title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2019/912 z 28. mája 2019, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 650/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o formát, štruktúru, obsah a dátum každoročného uverejnenia informácií, ktoré majú zverejniť príslušné orgány v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ (Text s významom pre EHP)

text:
                  5.6.2019

                  SK

                  Úradný vestník Európskej únie

                  L 146/3

         VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2019/912
         z 28. mája 2019,
         ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 650/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o formát, štruktúru, obsah a dátum každoročného uverejnenia informácií, ktoré majú zverejniť príslušné orgány v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ
         (Text s významom pre EHP)
         EURÓPSKA KOMISIA,
         so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
         so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ z 26. júna 2013 o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (1), a najmä na jej článok 143 ods. 3,
         keďže:

                     (1)

                     Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 650/2014 (2) sa určuje formát, štruktúra, obsah a dátum každoročného uverejnenia informácií, ktoré majú uverejniť príslušné orgány v súlade s článkom 143 smernice 2013/36/EÚ. Informácie, ktoré majú príslušné orgány uverejniť v súlade s uvedeným vykonávacím nariadením, by sa teraz mali aktualizovať, aby sa zabezpečila jednotnosť so zmenami rámca pre prudenciálny dohľad nad inštitúciami.

                     (2)

                     Je dôležité, aby informácie, ktoré uverejňujú príslušné orgány, boli kvalitné a ľahko porovnateľné. Článok 5 vykonávacieho nariadenia (EÚ) č. 650/2014 by sa preto mal zmeniť s cieľom objasniť, že príslušné orgány by mali zhromažďovať súhrnné štatistické údaje len od inštitúcií, ktoré patria pod ich dohľad, a spresniť, za aké obdobie by sa mali údaje nahlasovať.

                     (3)

                     V prílohe I k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 650/2014 sa stanovujú vzory na uverejňovanie informácií o zákonoch, iných právnych predpisoch, správnych predpisoch a všeobecných usmerneniach prijatých v každom členskom štáte. Uvedená príloha by sa mala zmeniť tak, aby poskytovala užitočnejšie a relevantnejšie informácie o tom, ako príslušné orgány vykonávajú dohľad vo svojich jurisdikciách.

                     (4)

                     V prílohe II k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 650/2014 sa stanovujú vzory na uverejňovanie informácií o možnostiach a právomociach dostupných v práve Únie. Uvedená príloha by sa mala zmeniť tak, aby zahŕňala ďalšie možnosti a právomoci vyplývajúce z delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/61 (3). Zároveň by sa mala zmeniť tak, aby umožňovala rozlišovať medzi prechodným alebo trvalým charakterom týchto možností a právomocí a aby umožňovala rozlišovať medzi uplatňovaním týchto možností a právomocí na úverové inštitúcie na jednej strane a na investičné spoločnosti na strane druhej.

                     (5)

                     Vykonávanie usmernení EBA týkajúcich sa postupu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP) (4) by malo byť transparentnejšie. Príloha III k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 650/2014 by sa preto mala zmeniť tak, aby zahŕňala opis prístupu dohľadu k internému procesu hodnotenia primeranosti likvidity (ILAAP).

                     (6)

                     Malo by sa zabrániť prekrývaniu a mala by sa zlepšiť porovnateľnosť súhrnných štatistických údajov, ktoré uverejňujú príslušné orgány. Príloha IV k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 650/2014 by sa preto mala zmeniť tak, aby sa v nej zohľadňovala úroveň prudenciálnej konsolidácie, ktorú uplatňujú inštitúcie v súlade s prvou časťou hlavou II kapitolou 2 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (5).

                     (7)

                     S cieľom zlepšiť kvalitu uverejňovaných informácií a umožniť zmysluplnejšie porovnávanie týchto informácií by vzory v prílohách k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 650/82014 mali obsahovať podrobné usmernenia a pokyny.

                     (8)

                     Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo.

                     (9)

                     Orgán EBA uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (6).

                     (10)

                     Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 650/2014 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť,

               PRIJALA TOTO NARIADENIE:

            Článok 1
            Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 650/2014 sa mení takto:

                        1.

                        V článku 5 sa druhý a tretí odsek nahrádzajú takto:
                        „Príslušné orgány aktualizujú informácie uvedené v článku 143 ods. 1 písm. d) uvedenej smernice do 31. júla každého roka. Uvedené informácie sa vzťahujú na predchádzajúci kalendárny rok.
                        Príslušné orgány v prípade inštitúcií, ktoré podliehajú ich prudenciálnemu dohľadu, aktualizujú informácie uvedené v článku 143 ods. 1 písm. a) až c) uvedenej smernice pravidelne a v každom prípade do 31. júla každého roka s výnimkou prípadu, že v naposledy uverejnených informáciách nedošlo k zmene.“

                        2.

                        Príloha I sa nahrádza textom uvedeným v prílohe I k tomuto nariadeniu.

                        3.

                        Príloha II sa nahrádza textom uvedeným v prílohe II k tomuto nariadeniu.

                        4.

                        Príloha III sa nahrádza textom uvedeným v prílohe III k tomuto nariadeniu.

                        5.

                        Príloha IV sa nahrádza textom uvedeným v prílohe IV k tomuto nariadeniu.

            Článok 2
            Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

            Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
            V Bruseli 28. mája 2019

                  Za Komisiu

                  predseda

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338.

            (2)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 650/2014 zo 4. júna 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o formát, štruktúru, obsah a dátum každoročného uverejnenia informácií, ktoré majú zverejniť príslušné orgány v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ (Ú. v. EÚ L 185, 25.6.2014, s. 1).

            (3)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/61 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o požiadavku na krytie likvidity pre úverové inštitúcie (Ú. v. EÚ L 11, 17.1.2015, s. 1).

            (4)  Usmernenia o spoločných postupoch a metodikách procesu preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP) z 19. decembra 2014, EBA/GL/2014/13.

            (5)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1).

            (6)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).

            PRÍLOHA I

               PREDPISY A USMERNENIA

               Zoznam vzorov

                        Časť 1

                        Transpozícia smernice 2013/36/EÚ

                        Časť 2

                        Schvaľovanie modelov

                        Časť 3

                        Expozície vo forme špecializovaného financovania

                        Časť 4

                        Zmierňovanie kreditného rizika

                        Časť 5

                        Špecifické požiadavky na zverejňovanie informácií uplatňované na inštitúcie

                        Časť 6

                        Výnimky z uplatňovania prudenciálnych požiadaviek

                        Časť 7

                        Kvalifikované účasti v úverovej inštitúcii

                        Časť 8

                        Regulačné oznamovanie a finančné výkazníctvo

               Všeobecné poznámky k vypĺňaniu vzorov v prílohe I

            Príslušné orgány pri uverejňovaní informácií o všeobecných kritériách a metodikách nezverejňujú žiadne opatrenia v oblasti dohľadu adresované konkrétnym inštitúciám, či už v súvislosti s jednou inštitúciou alebo so skupinou inštitúcií.
            ČASŤ 1

               Transpozícia smernice 2013/36/EÚ

                        Transpozícia ustanovení smernice 2013/36/EÚ

                        Ustanovenia smernice 2013/36/EÚ

                        Odkazy na vnútroštátne znenie (1)

                        Odkaz(y) na vnútroštátne ustanovenia (2)

                        K dispozícii v angličtine (Á/N)

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                                    I.

                                    Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov

                        články 1 až 3

                        030

                                    II.

                                    Príslušné orgány

                        články 4 až 7

                        040

                                    III.

                                    Požiadavky na prístup k činnosti úverových inštitúcií

                        články 8 až 27

                        050

                                    1.

                                    Všeobecné požiadavky na prístup k činnosti úverových inštitúcií

                        články 8 až 21

                        060

                                    2.

                                    Kvalifikovaná účasť v úverovej inštitúcii

                        články 22 až 27

                        070

                                    IV.

                                    Počiatočný kapitál investičných spoločností

                        články 28 až 32

                        080

                                    V.

                                    Ustanovenia týkajúce sa slobody usadiť sa a slobody poskytovať služby

                        články 33 až 46

                        090

                                    1.

                                    Všeobecné zásady

                        články 33 až 34

                        100

                                    2.

                                    Právo úverových inštitúcií usadiť sa

                        články 35 až 38

                        110

                                    3.

                                    Vykonávanie slobody poskytovať služby

                        článok 39

                        120

                                    4.

                                    Právomoci príslušných orgánov hostiteľského členského štátu

                        články 40 až 46

                        130

                                    VI.

                                    Vzťahy s tretími krajinami

                        články 47 až 48

                        140

                                    VII.

                                    Prudenciálny dohľad

                        články 49 až 142

                        150

                                    1.

                                    Zásady prudenciálneho dohľadu

                        články 49 až 72

                        160

                                    1.1.

                                    Právomoc a úlohy domovského a hostiteľského členského štátu

                        články 49 až 52

                        170

                                    1.2.

                                    Výmena informácií a služobné tajomstvo

                        články 53 až 62

                        180

                                    1.3.

                                    Povinnosti osôb zodpovedných za zákonom stanovenú kontrolu ročných a konsolidovaných účtovných závierok

                        článok 63

                        190

                                    1.4.

                                    Právomoci v oblasti dohľadu, právomoci ukladať sankcie a právo odvolať sa

                        články 64 až 72

                        200

                                    2.

                                    Postupy preskúmania

                        články 73 až 110

                        210

                                    2.1.

                                    Postup hodnotenia primeranosti interného kapitálu

                        článok 73

                        220

                                    2.2.

                                    Opatrenia, postupy a mechanizmy inštitúcií

                        články 74 až 96

                        230

                                    2.3.

                                    Postup preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu

                        články 97 až 101

                        240

                                    2.4.

                                    Opatrenia dohľadu a právomoci v oblasti dohľadu

                        články 102 až 107

                        250

                                    2.5.

                                    Úroveň uplatňovania

                        články 108 až 110

                        260

                                    3.

                                    Dohľad na konsolidovanom základe

                        články 111 až 127

                        270

                                    3.1.

                                    Zásady vykonávania dohľadu na konsolidovanom základe

                        články 111 až 118

                        280

                                    3.2.

                                    Finančné holdingové spoločnosti, zmiešané finančné holdingové spoločnosti a holdingové spoločnosti so zmiešanou činnosťou

                        články 119 až 127

                        290

                                    4.

                                    Kapitálové vankúše

                        články 128 až 142

                        300

                                    4.1.

                                    Vankúše

                        články 128 až 134

                        310

                                    4.2.

                                    Stanovenie a výpočet proticyklických kapitálových vankúšov

                        články 135 až 140

                        320

                                    4.3.

                                    Opatrenia na zachovanie kapitálu

                        články 141 až 142

                        330

                                    VIII.

                                    Zverejňovanie informácií príslušnými orgánmi

                        články 143 až 144

                        340

                                    IX.

                                    Zmeny smernice 2002/87/ES

                        článok 150

                        350

                                    X.

                                    Prechodné a záverečné ustanovenia

                        články 151 až 165

                        360

                                    1.

                                    Prechodné ustanovenia o dohľade nad inštitúciami vykonávajúcimi slobodu usadiť sa a slobodu poskytovať služby

                        články 151 až 159

                        370

                                    2.

