUKTÚRA

                           1.

                           Rámec tvorí celkovo päť blokov vzorov:

                                       a)

                                       kapitálová primeranosť, prehľad regulatórneho kapitálu; hodnota celkovej rizikovej expozície;

                                       b)

                                       skupinová solventnosť, prehľad plnenia požiadaviek na platobnú schopnosť jednotlivými subjektmi zahrnutými v rozsahu konsolidácie vykazujúceho subjektu;

                                       c)

                                       kreditné riziko (vrátane rizika protistrany, rizika zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov a rizika vyrovnania);

                                       d)

                                       trhové riziko (vrátane pozičného rizika v obchodnej knihe, devízového rizika, komoditného rizika a rizika úpravy ocenenia pohľadávky);

                                       e)

                                       operačné riziko.

                           2.

                           Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy. V tejto časti vykonávacích technických predpisov sa uvádzajú ďalšie podrobné informácie týkajúce sa všeobecnejších aspektov vykazovania pre jednotlivé bloky vzorov, pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií, ako aj pravidlá oceňovania.

                           3.

                           Inštitúcie vykazujú len vzory, ktoré sú pre ne relevantné v závislosti od postupu používaného na určenie požiadaviek na vlastné zdroje.

                     1.2.   PRAVIDLÁ ČÍSLOVANIA

                           4.

                           V dokumente sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzorov používajú pravidlá označovania stanovené v nasledujúcej tabuľke. Vo validačných pravidlách sa tieto číselné kódy používajú vo veľkej miere.

                           5.

                           V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {vzor;riadok;stĺpec}.

                           6.

                           V prípade validácií v rámci jediného vzoru, v ktorom sa používajú len dátové body daného vzoru, zápis neodkazuje na vzor: {riadok;stĺpec}.

                           7.

                           V prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky. {vzor;riadok}

                           8.

                           Symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že validácia sa vykonáva pre skôr vymedzené riadky alebo stĺpce.

                     1.3.   PRAVIDLÁ POUŽÍVANIA ZNAMIENOK

                           9.

                           Každá hodnota, ktorou sa zvyšujú vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako kladné číslo. Naopak každá hodnota, ktorou sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako záporné číslo. Keď je pred označením položky záporný znak (-), pre túto položku sa neočakáva zadanie kladného čísla.

                  ČASŤ II: POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV

               1.   PREHĽAD KAPITÁLOVEJ PRIMERANOSTI (CA)
               1.1.   VŠEOBECNÉ POZNÁMKY

                           10.

                           Vzory CA obsahujú informácie o čitateľoch piliera 1 (vlastné zdroje, Tier 1, vlastný kapitál Tier 1), menovateli (požiadavky na vlastné zdroje) a prechodných ustanoveniach a sú rozdelené do piatich vzorov:

                                       a)

                                       Vzor CA1 obsahuje výšku vlastných zdrojov inštitúcií rozčlenenú na položky potrebné na dosiahnutie tejto hodnoty. Získaná výška vlastných zdrojov zahŕňa súhrnný účinok prechodných ustanovení podľa typu kapitálu.

                                       b)

                                       Vo vzore CA2 sú zhrnuté výšky celkových rizikových expozícií podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 („CRR“).

                                       c)

                                       Vzor CA3 obsahuje pomery, pre ktoré sa v CRR požaduje minimálna úroveň, a určité ďalšie súvisiace údaje.

                                       d)

                                       Vzor CA4 obsahuje doplňujúce položky potrebné na výpočet položiek vo vzore CA1, ako aj informácie týkajúce sa kapitálových vankúšov smernice o kapitálových požiadavkách (CRD).

                                       e)

                                       Vzor CA5 obsahuje údaje potrebné na výpočet účinku prechodných ustanovení na vlastné zdroje. Vzor CA5 prestane existovať po uplynutí platnosti prechodných ustanovení.

                           11.

                           Vzory sa vzťahujú na všetky vykazujúce subjekty bez ohľadu na používané účtovné štandardy, aj keď niektoré položky v čitateli sú špecifické pre subjekty, ktoré používajú pravidlá oceňovania podľa IAS/IFRS. Informácie v menovateli sú vo všeobecnosti spojené s konečnými výsledkami vykazovanými v príslušných vzoroch na výpočet hodnoty celkovej rizikovej expozície.

                           12.

                           Celkové vlastné zdroje sa skladajú z rôznych typov kapitálu: kapitál Tier 1 (T1), ktorý je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 (CET1), dodatočného kapitálu Tier 1 (AT1) a kapitálu Tier 2 (T2).

                           13.

                           S prechodnými ustanoveniami sa vo vzoroch CA zaobchádza takto:

                                       a)

                                       položky vo vzore CA1 sa vo všeobecnosti uvádzajú pred uplatnením prechodných úprav. Znamená to, že číselné hodnoty v položkách CA1 sa vypočítavajú podľa konečných ustanovení (t. j. ako keby neexistovali prechodné ustanovenia) s výnimkou položiek, v ktorých sa sumarizuje účinok prechodných ustanovení. Pre každý typ kapitálu (t. j. CET1, AT1 a T2) existujú tri rôzne položky, v ktorých sú zahrnuté všetky úpravy vyplývajúce z prechodných ustanovení.

                                       b)

                                       Prechodné ustanovenia môžu ovplyvniť aj nedostatok AT1 a T2 [t. j. AT1 alebo T2 nadbytok odpočtov podľa ustanovení článku 36 ods. 1 písm. j) a článku 56 písm. e) CRR], a položky obsahujúce tieto nedostatky tak môžu nepriamo odzrkadľovať účinok prechodných ustanovení.

                                       c)

                                       Vzor CA5 sa používa výlučne na vykazovanie prechodných ustanovení.

                           14.

                           Úprava požiadaviek piliera II sa môže v rámci EÚ líšiť (článok 104 ods. 2 CRD IV sa musí transponovať do vnútroštátnych právnych predpisov). Do vykazovania platobnej schopnosti na základe CRR sa zahrnie len vplyv požiadaviek piliera II na pomer platobnej schopnosti alebo cieľový pomer. Podrobné vykazovanie požiadaviek piliera II nie je v rámci mandátu článku 99 CRR.

                                       a)

                                       Vzory CA1, CA2 alebo CA5 obsahujú len údaje o otázkach piliera I.

                                       b)

                                       Vzor CA3 obsahuje súhrnný účinok dodatočných požiadaviek piliera II na pomer platobnej schopnosti. Jeden blok sa zameriava na vplyv hodnôt na pomery, zatiaľ čo druhý blok sa zameriava na samotný pomer. Obidva bloky pomerov nie sú inak prepojené so vzormi CA1, CA2 alebo CA5.

                                       c)

                                       Vzor CA4 obsahuje jednu bunku týkajúcu sa dodatočných požiadaviek na vlastné zdroje súvisiacich s pilierom II. Táto bunka nie je prostredníctvom validačných pravidiel vôbec spojená s pomermi kapitálu vzoru CA3 a odzrkadľuje článok 104 ods. 2 CRD, v ktorom sa výslovne uvádzajú dodatočné požiadavky na vlastné zdroje ako jedna z možností pre rozhodnutia piliera II.

                     1.2.   C 01.00 – VLASTNÉ ZDROJE (CA1)
               1.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Riadok

                           Odkazy na právne predpisy a pokyny

                           010

                           1.   Vlastné zdroje

                           článok 4 ods. 1 bod 118 a článok 72 CRR
                           Vlastné zdroje inštitúcie pozostávajú zo súčtu jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.

                           015

                           1.1.   Kapitál Tier 1

                           článok 25 CRR
                           Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.

                           020

                           1.1.1.   Vlastný kapitál Tier 1 (CET1)

                           článok 50 CRR

                           030

                           1.1.1.1.   Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál CET1

                           článok 26 ods. 1 písm. a) a b), články 27 až 30, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR

                           040

                           1.1.1.1.1.   Splatené kapitálové nástroje

                           článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 CRR
                           Zahrnú sa kapitálové nástroje podielových fondov, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií (články 27 a 29 CRR).
                           Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahrnie.
                           Kapitálové nástroje upísané verejnými orgánmi v núdzových situáciách sa zahrnú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 CRR.

                           045

                           1.1.1.1.1*   Z čoho: Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách

                           článok 31 CRR
                           Kapitálové nástroje upísané verejnými orgánmi v núdzových situáciách sa do vlastného kapitálu Tier 1 zahrnú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 CRR.

                           050

                           1.1.1.1.2*   * Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                           článok 28 ods. 1 písm. b), l) a m) CRR
                           Podmienky v týchto písmenách vyjadrujú rôzne situácie kapitálu, ktoré sa môžu zmeniť, preto hodnota vykazovaná v tomto riadku môže byť v ďalších obdobiach prípustná.
                           Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                           060

                           1.1.1.1.3.   Emisné ážio

                           článok 4 ods. 1 bod 124, článok 26 ods. 1 písm. b) CRR
                           Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať v tejto položke, je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.

                           070

                           1.1.1.1.4.   (-) Vlastné nástroje CET1

                           článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
                           Vlastný CET1, ktorý vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 42 CRR.
                           V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                           Položky 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1. Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1 sa vykazujú osobitne v položke 1.1.1.1.5.

                           080

                           1.1.1.1.4.1.   (-) Priame podiely na nástrojoch CET1

                           článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
                           Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 zahrnuté v položke 1.1.1.1 držané inštitúciami konsolidovanej skupiny.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa podiely v obchodnej knihe vypočítané na základe čistej dlhej pozície podľa ustanovení článku 42 písm. a) CRR.

                           090

                           1.1.1.1.4.2.   (-) Nepriame podiely na nástrojoch CET1

                           článok 4 ods. 1 bod 114, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR

                           091

                           1.1.1.1.4.3.   (-) Syntetické podiely na nástrojoch CET1

                           článok 4 ods. 1 bod 126, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR

                           092

                           1.1.1.1.5.   (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1

                           článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
                           Podľa článku 36 ods. 1 písm. f) CRR sa odpočítajú nástroje „vlastného kapitálu Tier 1, na ktoré sa vzťahuje skutočný alebo podmienený záväzok inštitúcie kúpiť na základe existujúcej zmluvnej povinnosti“.

                           130

                           1.1.1.2.   Nerozdelené zisky

                           článok 26 ods. 1 písm. c) a článok 26 ods. 2 CRR
                           Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.

                           140

                           1.1.1.2.1.   Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov

                           článok 4 ods. 1 bod 123 a článok 26 ods. 1 písm. c) CRR
                           V článku 4 ods. 1 bod 123 CRR sa nerozdelené zisky vymedzujú ako „zisky a straty prenesené po použití konečného zisku alebo straty v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom“.

                           150

                           1.1.1.2.2.   Prípustný zisk alebo strata

                           článok 4 ods. 1 bod 121, článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) CRR
                           V článku 26 ods. 2 CRR sa umožňuje do nerozdelených ziskov zahrnúť predbežné alebo koncoročné zisky, a to s predchádzajúcim súhlasom príslušných orgánov, ak sú splnené určité podmienky.
                           Na druhej strane sa od CET1 odpočítajú straty podľa ustanovení článku 36 ods. 1 písm. a) CRR.

                           160

                           1.1.1.2.2.1.   Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                           článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) CRR
                           Vykazovaná hodnota je zisk alebo strata, ktoré sú vykázané v účtovnom výkaze ziskov a strát.

                           170

                           1.1.1.2.2.2.   (-) Neprípustná časť predbežného alebo koncoročného zisku

                           článok 26 ods. 2 CRR
                           V tomto riadku sa neuvádza žiadny údaj, ak inštitúcia za referenčné obdobie vykázala straty. Dôvodom je, že straty sa úplne odpočítajú od CET1.
                           Ak inštitúcia vykazuje zisky, vykazuje sa časť, ktorá nie je prípustná podľa článku 26 ods. 2 CRR (t. j. zisky neoverované audítorom a predpokladané platby alebo dividendy).
                           Treba poznamenať, že v prípade ziskov sa hodnota, ktorú treba odpočítať, rovná najmenej predbežným dividendám.

                           180

                           1.1.1.3.   Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                           článok 4 ods. 1 bod 100 a článok 26 ods. 1 písm. d) CRR
                           Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu, a pred uplatnením prudenciálnych filtrov. Vykazovaná hodnota sa určuje v súlade s článkom 13 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 241/2014.

                           200

                           1.1.1.4.   Ostatné rezervy

                           článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) CRR
                           Ostatné rezervy sa v CRR vymedzujú ako „rezervy v zmysle uplatniteľného účtovného rámca, na ktoré sa vzťahuje požiadavka zverejnenia podľa daného uplatniteľného účtovného štandardu, okrem akýchkoľvek súm, ktoré už boli zahrnuté do akumulovaného iného komplexného účtovného výsledku alebo do nerozdelených ziskov“.
                           Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.

                           210

                           1.1.1.5.   Fondy pre všeobecné bankové riziká

                           článok 4 ods. 1 bod 112 a článok 26 ods. 1 písm. f) CRR
                           Fondy pre všeobecné bankové riziká sa v článku 38 smernice 86/635/EHS vymedzujú ako „sumy, ktoré sa úverová inštitúcia rozhodne odložiť, aby pokryla také riziká, ak si to konkrétne riziká súvisiace s bankovníctvom vyžadujú“.
                           Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.

                           220

                           1.1.1.6.   Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu CET1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                           článok 483 ods. 1 až 3 a články 484 až 487 CRR
                           Hodnota kapitálových nástrojov, ktoré sa prechodne zachovali v predchádzajúcom stave ako CET1. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           230

                           1.1.1.7.   Menšinová účasť uznaná v kapitáli CET1

                           článok 4 ods. 120 a článok 84 CRR
                           Súčet všetkých hodnôt menšinových účastí dcérskych spoločností, ktoré sú zahrnuté v konsolidovanom CET1.

                           240

                           1.1.1.8.   Prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí

                           články 479 a 480 CRR
                           Úpravy menšinových účastí na základe prechodných ustanovení. Táto položka sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           250

                           1.1.1.9.   Úpravy CET1 na základe prudenciálnych filtrov

                           články 32 až 35 CRR

                           260

                           1.1.1.9.1.   (-) Zvýšenie vlastného kapitálu vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív

                           článok 32 ods. 1 CRR
                           Vykazovaná hodnota je zvýšenie vlastného kapitálu inštitúcie vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                           Táto položka zahŕňa napríklad budúci príjem z marže, ktorý vedie k zisku z predaja pre inštitúciu, alebo pre originátorov čisté zisky vyplývajúce z kapitalizácie budúceho príjmu zo sekuritizovaných aktív, ktoré umožňujú zvýšenie kreditnej kvality pozícií v sekuritizácii.

                           270

                           1.1.1.9.2.   Rezerva na hedžing peňažných tokov

                           článok 33 ods. 1 písm. a) CRR
                           Vykazovaná hodnota môže byť kladná alebo záporná. Hodnota je kladná, keď hedžing peňažných tokov vedie k strate (t. j. keď znižuje účtovný vlastný kapitál), a naopak. Znamienko je teda opačné ako znamienko použité v účtovných výkazoch.
                           Hodnota sa uvádza po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.

                           280

                           1.1.1.9.3.   Kumulatívne zisky a straty spôsobené zmenami vlastného kreditného rizika reálnou hodnotou ocenených pasív

                           článok 33 ods. 1 písm. b) CRR
                           Vykazovaná hodnota môže byť kladná alebo záporná. Hodnota je kladná, keď nastala strata spôsobená zmenami vlastného kreditného rizika (t. j. keď znižuje účtovný vlastný kapitál), a naopak. Znamienko je teda opačné ako znamienko použité v účtovných výkazoch.
                           Zisk neoverený audítorom sa do tejto položky nezahŕňa.

                           285

                           1.1.1.9.4.   Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

                           článok 33 ods. 1 písm. c) a článok 33 ods. 2 CRR
                           Vykazovaná hodnota môže byť kladná alebo záporná. Hodnota je kladná, keď nastane strata spôsobená zmenami vlastného kreditného rizika, a naopak. Znamienko je teda opačné ako znamienko použité v účtovných výkazoch.
                           Zisk neoverený audítorom sa do tejto položky nezahŕňa.

                           290

                           1.1.1.9.5.   (-) Úpravy ocenenia spôsobené požiadavkami na obozretné oceňovanie

                           články 34 a 105 CRR
                           Úpravy reálnej hodnoty expozícií zahrnutých v obchodnej knihe alebo neobchodnej knihe z dôvodu prísnejších noriem pre obozretné oceňovanie stanovených v článku 105 CRR.

                           300

                           1.1.1.10.   (-) Goodwill

                           článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 CRR

                           310

                           1.1.1.10.1.   (-) Goodwill účtovaný ako nehmotné aktívum

                           článok 4 ods. 1 bod 113 a článok 36 ods. 1 písm. b) CRR
                           Goodwill má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                           Hodnota vykazovaná v tomto riadku je rovnaká ako hodnota vykazovaná v súvahe.

                           320

                           1.1.1.10.2.   (-) Goodwill zahrnutý do ocenenia významných investícií

                           článok 37 písm. b) a článok 43 CRR

                           330

                           1.1.1.10.3.   Odložené daňové záväzky spojené s goodwillom

                           článok 37 písm. a) CRR
                           Suma odložených daňových záväzkov, ktoré by zanikli, ak by sa kvalita goodwillu zhoršila alebo ak by sa podľa uplatniteľného účtovného štandardu ukončilo jeho vykazovanie.

                           340

                           1.1.1.11.   (-) Ostatné nehmotné aktíva

                           článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) CRR
                           Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu bez goodwillu, aj podľa uplatniteľného účtovného štandardu.

                           350

                           1.1.1.11.1.   (-) Ostatné nehmotné aktíva pred odpočítaním odložených daňových záväzkov

                           článok 4 ods. 1 bod 115 a článok 36 ods. 1 písm. b) CRR
                           Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu bez goodwillu, aj podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                           Hodnota vykazovaná v tomto riadku zodpovedá hodnote vykázanej v súvahe pre iné nehmotné aktíva než goodwill.

                           360

                           1.1.1.11.2.   Odložené daňové záväzky spojené s ostatnými nehmotnými aktívami

                           článok 37 písm. a) CRR
                           Hodnota odložených daňových záväzkov, ktoré by zanikli, ak by sa kvalita iných nehmotných aktív než goodwill zhoršila alebo ak by sa podľa uplatniteľného účtovného štandardu ukončilo jeho vykazovanie.

                           370

                           1.1.1.12.   (-) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov

                           článok 36 ods. 1 písm. c) a článok 38 CRR

                           380

                           1.1.1.13.   (-) IRB schodok úprav kreditného rizika o očakávané straty

                           článok 36 ods. 1 písm. d), články 40, 158 a 159 CRR
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať, sa neznižuje o zvýšenie výšky odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, alebo o iný dodatočný daňový efekt, ktorý by mohol nastať, pokiaľ by sa rezervy zvýšili na úroveň očakávaných strát (článok 40 CRR).

                           390

                           1.1.1.14.   (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                           článok 4 ods. 1 bod 109, článok 36 ods. 1 písm. e) a článok 41 CRR

                           400

                           1.1.1.14.1.   (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                           článok 4 ods. 1 bod 109 a článok 36 ods. 1 písm. e) CRR
                           Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami sa vymedzuje ako „aktíva dôchodkového fondu alebo programu s definovanými dávkami, ktoré sa vypočítajú po ich znížení o výšku záväzkov v rámci toho istého fondu alebo programu“.
                           Hodnota vykazovaná v tomto riadku zodpovedá hodnote vykázanej v súvahe (ak sa vykazuje osobitne).

                           410

                           1.1.1.14.2.   Odložené daňové záväzky spojené s majetkom dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                           článok 4 ods. 1 bod 108 a 109 a článok 41 ods. 1 písm. a) CRR
                           Hodnota odložených daňových záväzkov, ktoré by zanikli, ak by sa kvalita majetku dôchodkového fondu so stanovenými požitkami zhoršila alebo ak by sa podľa uplatniteľného účtovného štandardu ukončilo jeho vykazovanie.

                           420

                           1.1.1.14.3.   Majetky dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré môže inštitúcia neobmedzene využívať

                           článok 4 ods. 1 bod 109 a článok 41 ods. 1 písm. b) CRR
                           Táto položka sa vypĺňa, len keď príslušný orgán vopred udelil súhlas na zníženie výšky majetku dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktorý sa má odpočítať.
                           Aktívam v tomto riadku sa priradí riziková váha pre požiadavky na kreditné riziko.

                           430

                           1.1.1.15.   (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

                           článok 4 ods. 1 bod 122, článok 36 ods. 1 písm. g) a článok 44 CRR
                           Podiely na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora (podľa ustanovení článku 4 ods. 27 CRR), keď existuje recipročný krížový podiel, o ktorom sa príslušný orgán domnieva, že má umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie.
                           Vykazovaná hodnota sa vypočíta na základe brutto dlhých pozícií a zahŕňa poistné položky vlastných zdrojov Tier 1.

                           440

                           1.1.1.16.   (-) Nadbytok odpočtov od položiek AT1 nad kapitálom AT1

                           článok 36 ods. 1) písm. j) CRR
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať, sa preberie priamo zo vzoru CA1 z položky „nadbytok odpočtov od položiek AT1 nad kapitálom AT1“. Hodnota sa musí odpočítať od CET1.

                           450

                           1.1.1.17.   (-) Kvalifikované účasti mimo finančného sektora, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                           článok 4 ods. 1 bod 36, článok 36 ods. 1 písm. k) bod i) a články 89 až 91 CRR
                           Kvalifikované účasti sa vymedzujú ako „priamy alebo nepriamy podiel v podniku, ktorý predstavuje aspoň 10 % základného imania alebo hlasovacích práv, alebo ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tohto podniku“.
                           Podľa článku 36 ods. 1 písm. k) bod i) CRR sa môžu odpočítať od CET1 (použitím tejto položky) alebo sa na ne uplatní riziková váha 1 250  %.

                           460

                           1.1.1.18.   (-) Sekuritizačné pozície, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                           článok 36 ods. 1 písm. k) bod ii), článok 243 ods. 1 písm. b), článok 244 ods. 1 písm. b), článok 258 a článok 266 ods. 3 CRR
                           Sekuritizačné pozície, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 1 250  %, sa alternatívne môžu odpočítať od CET1 [článok 36 ods. 1 písm. k) bod ii) CRR]. V druhom spomenutom prípade sa vykazujú v tejto položke.

                           470

                           1.1.1.19.   (-) Bezodplatné dodania, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                           článok 36 ods. 1 písm. k) bod iii) a článok 379 ods. 3 CRR
                           Bezodplatné dodania podliehajú rizikovej váhe 1 250  % po 5 dňoch po druhej zmluvnej platbe alebo časti dodania do ukončenia transakcie podľa požiadaviek na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania. Alternatívne sa môžu odpočítať od CET1 [článok 36 ods. 1 písm. k) bod iii) CRR]. V druhom spomenutom prípade sa vykazujú v tejto položke.

                           471

                           1.1.1.20.   (-) Pozície v koši, pre ktoré inštitúcia nevie stanoviť rizikovú váhu v rámci prístupu IRB a na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                           článok 36 ods. 1 písm. k) bod iv) a článok 153 ods. 8 CRR
                           Podľa článku 36 ods. 1 písm. k) bod iv) CRR sa môžu odpočítať od CET1 (s použitím tejto položky) alebo sa na ne uplatní riziková váha 1 250  %.

                           472

                           1.1.1.21.   (-) Kapitálové expozície v rámci prístupu interných modelov, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                           článok 36 ods. 1 písm. k) bod v) a článok 155 ods. 4 CRR
                           Podľa článku 36 ods. 1 písm. k) bod v) CRR sa môžu odpočítať od CET1 (s použitím tejto položky) alebo sa na ne uplatní riziková váha 1 250  %.

                           480

                           1.1.1.22.   (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 27, článok 36 ods. 1 písm. h); články 43 až 46, článok 49 ods. 2 a 3 a článok 79 CRR.
                           Časť podielov inštitúcie na nástrojoch subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia nemá významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať od CET1.
                           Pozri alternatívy k odpočítaniu, keď sa uplatňuje konsolidácia (článok 49 ods. 2 a 3).

                           490

                           1.1.1.23.   (-) Odpočítateľné odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                           článok 36 ods. 1 písm. c); článok 38 a 48 ods. 1 písm. a) CRR
                           Časť odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov [čistá hodnota časti odložených daňových záväzkov pridelenej na odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov podľa článku 38 ods. 5 písm. b) CRR], ktorá sa odpočíta, pričom sa uplatňuje prahová hodnota 10 % v článku 48 ods. 1 písm. a) CRR.

                           500

                           1.1.1.24.   (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 27; článok 36 ods. 1 písm. i); článok 43, 45; 47; článok 48 ods. 1 písm. b); článok 49 ods. 1 až 3 a článok 79 CRR.
                           Časť podielov inštitúcie na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať, pričom sa uplatní prahová hodnota 10 % v článku 48 ods. 1 písm. b) CRR.
                           Pozri alternatívy k odpočítaniu, keď sa uplatňuje konsolidácia (článok 49 ods. 1, 2 a 3).

                           510

                           1.1.1.25.   (-) Hodnota, ktorá presahuje prahovú hodnotu 17,65 %

                           článok 48 ods. 1 CRR
                           Časť odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a priame a nepriame podiely inštitúcie na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať, pričom sa uplatňuje prahová hodnota 17,65 % v článku 48 ods. 1 CRR.

                           520

                           1.1.1.26.   Ostatné prechodné úpravy kapitálu CET1

                           Články 469 až 472, článok 478 a článok 481 CRR
                           Úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           524

                           1.1.1.27.   (-) Dodatočné odpočty kapitálu CET1 na základe článku 3 CRR

                           článok 3 CRR

                           529

                           1.1.1.28.   Prvky alebo odpočty kapitálu CET1 – iné

                           Týmto riadkom sa poskytuje flexibilita výlučne na účely vykazovania. Vypĺňa sa len v ojedinelých prípadoch, keď nebolo prijaté konečné rozhodnutie o vykázaní určitých kapitálových položiek/odpočtov v aktuálnom vzore CA1. Tento riadok sa preto vypĺňa, len keď prvok kapitálu CET1 alebo odpočet prvku CET1 nie je možné priradiť k žiadnemu z riadkov 020 až 524.
                           Táto bunka sa nepoužíva na začlenenie kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepokrýva CRR, do výpočtu pomerov platobnej schopnosti (napr. začlenenie vnútroštátnych kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepatria do rozsahu pôsobnosti CRR).

                           530

                           1.1.2.   DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                           článok 61 CRR

                           540

                           1.1.2.1.   Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál AT1

                           článok 51 písm. a), články 52 až 54, článok 56 písm. a) a článok 57 CRR

                           550

                           1.1.2.1.1.   Splatené kapitálové nástroje

                           článok 51 písm. a) a články 52 až 54 CRR
                           Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                           560

                           1.1.2.1.2 (*)   * Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                           článok 52 ods. 1) písm. c), písm. e) a písm. f) CRR
                           Podmienky v týchto písmenách vyjadrujú rôzne situácie kapitálu, ktoré sa môžu zmeniť, preto hodnota vykazovaná v tomto riadku môže byť v ďalších obdobiach prípustná.
                           Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                           570

                           1.1.2.1.3.   Emisné ážio

                           článok 51 písm. b) CRR
                           Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať v tejto položke, je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.

                           580

                           1.1.2.1.4.   (-) Vlastné nástroje AT1

                           článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR
                           Vlastné nástroje AT1, ktoré vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 57 CRR.
                           V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                           Položky 1.1.2.1.4 až 1.1.2.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1. Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1 sa vykazujú osobitne v položke 1.1.2.1.5.

                           590

                           1.1.2.1.4.1.   (-) Priame podiely na nástrojoch AT1

                           článok 4 ods. 1 bod 114, článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR
                           Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 zahrnuté v položke 1.1.2.1.1 držané inštitúciami konsolidovanej skupiny.

                           620

                           1.1.2.1.4.2.   (-) Nepriame podiely na nástrojoch AT1

                           článok 52 ods. 1 písm. b) bod ii), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR

                           621

                           1.1.2.1.4.3.   (-) Syntetické podiely na nástrojoch AT1

                           článok 4 ods. 1 bod 126, článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR

                           622

                           1.1.2.1.5.   (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1

                           článok 56 písm. a) a článok 57 CRR
                           Podľa článku 56 písm. a) CRR sa odpočítavajú vlastné nástroje „dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná odkúpiť v dôsledku existujúcich zmluvných záväzkov“.

                           660

                           1.1.2.2.   Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu AT1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                           článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487, článok 489 a článok 491 CRR
                           Hodnota kapitálových nástrojov, ktoré sa prechodne zachovali v predchádzajúcom stave ako AT1. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           670

                           1.1.2.3.   Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli AT1

                           Články 83, 85 a 86 CRR.
                           Súčet všetkých hodnôt kvalifikovaného kapitálu T1 dcérskych spoločností, ktorý sa zahŕňa do konsolidovaného AT1.
                           Zahrnie sa kvalifikovaný kapitál AT1 emitovaný účelovo vytvoreným subjektom (článok 83 CRR).

                           680

                           1.1.2.4.   Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli AT1

                           článok 480 CRR
                           Úpravy kvalifikovaného kapitálu T1 zahrnutého do konsolidovaného kapitálu AT1 na základe prechodných ustanovení. Táto položka sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           690

                           1.1.2.5.   (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

                           článok 4 ods. 1 bod 122, článok 56 písm. b) a článok 58 CRR
                           Podiely na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď existuje recipročný krížový podiel, o ktorom sa príslušný orgán domnieva, že má umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie.
                           Vykazovaná hodnota sa vypočíta na základe brutto dlhých pozícií a zahŕňa poistné položky vlastných zdrojov dodatočného kapitálu AT1.

                           700

                           1.1.2.6.   (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 27, článok 56 písm. c); článok 59, 60 a 79 CRR.
                           Časť podielov inštitúcie na nástrojoch subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia nemá významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať od AT1.

                           710

                           1.1.2.7.   (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 27, článok 56 písm. d), článok 59 a článok 79 CRR
                           Podiely inštitúcie na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, sa odpočítajú v plnej výške.

                           720

                           1.1.2.8.   (-) Nadbytok odpočtov od položiek T2 nad kapitálom T2

                           článok 56 písm. e) CRR
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať, sa získa priamo zo vzoru CA1 „nadbytok odpočtov od položiek T2 presahujúcich kapitál T2“ (odpočítané v AT1).

                           730

                           1.1.2.9.   Ostatné prechodné úpravy kapitálu AT1

                           Články 474, 475, 478 a 481 CRR
                           Úpravy na základe prechodných ustanovení. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           740

                           1.1.2.10.   Nadbytok odpočtov od položiek AT1 presahujúcich kapitál AT1 (odpočítané v CET1)

                           článok 36 ods. 1 písm. j) CRR
                           Dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, aby odpočty AT1 boli väčšie než kapitál AT1 plus súvisiace emisné ážio. V tomto prípade sa AT1 musí rovnať nule a nadbytok odpočtov AT1 sa musí odpočítať od CET1.
                           Touto položkou sa dosiahne, že súčet položiek 1.1.2.1 až 1.1.2.12 nie je nikdy nižší než nula. Keď je potom táto položka kladná, položka 1.1.1.16 je inverznou hodnotou tohto čísla.

                           744

                           1.1.2.11.   (-) Dodatočné odpočty kapitálu AT1 na základe článku 3 CRR

                           článok 3 CRR

                           748

                           1.1.2.12.   Prvky alebo odpočty kapitálu AT1 – iné

                           Týmto riadkom sa poskytuje flexibilita výlučne na účely vykazovania. Vypĺňa sa len v ojedinelých prípadoch, keď nebolo prijaté konečné rozhodnutie o vykázaní určitých kapitálových položiek/odpočtov v aktuálnom vzore CA1. Tento riadok sa preto vypĺňa, len keď prvok kapitálu AT1 alebo odpočet prvku AT1 nie je možné priradiť k žiadnemu z riadkov 530 až 744.
                           Táto bunka sa nepoužíva na začlenenie kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepokrýva CRR, do výpočtu pomerov platobnej schopnosti (napr. začlenenie vnútroštátnych kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepatria do rozsahu pôsobnosti CRR).

                           750

                           1.2.   KAPITÁL TIER 2

                           článok 71 CRR

                           760

                           1.2.1.   Kapitálové nástroje a podriadené úvery prípustné ako kapitál T2

                           článok 62 písm. a), články 63 až 65, článok 66 písm. a) a článok 67 CRR

                           770

                           1.2.1.1.   Splatené kapitálové nástroje a podriadené úvery

                           článok 62 písm. a), článok 63 a článok 65 CRR
                           Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                           780

                           1.2.1.2 (*)   * Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje a podriadené úvery

                           článok 63 písm. c), písm. e) a písm. f) a článok 64 CRR
                           Podmienky v týchto písmenách vyjadrujú rôzne situácie kapitálu, ktoré sa môžu zmeniť, preto hodnota vykazovaná v tomto riadku môže byť v ďalších obdobiach prípustná.
                           Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                           790

                           1.2.1.3.   Emisné ážio

                           článok 62 písm. b) a článok 65 CRR
                           Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať v tejto položke, je časť súvisiaca so „splatenými kapitálovými nástrojmi“.

                           800

                           1.2.1.4.   (-) Vlastné nástroje T2

                           článok 63 písm. b) bod i), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR
                           Vlastné nástroje T2 držané vykazujúcou inštitúciou alebo skupinou k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 67 CRR.
                           V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako „neprípustné kapitálové nástroje“.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                           Položky 1.2.1.4 až 1.2.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2. Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2 sa vykazujú osobitne v položke 1.2.1.5.

                           810

                           1.2.1.4.1.   (-) Priame podiely na nástrojoch T2

                           článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR
                           Nástroje Tier 2 zahrnuté v položke 1.2.1.1 držané inštitúciami konsolidovanej skupiny.

                           840

                           1.2.1.4.2.   (-) Nepriame podiely na nástrojoch T2

                           článok 4 ods. 1 bod 114, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR

                           841

                           1.2.1.4.3.   (-) Syntetické podiely na nástrojoch T2

                           článok 4 ods. 1 bod 126, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR

                           842

                           1.2.1.5.   (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2

                           článok 66 písm. a) a článok 67 CRR
                           Podľa článku 66 písm. a) CRR sa odpočítavajú vlastné nástroje „kapitálu Tier 2, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná odkúpiť v dôsledku existujúcich zmluvných záväzkov“.

                           880

                           1.2.2.   Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu T2 a podriadených úverov, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                           článok 483 ods. 6 a 7, články 484, 486, 488, 490 a 491 CRR
                           Hodnota kapitálových nástrojov, ktoré sa prechodne zachovali v predchádzajúcom stave ako T2. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           890

                           1.2.3.   Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli T2

                           Články 83, 87 a 88 CRR
                           Súčet všetkých hodnôt kvalifikovaných vlastných zdrojov dcérskych spoločností, ktoré sa zahrnuli do konsolidovaného T2.
                           Zahrnie sa kvalifikovaný kapitál Tier 2 emitovaný účelovo vytvoreným subjektom (článok 83 CRR).

                           900

                           1.2.4.   Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli T2

                           článok 480 CRR
                           Úpravy kvalifikovaných vlastných zdrojov zahrnutých do konsolidovaného kapitálu T2 na základe prechodných ustanovení. Táto položka sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           910

                           1.2.5.   Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB

                           článok 62 písm. d) CRR
                           V prípade inštitúcií, ktoré počítajú hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade s prístupom IRB, obsahuje táto položka kladné hodnoty vyplývajúce z porovnania rezerv a očakávaných strát, ktoré sú prípustné ako kapitál T2.

                           920

                           1.2.6.   Všeobecné úpravy kreditného rizika v rámci štandardizovaného prístupu

                           článok 62 písm. c) CRR
                           V prípade inštitúcií, ktoré počítajú hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade so štandardizovaným prístupom, obsahuje táto položka všeobecné úpravy kreditného rizika prípustné ako kapitál T2.

                           930

                           1.2.7.   (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

                           článok 4 ods. 1 bod 122, článok 66 písm. b) a článok 68 CRR
                           Podiely na nástrojoch T2 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď existuje recipročný krížový podiel, o ktorom sa príslušný orgán domnieva, že má umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie.
                           Vykazovaná hodnota sa vypočíta na základe brutto dlhých pozícií a zahŕňa poistné položky vlastných zdrojov Tier 2 a Tier 3.

                           940

                           1.2.8.   (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 27, článok 66 písm. c), články 68 až 70 a článok 79 CRR
                           Časť podielov inštitúcie na nástrojoch subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia nemá významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať od T2.

                           950

                           1.2.9.   (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 27, článok 66 písm. d), články 68, 69 a 79 CRR
                           Podiely inštitúcie na nástrojoch T2 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať v plnej výške.

                           960

                           1.2.10.   Ostatné prechodné úpravy kapitálu T2

                           Články 476 až 478 a článok 481 CRR
                           Úpravy na základe prechodných ustanovení. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                           970

                           1.2.11.   Nadbytok odpočtov od položiek T2 presahujúca kapitál T2 (odpočítané v AT1)

                           článok 56 písm. e) CRR
                           Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty T2 sú väčšie než kapitál T2 plus súvisiace emisné ážio. V tomto prípade je T2 rovné nule a nadbytok odpočtov T2 sa odpočíta od AT1.
                           Touto položkou sa dosiahne, že súčet položiek 1.2.1 až 1.2.13 nie je nikdy nižší než nula. Keď je potom táto položka kladná, položka 1.1.2.8 je inverznou hodnotou tohto čísla.

                           974

                           1.2.12.   (-) Dodatočné odpočty kapitálu T2 na základe článku 3 CRR

                           článok 3 CRR

                           978

                           1.2.13.   Prvky alebo odpočty kapitálu T2 – iné

                           Týmto riadkom sa poskytuje flexibilita výlučne na účely vykazovania. Vypĺňa sa len v ojedinelých prípadoch, keď nebolo prijaté konečné rozhodnutie o vykázaní určitých kapitálových položiek/odpočtov v aktuálnom vzore CA1. Tento riadok sa preto vypĺňa, len keď prvok kapitálu T2 alebo odpočet prvku T2 nie je možné priradiť k žiadnemu z riadkov 750 až 974.
                           Táto bunka sa nepoužíva na začlenenie kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepokrýva CRR, do výpočtu pomerov platobnej schopnosti (napr. začlenenie vnútroštátnych kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepatria do rozsahu pôsobnosti CRR).

                     1.3.   C 02.00 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (CA2)
               1.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Riadok

                           Odkazy na právne predpisy a pokyny

                           010

                           1.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                           článok 92 ods. 3, články 95, 96 a 98 CRR

                           020

                           1*   Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 95 ods. 2 a článku 98 CRR

                           Pre investičné spoločnosti na základe článku 95 ods. 2 a článku 98 CRR

                           030

                           1**   Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 96 ods. 2 a článku 97 CRR

                           Pre investičné spoločnosti na základe článku 96 ods. 2 a článku 97 CRR

                           040

                           1.1.   HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRE KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE

                           článok 92 ods. 3 písm. a) a písm. f) CRR

                           050

                           1.1.1.   Štandardizovaný prístup (SA)

                           Vzory CR SA a SEC SA na úrovni celkových expozícií

                           060

                           1.1.1.1.   SA triedy expozícií bez sekuritizačných pozícií

                           Vzor CR SA na úrovní celkových expozícií. Triedy expozícií SA sú triedy uvedené v článku 112 CRR bez sekuritizačných pozícií.

                           070

                           1.1.1.1.01.   Ústredné vlády alebo centrálne banky

                           Pozri vzor CR SA

                           080

                           1.1.1.1.02.   Regionálne vlády alebo miestne orgány

                           Pozri vzor CR SA

                           090

                           1.1.1.1.03.   Subjekty verejného sektora

                           Pozri vzor CR SA

                           100

                           1.1.1.1.04.   Multilaterálne rozvojové banky

                           Pozri vzor CR SA

                           110

                           1.1.1.1.05.   Medzinárodné organizácie

                           Pozri vzor CR SA

                           120

                           1.1.1.1.06.   Inštitúcie

                           Pozri vzor CR SA

                           130

                           1.1.1.1.07.   Podnikateľské subjekty

                           Pozri vzor CR SA

                           140

                           1.1.1.1.08.   Retailové subjekty

                           Pozri vzor CR SA

                           150

                           1.1.1.1.09.   Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                           Pozri vzor CR SA

                           160

                           1.1.1.1.10.   Expozície v stave zlyhania

                           Pozri vzor CR SA

                           170

                           1.1.1.1.11.   Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

                           Pozri vzor CR SA

                           180

                           1.1.1.1.12.   Kryté dlhopisy

                           Pozri vzor CR SA

                           190

                           1.1.1.1.13.   Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                           Pozri vzor CR SA

                           200

                           1.1.1.1.14.   Podniky kolektívneho investovania (PKI)

                           Pozri vzor CR SA

                           210

                           1.1.1.1.15.   Vlastné imanie

                           Pozri vzor CR SA

                           211

                           1.1.1.1.16.   Ostatné položky

                           Pozri vzor CR SA

                           220

                           1.1.1.2.   Sekuritizačné pozície SA

                           Vzor CR SEC SA na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                           230

                           1.1.1.2.*   Z čoho: resekuritizácia

                           Vzor CR SEC SA na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                           240

                           1.1.2.   Prístup interných ratingov (IRB)

                           250

                           1.1.2.1.   Prístupy IRB, keď sa nepoužívajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania (LGD) ani konverzné faktory

                           Vzor CR IRB na úrovni celkových expozícií (keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory)

                           260

                           1.1.2.1.01.   Ústredné vlády a centrálne banky

                           Pozri vzor CR IRB

                           270

                           1.1.2.1.02.   Inštitúcie

                           Pozri vzor CR IRB

                           280

                           1.1.2.1.03.   Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                           Pozri vzor CR IRB

                           290

                           1.1.2.1.04.   Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                           Pozri vzor CR IRB

                           300

                           1.1.2.1.05.   Podnikateľské subjekty – iné

                           Pozri vzor CR IRB

                           310

                           1.1.2.2.   Prístupy IRB, keď sa používajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzný faktor

                           Vzor CR IRB na úrovni celkových expozícií (keď sa používajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzný faktor)

                           320

                           1.1.2.2.01.   Ústredné vlády a centrálne banky

                           Pozri vzor CR IRB

                           330

                           1.1.2.2.02.   Inštitúcie

                           Pozri vzor CR IRB

                           340

                           1.1.2.2.03.   Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                           Pozri vzor CR IRB

                           350

                           1.1.2.2.04.   Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                           Pozri vzor CR IRB

                           360

                           1.1.2.2.05.   Podnikateľské subjekty – iné

                           Pozri vzor CR IRB

                           370

                           1.1.2.2.06.   Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami malých a stredných podnikov

                           Pozri vzor CR IRB

                           380

                           1.1.2.2.07.   Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami iných subjektov než malých a stredných podnikov

                           Pozri vzor CR IRB

                           390

                           1.1.2.2.08.   Retail – kvalifikovaný revolving

                           Pozri vzor CR IRB

                           400

                           1.1.2.2.09.   Retail – ostatné malé a stredné podniky

                           Pozri vzor CR IRB

                           410

                           1.1.2.2.10.   Retail – ostatné iné subjekty než malé a stredné podniky

                           Pozri vzor CR IRB

                           420

                           1.1.2.3.   Kapitálové IRB

                           Pozri vzor CR EQU IRB

                           430

                           1.1.2.4.   Sekuritizačné pozície IRB

                           Vzor CR SEC IRB na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                           440

                           1.1.2.4*   Z čoho: resekuritizácia

                           Vzor CR SEC IRB na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                           450

                           1.1.2.5.   Iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku

                           Vykazovaná hodnota je hodnota rizikovo váženej expozície vypočítaná podľa článku 156 CRR.