                                    Prechodné ustanovenia pre kapitálové vankúše

                        článok 160

                        380

                                    3.

                                    Záverečné ustanovenia

                        články 161 až 165

            ČASŤ 2

               Schvaľovanie modelov

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                           Opis prístupu

                           Prístup dohľadu pri schvaľovaní používania prístupu interných ratingov (IRB) na výpočet minimálnych kapitálových požiadaviek na kreditné riziko

                        020

                        Minimálna dokumentácia, ktorú majú poskytnúť inštitúcie žiadajúce o používanie prístupu IRB

                           [voľný text]

                        030

                        Opis postupu posúdenia vykonaného príslušným orgánom (použitie vlastného posúdenia, využitie externých audítorov a inšpekcií na mieste) a hlavné kritéria posúdenia

                           [voľný text]

                        040

                        Forma rozhodnutí prijatých príslušným orgánom a oznámenie rozhodnutí žiadateľom

                           [voľný text]

                           Prístup dohľadu pri schvaľovaní používania prístupu interného modelu (IMA) na výpočet minimálnych kapitálových požiadaviek na trhové riziko

                        050

                        Minimálna dokumentácia, ktorú majú poskytnúť inštitúcie žiadajúce o používanie prístupu IMA

                           [voľný text]

                        060

                        Opis postupu posúdenia vykonaného príslušným orgánom (použitie vlastného posúdenia, využitie externých audítorov a inšpekcií na mieste) a hlavné kritéria posúdenia

                           [voľný text]

                        070

                        Forma rozhodnutí prijatých príslušným orgánom a oznámenie rozhodnutí žiadateľom

                           [voľný text]

                           Prístup dohľadu pri schvaľovaní používania metódy interných modelov (IMM) na výpočet minimálnych kapitálových požiadaviek na kreditné riziko protistrany

                        080

                        Minimálna dokumentácia, ktorú majú poskytnúť inštitúcie žiadajúce o používanie prístupu IMM

                           [voľný text]

                        090

                        Opis postupu posúdenia vykonaného príslušným orgánom (použitie vlastného posúdenia, využitie externých audítorov a inšpekcií na mieste) a hlavné kritéria posúdenia

                           [voľný text]

                        100

                        Forma rozhodnutí prijatých príslušným orgánom a oznámenie rozhodnutí žiadateľom

                           [voľný text]

                           Prístup dohľadu pri schvaľovaní používania pokročilého prístupu merania (AMA) na výpočet minimálnych kapitálových požiadaviek na operačné riziko

                        110

                        Minimálna dokumentácia, ktorú majú poskytnúť inštitúcie žiadajúce o používanie prístupu AMA

                           [voľný text]

                        120

                        Opis postupu posúdenia vykonaného príslušným orgánom (použitie vlastného posúdenia, využitie externých audítorov a inšpekcií na mieste) a hlavné kritéria posúdenia

                           [voľný text]

                        130

                        Forma rozhodnutí prijatých príslušným orgánom a oznámenie rozhodnutí žiadateľom

                           [voľný text]

            ČASŤ 3

               Expozície vo forme špecializovaného financovania

                        Nariadenie (EÚ) č. 575/2013

                        Ustanovenia

                        Informácie, ktoré má poskytnúť príslušný orgán

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                           článok 153 ods. 5

                        Uverejnil príslušný orgán usmernenie k tomu, ako by inštitúcie mali zohľadňovať faktory uvedené v článku 153 ods. 5 pri priraďovaní rizikových váh expozíciám vo forme špecializovaného financovania?

                           [áno/nie]

                        030

                        Ak áno, uveďte odkaz na vnútroštátne usmernenie.

                           [odkaz na vnútroštátne znenie]

                        040

                        Je vnútroštátne usmernenie k dispozícii v angličtine?

                           [áno/nie]

            ČASŤ 4

               Zmierňovanie kreditného rizika

                        Nariadenie (EÚ) č. 575/2013

                        Ustanovenia

                        Opis

                        Informácie, ktoré má poskytnúť príslušný orgán

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                           článok 201 ods. 2

                        Uverejnenie zoznamu finančných inštitúcií, ktoré sú oprávnenými poskytovateľmi nefinancovaného zabezpečenia, alebo hlavných kritérií na určenie týchto finančných inštitúcií.

                        Príslušné orgány uverejnia a aktualizujú zoznam finančných inštitúcií, ktoré sú oprávnenými poskytovateľmi nefinancovaného zabezpečenia podľa článku 201 ods. 1 písm. f) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, alebo hlavné kritériá na určenie takýchto oprávnených poskytovateľov.

                        Zoznam finančných inštitúcií alebo hlavné kritéria na ich určenie

                           [voľný text – hypertextový odkaz na takýto zoznam alebo hlavné kritériá na webovej lokalite príslušného orgánu]

                        030

                        Opis platných prudenciálnych požiadaviek

                        Príslušné orgány uverejnia opis platných prudenciálnych požiadaviek spolu so zoznamom oprávnených finančných inštitúcií alebo s hlavnými kritériami na určenie týchto finančných inštitúcií.

                        Opis prudenciálnych požiadaviek, ktoré uplatňuje príslušný orgán

                           [voľný text]

                        040

                           článok 227 ods. 2 písm. e)

                        Podmienky uplatnenia úpravy z dôvodu volatility v rozsahu 0 %

                        V rámci súhrnnej metódy nakladania s finančným kolaterálom môžu inštitúcie uplatniť úpravu z dôvodu volatility v rozsahu 0 % za predpokladu, že transakcia je vyrovnaná v systéme vyrovnania osvedčenom pre tento druh transakcie.

                        Podrobný opis toho, na základe čoho príslušný orgán považuje systém vyrovnania za osvedčený systém

                           [voľný text]

                        050

                           článok 227 ods. 2 písm. f)

                        Podmienky uplatnenia úpravy z dôvodu volatility v rozsahu 0 %

                        V rámci súhrnnej metódy nakladania s finančným kolaterálom môžu inštitúcie uplatniť úpravu z dôvodu volatility v rozsahu 0 % za predpokladu, že dokumentácia týkajúca sa dohody alebo transakcie predstavuje štandardnú trhovú dokumentáciu pre repo transakcie alebo transakcie požičiavania alebo vypožičiavania príslušných cenných papierov.

                        Špecifikácia dokumentácie, ktorá sa má považovať za štandardnú trhovú dokumentáciu

                           [voľný text]

                        060

                           článok 229 ods. 1

                        Zásady oceňovania pre kolaterál vo forme nehnuteľného majetku podľa prístupu IRB

                        Nehnuteľný majetok môže oceniť nezávislý oceňovateľ na úrovni hodnoty poskytnutého hypotekárneho financovania alebo nižšej, a to v členských štátoch, ktoré stanovili prísne kritériá pre posudzovanie tejto hodnoty poskytnutého hypotekárneho financovania v štatutárnych alebo regulatórnych ustanoveniach.

                        Kritéria stanovené vo vnútroštátnych právnych predpisoch pre posudzovanie hodnoty poskytnutého hypotekárneho financovania.

                           [voľný text]

            ČASŤ 5

               Špecifické požiadavky na zverejňovanie informácií uplatňované na inštitúcie

                        Smernica 2013/36/EÚ

                        Nariadenie (EÚ) č. 575/2013

                        Ustanovenie

                        Informácie, ktoré má poskytnúť príslušný orgán

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                           článok 106 ods. 1 písm. a)

                        Príslušné orgány môžu od inštitúcii požadovať, aby uverejnili informácie uvedené v ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013 častejšie ako raz ročne a aby určili termíny uverejňovania.

                        Frekvencia a termíny uverejňovania vzťahujúce sa na inštitúcie

                           [voľný text]

                        030

                           článok 106 ods. 1 písm. b)

                        Príslušné orgány môžu od inštitúcii požadovať, aby používali konkrétne média a umiestnenia iných publikácií, než sú finančné výkazy.

                        Druhy konkrétnych médií, ktoré majú používať inštitúcie

                           [voľný text]

                        040

                           článok 13 ods. 1 a 2

                        Významné dcérske spoločnosti a tie dcérske spoločnosti, ktoré majú podstatný význam pre svoj miestny trh, zverejňujú informácie uvedené v ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013 na individuálnom alebo subkonsolidovanom základe.

                        Kritéria, ktoré uplatnil príslušný orgán na posúdenie významu dcérskej spoločnosti

                           [voľný text]

            ČASŤ 6

               Výnimky z uplatňovania prudenciálnych požiadaviek

                        Nariadenie (EÚ) č. 575/2013

                        Ustanovenia

                        Opis

                        Informácie, ktoré má poskytnúť príslušný orgán

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                           článok 7 ods. 1 a 2

                           (Individuálne výnimky pre dcérske spoločnosti)

                        Výnimka z uplatňovania prudenciálnych požiadaviek na individuálnom základe stanovených v druhej až piatej časti a v ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                        Výnimka môže byť udelená ktorejkoľvek dcérskej spoločnosti za predpokladu, že v súčasnosti neexistuje a ani sa nepredpokladá žiadna významná vecná alebo právna prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov materskou spoločnosťou podľa článku 7 ods. 1. písm. a)

                        Kritériá uplatnené príslušným orgánom na posúdenie toho, že neexistuje žiadna prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov

                           [voľný text]

                        030

                           článok 7 ods. 3

                           (Individuálne výnimky pre materské inštitúcie)

                        Výnimka z uplatňovania prudenciálnych požiadaviek na individuálnom základe stanovených v druhej až piatej časti a v ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                        Výnimka môže byť udelená materskej inštitúcii za predpokladu, že v súčasnosti neexistuje a ani sa nepredpokladá žiadna významná vecná alebo právna prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov materskej inštitúcii podľa článku 7 ods. 3 písm. a).

                        Kritériá uplatnené príslušným orgánom na posúdenie toho, že neexistuje žiadna prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov

                           [voľný text]

                        040

                           článok 8

                           (Výnimky pre dcérske spoločnosti v oblasti likvidity)

                        Výnimka z uplatňovania požiadaviek na likviditu na individuálnom základe stanovených v šiestej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                        Výnimka môže byť udelená inštitúciám v rámci podskupiny za predpokladu, že tieto inštitúcie uzatvorili zmluvy, ktoré vyhovujú príslušným orgánom a ktoré umožňujú voľný pohyb zdrojov medzi nimi, aby mohli riadne a včas splniť svoje individuálne a spoločné povinnosti v čase splatnosti podľa článku 8 ods. 1 písm. c).

                        Kritériá uplatnené príslušným orgánom na posúdenie toho, či zmluvy umožňujú voľný pohyb zdrojov medzi inštitúciami v likviditnej podskupine

                           [voľný text]

                        050

                           článok 9 ods. 1

                           (Metóda individuálnej konsolidácie)

                        Povolenie udelené materským inštitúciám zahrnúť dcérske spoločnosti do výpočtu ich prudenciálnych požiadaviek stanovených v druhej až piatej časti a v ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                        Povolenie sa udelí len vtedy, keď materská inštitúcia príslušným orgánom v plnom rozsahu preukáže, že neexistuje a ani sa nepredpokladá žiadna významná vecná alebo právna prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov dcérskej spoločnosti zahrnutej do výpočtu požiadaviek svojej materskej inštitúcie v čase splatnosti podľa článku 9 ods. 2.

                        Kritériá uplatnené príslušným orgánom na posúdenie toho, že neexistuje žiadna prekážka brániaca okamžitému prevodu vlastných zdrojov alebo splateniu záväzkov

                           [voľný text]

                        060

                           článok 10

                           (Úverové inštitúcie, ktoré sú trvalo pridružené k ústrednému orgánu)

                        Výnimka z uplatňovania prudenciálnych požiadaviek na individuálnom základe stanovených v druhej až ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                        Členské štáty môžu zachovať a používať existujúce vnútroštátne právne predpisy, pokiaľ ide o uplatňovanie výnimky, a to za predpokladu, že nie sú v rozpore s nariadením (EÚ) č. 575/2013 alebo smernicou 2013/36/EÚ

                        Uplatniteľné vnútroštátne právo / nariadenie týkajúce sa uplatnenia výnimky

                           [odkaz na vnútroštátne znenie]

            ČASŤ 7

               Kvalifikované účasti v úverovej inštitúcii

                        Smernica 2013/36/EÚ

                        Kritéria posudzovania a informácie nevyhnutné pre posúdenie vhodnosti navrhovaného nadobúdateľa, ktorý chce nadobudnúť úverovú inštitúciu, a finančného zdravia navrhovaného nadobudnutia

                        Informácie, ktoré má poskytnúť príslušný orgán

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                           článok 23 ods. 1 písm. a)

                        Dobrá povesť navrhovaného nadobúdateľa

                        Opis toho, ako príslušný orgán posudzuje integritu navrhovaného nadobúdateľa

                           [voľný text]

                        030

                        Opis toho, ako príslušný orgán posudzuje odbornú spôsobilosť navrhovaného nadobúdateľa

                           [voľný text]

                        040

                        Praktické podrobnosti o postupe spolupráce medzi príslušnými orgánmi podľa článku 24 smernice 2013/36/EÚ

                           [voľný text]

                        050

                           článok 23 ods. 1 písm. b)

                        Dobrá povesť, vedomosti, zručnosti a skúsenosti každého člena riadiaceho orgánu alebo vrcholového manažmentu, ktorý bude riadiť činnosť úverovej inštitúcie

                        Opis toho, ako príslušný orgán posudzuje dobrú povesť, vedomosti, zručnosti a skúsenosti členov riadiaceho orgánu a vrcholového manažmentu

                           [voľný text]

                        060

                           článok 23 ods. 1 písm. c)

                        Finančné zdravie navrhovaného nadobúdateľa

                        Opis toho, ako príslušný orgán posudzuje finančné zdravie navrhovaného nadobúdateľa

                           [voľný text]

                        070

                        Praktické podrobnosti o postupe spolupráce medzi príslušnými orgánmi podľa článku 24 smernice 2013/36/EÚ

                           [voľný text]

                        080

                           článok 23 ods. 1 písm. d)

                        Plnenie prudenciálnych požiadaviek zo strany úverovej inštitúcie

                        Opis toho, ako príslušný orgán posudzuje, či úverová inštitúcia bude alebo nebude schopná plniť prudenciálne požiadavky

                           [voľný text]

                        090

                           článok 23 ods. 1 písm. e)

                        Podozrenie z prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu

                        Opis toho, ako príslušný orgán posudzuje, či existujú alebo neexistujú dôvodné podozrenia z prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu

                           [voľný text]

                        100

                        Praktické podrobnosti o postupe spolupráce medzi príslušnými orgánmi podľa článku 24 smernice 2013/36/EÚ

                           [voľný text]

                        110

                           článok 23 ods. 4

                        Zoznam s informáciami, ktoré majú byť poskytnuté príslušným orgánom zároveň s oznámením

                        Zoznam informácií, ktoré musí navrhovaný nadobúdateľ poskytnúť zároveň s oznámením, aby príslušný orgán vykonal posúdenie navrhovaného nadobúdateľa a navrhovaného nadobudnutia

                           [voľný text]

            ČASŤ 8

               Regulačné oznamovanie a finančné výkazníctvo

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                        (dd.mm.rrrr)

                        020

                           Vykonávanie vykazovania finančných informácií v súlade s vykonávacím nariadením Komisie č. 680/2014

                        030

                        Vzťahuje sa uplatňovanie požiadavky stanovenej v článku 99 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 aj na inštitúcie, ktoré neuplatňujú medzinárodné účtovné štandardy uplatniteľné podľa nariadenia (ES) č. 1606/2002?

                           [áno/nie]

                        040

                           Ak áno, aký účtovný rámec/rámce sa na tieto inštitúcie vzťahujú?

                           [voľný text]

                        050

                           Ak áno, na akom základe sa vykazovanie uplatňuje? (individuálnom/konsolidovanom/subkonsolidovanom)

                           [voľný text]

                        060

                        Vzťahuje sa uplatňovanie požiadaviek stanovených v článku 99 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 aj na finančné subjekty iné ako úverové inštitúcie alebo investičné spoločnosti?

                           [áno/nie]

                        070

                           Ak áno, na aké druhy finančných subjektov (napr. finančné spoločnosti) sa tieto požiadavky na vykazovanie vzťahujú?

                           [voľný text]

                        080

                           Ak áno, aká je veľkosť týchto finančných subjektov z hľadiska celkovej súvahy (na individuálnom základe)?

                           [voľný text]

                        090

                        Používajú sa pre predkladanie vykazovaných informácií príslušnému orgánu štandardy XBRL?

                           [áno/nie]

                        100

                           Vykonávanie vykazovania vlastných zdrojov a požiadaviek na vlastné zdroje v súlade s vykonávacím nariadením Komisie č. 680/2014

                        110

                        Vzťahuje sa uplatňovanie požiadaviek stanovených v článku 99 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 aj na finančné subjekty iné ako úverové inštitúcie alebo investičné spoločnosti?

                           [áno/nie]

                        120

                           Ak áno, aké účtovné rámce sa na tieto finančné subjekty vzťahujú?

                           [voľný text]

                        130

                           Ak áno, na aké druhy finančných subjektov (napr. finančné spoločnosti) sa tieto požiadavky na vykazovanie vzťahujú?

                           [voľný text]

                        140

                           Ak áno, aká je veľkosť týchto finančných subjektov z hľadiska celkovej súvahy (na individuálnom základe)?

                           [voľný text]

                        150

                        Používajú sa pre predkladanie vykazovaných informácií príslušnému orgánu štandardy XBRL?

                           [áno/nie]

               (1)  Odkaz(y) na webovú lokalitu, na ktorej je uvedené vnútroštátne znenie, ktorým sa transponuje predmetné ustanovenie právneho predpisu Únie.

               (2)  Podrobné odkazy na vnútroštátne ustanovenia, ako napríklad príslušná hlava, kapitola, odsek atď.

            PRÍLOHA II

               MOŽNOSTI A PRÁVOMOCI

               Zoznam vzorov

                        Časť 1

                        Možnosti a právomoci stanovené v smernici 2013/36/EÚ, nariadení (EÚ) č. 575/2013 a v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61 o ukazovateli krytia likvidity

                        Časť 2

                        Prechodné možnosti a právomoci stanovené v smernici 2013/36/EÚ a nariadení (EÚ) č. 575/2013

                        Časť 3

                        Pohyblivé prvky odmeňovania (článok 94 smernice 2013/36/EÚ)

                  Príslušné orgány nezverejňujú kroky v oblasti dohľadu ani rozhodnutia adresované konkrétnym inštitúciám. Príslušné orgány pri uverejňovaní informácií o všeobecných kritériách a metodikách nezverejňujú žiadne opatrenia v oblasti dohľadu adresované konkrétnym inštitúciám, či už v súvislosti s jednou inštitúciou alebo so skupinou inštitúcií.
            ČASŤ 1

               Možnosti a právomoci stanovené v smernici 2013/36/EÚ, nariadení (EÚ) č. 575/2013 a v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/61 o ukazovateli krytia likvidity

                        Smernica 2013/36/EÚ

                        Nariadenie (EÚ) č. 575/2013

                        Delegované nariadenie (EÚ) 2015/61 o ukazovateli krytia likvidity

                        Adresát

                        Rozsah pôsobnosti

                        Označenie

                        Opis možnosti alebo právomoci

                        Uplatnené (Á/N/nepoužije sa) (1)

                        Vnútroštátne znenie (2)

                        Odkaz(-y) (3)

                        K dispozícii v EN (Á/N)

                        Podrobnosti/poznámky

                        010

                           dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                        článok 9 ods. 2

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        výnimka zo zákazu prijímania vkladov alebo iných návratných zdrojov od verejnosti pre osoby alebo podniky, ktoré nie sú úverovými inštitúciami

                        Zákaz podnikania v oblasti prijímania vkladov alebo iných návratných zdrojov od verejnosti pre osoby alebo podniky, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, sa nevzťahuje na členský štát, regionálne alebo miestne orgány členského štátu, medzinárodné verejné orgány, ktorých členom je jeden alebo viac členských štátov, ani na prípady, na ktoré sa výslovne vzťahujú vnútroštátne právne predpisy alebo právo Únie, a to za predpokladu, že tieto činnosti podliehajú predpisom a kontrolným mechanizmom, ktorých účelom je ochrana vkladateľov a investorov.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        030

                        článok 12 ods. 3

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        počiatočný kapitál

                        Členské štáty môžu rozhodnúť, že úverové inštitúcie, ktoré nespĺňajú požiadavky mať samostatné vlastné zdroje, a ktoré existovali k 15. decembru 1979, môžu vo svojej činnosti pokračovať.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        040

                        článok 12 ods. 3

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        počiatočný kapitál

                        Členské štáty môžu úverové inštitúcie, pri ktorých rozhodli, že môžu vo svojej činnosti pokračovať podľa článku 12 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ, oslobodiť od povinnosti dodržiavať požiadavky uvedené v článku 13 ods. 1 prvom pododseku smernice 2013/36/EÚ.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        050

                        článok 12 ods. 4

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        počiatočný kapitál

                        Členské štáty môžu udeliť povolenie určitým kategóriám úverových inštitúcií, ktorých počiatočný kapitál je nižší ako 5 miliónov EUR, za predpokladu, že počiatočný kapitál nie je nižší ako 1 milión EUR a dotknutý členský štát oznámi Komisii a EBA svoje dôvody, pre ktoré sa rozhodol využiť túto možnosť.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        060

                        článok 21 ods. 1

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        výnimky pre úverové inštitúcie, ktoré sú trvalo pridružené k ústrednému orgánu

                        Príslušné orgány môžu úverovým inštitúciám, ktoré sú trvalo pridružené k ústrednému orgánu, udeliť výnimku z požiadaviek stanovených v článkoch 10, 12 a 13 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        070

                        článok 29 ods. 3

                        členské štáty

                        investičné spoločnosti

                        počiatočný kapitál určitých druhov investičných spoločností

                        Členské štáty môžu znížiť minimálnu sumu počiatočného kapitálu zo 125 000  EUR na 50 000  EUR, ak spoločnosť nie je oprávnená držať peniaze alebo cenné papiere klientov, obchodovať na vlastný účet či upisovať emisie na základe pevného záväzku.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        080