                           460

                           1.1.3.   Hodnota rizikovej expozície pri príspevkoch do fondu pre prípad zlyhania CCP

                           Články 307 až 309 CRR

                           490

                           1.2.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE RIZIKÁ VYROVNANIA/DODANIA

                           článok 92 ods. 3 písm. c) bod ii) a článok 92 ods. 4 písm. b) CRR

                           500

                           1.2.1.   Riziko vyrovnania/dodania v neobchodnej knihe

                           Pozri vzor CR SETT

                           510

                           1.2.2.   Riziko vyrovnania/dodania v obchodnej knihe

                           Pozri vzor CR SETT

                           520

                           1.3.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                           článok 92 ods. 3 písm. b) bod i) a písm. c) bod i) a bod iii) a článok 92 ods. 4 písm. b) CRR

                           530

                           1.3.1.   Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci štandardizovaných prístupov (SA)

                           540

                           1.3.1.1.   Obchodované dlhové nástroje

                           Vzor MKR SA TDI na úrovni všetkých mien.

                           550

                           1.3.1.2.   Vlastné imanie

                           Vzor MKR SA EQU na úrovni všetkých vnútroštátnych trhov.

                           555

                           1.3.1.3.   Osobitný prístup pre pozičné riziko v PKI

                           článok 348 ods. 1, článok 350 ods. 3 písm. c) a článok 364 ods. 2 písm. a) CRR
                           Celková hodnota rizikových expozícií pre pozície v PKI, ak sa kapitálové požiadavky počítajú podľa článku 348 ods. 1 CRR, a to buď okamžite, alebo ako dôsledok horného ohraničenia vymedzeného v článku 350 ods. 3 písm. c) CRR. V CRR sa tieto pozície výslovne nepriraďujú úrokovému riziku ani kapitálovému riziku.
                           Keď sa uplatňuje osobitný prístup podľa článku 348 ods. 1 prvej vety CRR, hodnota, ktorá sa má vykázať, je 32 % čistej pozície predmetnej expozície PKI vynásobená koeficientom 12,5.
                           Keď sa používa osobitný prístup podľa článku 348 ods. 1 druhej vety CRR, hodnota, ktorá sa má vykázať, je nižšia hodnota spomedzi 32 % čistej pozície príslušnej expozície PKI a rozdielu medzi 40 % tejto čistej pozície a požiadavkami na vlastné zdroje, ktoré vyplývajú z devízového rizika spojeného s expozíciou PKI, vynásobená koeficientom 12,5.

                           556

                           1.3.1.3.*   Doplňujúca položka: PKI investované výhradne v obchodovaných dlhových nástrojoch

                           Celková hodnota rizikových expozícií pre pozície v PKI, ak sú PKI investované výhradne v nástrojoch podliehajúcich úrokovému riziku.

                           557

                           1.3.1.3.**   PKI, ktoré investovali výlučne do nástrojov vlastného imania alebo zmiešaných nástrojov

                           Celková hodnota rizikových expozícií pre pozície v PKI, ak sú PKI investované buď výhradne v nástrojoch podliehajúcich úrokovému riziku, alebo v zmiešaných nástrojoch, alebo ak sú zložky PKI neznáme.

                           560

                           1.3.1.4.   Devízy

                           Pozri vzor MKR SA FX

                           570

                           1.3.1.5.   Komodity

                           Pozri vzor MKR SA COM

                           580

                           1.3.2.   Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci prístupu interných modelov (IM)

                           Pozri vzor MKR IM

                           590

                           1.4.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE OPERAČNÉ RIZIKO (OpR)

                           článok 92 ods. 3 písm. e) a článok 92 ods. 4 písm. b) CRR
                           Pre investičné spoločnosti podľa článku 95 ods. 2, článku 96 ods. 2 a článku 98 CRR je tento prvok nula.

                           600

                           1.4.1.   OpR Prístup základného ukazovateľa (BIA)

                           Pozri vzor OPR

                           610

                           1.4.2.   OpR štandardizovaný (TSA)/alternatívny štandardizovaný (ASA) prístup

                           Pozri vzor OPR

                           620

                           1.4.3.   OpR pokročilé prístupy merania (AMA)

                           Pozri vzor OPR

                           630

                           1.5.   DODATOČNÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV

                           článok 95 ods. 2, článok 96 ods. 2, článok 97 a článok 98 ods. 1 písm. a) CRR
                           Len pre investičné spoločnosti podľa článku 95 ods. 2, článku 96 ods. 2 a článku 98 CRR. Pozri aj článok 97 CRR.
                           Investičné spoločnosti podľa článku 96 CRR vykazujú hodnotu uvedenú v článku 97 vynásobenú koeficientom 12,5.
                           Investičné spoločnosti podľa článku 95 CRR vykazujú:

                                       —

                                       keď je hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. a) CRR väčšia než hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. b) CRR, vykazovaná hodnota je nula.

                                       —

                                       keď je hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. b) CRR väčšia než hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. a) CRR, vykazovaná hodnota je výsledok odpočtu druhej hodnoty od prvej.

                           640

                           1.6.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE ÚPRAVU OCENENIA POHĽADÁVKY (CVA)

                           článok 92 ods. 3 písm. d) CRR Pozri vzor CVA.

                           650

                           1.6.1.   Pokročilá metóda

                           Požiadavky na vlastné zdroje pre riziko úpravy ocenenia pohľadávok podľa článku 383 CRR. Pozri vzor CVA.

                           660

                           1.6.2.   Štandardizovaná metóda

                           Požiadavky na vlastné zdroje pre riziko úpravy ocenenia pohľadávok podľa článku 384 CRR. Pozri vzor CVA.

                           670

                           1.6.3.   Na základe metódy pôvodnej expozície

                           Požiadavky na vlastné zdroje pre riziko úpravy ocenenia pohľadávok podľa článku 385 CRR. Pozri vzor CVA.

                           680

                           1.7.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ SÚVISIACA S VEĽKOU MAJETKOVOU ANGAŽOVANOSŤOU V OBCHODNEJ KNIHE

                           článok 92 ods. 3 písm. b) bod ii) a články 395 až 401 CRR

                           690

                           1.8.   INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                           Články 3, 458 a 459 CRR a hodnoty rizikových expozícií, ktoré nemožno priradiť k žiadnej z položiek 1.1 až 1.7.
                           Inštitúcie vykazujú hodnoty potrebné na splnenie týchto požiadaviek:
                           Prísnejšie prudenciálne požiadavky stanovené Komisiou v súlade s článkami 458 a 459 CRR.
                           Dodatočné hodnoty rizikových expozícií na základe článku 3 CRR.
                           Táto položka nie je spojená s podrobným vzorom.

                           710

                           1.8.2.   Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 458

                           článok 458 CRR

                           720

                           1.8.2*   Z čoho: požiadavky pre veľkú majetkovú angažovanosť

                           článok 458 CRR

                           730

                           1.8.2**   Z čoho: na základe modifikovaných rizikových váh zameraných na majetkové bubliny v sektore nehnuteľného majetku určeného na bývanie a podnikanie

                           článok 458 CRR

                           740

                           1.8.2***   Z čoho: na základe expozícií vo vnútri finančného sektora

                           článok 458 CRR

                           750

                           1.8.3.   Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 459

                           článok 459 CRR

                           760

                           1.8.4.   Z čoho: dodatočná hodnota rizikových expozícií na základe článku 3 CRR

                           článok 3 CRR
                           Dodatočná hodnota rizikových expozícií sa musí vykazovať. Zahŕňa len dodatočné hodnoty (napr. keď expozícia vo výške 100 má rizikovú váhu 20 % a inštitúcia uplatní rizikovú váhu 50 % na základe článku 3 CRR, vykazovaná hodnota je 30).

                     1.4.   C 03.00 – PODIELY A ÚROVNE KAPITÁLU (CA3)
               1.4.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Riadky

                           010

                           1.   Podiel kapitálu CET1

                           článok 92 ods. 2 písm. a) CRR
                           Podiel kapitálu CET1 je kapitál CET1 inštitúcie vyjadrený ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikových expozícií.

                           020

                           2.   Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu CET1

                           Táto položka v absolútnych číslach udáva hodnotu nadbytku alebo schodku kapitálu CET1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 92 ods. 1 písm. a) CRR (4,5 %), t. j. bez zohľadnenia kapitálových vankúšov a prechodných ustanovení týkajúcich sa podielu.

                           030

                           3.   Podiel kapitálu T1

                           článok 92 ods. 2 písm. b) CRR
                           Podiel kapitálu T1 je kapitál T1 inštitúcie vyjadrený ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikových expozícií.

                           040

                           4.   Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu T1

                           Táto položka v absolútnych číslach udáva hodnotu nadbytku alebo schodku kapitálu T1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 92 ods. 1 písm. b) CRR (6 %), t. j. bez zohľadnenia kapitálových vankúšov a prechodných ustanovení týkajúcich sa podielu.

                           050

                           5.   Celkový podiel kapitálu

                           článok 92 ods. 2 písm. c) CRR
                           Celkový podiel kapitálu sa rovná vlastným zdrojom inštitúcie vyjadreným ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikovej expozície.

                           060

                           6.   Nadbytok (+)/schodok (-) celkového kapitálu

                           Táto položka v absolútnych číslach udáva hodnotu nadbytku alebo schodku vlastných zdrojov v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 92 ods. 1 písm. c) CRR (8 %), t. j. bez zohľadnenia kapitálových vankúšov a prechodných ustanovení týkajúcich sa podielu.

                           070

                              Podiel kapitálu CET1 vrátane úprav piliera II

                           článok 92 ods. 2 písm. a) CRR a článok 104 ods. 2 CRD IV
                           Táto bunka sa vypĺňa, len keď má rozhodnutie príslušného orgánu vplyv na podiel kapitálu CET1.

                           080

                              Cieľový podiel kapitálu CET1 na základe úprav piliera II

                           článok 104 ods. 2 smernice CRD
                           Táto bunka sa vypĺňa, len keď príslušný orgán rozhodne, že inštitúcia musí splniť vyšší cieľový podiel kapitálu CET1.
                           V cieľovom podiele kapitálu CET1 sa premieta minimálna požiadavka článku 92 ods. 1 písm. a) CRR a požiadavka stanovená v súlade s článkom 104 ods. 2 CRD, ale nezahŕňajú sa v ňom iné požiadavky (napr. požiadavky na kapitálový vankúš).

                           090

                              Podiel kapitálu T1 vrátane úprav piliera II

                           článok 92 ods. 2 písm. b) CRR a článok 104 ods. 2 CRD IV
                           Táto bunka sa vypĺňa, len keď má rozhodnutie príslušného orgánu vplyv na podiel kapitálu T1.

                           100

                              Cieľový podiel kapitálu T1 na základe úprav piliera II

                           článok 104 ods. 2 CRD IV
                           Táto bunka sa vypĺňa, len keď príslušný orgán rozhodne, že inštitúcia musí splniť vyšší cieľový podiel kapitálu T1.
                           V cieľovom podiele kapitálu T1 sa premieta minimálna požiadavka článku 92 ods. 1 písm. b) CRR a požiadavka stanovená v súlade s článkom 104 ods. 2 CRD, ale nezahŕňajú sa v ňom iné požiadavky (napr. požiadavky na kapitálový vankúš).

                           110

                              Celkový podiel kapitálu vrátane úprav piliera II

                           článok 92 ods. 2 písm. c) CRR a článok 104 ods. 2 CRD IV
                           Táto bunka sa vypĺňa, len keď má rozhodnutie príslušného orgánu vplyv na celkový podiel kapitálu.

                           120

                              Cieľový celkový podiel kapitálu na základe úprav piliera II

                           článok 104 ods. 2 CRD IV
                           Táto bunka sa vypĺňa, len keď príslušný orgán rozhodne, že inštitúcia musí splniť vyšší cieľový celkový podiel kapitálu.
                           V cieľovom celkovom podiele kapitálu sa premieta minimálna požiadavka článku 92 ods. 1 písm. c) CRR a požiadavka stanovená v súlade s článkom 104 ods. 2 CRD, ale nezahŕňajú sa v ňom iné požiadavky (napr. požiadavky na kapitálový vankúš).

                     1.5.   C 04.00 – DOPLŇUJÚCE POLOŽKY (CA4)
               1.5.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Riadky

                           010

                           1.   Celkové odložené daňové pohľadávky

                           Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnote vykázanej v poslednej overenej/auditovanej účtovnej súvahe.

                           020

                           1.1.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré nezávisia od budúcej ziskovosti

                           článok 39 ods. 2 CRR
                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré nezávisia od budúcej ziskovosti, a preto sa na ne uplatňuje riziková váha.

                           030

                           1.2.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                           článok 36 ods. 1 písm. c) a článok 38 CRR
                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, ale nevyplývajú z dočasných rozdielov, a preto sa na ne neuplatňuje prahová hodnota (t. j. v plnej miere sa odpočítavajú od CET1).

                           040

                           1.3.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                           článok 36 ods. 1 písm. c); článok 38 a 48 ods. 1 písm. a) CRR
                           Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a preto sa na ich odpočet od CET1 uplatňujú prahové hodnoty 10 % a 17,65 % stanovené v článku 48 CRR.

                           050

                           2.   Celkové odložené daňové záväzky

                           Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnote vykázanej v poslednej overenej/auditovanej účtovnej súvahe.

                           060

                           2.1.   Odložené daňové záväzky, ktoré sa neodpočítavajú od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                           článok 38 ods. 3 a 4 CRR
                           Odložené daňové záväzky, pre ktoré nie sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 a 4 CRR. Táto položka teda zahŕňa odložené daňové záväzky, ktoré znižujú hodnotu goodwillu, ostatných nehmotných aktív alebo majetku dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré sa musia odpočítať, ktoré sa vykazujú v príslušných položkách vzoru CA1 – 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 a 1.1.1.14.2.

                           070

                           2.2.   Odložené daňové záväzky odpočítateľné od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                           článok 38 CRR

                           080

                           2.2.1.   Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                           článok 38 ods. 3, 4 a 5 CRR
                           Odložené daňové záväzky, ktoré môžu znížiť hodnotu odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, podľa článku 38 ods. 3 a 4 CRR a neprislúchajú odloženým daňovým pohľadávkam, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, podľa článku 38 ods. 5 CRR.

                           090

                           2.2.2.   Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                           článok 38 ods. 3, 4 a 5 CRR
                           Odložené daňové záväzky, ktoré môžu znížiť hodnotu odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, podľa článku 38 ods. 3 a 4 CRR a prislúchajú daňovým pohľadávkam, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, podľa článku 38 ods. 5 CRR.

                           093

                           2A   Daňové preplatky a prenos daňových strát do predchádzajúcich rokov

                           článok 39 ods. 1 CRR
                           Výška daňových preplatkov a výška daňových strát prenesených do predchádzajúcich rokov, ktoré sa neodpočítavajú od vlastných zdrojov v súlade s článkom 39 ods. 1 CRR; vykázaná suma je hodnota pred uplatnením rizikových váh.

                           096

                           2B   Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 250 %

                           článok 48 ods. 4 CRR
                           Výška odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z prechodných rozdielov a ktoré sa neodpočítavajú podľa článku 48 ods. 1 CRR, ale na ktoré sa uplatňuje riziková váha 250 % v súlade s článkom 48 ods. 4 CRR, pričom sa zohľadňuje účinok článku 470 CRR. Vykázaná suma je hodnota odložených daňových pohľadávok pred uplatnením rizikových váh.

                           097

                           2C   Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 0 %

                           článok 469 ods. 1 písm. d), článok 470, článok 472 ods. 5 a článok 478 CRR
                           Výška odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z prechodných rozdielov a ktoré sa neodpočítavajú podľa článku 469 ods. 1 písm. d) a článku 470 CRR, ale na ktoré sa uplatňuje riziková váha 0 % v súlade s článkom 472 ods. 5 CRR. Vykázaná suma je hodnota odložených daňových pohľadávok pred uplatnením rizikových váh.

                           100

                           3.   IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) úprav kreditného rizika, dodatočných úprav ocenenia a iných znížení vlastných zdrojov o očakávané straty pre expozície, pri ktorých nedošlo ku zlyhaniu

                           článok 36 ods. 1 písm. d), článok 62 písm. d), články 158 a 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                           110

                           3.1.   Celkové úpravy kreditného rizika, dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov prípustné na začlenenie do výpočtu výšky očakávanej straty

                           článok 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                           120

                           3.1.1.   Všeobecné úpravy kreditného rizika

                           článok 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                           130

                           3.1.2.   Špecifické úpravy kreditného rizika

                           článok 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                           131

                           3.1.3.   Dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov

                           Články 34, 110 a 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                           140

                           3.2.   Celkové prípustné očakávané straty

                           článok 158 ods. 5, 6 a 10 a článok 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB. Vykazuje sa len očakávaná strata súvisiaca s expozíciami, pri ktorých nedošlo k zlyhaniu.

                           145

                           4.   IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) špecifických úprav kreditného rizika o očakávané straty pre expozície v stave zlyhania

                           článok 36 ods. 1 písm. d), článok 62 písm. d), články 158 a 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                           150

                           4.1.   Špecifické úpravy kreditného rizika a pozície, s ktorými sa zaobchádza podobne

                           článok 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                           155

                           4.2.   Celkové prípustné očakávané straty

                           článok 158 ods. 5, 6 a 10 a článok 159 CRR
                           Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB. Vykazuje sa len očakávaná strata súvisiaca s expozíciami v stave zlyhania.

                           160

                           5.   Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice na prekročenie rezervy prípustnej ako T2

                           článok 62 písm. d) CRR
                           V prípade inštitúcií IRB sa podľa článku 62 písm. d) CRR prekračujúca hodnota rezerv (oproti očakávaným stratám) prípustná na začlenenie do kapitálu Tier 2 ohraničí vo výške 0,6 % hodnôt rizikovo vážených expozícií vypočítaných pomocou prístupu IRB.
                           Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnotám rizikovo vážených expozícií (t. j. nenásobia sa 0,6 %), čo je základom na výpočet horného ohraničenia.

                           170

                           6.   Celkové brutto rezervy prípustné na začlenenie do kapitálu T2

                           článok 62 písm. c) CRR
                           Táto položka zahŕňa všeobecné úpravy kreditného rizika, ktoré sú prípustné na začlenenie do kapitálu T2, pred uplatnením horného ohraničenia.
                           Vo vykazovanej hodnote sa nezohľadňujú daňové účinky.

                           180

                           7.   Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice rezervy prípustnej ako T2

                           článok 62 písm. c) CRR
                           Podľa článku 62 písm. c) CRR úpravy kreditného rizika prípustné na začlenenie do kapitálu Tier 2 sú obmedzené do výšky 1,25 % hodnôt rizikovo vážených expozícií.
                           Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnotám rizikovo vážených expozícií (t. j. nenásobia sa 1,25 %), čo je základom na výpočet horného ohraničenia.

                           190

                           8.   Neodpočítateľná prahová hodnota podielov v subjektoch finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 46 ods. 1 písm. a) CRR
                           Táto položka obsahuje prahovú hodnotu, do výšky ktorej sa neodpočítavajú podiely v subjekte finančného sektora, keď inštitúcia nemá významnú investíciu. Hodnota je výsledkom spočítania všetkých položiek, ktoré sú základom prahovej hodnoty, a vynásobením takto získaného súčtu hodnotou 10 %.

                           200

                           9.   10 % prahová hodnota CET1

                           článok 48 ods. 1 písm. a) a b) CRR
                           Táto položka obsahuje 10 % prahovú hodnotu pre podiely v subjektoch finančného sektora, keď inštitúcia má významnú investíciu, a pre odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov.
                           Hodnota je výsledkom spočítania všetkých položiek, ktoré sú základom prahovej hodnoty, a vynásobením takto získaného súčtu hodnotou 10 %.

                           210

                           10.   17,65 % prahová hodnota CET1

                           článok 48 ods. 1 CRR
                           Táto položka obsahuje 17,65 % prahovú hodnotu pre podiely v subjektoch finančného sektora, keď inštitúcia má významnú investíciu, a pre odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, ktorá sa uplatňuje po 10 % prahovej hodnote.
                           Prahová hodnota sa vypočítava tak, aby hodnota dvoch položiek, ktorá sa vykazuje, neprekročila 15 % konečného vlastného kapitálu Tier 1, t. j. kapitálu CET1 vypočítaného po všetkých odpočtoch a bez úprav na základe prechodných ustanovení.

                           225

                           11.1.   Prípustný kapitál na účely kvalifikovaných účastí mimo finančného sektora

                           článok 4 ods. 1 bod 71 písm. a)

                           226

                           11.2.   Prípustný kapitál na účely veľkej majetkovej angažovanosti

                           článok 4 ods. 1 bod 71 písm. b)

                           230

                           12.   Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           Články 44 až 46 a článok 49 CRR

                           240

                           12.1.   Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           Články 44, 45, 46 a 49 CRR

                           250

                           12.1.1.   Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           Články 44, 46 a 49 CRR
                           Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, keď inštitúcia nemá významnú investíciu, bez:

                                       a)

                                       pozícií z upísania, ktoré držia päť pracovných dní alebo menej;

                                       b)

                                       hodnôt súvisiacich s investíciami, na ktoré sa uplatňuje alternatíva v článku 49 a

                                       c)

                                       podielov, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 36 ods. 1 písm. g) CRR.

                           260

                           12.1.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 45 CRR
                           Článok 45 CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           270

                           12.2.   Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 44 a 45 CRR

                           280

                           12.2.1.   Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 44 a 45 CRR
                           Vykazovaná hodnota sa rovná nepriamym podielom v obchodnej knihe na kapitálových nástrojoch subjektov finančného sektora, ktoré sú vo forme podielov cenných papierov zaradených do indexu. Dosiahne sa vypočítaním podkladovej expozície voči kapitálovým nástrojom subjektov finančného sektora v týchto indexoch.
                           Podiely, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 36 ods. 1 písm. g) CRR, sa nezapočítavajú.

                           290

                           12.2.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 114 a článok 45 CRR
                           Článok 45 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           291

                           12.3.1.   Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 44 a 45 CRR

                           292

                           12.3.2.   Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 44 a 45 CRR

                           293

                           12.3.3.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 126 a článok 45 CRR

                           300

                           13.   Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           Články 58 až 60 CRR

                           310

                           13.1.   Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 58, článok 59 a článok 60 ods. 2 CRR

                           320

                           13.1.1.   Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 58 a článok 60 ods. 2 CRR
                           Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, keď inštitúcia nemá významnú investíciu, bez:

                                       a)

                                       pozícií z upísania, ktoré držia päť pracovných dní alebo menej; a

                                       b)

                                       podielov, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 56 písm. b) CRR.

                           330

                           13.1.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 59 CRR
                           Článok 59 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           340

                           13.2.   Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 58 a 59 CRR

                           350

                           13.2.1.   Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 58 a 59 CRR
                           Vykazovaná hodnota sa rovná nepriamym podielom v obchodnej knihe na kapitálových nástrojoch subjektov finančného sektora, ktoré sú vo forme podielov cenných papierov zaradených do indexu. Dosiahne sa vypočítaním podkladovej expozície voči kapitálovým nástrojom subjektov finančného sektora v týchto indexoch.
                           Podiely, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 56 písm. b) CRR, sa nezapočítavajú.

                           360

                           13.2.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 114 a článok 59 CRR
                           Článok 59 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           361

                           13.3.   Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 58 a 59 CRR

                           362

                           13.3.1.   Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 58 a 59 CRR

                           363

                           13.3.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 126 a článok 59 CRR

                           370

                           14.   Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           Články 68 až 70 CRR

                           380

                           14.1.   Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           Články 68, 69 a článok 70 ods. 2 CRR

                           390

                           14.1.1.   Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 68 a článok 70 ods. 2 CRR
                           Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, keď inštitúcia nemá významnú investíciu, bez:

                                       a)

                                       pozícií z upísania, ktoré držia päť pracovných dní alebo menej; a

                                       b)

                                       podielov, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 66 písm. b) CRR.

                           400

                           14.1.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 69 CRR
                           Článok 69 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           410

                           14.2.   Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 68 a 69 CRR

                           420

                           14.2.1.   Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 68 a 69 CRR
                           Vykazovaná hodnota sa rovná nepriamym podielom v obchodnej knihe na kapitálových nástrojoch subjektov finančného sektora, ktoré sú vo forme podielov cenných papierov zaradených do indexu. Dosiahne sa vypočítaním podkladovej expozície voči kapitálovým nástrojom subjektov finančného sektora v týchto indexoch.
                           Podiely, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 66 písm. b) CRR, sa nezapočítavajú.

                           430

                           14.2.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 114 a článok 69 CRR
                           Článok 69 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           431

                           14.3.   Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 68 a 69 CRR

                           432

                           14.3.1.   Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 68 a 69 CRR

                           433

                           14.3.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 126 a článok 69 CRR

                           440

                           15.   Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           Články 44, 45, 47 a 49 CRR

                           450

                           15.1.   Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           Články 44, 45, 47 a 49 CRR

                           460

                           15.1.1.   Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           Články 44, 45, 47 a 49 CRR
                           Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, keď inštitúcia má významnú investíciu, bez:

                                       a)

                                       pozícií z upísania, ktoré držia päť pracovných dní alebo menej;

                                       b)

                                       hodnôt súvisiacich s investíciami, na ktoré sa uplatňuje alternatíva v článku 49 a

                                       c)

                                       podielov, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 36 ods. 1 písm. g) CRR.

                           470

                           15.1.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 45 CRR
                           Článok 45 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           480

                           15.2.   Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 44 a 45 CRR

                           490

                           15.2.1.   Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 44 a 45 CRR
                           Vykazovaná hodnota sa rovná nepriamym podielom v obchodnej knihe na kapitálových nástrojoch subjektov finančného sektora, ktoré sú vo forme podielov cenných papierov zaradených do indexu. Dosiahne sa vypočítaním podkladovej expozície voči kapitálovým nástrojom subjektov finančného sektora v týchto indexoch.
                           Podiely, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 36 ods. 1 písm. g) CRR, sa nezapočítavajú.

                           500

                           15.2.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 114 a článok 45 CRR
                           Článok 45 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           501

                           15.3.   Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 44 a 45 CRR

                           502

                           15.3.1.   Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 44 a 45 CRR

                           503

                           15.3.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 126 a článok 45 CRR

                           510

                           16.   Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           Články 58 a 59 CRR

                           520

                           16.1.   Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           Články 58 a 59 CRR

                           530

                           16.1.1.   Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 58 CRR
                           Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, keď inštitúcia má významnú investíciu, bez:

                                       a)

                                       pozícií z upísania, ktoré držia päť pracovných dní alebo menej [článok 56 písm. d)] a

                                       b)

                                       podielov, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 56 písm. b) CRR.

                           540

                           16.1.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 59 CRR
                           Článok 59 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           550

                           16.2.   Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 58 a 59 CRR

                           560

                           16.2.1.   Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 58 a 59 CRR
                           Vykazovaná hodnota sa rovná nepriamym podielom v obchodnej knihe na kapitálových nástrojoch subjektov finančného sektora, ktoré sú vo forme podielov cenných papierov zaradených do indexu. Dosiahne sa vypočítaním podkladovej expozície voči kapitálovým nástrojom subjektov finančného sektora v týchto indexoch.
                           Podiely, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 56 písm. b) CRR, sa nezapočítavajú.

                           570

                           16.2.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 114 a článok 59 CRR
                           Článok 59 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           571

                           16.3.   Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 58 a 59 CRR

                           572

                           16.3.1.   Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 58 a 59 CRR

                           573

                           16.3.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 126 a článok 59 CRR

                           580

                           17.   Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                           Články 68 a 69 CRR

                           590

                           17.1.   Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           Články 68 a 69 CRR

                           600

                           17.1.1.   Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 68 CRR
                           Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, keď inštitúcia má významnú investíciu, bez:

                                       a)

                                       pozícií z upísania, ktoré držia päť pracovných dní alebo menej [článok 66 písm. d)] a

                                       b)

                                       podielov, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 66 písm. b) CRR.

                           610

                           17.1.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 69 CRR
                           Článok 69 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           620

                           17.2.   Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 68 a 69 CRR

                           630

                           17.2.1.   Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 114, články 68 a 69 CRR
                           Vykazovaná hodnota sa rovná nepriamym podielom v obchodnej knihe na kapitálových nástrojoch subjektov finančného sektora, ktoré sú vo forme podielov cenných papierov zaradených do indexu. Dosiahne sa vypočítaním podkladovej expozície voči kapitálovým nástrojom subjektov finančného sektora v týchto indexoch.
                           Podiely, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 66 písm. b) CRR, sa nezapočítavajú.

                           640

                           17.2.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 114, článok 69 CRR
                           Článok 69 písm. a) CRR umožňuje kompenzáciu krátkych pozícií v rovnakej podkladovej expozícii za podmienky, že splatnosť krátkej pozície zodpovedá splatnosti dlhej pozície alebo má zostatkovú splatnosť aspoň jeden rok.

                           641

                           17.3.   Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 68 a 69 CRR

                           642

                           17.3.1.   Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 4 ods. 1 bod 126, články 68 a 69 CRR

                           643

                           17.3.2.   (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                           článok 4 ods. 1 bod 126 a článok 69 CRR

                           650

                           18.   Rizikovo vážené expozície podielov CET1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu CET1 inštitúcie

                           článok 46 ods. 4, článok 48 ods. 4 a článok 49 ods. 4 CRR

                           660

                           19.   Rizikovo vážené expozície podielov AT1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu AT1 inštitúcie

                           článok 60 ods. 4 CRR

                           670

                           20.   Rizikovo vážené expozície podielov T2 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu T2 inštitúcie

                           článok 70 ods. 4 CRR

                           680

                           21.   Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           článok 79 CRR
                           Príslušný orgán môže dočasne upustiť od uplatňovania ustanovení o odpočítaní od CET1 z dôvodu podielov na nástrojoch špecifického subjektu finančného sektora, keď považuje tieto podiely za podiely určené na účely operácie finančnej pomoci na reorganizáciu a záchranu tohto subjektu.
                           Tieto nástroje sa musia vykazovať aj v položke 12.1.

                           690

                           22.   Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           článok 79 CRR
                           Príslušný orgán môže dočasne upustiť od uplatňovania ustanovení o odpočítaní od CET1 z dôvodu podielov na nástrojoch špecifického subjektu finančného sektora, keď považuje tieto podiely za podiely určené na účely operácie finančnej pomoci na reorganizáciu a záchranu tohto subjektu.
                           Tieto nástroje sa musia vykazovať aj v položke 15.1.

                           700

                           23.   Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           článok 79 CRR
                           Príslušný orgán môže dočasne upustiť od uplatňovania ustanovení o odpočítaní od AT1 z dôvodu podielov na nástrojoch špecifického subjektu finančného sektora, keď považuje tieto podiely za podiely určené na účely operácie finančnej pomoci na reorganizáciu a záchranu tohto subjektu.
                           Tieto nástroje sa musia vykazovať aj v položke 13.1.

                           710

                           24.   Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           článok 79 CRR
                           Príslušný orgán môže dočasne upustiť od uplatňovania ustanovení o odpočítaní od AT1 z dôvodu podielov na nástrojoch špecifického subjektu finančného sektora, keď považuje tieto podiely za podiely určené na účely operácie finančnej pomoci na reorganizáciu a záchranu tohto subjektu.
                           Tieto nástroje sa musia vykazovať aj v položke 16.1.

                           720

                           25.   Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           článok 79 CRR
                           Príslušný orgán môže dočasne upustiť od uplatňovania ustanovení o odpočítaní od T2 z dôvodu podielov na nástrojoch špecifického subjektu finančného sektora, keď považuje tieto podiely za podiely určené na účely operácie finančnej pomoci na reorganizáciu a záchranu tohto subjektu.
                           Tieto nástroje sa musia vykazovať aj v položke 14.1.

                           730

                           26.   Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                           článok 79 CRR
                           Príslušný orgán môže dočasne upustiť od uplatňovania ustanovení o odpočítaní od T2 z dôvodu podielov na nástrojoch špecifického subjektu finančného sektora, keď považuje tieto podiely za podiely určené na účely operácie finančnej pomoci na reorganizáciu a záchranu tohto subjektu.
                           Tieto nástroje sa musia vykazovať aj v položke 17.1.

                           740

                           27.   Požiadavka na kombinovaný vankúš

                           článok 128 ods. 6 CRD

                           750

                              Vankúš na zachovanie kapitálu

                           článok 128 ods. 1 a článok 129 CRD
                           Podľa článku 129 ods. 1 je vankúš na zachovanie kapitálu dodatočná suma nad rámec vlastného kapitálu Tier 1. Keďže miera vankúša na zachovanie kapitálu vo výške 2,5 % je stabilná, vykazuje sa v tejto bunke hodnota.

                           760

                              Vankúš na zachovanie z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu

                           článok 458 ods. 2 písm. d) bod iv) CRR
                           V tejto bunke sa vykazuje hodnota vankúša na zachovanie z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu, ktorý sa môže požadovať podľa článku 458 CRR popri vankúši na zachovanie kapitálu.
                           Vykázaná suma predstavuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu vykazovania.

                           770

                              Proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu

                           článok 128 ods. 2, článok 130, články 135 až 140 CRD
                           Vykázaná suma predstavuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu vykazovania.

                           780

                              Vankúš na krytie systémového rizika

                           článok 128 ods. 5, články 133 a 134 CRD
                           Vykázaná suma predstavuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu vykazovania.

                           800

                              Vankúš pre globálne systémovo významné inštitúcie

                           článok 128 ods. 3 a článok 131 CRD
                           Vykázaná suma predstavuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu vykazovania.

                           810

                              Vankúš pre inak systémovo významné inštitúcie

                           článok 128 ods. 4 a článok 131 CRD
                           Vykázaná suma predstavuje výšku vlastných zdrojov potrebných na dodržanie príslušných požiadaviek na kapitálový vankúš k dátumu vykazovania.

                           820

                           28.   Požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s úpravami piliera II

                           článok 104 ods. 2 CRD
                           Ak príslušný orgán rozhodne, že inštitúcia musí vypočítavať požiadavky na dodatočné vlastné zdroje na základe piliera II, tieto požiadavky na dodatočné vlastné zdroje sa vykazujú v tejto bunke.

                           830

                           29.   Počiatočný kapitál

                           článok 12, články 28 až 31 CRD a článok 93 CRR

                           840

                           30.   Vlastné zdroje založené na fixných režijných nákladoch

                           článok 96 ods. 2 písm. b), článok 97 a článok 98 ods. 1 písm. a) CRR

                           850

                           31.   Nedomáce pôvodné expozície

                           Informácie potrebné na výpočet prahovej hodnoty na vykazovanie vzoru CR GB podľa článku 5 písm. a) bodu 4 tohto nariadenia. Prahová hodnota sa vypočíta na základe pôvodnej expozície pred uplatnením konverzného faktora.
                           Expozície sa považujú za domáce, keď ide o expozície voči protistranám sídliacim v členskom štáte, v ktorom má inštitúcia sídlo.

                           860

                           32.   Celkové pôvodné expozície

                           Informácie potrebné na výpočet prahovej hodnoty na vykazovanie vzoru CR GB podľa článku 5 písm. a) bodu 4 tohto nariadenia. Prahová hodnota sa vypočíta na základe pôvodnej expozície pred uplatnením konverzného faktora.
                           Expozície sa považujú za domáce, keď ide o expozície voči protistranám sídliacim v členskom štáte, v ktorom má inštitúcia sídlo.

                           870

                              Úpravy celkových vlastných zdrojov

                           článok 500 ods. 4 CRR
                           V tejto pozícii sa musí vykazovať rozdiel medzi hodnotou vykazovanou v pozícii 880 a celkovými vlastnými zdrojmi podľa CRR.
                           Ak sa uplatňuje alternatívny štandardný prístup (článok 500 ods. 2 CRR), tento riadok sa ponechá prázdny.

                           880

                              Vlastné zdroje plne upravené o najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I

                           článok 500 ods. 4 CRR
                           V tejto pozícii sa musia vykazovať celkové vlastné zdroje podľa CRR upravené podľa požiadavky v článku 500 ods. 4 CRR (t. j. tak, aby odrážali rozdiely vo výpočte vlastných zdrojov podľa smernice 93/6/EHS a smernice 2000/12/ES v podobe, v akej tieto smernice existovali pred 1. januárom 2007, a vo výpočte vlastných zdrojov podľa CRR vyplývajúceho zo samostatného zaobchádzania s očakávanými a neočakávanými stratami podľa tretej časti hlavy II kapitoly 3 CRR).
                           Ak sa uplatňuje alternatívny štandardný prístup (článok 500 ods. 2 CRR), tento riadok sa ponechá prázdny.

                           890

                              Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I

                           článok 500 ods. 1 písm. b) CRR
                           V tejto pozícii sa musí vykazovať hodnota vlastných zdrojov v držbe požadovaná v článku 500 ods. 1 písm. b) CRR (t. j. 80 % celkovej minimálnej sumy vlastných zdrojov, ktoré by inštitúcia musela mať v držbe podľa článku 4 smernice 93/6/EHS v podobe, v akej uvedená smernica a smernica Európskeho parlamentu a Rady 2000/12/ES z 20. marca 2000 o začatí a vykonávaní činností úverových inštitúcií existovali pred januárom 2007).

                           900

                              Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I – alternatívny štandardný prístup

                           článok 500 ods. 2 a 3 CRR
                           V tejto pozícii sa musí vykazovať hodnota vlastných zdrojov v držbe požadovaná v článku 500 ods. 2 CRR (t. j. 80 % vlastných zdrojov, ktorých držba inštitúciou by sa vyžadovala podľa článku 92 pri počítaní hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 a treťou časťou hlavou III kapitolou 2 alebo prípadne 3, a nie v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 3 alebo prípadne treťou časťou hlavou III kapitolou 4 CRR).

                           910

                              Schodok celkových vlastných zdrojov, pokiaľ ide o požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I alebo alternatívneho štandardného prístupu

                           článok 500 ods. 1 písm. b) a článok 500 ods. 2 CRR
                           Tento riadok je potrebné vyplniť:

                                       —

                                       ak sa uplatňuje článok 500 ods. 1 písm. b) CRR a riadok 880 < riadok 890: rozdielom medzi riadkom 890 a riadkom 880

                                       —

                                       alebo ak sa uplatňuje článok 500 ods. 2 CRR a riadok 010 C 01.00 < riadok 900 C 04.00: rozdielom medzi riadkom 900 C 04.00 a riadkom 010 C 01.00

                     1.6.   PRECHODNÉ USTANOVENIA a NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA 5)
               1.6.1.   Všeobecné poznámky

                           15.

                           Vo vzore CA5 je zhrnutý výpočet prvkov a odpočtov vlastných zdrojov, na ktoré sa vzťahujú prechodné ustanovenia stanovené v článkoch 465 až 491 CRR.

                           16.

                           Štruktúra vzoru CA5 je takáto:

                                       a)

                                       Vzor 5.1 sumarizuje celkové úpravy, ktoré sa musia uplatniť na rôzne zložky vlastných zdrojov (vykazované vo vzore CA1 podľa konečných ustanovení) v dôsledku uplatňovania prechodných ustanovení. Prvky tejto tabuľky sa popisujú ako „úpravy“ rôznych zložiek kapitálu vo vzore CA1 s cieľom vyjadriť v zložkách vlastných zdrojov účinky prechodných ustanovení.

                                       b)

                                       Vzor 5.2 poskytuje ďalšie podrobné informácie o výpočte tých nástrojov zachovaných v predchádzajúcom stave, ktoré nepredstavujú štátnu pomoc.

                           17.

                           Inštitúcie v prvých štyroch stĺpcoch vykazujú úpravy vlastného kapitálu Tier 1, dodatočného kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2, ako aj hodnotu, ku ktorej sa pristupuje ako k rizikovo váženým aktívam. Inštitúcie musia v stĺpci 050 vykázať aj uplatniteľnú percentuálnu mieru a v stĺpci 060 prípustnú hodnotu bez uplatnenia prechodných ustanovení.

                           18.

                           Inštitúcie vo vzore CA5 vykazujú prvky len počas obdobia, keď sa uplatňujú prechodné ustanovenia v súlade s desiatou časťou CRR.

                           19.

                           Niektoré prechodné ustanovenia vyžadujú odpočet od kapitálu Tier 1. Keď ide o takýto prípad, zostatková suma odpočtu alebo odpočtov sa uplatní na kapitál Tier 1 a keď AT1 nepostačuje na absorbovanie tejto hodnoty, nadbytok sa odpočíta od CET1.

                     1.6.2.   C 05.01 – PRECHODNÉ USTANOVENIA (CA5.1)

                           20.

                           Inštitúcie vykazujú v tabuľke 5.1 uplatňovanie prechodných ustanovení vo vzťahu k zložkám vlastných zdrojov podľa ustanovení v článkoch 465 až 491 CRR v porovnaní s uplatňovaním konečných ustanovení stanovených v hlave II druhej časti CRR.

                           21.

                           Inštitúcie vykazujú v riadkoch 020 až 060 informácie súvisiace s prechodnými ustanoveniami pre nástroje, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave. Údaje vykazované v stĺpcoch 010 až 030 riadku 060 vzoru CA 5.1 možno odvodiť od príslušných častí vzoru CA 5.2.

                           22.

                           Inštitúcie vykazujú v riadkoch 070 až 092 informácie súvisiace s prechodnými ustanoveniami pre menšinové účasti a nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 a Tier 2 emitované dcérskymi spoločnosťami (v súlade s článkami 479 a 480 CRR).

                           23.

                           V riadkoch 100 a ďalej vykazujú inštitúcie informácie súvisiace s prechodnými ustanoveniami pre nerealizované zisky a straty, odpočty, ako aj dodatočné filtre a odpočty.

                           24.