                        článok 32 ods. 1

                        členské štáty

                        investičné spoločnosti

                        ustanovenia týkajúce sa zachovania predchádzajúceho stavu, ktoré sa týkajú počiatočného kapitálu investičných spoločností

                        Členské štáty môžu pokračovať v udeľovaní povolení investičným spoločnostiam a spoločnostiam, na ktoré sa vzťahuje článok 30 smernice 2013/36/EÚ, ktoré existovali 31. decembra 1995 alebo pred týmto dátumom a ktorých vlastné zdroje sú menšie ako úrovne počiatočného kapitálu, ktoré sú pre ne stanovené v článku 28 ods. 2, článku 29 ods. 1 alebo ods. 3 alebo článku 30 uvedenej smernice.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        090

                        článok 40

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        požiadavky na podávanie správ príslušným orgánom hostiteľských členských štátov

                        Príslušné orgány hostiteľských členských štátov môžu na informačné a štatistické účely alebo na účely dohľadu požadovať, aby im všetky úverové inštitúcie, ktoré majú pobočky na ich územiach, pravidelne podávali správy o svojej činnosti v týchto hostiteľských členských štátoch, najmä na posúdenie toho, či je pobočka v súlade s článkom 51 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ dôležitá.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        100

                        článok 129 ods. 2

                        členské štáty

                        investičné spoločnosti

                        oslobodenie od požiadavky na udržiavanie vankúša na zachovanie kapitálu pre malé a stredné investičné spoločnosti

                        Odchylne od článku 129 ods. 1 môže členský štát oslobodiť malé a stredné investičné spoločnosti od požiadaviek stanovených v uvedenom odseku, ak takéto oslobodenie neohrozuje stabilitu finančného systému uvedeného členského štátu.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        110

                        článok 130 ods. 2

                        členské štáty

                        investičné spoločnosti

                        oslobodenie od požiadavky na udržiavanie proticyklického kapitálového vankúša pre malé a stredné investičné spoločnosti

                        Odchylne od článku 130 ods. 1 môže členský štát oslobodiť malé a stredné investičné spoločnosti od požiadaviek stanovených v uvedenom odseku, ak takéto oslobodenie neohrozuje stabilitu finančného systému uvedeného členského štátu.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        120

                        článok 133 ods. 18

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        požiadavka na udržanie vankúša na krytie systémového rizika

                        Členské štáty môžu uplatniť vankúš na krytie systémového rizika na všetky expozície.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        130

                        článok 134 ods. 1

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        zahrnutie miery vankúša na krytie systémového rizika

                        Iné členské štáty môžu uznať mieru vankúša na krytie systémového rizika stanovenú v súlade s článkom 133 a v prípade expozícií nachádzajúcich sa v členskom štáte, ktorý uvedenú mieru vankúša stanovil, môžu túto mieru vankúša uplatňovať na inštitúcie, ktorým bolo udelené povolenie na vnútroštátnej úrovni.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        140

                        článok 152 prvý odsek

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        požiadavky na podávanie správ príslušným orgánom hostiteľských členských štátov

                        Príslušné orgány hostiteľských členských štátov môžu na štatistické účely požadovať od všetkých úverových inštitúcií, ktoré majú pobočky na ich území, aby podávali pravidelné správy o svojej činnosti v týchto hostiteľských členských štátoch.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        150

                        článok 152 druhý odsek

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        požiadavky na podávanie správ príslušným orgánom hostiteľských členských štátov

                        Hostiteľské členské štáty môžu požadovať, aby pobočky úverových inštitúcií z iných členských štátov predkladali rovnaké informácie, aké na tento účel požadujú od domácich úverových inštitúcií.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        160

                        článok 160 ods. 6

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné ustanovenia pre kapitálové vankúše

                        Členské štáty môžu pre kapitálové vankúše stanoviť kratšie prechodné obdobie, než je stanovené v článku 160 ods. 1 až 4. Takéto kratšie prechodné obdobie môžu uznať ostatné členské štáty.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        170

                        článok 4 ods. 2

                        členské štáty alebo príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        zaobchádzanie s nepriamymi držbami nehnuteľného majetku

                        Členské štáty alebo ich príslušné orgány môžu povoliť, aby sa s podielmi predstavujúcimi rovnocennú nepriamu držbu nehnuteľného majetku zaobchádzalo ako s priamou držbou nehnuteľného majetku, ak je takáto nepriama držba osobitne regulovaná vo vnútroštátnom práve členského štátu a ak v prípade, že sa poskytne ako kolaterál, poskytuje rovnocennú ochranu pre veriteľov.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        180

                        článok 6 ods. 4

                        príslušné orgány

                        investičné spoločnosti

                        uplatňovanie požiadaviek na individuálnom základe

                        Kým Komisia nevypracuje správu v súlade s článkom 508 ods. 3, môžu príslušné orgány oslobodiť investičné spoločnosti od plnenia povinností stanovených v šiestej časti (likvidita), zohľadňujúc pritom povahu, rozsah a komplexnosť činností investičných spoločností.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        190

                        článok 24 ods. 2

                        predkladanie správ a povinné používanie IFRS

                        Príslušné orgány môžu vyžadovať, aby inštitúcie vykonávali oceňovanie aktív a podsúvahových položiek a určovanie vlastných zdrojov v súlade s medzinárodnými účtovnými štandardmi uplatniteľnými podľa nariadenia (ES) č. 1606/2002.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        200

                        článok 89 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        stanovovanie rizikových váh a zákaz kvalifikovaných účastí mimo finančného sektora

                        Príslušné orgány uplatňujú na kvalifikované účasti inštitúcií uvedené v odsekoch 1 a 2 tieto požiadavky:
                        na účely výpočtu kapitálových požiadaviek v súlade s treťou časťou tohto nariadenia inštitúcie uplatňujú rizikovú váhu 1 250  % na väčšiu z týchto hodnôt:

                                    i)

                                    hodnotu kvalifikovaných účastí uvedených v odseku 1, ktoré presahujú prípustný kapitál o 15 %;

                                    ii)

                                    celkovú hodnotu kvalifikovaných účastí uvedených v odseku 2, ktorá presahuje 60 % prípustného kapitálu inštitúcie.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        201

                        článok 89 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        stanovovanie rizikových váh a zákaz kvalifikovaných účastí mimo finančného sektora

                        Príslušné orgány uplatňujú na kvalifikované účasti inštitúcií uvedené v odsekoch 1 a 2 tieto požiadavky:
                        príslušné orgány zakážu inštitúciám, aby mali kvalifikované účasti uvedené v odsekoch 1 a 2, ktorých výška presahuje percentuálne podiely prípustného kapitálu stanoveného v týchto odsekoch.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        210

                        článok 95 ods. 2

                        príslušné orgány

                        investičné spoločnosti

                        požiadavky pre investičné spoločnosti s obmedzeným povolením na poskytovanie investičných služieb

                        Príslušné orgány môžu stanoviť požiadavky na vlastné zdroje pre investičné spoločnosti s obmedzeným povolením na poskytovanie investičných služieb ako požiadavky na vlastné zdroje, ktoré by boli pre uvedené spoločnosti záväzné podľa vnútroštátnych transpozičných opatrení platných k 31. decembru 2013 pre smernicu 2006/49/ES a smernicu 2006/48/ES.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        220

                        článok 99 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        vykazovanie požiadaviek na vlastné zdroje a predkladanie správ týkajúcich sa finančných informácií

                        Príslušné orgány môžu požadovať od úverových inštitúcií, ktoré uplatňujú medzinárodné účtovné štandardy na základe nariadenia (ES) č. 1606/2002 na vykazovanie vlastných zdrojov na konsolidovanom základe podľa článku 24 ods. 2 tohto nariadenia, aby predkladali aj správy týkajúce sa finančných informácií podľa odseku 2 tohto článku.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        230

                        článok 124 ods. 2

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        rizikové váhy a kritéria uplatnené na expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                        Príslušné orgány môžu podľa potreby stanoviť vyššiu rizikovú váhu alebo prísnejšie kritériá, než sú kritériá stanovené v článku 125 ods. 2 a článku 126 ods. 2, na základe zváženia z hľadiska finančnej stability.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        240

                        článok 129 ods. 1

                        expozície vo forme krytých dlhopisov

                        Príslušné orgány môžu po porade s EBA čiastočne upustiť od uplatňovania prvého pododseku písm. c) a povoliť 2. stupeň kreditnej kvality pre celkovú expozíciu až do 10 % nominálnej hodnoty nesplatených krytých dlhopisov emitujúcej inštitúcie za predpokladu, že podstatné potenciálne problémy s koncentráciou v príslušných členských štátoch je možné zdokumentovať vzhľadom na uplatňovanie požiadavky 1. stupňa kreditnej kvality uvedenej v uvedenom písmene.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        250

                        článok 164 ods. 5

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        minimálne hodnoty expozíciami váženej priemernej straty v prípade zlyhania (LGD) pre expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom

                        Na základe údajov zozbieraných podľa článku 101 a so zreteľom na predpokladaný budúci vývoj na trhu s nehnuteľným majetkom a akékoľvek ďalšie relevantné ukazovatele príslušné orgány v pravidelných intervaloch, najmenej však raz ročne, posúdia, či sú minimálne hodnoty LGD uvedené v odseku 4 tohto článku primerané pre expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom určeným na bývanie alebo podnikanie nachádzajúcim sa na ich území. Príslušné orgány môžu podľa potreby vzhľadom na zváženie z hľadiska finančnej stability stanoviť vyššie minimálne hodnoty expozíciami váženej priemernej LGD pre expozície zabezpečené nehnuteľným majetkom nachádzajúcim sa na ich území.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        260

                        článok 178 ods. 1 písm. b)

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        zlyhanie dlžníka

                        Príslušné orgány môžu nahradiť lehotu 90 dní lehotou 180 dní v prípade expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom určeným na bývanie alebo nehnuteľným majetkom určeným na podnikanie MSP v triede retailových expozícií, ako aj v prípade expozícií voči subjektom verejného sektora.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        270

                        článok 284 ods. 4

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        hodnota expozície

                        Príslušné orgány môžu požadovať α vyššie než 1,4 alebo inštitúciám povoliť, aby použili vlastné odhady v súlade s článkom 284 ods. 9.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        280

                        článok 284 ods. 9

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        hodnota expozície

                        Príslušné orgány môžu inštitúciám povoliť, aby použili vlastné odhady alfa.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        290

                        článok 327 ods. 2

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        vzájomné započítavanie medzi konvertibilným cenným papierom a kompenzačnou pozíciou v podkladovom nástroji

                        Príslušné orgány môžu prijať postup, pri ktorom sa berie do úvahy pravdepodobnosť, že určitý konvertibilný cenný papier sa konvertuje, alebo požadovať, aby požiadavka na vlastné zdroje pokryla akúkoľvek stratu, ktorú by konverzia mohla spôsobiť.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        300

                        článok 395 ods. 1

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        limity veľkej majetkovej angažovanosti v prípade expozícií voči inštitúciám

                        Príslušné orgány môžu stanoviť nižší limit veľkej majetkovej angažovanosti než 150 000 000  EUR v prípade expozícií voči inštitúciám.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        310

                        článok 400 ods. 2 písm. a) a článok 493 ods. 3 písm. a)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku krytým dlhopisom v zmysle článku 129 ods. 1, 3 a 6.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        320

                        článok 400 ods. 2 písm. b) a článok 493 ods. 3 písm. b)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku aktívam predstavujúcim pohľadávky voči regionálnym vládam alebo miestnym orgánom členských štátov.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        330

                        článok 400 ods. 2 písm. c) a článok 493 ods. 3 písm. c)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám inštitúcie voči jej materskej spoločnosti alebo dcérskym spoločnostiam.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        340

                        článok 400 ods. 2 písm. d) a článok 493 ods. 3 písm. d)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči regionálnym alebo ústredným úverovým inštitúciám, s ktorými je úverová inštitúcia spojená v sieti a ktoré sú zodpovedné za peňažné zúčtovanie v rámci tejto siete.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        350

                        článok 400 ods. 2 písm. e) a článok 493 ods. 3 písm. e)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči úverovým inštitúciám, ktoré vznikli úverovým inštitúciám, z ktorých jedna pôsobí na nekonkurenčnom základe a poskytuje úvery alebo ručí za úvery na základe legislatívnych programov alebo svojich stanov na podporu určených odvetví hospodárstva, ktoré podliehajú určitej forme vládneho dohľadu a obmedzeniam týkajúcim sa využitia úverov, za predpokladu, že príslušné expozície vzniknú z takýchto úverov, ktoré sa prenášajú na príjemcov prostredníctvom úverových inštitúcií, alebo zo záruk za tieto úvery.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        360

                        článok 400 ods. 2 písm. f) a článok 493 ods. 3 písm. f)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči inštitúciám za predpokladu, že tieto expozície nepredstavujú vlastné zdroje takýchto inštitúcií, netrvajú dlhšie než do nasledujúceho obchodného dňa a nie sú denominované v niektorej hlavnej mene obchodovania.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        370

                        článok 400 ods. 2 písm. g) a článok 493 ods. 3 písm. g)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči centrálnym bankám vo forme vyžadovaných minimálnych rezerv, ktoré majú tieto centrálne banky v držbe a ktoré sú denominované v ich národných menách.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        380

                        článok 400 ods. 2 písm. h) a článok 493 ods. 3 písm. h)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči ústredným vládam vo forme štátnych cenných papierov, ktoré sú držané z dôvodu splnenia požiadaviek na likviditu vyplývajúcich zo zákona a ktoré sú denominované a financované v ich národných menách za predpokladu, že príslušný orgán môže na základe vlastného uváženia rozhodnúť, že ratingové hodnotenie týchto ústredných vlád udelené nominovanou externou ratingovou agentúrou predstavuje investičný stupeň.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        390

                        článok 400 ods. 2 písm. i) a článok 493 ods. 3 písm. i)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku 50 % stredne rizikových alebo nízkorizikových podsúvahových dokumentárnych akreditívov a stredne rizikových alebo nízkorizikových podsúvahových nevyčerpaných kreditných facilít uvedených v prílohe I, a v prípade súhlasu príslušných orgánov 80 % záruk okrem záruk na úvery, ktoré majú právny alebo regulačný základ a ktoré poskytujú za svojich členov schémy vzájomného ručenia, ktoré majú postavenie úverovej inštitúcie.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        400

                        článok 400 ods. 2 písm. j) a článok 493 ods. 3 písm. j)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku zákonom vyžadovaným zárukám, ktoré sa využívajú v prípade, keď sa hypotekárny úver financovaný vydaním hypotekárnych záložných listov vyplatí príjemcovi hypotéky pred konečnou registráciou hypotéky v katastri, a to za predpokladu, že sa záruka nepoužije na zníženie rizika pri výpočte rizikovo vážených expozícií.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        410

                        článok 400 ods. 2 písm. k) a článok 493 ods. 3 písm. k)

                        príslušné orgány

                        príslušné orgány

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku aktívam predstavujúcim pohľadávky a iné expozície voči uznaným burzám.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        420

                        článok 412 ods. 5

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        požiadavka na krytie likvidity

                        Členské štáty môžu zachovať alebo zaviesť vnútroštátne ustanovenia v oblasti požiadaviek na krytie likvidity pred tým, ako sa v Únii stanovia a úplne zavedú záväzné minimálne štandardy pre požiadavky na krytie likvidity v súlade s článkom 460.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        430

                        článok 412 ods. 5

                        členské štáty alebo príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        požiadavka na krytie likvidity

                        Členské štáty alebo príslušné orgány môžu od inštitúcií, ktorým bolo udelené povolenie na vnútroštátnej úrovni, alebo od podskupiny týchto inštitúcií vyžadovať, aby dodržiavali vyššiu požiadavku na krytie likvidity do výšky 100 %, až kým sa v súlade s článkom 460 úplne nezavedie záväzný minimálny štandard pre krytie na úrovni 100 %.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        440

                        článok 413 ods. 3

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        požiadavka na stabilné financovanie

                        Členské štáty môžu zachovať alebo zaviesť vnútroštátne ustanovenia v oblasti požiadaviek na stabilné financovanie pred tým, ako sa v Únii stanovia a zavedú záväzné minimálne štandardy pre požiadavky na čisté stabilného financovania v súlade s článkom 510.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        450

                        článok 415 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        požiadavky na vykazovanie likvidity

                        Príslušné orgány môžu do úplného zavedenia záväzných požiadaviek likvidity naďalej zbierať informácie prostredníctvom monitorovacích nástrojov na účely zosúladenia monitorovania s existujúcimi vnútroštátnymi normami likvidity.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        460

                        článok 420 ods. 2

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        miera záporného peňažného toku

                        Príslušné orgány môžu uplatniť mieru záporného peňažného toku až do výšky 5 % v prípade produktov súvisiacich s podsúvahovým obchodným financovaním uvedeným v článku 429 a v prílohe 1.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        470

                        článok 467 ods. 2

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými stratami v reálnej hodnote

                        Odchylne od článku 467 ods. 1 môžu príslušné orgány v prípadoch, v ktorých sa takéto zaobchádzanie uplatnilo pred 1. januárom 2014, umožniť inštitúciám nezahrnúť do žiadneho prvku vlastných zdrojov nerealizované zisky ani straty z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „K dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktoré schválila EÚ.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        480

                        článok 467 ods. 3 druhý pododsek

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými stratami v reálnej hodnote

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu mieru v pásmach stanovených v článku 467 ods. 2 písm. a) až d).

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        490

                        článok 468 ods. 2

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými ziskami v reálnej hodnote

                        Príslušné orgány môžu inštitúciám povoliť, aby do výpočtu vlastného kapitálu Tier 1 zahrnuli kapitál vo výške 100 % svojich nerealizovaných ziskov v reálnej hodnote, ak sa podľa článku 467 od inštitúcií požaduje, aby do výpočtu vlastného kapitálu Tier 1 zahrnuli svoje nerealizované straty v reálnej hodnote.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        500

                        článok 468 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými ziskami v reálnej hodnote

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu nerealizovaných ziskov v pásmach stanovených v článku 468 ods. 2 písm. a) až c), ktorá je vyradená z vlastného kapitálu Tier 1.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        510

                        článok 471 ods. 1

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimka z odpočítavania kapitálového podielu v poisťovniach od položiek vlastného kapitálu Tier 1

                        Odchylne od článku 49 ods. 1 môžu príslušné orgány počas obdobia od 1. januára 2014 do 31. decembra 2022 povoliť inštitúciám, aby neodpočítavali kapitálové podiely v poisťovniach, zaisťovniach a holdingových poisťovniach, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 471 ods. 1.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        520

                        článok 473 ods. 1

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        zavedenie zmien v IAS 19

                        Odchylne od článku 481 môžu počas obdobia od 1. januára 2014 do 31. decembra 2018 príslušné orgány povoliť inštitúciám, ktoré vypracúvajú svoje účtovné závierky v súlade s medzinárodnými účtovnými štandardmi prijatými v súlade s postupom stanoveným v článku 6 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1606/2002, aby doplnili svoj vlastný kapitál Tier 1 o uplatniteľnú sumu v súlade s článkom 473 ods. 2 prípadne ods. 3 vynásobenú koeficientom podľa článku 473 ods. 4.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        530

                        článok 478 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné odpočty od položiek vlastného kapitálu Tier 1, položiek dodatočného kapitálu Tier 1 a položiek kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu v pásmach stanovených v článku 478 ods. 1 a 2 pre každý z týchto odpočtov:

                                    a)

                                    jednotlivé odpočty požadované podľa článku 36 ods. 1 písm. a) až h) s výnimkou odložených daňových pohľadávok, ktoré počítajú s budúcou ziskovosťou a vyplývajú z dočasných rozdielov;

                                    b)

                                    celkovú hodnotu odložených daňových pohľadávok, ktoré počítajú s budúcou ziskovosťou a vyplývajú z dočasných rozdielov, a položky uvedené v článku 36 ods. 1 písm. i), ktoré sa majú odpočítať podľa článku 48;

                                    c)

                                    každý odpočet požadovaný podľa článku 56 písm. b) až d);

                                    d)

                                    každý odpočet požadovaný podľa článku 66 písm. b) až d).

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        540

                        článok 479 ods. 4

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zahrnutie nástrojov a položiek, ktoré nie sú kvalifikované ako menšinové účasti, do konsolidovaného vlastného kapitálu Tier 1

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu v pásmach stanovených v článku 479 ods. 3.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        550

                        článok 480 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zahrnutie menšinových účastí a kvalifikovaného dodatočného kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia hodnotu príslušného koeficientu v pásmach stanovených v článku 480 ods. 2.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        560

                        článok 481 ods. 5

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        dodatočné prechodné filtre a odpočty

                        V prípade každého filtra alebo odpočtu uvedených v článku 481 ods. 1 a 2 príslušné orgány určia a uverejnia príslušné percentuálne hodnoty v pásmach stanovených v odsekoch 3 a 4 uvedeného článku.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        570

                        článok 486 ods. 6

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        limity zachovania predchádzajúceho stavu položiek v rámci položiek vlastného kapitálu Tier 1, dodatočného kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušné percentuálne hodnoty v pásmach stanovených v článku 486 ods. 5.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        580

                        článok 495 ods. 1

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s kapitálovými expozíciami podľa prístupu IRB

                        Odchylne od tretej časti kapitoly 3 môže príslušný orgán do 31. decembra 2017 vyňať z prístupu IRB určité kategórie kapitálových expozícií, ktoré inštitúcie a dcérske spoločnosti v EÚ inštitúcií v danom členskom štáte mali v držbe k 31. decembru 2007.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        590

                        článok 496 ods. 1

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné ustanovenie o výpočte požiadaviek na vlastné zdroje pre expozície vo forme krytých dlhopisov

                        Do 31. decembra 2017 môžu príslušné orgány udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku z uplatňovania limitu 10 % pre nadriadené podielové listy emitované francúzskymi fondmi Fonds Communs de Créances alebo subjektmi zaoberajúcimi sa sekuritizáciou, ktoré sú rovnocenné francúzskym fondom Fonds Communs de Créances, stanoveného v článku 129 ods. 1 písm. d) a f), a to za predpokladu, že sú splnené podmienky stanovené v článku 496 ods. 1 písm. a) a b).