                           Môžu sa vyskytnúť prípady, keď prechodné odpočty kapitálov CET1, AT1 alebo T2 presahujú kapitál CET1, AT1 alebo T2 inštitúcie. Tento účinok – ak vyplýva z prechodných ustanovení – sa uvedie vo vzore CA1, pričom sa použijú príslušné bunky. Úpravy v stĺpcoch vzoru CA5 následne nezahŕňajú účinky presahovania v prípade nedostatočného dostupného kapitálu.

                     1.6.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              Úpravy CET1

                           020

                              Úpravy AT1

                           030

                              Úpravy T2

                           040

                              Úpravy zahrnuté v rizikovo vážených aktívach (RWA)

                           Vstĺpci 040 sa uvádzajú náležité hodnoty, ktorými sa upravuje celková hodnota rizikových expozícií podľa článku 92 ods. 3 nariadenia CRR na základe prechodných ustanovení. Vykazované hodnoty zohľadňujú uplatňovanie ustanovení tretej časti hlavy II kapitoly 2 alebo 3 alebo tretej časti hlavy IV v súlade s článkom 92 ods. 4 CRR. To znamená, že prechodné hodnoty, na ktoré sa vzťahujú ustanovenia tretej časti hlavy II kapitoly 2 alebo 3, by sa mali vykazovať ako hodnoty rizikovo vážených expozícií, zatiaľ čo prechodné hodnoty, na ktoré sa vzťahuje tretia časť hlava IV, by mali predstavovať požiadavky na vlastné zdroje vynásobené koeficientom 12,5.
                           Zatiaľ čo stĺpce 010 až 030 sú priamo spojené so vzorom CA1, úpravy celkovej hodnoty rizikovo vážených expozícií nie sú priamo spojené s príslušnými vzormi pre kreditné riziko. Ak existujú úpravy celkovej hodnoty rizikových expozícií vyplývajúce z prechodných ustanovení, zahrnú sa priamo do vzorov CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU alebo MKR IM. Tieto účinky sa okrem toho vykazujú v stĺpci 040 vzoru CA5.1. Tieto hodnoty sú teda len doplňujúce položky.

                           050

                              Príslušná percentuálna hodnota

                           060

                              Prípustná hodnota bez prechodných ustanovení

                           Vstĺpci 060 sa uvádza hodnota každého nástroja pred uplatnením prechodných ustanovení, t. j. základná hodnota relevantná pre výpočet úprav.

                           Riadky

                           010

                           1.   Celkové úpravy

                           Tento riadok vyjadruje celkový účinok prechodných ustanovení v rôznych typoch kapitálu a rizikovo vážené hodnoty vyplývajúce z týchto úprav.

                           020

                           1.1.   Nástroje zachované v predchádzajúcom stave

                           Články 483 až 491 CRR
                           Tento riadok vyjadruje celkový účinok nástrojov, ktoré sa prechodne zachovali v predchádzajúcom stave, v rôznych typoch kapitálu.

                           030

                           1.1.1.   Nástroje zachované v predchádzajúcom stave: Nástroje, ktoré predstavujú štátnu pomoc

                           článok 483 CRR

                           040

                           1.1.1.1.   Nástroje, ktoré sa podľa smernice 2006/48/ES kvalifikovali ako vlastné zdroje

                           článok 483 ods. 1, 2, 4 a 6 CRR

                           050

                           1.1.1.2.   Nástroje emitované inštitúciami so sídlom v členskom štáte, na ktorý sa vzťahuje program hospodárskych úprav

                           článok 483 ods. 1, 3, 5, 7 a 8 CRR

                           060

                           1.1.2.   Nástroje, ktoré nepredstavujú štátnu pomoc

                           Vykazované sumy sa získajú zo stĺpca 060 tabuľky vzoru CA 5.2.

                           070

                           1.2.   Menšinové účasti a ekvivalenty

                           články 479 a 480 CRR
                           Tento riadok vyjadruje účinky prechodných ustanovení v menšinových účastiach prípustných ako CET1; kvalifikovaných nástrojoch T1 prípustných ako konsolidovaný AT1 a kvalifikovaných vlastných zdrojoch prípustných ako konsolidovaný T2.

                           080

                           1.2.1.   Kapitálové nástroje a položky, ktoré sa nekvalifikujú ako menšinové účasti

                           článok 479 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku, je hodnota, ktorá sa v súlade s predchádzajúcim nariadením kvalifikuje ako konsolidované rezervy.

                           090

                           1.2.2.   Prechodné vykázanie menšinových účastí v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                           Články 84 a 480 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku, je prípustná hodnota bez uplatnenia prechodných ustanovení.

                           091

                           1.2.3.   Prechodné vykázanie kvalifikovaného dodatočného kapitálu Tier 1 v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                           Články 85 a 480 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku, je prípustná hodnota bez uplatnenia prechodných ustanovení.

                           092

                           1.2.4.   Prechodné vykázanie kvalifikovaného kapitálu Tier 2 v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                           Články 87 a 480 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku, je prípustná hodnota bez uplatnenia prechodných ustanovení.

                           100

                           1.3.   Iné prechodné úpravy

                           Články 467 až 478 a článok 481 CRR
                           Tento riadok vyjadruje celkový účinok prechodných úprav v odpočte rôznych typov kapitálu, nerealizovaných ziskov a strát, dodatočných filtrov a odpočtov, ako aj rizikovo vážených hodnôt vyplývajúcich z týchto úprav.

                           110

                           1.3.1.   Nerealizované zisky a straty

                           Články 467 a 468 CRR
                           Tento riadok vyjadruje celkový účinok prechodných ustanovení na nerealizované zisky a straty ocenené reálnou hodnotou.

                           120

                           1.3.1.1.   Nerealizované zisky

                           článok 468 ods. 1 CRR

                           130

                           1.3.1.2.   Nerealizované straty

                           článok 467 ods. 1 CRR

                           133

                           1.3.1.3.   Nerealizované zisky z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „k dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ

                           článok 468 CRR

                           136

                           1.3.1.4.   Nerealizované straty z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „k dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ

                           článok 467 CRR

                           138

                           1.3.1.5.   Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

                           článok 468 CRR

                           140

                           1.3.2.   Odpočty

                           článok 36 ods. 1, články 469 až 478 CRR
                           Tento riadok vyjadruje celkový účinok prechodných ustanovení na odpočty.

                           150

                           1.3.2.1.   Straty za bežný finančný rok

                           článok 36 ods. 1 písm. a), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 3 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku, je pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. a) CRR.
                           Spoločnosti musia odpočítať len významné straty:

                                       —

                                       keď súhrnná predbežná čistá strata bola „významná“, od kapitálu Tier 1 sa odpočíta plná zostatková hodnota, alebo

                                       —

                                       keď celá súhrnná predbežná čistá strata nebola „významná“, zostatková hodnota sa neodpočíta.

                           160

                           1.3.2.2.   Nehmotné aktíva

                           článok 36 ods. 1 písm. b), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 4 a článok 478 CRR
                           Inštitúcie pri určovaní hodnoty nehmotných aktív, ktorá sa má odpočítať, zohľadnia ustanovenia článku 37 CRR.
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku, je pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. b) CRR.

                           170

                           1.3.2.3.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                           článok 36 ods. 1 písm. c), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 5 a článok 478 CRR
                           Inštitúcie pri určovaní hodnoty vyššie uvedených daňových pohľadávok, ktoré sa majú odpočítať, zohľadnia ustanovenia článku 38 CRR týkajúce sa zníženia odložených daňových pohľadávok o odložené daňové záväzky.
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: celková hodnota podľa článku 469 ods. 1 CRR.

                           180

                           1.3.2.4.   Nedostatok rezerv IRB oproti očakávaným stratám

                           článok 36 ods. 1 písm. d), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 6 a článok 478 CRR
                           Inštitúcie pri určovaní hodnoty vyššie uvedeného IRB nedostatku rezerv vo vzťahu k očakávaným stratám, ktoré sa majú odpočítať, zohľadnia ustanovenia článku 40 CRR.
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. d) CRR.

                           190

                           1.3.2.5.   Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                           článok 33 ods. 1 písm. e), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 7, články 473 a 478 CRR
                           Inštitúcie pri určovaní hodnoty vyššie uvedeného majetku dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktorý sa má odpočítať, zohľadnia ustanovenia článku 41 CRR.
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: Pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. e) CRR.

                           194

                           1.3.2.5.*   z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – kladná položka

                           článok 473 CRR

                           198

                           1.3.2.5.**   z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – záporná položka

                           článok 473 CRR

                           200

                           1.3.2.6.   Vlastné nástroje

                           článok 36 ods. 1 písm. f), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 8 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. f) CRR

                           210

                           1.3.2.6.1.   (-) Vlastné nástroje CET1

                           článok 36 ods. 1 písm. f), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 8 a článok 478 CRR
                           Inštitúcie pri určovaní hodnoty vyššie uvedených vlastných nástrojov CET1, ktoré sa majú odpočítať, zohľadnia ustanovenia článku 42 CRR.
                           Keďže prístup k „zostatkovej hodnote“ sa líši v závislosti od povahy nástroja, inštitúcie rozčlenia podiely na nástrojoch vlastného kapitálu na „priame“ a „nepriame“ podiely.
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. f) CRR.

                           211

                           1.3.2.6.1**   z čoho: priame podiely

                           článok 469 ods. 1 písm. b) a článok 472 ods. 8 písm. a) CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: celková hodnota priamych podielov vrátane nástrojov, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná kúpiť na základe existujúceho alebo podmieneného zmluvného záväzku.

                           212

                           1.3.2.6.1*   z čoho: nepriame podiely

                           článok 469 ods. 1 písm. b) a článok 472 ods. 8 písm. b) CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: celková hodnota nepriamych podielov vrátane nástrojov, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná kúpiť na základe existujúceho alebo podmieneného zmluvného záväzku.

                           220

                           1.3.2.6.2.   (-) Vlastné nástroje AT1

                           článok 56 písm. a), článok 474, článok 475 ods. 2 a článok 478 CRR
                           Inštitúcie pri určovaní hodnoty vyššie uvedených podielov, ktoré sa majú odpočítať, zohľadnia ustanovenia článku 57 CRR.
                           Keďže prístup k „zostatkovej hodnote“ sa líši v závislosti od povahy nástroja (článok 475 ods. 2 CRR), inštitúcie rozčlenia vyššie uvedené podiely na „priame“ a „nepriame“ podiely na dodatočnom vlastnom kapitáli AT1.
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 56 písm. a) CRR.

                           221

                           1.3.2.6.2**   z čoho: priame podiely

                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: celková hodnota priamych podielov vrátane nástrojov, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná kúpiť na základe existujúceho alebo podmieneného zmluvného záväzku [článok 474 písm. b) a článok 475 ods. 2 písm. a) CRR].

                           222

                           1.3.2.6.2*   z čoho: nepriame podiely

                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: celková hodnota nepriamych podielov vrátane nástrojov, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná kúpiť na základe existujúceho alebo podmieneného zmluvného záväzku [článok 474 písm. b), článok 475 ods. 2 písm. b) CRR].

                           230

                           1.3.2.6.3.   Vlastné nástroje T2

                           článok 66 písm. a), článok 476, článok 477 ods. 2 a článok 478 CRR
                           Inštitúcie pri určovaní hodnoty podielov, ktoré sa majú odpočítať, zohľadnia ustanovenia článku 67 CRR.
                           Keďže prístup k „zostatkovej hodnote“ sa líši v závislosti od povahy nástroja (článok 477 ods. 2 CRR), inštitúcie rozčlenia vyššie uvedené podiely na „priame“ a „nepriame“ podiely na vlastnom kapitáli Tier 2.
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 66 písm. a) CRR.

                           231

                              z čoho: priame podiely

                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: celková hodnota priamych podielov vrátane nástrojov, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná kúpiť na základe existujúceho alebo podmieneného zmluvného záväzku [článok 476 písm. b) a článok 477 ods. 2 písm. a) CRR].

                           232

                              z čoho: nepriame podiely

                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: celková hodnota nepriamych podielov vrátane nástrojov, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná kúpiť na základe existujúceho alebo podmieneného zmluvného záväzku [článok 476 písm. b) a článok 477 ods. 2 písm. b) CRR].

                           240

                           1.3.2.7.   Recipročné krížové podiely

                           Keďže prístup k „zostatkovej hodnote“ sa líši v závislosti od toho, či sa podiel na kapitáli CET1, AT1 alebo T2 subjektu finančného sektora považuje za významný alebo nie (článok 472 ods. 9, článok 475 ods. 3 a článok 477 ods. 3 CRR), inštitúcie rozčlenia recipročné krížové podiely na významné investície a nevýznamné investície.

                           250

                           1.3.2.7.1.   Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

                           článok 36 ods. 1 písm. g), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 9 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. g) CRR.

                           260

                           1.3.2.7.1.1.   Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 36 ods. 1 písm. g), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 9 písm. a) a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: zostatková hodnota podľa článku 469 ods. 1 písm. b) CRR.

                           270

                           1.3.2.7.1.2.   Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 36 ods. 1 písm. g), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 9 písm. b) a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: zostatková hodnota podľa článku 469 ods. 1 písm. b) CRR.

                           280

                           1.3.2.7.2.   Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

                           článok 56 písm. b), článok 474, článok 475 ods. 3 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 56 písm. b) CRR.

                           290

                           1.3.2.7.2.1.   Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 56 písm. b), článok 474, článok 475 ods. 3 písm. a) a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: zostatková hodnota podľa článku 475 ods. 3 CRR.

                           300

                           1.3.2.7.2.2.   Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 56 písm. b), článok 474, článok 475 ods. 3 písm. b) a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: zostatková hodnota podľa článku 475 ods. 3 CRR.

                           310

                           1.3.2.7.3.   Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

                           článok 66 písm. b), článok 476, článok 477 ods. 3 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 66 písm. b) CRR.

                           320

                           1.3.2.7.3.1.   Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 66 písm. b), článok 476, článok 477 ods. 3 písm. a) a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: zostatková hodnota podľa článku 477 ods. 3 CRR.

                           330

                           1.3.2.7.3.2.   Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 66 písm. b), článok 476, článok 477 ods. 3 písm. b) a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: zostatková hodnota podľa článku 477 ods. 3 CRR.

                           340

                           1.3.2.8.   Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           350

                           1.3.2.8.1.   (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 36 ods. 1 písm. h), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 10 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. h) CRR.

                           360

                           1.3.2.8.2.   (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 56 písm. c), článok 474, článok 475 ods. 4 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 56 písm. c) CRR.

                           370

                           1.3.2.8.3.   (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                           článok 66 písm. c), článok 476, článok 477 ods. 4 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 66 písm. c) CRR.

                           380

                           1.3.2.9.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 470 ods. 2 a 3 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: článok 470 ods. 1 CRR.

                           385

                              Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                           článok 469 ods. 1 písm. c), článok 478 a článok 472 ods. 5 CRR
                           Časť odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, ktorá presahuje prahovú hodnotu 10 % stanovenú v článku 470 ods. 2 písm. a) CRR.

                           390

                           1.3.2.10.   Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           400

                           1.3.2.10.1.   Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 36 ods. 1 písm. i), článok 469 ods. 1, článok 472 ods. 11 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 36 ods. 1 písm. i) CRR.

                           410

                           1.3.2.10.2.   Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 56 písm. d), článok 474, článok 475 ods. 4 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 56 písm. d) CRR.

                           420

                           1.3.2.10.2.   Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                           článok 66 písm. d), článok 476, článok 477 ods. 4 a článok 478 CRR
                           Hodnota, ktorá sa vykazuje v stĺpci 060 tohto riadku: pôvodný odpočet podľa článku 66 písm. d) CRR.

                           425

                           1.3.2.11.   Výnimka z odpočtu kapitálových podielov v poisťovniach od položiek CET1

                           článok 471 CRR

                           430

                           1.3.3.   Dodatočné filtre a odpočty

                           článok 481 CRR
                           Tento riadok vyjadruje celkový účinok prechodných ustanovení na dodatočné filtre a odpočty.
                           Inštitúcie v súlade s článkom 481 CRR vykazujú v položke 1.3.3 informácie týkajúce sa filtrov a odpočtov, ktoré sa požadujú podľa vnútroštátnych transpozičných opatrení pre články 57 a 66 smernice 2006/48/ES a pre články 13 a 16 smernice 2006/49/ES a ktoré sa nepožadujú podľa druhej časti.

                           440

                           1.3.4.   Úpravy v dôsledku prechodných ustanovení IFRS 9

                           Inštitúcie vykazujú informácie v súvislosti s prechodnými opatreniami v dôsledku IFRS 9 v súlade s platnými právnymi predpismi.

                     1.6.3.   C 05.02 – NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA5.2)

                           25.

                           Inštitúcie vykazujú informácie v súvislosti s prechodnými ustanoveniami o nástrojoch zachovaných v predchádzajúcom stave, ktoré nepredstavujú štátnu pomoc (články 484 až 491 CRR).

                     1.6.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              Hodnota nástrojov so súvisiacim emisným ážiom

                           článok 484 ods. 3 až 5 CRR
                           Nástroje, ktoré sú prípustné pre jednotlivé riadky, vrátane ich súvisiacich emisných ážií.

                           020

                              Základ pre výpočet obmedzenia

                           článok 486 ods. 2 až 4 CRR

                           030

                              Príslušná percentuálna hodnota

                           článok 486 ods. 5 CRR

                           040

                              Obmedzenie

                           článok 486 ods. 2 až 5 CRR

                           050

                              (-) Hodnota, ktorá presahuje obmedzenia na zachovanie predchádzajúceho stavu

                           článok 486 ods. 2 až 5 CRR

                           060

                              Celková hodnota zachovania predchádzajúceho stavu

                           Vykazovaná hodnota sa rovná hodnotám vykázaným v príslušných stĺpcoch v riadku 060 vzoru CA 5.1.

                           Riadky

                           010

                           1.   Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. a) článku 57 smernice 2006/48/ES

                           článok 484 ods. 3 CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           020

                           2.   Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. ca) článku 57 a článok 154 ods. 8 a 9 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 489

                           článok 484 ods. 4 CRR

                           030

                           2.1.   Celkové nástroje bez kúpnej opcie alebo motivácie na splatenie

                           článok 484 ods. 4 a článok 489 CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           040

                           2.2.   Nástroje zachované v predchádzajúcom stave s kúpnou opciou a motiváciou na splatenie

                           článok 489 CRR

                           050

                           2.2.1.   Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           článok 489 ods. 3 a článok 491 písm. a) CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           060

                           2.2.2.   Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           článok 489 ods. 5 a článok 491 písm. a) CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           070

                           2.2.3.   Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           článok 489 ods. 6 a článok 491 písm. c) CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           080

                           2.3.   Prekročenie obmedzenia nástrojov CET1 zachovaných v predchádzajúcom stave

                           článok 487 ods. 1 CRR
                           K prekročeniu obmedzenia nástrojov CET1 zachovaných v predchádzajúcom stave sa môže pristupovať ako k nástrojom, ktoré možno zachovať v predchádzajúcom stave ako nástroje AT1.

                           090

                           3.   Položky, ktoré sa kvalifikovali pre písm. e), f), g) alebo h) článku 57 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 490

                           článok 484 ods. 5 CRR

                           100

                           3.1.   Celkové položky bez motivácie na splatenie

                           článok 490 CRR

                           110

                           3.2.   Položky zachované v predchádzajúcom stave bez motivácie na splatenie

                           článok 490 CRR

                           120

                           3.2.1.   Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           článok 490 ods. 3 a článok 491 písm. a) CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           130

                           3.2.2.   Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           článok 490 ods. 5 a článok 491 písm. a) CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           140

                           3.2.3.   Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                           článok 490 ods. 6 a článok 491 písm. c) CRR
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa súvisiace emisné ážiá.

                           150

                           3.3.   Prekročenie obmedzenia nástrojov AT1 zachovaných v predchádzajúcom stave

                           článok 487 ods. 2 CRR
                           K prekročeniu obmedzenia nástrojov AT1 zachovaných v predchádzajúcom stave sa môže pristupovať ako k nástrojom, ktoré možno zachovať v predchádzajúcom stave ako nástroje T2.

                     2.   SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)
               2.1.   VŠEOBECNÉ POZNÁMKY

                           26.

                           Vzory C 06.01 a C 06.02 sa vykazujú vtedy, keď sa požiadavky na vlastné zdroje vypočítavajú na konsolidovanom základe. Tento vzor sa skladá zo štyroch častí, aby sa zhromaždili rôzne informácie o všetkých jednotlivých subjektoch (vrátane vykazujúcej inštitúcie) zahrnutých do rozsahu konsolidácie:

                                       a)

                                       subjekty v rámci rozsahu konsolidácie;

                                       b)

                                       podrobné informácie o skupinovej solventnosti;

                                       c)

                                       informácie o príspevkoch jednotlivých subjektov k skupinovej solventnosti;

                                       d)

                                       informácie o kapitálových vankúšoch;

                           27.

                           inštitúcie oslobodené podľa článku 7 CRR udávajú informácie len v stĺpcoch 010 až 060 a 250 až 400.

                           28.

                           Vykazované číselné hodnoty zohľadňujú všetky uplatniteľné prechodné ustanovenia nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ktoré sú uplatniteľné k príslušnému dátumu vykazovania.

                     2.2.   PODROBNÉ INFORMÁCIE O SKUPINOVEJ SOLVENTNOSTI

                           29.

                           Druhá časť tohto vzoru (podrobné informácie o skupinovej solventnosti) v stĺpcoch 070 až 210 je určená na zhromaždenie informácií o kreditných a iných regulovaných finančných inštitúciách, na ktoré sa v skutočnosti vzťahujú osobitné požiadavky na platobnú schopnosť na individuálnom základe. Pre každý z týchto subjektov v rámci rozsahu vykazovania sa stanovujú požiadavky na vlastné zdroje pre každú rizikovú kategóriu a vlastné zdroje na účely platobnej schopnosti.

                           30.

                           V prípade podielovej konsolidácie účastníkov vyjadrujú údaje, ktoré sa týkajú požiadaviek na vlastné zdroje a vlastných zdrojov, príslušné podielové hodnoty.

                     2.3.   INFORMÁCIE O PRÍSPEVKOCH JEDNOTLIVÝCH SUBJEKTOV K SKUPINOVEJ SOLVENTNOSTI

                           31.

                           Cieľom tretej časti tohto vzoru (informácie o príspevkoch všetkých subjektov v rámci rozsahu pôsobnosti CRR, pokiaľ ide o konsolidáciu, k skupinovej solventnosti) vrátane tých, na ktoré sa nevzťahujú osobitné požiadavky na platobnú schopnosť na individuálnom základe, v stĺpcoch 250 až 400 je určiť, ktoré subjekty v rámci skupiny prinášajú riziká a získavajú vlastné zdroje na trhu, na základe údajov, ktoré sú jednoducho k dispozícii alebo ich možno jednoducho spracovať bez toho, aby bolo potrebné prepočítavať podiel kapitálu na samostatnom základe alebo subkonsolidovanom základe. Na úrovni subjektu predstavujú údaje o rizikách a vlastných zdrojoch príspevky k údajom skupiny a nepredstavujú prvky pomeru platobnej schopnosti na samostatnom základe, a preto sa nemôžu navzájom porovnávať.

                           32.

                           Tretia časť zahŕňa aj hodnoty menšinových účastí, kvalifikovaného AT1 a kvalifikovaného T2 prípustné v konsolidovaných vlastných zdrojoch.

                           33.

                           Keďže táto tretia časť vzoru sa týka „príspevkov“, číselné hodnoty, ktoré sa majú vykázať v tejto časti, sa v náležitých prípadoch odchyľujú od číselných hodnôt vykázaných v stĺpcoch týkajúcich sa podrobných informácií o skupinovej solventnosti.

                           34.

                           Základnou myšlienkou je homogénnym spôsobom (z hľadiska rizík alebo vlastných zdrojov) odstrániť krížové expozície v rámci rovnakých skupín s cieľom pokryť hodnoty vykázané v konsolidovanom vzore CA danej skupiny sčítaním hodnôt vykázaných pre každý subjekt vo vzore „Skupinová solventnosť“. V prípadoch, keď sa neprekročí prahová hodnota 1 %, nie je možné priame spojenie so vzorom CA.

                           35.

                           Inštitúcie zadefinujú najvhodnejšiu metódu na rozčlenenie medzi subjektmi, aby sa zohľadnili možné účinky diverzifikácie pre trhové riziko a operačné riziko.

                           36.

                           Je možné, aby jedna konsolidovaná skupina bola zahrnutá do inej konsolidovanej skupiny. Znamená to, že pri subjektoch v rámci podskupiny sa vo vzore GS celej skupiny vykazujú jednotlivé subjekty, a to aj vtedy, keď sa na samotnú podskupinu vzťahujú požiadavky na vykazovanie. Ak sa na podskupinu vzťahujú požiadavky na vykazovanie, vykazuje aj vzor GS pre jednotlivé subjekty, aj keď tieto údaje sú už zahrnuté vo vzore GS vyššej konsolidovanej skupiny.

                           37.

                           Inštitúcia vykazuje údaje o príspevku subjektu, keď jeho príspevok k celkovej hodnote rizikovej expozície presahuje 1 % celkovej hodnoty rizikovej expozície skupiny alebo keď jeho príspevok k celkovým vlastným zdrojom presahuje 1 % celkových vlastných zdrojov skupiny. Táto prahová hodnota sa neuplatňuje v prípade dcérskych spoločností alebo podskupín, ktoré poskytujú skupine vlastné zdroje (vo forme menšinových účastí alebo nástrojov kvalifikovaného AT1 alebo T2 zahrnutých vo vlastných zdrojoch).

                     2.4.   C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – Spolu (GS Total)

                           Stĺpce

                           Pokyny

                           250 – 400

                              SUBJEKTY V RÁMCI ROZSAHU KONSOLIDÁCIE

                           Pozri pokyny k C 06.02

                           410 – 480

                              KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE

                           Pozri pokyny k C 06.02

                           Riadky

                           Pokyny

                           010

                              SPOLU

                           Údaj „Spolu“ predstavuje súčet hodnôt vykázaných vo všetkých riadkoch vzoru C 06.02.

                     2.5.   C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)

                           Stĺpce

                           Pokyny

                           010 – 060

                              SUBJEKTY V RÁMCI ROZSAHU KONSOLIDÁCIE

                           V tomto vzore sa majú zhromaždiť informácie o všetkých subjektoch podľa jednotlivých subjektov v rámci rozsahu konsolidácie podľa prvej časti hlavy II kapitoly 2 CRR.

                           010

                              NÁZOV

                           Názov subjektu v rámci rozsahu konsolidácie.

                           020

                              KÓD

                           Tento kód je identifikátorom riadku a musí byť jednoznačný pre každý riadok tabuľky.
                           Kód pridelený subjektu v rámci rozsahu konsolidácie.
                           Skutočné zloženie kódu závisí od vnútroštátneho systému vykazovania.

                           025

                              KÓD LEI

                           Kód LEI predstavuje identifikátor právnickej osoby, čo je referenčný kód, ktorý navrhuje Rada pre finančnú stabilitu (FSB) a ktorý schvaľuje G20; jeho zámerom je dosiahnuť jedinečnú a celosvetovo platnú identifikáciu strán finančných transakcií.
                           Kým sa celosvetový systém LEI stane plne funkčným, miestna operačná jednotka, ktorú schválil Výbor pre regulačný dohľad nad systémom identifikátorov právnických osôb (ROC; podrobné informácie možno nájsť na webovej lokalite www.leiroc.org), protistranám prideľuje predbežné kódy LEI.
                           Keď pre danú protistranu existuje identifikátor právnickej osoby (kód LEI), musí sa na identifikáciu tejto protistrany použiť.

                           030

                              INŠTITÚCIA ALEBO EKVIVALENT (ÁNO/NIE)

                           „ÁNO“ sa zadáva v prípade, že sa na subjekt vzťahujú požiadavky na vlastné zdroje podľa CRR a CRD alebo ustanovenia, ktoré sú prinajmenšom rovnocenné s ustanoveniami dohody Bazilej.
                           V ostatných prípadoch sa zadáva „NIE“.

                              Menšinové účasti:
                           článok 81 ods. 1 písm. a) bod ii) a článok 82 ods. 1 písm. a) bod ii) CRR.
                           Pokiaľ ide o účinky menšinových účastí a nástrojov AT1 a T2 emitovaných dcérskymi spoločnosťami, dcérske spoločnosti, ktorých nástroje môžu byť prípustné, sú inštitúcie alebo podniky, na ktoré sa na základe uplatniteľných vnútroštátnych predpisov vzťahujú požiadavky CRR.

                           040

                              ROZSAH ÚDAJOV: samostatne plne konsolidované (SF) ALEBO samostatne čiastočne konsolidované (SP)

                           „SF“ sa zadáva v prípade samostatných dcérskych spoločností, ktoré sú plne konsolidované.
                           „SP“ sa zadáva v prípade samostatných dcérskych spoločností, ktoré sú čiastočne konsolidované.

                           050

                              KÓD KRAJINY

                           Inštitúcie zadajú dvojpísmenový kód krajiny podľa normy ISO 3166-2.

                           060

                              MIERA PODIELU (%)

                           Tento percentuálny podiel označuje skutočný podiel kapitálu, ktorý materská spoločnosť drží v dcérskych spoločnostiach. V prípade úplnej konsolidácie priamej dcérskej spoločnosti je skutočný podiel napr. 70 %. V súlade s článkom 4 ods. 16 CRR podiel dcérskej spoločnosti v inej dcérskej spoločnosti, ktorý sa má vykázať, je výsledkom vynásobenia podielov dotknutých dcérskych spoločností.

                           070 – 240

                              INFORMÁCIE O SUBJEKTOCH, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE

                           V oddiele podrobných informácií (t. j. stĺpce 070 až 240) sa zhromažďujú informácie len o subjektoch a podskupinách, na ktoré sa v rámci rozsahu konsolidácie (prvá časť hlava II kapitola 2 CRR) v skutočnosti vzťahujú požiadavky na platobnú schopnosť podľa CRR alebo ustanovenia, ktoré sú prinajmenšom rovnocenné s ustanoveniami dohody Bazilej (t. j. v stĺpci 030 sa zadá „áno“).
                           Zadávajú sa informácie o všetkých samostatných inštitúciách konsolidovanej skupiny, na ktoré sa vzťahujú požiadavky na vlastné zdroje, bez ohľadu na to, kde majú sídlo.
                           Informácie vykazované v tejto časti sa riadia podľa miestnych pravidiel o platobnej schopnosti, kde inštitúcia pôsobí (preto sa v tomto vzore nemusí robiť dvojitý výpočet na individuálnom základe podľa pravidiel materskej inštitúcie). Keď sa miestne pravidlá o platobnej schopnosti líšia od CRR a neposkytne sa porovnateľný prehľad, informácie sa doplnia, ak sú údaje dostupné v príslušnej podrobnej štruktúre. Táto časť je preto faktický vzor, v ktorom sú zhrnuté výpočty, ktoré jednotlivé inštitúcie skupiny musia vykonať, pričom treba zohľadniť, že na niektoré z týchto inštitúcií sa môžu vzťahovať rozdielne pravidlá platobnej schopnosti.

                              Vykazovanie fixných režijných nákladov investičných spoločností:

                           Investičné spoločnosti začlenia požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s fixnými režijnými nákladmi do svojho výpočtu podielu kapitálu podľa článkov 95, 96, 97 a 98 CRR.
                           Časť celkovej hodnoty rizikovej expozície súvisiaca s fixnými režijnými nákladmi sa vykazuje v stĺpci 100 časti 2 tohto vzoru.

                           070

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                           Zadáva sa súčet stĺpcov 080 až 110.

                           080

                              KREDITNÉ RIZIKO; KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE

                           Hodnota, ktorá sa má vykázať v tomto stĺpci, zodpovedá súčtu hodnôt rizikovo vážených expozícií, ktoré sa rovnajú alebo sú rovnocenné s hodnotami, ktoré sa musia vykázať v riadku 040 „HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRE KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY, RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE“, a hodnôt požiadaviek na vlastné zdroje, ktoré sa rovnajú alebo sú rovnocenné s hodnotami, ktoré sa musia vykázať v riadku 490 „CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE RIZIKÁ VYROVNANIA/DODANIA“ vzoru CA2.

                           090

                              POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                           Hodnota, ktorá sa má vykázať v tomto stĺpci, zodpovedá hodnote požiadaviek na vlastné zdroje, ktorá sa rovná alebo je rovnocenná s hodnotami, ktoré sa musia vykázať v riadku 520 „CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO“ vzoru CA2.

                           100

                              OPERAČNÉ RIZIKO

                           Hodnota, ktorá sa má vykázať v tomto stĺpci, zodpovedá hodnote rizikových expozícií, ktorá sa rovná alebo je rovnocenná s hodnotami, ktoré sa musia vykázať v riadku 590 „CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE OPERAČNÉ RIZIKÁ (OpR)“ vzoru CA2.
                           Do tohto stĺpca sa zahrnú fixné režijné náklady vrátane riadku 630 „DODATOČNÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV“ vzoru CA2.

                           110

                              INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                           Hodnota vykazovaná v tomto stĺpci zodpovedá hodnote rizikových expozícií, ktorá nie je osobitne uvedená vyššie. Je to súčet hodnôt riadkov 640, 680 a 690 vzoru CA2.

                           120 – 240

                              PODROBNÉ INFORMÁCIE O VLASTNÝCH ZDROJOCH SKUPINOVEJ SOLVENTNOSTI

                           Informácie vykazované v nasledujúcich stĺpcoch sa riadia podľa miestnych pravidiel o platobnej schopnosti, kde inštitúcia alebo podskupina pôsobí.

                           120

                              VLASTNÉ ZDROJE

                           Hodnota, ktorá sa má vykázať v tomto stĺpci, zodpovedá hodnote vlastných zdrojov, ktorá sa rovná alebo je rovnocenná s hodnotami, ktoré sa musia vykázať v riadku 010 „VLASTNÉ ZDROJE“ vzoru CA1.

                           130

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                           článok 82 CRR
                           Tento stĺpec sa vypĺňa len v prípade plne konsolidovaných dcérskych spoločností vykazovaných na individuálnom základe, ktoré sú inštitúcie.
                           Kvalifikované podiely sú, v prípade dcérskych spoločností vymedzených vyššie, nástroje (plus súvisiace nerozdelené zisky, emisné ážiá a iné rezervy) vlastnené osobami inými než podnikmi zahrnutými do konsolidácie CRR.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa účinky všetkých prechodných ustanovení. Je to hodnota prípustná k dátumu vykazovania.

                           140

                              SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY, EMISNÉ ÁŽIÁ A INÉ REZERVY

                           článok 87 ods. 1 písm. b) CRR

                           150

                              CELKOVÝ KAPITÁL TIER 1

                           článok 25 CRR

                           160

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1

                           článok 82 CRR
                           Tento stĺpec sa vypĺňa len v prípade plne konsolidovaných dcérskych spoločností vykazovaných na individuálnom základe, ktoré sú inštitúcie.
                           Kvalifikované podiely sú, v prípade dcérskych spoločností vymedzených vyššie, nástroje (plus súvisiace nerozdelené zisky a emisné ážiá) vlastnené osobami inými než podnikmi zahrnutými do konsolidácie CRR.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa účinky všetkých prechodných ustanovení. Je to hodnota prípustná k dátumu vykazovania.

                           170

                              SÚVISIACE NÁSTROJE T1, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY A ÚČTY EMISNÉHO ÁŽIA

                           článok 85 ods. 1 písm. b) CRR

                           180

                              VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                           článok 50 CRR

                           190

                              Z ČOHO: MENŠINOVÉ ÚČASTI

                           článok 81 CRR
                           Tento stĺpec sa vypĺňa len v prípade plne konsolidovaných dcérskych spoločností, ktoré sú inštitúcie, okrem dcérskych spoločností uvedených v článku 84 ods. 3 CRR. Každá dcérska spoločnosť sa na účely všetkých výpočtov požadovaných v článku 84 CRR posudzuje na subkonsolidovanom základe, v náležitých prípadoch podľa článku 84 ods. 2, inak na samostatnom základe.
                           Na účely CRR a tohto vzoru sú menšinové účasti, pre dcérske spoločnosti vymedzené vyššie, nástroje CET1 (plus súvisiace nerozdelené zisky a emisné ážiá) vlastnené osobami inými než podnikmi zahrnutými do konsolidácie CRR.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa účinky všetkých prechodných ustanovení. Je to hodnota prípustná k dátumu vykazovania.

                           200

                              SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY, EMISNÉ ÁŽIÁ A INÉ REZERVY

                           článok 84 ods. 1 písm. b) CRR

                           210

                              DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                           článok 61 CRR

                           220

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                           článok 82 a článok 83 CRR
                           Tento stĺpec sa vypĺňa len v prípade plne konsolidovaných dcérskych spoločností vykazovaných na individuálnom základe, ktoré sú inštitúcie, okrem dcérskych spoločností uvedených v článku 85 ods. 2 CRR. Každá dcérska spoločnosť sa na účely všetkých výpočtov požadovaných v článku 85 CRR posudzuje na subkonsolidovanom základe, v náležitých prípadoch podľa článku 85 ods. 2, inak na samostatnom základe.
                           Na účely CRR a tohto vzoru sú menšinové účasti, pre dcérske spoločnosti vymedzené vyššie, nástroje AT1 (plus súvisiace nerozdelené zisky a emisné ážiá) vlastnené osobami inými než podnikmi zahrnutými do konsolidácie CRR.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa účinky všetkých prechodných ustanovení. Je to hodnota prípustná k dátumu vykazovania.

                           230

                              KAPITÁL TIER 2

                           článok 71 CRR

                           240

                              Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2

                           článok 82 a článok 83 CRR
                           Tento stĺpec sa vypĺňa len v prípade plne konsolidovaných dcérskych spoločností vykazovaných na individuálnom základe, ktoré sú inštitúcie, okrem dcérskych spoločností uvedených v článku 87 ods. 2 CRR. Každá dcérska spoločnosť sa na účely všetkých výpočtov požadovaných v článku 87 CRR posudzuje na subkonsolidovanom základe, v náležitých prípadoch podľa článku 87 ods. 2, inak na samostatnom základe.
                           Na účely CRR a tohto vzoru sú menšinové účasti, pre dcérske spoločnosti vymedzené vyššie, nástroje T2 (plus súvisiace nerozdelené zisky a emisné ážiá) vlastnené osobami inými než podnikmi zahrnutými do konsolidácie CRR.
                           Vykazovaná hodnota zahŕňa účinky všetkých prechodných ustanovení, t. j. je to hodnota prípustná k dátumu vykazovania.

                           250 – 400

                              INFORMÁCIE O PRÍSPEVKU SUBJEKTOV K PLATOBNEJ SCHOPNOSTI SKUPINY

                           250 – 290

                              PRÍSPEVOK K RIZIKÁM

                           Informácie vykazované v týchto stĺpcoch sa riadia podľa pravidiel o platobnej schopnosti uplatniteľných na vykazujúcu inštitúciu.

                           250

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                           Zadáva sa súčet stĺpcov 260 až 290.

                           260

                              KREDITNÉ RIZIKO; KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE

                           Vykazovaná hodnota zodpovedá hodnotám rizikovo vážených expozícií pre kreditné riziko a požiadavkám na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania/dodania podľa CRR bez hodnôt súvisiacich s transakciami s inými subjektmi zahrnutými do výpočtu konsolidovaného pomeru platobnej schopnosti skupiny.

                           270

                              POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                           Hodnoty rizikových expozícií pre trhové riziká sa vypočítavajú na úrovni jednotlivých subjektov podľa CRR. Subjekty vykazujú príspevok k celkovej hodnote rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko skupiny. Vykazovaný súčet hodnôt zodpovedá hodnote vykázanej v riadku 520 „CELKOVÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO“ konsolidovanej správy.

                           280

                              OPERAČNÉ RIZIKO

                           V prípade pokročilého prístupu merania (AMA) vykázané hodnoty rizikových expozícií pre operačné riziko zahŕňajú účinok diverzifikácie.
                           V tomto stĺpci sú zahrnuté fixné režijné náklady.

                           290

                              INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                           Hodnota vykazovaná v tomto stĺpci zodpovedá hodnote rizikových expozícií, ktorá nie je osobitne uvedená vyššie.

                           300 – 400

                              PRÍSPEVOK K VLASTNÝM ZDROJOM

                           Táto časť vzoru neznamená, že inštitúcie majú vykonať úplný výpočet celkového podielu kapitálu na úrovni každého subjektu.
                           Stĺpce 300 až 350 sa vypĺňajú pre konsolidované subjekty, ktoré k vlastným zdrojom prispievajú menšinovou účasťou, kvalifikovaným kapitálom Tier 1 a kvalifikovanými vlastnými zdrojmi. Keďže sa na ne vzťahuje prahová hodnota stanovená v časti II kapitole 2.3 poslednom odseku, stĺpce 360 až 400 sa vypĺňajú pre všetky konsolidované subjekty, ktoré prispievajú ku konsolidovaným vlastným zdrojom.
                           Vlastné zdroje, ktoré do subjektu priniesli zvyšné subjekty zahrnuté v rámci vykazujúceho subjektu, sa nezohľadňujú, v tomto stĺpci sa vykazuje len čistý príspevok k vlastným zdrojom skupiny, čo sú najmä vlastné zdroje získané od tretích strán a akumulované rezervy.
                           Informácie vykazované v týchto stĺpcoch sa riadia podľa pravidiel o platobnej schopnosti uplatniteľných na vykazujúcu inštitúciu.

                           300 – 350

                              KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV

                           Hodnota, ktorá sa vykazuje ako „KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV“, je hodnota odvodená od druhej časti hlavy II CRR bez zdrojov prinesených ostatnými subjektmi skupiny.

                           300

                              KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV

                           článok 87 CRR

                           310

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1

                           článok 85 CRR

                           320

                              MENŠINOVÉ ÚČASTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                           článok 84 CRR
                           Vykazovaná hodnota je hodnota menšinových účastí dcérskej spoločnosti, ktorá je zahrnutá do konsolidovaného CET1 podľa CRR.

                           330

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                           článok 86 CRR
                           Vykazovaná hodnota je hodnota kvalifikovaného kapitálu T1 dcérskej spoločnosti, ktorá je zahrnutá do konsolidovaného AT1 podľa CRR.

                           340

                              KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2

                           článok 88 CRR
                           Vykazovaná hodnota je hodnota kvalifikovaných vlastných zdrojov dcérskej spoločnosti, ktorá je zahrnutá do konsolidovaného T2 podľa CRR.

                           350

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: GOODWILL (-)/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                           360 – 400

                              KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                           článok 18 CRR
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať ako „KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE“, je hodnota odvodená zo súvahy bez zdrojov prinesených ostatnými subjektmi skupiny.