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        600

                        článok 10 ods. 1 písm. b) bod iii)

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        ukazovateľ krytia likvidity – likvidné aktíva

                        Rezerva v držbe úverovej inštitúcie v centrálnej banke sa môže uznať za aktívum úrovne 1 za predpokladu, že ju možno v čase stresu vyberať. Účely, na základe ktorých možno rezervy centrálnych bánk vyberať na účely tohto článku, musia byť uvedené v dohode medzi príslušným orgánom a ECB alebo centrálnou bankou.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        610

                        článok 10 ods. 2

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        ukazovateľ krytia likvidity – likvidné aktíva

                        Trhová hodnota krytých dlhopisov s mimoriadne vysokou kvalitou uvedených v odseku 1 písm. f) podlieha zrážke aspoň 7 %. Okrem prípadov uvedených v článku 15 ods. 2 písm. a) a b) v súvislosti s akciami a podielmi v PKI sa na hodnotu ostatných aktív úrovne 1 nemusí uplatniť žiadna zrážka.
                        Prípady, keď by sa vyššie zrážky stanovili pre celú triedu aktív (všetky aktíva, na ktoré sa vzťahuje osobitná a diferencovaná zrážka v delegovanom nariadení o ukazovateli krytia likvidity) (napr. na všetky kryté dlhopisy úrovne 1 atď.).

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        620

                        článok 12 ods. 1 písm. c) bod i)

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        ukazovateľ krytia likvidity – aktíva úrovne 2B

                        Akcie môžu predstavovať aktíva úrovne 2B za predpokladu, že tvoria súčasť významného akciového indexu v členskom štáte alebo v tretej krajine, ak ho ako taký určil príslušný orgán členského štátu alebo dotknutý verejný orgán v tretej krajine.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        630

                        článok 12 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        ukazovateľ krytia likvidity – aktíva úrovne 2B

                        V prípade úverových inštitúcií, ktoré v súlade so svojimi stanovami nemôžu mať z náboženských dôvodov v držbe úročené aktíva, môže príslušný orgán povoliť výnimku ods. 1 písm. b) bodov ii) a iii) tohto článku za predpokladu, že existujú dôkazy o nedostatku neúročených aktív spĺňajúcich tieto požiadavky, a že predmetné neúročené aktíva sú na súkromných trhoch primerane likvidné.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        640

                        článok 24 ods. 6

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        ukazovateľ krytia likvidity – záporné peňažné toky zo stabilných vkladov v tretej krajine, ktoré sa kvalifikujú na použitie koeficientu 3 %

                        Príslušný orgán môže úverovým inštitúciám povoliť vynásobiť koeficientom 3 % sumu retailových vkladov krytých systémom ochrany vkladov v tretej krajine, ktorý je rovnocenný so systémom uvedeným v odseku 1, ak tretia krajina takéto zaobchádzanie umožňuje.

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

            ČASŤ 2

               Prechodné možnosti a právomoci stanovené v smernici 2013/36/EÚ a nariadení (EÚ) č. 575/2013

                        Smernica 2013/36/EÚ

                        Nariadenie (EÚ) č. 575/2013

                        Adresát

                        Rozsah pôsobnosti

                        Označenie

                        Opis možnosti alebo právomoci

                        Rok(y) uplatňovania a hodnota v % (v príslušných prípadoch)

                        Uplatnené (Á/N/nepoužije sa)

                        Vnútroštátne znenie

                        Odkazy

                        K dispozícii v angličtine (Á/N)

                        Podrobnosti/ poznámky

                        010

                           dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        011

                        článok 160 ods. 6

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné ustanovenia pre kapitálové vankúše

                        Členské štáty môžu pre kapitálové vankúše stanoviť kratšie prechodné obdobie, než je stanovené v článku 160 ods. 1 až 4. Takéto kratšie prechodné obdobie môžu uznať ostatné členské štáty.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        012

                        článok 493 ods. 3 písm. a)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku krytým dlhopisom v zmysle článku 129 ods. 1, 3 a 6.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        013

                        článok 493 ods. 3 písm. b)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku aktívam predstavujúcim pohľadávky voči regionálnym vládam alebo miestnym orgánom členských štátov.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        014

                        článok 493 ods. 3 písm. c)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám inštitúcie voči jej materskej spoločnosti alebo dcérskym spoločnostiam.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        015

                        článok 493 ods. 3 písm. d)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči regionálnym alebo ústredným úverovým inštitúciám, s ktorými je úverová inštitúcia spojená v sieti a ktoré sú zodpovedné za peňažné zúčtovanie v rámci tejto siete.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        016

                        článok 493 ods. 3 písm. e)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči úverovým inštitúciám, ktoré vznikli úverovým inštitúciám, z ktorých jedna pôsobí na nekonkurenčnom základe a poskytuje úvery alebo ručí za úvery na základe legislatívnych programov alebo svojich stanov na podporu určených odvetví hospodárstva, ktoré podliehajú určitej forme vládneho dohľadu a obmedzeniam týkajúcim sa využitia úverov, za predpokladu, že príslušné expozície vzniknú z takýchto úverov, ktoré sa prenášajú na príjemcov prostredníctvom úverových inštitúcií, alebo zo záruk za tieto úvery.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        017

                        článok 493 ods. 3 písm. f)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči inštitúciám za predpokladu, že tieto expozície nepredstavujú vlastné zdroje takýchto inštitúcií, netrvajú dlhšie než do nasledujúceho obchodného dňa a nie sú denominované v niektorej hlavnej mene obchodovania.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        018

                        článok 493 ods. 3 písm. g)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči centrálnym bankám vo forme vyžadovaných minimálnych rezerv, ktoré majú tieto centrálne banky v držbe a ktoré sú denominované v ich národných menách.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        019

                        článok 493 ods. 3 písm. h)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku expozíciám voči ústredným vládam vo forme štátnych cenných papierov, ktoré sú držané z dôvodu splnenia požiadaviek na likviditu vyplývajúcich zo zákona a ktoré sú denominované a financované v ich národných menách za predpokladu, že príslušný orgán môže na základe vlastného uváženia rozhodnúť, že ratingové hodnotenie týchto ústredných vlád udelené nominovanou externou ratingovou agentúrou predstavuje investičný stupeň.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        020

                        článok 493 ods. 3 písm. i)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku 50 % stredne rizikových alebo nízkorizikových podsúvahových dokumentárnych akreditívov a stredne rizikových alebo nízkorizikových podsúvahových nevyčerpaných kreditných facilít uvedených v prílohe I, a v prípade súhlasu príslušných orgánov 80 % záruk okrem záruk na úvery, ktoré majú právny alebo regulačný základ a ktoré poskytujú za svojich členov schémy vzájomného ručenia, ktoré majú postavenie úverovej inštitúcie.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        021

                        článok 493 ods. 3 písm. j)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku zákonom vyžadovaným zárukám, ktoré sa využívajú v prípade, keď sa hypotekárny úver financovaný vydaním hypotekárnych záložných listov vyplatí príjemcovi hypotéky pred konečnou registráciou hypotéky v katastri, a to za predpokladu, že sa záruka nepoužije na zníženie rizika pri výpočte rizikovo vážených expozícií.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        022

                        článok 493 ods. 3 písm. k)

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimky alebo čiastočné výnimky z limitov veľkej majetkovej angažovanosti

                        Príslušné orgány môžu udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku aktívam predstavujúcim pohľadávky a iné expozície voči uznaným burzám.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        023

                        článok 412 ods. 5

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        požiadavka na krytie likvidity

                        Členské štáty môžu zachovať alebo zaviesť vnútroštátne ustanovenia v oblasti požiadaviek na krytie likvidity pred tým, ako sa v Únii stanovia a úplne zavedú záväzné minimálne štandardy pre požiadavky na krytie likvidity v súlade s článkom 460.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        024

                        článok 412 ods. 5

                        členské štáty alebo príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        požiadavka na krytie likvidity

                        Členské štáty alebo príslušné orgány môžu od inštitúcií, ktorým bolo udelené povolenie na vnútroštátnej úrovni, alebo od podskupiny týchto inštitúcií vyžadovať, aby dodržiavali vyššiu požiadavku na krytie likvidity do výšky 100 %, až kým sa v súlade s článkom 460 úplne nezavedie záväzný minimálny štandard pre krytie na úrovni 100 %.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        025

                        článok 413 ods. 3

                        členské štáty

                        úverové inštitúcie

                        požiadavka na stabilné financovanie

                        Členské štáty môžu zachovať alebo zaviesť vnútroštátne ustanovenia v oblasti požiadaviek na stabilné financovanie pred tým, ako sa v Únii stanovia a zavedú záväzné minimálne štandardy pre požiadavky na čisté stabilného financovania v súlade s článkom 510.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        026

                        článok 415 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie

                        požiadavky na vykazovanie likvidity

                        Príslušné orgány môžu do úplného zavedenia záväzných požiadaviek likvidity naďalej zbierať informácie prostredníctvom monitorovacích nástrojov na účely zosúladenia monitorovania s existujúcimi vnútroštátnymi normami likvidity.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        027

                        článok 467 ods. 2

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými stratami v reálnej hodnote

                        Odchylne od článku 467 ods. 1 môžu príslušné orgány v prípadoch, v ktorých sa takéto zaobchádzanie uplatnilo pred 1. januárom 2014, umožniť inštitúciám nezahrnúť do žiadneho prvku vlastných zdrojov nerealizované zisky ani straty z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie „K dispozícii na predaj“ štandardu IAS 39, ktoré schválila EÚ.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        028

                        článok 467 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými stratami v reálnej hodnote

                        príslušná percentuálna miera nerealizovaných strát podľa článku 467 ods. 1, ktoré sú zahrnuté do výpočtu položiek vlastného kapitálu Tier 1 (percentuálne hodnoty v pásmach stanovených v odseku 2 uvedeného článku)

                        2014 (20 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        029

                        2015 (40 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        030

                        2016 (60 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        031

                        2017 (80 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        032

                        článok 468 ods. 2 druhý pododsek

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými ziskami v reálnej hodnote

                        Príslušné orgány môžu inštitúciám povoliť, aby do výpočtu vlastného kapitálu Tier 1 zahrnuli kapitál vo výške 100 % svojich nerealizovaných ziskov v reálnej hodnote, ak sa podľa článku 467 od inštitúcií požaduje, aby do výpočtu vlastného kapitálu Tier 1 zahrnuli svoje nerealizované straty v reálnej hodnote.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        033

                        článok 468 ods. 3

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s nerealizovanými ziskami v reálnej hodnote

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu nerealizovaných ziskov v pásmach stanovených v článku 468 ods. 2 písm. a) až c), ktorá je vyradená z vlastného kapitálu Tier 1.