                           360

                              KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                           370

                              Z ČOHO: VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                           380

                              Z ČOHO: DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                           390

                              Z ČOHO: PRÍSPEVKY KU KONSOLIDAVANÉMU VÝSLEDKU

                           Vykazuje sa príspevok každého subjektu ku konsolidovanému výsledku [zisk alebo strata (-)]. Hodnota zahŕňa výsledky, ktoré možno pripísať menšinovým účastiam.

                           400

                              Z ČOHO: (-) GOODWILL/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                           Vykazuje sa tu goodwill alebo negatívny goodwill vykazujúceho subjektu vo vzťahu k dcérskej spoločnosti.

                           410 – 480

                              KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE

                           Štruktúra vykazovania kapitálových vankúšov pre vzor GS sa riadi všeobecnou štruktúrou vzoru CA4 a používajú sa rovnaké koncepcie vykazovania. Pri vykazovaní kapitálových vankúšov pre vzor GS sa príslušné hodnoty vykazujú v súlade s ustanoveniami uplatniteľnými na určenie požiadavky na vankúš pre konsolidovanú situáciu skupiny. Preto vykázané sumy kapitálových vankúšov predstavujú príspevky každého subjektu ku kapitálovým vankúšom skupiny. Vykázané sumy sa preto zakladajú na vnútroštátnych transpozičných opatreniach smernice 2013/36/EÚ (CRD) a na nariadení (EÚ) č. 575/2013 (CRR) vrátane akýchkoľvek prechodných ustanovení, ktoré sú v nich uvedené.

                           410

                              POŽIADAVKY NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ

                           článok 128 ods. 6 CRD

                           420

                              VANKÚŠ NA ZACHOVANIE KAPITÁLU

                           článok 128 ods. 1 a článok 129 CRD
                           Podľa článku 129 ods. 1 je vankúš na zachovanie kapitálu dodatočná suma nad rámec vlastného kapitálu Tier 1. Keďže miera vankúša na zachovanie kapitálu vo výške 2,5 % je stabilná, vykazuje sa v tejto bunke hodnota.

                           430

                              PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ ŠPECIFICKÝ PRE INŠTITÚCIU

                           článok 128 ods. 2, článok 130 a články 135 až 140 CRD
                           V tejto bunke sa vykazuje konkrétna hodnota proticyklického vankúša.

                           440

                              VANKÚŠ NA ZACHOVANIE Z DÔVODU MAKROPRUDENCIÁLNEHO ALEBO SYSTÉMOVÉHO RIZIKA IDENTIFIKOVANÉHO NA ÚROVNI ČLENSKÉHO ŠTÁTU

                           článok 458 ods. 2 písm. d) bod iv) CRR
                           V tejto bunke sa vykazuje hodnota vankúša na zachovanie z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu, ktorý sa môže požadovať podľa článku 458 CRR popri vankúši na zachovanie kapitálu.

                           450

                              VANKÚŠ NA KRYTIE SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

                           článok 128 ods. 5, články 133 a 134 CRD
                           V tejto bunke sa vykazuje hodnota vankúša na krytie systémového rizika.

                           470

                              VANKÚŠ PRE GLOBÁLNE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                           článok 128 ods. 3 a článok 131 CRD
                           V tejto bunke sa vykazuje hodnota vankúša pre globálne systémovo významné inštitúcie.

                           480

                              VANKÚŠ PRE INAK SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                           článok 128 ods. 4 a článok 131 CRD
                           V tejto bunke sa vykazuje hodnota vankúša pre inak systémovo významné inštitúcie.

                     3.   VZORY PRE KREDITNÉ RIZIKO
               3.1.   VŠEOBECNÉ POZNÁMKY

                           38.

                           Pre štandardizovaný prístup a pre IRB prístup sú rôzne súbory vzorov pre kreditné riziko. Okrem toho sa vypĺňajú samostatné vzory pre geografické rozčlenenie pozícií podliehajúcich kreditnému riziku, keď sa presiahne relevantná prahová hodnota stanovená v článku 5 písm. a) bod 4).

                     3.1.1.   Vykazovanie postupov na zmierňovanie kreditného rizika (CRM) s účinkom substitúcie

                           39.

                           V článku 235 CRR sa popisuje postup na výpočet expozície, ktorá je plne zabezpečená nefinancovaným zabezpečením.

                           40.

                           V článku 236 CRR sa opisuje postup výpočtu expozície, ktorá je plne zabezpečená nefinancovaným zabezpečením v prípade plného zabezpečenia/čiastočného zabezpečenia – rovnaká úroveň nadriadenosti.

                           41.

                           V článkoch 196, 197 a 200 CRR sa upravuje financované zabezpečenie.

                           42.

                           Expozície voči dlžníkom (priame protistrany) a poskytovateľom zabezpečenia, ktoré sú zaradené do rovnakej triedy expozícií, sa vykazujú ako kladné toky a záporné toky do rovnakej triedy expozícií.

                           43.

                           Druh expozície sa nemení podľa nefinancovaného zabezpečenia.

                           44.

                           Keď je expozícia zabezpečená nefinancovaným zabezpečením, zabezpečená časť sa začlení ako záporný tok, napr. v triede expozícií dlžníka, a ako kladný tok v triede expozícií poskytovateľa zabezpečenia. Druh expozície sa však nemení po zmene triedy expozícií.

                           45.

                           Účinok substitúcie v rámci vykazovania COREP musí vyjadrovať rizikové váženie, ktoré sa v skutočnosti uplatňuje na krytú časť expozície. Krytá časť expozície je teda rizikovo vážená podľa prístupu SA a vykazuje sa vo vzore CR SA.

                     3.1.2.   Vykazovanie kreditného rizika protistrany

                           46.

                           Expozície pochádzajúce z pozícií kreditného rizika protistrany sa vykazujú vo vzoroch CR SA alebo CR IRB nezávisle od toho, či sú to položky v bankovej knihe alebo položky v obchodnej knihe.

                     3.2.   C 07.00 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR SA)
               3.2.1.   Všeobecné poznámky

                           47.

                           Vzor CR SA poskytuje informácie potrebné na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje pre kreditné riziko podľa štandardizovaného prístupu. Konkrétne ide o podrobné informácie o:

                                       a)

                                       rozdelení hodnôt expozície podľa rôznych druhov expozícií, rizikových váh a tried expozícií;

                                       b)

                                       hodnote a druhu postupov na zmierňovanie kreditného rizika používaných na zmierňovanie rizík.

                     3.2.2.   Rozsah vzoru CR SA

                           48.

                           Podľa článku 112 CRR sa každá expozícia SA na vypočítanie požiadaviek na vlastné zdroje zaradí do jednej zo 16 tried expozícií SA.

                           49.

                           Informácie vo vzore CR SA sa požadujú pre triedy celkových expozícií a individuálne pre každú triedu expozícií, ako je to definované pre štandardizovaný prístup. Celkové údaje a informácie o jednotlivých triedach expozícií sa vykazujú osobitne.

                           50.

                           Tieto triedy však nie sú v rámci rozsahu vzoru CR SA:

                                       a)

                                       expozície zaradené do triedy expozícií „položky predstavujúce sekuritizačné pozície“ podľa článku 112 písm. m) CRR, ktoré sa vykazujú vo vzoroch CR SEC;

                                       b)

                                       expozície odpočítané od vlastných zdrojov.

                           51.

                           Rozsah vzoru CR SA pokrýva tieto požiadavky na vlastné zdroje:

                                       a)

                                       kreditné riziko podľa kapitoly 2 (štandardizovaný prístup) hlava II tretia časť CRR v bankovej knihe, v rámci toho kreditné riziko protistrany podľa kapitoly 6 (kreditné riziko protistrany) hlava II tretia časť CRR v bankovej knihe;

                                       b)

                                       kreditné riziko protistrany podľa kapitoly 6 (kreditné riziko protistrany) hlava II tretia časť CRR v obchodnej knihe;

                                       c)

                                       riziko vyrovnania vyplývajúce z bezodplatného dodania podľa článku 379 CRR v súvislosti so všetkými obchodnými činnosťami.

                           52.

                           Rozsah vzoru pokrýva všetky expozície, pre ktoré sa požiadavky na vlastné zdroje vypočítavajú podľa tretej časti hlavy II kapitoly 2 CRR v spojení s treťou časťou hlavy II kapitol 4 a 6 CRR. Inštitúcie, ktoré uplatňujú článok 94 ods. 1 CRR, musia v tomto vzore vykázať aj svoje pozície v obchodnej knihe, keď uplatňujú tretiu časť hlavu II kapitolu 2 CRR na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje (tretia časť hlava II kapitola 2 a 6 a hlava V CRR). Tento vzor preto poskytuje nielen podrobné informácie o druhu expozície (napr. o súvahových/podsúvahových položkách), ale aj informácie o priradení rizikových váh v rámci príslušnej triedy expozícií.

                           53.

                           Vzor CR SA okrem toho obsahuje v riadkoch 290 až 320 doplňujúce položky na zhromaždenie ďalších informácií o expozíciách zabezpečených hypotékami na nehnuteľný majetok a o expozíciách v stave zlyhania.

                           54.

                           Tieto doplňujúce položky sa vykazujú len pre tieto triedy expozícií:

                                       a)

                                       ústredné vlády alebo centrálne banky [článok 112 písm. a) CRR];

                                       b)

                                       regionálne vlády alebo miestne orgány [článok 112 písm. b) CRR];

                                       c)

                                       subjekty verejného sektora [článok 112 písm. c) CRR];

                                       d)

                                       inštitúcie [článok 112 písm. f) CRR];

                                       e)

                                       podnikateľské subjekty [článok 112 písm. g) CRR];

                                       f)

                                       retail [článok 112 písm. h) CRR].

                           55.

                           Vykazovanie doplňujúcich položiek neovplyvňuje výpočet hodnôt rizikovo vážených expozícií tried expozícií podľa článku 112 písm. a) až c) a písm. f) až h) CRR ani tried expozícií podľa článku 112 písm. i) a j) CRR vykazovaných vo vzore CR SA.

                           56.

                           Doplňujúce riadky poskytujú ďalšie informácie o štruktúre dlžníkov tried expozícií „v stave zlyhania“ alebo „zabezpečené nehnuteľným majetkom“. V týchto riadkoch sa vykazujú expozície, ak by sa dlžníci vykázali v triedach expozícií „ústredné vlády alebo centrálne banky“, „regionálne vlády alebo miestne orgány“, „subjekty verejného sektora“, „inštitúcie“, „podnikateľské subjekty“ a „retail“ vzoru CR SA, ak by sa tieto expozície nepridelili do tried expozícií „v stave zlyhania“ alebo „zabezpečené nehnuteľným majetkom“. Vykázané čísla sú rovnaké ako tie, ktoré sa použili na výpočet hodnoty rizikovo vážených expozícií v triedach expozícií „v stave zlyhania“ alebo „zabezpečené nehnuteľným majetkom“.

                           57.

                           Napr. v prípade expozície, ktorej hodnoty rizikovej expozície sa vypočítavajú podľa článku 127 CRR a úpravy ocenenia sú menej než 20 %, sa tieto informácie vykazujú vo vzore CR SA, v riadku 320 celkovo a v triede expozícií „v stave zlyhania“. Ak bola táto expozícia pred tým, ako sa dostala do stavu zlyhania, expozíciou voči inštitúcii, tieto informácie sa vykážu aj v riadku 320 triedy expozícií „inštitúcie“.

                     3.2.3.   Zaradenie expozícií do tried expozícií v rámci štandardizovaného prístupu

                           58.

                           S cieľom zabezpečiť konzistentnú kategorizáciu expozícií podľa jednotlivých tried expozícií, ako sa stanovuje v článku 112 CRR, uplatňuje sa tento postupný prístup:

                                       a)

                                       v prvom kroku sa pôvodná expozícia pred uplatnením konverzných faktorov zaradí do príslušnej (pôvodnej) triedy expozícií podľa ustanovení článku 112 CRR bez toho, aby bolo dotknuté osobitné zaobchádzanie (riziková váha), ktorému podlieha každá osobitná expozícia v rámci svojej triedy expozícií;

                                       b)

                                       v druhom kroku sa expozície môžu preradiť do iných tried expozícií na základe uplatnenia postupov na zmierňovanie kreditného rizika (CRM) s účinkami substitúcie na expozíciu (napr. záruky, kreditné deriváty, jednoduchá metóda nakladania s finančným kolaterálom) prostredníctvom kladných a záporných tokov.

                           59.

                           Na zaradenie pôvodnej expozície pred uplatnením konverzných faktorov do jednotlivých tried expozícií (prvý krok) sa uplatňujú tieto kritériá bez toho, aby bolo dotknuté následné preradenie zapríčinené použitím postupov na zmierňovanie kreditného rizika s účinkami substitúcie na expozíciu alebo zaobchádzanie (riziková váha), ktorému podlieha každá expozícia v rámci svojej triedy expozície.

                           60.

                           Na účely zaradenia pôvodnej expozície pred uplatnením konverzných faktorov v prvom kroku sa nezohľadňujú postupy na zmierňovanie kreditného rizika súvisiace s expozíciou (v druhej fáze sa explicitne zohľadnia), pokiaľ nie je účinok zabezpečenia súčasťou vymedzenia triedy expozície, ako to je v prípade triedy expozícií uvedenej v článku 112 písm. i) CRR (expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok).

                           61.

                           V článku 112 CRR sa nestanovujú kritériá na vylúčenie z expozičných tried. V dôsledku toho môže byť jedna expozícia potenciálne zaradená do rôznych tried expozícií, keď nie je stanovená prioritizácia hodnotiacich kritérií na zaraďovanie. Najzjavnejší je prípad expozícií voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením [článok 112 písm. n) CRR] a expozícií voči inštitúciám [článok 112 písm. f) CRR]/expozícií voči podnikateľským subjektom [článok 112 písm. g) CRR]. V tomto prípade je jasné, že v CRR je implicitná prioritizácia, keďže sa má hodnotiť najprv, či sa určitá expozícia môže zaradiť do krátkodobých expozícií voči inštitúciám a podnikateľským subjektom, a až potom sa takisto hodnotia expozície voči inštitúciám a expozície voči podnikateľským subjektom. Inak je zrejmé, že do triedy expozícií uvedenej v článku 112 písm. n) CRR nebude nikdy zaradená žiadna expozícia. Uvedený príklad je jedným z najzrejmejších príkladov, ale nie je jediný. Treba poznamenať, že kritériá používané na stanovenie tried expozícií v rámci štandardizovaného prístupu sú rôzne (inštitucionálna kategorizácia, trvanie expozície, stav po splatnosti atď.), čo je dôvodom nevylučujúcich sa zoskupení.

                           62.

                           Na homogénne a porovnateľné vykazovanie je potrebné určiť prioritizačné hodnotiace kritériá na zaradenie pôvodnej expozície pred uplatnením konverzného faktora do tried expozícií bez toho, aby bolo dotknuté osobitné zaobchádzanie (riziková váha), ktorému podlieha každá osobitná expozícia v rámci svojej triedy expozícií. Prioritizačné kritériá prezentované nižšie prostredníctvom schémy rozhodovania sú založené na hodnotení podmienok, ktoré sa výslovne stanovujú v CRR na zaradenie expozície do určitej triedy expozícií, a keď sa expozícia môže zaradiť do určitej triedy expozícií, na rozhodnutí zo strany vykazujúcich inštitúcií alebo orgánu dohľadu o uplatňovaní určitých tried expozícií. Výsledok postupu zaradenia expozície na účely vykazovania má byť v súlade s ustanoveniami CRR. To inštitúciám nebráni používať iné vnútorné klasifikačné postupy, ktoré môžu byť aj v súlade so všetkými príslušnými ustanoveniami CRR a ich výkladmi vydanými príslušnými fórami.

                           63.

                           Trieda expozícií sa pri hodnotení v schéme rozhodovania uprednostní pred ostatnými (t. j. hodnotí sa ako prvá, či sa do nej môže zaradiť expozícia bez toho, aby bol dotknutý výsledok tohto hodnotenia), ak by sa do nej možno nezaradili žiadne expozície. Ide o prípad, keď by jedna trieda expozícií v prípade neexistencie prioritizačných kritérií bola podskupinou iných tried expozícií. Kritériá, ktoré sú graficky znázornené v nasledujúcej schéme rozhodovania, majú fungovať postupne.

                           64.

                           Hodnotenie v schéme rozhodovania uvedenej nižšie by sa v tomto kontexte riadilo podľa tohto poradia:

                                       1.

                                       sekuritizačné pozície;

                                       2.

                                       položky spojené s mimoriadne vysokým stupňom rizika;

                                       3.

                                       Kapitálové expozície

                                       4.

                                       expozície v stave zlyhania;

                                       5.

                                       expozície vo forme jednotiek alebo podielov v podnikoch kolektívneho investovania (PKI)/expozície vo forme krytých dlhopisov (vylučujúce sa triedy expozícií);

                                       6.

                                       expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok;

                                       7.

                                       iné položky;

                                       8.

                                       expozície voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením;

                                       9.

                                       všetky ostatné triedy expozícií (vylučujúce sa triedy expozícií), ktoré zahŕňajú expozície voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám; expozície voči regionálnym vládam alebo miestnym orgánom; expozície voči subjektom verejného sektora; expozície voči multilaterálnym rozvojovým bankám; expozície voči medzinárodným organizáciám; expozície voči inštitúciám; expozície voči podnikateľským subjektom a retailové expozície.

                           65.

                           V prípade expozícií vo forme jednotiek alebo podielov v podnikoch kolektívneho investovania a keď sa používa prístup prezretia (článok 132 ods. 3 až ods. 5 CRR), jednotlivé podkladové expozície sa posúdia a zaradia do svojej príslušnej rizikovej váhy podľa svojho zaobchádzania, ale všetky jednotlivé expozície sa zaradia do triedy expozícií vo forme jednotiek alebo podielov v podnikoch kolektívneho investovania (PKI).

                           66.

                           V prípade n-tého zlyhania úverových derivátov stanovených v článku 134 ods. 6 CRR, ak je pre ne k dispozícii ratingové hodnotenie, zaradia sa priamo ako sekuritizačné pozície. Keď nie je k dispozícii ich ratingové hodnotenie, zaradia sa do triedy expozícií „iné položky“. V tomto prípade sa nominálna hodnota zmluvy vykáže ako pôvodná expozícia pred uplatnením konverzných faktorov v riadku pre „iné rizikové váhy“ (použitá riziková váha je váha určená súčtom uvedeným v článku 134 ods. 6 CRR).

                           67.

                           V druhom kroku sa expozície v dôsledku postupov na zmierňovanie kreditného rizika s účinkami substitúcie preradia do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia.

                     SCHÉMA ROZHODOVANIA PRE PRIRADENIE PÔVODNEJ EXPOZÍCIE PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV DO TRIED EXPOZÍCIÍ V RÁMCI ŠTANDARDIZOVANÉHO PRÍSTUPU PODĽA CRR

                           Pôvodná expozícia pred konverznými faktormi

                           Vyhovuje zaradeniu do triedy expozície podľa článku 112 písm. m)?

                           ÁNO

                           Sekuritizačné pozície

                           NIE

                           Vyhovuje zaradeniu do triedy expozície podľa článku 112 písm. k)?

                           ÁNO

                           Položky spojené s mimoriadne vysokým stupňom rizika (pozri aj článok 128)

                           NIE

                           Vyhovuje zaradeniu do triedy expozície podľa článku 112 písm. p)?

                           ÁNO

                           Kapitálové expozície (pozri aj článok 133)

                           NIE

                           Vyhovuje zaradeniu do triedy expozície podľa článku 112 písm. j)?

                           ÁNO

                           Expozície v stave zlyhania

                           NIE

                           Vyhovuje zaradeniu do tried expozície podľa článku 112 písm. l) a o)?

                           ÁNO

                           Expozície vo forme jednotiek alebo podielov v podnikoch kolektívneho investovania (PKI)
                           Expozície vo forme krytých dlhopisov (pozri aj článok 129)
                           Tieto dve triedy expozícií sa voči sebe vylučujú (pozri pripomienky k postupu prezretia v odpovedi vyššie). Zaradenie do jednej z nich je preto jasné.

                           NIE

                           Vyhovuje zaradeniu do triedy expozície podľa článku 112 písm. i)?

                           ÁNO

                           Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok (pozri aj článok 124)

                           NIE

                           Vyhovuje zaradeniu do triedy expozície podľa článku 112 písm. q)?

                           ÁNO

                           Ostatné položky

                           NIE

                           Vyhovuje zaradeniu do triedy expozície podľa článku 112 písm. n)?

                           ÁNO

                           Expozície voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                           NIE

                           Nižšie uvedené triedy expozícií sa navzájom vylučujú. Zaradenie do jednej z nich je preto jasné.
                           Expozície voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám
                           Expozície voči regionálnym vládam alebo miestnym orgánom
                           Expozície voči subjektom verejného sektora
                           Expozície voči multilaterálnym rozvojovým bankám
                           Expozície voči medzinárodným organizáciám
                           Expozície voči inštitúciám
                           Expozície voči podnikateľským subjektom
                           Retailové expozície

                     3.2.4.   Vyjasnenie rozsahu niektorých konkrétnych tried expozícií uvedených v článku 112 CRR
               3.2.4.1.   Trieda expozícií „inštitúcie“

                           68.

                           Expozície v rámci skupiny podľa článku 113 ods. 6 až ods. 7 CRR sa vykazujú takto:

                           69.

                           Expozície, ktoré spĺňajú požiadavky článku 113 ods. 7 CRR, sa vykazujú v príslušných triedach expozícií, kde by sa vykazovali, keby neboli expozíciami v rámci skupiny.

                           70.

                           Podľa článku 113 ods. 6 a 7 CRR „sa inštitúcia s výhradou predchádzajúceho súhlasu príslušných orgánov môže rozhodnúť, že nebude uplatňovať požiadavky odseku 1 tohto článku na expozície tejto inštitúcie voči protistrane, ktorá je jej materskou spoločnosťou, jej dcérskou spoločnosťou alebo dcérskou spoločnosťou jej materskej spoločnosti alebo podnikom, ktorý je prepojený vzťahom v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS“. Znamená to, že protistrany v rámci skupiny nie sú nutne inštitúciami, ale aj podnikmi, ktoré sú zaradené do iných tried expozícií, napr. podniky pomocných služieb alebo podniky v zmysle článku 12 ods. 1 smernice 83/349/EHS. Expozície v rámci skupiny sa preto vykazujú v príslušnej triede expozícií.

                     3.2.4.2.   Trieda expozícií „kryté dlhopisy“

                           71.

                           SA expozície sa do triedy expozícií „kryté dlhopisy“ zaraďujú takto:

                           72.

                           Dlhopisy podľa vymedzenia v článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES musia spĺňať požiadavky článku 129 ods. 1 a 2 CRR, aby sa mohli zaradiť do triedy expozícií „kryté dlhopisy“. Splnenie týchto požiadaviek sa musí vždy skontrolovať. Dlhopisy podľa článku 52 ods. 4 smernice 2009/65/ES a emitované pred 31. decembrom 2007 sa na základe článku 129 ods. 6 CRR v každom prípade takisto zaradia do triedy expozícií „kryté dlhopisy“.

                     3.2.4.3.   Trieda expozícií „podniky kolektívneho investovania“

                           73.

                           Keď sa využije možnosť podľa článku 132 ods. 5 CRR, expozície vo forme jednotiek alebo podielov v PKI sa vykazujú ako súvahové položky podľa článku 111 ods. 1 prvej vety CRR.

                     3.2.5.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Hodnota expozície podľa článku 111 bez zohľadnenia úprav ocenenia a rezerv, konverzných faktorov a účinku postupov na zmierňovanie kreditného rizika s týmito vymedzeniami vyplývajúcimi z článku 111 ods. 2 CRR:
                           Pre derivátové nástroje, repo transakcie, transakcie požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít, transakcie s dlhou dobou vyrovnania a transakcie požičiavania s dozabezpečením podľa tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR alebo podľa článku 92 ods. 3 písm. f) CRR zodpovedá pôvodná expozícia hodnote expozície voči kreditnému riziku protistrany vypočítanej podľa postupov stanovených v tretej časti hlave II kapitoly 6 CRR.
                           Hodnoty expozícií z prenájmu sa riadia článkom 134 ods. 7 CRR.
                           V prípade vzájomného započítavania v súvahe stanoveného v článku 219 CRR sa hodnoty expozícií vykazujú podľa prijatého peňažného kolaterálu.
                           V prípade rámcových dohôd o započítavaní, ktoré sa týkajú repo transakcií a/alebo transakcií požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít a/alebo iných transakcií kapitálového trhu podľa tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR, sa účinok financovaného zabezpečenia vo forme rámcových dohôd o započítavaní podľa článku 220 ods. 4 CRR zahrnie do stĺpca 010. Rámcové dohody o započítavaní týkajúce sa repo transakcií podľa ustanovení v tretej časti hlave II kapitoly 6 CRR E* vypočítané podľa článku 220 a článku 221 CRR sa preto vykazujú v stĺpci 010 vzoru CR SA.

                           030

                              (-) Úpravy ocenenia a rezervy súvisiace s pôvodnou expozíciou

                           článok 24 a článok 111 CRR
                           Úpravy ocenenia a rezervy pre kreditné straty vykonané v súlade s účtovným rámcom, ktorý sa vzťahuje na vykazujúci subjekt.

                           040

                              Expozícia po odpočítaní úprav ocenenia a rezerv

                           Súčet stĺpcov 010 a 030.

                           050 – 100

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                           Postupy na zmierňovanie kreditného rizika v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 57 CRR, ktorými sa znižuje kreditné riziko expozície alebo expozícií substitúciou expozícií, ako je stanovené nižšie v „substitúcii expozície na základe zmierňovania kreditného rizika“.
                           Keď má kolaterál účinok na hodnotu expozície (napr. keď sa používa pre postupy na zmierňovanie kreditného rizika s účinkami substitúcie na expozíciu), jeho horná hranica sa obmedzí hodnotou expozície.
                           Položky, ktoré sa tu vykazujú:

                                       —

                                       kolaterál zahrnutý podľa jednoduchej metódy nakladania s finančným kolaterálom,

                                       —

                                       prípustné nefinancované zabezpečenie.

                                 Pozri aj pokyny v bode 4.1.1.

                           050 – 060

                              Nefinancované zabezpečenie: upravené hodnoty (Ga)

                           článok 235 CRR
                           V článku 239 ods. 3 CRR sa vymedzuje upravená hodnota Ga nefinancovaného zabezpečenia.

                           050

                              Záruky

                           článok 203 CRR
                           Nefinancované zabezpečenie v zmysle vymedzenia v článku 4 bode 59) CRR, ktoré sa odlišuje od kreditných derivátov.

                           060

                              Kreditné deriváty

                           článok 204 CRR

                           070 – 080

                              Financované zabezpečenie

                           Tieto stĺpce odkazujú na financované zabezpečenie podľa článku 4 ods. 58 CRR a článkov 196, 197 a 200 CRR. Hodnoty nesmú obsahovať rámcové dohody o vzájomnom započítavaní (už zahrnuté v pôvodnej expozícii pred uplatnením konverzných faktorov).
                           S dlhovými nástrojmi viazanými na úver a pozíciami vzájomného započítavania v súvahe vyplývajúcimi z prípustných dohôd o vzájomnom započítavaní v súvahe podľa článkov 218 a 219 CRR sa zaobchádza ako s peňažným kolaterálom.

                           070

                              Finančný kolaterál: jednoduchá metóda

                           článok 222 ods. 1 až 2 CRR

                           080

                              Iné financované zabezpečenie

                           článok 232 CRR

                           090 – 100

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                           článok 222 ods. 3, článok 235 ods. 1 až 2 a článok 236 CRR
                           Záporné toky zodpovedajú krytej časti pôvodnej expozície pred uplatnením konverzných faktorov, ktorá sa odpočíta od triedy expozícií dlžníka a potom sa zaradí do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia. Táto hodnota sa považuje za kladný tok do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia.
                           Vykazujú sa kladné toky a aj záporné toky v rámci rovnakých tried expozícií.
                           Zohľadnia sa expozície pochádzajúce z možných kladných a záporných tokov z a do iných vzorov.

                           110

                              ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Hodnota expozície po odpočítaní úprav ocenení po zohľadnení záporných tokov a kladných tokov na základe POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                           120 – 140

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA OVPLYVŇUJÚCE HODNOTU EXPOZÍCIE. FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE, SÚHRNNÁ METÓDA NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM

                           Články 223, 224, 225, 226, 227 a 228 CRR. Zahŕňa aj dlhové nástroje viazané na úver (článok 218 CRR).
                           S dlhovými nástrojmi viazanými na úver a pozíciami vzájomného započítavania v súvahe vyplývajúcimi z prípustných dohôd o vzájomnom započítavaní v súvahe podľa článkov 218 a 219 CRR sa zaobchádza ako s peňažným kolaterálom.
                           Účinok kolateralizácie súhrnnej metódy nakladania s finančným kolaterálom uplatnenej na expozíciu, ktorá je zabezpečená prípustným finančným kolaterálom, sa vypočíta podľa článkov 223, 224, 225, 226, 227 a 228 CRR.

                           120

                              Úprava expozície z dôvodu volatility

                           článok 223 ods. 2 až 3 CRR
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať, je daná vplyvom úpravy expozície z dôvodu volatility (EVA – E) = E*He

                           130

                              (-) Hodnota kolaterálu upravená z dôvodu volatility (Cvam)

                           článok 239 ods. 2 CRR
                           Pre operácie v obchodnej knihe obsahuje finančný kolaterál a komodity prípustné pre expozície v obchodnej knihe podľa článku 299 ods. 2 písm. c) až f) CRR.
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať, zodpovedá Cvam = C * (1 – Hc – Hfx) * (t – t*)/(T – t*). Vymedzenie C, Hc, Hfx, t, T a t* je uvedené v tretej časti hlavy II kapitoly 4 oddielu 4 a oddielu 5 CRR.

                           140

                              (-) Z čoho: úprava z dôvodu volatility a úprava z dôvodu splatnosti

                           článok 223 ods. 1 CRR a článok 239 ods. 2 CRR
                           Hodnota, ktorá sa má vykázať, je spoločný vplyv úpravy z dôvodu volatility a úpravy z dôvodu splatnosti (Cvam – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) * (t – t*)/(T – t*) – 1], keď vplyv úpravy z dôvodu volatility (Cva – C) = C * [(1 – Hc – Hfx) – 1] a vplyv z dôvodu splatnosti je (Cvam – Cva) = C * (1 – Hc – Hfx) * [(t – t*)/(T – t*) – 1].

                           150

                              Plne upravená hodnota expozície (E*)

                           článok 220 ods. 4, článok 223 ods. 2 až ods. 5 a článok 228 ods. 1 CRR

                           160 – 190

                              Rozčlenenie plne upravenej hodnoty expozície podsúvahových položiek podľa konverzných faktorov

                           článok 111 ods. 1 a článok 4 ods. 56 CRR Pozri aj článok 222 ods. 3 a článok 228 ods. 1 CRR.
                           Vykazované čísla sú plne upravené hodnoty expozície pre uplatnením konverzného faktora.

                           200

                              Hodnota expozície

                           článok 111 CRR a tretia časť hlava II kapitola 4 CRR
                           Hodnota expozície po zohľadnení úprav ocenení, všetkých zmiernení kreditného rizika a konverzných faktorov, ktorá sa má priradiť rizikovým váham podľa článku 113 a tretej časti hlavy II kapitoly 2 oddielu 2 CRR.

                           210

                              Z čoho: vyplývajúca z kreditného rizika protistrany

                           Pre derivátové nástroje, repo transakcie, transakcie požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít, transakcie s dlhou dobou vyrovnania a transakcie požičiavania s dozabezpečením podľa tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR hodnota expozície pre kreditné riziko protistrany vypočítaná podľa postupov stanovených v tretej časti hlavy II kapitoly 6 oddielov 2, 3, 4, 5 CRR.

                           215

                              Hodnota rizikovo vážených expozícií pred uplatnením koeficientu na podporu malých a stredných podnikov (MSP)

                           článok 113 ods. 1 až 5 CRR bez zohľadnenia koeficientu na podporu MSP podľa článku 501 CRR

                           220

                              Hodnota rizikovo vážených expozícií po uplatnení koeficientu na podporu MSP

                           článok 113 ods. 1 až 5 CRR so zohľadnením koeficientu na podporu MSP podľa článku 500 CRR

                           230

                              Z čoho: s ratingovým hodnotením nominovanej ECAI

                           článok 112 písm. a) až d), písm. f), g), l), n), o) a q) nariadenia CRR

                           240

                              Z čoho: s ratingovým hodnotením odvodeným od ústrednej vlády

                           článok 112 písm. b) až d), písm. f), g), l), a o) nariadenia CRR

                           Riadky

                           Pokyny

                           010

                              Celkové expozície

                           015

                              z čoho: Expozície v stave zlyhania

                           článok 127 CRR
                           Tento riadok sa vypĺňa len pre triedy expozícií „položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko“ a „kapitálové expozície“.
                           V prípade, že expozícia sa buď uvádza v článku 128 ods. 2 CRR, alebo spĺňa kritériá stanovené v článku 128 ods. 3 alebo článku 133 CRR, je priradená k triede expozícií „položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko“ alebo „kapitálové expozície“. Nemalo by teda existovať žiadne ďalšie pridelenie, a to ani v prípade, že expozícia je v stave zlyhania podľa článku 127 CRR.

                           020

                              z čoho: MSP

                           Vykazujú sa tu všetky expozície voči MSP.

                           030

                              z čoho: Expozície, na ktoré sa uplatňuje koeficient na podporu MSP

                           Vykazujú sa tu len expozície, ktoré spĺňajú požiadavky článku 501 CRR.

                           040

                              z čoho: zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok – určený na bývanie

                           článok 125 CRR
                           Vykazuje sa len v triede expozícií „zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok“.

                           050

                              z čoho: expozície v trvalom čiastočnom používaní štandardizovaného prístupu

                           Expozície, ku ktorým sa pristupuje podľa článku 150 ods. 1 CRR

                           060

                              z čoho: expozície v rámci štandardizovaného prístupu s predchádzajúcim povolením postupne uplatňovať IRB

                           Expozície, ku ktorým sa pristupuje podľa článku 148 ods. 1 CRR

                           070 – 130

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ

                           Pozície vykazujúcej inštitúcie v „bankovej knihe“ sa rozčlenia na základe kritérií uvedených nižšie na súvahové expozície vystavené kreditnému riziku, podsúvahové expozície vystavené kreditnému riziku a expozície vystavené kreditnému riziku protistrany.
                           Pozície kreditného rizika protistrany vykazujúcej inštitúcie v „bankovej knihe“ podľa článku 92 ods. 3 písm. f) a článku 299 ods. 2 CRR sa priradia expozíciám vystaveným kreditnému riziku protistrany. Inštitúcie, ktoré uplatňujú článok 94 ods. 1 CRR, rozčlenia aj svoje pozície v „obchodnej knihe“ na základe kritérií uvedených nižšie na súvahové expozície vystavené kreditnému riziku, podsúvahové expozície vystavené kreditnému riziku a expozície vystavené kreditnému riziku protistrany.

                           070

                              Súvahové expozície vystavené kreditnému riziku

                           Aktíva uvedené v článku 24 CRR nezahrnuté v inej kategórii.
                           Expozície, ktoré sú súvahovými položkami a ktoré sú zahrnuté ako transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov, deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania alebo expozície zo vzájomného krížového započítania produktov, sa vykazujú v riadkoch 090, 110 a 130, a preto sa nevykazujú v tomto riadku.
                           Bezodplatné dodania podľa článku 379 ods. 1 CRR (keď sa neodpočítavajú) síce nepredstavujú súvahovú položku, ale aj tak sa vykazujú v tomto riadku.
                           Expozície vyplývajúce z aktív poskytnutých CCP podľa článku 4 ods. 90 CRR a expozície fondu pre prípad zlyhania podľa článku 4 ods. 89 CRR sa zahrnú, ak sa nevykazujú v riadku 030.

                           080

                              Podsúvahové expozície vystavené kreditnému riziku

                           Podsúvahové položky tvoria položky uvedené v prílohe I CRR.
                           Expozície, ktoré sú podsúvahovými položkami a ktoré sú zahrnuté ako transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov, deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania alebo expozície zo vzájomného krížového započítania produktov, sa vykazujú v riadkoch 040 a 060, a preto sa nevykazujú v tomto riadku.
                           Expozície vyplývajúce z aktív poskytnutých CCP podľa článku 4 ods. 90 CRR a expozície fondu pre prípad zlyhania podľa článku 4 ods. 89 CRR sa zahrnú, ak sa považujú za podsúvahové položky.

                           090 – 130

                              Expozície/transakcie vystavené kreditnému riziku protistrany

                           090

                              Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov

                           Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov (SFT) vymedzené v odseku 17 dokumentu Bazilejského výboru s názvom „Uplatňovanie Bazileja II na obchodné činnosti a zaobchádzanie s účinkami dvojitého zlyhania“ zahŕňajú: i) zmluvy o repo transakciách a zmluvy o obrátených repo transakciách vymedzené v článku 4 ods. 82 CRR a aj transakcie požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít; ii) transakcie požičiavania s dozabezpečením podľa vymedzenia v článku 272 ods. 3 CRR.

                           100

                              Z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP

                           článok 306 CRR pre kvalifikované CCP podľa článku 4 ods. 88 v spojení s článkom 301 ods. 2 CRR
                           obchodné expozície voči CCP podľa článku 4 ods. 91 CRR

                           110

                              Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania

                           Deriváty tvoria zmluvy uvedené v prílohe II CRR.
                           Transakcie s dlhou dobou vyrovnania podľa vymedzenia v článku 272 ods. 2 CRR.
                           Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania, ktoré sú zahrnuté vo vzájomnom krížovom započítavaní produktov, a preto vykazované v riadku 130, sa nevykazujú v tomto riadku.

                           120

                              Z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP

                           článok 306 CRR pre kvalifikované CCP podľa článku 4 ods. 88 v spojení s článkom 301 ods. 2 CRR
                           obchodné expozície voči CCP podľa článku 4 ods. 91 CRR

                           130

                              Zo vzájomného krížového započítavania produktov

                           Expozície, ktoré sa z dôvodu existencie vzájomného krížového započítania produktov (v zmysle vymedzenia v článku 272 ods. 11 CRR) nemôžu zaradiť do derivátov a transakcií s dlhou dobou vyrovnania alebo transakcií spočívajúcich vo financovaní cenných papierov, sa začlenia do tohto riadku.

                           140 – 280

                              ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           článok 306 ods. 1 CRR

                           160

                              4 %

                           článok 305 ods. 3 CRR

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           článok 232 ods. 3 písm. c) CRR

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           článok 133 ods. 2 CRR

                           260

                              370 %

                           článok 471 CRR

                           270

                              1 250  %

                           článok 133 ods. 2 CRR

                           280

                              Iné rizikové váhy

                           Tento riadok nie je k dispozícii pre triedy expozícií: vlády, podnikateľské subjekty, inštitúcie a retail.
                           Na vykazovanie týchto expozícií, na ktoré sa neuplatňujú rizikové váhy uvedené vo vzore.
                           článok 113 ods. 1 až 5 CRR
                           Kreditné deriváty pre n-té zlyhanie bez ratingu v rámci štandardizovaného prístupu (článok 134 ods. 6 CRR) sa vykazujú v tomto riadku v triede expozícií „iné položky“.
                           Pozri aj článok 124 ods. 2 a článok 152 ods. 2 písm. b) CRR.

                           290 – 320

                              Doplňujúce položky

                           Pozri aj vysvetlenie účelu doplňujúcich položiek vo všeobecnom oddiele vzoru CR SA.

                           290

                              Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na podnikanie

                           článok 112 písm. i) CRR
                           Ide len o doplňujúcu položku. Nezávisle od výpočtu hodnôt rizikových expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom určeným na podnikanie podľa článkov 124 a 126 CRR sa expozície rozčlenia a vykazujú v tomto riadku na základe kritérií, či sú expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na podnikanie.

                           300

                              Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 100 %

                           článok 112 písm. j) CRR
                           Expozície zaradené v triede expozícií „expozície v stave zlyhania“, ktoré sa zaradia do tejto triedy expozícií, ak neboli v stave zlyhania.

                           310

                              Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie

                           článok 112 písm. i) CRR
                           Ide len o doplňujúcu položku. Nezávisle od výpočtu hodnôt rizikových expozícií zabezpečených hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie podľa článkov 124 a 125 CRR sa expozície rozčlenia a vykazujú v tomto riadku na základe kritérií, či sú expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom.

                           320

                              Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 150 %

                           článok 112 písm. j) CRR
                           Expozície zaradené v triede expozícií „expozície v stave zlyhania“, ktoré sa zaradia do tejto triedy expozícií, ak neboli v stave zlyhania.

                     3.3.   KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR IRB)
               3.3.1.   Rozsah vzoru CR IRB

                           74.

                           Rozsah vzoru CR IRB pokrýva požiadavky na vlastné zdroje pre:

                                       i)

                                       kreditné riziko v bankovej knihe vrátane:

                                                   —

                                                   kreditného rizika protistrany v bankovej knihe,

                                                   —

                                                   rizika zníženia kvality odkúpených pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov;

                                       ii)

                                       kreditné riziko protistrany v obchodnej knihe;

                                       iii)

                                       bezodplatné dodanie vyplývajúce zo všetkých obchodných činností.

                           75.

                           Rozsah vzoru sa vzťahuje na expozície, pre ktoré sa hodnoty rizikovo vážených expozícií vypočítavajú podľa tretej časti hlavy II kapitoly 3 článkov 151 až 157 CRR (prístup IRB).

                           76.

                           Vzor CR IRB sa nevzťahuje na tieto údaje:

                                       i)

                                       kapitálové expozície, ktoré sa vykazujú vo vzore CR EQU IRB;

                                       ii)

                                       sekuritizačné pozície, ktoré sa vykazujú vo vzoroch CR SEC SA, CR SEC IRB a/alebo v podrobnom vzore CR SEC;

                                       iii)

                                       „iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku“ podľa článku 147 ods. 2 písm. g) CRR. Riziková váha tejto triedy expozície sa musí nastaviť na 100 % kedykoľvek okrem hotovosti, rovnocenných hotovostných prostriedkov a expozícií, ktoré sú zostatkové hodnoty prenajatého majetku, podľa článku 156 CRR. Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre túto triedu expozícií sa vykazujú priamo vo vzore CA;

                                       iv)

                                       riziko úpravy ocenenia pohľadávok, ktoré sa vykazujú vo vzore pre riziko CVA.
                                       Vo vzore CR IRB sa nevyžaduje geografické rozčlenenie expozícií IRB podľa sídla protistrany. Toto rozčlenenie sa vykazuje vo vzore CR GB.

                           77.