                        2015 (60 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        034

                        2016 (40 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        035

                        2017 (20 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        036

                        článok 471 ods. 1

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        výnimka z odpočítavania kapitálového podielu v poisťovniach od položiek vlastného kapitálu Tier 1

                        Odchylne od článku 49 ods. 1 môžu príslušné orgány počas obdobia od 1. januára 2014 do 31. decembra 2022 povoliť inštitúciám, aby neodpočítavali kapitálové podiely v poisťovniach, zaisťovniach a holdingových poisťovniach, ak sú splnené podmienky stanovené v článku 471 ods. 1.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        037

                        článok 473 ods. 1

                        príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        zavedenie zmien v IAS 19

                        Odchylne od článku 481 môžu počas obdobia od 1. januára 2014 do 31. decembra 2018 príslušné orgány povoliť inštitúciám, ktoré vypracúvajú svoje účtovné závierky v súlade s medzinárodnými účtovnými štandardmi prijatými v súlade s postupom stanoveným v článku 6 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1606/2002, aby doplnili svoj vlastný kapitál Tier 1 o uplatniteľnú sumu v súlade s článkom 473 ods. 2 prípadne ods. 3 vynásobenú koeficientom podľa článku 473 ods. 4.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        038

                        článok 478 ods. 2

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        odpočet od položiek vlastného kapitálu Tier 1 v prípade odložených daňových pohľadávok, ktoré existovali pred 1. januárom 2014

                        príslušná percentuálna hodnota, ak sa uplatňuje alternatívna percentuálna hodnota (percentuálna hodnota v pásmach stanovených v článku 478 ods. 2)

                        2014 (0 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        039

                        2015 (10 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        040

                        2016 (20 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        041

                        2017 (30 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        042

                        2018 (40 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        043

                        2019 (50 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        044

                        2020 (60 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        045

                        2021 (70 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        046

                        2022 (80 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        047

                        2023 (90 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        048

                        článok 478 ods. 3 písm. a)

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné odpočty od položiek vlastného kapitálu Tier 1, položiek dodatočného kapitálu Tier 1 a položiek kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu v pásmach stanovených v článku 478 ods. 1 a 2 pre a) jednotlivé odpočty požadované podľa článku 36 ods. 1 písm. a) až h) s výnimkou odložených daňových pohľadávok, ktoré počítajú s budúcou ziskovosťou a vyplývajú z dočasných rozdielov.

                        2014 (20 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        049

                        2015 (40 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        050

                        2016 (60 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        051

                        2017 (80 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        052

                        článok 478 ods. 3 písm. b)

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné odpočty od položiek vlastného kapitálu Tier 1, položiek dodatočného kapitálu Tier 1 a položiek kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu v pásmach stanovených v článku 478 ods. 1 a 2 pre b) celkovú hodnotu odložených daňových pohľadávok, ktoré počítajú s budúcou ziskovosťou a vyplývajú z dočasných rozdielov, a položky uvedené v článku 36 ods. 1 písm. i), ktoré sa majú odpočítať podľa článku 48.

                        2014 (20 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        053

                        2015 (40 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        054

                        2016 (60 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        055

                        2017 (80 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        056

                        článok 478 ods. 3 písm. c)

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné odpočty od položiek vlastného kapitálu Tier 1, položiek dodatočného kapitálu Tier 1 a položiek kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu v pásmach stanovených v článku 478 ods. 1 a 2 pre c) každý odpočet požadovaný podľa článku 56 písm. b) až d).

                        2014 (20 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        057

                        2015 (40 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        058

                        2016 (60 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        059

                        2017 (80 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        060

                        článok 478 ods. 3 písm. d)

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné odpočty od položiek vlastného kapitálu Tier 1, položiek dodatočného kapitálu Tier 1 a položiek kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu v pásmach stanovených v článku 478 ods. 1 a 2 pre d) každý odpočet požadovaný podľa článku 66 písm. b) až d).

                        2014 (20 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        061

                        2015 (40 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        062

                        2016 (60 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        063

                        2017 (80 % až 100 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        064

                        článok 479 ods. 4

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zahrnutie nástrojov a položiek, ktoré nie sú kvalifikované ako menšinové účasti, do konsolidovaného vlastného kapitálu Tier 1

                        Príslušné orgány určia a uverejnia príslušnú percentuálnu hodnotu v pásmach stanovených v článku 479 ods. 3.

                        2014 (0 % až 80 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        065

                        2015 (0 % až 60 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        066

                        2016 (0 % až 40 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        067

                        2017 (0 % až 20 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        068

                        článok 480 ods. 3

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zahrnutie menšinových účastí a kvalifikovaného dodatočného kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2

                        Príslušné orgány určia a uverejnia hodnotu príslušného koeficientu v pásmach stanovených v článku 480 ods. 2.

                        2014 (0,2 až 1,0)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        069

                        2015 (0,4 až 1,0)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        070

                        2016 (0,6 až 1,0)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        071

                        2017 (0,8 až 1,0)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        072

                        článok 481 ods. 1

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        príslušná percentuálna hodnota, ak sa uplatňuje jednotná percentuálna hodnota (percentuálna hodnota v pásmach stanovených v článku 481 ods. 3)

                        2014 (0 % až 80 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        073

                        2015 (0 % až 60 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        074

                        2016 (0 % až 40 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        075

                        2017 (0 % až 20 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        076

                        článok 481 ods. 5

                        dodatočné prechodné filtre a odpočty

                        V prípade každého filtra alebo odpočtu uvedených v článku 481 ods. 1 a 2 príslušné orgány určia a uverejnia príslušné percentuálne hodnoty v pásmach stanovených v odsekoch 3 a 4 uvedeného článku.

                        2014 (0 % až 80 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        077

                        2015 (0 % až 60 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        078

                        2016 (0 % až 40 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        079

                        2017 (0 % až 20 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        080

                        článok 486 ods. 6

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        limity zachovania predchádzajúceho stavu položiek v rámci položiek vlastného kapitálu Tier 1, dodatočného kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2

                        príslušná percentuálna hodnota pre určenie limitov zachovania predchádzajúceho stavu položiek v rámci položiek vlastného kapitálu Tier 1 podľa článku 486 ods. 2 (percentuálna hodnota v pásmach stanovených v odseku 5 uvedeného článku)

                        2014 (60 % až 80 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        081

                        2015 (40 % až 70 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        082

                        2016 (20 % až 60 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        083

                        2017 (0 % až 50 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        084

                        2018 (0 % až 40 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        085

                        2019 (0 % až 30 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        086

                        2020 (0 % až 20 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        087

                        2021 (0 % až 10 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        088

                        príslušná percentuálna hodnota pre určenie obmedzení zachovania predchádzajúceho stavu položiek v rámci položiek dodatočného kapitálu Tier 1 podľa článku 486 ods. 3 (percentuálna hodnota v pásmach stanovených v odseku 5 uvedeného článku)

                        2014 (60 % až 80 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        089

                        2015 (40 % až 70 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        090

                        2016 (20 % až 60 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        091

                        2017 (0 % až 50 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        092

                        2018 (0 % až 40 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        093

                        2019 (0 % až 30 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        094

                        2020 (0 % až 20 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        095

                        2021 (0 % až 10 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        096

                        príslušná percentuálna hodnota pre určenie obmedzení zachovania predchádzajúceho stavu položiek v rámci položiek kapitálu Tier 2 podľa článku 486 ods. 4 (percentuálna hodnota v pásmach stanovených v odseku 5 uvedeného článku)

                        2014 (60 % až 80 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        097

                        2015 (40 % až 70 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        098

                        2016 (20 % až 60 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        099

                        2017 (0 % až 50 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        100

                        2018 (0 % až 40 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        101

                        2019 (0 % až 30 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        102

                        2020 (0 % až 20 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        103

                        2021 (0 % až 10 %)

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        104

                        článok 495 ods. 1

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné zaobchádzanie s kapitálovými expozíciami podľa prístupu IRB

                        Odchylne od tretej časti kapitoly 3 môže príslušný orgán do 31. decembra 2017 vyňať z prístupu IRB určité kategórie kapitálových expozícií, ktoré inštitúcie a dcérske spoločnosti v EÚ inštitúcií v danom členskom štáte mali v držbe k 31. decembru 2007.

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        105

                        článok 496 ods. 1

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        prechodné ustanovenie o výpočte požiadaviek na vlastné zdroje pre expozície vo forme krytých dlhopisov

                        Do 31. decembra 2017 môžu príslušné orgány udeliť úplnú alebo čiastočnú výnimku z uplatňovania limitu 10 % pre nadriadené podielové listy emitované francúzskymi fondmi Fonds Communs de Créances alebo subjektmi zaoberajúcimi sa sekuritizáciou, ktoré sú rovnocenné francúzskym fondom Fonds Communs de Créances, stanoveného v článku 129 ods. 1 písm. d) a f), a to za predpokladu, že sú splnené podmienky stanovené v článku 496 ods. 1 písm. a) a b).

                           [rok]

                        [Á/N/nepoužije sa]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

            ČASŤ 3

               Pohyblivé prvky odmeňovania (článok 94 smernice 2013/36/EÚ)

                        Smernica 2013/36/EÚ

                        Adresát

                        Rozsah pôsobnosti

                        Ustanovenia

                        Informácie na zverejnenie

                        Uplatnené (Á/N/nepoužije sa)

                        Odkazy

                        K dispozícii v angličtine (Á/N)

                        Podrobnosti/poznámky

                        010

                           dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                           (dd.mm.rrrr)

                        020

                        článok 94 ods. 1 písm. g) bod i)

                        členské štáty alebo príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        maximálny pomer medzi pohyblivou a pevnou zložkou odmeňovania (% stanovené vo vnútroštátnych právnych predpisoch vypočítané ako pohyblivá zložka vydelená fixnou zložkou odmeny)

                           [hodnota v %]

                        [Á/N]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        030

                        článok 94 ods. 1 písm. g) bod ii)

                        členské štáty alebo príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        maximálna úroveň pomeru medzi pohyblivou a pevnou zložkou odmeňovania, ktorú môžu schváliť akcionári, vlastníci alebo spoločníci inštitúcie (% stanovené vo vnútroštátnych právnych predpisoch vypočítané ako pohyblivá zložka vydelená fixnou zložkou odmeny)

                           [hodnota v %]

                        [Á/N]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        040

                        článok 94 ods. 1 písm. g) bod iii)

                        členské štáty alebo príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        maximálna časť celkovej výšky pohyblivej odmeny, na ktorú sa uplatňuje diskontná sadzba (% celkovej výšky pohyblivej odmeny)

                           [hodnota v %]

                        [Á/N]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

                        050

                        článok 94 ods. 1 písm. l)

                        členské štáty alebo príslušné orgány

                        úverové inštitúcie a investičné spoločnosti

                        opis obmedzenia typov a foriem alebo zákazov nástrojov, ktoré možno použiť na účely udelenia pohyblivej zložky odmeny

                           [voľný text/hodnota]

                        [Á/N]

                        povinné, ak Á

                        povinné, ak Á

               (1)  „Á“ (áno) znamená, že príslušný orgán alebo členský štát oprávnený uplatniť príslušnú možnosť alebo právomoc túto možnosť alebo právomoc uplatnil.
            „N“ (nie) znamená, že príslušný orgán alebo členský štát oprávnený uplatniť príslušnú možnosť alebo právomoc túto možnosť alebo právomoc neuplatnil.
            „nepoužije sa“ znamená, že možnosť nie je možné uplatniť alebo že právomoc neexistuje.