                           Na vyjasnenie toho, či inštitúcia používa svoje vlastné odhady pre LGD a/alebo kreditné konverzné faktory, sa pre každú vykazovanú triedu expozícií uvedú tieto informácie:

                                       „NIE“ = v prípade používania odhadov LGD a kreditných konverzných faktorov od orgánov dohľadu (základný IRB)

                                       „ÁNO“ = v prípade používania vlastných odhadov LGD a kreditných konverzných faktorov (pokročilý IRB)

                                 V každom prípade sa pre vykazovanie retailových portfólií musí vykázať „ÁNO“.
                           Keď inštitúcia používa vlastné odhady LGD na výpočet hodnôt rizikovo vážených expozícií pre časť svojich expozícií IRB a používa aj LGD od orgánov dohľadu na výpočet hodnôt rizikovo vážených expozícií pre zvyšnú časť svojich expozícií IRB, vypĺňajú sa vzory CR IRB spolu pre F-IRB pozície a jeden vzor CR IRB spolu pre A-IRB pozície.

                     3.3.2.   Prehľad vzoru CR IRB

                           78.

                           Vzor CR IRB tvoria dva vzory. Vzor CR IRB 1 poskytuje všeobecný prehľad expozícií IRB a rôznych spôsobov výpočtu celkových hodnôt rizikových expozícií, ako aj rozčlenenie celkových expozícií podľa druhov expozícií. Vo vzore CR IRB 2 sa uvádza rozčlenenie celkových expozícií zaradených do ratingových stupňov alebo skupín dlžníkov. Vzory CR IRB 1 a CR IRB 2 sa vypĺňajú osobitne pre tieto triedy expozícií a podexpozícií:

                                       1.

                                       Spolu
                                       (Vzor Spolu sa vykazuje pre základný IRB a osobitne pre pokročilý prístup IRB.)

                                       2.

                                       Ústredné vlády a centrálne banky
                                       [článok 147 ods. 2 písm. a) CRR]

                                       3.

                                       Inštitúcie
                                       [článok 147 ods. 2 písm. b) CRR]

                                       4.1.

                                       Podnikateľské subjekty – MSP
                                       [článok 147 ods. 2 písm. c) CRR]

                                       4.2.

                                       Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie
                                       (článok 147 ods. 8 CRR)

                                       4.3.

                                       Podnikateľské subjekty – iné
                                       [Všetky podnikateľské subjekty podľa článku 147 ods. 2 písm. c), ktoré sa nevykazujú v bodoch 4.1 a 4.2].

                                       5.1.

                                       Retail – zabezpečené nehnuteľným majetkom MSP
                                       [Expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) v spojení s článkom 154 ods. 3 CRR, ktoré sú zabezpečené nehnuteľným majetkom].

                                       5.2.

                                       Retail – zabezpečené nehnuteľným majetkom subjektov iných než MSP
                                       [Expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) CRR, ktoré sú zabezpečené nehnuteľným majetkom a nevykazujú sa v bode 5.1].

                                       5.3.

                                       Retail – kvalifikovaný revolving
                                       [článok 147 ods. 2 písm. d) v spojení s článkom 154 ods. 4 CRR]

                                       5.4.

                                       Retail – ostatné malé a stredné podniky
                                       [článok 147 ods. 2 písm. d), ktoré sa nevykazujú v bodoch 5.1 a 5.3]

                                       5.5.

                                       Retail – ostatné subjekty iné než MSP
                                       [článok 147 ods. 2 písm. d) CRR, ktoré sa nevykazujú v bodoch 5.2 a 5.3]

                     3.3.3.   C 08.01 – Kreditné riziko a kreditné riziko protistrany a bezodplatné dodanie: Prístup IRB ku kapitálovým požiadavkám (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           Pokyny

                           010

                              INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM/PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                           Vykazovaná PD priradená ratingovému stupňu alebo skupine dlžníkov PD je založená na ustanoveniach stanovených v článku 180 CRR. Vykazuje sa PD priradená konkrétnemu ratingovému stupňu alebo skupine dlžníkov pre každý jednotlivý ratingový stupeň alebo jednotlivú skupinu. Pre čísla zodpovedajúce súhrnu ratingových stupňov alebo skupín dlžníkov (napr. celkové expozície) sa zadávajú expozíciami vážené priemerné PD priradené ratingovým stupňom alebo skupinám dlžníkov zaradených v súhrne. Hodnota expozície (stĺpec 110) sa používa na výpočet expozíciami váženej priemernej PD.
                           PD priradená konkrétnemu ratingovému stupňu alebo skupine dlžníkov sa vykazuje pre každý ratingový stupeň alebo skupinu. Všetky vykazované parametre rizika sa odvodia od parametrov rizika používaných v internom ratingovom systéme schválenom príslušným orgánom.
                           Neplánuje sa a ani nie je žiaduce mať hlavnú stupnicu orgánov dohľadu. Keď vykazujúca inštitúcia uplatňuje jedinečný ratingový systém alebo vie vykazovať podľa internej hlavnej stupnice, používa sa táto stupnica.
                           Inak sa jednotlivé ratingové systémy zlúčia a zoradia podľa týchto kritérií: ratingové stupne dlžníkov rôznych ratingových systémov sa zoskupia a zoradia od najnižšej PD priradenej každému ratingovému stupňu dlžníkov po najvyššiu. Keď inštitúcia používa veľký počet ratingových stupňov alebo skupín, s príslušnými orgánmi sa môže dohodnúť nižší počet ratingových stupňov alebo skupín.
                           Inštitúcie sa vopred spoja so svojím príslušným orgánom, keď chcú vykazovať iný počet ratingových stupňov v porovnaní s interným počtom ratingových stupňov.
                           Na účely priradenia váhy priemernej PD sa používa hodnota expozície vykázaná v stĺpci 110. Na účely výpočtu expozíciami váženej priemernej PD (napr. pre „celkovú expozíciu“) sa zoberú do úvahy všetky expozície vrátane expozícií v stave zlyhania. Expozície v stave zlyhania sú tie, ktoré sú zaradené do posledného ratingového stupňa s PD vo výške 100 %.

                           020

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Inštitúcie vykazujú hodnotu expozície pred zohľadnením prípadných úprav hodnoty, rezerv, účinkov z dôvodu postupov na zmierňovanie kreditného rizika alebo kreditných konverzných faktorov.
                           Hodnota pôvodnej expozície sa vykazuje v súlade s článkom 24 CRR a článkom 166 ods. 1 a 2 a ods. 4 až ods. 7 CRR.
                           Účinok vyplývajúci z článku 166 ods. 3 CRR (účinok vzájomného započítania úverov a vkladov v súvahe) sa vykazuje osobitne ako nefinancované zabezpečenie, a preto neznižuje pôvodnú expozíciu.

                           030

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                           Rozčlenenie pôvodnej expozície pred uplatnením konverzného faktora pre všetky expozície vymedzené podľa článku 142 ods. 4 a 5 CRR, na ktoré sa uplatňuje vyššia korelácia podľa článku 153 ods. 2 CRR.

                           040 – 080

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                           Postupy na zmierňovanie kreditného rizika v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 57 CRR, ktoré znižujú kreditné riziko expozície alebo expozícií prostredníctvom substitúcie expozícií podľa nižšie uvedenej definície v bode „SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA“.

                           040 – 050

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                           Nefinancované zabezpečenie: hodnoty vymedzené v článku 4 ods. 59 CRR.
                           Keď kolaterál ovplyvňuje expozíciu (napr. keď sa používa pre postupy na zmierňovanie kreditného rizika s účinkami substitúcie na expozíciu), obmedzí sa jeho horná výška hodnotou expozície.

                           040

                              ZÁRUKY:

                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD, uvedie sa upravená hodnota (Ga) vymedzená v článku 236 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD (článok 183 CRR okrem odseku 3), vykazuje sa relevantná hodnota použitá v internom modeli.
                           Záruky sa vykazujú v stĺpci 040, keď sa úprava nerobí v LGD. Keď sa úprava robí v LGD, hodnota záruky sa vykazuje v stĺpci 150.
                           Pokiaľ ide o expozície, s ktorými sa zaobchádza na základe dvojnásobného zlyhania, hodnota nefinancovaného zabezpečenia sa vykáže v stĺpci 220.

                           050

                              KREDITNÉ DERIVÁTY:

                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD, uvedie sa upravená hodnota (Ga) vymedzená v článku 216 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD (článok 183 CRR), vykazuje sa relevantná hodnota použitá v internom modelovaní.
                           Keď sa úprava robí v LGD, hodnota kreditných derivátov sa uvedie v stĺpci 160.
                           Pokiaľ ide o expozície, s ktorými sa zaobchádza na základe dvojnásobného zlyhania, hodnota nefinancovaného zabezpečenia sa vykáže v stĺpci 220.

                           060

                              INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                           Keď kolaterál ovplyvňuje expozíciu (napr. keď sa používa pre postupy na zmierňovanie kreditného rizika s účinkami substitúcie expozície), obmedzí sa jeho horná výška hodnotou expozície.
                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD, uplatňuje sa článok 232 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD, vykazujú sa tie nástroje na zmierňovanie kreditného rizika, ktoré sú v súlade s kritériami stanovenými v článku 212 CRR. Vykazuje sa relevantná hodnota použitá v internom modeli.
                           Vykazuje sa v stĺpci 060, keď sa úprava nerobí v LGD. Keď sa robí úprava v LGD, hodnota sa vykazuje v stĺpci 170.

                           070 – 080

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                           Záporné toky zodpovedajú krytej časti pôvodnej expozície pred uplatnením konverzných faktorov, ktorá sa odpočíta od triedy expozícií dlžníka a v náležitých prípadoch ratingového stupňa alebo skupiny dlžníkov, a potom sa zaradí do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia a v náležitých prípadoch do ratingového stupňa alebo skupiny dlžníkov. Táto hodnota sa považuje za kladný tok do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia a v náležitých prípadoch do ratingových stupňov alebo skupín dlžníka.
                           Kladné toky a záporné toky v rámci rovnakých tried expozícií a v náležitých prípadoch ratingové stupne alebo skupiny dlžníkov sa takisto berú do úvahy.
                           Zohľadnia sa expozície pochádzajúce z možných kladných a záporných tokov z a do iných vzorov.

                           090

                              EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                           Expozícia zaradená do príslušného ratingového stupňa alebo skupiny dlžníkov po zohľadnení záporných tokov a kladných tokov na základe postupov na zmierňovanie kreditného rizika s účinkami substitúcie na expozíciu.

                           100, 120

                              Z čoho: podsúvahové položky

                           Pozri pokyny k vzoru CR-SA.

                           110

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                           Vykazuje sa hodnota v súlade s článkom 166 CRR a článkom 230 ods. 1 druhou vetou CRR.
                           Pre nástroje v zmysle vymedzenia v prílohe I sa uplatňujú kreditné konverzné faktory (článok 166 ods. 8 až 10 CRR) bez ohľadu na prístup, ktorý si inštitúcia zvolila.
                           Pre riadky 040 až 060 (transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov, deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania a expozície z dohôd o krížovom vzájomnom započítavaní produktov) so zreteľom na tretiu časť hlavy II kapitoly 6 CRR je „hodnota expozície“ rovnaká ako „hodnota kreditného rizika protistrany“ vypočítaná podľa postupov stanovených v tretej časti hlavy II kapitoly 6 oddielov 3, 4, 5, 6 a 7 CRR. Tieto hodnoty sa vykazujú v tomto stĺpci a nie v stĺpci 130 „Z čoho: vyplývajúce z kreditného rizika protistrany“.

                           130

                              Z čoho: vyplývajúce z kreditného rizika protistrany

                           Pozri pokyny k vzoru CR SA.

                           140

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                           Rozčlenenie hodnoty expozície pre všetky expozície vymedzené podľa článku 142 ods. 4 a 5 CRR, na ktoré sa uplatňuje vyššia korelácia podľa článku 153 ods. 2 CRR.

                           150 – 210

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA ZOHĽADNENÉ V ODHADOCH LGD BEZ PRÍSTUPU DVOJNÁSOBNÉHO ZLYHANIA

                           Postupy na zmierňovanie kreditného rizika, ktoré ovplyvňujú LGD v dôsledku uplatnenia účinku substitúcie postupov na zmierňovanie kreditného rizika, sa nezahŕňajú do týchto stĺpcov.
                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD: článok 228 ods. 2, článok 230 ods. 1 a 2, článok 231 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD:

                                       —

                                       pokiaľ ide o nefinancované zabezpečenie, v prípade expozícií voči ústredným vládam a centrálnym bankám, inštitúciám a podnikateľským subjektom: článok 161 ods. 3 CRR; v prípade retailových expozícií článok 164 ods. 2 CRR,

                                       —

                                       pokiaľ ide o kolaterál financovaného zabezpečenia zohľadnený v odhadoch LGD podľa článku 181 ods. 1 písm. e) a písm. f) CRR.

                           150

                              ZÁRUKY

                           Pozri pokyny k stĺpcu 040.

                           160

                              KREDITNÉ DERIVÁTY

                           Pozri pokyny k stĺpcu 050.

                           170

                              POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                           Relevantná hodnota použitá v internom modelovaní inštitúcie.
                           Nástroje na zmierňovanie kreditného rizika, ktoré sú v súlade s kritériami stanovenými v článku 212 CRR.

                           180

                              PRÍPUSTNÝ FINANČNÝ KOLATERÁL

                           V prípade operácií v obchodnej knihe zahŕňa finančné nástroje a komodity prípustné pre expozície v obchodnej knihe podľa článku 299 ods. 2 písm. c) až f) CRR. K dlhovým nástrojom viazaným na úver a vzájomnému započítavaniu v súvahe podľa tretej časti hlavy II kapitoly 4 oddielu 4 CRR sa pristupuje ako k peňažnému kolaterálu.
                           Ak sa nepoužívajú vlastné odhady LGD: hodnoty v súlade s článkom 193 ods. 1 až 4 a článok 194 ods. 1 CRR. Vykazuje sa upravená hodnota (Cvam), ako je stanovená v článku 223 ods. 2 CRR.
                           Ak sa používajú vlastné odhady LGD: finančný kolaterál zohľadnený v odhadoch LGD podľa článku 181 ods. 1 písm. e) a f) CRR. Vykazovaná hodnota je odhadovaná trhová hodnota kolaterálu.

                           190 – 210

                              INÝ PRÍPUSTNÝ KOLATERÁL

                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD: článok 199 ods. 1 až 8 a článok 229 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD: iný kolaterál zohľadnený v odhadoch LGD podľa článku 181 ods. 1 písm. e) a f) CRR.

                           190

                              NEHNUTEĽNÝ MAJETOK

                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD, vykazujú sa hodnoty v súlade s článkom 199 ods. 2 až 4 CRR. Zahrnutý je aj prenájom nehnuteľného majetku (pozri článok 199 ods. 7 CRR). Pozri aj článok 229 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD, vykazovaná hodnota je odhadovaná trhová hodnota.

                           200

                              INÝ FYZICKÝ KOLATERÁL

                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD, vykazujú sa hodnoty v súlade s článkom 199 ods. 6 a 8 CRR. Zahrnutý je aj prenájom majetku iného než nehnuteľnosti (pozri článok 199 ods. 7 CRR). Pozri aj článok 229 ods. 3 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD, vykazovaná hodnota je odhadovaná trhová hodnota kolaterálu.

                           210

                              POHĽADÁVKY

                           Keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD, vykazujú sa hodnoty v súlade s článkom 199 ods. 5 a článkom 229 ods. 2 CRR.
                           Keď sa používajú vlastné odhady LGD, vykazovaná hodnota je odhadovaná trhová hodnota kolaterálu.

                           220

                              UPLATŇUJE SA DVOJNÁSOBNÉ ZLYHANIE: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                           Záruky a kreditné deriváty, ktoré pokrývajú expozície, na ktoré sa uplatňuje dvojnásobné zlyhanie so zreteľom na článok 202 a článok 217 ods. 1 CRR. Pozri aj stĺpce 040 „záruky“ a 050 „kreditné deriváty“.

                           230

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                           Zohľadní sa celý vplyv postupov na zmierňovanie kreditného rizika na hodnoty LGD podľa ustanovení v tretej časti hlavy II kapitol 3 a 4 CRR. V prípade expozícií, na ktoré sa uplatňuje dvojnásobné zlyhanie, LGD, ktorá sa má vykázať, zodpovedá LGD zvolenej podľa článku 161 ods. 4 CRR.
                           Pre expozície v stave zlyhania sa zohľadňujú ustanovenia článku 181 ods. 1 písm. h) CRR.
                           Na výpočet expozíciami vážených priemerov sa použije definícia hodnoty expozície v stĺpci 110.
                           Zohľadnia sa všetky účinky (takže do vykazovania sa zahrnie dolná hranica uplatniteľná na hypotéky).
                           Pre inštitúcie, ktoré uplatňujú prístup IRB, ale nepoužívajú svoje vlastné odhady LGD, sa účinky zmierňovania rizika finančného kolaterálu zohľadňujú v E*, plne upravená hodnota expozície, a potom sa zohľadnia v LGD* podľa článku 228 ods. 2 CRR.
                           Expozíciami vážená priemerná LGD spojená s každou PD „ratingového stupňa alebo skupiny dlžníkov“ vyplýva z priemeru prudenciálnych LGD priradených expozíciám tejto PD ratingového stupňa/skupiny, vážených príslušnou hodnotou expozície stĺpca 110.
                           Keď sa používajú odhady LGD, zohľadňuje sa článok 175 a článok 181 ods. 1 a 2 CRR.
                           V prípade expozícií, na ktoré sa uplatňuje dvojnásobné zlyhanie, LGD, ktorá sa má vykázať, zodpovedá LGD zvolenej podľa článku 161 ods. 4 CRR.
                           Výpočet expozíciami váženej priemernej LGD je odvodený od parametrov rizika, ktoré sa v skutočnosti používajú v internom ratingovom systéme schválenom dotknutým príslušným orgánom.
                           Údaje za expozície špecializovaného financovania podľa článku 153 ods. 5 sa nevykazujú.
                           Expozícia a príslušné LGD pre veľké regulované subjekty finančného sektora a neregulované finančné subjekty sa nezahrňujú do výpočtu v stĺpci 230, zahrňujú sa len do výpočtu v stĺpci 240.

                           240

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) PRE VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                           Expozíciami vážená priemerná LGD (%) pre všetky expozície vymedzené podľa článku 142 ods. 4 a 5 CRR, na ktoré sa uplatňuje vyššia korelácia podľa článku 153 ods. 2 CRR.

                           250

                              HODNOTA EXPOZÍCIAMI VÁŽENEJ PRIEMERNEJ SPLATNOSTI (DNI)

                           Vykazovaná hodnota zodpovedá článku 162 CRR. Hodnota expozície (stĺpec 110) sa používa na výpočet expozíciami vážených priemerov. Priemerná splatnosť sa vykazuje v dňoch.
                           Tieto údaje sa nevykazujú pre hodnoty expozícií, pre ktoré splatnosť nie je prvkom vo výpočte hodnôt rizikovo vážených expozícií. Znamená to, že pre triedu expozícií „retail“ sa tento stĺpec nevypĺňa.

                           255

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED UPLATNENÍM KOEFICIENTU NA PODPORU MSP

                           Pre ústredné vlády a centrálne banky, podnikateľské subjekty a inštitúcie pozri článok 153 ods. 1 a 3 CRR. Pre retail pozri článok 154 ods. 1 CRR.
                           Koeficient na podporu MSP podľa článku 501 CRR sa nezohľadňuje.

                           260

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                           Pre ústredné vlády a centrálne banky, podnikateľské subjekty a inštitúcie pozri článok 153 ods. 1 a 3 CRR. Pre retail pozri článok 154 ods. 1 CRR.
                           Koeficient na podporu MSP podľa článku 501 CRR sa zohľadňuje.

                           270

                              Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                           Rozčlenenie hodnoty rizikovo váženej expozície po uplatnení koeficientu na podporu MSP pre všetky expozície vymedzené podľa článku 142 ods. 4 a 5 CRR, na ktoré sa uplatňuje vyššia korelácia podľa článku 153 ods. 2 CRR.

                           280

                              HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                           Pre vymedzenie očakávanej straty pozri článok 5 ods. 3 CRR a pre výpočet pozri článok 158 CRR. Vykazovaná hodnota očakávanej straty je založená na parametroch rizika, ktoré sa skutočne používajú v internom ratingovom systéme schválenom dotknutým príslušným orgánom.

                           290

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                           Vykazujú sa úpravy ocenenia a aj špecifické a všeobecné rezervy podľa článku 159 CRR. Všeobecné rezervy sa vykazujú zaradením na pomernom základe podľa očakávanej straty rôznych ratingových stupňov dlžníkov.

                           300

                              POČET DLŽNÍKOV

                           článok 172 ods. 1 a 2 CRR
                           Inštitúcia vykazuje pre všetky triedy expozícií okrem triedy expozícií retail a prípadov uvedených v článku 172 ods. 1 písm. e) druhej vete CRR počet právnych subjektov/dlžníkov, pre ktorých sa jednotlivo vykonalo ratingové hodnotenie, bez ohľadu na počet jednotlivých úverov alebo poskytnutých expozícií.
                           V rámci triedy expozícií retail alebo ak sa samostatné expozície voči rovnakému dlžníkovi zaradia do rôznych ratingových stupňov dlžníkov v súlade s článkom 172 ods. 1 písm. e) druhou vetou CRR v iných triedach expozícií, inštitúcia vykazuje počet expozícií, ktoré boli samostatne zaradené do určitého ratingového stupňa alebo skupiny. V prípade, že sa uplatňuje článok 172 ods. 2 CRR, dlžník môže byť zaradený do viacerých stupňov.
                           Keďže v tomto stĺpci ide o prvok štruktúry ratingových systémov, týka sa pôvodných expozícií pred uplatnením konverzného faktora priradeného každému ratingovému stupňu alebo skupine dlžníkov bez zohľadnenia účinku postupov na zmiernenie kreditného rizika (najmä účinkov preradenia).

                           Riadky

                           Pokyny

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           015

                              z čoho: expozície, na ktoré sa uplatňuje koeficient na podporu MSP

                           Vykazujú sa tu len expozície, ktoré spĺňajú požiadavky článku 501 CRR.

                           020 – 060

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ:

                           020

                              Súvahové položky podliehajúce kreditnému riziku

                           Aktíva uvedené v článku 24 CRR nezahrnuté v inej kategórii.
                           Expozície, ktoré sú súvahovými položkami a ktoré sú zahrnuté ako transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov, deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania alebo expozície zo vzájomného krížového započítania produktov, sa vykazujú v riadkoch 040 – 060, a preto sa nevykazujú v tomto riadku.
                           Bezodplatné dodania podľa článku 379 ods. 1 CRR (keď sa neodpočítavajú) síce nepredstavujú súvahovú položku, ale aj tak sa vykazujú v tomto riadku.
                           Expozície vyplývajúce z aktív poskytnutých CCP podľa článku 4 ods. 91 CRR a expozície fondu pre prípad zlyhania podľa článku 4 ods. 89 CRR sa zahrnú, ak sa nevykazujú v riadku 030.

                           030

                              Podsúvahové položky podliehajúce kreditnému riziku

                           Podsúvahové položky tvoria položky uvedené v prílohe I CRR.
                           Expozície, ktoré sú podsúvahovými položkami a ktoré sú zahrnuté ako transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov, deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania alebo expozície zo vzájomného krížového započítania produktov, sa vykazujú v riadkoch 040 – 060, a preto sa nevykazujú v tomto riadku.
                           Expozície vyplývajúce z aktív poskytnutých CCP podľa článku 4 ods. 91 CRR a expozície fondu pre prípad zlyhania podľa článku 4 ods. 89 CRR sa zahrnú, ak sa považujú za podsúvahové položky.

                           040 – 060

                              Expozície/transakcie vystavené kreditnému riziku protistrany

                           040

                              Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov

                           Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov (SFT) vymedzené v odseku 17 dokumentu Bazilejského výboru s názvom „Uplatňovanie Bazileja II na obchodné činnosti a zaobchádzanie s účinkami dvojitého zlyhania“ zahŕňajú: i) zmluvy o repo transakciách a zmluvy o obrátených repo transakciách vymedzené v článku 4 ods. 82 CRR a aj transakcie požičiavania alebo vypožičiavania cenných papierov alebo komodít a ii) transakcie požičiavania s dozabezpečením podľa vymedzenia v článku 272 ods. 3 CRR.
                           Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov, ktoré sú zahrnuté vo vzájomnom krížovom započítavaní produktov, a preto sa vykazujú v riadku 060, sa nevykazujú v tomto riadku.

                           050

                              Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania

                           Deriváty tvoria zmluvy uvedené v prílohe II CRR. Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania, ktoré sú zahrnuté vo vzájomnom krížovom započítavaní produktov, a preto sa vykazujú v riadku 060, sa nevykazujú v tomto riadku.

                           060

                              Zo vzájomného krížového započítavania produktov

                           Pozri pokyny k vzoru CR SA.

                           070

                              EXPOZÍCIE ZARADENÉ DO RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO TRIED DLŽNÍKA: SPOLU

                           Pre expozície voči podnikateľským subjektom, inštitúciám a ústredným vládam a centrálnym bankám pozri článok 142 ods. 1 bod 6) a článok 170 ods. 1 písm. c) CRR.
                           Pre retailové expozície pozri článok 170 ods. 3 písm. b) CRR. Pre expozície vyplývajúce z odkúpených pohľadávok pozri článok 166 ods. 6 CRR.
                           Expozície v prípade rizika zníženia kvality odkúpených pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov sa nevykazujú podľa ratingových stupňov alebo skupín dlžníka a vykazujú sa v riadku 180.
                           Keď inštitúcia používa veľký počet ratingových stupňov alebo skupín, s príslušnými orgánmi sa môže dohodnúť nižší počet ratingových stupňov alebo skupín.
                           Hlavná stupnica sa nepoužíva. Inštitúcie namiesto toho samé určia stupnicu, ktorú budú používať.

                           080

                              KRITÉRIÁ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA: SPOLU

                           článok 153 ods. 5 CRR Uplatňuje sa len na triedy expozícií: podnikateľské subjekty, inštitúcie a ústredné vlády a centrálne banky.

                           090 – 150

                              ROZČLENENIE PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE KRITÉRIÍ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA:

                           120

                              Z čoho: v kategórii 1

                           článok 153 ods. 5 tabuľka 1 CRR

                           160

                              ALTERNATÍVNY PRÍSTUP: ZABEZPEČENÉ NEHNUTEĽNÝM MAJETKOM

                           článok 193 ods. 1 a 2, článok 194 ods. 1 až 7 a článok 230 ods. 3 CRR

                           170

                              EXPOZÍCIE VYPLÝVAJÚCE Z BEZODPLATNÉHO DODANIA S UPLATNENÍM RIZIKOVÝCH VÁH V RÁMCI ALTERNATÍVNEHO PRÍSTUPU ALEBO 100 % A INÉ EXPOZÍCIE PODLIEHAJÚCE RIZIKOVÝM VÁHAM

                           Expozície vyplývajúce z bezodplatného dodania, na ktoré sa uplatňuje alternatívny prístup uvedený v článku 379 ods. 2 prvom pododseku poslednej vete CRR alebo na ktoré sa uplatňuje riziková váha vo výške 100 % podľa článku 379 ods. 2 posledného pododseku CRR. V tomto riadku sa vykazujú kreditné deriváty pre n-té zlyhanie bez ratingového hodnotenia podľa článku 153 ods. 8 CRR a všetky ostatné expozície, na ktoré sa uplatňujú rizikové váhy, nezahrnuté v inom riadku.

                           180

                              RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY: CELKOVÝCH ODKÚPENÝCH POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV

                           Pozri článok 4 ods. 53 CRR pre vymedzenie rizika zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov. Pre výpočet rizikovej váhy pre riziko zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov pozri článok 157 ods. 1 CRR.
                           Podľa článku 166 ods. 6 CRR hodnota expozície odkúpených pohľadávok sa rovná nesplatenej sume bez hodnôt rizikovo vážených expozícií pre riziko zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov pred zmierňovaním kreditného rizika.

                     3.3.4.   C 08.02 – Kreditné riziko a kreditné riziko protistrany a bezodplatné dodanie: prístup IRB ku kapitálovým požiadavkám (rozčlenenie podľa ratingových stupňov alebo skupín dlžníkov; vzor CR IRB 2)

                           Stĺpec

                           Pokyny

                           005

                              Ratingový stupeň dlžníka (identifikátor riadku)

                           Ide o identifikátor riadku, ktorý musí byť jednoznačný pre každý riadok príslušného hárku tabuľky. Riadi sa číselným poradím 1, 2, 3 atď.

                           010 – 300

                           Pokyny ku každému z týchto stĺpcov sú rovnaké ako pre zodpovedajúce očíslované stĺpce v tabuľke vzoru CR IRB 1.

                           Riadok

                           Pokyny

                           010-001 – 010-NNN

                           Hodnoty vykazované v týchto riadkoch sa musia zoradiť od najnižších po najvyššie podľa PD priradenej ratingovému stupňu alebo skupine dlžníkov. PD dlžníkov v stave zlyhania je 100 %. Expozície, na ktoré sa uplatňuje alternatívne zaobchádzanie pre kolaterál vo forme nehnuteľného majetku (dostupný len vtedy, keď sa nepoužívajú vlastné odhady pre LGD), sa nepridelia podľa PD dlžníka a nevykazujú sa v tomto vzore.

                     3.4.   KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: INFORMÁCIE S GEOGRAFICKÝM ROZČLENENÍM

                           79.

                           Inštitúcie, ktoré spĺňajú prahovú hodnotu stanovenú v článku 5 písm. a) bode 4 tohto nariadenia, predložia informácie týkajúce sa domácej krajiny, ako aj nedomácej krajiny. Prahová hodnota sa uplatňuje len na tabuľku 1 a tabuľku 2. Expozície voči nadnárodným organizáciám sa priraďujú ku geografickej oblasti „ostatné krajiny“.

                           80.

                           Pojem „sídlo dlžníka“ sa vzťahuje na krajinu založenia spoločnosti dlžníka. Tento pojem sa môže používať na základe priameho dlžníka a na základe konečného rizika. Postupy na zmiernenie kreditného rizika s účinkami substitúcie môžu teda zmeniť priradenie expozície ku krajine. Expozície voči nadnárodným organizáciám sa nepriraďujú ku krajine sídla danej inštitúcie, ale ku geografickej oblasti „ostatné krajiny“ bez ohľadu na triedu expozície, do ktorej sa priraďuje expozícia voči nadnárodným organizáciám.

                           81.

                           Údaje týkajúce sa „pôvodnej expozície pred uplatnením konverzných faktorov“ sa vykazujú vo vzťahu ku krajine sídla priameho dlžníka. Údaje týkajúce sa „hodnoty expozície“ a „hodnôt rizikovo vážených expozícií“ sa vykazujú podľa krajiny sídla konečného dlžníka.

                     3.4.1.   C 09.01 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka: SA expozície (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 010 vzoru CR SA.

                           020

                              Expozície v stave zlyhania

                           Pôvodná expozícia pred uplatnením konverzných faktorov pre tie expozície, ktoré sa klasifikovali ako „expozície v stave zlyhania“ a pre expozície v stave zlyhania zaradené do triedy expozícií „expozície, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko“ alebo „kapitálové expozície“.
                           Táto „doplňujúca položka“ poskytuje ďalšie informácie o štruktúre dlžníkov expozícií v stave zlyhania. Expozície klasifikované ako „expozície v stave zlyhania“ v súlade s článkom 112 písm. j) CRR sa vykazujú tak, ako by sa vykazovali dlžníci, ak by tieto expozície neboli zaradené do triedy expozícií „v stave zlyhania“.
                           Táto informácia je „doplňujúca položka“ – neovplyvňuje teda výpočet hodnôt rizikovo vážených expozícií triedy expozícií „v stave zlyhania“, „expozícií, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko“ alebo „kapitálových expozícií“ podľa článku 112 písm. j), k), resp. p) CRR.

                           040

                              Nové spozorované zlyhania v danom období

                           Hodnota pôvodných expozícií, ktoré sa presunuli do triedy expozícií „expozície v stave zlyhania“ počas trojmesačného obdobia od posledného referenčného dátumu vykazovania, sa vykazujú podľa triedy expozícií, do ktorej dlžník pôvodne patril.

                           050

                              Všeobecné úpravy kreditného rizika

                           Úpravy kreditného rizika podľa článku 110 CRR.

                           055

                              Špecifické úpravy kreditného rizika

                           Úpravy kreditného rizika podľa článku 110 CRR.

                           060

                              Odpisy

                           Odpisy zahŕňajú zníženia účtovnej hodnoty finančných aktív so zhoršenou kvalitou uznané priamo vo výsledku hospodárenia [IFRS 7.B5.d).i)] a zníženia hodnôt účtu opravných položiek v súvislosti s finančnými aktívami so zhoršenou kvalitou [IFRS 7.B5.d).ii)].

                           070

                              Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania

                           Súčet úprav kreditného rizika a odpisov pre expozície klasifikované ako „expozície v stave zlyhania“ počas trojmesačného obdobia od posledného dátumu predloženia údajov.

                           075

                              Hodnota expozície

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 200 vzoru CR SA.

                           080

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED UPLATNENÍM KOEFICIENTU NA PODPORU MSP

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 215 vzoru CR SA.

                           090

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 220 vzoru CR SA.

                           Riadky

                           010

                              Ústredné vlády alebo centrálne banky

                           článok 112 písm. a) CRR

                           020

                              Regionálne vlády alebo miestne orgány

                           článok 112 písm. b) CRR

                           030

                              Subjekty verejného sektora

                           článok 112 písm. c) CRR

                           040

                              Multilaterálne rozvojové banky

                           článok 112 písm. d) CRR

                           050

                              Medzinárodné organizácie

                           článok 112 písm. e) CRR

                           060

                              Inštitúcie

                           článok 112 písm. f) CRR

                           070

                              Podnikateľské subjekty

                           článok 112 písm. g) CRR

                           075

                              z čoho: MSP

                           Rovnaká definícia ako pre riadok 020 vzoru CR SA

                           080

                              Retailové subjekty

                           článok 112 písm. h) CRR

                           085

                              z čoho: MSP

                           Rovnaká definícia ako pre riadok 020 vzoru CR SA

                           090

                              Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                           článok 112 písm. i) CRR

                           095

                              z čoho: MSP

                           Rovnaká definícia ako pre riadok 020 vzoru CR SA

                           100

                              Expozície v stave zlyhania

                           článok 112 písm. j) CRR

                           110

                              Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

                           článok 112 písm. k) CRR

                           120

                              Kryté dlhopisy

                           článok 112 písm. l) CRR

                           130

                              Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                           článok 112 písm. n) CRR

                           140

                              Podniky kolektívneho investovania (PKI)

                           článok 112 písm. o) CRR

                           150

                              Kapitálové expozície

                           článok 112 písm. p) CRR

                           160

                              Iné expozície

                           článok 112 písm. q) CRR

                           170

                              Celkové expozície

                     3.4.2.   C 09.02 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka: IRB expozície (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 020 vzoru CR IRB.

                           030

                              Z čoho: v stave zlyhania

                           Hodnota pôvodnej expozície tých expozícií, ktoré sa klasifikovali ako „expozície v stave zlyhania“ podľa článku 178 CRR.

                           040

                              Nové spozorované zlyhania v danom období

                           Hodnota pôvodných expozícií, ktoré sa presunuli do triedy expozícií „expozície v stave zlyhania“ počas trojmesačného obdobia od posledného referenčného dátumu vykazovania, sa vykazujú podľa triedy expozícií, do ktorej dlžník pôvodne patril.

                           050

                              Všeobecné úpravy kreditného rizika

                           Úpravy kreditného rizika podľa článku 110 CRR.

                           055

                              Špecifické úpravy kreditného rizika

                           Úpravy kreditného rizika podľa článku 110 CRR.

                           060

                              Odpisy

                           Odpisy zahŕňajú zníženia účtovnej hodnoty finančných aktív so zhoršenou kvalitou uznané priamo vo výsledku hospodárenia [IFRS 7.B5.d).i)] a zníženia hodnôt účtu opravných položiek v súvislosti s finančnými aktívami so zhoršenou kvalitou [IFRS 7.B5.d).ii)].

                           070

                              Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania

                           Súčet úprav kreditného rizika a odpisov pre expozície klasifikované ako „expozície v stave zlyhania“ počas trojmesačného obdobia od posledného dátumu predloženia údajov.

                           080

                              INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM/PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 010 vzoru CR IRB.

                           090

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 230 vzoru CR IRB. Uplatňujú sa ustanovenia článku 181 ods. 1 písm. h) CRR.
                           Údaje za expozície špecializovaného financovania podľa článku 153 ods. 5 sa nevykazujú.

                           100

                              Z čoho: v stave zlyhania

                           Expozíciami vážená LGD pre tie expozície, ktoré sa klasifikovali ako „expozície v stave zlyhania“ podľa článku 178 CRR.

                           105

                              Hodnota expozície

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 110 vzoru CR IRB.

                           110

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED UPLATNENÍM KOEFICIENTU NA PODPORU MSP

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 255 vzoru CR IRB.

                           120

                              Z čoho: v stave zlyhania

                           Hodnota rizikovo vážených expozícií pre tie expozície, ktoré sa klasifikovali ako „expozície v stave zlyhania“ podľa článku 178 CRR.

                           125

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 260 vzoru CR IRB.

                           130

                              HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                           Rovnaká definícia ako pre stĺpec 280 vzoru CR IRB.

                           Riadky

                           010

                              Ústredné vlády a centrálne banky

                           [článok 147 ods. 2 písm. a) CRR]

                           020

                              Inštitúcie

                           [článok 147 ods. 2 písm. b) CRR]

                           030

                              Podnikateľské subjekty

                           [všetky expozície podnikateľských subjektov podľa článku 147 ods. 2 písm. c)]

                           042

                              Z čoho: Špecializované financovanie (okrem špecializovaného financovania, na ktoré sa uplatňujú kritériá na zaradenie)

                           [článok 147 ods. 8 písm. a) CRR]
                           Údaje za expozície špecializovaného financovania podľa článku 153 ods. 5 sa nevykazujú.

                           045

                              Z čoho: Špecializované financovanie, na ktoré sa uplatňujú kritériá na zaradenie

                           článok 147 ods. 8 písm. a) a článok 153 ods. 5 CRR

                           050

                              Z čoho: MSP

                           [článok 147 ods. 2 písm. c) CRR]

                           060

                              Retailové subjekty

                           všetky retailové expozície podľa článku 147 ods. 2 písm. d)

                           070

                              Retail – zabezpečené nehnuteľným majetkom

                           expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) CRR, ktoré sú zabezpečené nehnuteľnosťou

                           080

                              MSP

                           expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) v spojení s článkom 153 ods. 3 CRR, ktoré sú zabezpečené nehnuteľnosťou

                           090

                              Iné ako MSP

                           retailové expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) CRR, ktoré sú zabezpečené nehnuteľnosťou

                           100

                              Retail – kvalifikovaný revolving

                           [článok 147 ods. 2 písm. d) v spojení s článkom 154 ods. 4 CRR]

                           110

                              Iný retail

                           iné retailové expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) CRR nevykázané v riadkoch 070 – 100

                           120

                              MSP

                           iné retailové expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) CRR v spojení s článkom 153 ods. 3 CRR

                           130

                              Iné ako MSP

                           iné retailové expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. d) CRR

                           140

                              Vlastné imanie

                           kapitálové expozície so zreteľom na článok 147 ods. 2 písm. e) CRR

                           150

                              Celkové expozície

                     3.4.3.   C 09.04 – Rozčlenenie expozícií voči kreditnému riziku relevantných pre výpočet proticyklického kapitálového vankúša podľa krajín a miery proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu (CCB)
               3.4.3.1.   Všeobecné poznámky

                           82.

                           Táto tabuľka sa uvádza s cieľom získať viac informácií o prvkoch proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu. Požadované informácie sa týkajú požiadaviek na vlastné zdroje určených v súlade s treťou časťou hlavou II a hlavou IV CRR a geografického umiestnenia pre expozície voči kreditnému riziku, sekuritizačné expozície a expozície v bankovej knihe relevantné pre výpočet proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu v súlade s článkom 140 CRD (príslušné expozície voči kreditnému riziku).

                           83.

                           Informácie vo vzore C 09.04 sa požadujú pre riadok „spolu“ odkazujúci na súčet všetkých príslušných expozícií voči kreditnému riziku vo všetkých jurisdikciách, v ktorých sa tieto expozície nachádzajú, a jednotlivo pre každú jurisdikciu, v ktorej sa nachádzajú príslušné expozície voči kreditnému riziku. Celkové údaje a informácie o jednotlivých jurisdikciách sa vykazujú osobitne.

                           84.

                           Prahová hodnota stanovená v článku 5 písm. a) bode 4 tohto nariadenia nie je relevantná pre vykazovanie tohto rozčlenenia.

                           85.

                           Aby sa určilo geografické umiestnenie, uvedené expozície sú pridelené na základe priamej povinnej zmluvnej strany, ako sa vymedzuje v delegovanom nariadení Komisie (EÚ) č. 1152/2014 zo 4. júna 2014, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy o identifikácii geografického umiestnenia príslušných expozícií voči kreditnému riziku pre výpočet miery proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu. Postupmi zmierňovania kreditného rizika sa preto nemení pridelenie expozície ku geografickému umiestneniu na účely vykazovania informácií stanovených v tomto vzore.

                     3.4.3.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              Hodnota

                           Hodnota príslušných expozícií voči kreditnému riziku a súvisiacich požiadaviek na vlastné zdroje určená v súlade s pokynmi pre jednotlivé riadky.

                           020

                              Percentuálny podiel

                           030

                              Kvalitatívne informácie

                           Tieto informácie sa vykazujú iba pre krajinu sídla inštitúcie (jurisdikcia zodpovedajúca jej domovskému členskému štátu) a pre riadok „spolu“, ktorý odkazuje na súčet všetkých krajín.
                           Inštitúcie vykážu buď {á} alebo {n} v súlade s pokynmi pre príslušný riadok.

                           Riadky

                           010 – 020

                              Príslušné expozície voči kreditnému riziku – Úverové riziko

                           Príslušné expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD.

                           010

                              Hodnota expozície v rámci štandardizovaného prístupu

                           Hodnota expozície určená v súlade s článkom 111 CRR pre príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD.
                           Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci štandardizovaného prístupu sa vylučuje z tohto riadku a uvádza sa v riadku 050.

                           020

                              Hodnota expozície v rámci prístupu IRB

                           Hodnota expozície určená v súlade s článkom 166 CRR pre príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD.
                           Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci prístupu IRB sa vylučuje z tohto riadku a uvádza sa v riadku 060.

                           030 – 040

                              Príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku – Trhové riziko

                           Príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD.

                           030

                              Súčet dlhých a krátkych pozícií expozícií v obchodnej knihe pre štandardizované prístupy

                           Súčet čistých dlhých a čistých krátkych pozícií podľa článku 327 CRR príslušných úverových expozícií vymedzených v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD na základe tretej časti hlavy IV kapitoly 2 CRR:

                                       —

                                       expozície voči dlhovým nástrojom iným než sekuritizácii,

                                       —

                                       expozície voči sekuritizačným pozíciám v obchodnej knihe,

                                       —

                                       expozície voči korelačným obchodným portfóliám,

                                       —

                                       expozície voči majetkovým cenným papierom a

                                       —

                                       expozície voči PKI, ak sa kapitálové požiadavky vypočítavajú podľa článku 348 CRR.

                           040

                              Hodnota expozícií v obchodnej knihe v rámci prístupov interných modelov

                           Vprípade príslušných expozícií voči kreditnému riziku vymedzeným v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD v rámci tretej časti hlavy IV kapitoly 2 a kapitoly 5 CRR, sa vykazuje súčet týchto hodnôt:

                                       —

                                       Reálnej hodnoty nederivátových pozícií, ktoré predstavujú príslušné expozície voči kreditnému riziku v zmysle vymedzenia v článku 140 ods. 4 písm. b) CRD, určenej v súlade s článkom 104 CRR.

                                       —

                                       Pomyselnej hodnoty derivátov, ktoré predstavujú príslušné expozície voči kreditnému riziku v zmysle vymedzenia v článku 140 ods. 4 písm. b) CRD.

                           050 – 060

                              Príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku – Sekuritizačné pozície v bankovej knihe

                           Príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD.

                           050

                              Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci štandardizovaného prístupu

                           Hodnota expozície určená v súlade s článkom 246 CRR pre príslušné expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD.

                           060

                              Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci prístupu IRB

                           Hodnota expozície určená v súlade s článkom 246 CRR pre príslušné expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD.

                           070 – 110

                              Požiadavky na vlastné zdroje a ich váženie

                           070

                              Požiadavky na celkové vlastné zdroje pre proticyklický kapitálový vankúš

                           Súčet riadkov 080, 090 a 100.

                           080

                              Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – úverové riziko

                           Požiadavky na vlastné zdroje určené v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolami 1 až 4 a kapitolou 6 CRR pre príslušné expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. a) CRD v dotknutej krajine.
                           Požiadavky na vlastné zdroje pre sekuritizačné pozície v bankovej knihe sa vylučujú z tohto riadku a uvádzajú sa v riadku 100.
                           Požiadavky na vlastné zdroje predstavujú 8 % hodnoty rizikovo váženej expozície určenej podľa ustanovení tretej časti hlavy II kapitoly 1 až 4 a kapitoly 6 CRR.

                           090

                              Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – trhové riziko

                           Požiadavky na vlastné zdroje určené v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 2 CRR pre špecifické riziko alebo v súlade s treťou časťou hlavou IV kapitolou 5 CRR pre inkrementálne riziko zlyhania a riziko migrácie pre príslušné expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. b) CRD v dotknutej krajine.
                           K požiadavkám na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku v rámci trhového rizika patria okrem iného požiadavky na vlastné zdroje pre sekuritizačné pozície podľa tretej časti hlavy IV kapitoly 2 CRR a požiadavky na vlastné zdroje pre expozície voči podnikom kolektívneho investovania určené v súlade s článkom 348 CRR.

                           100

                              Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – sekuritizačné pozície v bankovej knihe

                           Požiadavky na vlastné zdroje určené v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 5 CRR pre príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku vymedzené v súlade s článkom 140 ods. 4 písm. c) CRD v dotknutej krajine.
                           Požiadavky na vlastné zdroje predstavujú 8 % hodnoty rizikovo váženej expozície určenej podľa ustanovení tretej časti hlavy II kapitoly 5 CRR.

                           110

                              Váženie požiadaviek na vlastné zdroje

                           Váha uplatňovaná na mieru proticyklického kapitálového vankúša sa v jednotlivých krajinách vypočítava ako pomer požiadaviek na vlastné zdroje určených takto:

                                       1.

                                       Čitateľ: Požiadavky na celkové vlastné zdroje, ktoré sa týkajú príslušných úverových expozícií v dotknutej krajine [r070; c010 informačný list krajiny];

                                       2.

                                       Menovateľ: Požiadavky na celkové vlastné zdroje, ktoré sa týkajú všetkých úverových expozícií relevantných pre výpočet proticyklického kapitálového vankúša v súlade s článkom 140 ods. 4 CRD [r070; c010; „Spolu“].

                                 Informácie o vážení požiadaviek na vlastné zdroje sa nevykazujú pre riadok „spolu“, ktorý odkazuje na súčet všetkých krajín.

                           120 – 140

                              Miery proticyklického kapitálového vankúša

                           120

                              Miera proticyklického kapitálového vankúša stanovená určeným orgánom

                           Miera proticyklického kapitálového vankúša stanovená pre dotknutú krajinu určeným orgánom danej krajiny v súlade s článkami 136, 137, 138 a 139 smernice CRD.
                           Tento riadok by sa nemal vypĺňať, ak určený orgán dotknutej krajiny nestanovil pre uvedenú krajinu žiadnu mieru proticyklického kapitálového vankúša.
                           Miery proticyklického kapitálového vankúša, ktoré stanovil určený orgán, ale ktoré sa v dotknutej krajine k referenčnému dátumu vykazovania ešte neuplatňujú, sa nevykazujú.
                           Informácie o miere proticyklického kapitálového vankúša, ktorú stanovil určený orgán, sa nevykazujú pre riadok „spolu“, ktorý odkazuje na súčet všetkých krajín.

                           130

                              Miera proticyklického kapitálového vankúša uplatniteľná pre krajinu inštitúcie

                           Miera proticyklického kapitálového vankúša uplatniteľná pre dotknutú krajinu, ktorú stanovil určený orgán krajiny sídla inštitúcie, v súlade článkom 137, 138, 139 a článkom 140 ods. 1, 2 a 3 CRD. Miery proticyklického kapitálového vankúša, ktoré sa k referenčnému dátumu vykazovania ešte neuplatňujú, sa nevykazujú.
                           Informácie o miere proticyklického kapitálového vankúša v krajine inštitúcie sa nevykazujú pre riadok „spolu“, ktorý odkazuje na súčet všetkých krajín.

                           140

                              Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu

                           Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu určená v súlade s článkom 140 ods. 1 CRD.
                           Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu sa vypočíta ako vážený priemer mier proticyklického kapitálového vankúša, ktoré sa uplatňujú v jurisdikciách, v ktorých sa príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku inštitúcie nachádzajú, alebo ktoré sa na základe článku 139 ods. 2 alebo 3 CRD uplatňujú na účely článku 140. Príslušná miera proticyklického kapitálového vankúša sa uvádza v [informačnom liste krajiny r120; c020], alebo [informačnom liste krajiny r130; c020] podľa toho, ktorý sa uplatňuje.
                           Váha uplatnená na mieru proticyklického kapitálového vankúša v jednotlivých krajinách je podiel požiadaviek na vlastné zdroje na požiadavkách na celkové vlastné zdroje a vykazuje sa v [informačnom liste krajiny r110; c020;].
                           Informácie o miere proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu sa vykazujú iba pre riadok „spolu“, ktorý odkazuje na súčet všetkých krajín.

                           150 – 160

                              Použitie 2-percentnej prahovej hodnoty

                           150

                              Použitie 2-percentnej prahovej hodnoty pre všeobecné expozície voči kreditnému riziku

                           V súlade s článkom 2 ods. 5 písm. b) delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1152/2014 zahraničné všeobecné expozície voči kreditnému riziku, ktorých súhrn nepresahuje 2 % súhrnu všeobecných expozícií voči kreditnému riziku, expozícií v obchodnej knihe a sekuritizačných expozícií uvedenej inštitúcie, možno prideliť domovskému členskému štátu inštitúcie. Súhrn všeobecných expozícií voči kreditnému riziku, expozícií v obchodnej knihe a sekuritizačných expozícií sa vypočíta tak, že sa vylúčia všeobecné expozície voči kreditnému riziku umiestnené v súlade s článkom 2 ods. 5 písm. a) a článkom 2 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1152/2014.
                           Ak inštitúcia využije túto odchýlku, uvedie v tabuľke pre jurisdikciu zodpovedajúcu jej domovskému členskému štátu a pre riadok „spolu“, ktorý odkazuje na súčet všetkých krajín „á“.
                           Ak inštitúcia nevyužije túto odchýlku uvedie v danej bunke „n“.

                           160

                              Použitie 2-percentnej prahovej hodnoty pre expozíciu v obchodnej knihe

                           V súlade s článkom 3 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1152/2014 inštitúcie môžu prideliť expozície v obchodnej knihe svojim domovským členským štátom, ak celkové expozície v obchodnej knihe nepresahujú 2 % ich celkových všeobecných úverových expozícií, celkových všeobecných expozícií v obchodnej knihe a celkových všeobecných sekuritizačných expozícií.
                           Ak inštitúcia využije túto odchýlku, uvedie v tabuľke pre jurisdikciu zodpovedajúcu jej domovskému členskému štátu a pre riadok „spolu“, ktorý odkazuje na súčet všetkých krajín „á“.
                           Ak inštitúcia nevyužije túto odchýlku uvedie v danej bunke „n“.

                     3.5.   C 10.01 A C 10.02 – KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE PRÍSTUPU INTERNÝCH RATINGOV (CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Všeobecné poznámky

                           86.

                           Vzor CR EQU IRB tvoria dva vzory: vzor CR EQU IRB 1 poskytuje všeobecný prehľad o expozíciách IRB triedy kapitálových expozícií a o rôznych metódach výpočtu hodnôt celkovej rizikovej expozície. Vo vzore CR EQU IRB 2 sa uvádza rozčlenenie celkových expozícií priradených ratingovým stupňom dlžníkov v rámci prístupu PD/LGD. Vzor „CR EQU IRB“ sa v týchto pokynoch vzťahuje na obidva vzory „CR EQU IRB 1“ a „CR EQU IRB 2“, podľa toho, ktorý sa uplatňuje.

                           87.

                           Vo vzore CR EQU IRB sa uvádzajú informácie o výpočte hodnôt rizikovo vážených expozícií pre kreditné riziko [článok 92 ods. 3 písm. a) CRR] podľa metódy IRB (tretia časť hlava II kapitola 3 CRR) pre kapitálové expozície uvedené v článku 147 ods. 2 písm. e) CRR.

                           88.

                           Podľa článku 147 ods. 6 CRR sa do triedy kapitálových expozícií zaradia tieto expozície:

                                       a)

                                       nedlhové expozície vyjadrujúce podriadenú, zostatkovú pohľadávku voči aktívam alebo príjmu emitenta alebo

                                       b)

                                       dlhové expozície a iné cenné papiere, partnerstvá, deriváty alebo iné prostriedky, ktorých ekonomický význam je podobný expozíciám uvedeným v písmene a).

                           89.

                           Podniky kolektívneho investovania, s ktorými sa zaobchádza podľa jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy stanoveného v článku 152 CRR, sa takisto vykazujú vo vzore CR EQU IRB.

                           90.

                           Inštitúcie v súlade s článkom 151 ods. 1 CRR vypĺňajú vzor CR EQU IRB, keď uplatňujú jeden z týchto troch prístupov uvedených v článku 155 CRR:

                                       —

                                       jednoduchý postup založený na použití rizikovej váhy,

                                       —

                                       prístup PD/LGD alebo

                                       —

                                       prístup interných modelov.

                                 Inštitúcie, ktoré používajú prístup IRB, navyše vypĺňajú aj vzor CR EQU IRB pre hodnoty rizikovo vážených expozícií pre kapitálové expozície, ktoré priťahujú zaobchádzanie na základe pevnej rizikovej váhy [bez toho, aby sa s nimi výslovne zaobchádzalo podľa jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy alebo sa (dočasne alebo trvalo) čiastočne uplatnil štandardizovaný prístup ku kreditnému riziku (napr. kapitálové expozície, ktoré priťahujú rizikovú váhu vo výške 250 % v súlade s článkom 48 ods. 4 CRR, prípadne rizikovú váhu vo výške 370 % v súlade s článkom 471 ods. 2 CRR)].

                           91.

                           Vo vzore CR EQU IRB sa nevykazujú tieto kapitálové pohľadávky:

                                       —

                                       kapitálové expozície v obchodnej knihe (v prípade, keď inštitúcie nie sú oslobodené od výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje pre pozície v obchodnej knihe podľa článku 94 CRR);

                                       —

                                       kapitálové expozície, na ktoré sa uplatňuje čiastočné použitie štandardizovaného prístupu (článok 150 CRR), vrátane:

                                       —

                                       kapitálových expozícií zachovaných v predchádzajúcom stave podľa článku 495 ods. 1 CRR,

                                       —

                                       kapitálových expozícií voči subjektom, ktorých kreditné záväzky majú priradenú rizikovú váhu vo výške 0 % v rámci štandardizovaného prístupu, vrátane verejne sponzorovaných subjektov, pri ktorých sa môže uplatniť riziková váha vo výške 0 % [článok 150 ods. 1 písm. g) CRR],

                                       —

                                       kapitálových expozícií, ktoré vznikli podľa legislatívnych programov na podporu určitých hospodárskych odvetví poskytujúcich významné dotácie na investovanie inštitúcii a zahŕňajú určitú formu vládneho dozoru a reštrikcií akciových investícií [článok 150 ods. 1 písm. h) CRR],

                                       —

                                       kapitálových expozícií voči podnikom pomocných služieb, ktorých hodnoty rizikovo vážených expozícií sa môžu vypočítať podľa prístupu „k iným aktívam, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku“ (v súlade s článkom 155 ods. 1 CRR),

                                       —

                                       kapitálových pohľadávok odpočítaných od vlastných zdrojov v súlade s článkami 46 a 48 CRR.

                     3.5.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií (uplatniteľné na obidva vzory CR EQU IRB 1 a CR EQU IRB 2)

                           Stĺpce

                           005

                              RATINGOVÝ STUPEŇ DLŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR RIADKU)

                           Ratingový stupeň dlžníka je identifikátorom riadku a musí byť jednoznačný pre každý riadok tabuľky. Riadi sa číselným poradím 1, 2, 3 atď.

                           010

                              INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                              PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU DLŽNÍKA (%)

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup PD/LGD, vykazujú v stĺpci 010 pravdepodobnosť zlyhania (PD) vypočítanú v súlade s ustanoveniami uvedenými v článku 165 ods. 1 CRR.
                           Vykazovaná PD priradená ratingovému stupňu alebo skupine dlžníkov musí byť v súlade s minimálnymi požiadavkami stanovenými v tretej časti hlavy II kapitoly 3 oddielu 6 CRR. Pre každý jednotlivý ratingový stupeň alebo skupinu sa vykazuje PD priradená tomuto ratingovému stupňu alebo skupine dlžníkov. Všetky vykazované parametre rizika sa odvodia od parametrov rizika používaných v internom ratingovom systéme schválenom príslušným orgánom.
                           Pre číselné údaje zodpovedajúce súhrnu ratingových stupňov alebo skupín dlžníkov (napr. „celkové expozície“) sa uvedie expozíciami vážený priemer PD priradených ratingovým stupňom alebo skupinám dlžníkov, ktoré sú zahrnuté v súhrne. Na účely výpočtu expozíciami váženej priemernej PD sa zoberú do úvahy všetky expozície vrátane expozícií v stave zlyhania. Na výpočet expozíciami váženej priemernej PD sa na účely váženia použije hodnota expozície so zohľadnením nefinancovaného zabezpečenia (stĺpec 060).

                           020

                              PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Inštitúcie vykazujú v stĺpci 020 hodnotu pôvodnej expozície (pred uplatnením konverzných faktorov). Podľa ustanovení článku 167 CRR je hodnotou expozície pre kapitálové expozície účtovná hodnota, ktorá zostane po uplatnení špecifických úprav kreditného rizika. Hodnota podsúvahových kapitálových expozícií je ich nominálna hodnota po uplatnení špecifických úprav kreditného rizika.
                           Inštitúcie do stĺpca 020 zahrnú aj podsúvahové položky uvedené v prílohe I CRR zaradené do triedy kapitálových expozícií (napr. „nesplatená časť čiastočne splatených akcií“).
                           Inštitúcie, ktoré používajú jednoduchý postup založený na použití rizikovej váhy alebo prístup PD/LGD (ako sa stanovuje v článku 165 ods. 1), zohľadnia aj kompenzácie uvedené v článku 155 ods. 2 CRR.

                           030 – 040

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                              ZÁRUKY

                              KREDITNÉ DERIVÁTY

                           Inštitúcie bez ohľadu na prístup použitý na výpočet hodnôt rizikovo vážených kapitálových expozícií môžu vykázať nefinancované zabezpečenie získané pre kapitálové expozície (článok 155 ods. 2, 3 a 4 CRR). Inštitúcie, ktoré používajú jednoduchý postup založený na použití rizikovej váhy alebo prístup PD/LGD, vykazujú v stĺpcoch 030 a 040 hodnotu nefinancovaného zabezpečenia vo forme záruk (stĺpec 030) alebo kreditných derivátov (stĺpec 040) vykazovaných v súlade s postupmi stanovenými v tretej časti, hlave II, kapitole 4 CRR.

                           050

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                           Inštitúcie vykazujú v stĺpci 050 časť pôvodnej expozície pred uplatnením konverzných faktorov krytú nefinancovaným zabezpečením vykázaným v súlade s postupmi stanovenými v tretej časti hlavy II kapitoly 4 CRR.

                           060

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                           Inštitúcie, ktoré používajú jednoduchý postup založený na použití rizikovej váhy alebo prístup PD/LGD, vykazujú v stĺpci 060 hodnotu expozície so zohľadnením účinkov substitúcie, ktoré pochádzajú z nefinancovaného zabezpečenia (článok 155 ods. 2 a 3, článok 167 CRR).
                           Treba pripomenúť, že v prípade podsúvahových kapitálových expozícií je hodnotou expozície nominálna hodnota po uplatnení špecifických úprav kreditného rizika (článok 167 CRR).

                           070

                              EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup PD/LGD, vykazujú v stĺpci 070 vzoru CR EQU IRB 2 expozíciami vážený priemer LGD priradených ratingovým stupňom alebo skupinám dlžníkov zahrnutých v súhrne; to isté platí pre riadok 020 vzoru CR EQU IRB. Hodnota expozície so zohľadnením nefinancovaného zabezpečenia (stĺpec 060) sa použije na výpočet expozíciami váženej priemernej LGD. Inštitúcie zohľadnia ustanovenia článku 165 ods. 2 CRR.

                           080

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                           Inštitúcie vykazujú hodnoty rizikovo vážených kapitálových expozícií v stĺpci 080 vypočítané v súlade s ustanoveniami článku 155 CRR.
                           V prípade, že inštitúcie, ktoré používajú prístup PD/LGD, nemajú dostatok informácií na použitie definície zlyhania uvedenej v článku 178 CRR, rizikovým váham sa pri výpočte hodnôt rizikovo vážených expozícií priradí koeficient vo výške 1,5 (článok 155 ods. 3 CRR).
                           Pokiaľ ide o vstupný parameter M (splatnosť) v súvislosti s funkciou rizikovej váhy, splatnosť priradená kapitálovým expozíciám sa rovná 5 rokom (článok 165 ods. 3 CRR).

                           090

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                           Inštitúcie vykazujú v stĺpci 090 hodnotu očakávanej straty pre kapitálové expozície vypočítanú v súlade s článkom 158 ods. 4, 7, 8 a 9 CRR.

                           92.

                           Inštitúcie môžu v súlade s článkom 155 CRR použiť rôzne prístupy (jednoduchý postup založený na použití rizikovej váhy, prístup PD/LGD alebo prístup interných modelov) pre rôzne portfólia, keď interne používajú tieto rôzne prístupy. Inštitúcie musia vo vzore CR EQU IRB 1 vykázať aj hodnoty rizikovo vážených expozícií pre tie kapitálové expozície, ktoré priťahujú zaobchádzanie na základe pevnej rizikovej váhy [avšak bez toho, aby sa s nimi výslovne zaobchádzalo podľa jednoduchého postupu založeného na použití rizikovej váhy alebo sa (dočasne alebo trvalo) čiastočne uplatnil štandardizovaný prístup ku kreditnému riziku].

                           Riadky

                           CR EQU IRB 1 – riadok 020,

                              PRÍSTUP PD/LGD: SPOLU

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup PD/LGD (článok 155 ods. 3 CRR), vykazujú požadované informácie v riadku 020 vzoru CR EQU IRB 1.

                           CR EQU IRB 1 – riadky 050 – 090

                              JEDNODUCHÝ PRÍSTUP ZALOŽENÝ NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY: SPOLU

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI JEDNODUCHÉHO PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH:

                           Inštitúcie, ktoré používajú jednoduchý prístup založený na použití rizikovej váhy (článok 155 ods. 2 CRR), vykazujú požadované informácie podľa charakteristík podkladových expozícií v riadkoch 050 až 090.

                           CR EQU IRB 1 – riadok 100

                              PRÍSTUP INTERNÝCH MODELOV

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup interných modelov (článok 155 ods. 4 CRR), vykazujú požadované informácie v riadku 100.

                           CR EQU IRB 1 – riadok 110

                              KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup IRB, vykazujú hodnoty rizikovo vážených expozícií pre tie kapitálové expozície, ktoré priťahujú zaobchádzanie na základe pevnej rizikovej váhy [avšak bez toho, aby sa s nimi výslovne zaobchádzalo podľa jednoduchého prístupu založeného na použití rizikovej váhy alebo sa (dočasne alebo trvalo) čiastočne uplatnil štandardizovaný prístup ku kreditnému riziku]. Napríklad:

                                       —

                                       hodnota rizikovo vážených expozícií pre kapitálové pozície v subjektoch finančného sektora, s ktorými sa zaobchádza podľa článku 48 ods. 4 CRR, ako aj

                                       —

                                       kapitálové pozície, na ktoré sa uplatnila riziková váha vo výške 370 % v súlade s článkom 471 ods. 2 CRR

                                 sa vykazujú v riadku 110.

                           CR EQU IRB 2

                              ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI PRÍSTUPU PD/LGD PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV DLŽNÍKOV:

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup PD/LGD (článok 155 ods. 3 CRR), vykazujú požadované informácie vo vzore CR EQU IRB 2.
                           V prípade, že inštitúcie, ktoré používajú prístup PD/LGD, uplatňujú jedinečný ratingový systém alebo dokážu vykazovať podľa internej hlavnej stupnice, vykazujú vo vzore CR EQU IRB 2 ratingové stupne alebo skupiny podľa tohto jedinečného ratingového systému/hlavnej stupnice. V každom inom prípade sa rôzne ratingové systémy zlúčia a zoradia podľa týchto kritérií: ratingové stupne alebo skupiny dlžníkov rôznych ratingových systémov sa zlúčia a zoradia od najnižšej PD priradenej jednotlivým ratingovým stupňom alebo skupinám dlžníkov po najvyššiu.

                     3.6.   C 11.00 – RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA (CR SETT)
               3.6.1.   Všeobecné poznámky

                           93.

                           V tomto vzore sa vyžadujú informácie o transakciách v obchodnej i neobchodnej knihe, ktoré sú nevyrovnané po dátume ich riadneho dodania, a ich zodpovedajúce požiadavky na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania podľa článku 92 ods. 3 písm. c) bod ii) a článku 378 CRR.

                           94.

                           Inštitúcie vo vzore CR SETT vykazujú informácie o riziku vyrovnania/dodania v spojení s dlhovými nástrojmi, kapitálovými cennými papiermi, cudzími menami a komoditami držanými v ich obchodnej alebo neobchodnej knihe.

                           95.

                           Podľa článku 378 CRR repo transakcie, pôžičky a výpožičky cenných papierov alebo komodít v spojení s dlhovými nástrojmi, kapitálovými cennými papiermi, cudzími menami a komoditami nie sú vystavené riziku vyrovnania/dodania. Treba však poznamenať, že deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania, ktoré nie sú vyrovnané po riadnom dátume ich dodania, podliehajú požiadavkám na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania/dodania, ako sa stanovuje v článku 378 CRR.

                           96.

                           V prípade transakcií, ktoré nie sú vyrovnané po riadnom dátume ich dodania, inštitúcie vypočítajú cenový rozdiel, ktorý sa na ne uplatňuje. Ide o rozdiel medzi dohodnutou cenou vyrovnania za príslušný dlhový nástroj, kapitálové cenné papiere, cudziu menu alebo komoditu a jeho aktuálnou trhovou hodnotou, pričom rozdiel môže pre inštitúciu znamenať stratu.

                           97.

                           Inštitúcia na vypočítanie svojej požiadavky na vlastné zdroje vynásobí tento cenový rozdiel príslušným koeficientom uvedeným v tabuľke 1 článku 378 CRR.

                           98.

                           Podľa článku 92 ods. 4 písm. b) sa požiadavky na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania/dodania na vypočítanie hodnoty rizikovej expozície vynásobia koeficientom 12,5.

                           99.

                           Treba poznamenať, že požiadavky na vlastné zdroje pre bezodplatné dodania stanovené v článku 379 CRR nie sú v rámci rozsahu vzoru CR SETT; tieto požiadavky sa vykazujú vo vzoroch pre kreditné riziko (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              NEVYROVNANÉ TRANSAKCIE V CENE VYROVNANIA

                           Inštitúcie v súlade s článkom 378 CRR vykazujú v tomto stĺpci 010 transakcie nevyrovnané po riadnom dátume ich dodania v ich príslušných dohodnutých cenách vyrovnania.

                              Všetky nevyrovnané transakcie sa zahrnú do tohto stĺpca 010 bez ohľadu na to, či predstavujú zisk alebo stratu po riadnom termíne vyrovnania.

                           020

                              EXPOZÍCIA VOČI CENOVÉMU ROZDIELU Z NEVYROVNANÝCH TRANSAKCIÍ

                           Inštitúcie v súlade s článkom 378 CRR vykazujú v stĺpci 020 cenový rozdiel medzi dohodnutou cenou vyrovnania a aktuálnou trhovou hodnotou za príslušný dlhový nástroj, kapitálové cenné papiere, cudziu menu alebo komoditu, pričom rozdiel by mohol zahŕňať stratu pre inštitúciu.
                           V stĺpci 020 sa vykazujú len nevyrovnané transakcie v strate po riadnom termíne vyrovnania.

                           030

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                           Inštitúcie vykazujú v stĺpci 030 požiadavky na vlastné zdroje vypočítané v súlade s článkom 378 CRR.

                           040

                              CELKOVÁ HODNOTA EXPOZÍCIE VOČI RIZIKU VYROVNANIA

                           Inštitúcie v súlade s článkom 92 ods. 4 písm. b) CRR na vypočítanie hodnoty expozície voči riziku vyrovnania vynásobia požiadavky na vlastné zdroje vykázané v stĺpci 030 koeficientom 12,5.

                           Riadky

                           010

                              Celkové nevyrovnané transakcie v neobchodnej knihe

                           Inštitúcie vykazujú v riadku 010 súhrnné informácie týkajúce sa rizika vyrovnania/dodania pre pozície v neobchodnej knihe [v súlade s článkom 92 ods. 3 písm. c) bod ii) a článkom 378 CRR].
                           Inštitúcie vykazujú v 010/010 súhrnnú hodnotu transakcií nevyrovnaných po riadnom dátume ich dodania v príslušných dohodnutých cenách vyrovnania.
                           Inštitúcie vykazujú v 010/020 súhrnné informácie o expozícii voči cenovému rozdielu z nevyrovnaných transakcií v strate.
                           Inštitúcie vykazujú v riadku 010/030 súhrnné požiadavky na vlastné zdroje, ktoré sa vypočítajú zo súčtu požiadaviek na vlastné zdroje pre nevyrovnané transakcie, vynásobením „cenového rozdielu“ vykázaného v stĺpci 020 príslušným koeficientom podľa počtu pracovných dní po riadnom termíne vyrovnania (kategórie uvedené v tabuľke 1 článku 378 CRR).

                           020 až 060

                              Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %)

                              Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %)

                              Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %)

                              Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %)

                              Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %)

                           Inštitúcie v riadkoch 020 až 060 vykazujú informácie týkajúce sa rizika vyrovnania/dodania pre pozície v neobchodnej knihe podľa kategórií uvedených v tabuľke 1 článku 378 CRR.
                           V prípade transakcií, ktoré sú nevyrovnané menej než 5 pracovných dní po riadnom termíne vyrovnania, sa nevyžadujú požiadavky na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania/dodania.

                           070

                              Celkové nevyrovnané transakcie v obchodnej knihe

                           Inštitúcie vykazujú v riadku 070 súhrnné informácie týkajúce sa rizika vyrovnania/dodania pre pozície v obchodnej knihe [v súlade s článkom 92 ods. 3 písm. c) bod ii) a článkom 378 CRR].
                           Inštitúcie vykazujú v 070/010 súhrnnú hodnotu transakcií nevyrovnaných po riadnom dátume ich dodania v príslušných dohodnutých cenách vyrovnania.
                           Inštitúcie vykazujú v 070/020 súhrnné informácie o expozícii voči cenovému rozdielu z nevyrovnaných transakcií v strate.
                           Inštitúcie vykazujú v riadku 070/030 súhrnné požiadavky na vlastné zdroje, ktoré sa vypočítajú zo súčtu požiadaviek na vlastné zdroje pre nevyrovnané transakcie, vynásobením „cenového rozdielu“ vykázaného v stĺpci 020 príslušným koeficientom podľa počtu pracovných dní po riadnom termíne vyrovnania (kategórie uvedené v tabuľke 1 článku 378 CRR).

                           080 až 120

                              Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %)

                              Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %)

                              Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %)

                              Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %)

                              Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %)

                           Inštitúcie vykazujú v riadkoch 080 až 120 informácie týkajúce sa rizika vyrovnania/dodania pre pozície v obchodnej knihe podľa kategórií uvedených v tabuľke 1 článku 378 CRR.
                           V prípade transakcií, ktoré sú nevyrovnané menej než 5 pracovných dní po riadnom termíne vyrovnania, sa nevyžadujú požiadavky na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania/dodania.

                     3.7.   C 12.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIA – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC SA)
               3.7.1.   Všeobecné poznámky

                           100.

                           Informácie v tomto vzore sa požadujú pre všetky sekuritizácie, pri ktorých sa uznal prenos významného rizika a ktoré sa týkajú vykazujúcej inštitúcie v rámci štandardizovaného prístupu. Vykazované informácie závisia od úlohy inštitúcie vo vzťahu k sekuritizácii. Preto sa na originátorov, sponzorov a investorov vzťahujú špecifické vykazovacie položky.

                           101.

                           Vo vzore CR SEC SA sa zhromažďujú spoločné informácie o tradičných a syntetických sekuritizáciách držaných v bankovej knihe podľa príslušných ustanovení článku 242 ods. 10 a 11 CRR.

                     3.7.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ

                           Inštitúcie, ktoré sú originátormi, vykazujú v čase vykazovania zostatkovú hodnotu všetkých aktuálnych sekuritizačných expozícií, ktoré vznikli v rámci sekuritizačnej transakcie, bez ohľadu na to, kto drží pozície. Vykazujú sa súvahové sekuritizačné expozície (napr. dlhopisy, podriadené úvery) a podsúvahové expozície a deriváty (napr. podriadené úverové linky, facility likvidity, úrokové swapy, swapy na kreditné zlyhanie atď.), ktoré vznikli v rámci sekuritizácie.
                           Originátor v prípade tradičných sekuritizácií, keď nedrží žiadne pozície, pri vypĺňaní vzorov CR SEC SA alebo CR SEC IRB neposudzuje túto sekuritizáciu. Sekuritizačné pozície, ktoré drží originátor, na tento účel zahŕňajú ustanovenia o predčasnom splatení v sekuritizácii revolvingových expozícií podľa ustanovení článku 242 ods. 12 CRR.

                           020 – 040

                              SYNTENTICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ

                           Zabezpečenie sekuritizačných pozícií na základe ustanovení článkov 249 a 250 CRR je také, ako keby neexistoval nesúlad splatností.

                           020

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (CVA)

                           Podrobný výpočet hodnoty kolaterálu upravenej z dôvodu volatility (CVA), ktorá sa má vykázať v tomto stĺpci, sa stanovuje v článku 223 ods. 2 CRR.

                           030

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY: UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*)

                           Hodnoty vykazované v tomto stĺpci sa na základe všeobecného pravidla pre „kladné toky“ a „záporné toky“ vykazujú ako „kladné toky“ v príslušnom vzore pre kreditné riziko (CR SA alebo CR IRB) a v triede expozícií relevantnej pre poskytovateľa zabezpečenia (napr. tretia strana, na ktorú sa prostredníctvom nefinancovaného zabezpečenia prenáša tranža).
                           Postup výpočtu nominálnej hodnoty zabezpečenia upravenej o „devízové riziko“ (G*) sa stanovuje v článku 233 ods. 3 CRR.

                           040

                              PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA

                           Všetky tranže, ktoré boli ponechané alebo spätne odkúpené, napr. ponechané pozície prvej straty, sa vykazujú vo svojich nominálnych hodnotách.
                           Pri výpočte ponechanej alebo spätne odkúpenej hodnoty zabezpečenia sa nezohľadňuje účinok haircutov dohľadu v zabezpečení.

                           050

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE: PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Sekuritizačné pozície držané vykazujúcou inštitúciou vypočítané podľa článku 246 ods. 1 písm. a), c) a e) a článku 246 ods. 2 CRR bez uplatnenia kreditných konverzných faktorov a úprav kreditného rizika a rezerv. Započítavanie je relevantné, len pokiaľ ide o viacnásobné derivátové zmluvy poskytnuté rovnakej účelovej jednotke zaoberajúcej sa sekuritizáciou (SSPE) kryté prípustnou dohodou o vzájomnom započítavaní.
                           Úpravy ocenenia a rezervy, ktoré sa vykazujú v tomto stĺpci, sa vzťahujú len na sekuritizačné pozície. Úpravy ocenenia sekuritizovaných pozícií sa nezohľadňujú.
                           Inštitúcie musia v prípade ustanovení o predčasnom splatení určiť hodnotu „podielu originátora“ podľa ustanovení v článku 256 ods. 2 CRR.
                           V prípade syntetických sekuritizácií sú pozície držané originátorom vo forme súvahových položiek a/alebo podielu investora (predčasné splatenie) výsledkom súhrnu stĺpcov 010 až 040.

                           060

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                           Úpravy ocenenia a rezervy (článok 159 CRR) pre kreditné straty vykonané v súlade s účtovným rámcom, ktorý sa vzťahuje na vykazujúci subjekt. Úpravy ocenenia zahŕňajú všetky hodnoty vykázané vo výsledku hospodárenia pre kreditné straty finančných aktív od ich počiatočného vykázania v súvahe (vrátane strát z dôvodu kreditného rizika finančných aktív ocenených reálnou hodnotou, ktoré sa neodpočítavajú od hodnoty expozície) plus zníženia expozícií kúpených v stave zlyhania podľa článku 166 ods. 1 CRR. Rezervy zahŕňajú akumulované hodnoty kreditných strát v podsúvahových položkách.

                           070

                              EXPOZÍCIA PO ODPOČÍTANÍ ÚPRAV OCENENIA A REZERV

                           Sekuritizačné pozície podľa článku 246 ods. 1 a 2 CRR bez uplatnenia konverzných faktorov.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 040 vzoru CR SA Spolu.

                           080 – 110

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                           článok 4 ods. 57 a tretia časť hlava II kapitola 4 CRR
                           V tomto bloku stĺpcov sa zhromažďujú informácie o postupoch na zmierňovanie kreditného rizika, ktorými sa znižuje kreditné riziko expozície alebo expozícií prostredníctvom substitúcie expozícií (ako je uvedené nižšie pre kladné toky a záporné toky).
                           Pozri pokyny k vzoru CR SA (vykazovanie postupov na zmiernenie kreditného rizika s účinkom substitúcie).

                           080

                              (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (GA)

                           Nefinancované zabezpečenie sa vymedzuje v článku 4 ods. 59 a upravuje sa v článku 235 CRR.
                           Pozri pokyny k vzoru CR SA (vykazovanie postupov na zmiernenie kreditného rizika s účinkom substitúcie).

                           090

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                           Financované zabezpečenie sa vymedzuje v článku 4 ods. 58 a upravuje sa v článkoch 195, 197 a 200 CRR.
                           K dlhovým nástrojom viazaným na úver a vzájomnému započítavaniu v súvahe sa podľa článkov 218 až 236 CRR pristupuje ako k peňažnému kolaterálu.
                           Pozri pokyny k vzoru CR SA (vykazovanie postupov na zmiernenie kreditného rizika s účinkom substitúcie).

                           100 – 110

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA:

                           Vykazujú sa kladné toky a záporné toky v rámci rovnakej triedy expozícií a v náležitých prípadoch aj v rizikových váhach alebo ratingových stupňoch dlžníkov.

                           100

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                           článok 222 ods. 3 a článok 235 ods. 1 a 2
                           Záporné toky zodpovedajú krytej časti „expozícií po odpočítaní úprav ocenení a rezerv“, ktorá sa odpočítava od triedy expozícií dlžníka a v náležitých prípadoch od rizikovej váhy alebo ratingového stupňa dlžníka a potom sa zaradí do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia a v náležitých prípadoch do rizikovej váhy alebo ratingového stupňa dlžníka.
                           Táto hodnota sa považuje za kladný tok do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia a v náležitých prípadoch do rizikových váh alebo ratingových stupňov dlžníka.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 090 [(-) Celkové záporné toky] vzoru CR SA Spolu.

                           110

                              CELKOVÉ KLADNÉ TOKY

                           Sekuritizačné pozície, ktoré sú dlhovými cennými papiermi a sú prípustným finančným kolaterálom podľa článku 197 ods. 1 CRR, a keď sa používa jednoduchá metóda nakladania s kolaterálom, sa vykazujú v tomto stĺpci ako kladné toky.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 100 (celkové kladné toky) vzoru CR SA Spolu.

                           120

                              ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Expozícia zaradená do príslušnej rizikovej váhy a triedy expozícií po zohľadnení záporných tokov a kladných tokov na základe „postupov na zmierňovanie kreditného rizika (CRM) s účinkami substitúcie na expozíciu“.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 110 vzoru CR SA Spolu.

                           130

                              (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (CVAM)

                           Táto položka zahŕňa aj dlhové nástroje viazané na úver (článok 218 CRR).
                           Táto informácia súvisí so stĺpcami 120 a 130 vzoru CR SA Spolu.

                           140

                              PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                           Sekuritizačné pozície podľa článku 246 CRR, a preto bez uplatnenia konverzných faktorov stanovených v článku 246 ods. 1 písm. c) CRR.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 150 vzoru CR SA Spolu.

                           150 – 180

                              ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                           V článku 246 ods. 1 písm. c) CRR sa stanovuje, že hodnotou expozície podsúvahovej sekuritizačnej pozície je jej nominálna hodnota vynásobená konverzným faktorom. Tento faktor je 100 %, pokiaľ sa v CRR nestanovuje inak.
                           Pozri stĺpce 160 až 190 vzoru CR SA Spolu.
                           Na účely vykazovania sa vykazujú plne upravené hodnoty expozície (E*) podľa týchto štyroch intervalov konverzných faktorov, ktoré sa vzájomne vylučujú: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] and]50 %, 100 %].

                           190

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                           Sekuritizačné pozície podľa článku 246 CRR.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 200 vzoru CR SA Spolu.

                           200

                              (-) HODNOTA EXPOZÍCIE ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                           V článku 258 CRR sa stanovuje, že ak sa sekuritizačnej pozícii priradí 1 250  % riziková váha, inštitúcie môžu ako alternatívu k zahrnutiu pozície do výpočtu hodnoty rizikovo vážených expozícií odpočítať hodnotu expozície pozície od vlastných zdrojov.

                           210

                              HODNOTA EXPOZÍCIE, NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                           Hodnota expozície mínus hodnota expozície odpočítaná od vlastných zdrojov.

                           220 – 320

                              ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY, PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH

                           220 – 260

                              S RATINGOM

                           Včlánku 242 ods. 8 CRR sa vymedzujú pozície s ratingom.
                           Hodnoty expozície, na ktoré sa vzťahujú rizikové váhy, sa rozčlenia podľa stupňov kreditnej kvality (CQS) podľa ustanovení pre SA v článku 251 (tabuľka 1) CRR.

                           270

                              1 250  % (BEZ RATINGU)

                           Včlánku 242 ods. 7 CRR sa vymedzujú pozície bez ratingu.

                           280

                              PREZRETIE

                           Články 253, 254 a článok 256 ods. 5 CRR.
                           Stĺpce prezretia obsahujú všetky prípady expozícií bez ratingu, keď sa riziková váha získava z podkladového portfólia expozícií (priemerná riziková váha skupiny, najvyššia riziková váha skupiny alebo použitie pomeru koncentrácie).

                           290

                              PREZRETIE – Z ČOHO: DRUHÁ STRATA V ABCP

                           Hodnota expozícií, pri ktorých sa so sekuritizačnými pozíciami zaobchádza v tranži druhej straty alebo lepšej pri programe ABCP, sa stanovuje v článku 254 CRR.
                           V článku 242 ods. 9 CRR sa vymedzuje program aktívami zabezpečených krátkodobých obchodovateľných cenných papierov (program ABCP).

                           300

                              PREZRETIE Z ČOHO: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                           Vykáže sa hodnotou expozície vážená priemerná riziková váha.

                           310

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA (IAA)

                           článok 109 ods. 1 a článok 259 ods. 3 CRR Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v rámci prístupu interného hodnotenia.

                           320

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                           Vykáže sa hodnotou expozície vážená priemerná riziková váha.

                           330

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                           Hodnota celkovej rizikovo váženej expozície vypočítaná podľa tretej časti hlavy II kapitoly 5 oddielu 3 CRR pred úpravami z dôvodu nesúladu splatností alebo porušenia ustanovení o náležitej starostlivosti a bez hodnoty rizikovo váženej expozície, ktorá zodpovedá expozíciám zaradeným prostredníctvom záporných tokov do iného vzoru.

                           340

                              Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE

                           Pokiaľ ide o syntetické sekuritizácie, v hodnote vykazovanej v tomto stĺpci sa nezohľadňuje prípadný nesúlad splatností.

                           350

                              CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                           V článku 14 ods. 2, článku 406 ods. 2 a v článku 407 CRR sa vyžaduje, aby vždy, keď inštitúcia nespĺňa určité požiadavky podľa článkov 405, 406 alebo 409 CRR, členské štáty zabezpečili, aby príslušné orgány uložili primeranú dodatočnú rizikovú váhu v hodnote minimálne 250 % rizikovej váhy (s hornou hranicou vo výške 1 250  %), ktorá by sa uplatňovala na príslušné sekuritizačné pozície podľa tretej časti hlavy II kapitoly 5 oddielu 3 CRR. Takáto dodatočná riziková váha môže uložiť nielen investičným inštitúciám, ale aj originátorom, sponzorom a pôvodným veriteľom.

                           360

                              ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ

                           Zahrnú sa nesúlady splatností v syntetických sekuritizáciách RW* – RW(SP), ako sa stanovuje v článku 250 CRR, okrem prípadu, keď tranže, ktoré sú zaťažené rizikovou váhou vo výške 1 250  %, keď sa vykazovaná hodnota rovná nule. Treba poznamenať, že RW(SP) zahŕňa nielen hodnoty rizikovo vážených expozícií vykázané v stĺpci 330, ale aj hodnoty rizikovo vážených expozícií, ktoré zodpovedajú expozíciám zaradeným prostredníctvom záporných tokov do iných vzorov.

                           370 – 380

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE: PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA/PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                           Celková hodnota rizikovo váženej expozície vypočítaná podľa tretej časti hlavy II kapitoly 5 oddielu 3 CRR pred uplatnením (stĺpec 370)/po uplatnení (stĺpec 380) ohraničení stanovených v článku 252 CRR – sekuritizácia položiek, ktoré sú v súčasnosti v stave zlyhania alebo s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko, alebo v článku 256 ods. 4 CRR – požiadavky na dodatočné vlastné zdroje pre sekuritizácie revolvingových expozícií s ustanoveniami o predčasnom splatení.

                           390

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE SA DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ

                           Hodnota rizikovo váženej expozície pochádzajúcej z expozícií preradených poskytovateľovi nástrojov na zmiernenie rizika, ktoré sa preto vypočítavajú v príslušnom vzore a ktoré sa zohľadňujú pri výpočte horného ohraničenia pre sekuritizačné pozície.

                           102.

                           Vzor CR SEC SA je rozdelený na tri hlavné bloky riadkov, v ktorých sa zhromažďujú údaje o vzniknutých/sponzorovaných/ponechaných alebo kúpených expozíciách podľa originátorov, investorov a sponzorov. Pre každého z týchto aktérov sa informácie rozčleňujú podľa súvahových a podsúvahových položiek a derivátov, ako aj podľa sekuritizácií a resekuritizácií.

                           103.

                           Pozície, s ktorými sa zaobchádza podľa metódy ratingov, a pozície bez ratingu (expozície v čase vykázania) sa zároveň rozčlenia podľa stupňov kreditnej kvality uplatnených pri vzniku (posledný blok riadkov). Tieto informácie vykazujú originátori, sponzori, ako aj investori.

                           Riadky

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           Celkové expozície sa vzťahujú na celkovú hodnotu zostávajúcich sekuritizácií. V tomto riadku sa sumarizujú všetky informácie vykázané originátormi, sponzormi a investormi v nasledujúcich riadkoch.

                           020

                              Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE

                           Celková hodnota zostávajúcich resekuritizácií podľa vymedzení v článku 4 ods. 1 bod 63 a 64 CRR.

                           030

                              ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           V tomto riadku sa sumarizujú informácie o súvahových položkách, podsúvahových položkách, derivátoch a predčasnom splatení týchto sekuritizačných pozícií, v prípade ktorých zohráva inštitúcia úlohu originátora podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 13 CRR.

                           040 – 060

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           V článku 246 ods. 1 písm. a) CRR sa uvádza, že pre inštitúcie, ktoré počítajú hodnotu rizikovo vážených expozícií podľa štandardizovaného prístupu, hodnotou expozície súvahovej sekuritizačnej pozície je jej účtovná hodnota po vykonaní špecifických úprav kreditného rizika.
                           Súvahové položky sa rozčleňujú podľa sekuritizácií (riadok 050) a resekuritizácií (riadok 060).

                           070 – 090

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           V týchto riadkoch sa zhromažďujú informácie o podsúvahových položkách a derivátových sekuritizačných pozíciách, na ktoré sa uplatňuje konverzný faktor podľa rámca pre sekuritizáciu. Hodnotou expozície podsúvahovej sekuritizačnej pozície je jej nominálna hodnota po vykonaní špecifických úprav kreditného rizika tejto sekuritizačnej pozície vynásobená konverzným faktorom vo výške 100 %, pokiaľ sa nestanovuje inak.
                           Hodnota expozície voči kreditnému riziku protistrany derivátového nástroja uvedeného v prílohe II CRR sa určuje podľa tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR.
                           Pre facility likvidity, kreditné facility a hotovostné zálohy správcu inštitúcie vykazujú nečerpané sumy.
                           Pre úrokové swapy a menové swapy vykazujú hodnotu expozície (podľa článku 246 ods. 1 CRR), ako sa vymedzuje vo vzore CR SA Spolu.
                           Podsúvahové položky a deriváty sa rozčlenia podľa sekuritizácií (riadok 080) a resekuritizácií (riadok 090) podľa článku 251 tabuľky 1 CRR.

                           100

                              PREDČASNÉ SPLATENIE

                           Tento riadok sa vzťahuje len na originátorov s revolvingovými sekuritizáciami expozícií s ustanoveniami o predčasnom splatení podľa ustanovení článku 242 ods. 13 a 14 CRR.

                           110

                              INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           V tomto riadku sa sumarizujú informácie o súvahových a podsúvahových položkách a derivátoch tých sekuritizačných pozícií, v prípade ktorých zohráva inštitúcia úlohu investora.
                           V CRR sa neuvádza jasné vymedzenie pojmu investora. V tejto súvislosti sa preto pod týmto pojmom rozumie inštitúcia, ktorá drží sekuritizačnú pozíciu v sekuritizačnej transakcii, pre ktorú nie je originátorom ani sponzorom.

                           120 – 140

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           Uplatňujú sa tu tie isté kritériá na klasifikáciu sekuritizácií a resekuritizácií, aké sa používajú pri súvahových položkách pre originátorov.

                           150 – 170

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           Uplatňujú sa tu tie isté kritériá na klasifikáciu sekuritizácií a resekuritizácií, aké sa používajú pri podsúvahových položkách pre originátorov.

                           180

                              SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           V tomto riadku sa sumarizujú informácie o súvahových a podsúvahových položkách a derivátoch tých sekuritizačných pozícií, v prípade ktorých zohráva inštitúcia úlohu sponzora podľa ustanovení článku 4 ods. 14 CRR. Ak sponzor sekuritizuje aj svoje vlastné aktíva, vyplní v riadkoch originátora informácie týkajúce sa svojich vlastných sekuritizovaných aktív.

                           190 – 210

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           Uplatňujú sa tu tie isté kritériá na klasifikáciu sekuritizácií a resekuritizácií, aké sa používajú pri súvahových položkách pre originátorov.

                           220 – 240

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           Uplatňujú sa tu tie isté kritériá na klasifikáciu sekuritizácií a resekuritizácií, aké sa používajú pri podsúvahových položkách pre originátorov.

                           250 – 290

                              ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU

                           Vtýchto riadkoch sa zhromažďujú informácie o zostávajúcich pozíciách, s ktorými sa zaobchádza podľa metódy ratingov, a o pozíciách bez ratingu (v čase vykazovania) podľa stupňov kreditnej kvality [stanovených pre SA v článku 251 (tabuľka 1) CRR] uplatnených v čase vzniku. Keď tieto informácie nie sú k dispozícii, vykazujú sa najskoršie údaje rovnocenné s CQS.
                           Tieto riadky sa vypĺňajú len pre stĺpce 190, stĺpce 210 až 270 a stĺpce 330 až 340.

                     3.8.   C 13.00 – KREDITNÉ RIZIKO – SEKURITIZÁCIE: PRÍSTUP INTERNÝCH RATINGOV K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Všeobecné poznámky

                           104.

                           Informácie v tomto vzore sa požadujú pre všetky sekuritizácie, pri ktorých sa uznal prenos významného rizika a ktoré sa týkajú vykazujúcej inštitúcie v sekuritizácii v rámci prístupu interných ratingov.

                           105.

                           Vykazované informácie závisia od úlohy inštitúcie vo vzťahu k sekuritizácii. Preto sa na originátorov, sponzorov a investorov vzťahujú špecifické vykazovacie položky.

                           106.

                           Vzor CR SEC IRB má rovnaký rozsah pôsobnosti ako vzor CR SEC SA a zhromažďujú sa v ňom spoločné informácie o tradičných i syntetických sekuritizáciách vedených v bankovej knihe.

                     3.8.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010

                              CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ

                           V riadku celkových súvahových položiek zodpovedá hodnota vykazovaná v tomto stĺpci nesplatenej hodnote sekuritizovaných expozícií v čase vykázania.
                           Pozri stĺpec 010 vzoru CR SEC SA.

                           020 – 040

                              SYNTENTICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ

                           Články 249 a 250 CRR.
                           V upravenej hodnote postupov na zmierňovanie kreditného rizika, ktoré sú súčasťou sekuritizačnej štruktúry, sa nezohľadňuje nesúlad splatností.

                           020

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (CVA)

                           Podrobný výpočet hodnoty kolaterálu upravenej z dôvodu volatility (CVA), ktorá sa má vykázať v tomto stĺpci, sa stanovuje v článku 223 ods. 2 CRR.

                           030

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY: UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*)

                           Na základe všeobecného pravidla pre „kladné toky“ a „záporné toky“ sú hodnoty vykazované v stĺpci 030 vzoru CR SEC IRB „kladnými tokmi“ v príslušnom vzore pre kreditné riziko (CR SA alebo CR IRB) a v triede expozícií relevantnej pre poskytovateľa zabezpečenia (t. j. tretia strana, na ktorú sa prostredníctvom nefinancovaného zabezpečenia prenáša tranža).
                           Postup výpočtu nominálnej hodnoty zabezpečenia upravenej o „devízové riziko“ (G*) sa stanovuje v článku 233 ods. 3 CRR.

                           040

                              PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA

                           Všetky tranže, ktoré boli ponechané alebo spätne odkúpené, napr. ponechané pozície prvej straty, sa vykazujú vo svojich nominálnych hodnotách.
                           Pri výpočte ponechanej alebo spätne odkúpenej hodnoty zabezpečenia sa nezohľadňuje účinok haircutov dohľadu v zabezpečení.

                           050

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE: PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           Sekuritizačné pozície držané vykazujúcou inštitúciou vypočítané podľa článku 246 ods. 1 písm. b), d) a e) a článku 246 ods. 2 CRR bez uplatnenia kreditných konverzných faktorov a bez úprav hodnoty a rezerv. Započítavanie je relevantné, len pokiaľ ide o viacnásobné derivátové zmluvy poskytnuté rovnakej účelovej jednotke zaoberajúcej sa sekuritizáciou (SSPE) kryté prípustnou dohodou o vzájomnom započítavaní.
                           Úpravy ocenenia a rezervy, ktoré sa vykazujú v tomto stĺpci, sa vzťahujú len na sekuritizačné pozície. Úpravy ocenenia sekuritizovaných pozícií sa nezohľadňujú.
                           Inštitúcie musia v prípade ustanovení o predčasnom splatení určiť hodnotu „podielu originátora“ podľa ustanovení v článku 256 ods. 2 CRR.
                           V prípade syntetických sekuritizácií sú pozície držané originátorom vo forme súvahových položiek a/alebo podielu investora (predčasné splatenie) výsledkom súhrnu stĺpcov 010 až 040.

                           060 – 090

                              POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                           Pozri článok 4 ods. 1 bod 57 a tretiu časť hlavy II kapitoly 4 CRR.
                           V tomto bloku stĺpcov sa zhromažďujú informácie o postupoch na zmierňovanie kreditného rizika, ktorými sa znižuje kreditné riziko expozície alebo expozícií prostredníctvom substitúcie expozícií (ako je uvedené nižšie pre kladné toky a záporné toky).

                           060

                              (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (GA)

                           Nefinancované zabezpečenie sa vymedzuje v článku 4 ods. 1 bod 59 CRR.
                           V článku 236 CRR sa opisuje postup výpočtu GA v prípade plného zabezpečenia/čiastočného zabezpečenia – rovnaká úroveň nadriadenosti.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcami 040 a 050 vzoru CR IRB.

                           070

                              (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                           Financované zabezpečenie sa vymedzuje v článku 4 ods. 1 bod 58 CRR.
                           Keďže sa neuplatňuje jednoduchá metóda nakladania s finančným kolaterálom, vykazuje sa v tomto stĺpci len financované zabezpečenie podľa článku 200 CRR.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 060 vzoru CR IRB.

                           080 – 090

                              SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA:

                           Vykazujú sa kladné toky a záporné toky v rámci rovnakej triedy expozícií a v náležitých prípadoch aj v rizikových váhach alebo ratingových stupňoch dlžníkov.

                           080

                              (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                           článok 236 CRR
                           Záporné toky zodpovedajú krytej časti „expozícií po odpočítaní úprav ocenení a rezerv“, ktorá sa odpočítava od triedy expozícií dlžníka a v náležitých prípadoch od rizikovej váhy alebo ratingového stupňa dlžníka a potom sa zaradí do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia a v náležitých prípadoch do rizikovej váhy alebo ratingového stupňa dlžníka.
                           Táto hodnota sa považuje za kladný tok do triedy expozícií poskytovateľa zabezpečenia a v náležitých prípadoch do rizikových váh alebo ratingových stupňov dlžníka.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 070 vzoru CR IRB.

                           090

                              CELKOVÉ KLADNÉ TOKY

                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 080 vzoru CR IRB.

                           100

                              EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                           Expozícia zaradená do príslušnej rizikovej váhy a triedy expozícií po zohľadnení záporných tokov a kladných tokov na základe „postupov na zmierňovanie kreditného rizika (CRM) s účinkami substitúcie na expozíciu“.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 090 vzoru CR IRB.

                           110

                              (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (CVAM)

                           Články 218 až 222 CRR. Táto položka zahŕňa aj dlhové nástroje viazané na úver (článok 218 CRR).

                           120

                              PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                           Sekuritizačné pozície podľa článku 246 CRR, a preto bez uplatnenia konverzných faktorov stanovených v článku 246 ods. 1 písm. c) CRR.

                           130 – 160

                              ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                           Včlánku 246 ods. 1 písm. c) CRR sa stanovuje, že hodnotou expozície podsúvahovej sekuritizačnej pozície je jej nominálna hodnota vynásobená konverzným faktorom. Tento konverzný faktor je 100 %, pokiaľ sa nestanovuje inak.
                           V tejto súvislosti sa v článku 4 ods. 1 bod 56 CRR vymedzuje konverzný faktor.
                           Na účely vykazovania sa vykazujú plne upravené hodnoty expozície (E*) podľa týchto štyroch intervalov konverzných faktorov, ktoré sa vzájomne vylučujú: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] a [50 %, 100 %].

                           170

                              HODNOTA EXPOZÍCIE

                           Sekuritizačné pozície podľa článku 246 CRR.
                           Táto informácia súvisí so stĺpcom 110 vzoru CR IRB.

                           180

                              (-) HODNOTA EXPOZÍCIE ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                           V článku 266 ods. 3 CRR sa stanovuje, že ak sa sekuritizačnej pozícii priradí 1 250  % riziková váha, inštitúcie môžu ako alternatívu k zahrnutiu pozície do svojho výpočtu hodnoty rizikovo vážených expozícií odpočítať hodnotu expozície pozície od vlastných zdrojov.

                           190

                              HODNOTA EXPOZÍCIE, NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                           200 – 320

                              METÓDA RATINGOV (STUPNE KREDITNEJ KVALITY)

                           článok 261 CRR
                           IRB-sekuritizačné pozície s odvodeným ratingom podľa článku 259 ods. 2 CRR sa vykazujú ako pozície s ratingom.
                           Hodnoty expozícií, na ktoré sa uplatňujú rizikové váhy, sa rozčleňujú podľa stupňov kreditnej kvality (CQS), ako sa stanovuje pre prístup IRB v článku 261 ods. 1 tabuľka 4 CRR.

                           330

                              METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                           Metóda založená na vzorci stanovenom orgánom dohľadu (SFM) sa popisuje v článku 262 CRR.
                           Riziková váha pre sekuritizačnú pozíciu je buď 7 % alebo riziková váha uplatňovaná podľa stanovených vzorcov podľa toho, ktorá hodnota je vyššia.

                           340

                              METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA

                           Zmierňovanie kreditného rizika sekuritizačných pozícií sa môže vykázať v súlade s článkom 264 CRR. Inštitúcia v tomto prípade určí „skutočnú rizikovú váhu“ pozície v prípade úplného zabezpečenia podľa ustanovení článku 264 ods. 2 CRR (skutočná riziková váha sa rovná hodnote rizikovo váženej expozície pozície vydelenej hodnotou expozície pozície a vynásobenej hodnotou 100).
                           Keď má pozícia čiastočné zabezpečenie, inštitúcia musí použiť metódu založenú na vzorci stanovenom orgánom dohľadu použitím „T“ upraveného podľa ustanovení článku 264 ods. 3 CRR.
                           V tomto stĺpci sa vykazujú vážené priemerné rizikové váhy.

                           350

                              PREZRETIE

                           Stĺpce prezretia obsahujú všetky prípady expozícií bez ratingu, keď sa riziková váha získava z podkladového portfólia expozícií (najvyššia riziková váha skupiny).
                           V článku 263 ods. 2 a 3 CRR sa stanovuje výnimočné zaobchádzanie, keď sa Kirb nedá vypočítať.
                           Nečerpaný objem facilít likvidity sa vykazuje v rámci „podsúvahových položiek a derivátov“.
                           Pokiaľ sa na originátora vzťahuje výnimočné zaobchádzanie, keď sa Kirb nedá vypočítať, stĺpec 350 je správnym stĺpcom na vykázanie uplatnenia rizikových váh so zreteľom na hodnotu expozície facility likvidity, s ktorou sa zaobchádza podľa ustanovení článku 263 CRR.
                           Pokiaľ ide o predčasné splatenie, pozri článok 256 ods. 5 a článok 265 CRR.

                           360

                              PREZRETIE: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA

                           Vykáže sa hodnotou expozície vážená priemerná riziková váha.

                           370

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                           V článku 259 ods. 3 a 4 CRR sa stanovuje „prístup interného hodnotenia“ (IAA) pre pozície v programoch ABCP.

                           380

                              PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA

                           V tomto stĺpci sa vykazujú vážené priemerné rizikové váhy.

                           390

                              (-) ZNÍŽENIE HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU ÚPRAV OCENENÍ A REZERV

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup IRB, sa riadia článkom 266 ods. 1 (uplatňuje sa len na originátorov, keď sa expozícia neodpočítala od vlastných zdrojov) a ods. 2) CRR.
                           Úpravy ocenenia a rezervy (článok 159 CRR) pre kreditné straty vykonané v súlade s účtovným rámcom, ktorý sa vzťahuje na vykazujúci subjekt. Úpravy ocenenia zahŕňajú všetky hodnoty vykázané vo výsledku hospodárenia pre kreditné straty finančných aktív od ich počiatočného vykázania v súvahe (vrátane strát z dôvodu kreditného rizika finančných aktív ocenených reálnou hodnotou, ktoré sa neodpočítavajú od hodnoty expozície) plus zníženia expozícií kúpených v stave zlyhania podľa článku 166 ods. 1 CRR. Rezervy zahŕňajú akumulované hodnoty kreditných strát v podsúvahových položkách.

                           400

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                           Hodnota celkovej rizikovo váženej expozície vypočítaná podľa tretej časti hlavy II kapitola 5 oddiel 3 CRR pred úpravami z dôvodu nesúladu splatností alebo porušenia ustanovení o náležitej starostlivosti a bez hodnoty rizikovo váženej expozície, ktorá zodpovedá expozíciám zaradeným prostredníctvom záporných tokov do iného vzoru.

                           410

                              HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE, Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE

                           Pokiaľ ide o syntetické sekuritizácie s nesúladom splatností, v hodnote vykazovanej v tomto stĺpci sa nezohľadňuje nesúlad splatností.

                           420

                              CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                           V článku 14 ods. 2, článku 406 ods. 2 a v článku 407 CRR sa stanovuje, že vždy, keď inštitúcia nespĺňa určité požiadavky, členské štáty zabezpečia, aby príslušné orgány uložili primeranú dodatočnú rizikovú váhu v hodnote minimálne 250 % rizikovej váhy (s hornou hranicou vo výške 1 250  %), ktorá by sa uplatňovala na príslušné sekuritizačné pozície podľa tretej časti hlavy II kapitoly 5 oddielu 3 CRR.

                           430

                              ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ

                           Zahrnú sa nesúlady splatností v syntetických sekuritizáciách RW* – RW(SP), ako sa stanovuje v článku 250 CRR, okrem prípadu, keď tranže, ktoré sú zaťažené rizikovou váhou vo výške 1 250  %, keď sa vykazovaná hodnota rovná nule. Treba poznamenať, že RW(SP) zahŕňa nielen hodnoty rizikovo vážených expozícií vykázané v stĺpci 400, ale aj hodnoty rizikovo vážených expozícií, ktoré zodpovedajú expozíciám zaradeným prostredníctvom záporných tokov do iných vzorov.
                           V tomto stĺpci sa vykazujú záporné hodnoty.

                           440 – 450

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE: PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA/PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                           Celková hodnota rizikovo váženej expozície vypočítaná podľa tretej časti hlavy II kapitoly 5 oddielu 3 CRR pred uplatnením (stĺpec 440)/po uplatnení (stĺpec 450) ohraničení stanovených v článku 260 CRR. Okrem toho treba zohľadniť článok 265 CRR (požiadavky na dodatočné vlastné zdroje pre sekuritizácie revolvingových expozícií s ustanoveniami o predčasnom splatení).

                           460

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE IRB DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ

                           Hodnota rizikovo váženej expozície pochádzajúcej z expozícií preradených poskytovateľovi nástrojov na zmiernenie rizika, ktoré sa preto vypočítavajú v príslušnom vzore a ktoré sa zohľadňujú pri výpočte horného ohraničenia pre sekuritizačné pozície.

                           107.

                           Vzor CR SEC IRB je rozdelený na tri hlavné bloky riadkov, v ktorých sa zhromažďujú údaje o vzniknutých/sponzorovaných/ponechaných alebo kúpených expozíciách podľa originátorov, investorov a sponzorov. Pre každého z týchto aktérov sa informácie rozčleňujú podľa súvahových a podsúvahových položiek a derivátov, ako aj podľa skupín rizikových váh sekuritizácií a resekuritizácií.

                           108.

                           Pozície, s ktorými sa zaobchádza podľa metódy ratingov, a pozície bez ratingu (expozície v čase vykázania) sa zároveň rozčlenia podľa stupňov kreditnej kvality uplatnených pri vzniku (posledný blok riadkov). Tieto informácie vykazujú originátori, sponzori, ako aj investori.

                           Riadky

                           010

                              CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           Celkové expozície sa vzťahujú na celkovú hodnotu zostávajúcich sekuritizácií. V tomto riadku sa sumarizujú všetky informácie vykázané originátormi, sponzormi a investormi v nasledujúcich riadkoch.

                           020

                              Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE

                           Celková hodnota zostávajúcich resekuritizácií podľa vymedzení v článku 4 ods. 1 bod 63 a 64 CRR.

                           030

                              ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           V tomto riadku sa sumarizujú informácie o súvahových položkách, podsúvahových položkách, derivátoch a predčasnom splatení týchto sekuritizačných pozícií, v prípade ktorých zohráva inštitúcia úlohu originátora podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 13 CRR.

                           040 – 090

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           V článku 246 ods. 1 písm. b) CRR sa uvádza, že pre tie inštitúcie, ktoré počítajú hodnotu rizikovo vážených expozícií podľa prístupu IRB, hodnotou expozície súvahovej sekuritizačnej pozície je účtovná hodnota meraná bez ohľadu na akékoľvek úpravy kreditného rizika.
                           Súvahové položky sa rozčleňujú podľa skupín rizikových váh sekuritizácií (A-B-C) v riadkoch 050 – 070 a resekuritizácií (D-E) v riadkoch 080 – 090 podľa ustanovení článku 261 ods. 1 tabuľka 4 CRR.

                           100 – 150

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           V týchto riadkoch sa zhromažďujú informácie o podsúvahových položkách a derivátových sekuritizačných pozíciách, na ktoré sa uplatňuje konverzný faktor podľa rámca pre sekuritizáciu. Hodnotou expozície podsúvahovej sekuritizačnej pozície je jej nominálna hodnota po vykonaní špecifických úprav kreditného rizika tejto sekuritizačnej pozície vynásobená konverzným faktorom vo výške 100 %, pokiaľ sa nestanovuje inak.
                           Podsúvahové sekuritizačné pozície vyplývajúce z derivátového nástroja uvedeného v prílohe II CRR sa určujú podľa tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR. Hodnota expozície voči kreditnému riziku protistrany derivátového nástroja uvedeného v prílohe II CRR sa určuje podľa tretej časti hlavy II kapitoly 6 CRR.
                           Pre facility likvidity, kreditné facility a hotovostné zálohy správcu inštitúcie vykazujú nečerpané sumy.
                           Pre úrokové swapy a menové swapy vykazujú hodnotu expozície (podľa článku 246 ods. 1 CRR), ako sa vymedzuje vo vzore CR SA Spolu.
                           Podsúvahové položky sa rozčleňujú podľa skupín rizikových váh (A-B-C) v riadkoch 110 – 130 a resekuritizácií (D-E) v riadkoch 140 – 150 podľa ustanovení článku 261 ods. 1 tabuľka 4 CRR.

                           160

                              PREDČASNÉ SPLATENIE

                           Tento riadok sa vzťahuje len na originátorov s revolvingovými sekuritizáciami expozícií s ustanoveniami o predčasnom splatení podľa ustanovení článku 242 ods. 13 a 14 CRR.

                           170

                              INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           V tomto riadku sa sumarizujú informácie o súvahových a podsúvahových položkách a derivátoch tých sekuritizačných pozícií, v prípade ktorých zohráva inštitúcia úlohu investora.
                           V CRR sa neuvádza jasné vymedzenie pojmu investora. V tejto súvislosti sa preto pod týmto pojmom rozumie inštitúcia, ktorá drží sekuritizačnú pozíciu v sekuritizačnej transakcii, pre ktorú nie je originátorom ani sponzorom.

                           180 – 230

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           Na klasifikáciu sekuritizácií (A-B-C) a resekuritizácií (D-E) sa uplatňujú tie isté kritériá, aké sa používajú pri súvahových položkách pre originátorov.

                           240 – 290

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           Na klasifikáciu sekuritizácií (A-B-C) a resekuritizácií (D-E) sa uplatňujú tie isté kritériá, aké sa používajú pri podsúvahových položkách a derivátoch pre originátorov.

                           300

                              SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                           V tomto riadku sa sumarizujú informácie o súvahových a podsúvahových položkách a derivátoch tých sekuritizačných pozícií, v prípade ktorých zohráva inštitúcia úlohu sponzora podľa ustanovení článku 4 ods. 1 bod 14 CRR. Ak sponzor sekuritizuje aj svoje vlastné aktíva, v riadkoch originátora uvedie informácie týkajúce sa svojich vlastných sekuritizovaných aktív.

                           310 – 360

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           Na klasifikáciu sekuritizácií (A-B-C) a resekuritizácií (D-E) sa uplatňujú tie isté kritériá, aké sa používajú pri súvahových položkách a derivátoch pre originátorov.

                           370 – 420

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           Na klasifikáciu sekuritizácií (A-B-C) a resekuritizácií (D-E) sa uplatňujú tie isté kritériá, aké sa používajú pri podsúvahových položkách a derivátoch pre originátorov.

                           430 – 540

                              ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU

                           Vtýchto riadkoch sa zhromažďujú informácie o zostávajúcich pozíciách, s ktorými sa zaobchádza podľa metódy ratingov, a o pozíciách bez ratingu (v čase vykazovania) podľa stupňov kreditnej kvality (stanovených pre IRB v článku 261 tabuľke 4 CRR) uplatnených v čase vzniku. Keď tieto informácie nie sú k dispozícii, vykazujú sa najskoršie údaje rovnocenné s CQS.
                           Tieto riadky sa vypĺňajú len pre stĺpce 170, stĺpce 190 až 320 a stĺpce 400 až 410.

                     3.9.   C 14.00 – PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Všeobecné poznámky

                           109.

                           V tomto vzore sa zhromažďujú informácie na základe transakcií (na rozdiel od súhrnných informácií vykazovaných vo vzoroch CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC a MKR SA CTP) o všetkých sekuritizáciách, ktoré sa týkajú vykazujúcej inštitúcie. Vyžadujú sa hlavné prvky každej sekuritizácie, ako napríklad povaha podkladovej skupiny a požiadavky na vlastné zdroje.

                           110.

                           V tomto vzore sa vykazujú:

                                       a)

                                       Sekuritizácie, v prípade ktorých je vykazujúca inštitúcia originátorom/sponzorom, ak drží najmenej jednu pozíciu v sekuritizácii. Znamená to, že inštitúcie bez ohľadu na to, či nastal prenos významného rizika alebo nie, vykazujú informácie o všetkých pozíciách, ktoré držia (v bankovej knihe alebo obchodnej knihe). Držané pozície zahŕňajú pozície ponechané na základe článku 405 CRR.

                                       b)

                                       Sekuritizácie, v prípade ktorých je vykazujúca inštitúcia originátorom/sponzorom v roku vykázania (1), ak nedrží žiadnu pozíciu.

                                       c)

                                       Sekuritizácie, ktorých základným podkladovým aktívom sú finančné záväzky pôvodne emitované vykazujúcou inštitúciou a (čiastočne) nadobudnuté sekuritizačným subjektom. Toto podkladové aktívum by mohlo zahŕňať kryté dlhopisy alebo iné záväzky, a v stĺpci 160 sa teda musí takto aj označiť.

                                       d)

                                       Pozície držané v sekuritizáciách, keď vykazujúca inštitúcia nie je originátorom ani sponzorom (t. j. investori a pôvodní veritelia).

                           111.

                           Tento vzor vykazujú konsolidované skupiny a samostatné inštitúcie (2) so sídlom v tej istej krajine, kde sa na ne vzťahujú požiadavky na vlastné zdroje. V prípade sekuritizácií, ktoré sa týkajú viacerých subjektov tej istej konsolidovanej skupiny, sa uvedie podrobné rozčlenenie podľa subjektov.

                           112.

                           Pokiaľ ide o článok 406 ods. 1 CRR, v ktorom sa stanovuje, že inštitúcie investujúce do sekuritizačných pozícií získavajú mnoho informácií o nich s cieľom splniť požiadavky na náležitú starostlivosť, rozsah vykazovania vzoru sa na investorov uplatňuje v obmedzenom rozsahu. Vykazujú najmä stĺpce 010 – 040; 070 – 110; 160; 190; 290 – 400; 420 – 470.

                           113.

                           Inštitúcie v úlohe pôvodných veriteľov (ktoré nevykonávajú aj úlohu originátorov alebo sponzorov v rovnakej sekuritizácii) vypĺňajú vzor spravidla v rovnakom rozsahu ako investori.

                     3.9.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           005

                              ČÍSLO RIADKU

                           Číslo riadku je identifikátorom riadku a musí byť jednoznačné pre každý riadok tabuľky. Riadi sa číselným poradím 1, 2, 3 atď.

                           010

                              INTERNÝ KÓD

                           Interný (alfanumerický) kód, ktorý inštitúcia používa na identifikáciu sekuritizácie. Interný kód je priradený identifikátoru sekuritizácie.

                           020

                              IDENTIFIKÁTOR SEKURITIZÁCIE (Kód/Názov)

                           Kód používaný na zákonnú registráciu sekuritizácie, alebo ak nie je k dispozícii, názov, pod ktorým je sekuritizácia známa na trhu. Keď je k dispozícii medzinárodné identifikačné číslo cenného papiera ISIN (t. j. pre verejné transakcie), v tomto stĺpci sa vykážu znaky, ktoré sú spoločné pre všetky tranže sekuritizácie.

                           030

                              IDENTIFIKÁTOR ORIGINÁTORA (Kód/Názov)

                           Kód, ktorý originátorovi pridelil orgán dohľadu, alebo ak nie je k dispozícii, vykáže sa v tomto stĺpci názov samotnej inštitúcie.
                           Vykazujúci subjekt vykazuje v prípade sekuritizácií s viacerými predávajúcimi identifikátor všetkých subjektov v rámci svojej konsolidovanej skupiny, ktoré sú zapojené (ako originátor, sponzor alebo pôvodný veriteľ) do transakcie. Keď kód nie je k dispozícii alebo ho vykazujúci subjekt nevie, vykazuje sa názov inštitúcie.

                           040

                              TYP SEKURITIZÁCIE: (TRADIČNÁ/SYNTETICKÁ)

                           Vykazujú sa tieto skratky:

                                       —

                                       „T“ pre tradičnú,

                                       —

                                       „S“ pre syntetickú.

                                 Tradičná sekuritizácia a syntetická sekuritizácia sa vymedzujú v článku 242 ods. 10 a 11 CRR.

                           050

                              ÚČTOVANIE: VEDÚ SA SEKURITIZOVANÉ EXPOZÍCIE V SÚVAHE ALEBO SA ODTIAĽ VYLÚČIA?

                           Originátori, sponzori a pôvodní veritelia vykazujú jednu z týchto skratiek:

                                       —

                                       „K“, keď sa vykazujú v plnom rozsahu,

                                       —

                                       „P“, keď sa ich vykazovanie čiastočne ukončilo,

                                       —

                                       „R“, keď sa ich vykazovanie ukončilo v plnom rozsahu,

                                       —

                                       „N“ v prípade neuplatňovania.

                                 V tomto stĺpci sa sumarizuje účtovanie transakcie.
                           Originátori v prípade syntetických sekuritizácií vykazujú, že sekuritizované expozície sa vyňali zo súvahy.
                           Originátori nevypĺňajú tento stĺpec v prípade sekuritizácií záväzkov.
                           Možnosť „P“ (čiastočné vylúčenie) sa vykazuje, keď sa sekuritizované aktíva vykázali v súvahe v miere pokračujúceho zapojenia vykazujúceho subjektu podľa úpravy v IAS 39 ods. 30 – 35.

                           060

                              PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ: VZŤAHUJÚ SA NA SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE?

                           Len originátori vykazujú tieto skratky:

                                       —

                                       „N“ nepodliehajú požiadavkám na vlastné zdroje,

                                       —

                                       „B“ banková kniha,

                                       —

                                       „T“ obchodná kniha,

                                       —

                                       „A“ čiastočne v obidvoch knihách.

                                 Články 109, 243 a 244 CRR.
                           V tomto stĺpci sa sumarizuje platobná schopnosť sekuritizačnej schémy originátora. Udáva, či sa požiadavky na vlastné zdroje vypočítavajú podľa sekuritizovaných expozícií alebo sekuritizačných pozícií (banková kniha/obchodná kniha).
                           Keď sú požiadavky na vlastné zdroje založené na sekuritizovaných expozíciách (nie je prenos významného rizika), výpočet požiadaviek na vlastné zdroje pre kreditné riziko sa vykazuje vo vzore CR SA, ak inštitúcia používa štandardizovaný prístup, alebo vo vzore CR IRB, ak inštitúcia používa prístup interných ratingov.
                           Naopak, keď sú požiadavky na vlastné zdroje založené na sekuritizačných pozíciách vedených v bankovej knihe (pre prenos významného rizika), výpočet požiadaviek na vlastné zdroje sa vykazuje vo vzore CR SEC SA alebo vo vzore CR SEC IRB. V prípade sekuritizačných pozícií vedených v obchodnej knihe sa výpočet požiadaviek na vlastné zdroje pre trhové riziko vykazuje vo vzore MKR SA TDI (štandardizované všeobecné pozičné riziko) a vo vzore MKR SA SEC alebo MKR SA CTP (štandardizované špecifické pozičné riziko) alebo vo vzore MKR IM (interné modely).
                           V prípade sekuritizácií záväzkov originátori tento stĺpec nevypĺňajú.

                           070

                              SEKURITIZÁCIA ALEBO RESEKURITIZÁCIA?

                           Vykazuje sa typ podkladu podľa vymedzenia pojmov „sekuritizácia“ a „resekuritizácia“ stanovených v článku 4 ods. 1 bod 61 a 62 až 64 CRR pomocou týchto skratiek:

                                       —

                                       „S“ pre sekuritizáciu,

                                       —

                                       „R“ pre resekuritizáciu.

                           080 – 100

                              PONECHANIE SI

                           Články 404 až 410 CRR.

                           080

                              TYP UPLATNENÉHO PONECHANIA SI

                           Pre každú vzniknutú sekuritizačnú schému sa vykazuje príslušný typ ponechania si čistého hospodárskeho podielu podľa ustanovení článku 405 CRR:

                                       A – vertikálna časť (sekuritizačné pozície): „ponechanie si minimálne 5 % nominálnej hodnoty každej tranže predanej alebo prevedenej investorovi“.

                                       V – vertikálna časť (sekuritizované expozície): ponechanie si minimálne 5 % kreditného rizika každej sekuritizovanej expozície, ak takto ponechané kreditné riziko vo vzťahu k týmto sekuritizovaným expozíciám je vždy rovnocenné s kreditným rizikom, ktoré sa sekuritizovalo vo vzťahu k tým istým expozíciám, alebo mu je podriadené.

                                       B-revolvingové expozície: „v prípade sekuritizácií revolvingových expozícií, ponechanie si podielu originátora vo výške minimálne 5 % nominálnej hodnoty sekuritizovaných expozícií“.

                                       C – súvaha: „ponechanie si náhodne zvolených expozícií, ktoré predstavujú minimálne 5 % nominálnej hodnoty sekuritizovaných expozícií v prípade, keď by sa inak tieto expozície sekuritizovali, pod podmienkou, že počet potenciálne sekuritizovaných expozícií nie je pri vzniku nižší než 100“.

                                       D – prvá strata: „ponechanie si tranže prvej straty a v prípade potreby iných tranží, ktoré majú rovnaký alebo vyšší rizikový profil než tranže prevedené alebo predané investorom a ktorých splatnosť nenastáva skôr než splatnosť tranží prevedených alebo predaných investorom, a to tak, že ponechanie predstavuje celkom minimálne 5 % nominálnej hodnoty sekuritizovaných expozícií“.

                                       E – oslobodené. Tento kód sa vyplní pre sekuritizácie, na ktoré sa vzťahujú ustanovenia článku 405 ods. 3 CRR.

                                       N – neuplatňuje sa. Tento kód sa vyplní pre sekuritizácie, na ktoré sa vzťahujú ustanovenia článku 404 CRR.

                                       U – v rozpore alebo neznáme. Tento kód sa vyplní, keď vykazujúca inštitúcia nevie s istotou, ktorý typ ponechania si sa uplatňuje, alebo v prípade porušenia predpisov.

                           090

                              % PONECHANIA SI V ČASE VYKAZOVANIA

                           Ponechanie si významného čistého hospodárskeho podielu zo strany originátora, sponzora alebo pôvodného veriteľa sekuritizácie je najmenej 5 % (k dátumu vzniku).
                           Bez ohľadu na článok 405 ods. 1 CRR meranie ponechania si pri vzniku sa zvyčajne môže interpretovať ako v čase prvej sekuritizácie expozície a nie v čase prvého vytvorenia expozícií (napríklad, nie keď sa prvýkrát poskytli podkladové úvery). Meranie ponechania si pri vzniku znamená, že 5 % je percentuálny podiel ponechania si, ktoré sa požaduje v čase, keď sa merala úroveň ponechania si a splnila sa požiadavka (napríklad, keď sa expozície prvýkrát sekuritizovali); nevyžaduje sa dynamické premeriavanie a úprava ponechaného percentuálneho podielu počas životnosti transakcie.
                           Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade, že v stĺpci 080 (Typ uplatneného ponechania si) sa vykázali kódy „E“ (oslobodené) alebo „N“ (neuplatňuje sa).

                           100

                              DODRŽIAVANIE POŽIADAVKY NA PONECHANIE SI?

                           článok 405 ods. 1 CRR
                           Vykazujú sa tieto skratky:

                                       Y – áno,

                                       N – nie.

                                 Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade, že v stĺpci 080 (Typ uplatneného ponechania si) sa vykázali kódy „E“ (oslobodené) alebo „N“ (neuplatňuje sa).

                           110

                              ÚLOHA INŠTITÚCIE: (ORIGINÁTOR/SPONZOR/PÔVODNÝ VERITEĽ/INVESTOR)

                           Vykazujú sa tieto skratky:

                                       —

                                       „O“ pre originátora,

                                       —

                                       „S“ pre sponzora,

                                       —

                                       „L“ pre pôvodného veriteľa,

                                       —

                                       „I“ pre investora.

                                 Pozri vymedzenia pojmov v článku 4 ods. 1 bod 13 (originátor) a v článku 4 ods. 1 bod 14 (sponzor) CRR. Za investorov sa považujú inštitúcie, na ktoré sa vzťahujú ustanovenia článkov 406 a 407 CRR.

                           120 – 130

                              PROGRAMY INÉ AKO PROGRAMY ABCP

                           Programy ABCP (vymedzené v článku 242 ods. 9 CRR) sú vzhľadom na svoj osobitný charakter, keďže pozostávajú z viacerých jednotlivých sekuritizačných pozícií, oslobodené od vypĺňania stĺpcov 120 a 130.

                           120

                              DÁTUM VZNIKU (mm/rrrr)

                           Mesiac a rok dátumu vzniku (t. j. dátum prerušenia alebo zatvorenia skupiny) sekuritizácie sa vykazuje v tomto formáte: „mm/rrrr“.
                           Dátum vzniku sa pre jednotlivé sekuritizačné schémy nesmie medzi dátumami vykazovania meniť. V osobitnom prípade sekuritizačných schém založených na otvorených skupinách je dátumom vzniku dátum prvého vydania cenných papierov.
                           Táto informácia sa vykazuje, aj keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii.

                           130

                              CELKOVÁ HODNOTA SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ K DÁTUMU VZNIKU

                           V tomto stĺpci sa vykazuje hodnota (podľa pôvodných expozícií pred uplatnením konverzných faktorov) sekuritizovaného portfólia k dátumu vzniku.
                           V prípade sekuritizačných schém založených na otvorených skupinách sa vykazuje hodnota vzťahujúca sa na dátum vzniku prvého vydania cenných papierov. V prípade tradičných sekuritizácií sa nezahrnú žiadne iné aktíva sekuritizačnej skupiny. V prípade sekuritizačných schém s viacerými predávajúcimi (t. j. s viacerými originátormi) sa vykazuje len hodnota zodpovedajúca príspevku vykazujúceho subjektu do sekuritizovaného portfólia. V prípade sekuritizácie záväzkov sa vykazujú len hodnoty vydané vykazujúcim subjektom.
                           Táto informácia sa vykazuje, aj keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii.

                           140 – 220

                              SEKURITIZOVANÉ EXPOZÍCIE

                           V stĺpcoch 140 až 220 sa od vykazujúceho subjektu požadujú informácie o viacerých vlastnostiach sekuritizovaného portfólia.

                           140

                              CELKOVÁ HODNOTA

                           Inštitúcie vykazujú hodnotu sekuritizovaného portfólia k dátumu vykazovania, t. j. zostávajúca hodnota sekuritizovaných expozícií. V prípade tradičných sekuritizácií sa nezahrnú žiadne iné aktíva sekuritizačnej skupiny. V prípade sekuritizačných schém s viacerými predávajúcimi (t. j. s viacerými originátormi) sa vykazuje len hodnota zodpovedajúca príspevku vykazujúceho subjektu do sekuritizovaného portfólia. V prípade sekuritizačných schém založených na zatvorených skupinách (t. j. portfólio sekuritizovaných aktív nemožno po dátume vzniku rozšíriť) sa bude hodnota postupne znižovať.
                           Táto informácia sa vykazuje, aj keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii.

                           150

                              PODIEL INŠTITÚCIE (%)

                           Vykazuje sa podiel inštitúcie (percentuálny podiel s dvoma desatinnými miestami) v sekuritizovanom portfóliu k dátumu vykazovania. Hodnota vykazovaná v tomto stĺpci je zvyčajne 100 % okrem sekuritizačných schém s viacerými predávajúcimi. Vykazujúci subjekt v tomto prípade vykáže svoj aktuálny príspevok do sekuritizovaného portfólia (relatívny ekvivalent stĺpca 140).
                           Táto informácia sa vykazuje, aj keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii.

                           160

                              TYP

                           V tomto stĺpci sa vykazujú informácie o type aktív („1“ až „8“) alebo záväzkov („9“ a „10“) sekuritizovaného portfólia. Inštitúcia musí vykázať jeden z týchto číselných kódov:

                                       1 – hypotéky na nehnuteľný majetok určený na bývanie;

                                       2 – hypotéky na nehnuteľný majetok určený na podnikanie;

                                       3 – pohľadávky z kreditných kariet;

                                       4 – prenájom;

                                       5 – úvery poskytnuté podnikateľským subjektom alebo MSP (s ktorými sa zaobchádza ako s podnikateľskými subjektmi);

                                       6 – spotrebiteľské úvery;

                                       7 – obchodné pohľadávky;

                                       8 – iné aktíva;

                                       9 – kryté dlhopisy;

                                       10 – iné záväzky.

                                 Ak je skupina sekuritizovaných expozícií mixom týchto typov, inštitúcia uvedie najdôležitejší typ. Inštitúcia v prípade resekuritizácie uvedie základnú podkladovú skupinu aktív. Typ „10“ (iné záväzky) zahŕňa vládne dlhopisy a dlhové nástroje viazané na úver.
                           V prípade sekuritizačných schém založených na zatvorených skupinách sa medzi dátumami vykazovania nesmie meniť ich typ.

                           170

                              POUŽITÝ PRÍSTUP (SA/IRB/MIX)

                           V tomto stĺpci sa vykazujú informácie o prístupe, ktorý inštitúcia používa vo vzťahu k sekuritizovaným expozíciám k dátumu vykazovania.
                           Vykazujú sa tieto skratky:

                                       —

                                       „S“ pre štandardizovaný prístup,

                                       —

                                       „I“ pre prístup interných ratingov (IRB),

                                       —

                                       „M“ pre kombináciu obidvoch prístupov (SA/IRB).

                                 Keď sa v rámci prístupu SA v stĺpci 050 vykáže „P“, výpočet požiadaviek na vlastné zdroje sa vykazuje vo vzore CR SEC SA.
                           Keď sa v rámci prístupu IRB v stĺpci 050 vykáže „P“, výpočet požiadaviek na vlastné zdroje sa vykazuje vo vzore CR SEC IRB.
                           Keď sa v rámci kombinácie prístupov SA a IRB v stĺpci 050 vykáže „P“, výpočet požiadaviek na vlastné zdroje sa vykazuje v obidvoch vzoroch CR SEC SA a CR SEC IRB.
                           Táto informácia sa vykazuje, aj keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii. Tento stĺpec sa však nepoužíva pre sekuritizáciu záväzkov. Sponzori tento stĺpec nevypĺňajú.

                           180

                              POČET EXPOZÍCIÍ

                           článok 261 ods. 1 CRR
                           Tento stĺpec je povinný len pre inštitúcie, ktoré používajú prístup IRB k sekuritizačným pozíciám (a preto vykazujú v stĺpci 170 kód „I“). Inštitúcia vykazuje skutočný počet expozícií.
                           Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade sekuritizácie záväzkov, alebo keď sú požiadavky na vlastné zdroje založené na sekuritizovaných expozíciách (v prípade sekuritizácie aktív). Tento stĺpec sa nevypĺňa, keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii. Investori tento stĺpec nevypĺňajú.

                           190

                              KRAJINA

                           Vykazuje sa kód (ISO 3166-1 alfa-2) krajiny vzniku základnej podkladovej transakcie, t. j. krajiny priameho dlžníka pôvodných sekuritizovaných expozícií (prezretie). V prípade, že skupina sekuritizácie pozostáva z rôznych krajín, inštitúcia uvedie najdôležitejšiu krajinu. Ak žiadna krajina na základe hodnoty aktív/záväzkov nepresahuje prahovú hodnotu 20 %, uvedie sa „OT“ (iné).

                           200

                              Expozíciami vážená priemerná strata v prípade zlyhania – ELGD (%)

                           Expozíciami váženú priemernú stratu v prípade zlyhania (ELGD) vykazujú len inštitúcie, ktoré používajú metódu založenú na vzorci stanovenom orgánom dohľadu (a preto v stĺpci 170 vykazujú „I“). ELGD sa vypočítava podľa článku 262 ods. 1 CRR.
                           Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade sekuritizácie záväzkov, alebo keď sú požiadavky na vlastné zdroje založené na sekuritizovaných expozíciách (v prípade sekuritizácie aktív). Tento stĺpec sa nevypĺňa ani vtedy, keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii. Sponzori tento stĺpec nevypĺňajú.

                           210

                              (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                           Úpravy ocenenia a rezervy (článok 159 CRR) pre kreditné straty vykonané v súlade s účtovným rámcom, ktorý sa vzťahuje na vykazujúci subjekt. Úpravy ocenenia zahŕňajú všetky hodnoty vykázané vo výsledku hospodárenia pre kreditné straty finančných aktív od ich počiatočného vykázania v súvahe (vrátane strát z dôvodu kreditného rizika finančných aktív ocenených reálnou hodnotou, ktoré sa neodpočítavajú od hodnoty expozície) plus zníženia expozícií kúpených v stave zlyhania podľa článku 166 ods. 1 CRR. Rezervy zahŕňajú akumulované hodnoty kreditných strát v podsúvahových položkách.
                           V tomto stĺpci sa vykazujú informácie o úpravách ocenení a rezerv uplatnených na sekuritizované expozície. Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade sekuritizácie záväzkov.
                           Táto informácia sa vykazuje, aj keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii.
                           Sponzori tento stĺpec nevypĺňajú.

                           220

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE PRED SEKURITIZÁCIOU (%)

                           V tomto stĺpci sa vykazujú informácie o požiadavkách na vlastné zdroje sekuritizovaného portfólia, ak nenastala žiadna sekuritizácia, plus očakávané straty spojené s týmito rizikami (Kirb), ako percentuálny podiel (s dvoma desatinnými miestami) celkových sekuritizovaných expozícií pri vzniku. Kirb sa vymedzuje v článku 242 ods. 4 CRR.
                           Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade sekuritizácie záväzkov. V prípade sekuritizácie aktív sa táto informácia vykazuje, aj keď vykazujúci subjekt nedrží žiadne pozície v sekuritizácii.
                           Sponzori tento stĺpec nevypĺňajú.

                           230 – 300

                              ŠTRUKTÚRA SEKURITIZÁCIE

                           V tomto bloku šiestich stĺpcov sa zhromažďujú informácie o štruktúre sekuritizácie podľa súvahových/podsúvahových pozícií, tranží (nadriadené/mezanínové/prvá strata) a splatností.
                           V prípade sekuritizácií s viacerými predávajúcimi sa pre tranžu prvej straty vykazuje len hodnota zodpovedajúca alebo priradená vykazujúcej inštitúcii.

                           230 – 250

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           V tomto bloku stĺpcov sa zhromažďujú informácie o súvahových položkách rozčlenené podľa tranží (nadriadené/mezanínové/prvá strata).

                           230

                              NADRIADENÉ

                           Všetky tranže, ktoré nie sú mezanínové alebo tranže prvej straty, sa zaradia do tejto kategórie.

                           240

                              MEZANÍNOVÉ

                           Pozri článok 243 ods. 3 (tradičné sekuritizácie) a článok 244 ods. 3 (syntetické sekuritizácie) CRR.

                           250

                              PRVÁ STRATA

                           Tranža prvej straty je vymedzená v článku 242 ods. 15 CRR.

                           260 – 280

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           V tomto bloku stĺpcov sa vykazujú informácie o podsúvahových položkách a derivátoch rozčlenené podľa tranží (nadriadené/mezanínové/prvá strata).
                           Na klasifikáciu tranží sa používajú rovnaké kritériá ako na klasifikáciu súvahových položiek.

                           290

                              PRVÝ PREDPOKLADANÝ DÁTUM UKONČENIA

                           Pravdepodobný dátum ukončenia celej sekuritizácie so zreteľom na jej zmluvné ustanovenia a momentálne očakávané finančné podmienky. Vo všeobecnosti by to mal byť najskorší z týchto dátumov:

                                       i)

                                       dátum, kedy sa prvýkrát môže uplatniť kúpna clean-up opcia (vymedzená v článku 242 ods. 2 CRR) so zohľadnením splatnosti podkladových expozícií a ich mier predbežných platieb alebo možných nových rokovaní;

                                       ii)

                                       dátum, kedy originátor môže prvýkrát uplatniť akúkoľvek kúpnu opciu zahrnutú v zmluvných ustanoveniach sekuritizácie, čo by viedlo k úplnému splateniu sekuritizácie.

                                 Vykazuje sa deň, mesiac a rok prvého predpokladaného dátumu ukončenia. Presný deň sa vykazuje vtedy, keď je takýto údaj dostupný, inak sa vykazuje prvý deň v mesiaci.

                           300

                              PRÁVNY KONEČNÝ DÁTUM SPLATNOSTI

                           Dátum, kedy sa musí z právneho hľadiska (na základe obchodnej dokumentácie) splatiť istina a úroky sekuritizácie.
                           Vykazuje sa deň, mesiac a rok právneho konečného dátumu splatnosti. Presný deň sa vykazuje vtedy, keď je takýto údaj dostupný, inak sa vykazuje prvý deň v mesiaci.

                           310 – 400

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE: PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                           V tomto bloku stĺpcov sa vykazujú informácie o sekuritizačných pozíciách podľa súvahových/podsúvahových pozícií a tranží (nadriadené/mezanínové/prvá strata) k dátumu vykazovania.

                           310 – 330

                              SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                           Na klasifikáciu tranží sa používajú rovnaké kritériá ako na klasifikáciu súvahových položiek.

                           340 – 360

                              PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           Na klasifikáciu tranží sa používajú rovnaké kritériá ako na klasifikáciu podsúvahových položiek.

                           370 – 400

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                           V tomto bloku stĺpcov sa vykazujú dodatočné informácie o celkových podsúvahových položkách a derivátoch (ktoré sa už vykázali v inom rozčlenení v stĺpcoch 340 – 360).

                           370

                              PRIAME ÚVEROVÉ SUBSTITÚTY (DCS)

                           Tento stĺpec sa uplatňuje na sekuritizačné pozície držané originátorom a zaručené priamymi úverovými substitútmi (DCS).
                           Podľa prílohy I CRR sa za DCS považujú tieto vysoko rizikové podsúvahové položky:

                                       —

                                          záruky s charakterom úverových substitútov,

                                       —

                                          neodvolateľné standby akreditívy s charakterom úverových substitútov.

                           380

                              IRS/CRS

                           Skratka IRS označuje úrokové swapy a skratka CRS označuje menové swapy. Tieto deriváty sú uvedené v prílohe II CRR.

                           390

                              PRÍPUSTNÉ FACILITY LIKVIDITY

                           Facility likvidity (LF) vymedzené v článku 242 ods. 3 CRR musia spĺňať šesť podmienok stanovených v článku 255 ods. 1 CRR, aby sa mohli považovať za prípustné (bez ohľadu na metódu, ktorú inštitúcia používa – SA alebo IRB).

                           400

                              INÉ (VRÁTANE NEPRÍPUSTNÝCH FACILÍT LIKVIDITY)

                           Tento stĺpec je vyhradený pre ostatné podsúvahové položky, ako napríklad neprípustné facility likvidity (t. j. facility likvidity, ktoré nespĺňajú podmienky uvedené v článku 255 ods. 1 CRR).

                           410

                              PREDČASNÉ SPLATENIE: UPLATNENÝ KONVERZNÝ FAKTOR

                           V článku 242 ods. 12 a v článku 256 ods. 5 (SA) a v článku 265 ods. 1 (IRB) CRR sa stanovuje súbor konverzných faktorov, ktoré sa uplatňujú na hodnotu podielu investorov (na výpočet hodnôt rizikovo vážených expozícií).
                           Tento stĺpec sa používa pre schémy sekuritizácie s ustanoveniami o predčasnom splatení (t. j. revolvingové sekuritizácie).
                           Podľa článku 256 ods. 6 CRR sa uplatniteľný konverzný faktor určí podľa aktuálnej priemernej trojmesačnej úrovne prebytkovej marže.
                           Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade sekuritizácií záväzkov. Táto informácia súvisí s riadkom 100 vo vzore CR SEC SA a s riadkom 160 vo vzore CR SEC IRB.

                           420

                              (-) HODNOTA EXPOZÍCIE ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                           Táto informácia úzko súvisí so stĺpcom 200 vo vzore CR SEC SA a so stĺpcom 180 vo vzore CR SEC IRB.
                           V tomto stĺpci sa vykazuje záporná hodnota.

                           430

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PRED OHRANIČENÍM

                           V tomto stĺpci sa vykazujú informácie o hodnote rizikovo vážených expozícií pred uplatnením ohraničenia, ktoré sa vzťahuje na sekuritizačné pozície (t. j. v prípade schém sekuritizácií s prenosom významného rizika). V prípade schém sekuritizácií bez prenosu významného rizika (t. j. hodnota rizikovo vážených expozícií vypočítaná podľa sekuritizovaných expozícií) sa tento stĺpec nevypĺňa.
                           Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade sekuritizácií záväzkov.

                           440

                              CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PO OHRANIČENÍ

                           V tomto stĺpci sa vykazujú informácie o hodnote rizikovo vážených expozícií po uplatnení ohraničenia, ktoré sa vzťahuje na sekuritizačné pozície (t. j. v prípade schém sekuritizácií s prenosom významného rizika). V prípade schém sekuritizácií bez prenosu významného rizika (t. j. požiadavky na vlastné zdroje vypočítané podľa sekuritizovaných expozícií) sa tento stĺpec nevypĺňa.
                           Tento stĺpec sa nevypĺňa v prípade sekuritizácií záväzkov.

                           450 – 510

                              SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE – OBCHODNÁ KNIHA

                           450

                              KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO ALEBO INÉ AKO KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO?

                           Vykazujú sa tieto skratky:

                                       C – korelačné obchodné portfólio (CTP),

                                       N – iné ako korelačné obchodné portfólio.

                           460 – 470

                              ČISTÉ POZÍCIE – DLHÉ/KRÁTKE

                           Pozri stĺpce 050/060 vzoru MKR SA SEC alebo vzoru MKR SA CTP.

                           480

                              POŽIADAVKY NA CELKOVÉ VLASTNÉ ZDROJE (SA) – ŠPECIFICKÉ RIZIKO

                           Pozri stĺpec 610 vzoru MKR SA SEC alebo stĺpec 450 vzoru MKR SA CTP.

                     4.   VZORY PRE OPERAČNÉ RIZIKO
               4.1.   C 16.00 – OPERAČNÉ RIZIKO (OPR)
               4.1.1.   Všeobecné poznámky

                           114.

                           V tomto vzore sa uvádzajú informácie o výpočte požiadaviek na vlastné zdroje podľa článkov 312 až 324 CRR pre operačné riziko v rámci prístupu základného ukazovateľa (BIA), štandardizovaného prístupu (TSA), alternatívneho štandardizovaného prístupu (ASA) a pokročilých prístupov merania (AMA). Inštitúcia nemôže v rovnakom čase na samostatnej úrovni používať TSA a ASA pre obchodné línie „retailové bankovníctvo“ a „komerčné bankovníctvo“.

                           115.

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístupy BIA, TSA a/alebo ASA, vypočítavajú svoje požiadavky na vlastné zdroje na základe informácií ku koncu finančného roka. Keď nie sú dostupné údaje overené audítorom, inštitúcie môžu použiť obchodné odhady. Keď sa používajú údaje overené audítorom, inštitúcie vykazujú údaje overené audítorom, ktoré by mali ostať nezmenené. Odchýlky od tejto zásady „nezmenenosti“ sú možné napríklad vtedy, keď počas daného obdobia nastanú výnimočné okolnosti, ako napríklad nedávne akvizície alebo predaj subjektov alebo činností.

                           116.

                           Keď inštitúcia vie príslušnému orgánu odôvodniť, že – z dôvodu výnimočných okolností, ako sú napríklad zlúčenie alebo predaj subjektov a činností – použitie trojročného priemeru na výpočet príslušného ukazovateľa by viedlo k zaujatému odhadu požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko, príslušný orgán môže inštitúciám povoliť upraviť výpočet tak, aby sa takéto prípady zohľadnili. Príslušný orgán môže z vlastného podnetu od inštitúcie zároveň požadovať, aby upravila výpočet. Keď inštitúcia funguje menej než tri roky, môže na výpočet náležitého ukazovateľa použiť výhľadové obchodné odhady za podmienky, že historické údaje začne používať hneď, ako budú k dispozícii.

                           117.

                           V tomto vzore sa podľa stĺpcov uvádzajú informácie za posledné tri roky o výške relevantného ukazovateľa bankových činností, ktoré sú vystavené operačnému riziku, a o výške úverov a preddavkov (preddavky sa uplatňujú len v prípade prístupu ASA). Ďalej sa vykazujú informácie o výške požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko. V náležitých prípadoch sa musí podrobne uviesť, ktorá časť hodnoty prislúcha mechanizmu alokácie. Pokiaľ ide o prístup AMA, pridávajú sa doplňujúce položky na popísanie účinku očakávanej straty, diverzifikácie a postupov na zmierňovanie rizika na požiadavku na vlastné zdroje pre operačné riziko.

                           118.

                           V riadkoch sa uvádzajú informácie podľa postupov výpočtu požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko so spresnením obchodných línií pre prístupy TSA a ASA.

                           119.

                           Tento vzor predkladajú všetky inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje požiadavka na vlastné zdroje pre operačné riziko.

                     4.1.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010 – 030

                              PRÍSLUŠNÝ UKAZOVATEĽ

                           Inštitúcie, ktoré používajú príslušný ukazovateľ na výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko (BIA, TSA a ASA), tento príslušný ukazovateľ vykazujú za príslušné roky v stĺpcoch 010 až 030. V prípade kombinovaného použitia rôznych prístupov podľa článku 314 CRR inštitúcie zároveň navyše na informačné účely vykazujú príslušný ukazovateľ pre tie činnosti, na ktoré sa uplatňuje AMA. Platí to aj pre všetky ostatné banky AMA.
                           Ďalej sa výraz „príslušný ukazovateľ“ vzťahuje na „súčet položiek“ na konci finančného roka podľa ustanovení článku 316 bodu 1, tabuľka 1 CRR.
                           Ak má inštitúcia k dispozícii údaje o „príslušnom ukazovateli“ za obdobie kratšie než tri roky, dostupné historické údaje (údaje overené audítorom) sa podľa priority zaradia do príslušných stĺpcov v tabuľke. Ak sú napríklad historické údaje k dispozícii len za jeden rok, vykazujú sa v stĺpci 030. Ak sa to zdá vhodné, tak sa do stĺpca 020 (odhad na nasledujúci rok) a do stĺpca 010 (odhad na rok +2) zahrnú výhľadové odhady.
                           Ak navyše nie sú k dispozícii žiadne údaje o „príslušnom ukazovateli“, inštitúcia môže použiť výhľadové obchodné odhady.

                           040 – 060

                              ÚVERY A PREDDAVKY (V PRÍPADE UPLATŇOVANIA PRÍSTUPU ASA)

                           Tieto stĺpce sa používajú na vykázanie hodnôt úverov a preddavkov pre obchodné línie „komerčné bankovníctvo“ a „retailové bankovníctvo“ podľa ustanovení v článku 319 ods. 1 písm. b) CRR. Tieto hodnoty sa používajú na výpočet alternatívneho príslušného ukazovateľa, ktorý vedie k požiadavkám na vlastné zdroje zodpovedajúcim činnostiam, na ktoré sa vzťahuje prístup ASA [článok 319 ods. 1 písm. a) CRR].
                           V prípade obchodnej línie „komerčné bankovníctvo“ sa zahrnú aj cenné papiere vedené v neobchodnej knihe.

                           070

                              POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE

                           Požiadavka na vlastné zdroje sa vypočíta podľa použitého prístupu na základe článkov 312 až 324 CRR. Výsledná hodnota sa vykáže v stĺpci 070.

                           071

                              CELKOVÁ HODNOTA EXPOZÍCIE VOČI OPERAČNÉMU RIZIKU

                           článok 92 ods. 4 CRR Požiadavky na vlastné zdroje v stĺpci 070 vynásobené koeficientom 12,5.

                           080

                              Z ČOHO: PRISLÚCHAJÚCE MECHANIZMU ALOKÁCIE

                           článok 18 ods. 1 CRR (týkajúci sa začlenenia, v žiadosti uvedenej v článku 312 ods. 2 CRR) metodiky použitej na rozmiestnenie kapitálu na operačné riziko medzi jednotlivé subjekty skupiny a či a ako sa plánujú zahrnúť účinky diverzifikácie do systému merania rizika používaného materskou úverovou inštitúciou EÚ a jej dcérskymi spoločnosťami alebo spoločne dcérskymi spoločnosťami materskej finančnej holdingovej spoločnosti EÚ alebo materskej zmiešanej finančnej holdingovej spoločnosti EÚ

                           090 – 120

                              DOPLŇUJÚCE POLOŽKY AMA, KTORÉ SA VYKAZUJÚ V NÁLEŽITÝCH PRÍPADOCH

                           090

                              POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE PRED ZMIERNENÍM Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY, DIVERZIFIKÁCIE A POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA

                           Požiadavka na vlastné zdroje vykázaná v stĺpci 090 je tá istá ako v stĺpci 070, vypočítava sa však pred zohľadnením zmierňujúcich účinkov z dôvodu očakávanej straty, diverzifikácie a postupov na zmierňovanie rizika (pozri ďalej).

                           100

                              (-) ZMIERNENIE POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY ZACHYTENEJ V OBCHODNÝCH POSTUPOCH

                           V stĺpci 100 sa vykazuje zmiernenie požiadaviek na vlastné zdroje z dôvodu očakávanej straty zachytenej v interných obchodných postupoch [podľa ustanovení článku 322 ods. 2 písm. a) CRR].

                           110

                              (-) ZMIERNENIE POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU DIVERZIFIKÁCIE

                           Účinok diverzifikácie v stĺpci 110 sa vypočíta ako rozdiel medzi hodnotou požiadaviek na vlastné zdroje vypočítanou osobitne pre každú triedu operačného rizika (t. j. situácia „dokonalej závislosti“) a diverzifikovanou požiadavkou na vlastné zdroje vypočítanou pomocou zohľadnenia korelácií a závislostí (t. j. pri predpoklade nie až takej „dokonalej závislosti“ medzi triedami rizík). Situácia „dokonalej závislosti“ nastane v „stave zlyhania“, t. j. keď inštitúcia nepoužíva štruktúru explicitných korelácií medzi triedami rizík, takže kapitál AMA sa počíta ako súčet jednotlivých meraní operačného rizika vybraných tried rizík. V tomto prípade sa predpokladá korelácia medzi triedami rizík vo výške 100 % a hodnota v stĺpci je nula. Naopak, keď inštitúcia vypočítava štruktúru explicitných korelácií medzi triedami rizík, zahrnie do tohto stĺpca rozdiel medzi kapitálom AMA, ako keby pochádzal zo „stavu zlyhania“, a kapitálom AMA získaným po uplatnení štruktúry korelácií medzi triedami rizík. Táto hodnota vyjadruje „schopnosť diverzifikácie“ modelu AMA, čo je schopnosť modelu zachytiť nesimultánny výskyt závažných prípadov strát z operačného rizika. V stĺpci 110 sa vykazuje hodnota, o ktorú predpokladaná štruktúra korelácií znižuje kapitál AMA v pomere k predpokladanej korelácii vo výške 100 %.

                           120

                              (-) ZMIERNENIE POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA (POISTENIE A INÉ MECHANIZMY PRENOSU RIZIKA)

                           V stĺpci 120 sa vykazuje vplyv poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika podľa článku 323 ods. 1 až 5 CRR.

                           Riadky

                           010

                              BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE PRÍSTUP ZÁKLADNÉHO UKAZOVATEĽA (BIA)

                           V tomto riadku sa vykazujú hodnoty zodpovedajúce činnostiam, na ktoré sa na výpočet požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko uplatňuje prístup BIA (články 315 a 316 CRR).

                           020

                              BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE ŠTANDARDIZOVANÝ (TSA)/ALTERNATÍVNY ŠTANDARDIZOVANÝ (ASA) PRÍSTUP

                           Vykazuje sa požiadavka na vlastné zdroje vypočítaná podľa prístupov TSA a ASA (články 317 až 319 CRR).

                           030 – 100

                              UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU TSA

                           Vprípade používania prístupu TSA sa príslušný ukazovateľ pre každý príslušný rok rozdelí v riadkoch 030 až 100 medzi obchodné línie stanovené v článku 317 tabuľka 2 CRR. Zaraďovanie činností do obchodných línií sa riadi zásadami popísanými v článku 318 CRR.

                           110 – 120

                              UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU ASA

                           Inštitúcie, ktoré používajú prístup ASA (článok 319 CRR), vykazujú pre príslušné roky príslušný ukazovateľ osobitne pre každú obchodnú líniu v riadkoch 030 až 050 a riadkoch 080 až 100 a v riadkoch 110 a 120 pre obchodné línie „komerčné bankovníctvo“ a „retailové bankovníctvo“.
                           Riadky 110 a 120 predstavujú hodnotu príslušného ukazovateľa činností, na ktoré sa uplatňuje prístup ASA, pričom sa rozlišuje medzi činnosťami obchodnej línie „komerčné bankovníctvo“ a činnosťami obchodnej línie „retailové bankovníctvo“ (článok 319 CRR). Hodnoty môžu byť uvedené v riadkoch zodpovedajúcich „komerčnému bankovníctvu“ a „retailovému bankovníctvu“ v rámci prístupu TSA (riadky 060 a 070), ako aj v rámci prístupu ASA v riadkoch 110 a 120 (napr. keď dcérska spoločnosť uplatňuje prístup TSA, zatiaľ čo materský subjekt uplatňuje prístup ASA).

                           130

                              BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ POKROČILÉ PRÍSTUPY MERANIA (AMA)

                           Vykazujú sa príslušné údaje pre inštitúcie používajúce prístupy AMA (článok 312 bod 2 a články 321 až 323 CRR).
                           V prípade kombinovaného používania rôznych prístupov stanoveného v článku 314 CRR sa vykazujú informácie o príslušnom ukazovateli pre činnosti, na ktoré sa uplatňuje AMA. Platí to aj pre všetky ostatné banky AMA.

                     4.2.   OPERAČNÉ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMÁCIE O STRATÁCH V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS)
               4.2.1.   Všeobecné poznámky

                           120.

                           Vo vzore C 17.01 (OPR DETAILS 1) sa sumarizujú informácie o hrubých stratách a náhradách strát evidovaných inštitúciou v poslednom roku podľa druhov udalostí a obchodných línií. Vo vzore C 17.02 (OPR DETAILS 2) sa uvádzajú podrobné informácie o najväčších stratových udalostiach v poslednom roku.

                           121.

                           Vzor C 17.01 ani vzor C 17.02 sa nevzťahujú na straty z operačného rizika, ktoré sa týkajú kreditného rizika a na ktoré sa vzťahujú požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko (hraničné udalosti kreditného operačného rizika).

                           122.

                           V prípade kombinovaného použitia rôznych prístupov na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje pre operačné riziko podľa článku 314 CRR sa straty a náhrady evidované inštitúciou vykazujú vo vzoroch C 17.01 a C 17.02 bez ohľadu na prístup použitý na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje.

                           123.

                           „Hrubá strata“ je strata vyplývajúca z udalosti alebo kategórie udalosti operačného rizika – podľa článku 322 ods. 3 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 – pred náhradami akéhokoľvek typu bez toho, aby boli dotknuté „udalosti rýchlo nahradenej straty“, ako sú vymedzené ďalej.

                           124.

                           „Náhrada“ je nezávislá udalosť súvisiaca s pôvodnou stratou z operačného rizika, ktorá je oddelená v čase, pri ktorej sa prijímajú zdroje alebo kladné toky hospodárskych úžitkov od prvej alebo tretej strany, napríklad od poisťovní alebo iných strán. Náhrady sa rozčleňujú na náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika a priame náhrady.

                           125.

                           „Udalosti rýchlo nahradenej straty“ sú udalosti operačného rizika, ktoré vedú k stratám, ktoré sú čiastočne alebo plne nahradené do piatich pracovných dní. V prípade udalosti rýchlo nahradenej straty sa do vymedzenia hrubej straty zahŕňa len tá časť straty, ktorá nie je plne nahradená (t. j. čistá strata čiastočného rýchleho nahradenia). V dôsledku toho sa stratové udalosti, ktoré vedú k stratám, ktoré sú plne nahradené do piatich pracovných dní, vôbec nezahŕňajú do vymedzenia hrubej straty, ani do vykazovania v rámci OPR DETAILS.

                           126.

                           „Dátum zaúčtovania“ je dátum, keď bola strata alebo rezerva prvýkrát vykázaná vo výkaze ziskov a strát oproti strate z operačného rizika. Tento dátum logicky nasleduje po „dátume výskytu udalosti“ (t. j. dátume, kedy nastala alebo sa prvýkrát začala udalosť operačného rizika) a „dátume zistenia“ (t. j. dátume, keď sa inštitúcia dozvedela o udalosti operačného rizika).

                           127.

                           Straty spôsobené spoločnou udalosťou operačného rizika alebo viacerými udalosťami súvisiacimi s počiatočnou udalosťou operačného rizika, ktorá zapríčinila udalosti alebo straty („základná udalosť“), sa zoskupujú. Zoskupené udalosti sa považujú za jednu udalosť a vykazujú sa ako jedna udalosť, a preto sa súvisiace výšky hrubých strát, resp. výšky stratových úprav spočítavajú.

                           128.

                           Čísla vykázané v júni príslušného roku sú predbežné čísla, pričom konečné čísla sa vykazujú v decembri. Preto majú čísla v júni šesťmesačné referenčné obdobie (t. j. od 1. januára do 30. júna kalendárneho roka), zatiaľ čo čísla v decembri majú dvanásťmesačné referenčné obdobie (t. j. od 1. januára do 31. decembra kalendárneho roka). Pri údajoch vykazovaných v júni aj v decembri sú „predchádzajúce referenčné obdobia vykazovania“ všetky referenčné obdobia vykazovania, až do obdobia vykazovania, ktoré sa končí na konci predchádzajúceho kalendárneho roka, vrátane tohto obdobia.

                           129.

                           S cieľom overiť podmienky stanovené v článku 5 bode b) ods. 2 písm. b) bode i) tohto nariadenia používajú inštitúcie na získanie „súčtu individuálnych celkových súvah všetkých inštitúcií v rámci toho istého členského štátu“ najnovšie štatistické údaje dostupné na webovej stránke zverejňovania informácií dohľadu orgánu EBA. Na overenie podmienok stanovených v článku 5 bode b) ods. 2 písm. b) bode iii) sa používa hrubý domáci produkt v trhových cenách, ako je vymedzený v bode 8.89 prílohy A k nariadeniu Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 549/2013 (ESA 2010) a zverejnený Eurostatom v predchádzajúcom kalendárnom roku.

                     4.2.2.   C 17.01: STRATY A NÁHRADY Z OPERAČNÉHO RIZIKA PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 1)
               4.2.2.1.   Všeobecné poznámky

                           130.

                           Vo vzore C 17.01 sa informácie vykazujú rozdelením strát a náhrad prevyšujúcich interné prahové hodnoty medzi obchodné línie [podľa ustanovení článku 317 tabuľky 2 CRR vrátane dodatočnej obchodnej línie „podnikové položky“ uvedenej v článku 322 ods. 3 písm. b) CRR] a druhy udalostí (vymedzené v článku 324 CRR), pričom je možné, že straty zodpovedajúce jednej udalosti sa rozdelia medzi viaceré obchodné línie.

                           131.

                           Stĺpce predstavujú rôzne druhy udalostí a celkové hodnoty pre každú obchodnú líniu spoločne s doplňujúcou položkou, v ktorej sa uvádza najnižšia interná prahová hodnota uplatňovaná pri zbere údajov o stratách a v rámci každej obchodnej línie sa uvádza najnižšia a najvyššia prahová hodnota, ak je prahových hodnôt viac.

                           132.

                           Riadky predstavujú obchodné línie a v rámci každej obchodnej línie informácie o počte udalostí (nové udalosti), výške hrubej straty (nové udalosti), počte udalostí podliehajúcich stratovým úpravám, stratových úprav týkajúcich sa predchádzajúcich období vykazovania, maximálnej samostatnej strate, súčte piatich najväčších strát a celkových náhrad strát (priame náhrady strát, ako aj náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika).

                           133.

                           Pri určitých rozpätiach založených na určených prahových hodnotách, 10 000, 20 000, 100 000 a 1 000 000, sa pre celkové obchodné línie požadujú údaje o počte udalostí a výška hrubej straty. Prahové hodnoty sú stanovené v eurách a zahŕňajú sa na účely porovnateľnosti vykázaných strát medzi inštitúciami; preto sa nemusia týkať minimálnych prahových hodnôt pre straty používaných na zber interných údajov o strate, ktoré sa majú vykazovať v inej časti vzoru.

                     4.2.2.2.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                           Stĺpce

                           010 – 070

                              DRUHY UDALOSTÍ

                           Inštitúcie vykazujú straty v príslušných stĺpcoch 010 až 070 podľa druhov udalostí, ako sú vymedzené v článku 324 CRR.
                           Inštitúcie, ktoré vypočítavajú svoju požiadavku na vlastné zdroje podľa prístupu BIA, môžu vykázať straty, pre ktoré sa neurčil druh udalosti, len v stĺpci 080.

                           080

                              DRUHY UDALOSTÍ SPOLU

                           Inštitúcie vykazujú v stĺpci 080 pre každú obchodnú líniu celkový „počet udalostí (nové udalosti)“, celkovú „výšku hrubej straty (nové udalosti)“, celkový „počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám“, celkové „stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania“, „maximálnu samostatnú stratu“, „súčet piatich najväčších strát“, „celkové náhrady strát“ a „celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika“.
                           Za predpokladu, že inštitúcia identifikovala druhy udalostí pri všetkých stratách, sa v stĺpci 080 uvádza jednoduchý súhrn počtu stratových udalostí, celkovej výšky hrubých strát, celkovej výšky náhrad strát a „stratových úprav týkajúcich sa predchádzajúcich období vykazovania“ vykázaných v stĺpcoch 010 až 070.
                           „Maximálna samostatná strata“ vykázaná v stĺpci 080 je maximálna samostatná strata v rámci obchodnej línie a rovná sa maximálnej výške „maximálnych samostatných strát“ vykázaných v stĺpcoch 010 až 070 za predpokladu, že inštitúcia identifikovala druhy udalostí pri všetkých stratách.
                           Pre súčet piatich najväčších strát sa v stĺpci 080 vykazuje súčet piatich najväčších strát v rámci jednej obchodnej línie.

                           090 – 100

                              DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: PRAHOVÁ HODNOTA POUŽITÁ PRI ZBERE ÚDAJOV

                           Inštitúcie vykazujú v stĺpcoch 090 a 100 minimálne prahové hodnoty pre straty, ktoré používajú na zber interných údajov o strate v súlade s článkom 322 ods. 3 písm. c) poslednou vetou CRR.
                           Ak inštitúcia používa len jednu prahovú hodnotu v každej obchodnej línii, vypĺňa len stĺpec 090.
                           Ak používa rôzne prahové hodnoty v rámci jednej regulačnej obchodnej línie, uvedie aj najvyššiu uplatniteľnú prahovú hodnotu (stĺpec 100).

                           Riadky

                           010 – 880

                              OBCHODNÉ LÍNIE: PODNIKOVÉ FINANCIE, OBCHODOVANIE NA FINANČNÝCH TRHOCH, RETAILOVÉ MAKLÉRSTVO, KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO, RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO, PLATOBNÝ STYK A VYROVNANIE, SLUŽBY Z POVERENIA, SPRÁVA AKTÍV, PODNIKOVÉ POLOŽKY

                           Inštitúcia pre každú obchodnú líniu, ako je vymedzená v článku 317 ods. 4 tabuľke 2 CRR, vrátane dodatočnej obchodnej línie „podnikové položky“, ako sa uvádza v článku 322 ods. 3 písm. b) CRR, a pre každý druh udalosti vykazuje podľa interných prahových hodnôt tieto informácie: počet udalostí (nové udalosti), výšku hrubej straty (nové udalosti), počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám, stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania, maximálnu samostatnú stratu, súčet piatich najväčších strát, celkové náhrady strát a celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika.
                           V prípade stratovej udalosti, ktorá postihuje viaceré obchodné línie, sa „výška hrubej straty“ rozdelí medzi všetky postihnuté obchodné línie.
                           Inštitúcie, ktoré vypočítavajú svoju požiadavku na vlastné zdroje podľa prístupu BIA, môžu vykázať straty, pre ktoré sa neurčila obchodná línia, len v stĺpcoch 910 – 980.

                           010, 110, 210, 310, 410, 510, 610, 710, 810

                              Počet udalostí (nové udalosti)

                           Počet udalostí je počet udalostí operačného rizika, pri ktorých sa počas referenčného obdobia vykazovania zaúčtovali hrubé straty.
                           Pri počte udalostí sa uvádzajú „nové udalosti“, t. j. udalosti operačného rizika

                                       i)

                                       „zaúčtované prvýkrát“ počas referenčného obdobia vykazovania alebo

                                       ii)

                                       „zaúčtované prvýkrát“ počas predchádzajúceho referenčného obdobia vykazovania, ak udalosť nebola zahrnutá v žiadnej predchádzajúcej správe orgánom dohľadu, napr. preto, že bola identifikovaná ako udalosť operačného rizika len v súčasnom referenčnom období vykazovania alebo preto, že akumulovaná strata pripísateľná danej udalosti (t. j. pôvodná strata plus/mínus všetky stratové úpravy vykonané v predchádzajúcich referenčných obdobiach vykazovania) presiahla prahovú hodnotu pre zber interných údajov iba v súčasnom referenčnom období vykazovania.

                                 Medzi „nové udalosti“ nepatria udalosti operačného rizika „zaúčtované prvýkrát“ počas predchádzajúceho referenčného obdobia vykazovania, ktoré už boli zahrnuté v predchádzajúcich správach orgánom dohľadu.

                           020, 120, 220, 320, 420, 520, 620, 720, 820

                              Výška hrubej straty (nové udalosti)

                           Výška hrubej straty sú výšky hrubých strát týkajúcich sa udalostí operačného rizika (napr. priame poplatky, rezervy, vyrovnania). Všetky straty súvisiace s jednou udalosťou zaúčtované počas referenčného obdobia vykazovania sa spočítavajú a považujú sa za hrubé straty pre danú udalosť za dané referenčné obdobie vykazovania.
                           Vykázaná výška hrubej straty odkazuje na „nové udalosti“, ako sú vymedzené v riadku vyššie. Pri udalostiach „zaúčtovaných prvýkrát“ počas predchádzajúceho referenčného obdobia vykazovania, ktoré neboli zahrnuté v žiadnej predchádzajúcej správe orgánom dohľadu, sa celková strata akumulovaná do referenčného dátumu vykazovania (t. j. pôvodná strata plus/mínus všetky stratové úpravy vykonané v predchádzajúcich referenčných obdobiach vykazovania) vykazuje ako hrubá strata k referenčnému dátumu vykazovania.
                           Hodnoty, ktoré sa majú vykázať, nezohľadňujú získané náhrady.

                           030, 130, 230, 330, 430, 530, 630, 730, 830

                              Počet stratových udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                           Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám je počet udalostí operačného rizika „zaúčtovaných prvýkrát“ v predchádzajúcich referenčných obdobiach vykazovania a už zahrnutých v predchádzajúcich správach, pri ktorých boli v súčasnom období vykazovania vykonané stratové úpravy.
                           Ak sa počas referenčného obdobia vykazovania pri udalosti vykonala viac než jedna stratová úprava, súčet týchto stratových úprav sa počíta ako jedna úprava v danom období.

                           040, 140, 240, 340, 440, 540, 640, 740, 840

                              Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                           Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich referenčných období vykazovania sú súčet týchto prvkov (kladných alebo záporných):

                                       i)

                                       súm hrubých strát týkajúcich sa kladných stratových úprav vykonaných počas referenčného obdobia vykazovania (napr. zvýšenie rezerv, udalosti súvisiacich strát, dodatočné vyrovnania) udalostí operačného rizika „zaúčtovaných prvýkrát“ a vykázaných v predchádzajúcich referenčných obdobiach vykazovania;

                                       ii)

                                       súm hrubých strát týkajúcich sa záporných stratových úprav vykonaných počas referenčného obdobia vykazovania (napr. v dôsledku zníženia rezerv) udalostí operačného rizika „zaúčtovaných prvýkrát“ a vykázaných v predchádzajúcich referenčných obdobiach vykazovania.

                                 Ak sa počas referenčného obdobia vykazovania pri udalosti vykonala viac než jedna stratová úprava, hodnoty týchto stratových úprav sa spočítajú, pričom sa berie do úvahy znamienko úprav (kladné, záporné). Táto suma
[cell cut: 3243380 characters, first 2000000 kept]