               (2)  Znenie ustanovenia vo vnútroštátnych právnych predpisoch.

               (3)  Odkaz vo vnútroštátnych právnych predpisoch a odkaz(y) na webové sídlo, na ktorej je uvedené vnútroštátne znenie, ktorým sa transponuje predmetné ustanovenie právneho predpisu Únie.

            PRÍLOHA III

               Postup preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu (SREP)
                (1)

                        010

                           Dátum poslednej aktualizácie informácií v tomto vzore

                        (dd.mm.yyyy)

                        020

                           Rozsah uplatňovania SREP

                        (články 108 až 110 CRD)

                        Opis prístupu príslušného orgánu k rozsahu uplatňovania SREP vrátane:

                                    —

                                    aké typy inštitúcií sú do SREP zahrnuté/zo SREP vylúčené, najmä ak sa rozsah pôsobnosti odlišuje od rozsahu pôsobnosti stanoveného v nariadení (EÚ) č. 575/2013 a smernici 2013/36/EÚ,

                                    —

                                    všeobecného prehľadu toho, ako príslušný orgán pri posudzovaní rozsahu SREP zohľadňuje zásadu proporcionality a frekvenciu posudzovania rôznych prvkov SREP (2).

                           [voľný text alebo odkaz či hypertextový odkaz na takéto usmernenie]

                        030

                           Posudzovanie prvkov SREP

                        (články 74 až 96 CRD)

                        Opis prístupu príslušného orgánu k posudzovaniu jednotlivých prvkov SREP (ako sa uvádza v usmerneniach orgánu EBA o spoločných postupoch a metodikách pre SREP – EBA/GL/2014/13) vrátane:

                                    —

                                    všeobecného prehľadu postupu posudzovania a metodík uplatňovaných na posudzovanie prvkov SREP vrátane: 1) analýzy obchodného modelu, 2) posudzovania internej správy vecí verejných a kontrol na úrovni inštitúcií, 3) posudzovania rizík pre kapitál a (4) posudzovania rizík pre likviditu a financovanie;

                                    —

                                    všeobecného prehľadu toho, ako príslušný orgán pri posudzovaní jednotlivých prvkov SREP zohľadňuje zásadu proporcionality vrátane toho, ako bola uplatnená kategorizácia inštitúcií (3).

                           [voľný text alebo odkaz či hypertextový odkaz na takéto usmernenie]

                        040

                           Prieskum a hodnotenie ICAAP a ILAAP

                        (články 73, 86, 97, 98 a 103 CRD)

                        Opis prístupu príslušného orgánu k preskúmaniu a hodnoteniu postupu hodnotenia primeranosti interného kapitálu (ICAAP) a internému procesu hodnotenia primeranosti likvidity (ILAAP) v rámci SREP, a najmä k posudzovaniu spoľahlivosti výpočtov kapitálu ICAAP a likvidity ILAAP na účely určenia dodatočných požiadaviek na vlastné zdroje a kvantitatívnych požiadaviek na likviditu vrátane (4):

                                    —

                                    prehľadu metodiky, ktorú uplatňuje príslušný orgán pri preskúmavaní ICAAP a ILAAP inštitúcií,

                                    —

                                    informácií/odkazu na požiadavky príslušného orgánu na predkladanie informácií súvisiacich s ICAAP a ILAAP, a najmä o tom, aké informácie treba poskytovať,

                                    —

                                    informácií o tom, či inštitúcia vyžaduje nezávislé preskúmanie ICAAP a ILAAP.

                           [voľný text alebo odkaz či hypertextový odkaz na takéto usmernenie]

                        050

                           Celkové posúdenie SREP a opatrenia v oblasti dohľadu

                        (články 102 a 104 CRD)

                        Opis prístupu príslušného orgánu k celkovému posudzovaniu SREP (zhrnutie) a uplatňovaniu opatrení dohľadu na základe celkového posúdenia SREP (5).
                        Opis toho, ako sú výsledky SREP spojené s uplatňovaním opatrení včasnej intervencie podľa článku 27 smernice 2014/59/EÚ, a určenie podmienok, za ktorých možno inštitúciu považovať za inštitúciu, ktorá zlyháva alebo pravdepodobne zlyhá podľa článku 32 uvedenej smernice (6).

                           [voľný text alebo odkaz či hypertextový odkaz na takéto usmernenie]

               (1)  Príslušné orgány zverejnia pre celkové posúdenie kritériá a metodiky použité v riadkoch 020 až 040 a v riadku 050. Druh informácií, ktoré sa zverejňujú vo forme vysvetľujúcej poznámky, je opísaný v druhom stĺpci.

               (2)  Rozsah SREP treba posudzovať na úrovni inštitúcie aj vzhľadom na vlastné zdroje.
            Príslušný orgán vysvetlí prístup používaný na klasifikáciu inštitúcií do rôznych kategórií na účely SREP, pričom opíše použitie kvantitatívnych a kvalitatívnych kritérií a ako takáto kategorizácia ovplyvňuje finančnú stabilitu alebo iné celkové ciele dohľadu.
            Príslušný orgán zároveň vysvetlí, ako sa v praxi uplatňuje kategorizácia na účely zabezpečenia aspoň minimálnej účasti na posudzovaní SREP, vrátane opisu frekvencií na posúdenie všetkých prvkov SREP pre rôzne kategórie inštitúcií.

               (3)  Vrátane pracovných nástrojov, napr. kontrol na mieste a kontrol na diaľku, kvalitatívnych a kvantitatívnych kritérií a štatistických údajov použitých v posúdeniach. Odporúčajú sa hypertextové odkazy na akékoľvek usmernenie na webovom sídle.

               (4)  Príslušné orgány takisto vysvetlia, ako sa na posudzovanie ICAAP a ILAAP vzťahujú modely minimálnej angažovanosti uplatňované na účely proporcionality na základe kategórií SREP, a to, ako sa proporcionalita uplatňuje na účely špecifikovania očakávaní v oblasti dohľadu nad ICAAP a ILAAP, a najmä akékoľvek usmernenia alebo minimálne požiadavky na ICAAP a ILAAP, ktoré vydali príslušné orgány.

               (5)  Prístup, ktorý uplatňujú príslušné orgány, aby dospeli k celkovému posúdeniu SREP a jeho oznámeniu inštitúciám. Celkové posúdenie príslušnými orgánmi je založené na preskúmaní všetkých prvkov uvedených v riadkoch 020 až 040 spolu so všetkými ďalšími relevantnými informáciami o inštitúcii, ktoré môže získať príslušný orgán.

               (6)  Príslušné orgány môžu takisto zverejniť politiky, ktorými sa riadia ich rozhodnutia o prijatí opatrení dohľadu (v zmysle článkov 102 a 104 CRD) a opatrení včasnej intervencie [v zmysle článku 27 smernice o ozdravení a riešení krízových situácií bánk (BRRD)] v prípade, že sa v ich posúdení inštitúcie identifikujú nedostatky alebo nezrovnalosti, ktoré si vyžadujú zásah orgánu dohľadu. Takéto zverejnené informácie by mohli zahŕňať zverejnenie interných usmernení alebo iných dokumentov opisujúcich všeobecné postupy dohľadu. S cieľom rešpektovať zásadu dôvernosti sa však žiadne zverejnenie nevyžaduje, pokiaľ ide o rozhodnutia o jednotlivých inštitúciách.
            Príslušné orgány môžu okrem toho poskytnúť informácie o dôsledkoch, ak inštitúcia poruší príslušné právne ustanovenia alebo nedodrží opatrenia dohľadu alebo včasnej intervencie uložené na základe výsledkov SREP, napr. musí uviesť platné postupy presadzovania práva (v prípade potreby).

            PRÍLOHA IV

               SÚHRNNÉ ŠTATISTICKÉ ÚDAJE

               Zoznam vzorov

                        Časť 1

                        Konsolidované údaje za príslušný orgán

                        Časť 2

                        Údaje o kreditnom riziku

                        Časť 3

                        Údaje o trhovom riziku

                        Časť 4

                        Údaje o operačnom riziku

                        Časť 5

                        Údaje o opatreniach v oblasti dohľadu a správnych sankciách

                        Časť 6

                        Údaje o výnimkách

               Všeobecné poznámky k vypĺňaniu vzorov v prílohe IV

                        —

                        Príslušné orgány nezverejňujú kroky v oblasti dohľadu ani rozhodnutia adresované konkrétnym inštitúciám. Príslušné orgány pri uverejňovaní informácií o všeobecných kritériách a metodikách nezverejňujú žiadne opatrenia v oblasti dohľadu adresované konkrétnym inštitúciám, či už v súvislosti s jednou inštitúciou alebo so skupinou inštitúcií.

                        —

                        Číselné bunky obsahujú iba čísla. Nie sú v nich žiadne odkazy na národné meny. Používanou menou je euro a členské štáty mimo eurozóny prepočítavajú svoje národné meny na eurá použitím výmenných kurzov ECB (k spoločnému referenčnému dátumu, t. j. poslednému dňu skúmaného roka) s jedným desatinným miestom pri zverejňovaní súm v miliónoch.

                        —

                        Vykazované peňažné sumy sa zverejňujú v miliónoch EUR (ďalej len „mil. EUR“).

                        —

                        Percentuálne hodnoty sa zverejňujú s dvoma desatinnými miestami.

                        —

                        Ak sa údaje nezverejňujú, dôvod nezverejnenia sa poskytuje s použitím nomenklatúry EBA, t. j. N/A (neuvádza sa) alebo C (dôverné).

                        —

                        Údaje sa zverejňujú na súhrnnom základe bez toho, aby sa identifikovali jednotlivé úverové inštitúcie alebo investičné spoločnosti.

                        —

                        Odkazy na vzory COREP podľa vykonávacieho nariadenia Komisie (EÚ) č. 680/2014 sú uvedené v častiach 1 až 4, ak sú k dispozícii.

                        —

                        Príslušné orgány zhromažďujú údaje týkajúce sa roka XXXX a nasledujúcich rokov na konsolidovanom základe. Tým sa zabezpečí konzistentnosť zhromaždených informácií.

                        —

                        Vzory tejto prílohy sa vykladajú v spojení s rozsahom vykazovania v rámci tu vymedzenej konsolidácie. V záujme zabezpečenia efektívneho zberu údajov sa informácie pre úverové inštitúcie a investičné spoločnosti vykazujú oddelene, v obidvoch prípadoch sa však uplatňuje rovnaká úroveň konsolidácie.

                        —

                        S cieľom zabezpečiť koherentnosť a porovnateľnosť vykazovaných údajov uverejňuje ECB súhrnné štatistické údaje len za subjekty podliehajúce dohľadu, v prípade ktorých vykonáva priamy dohľad k referenčnému dátumu zverejnenia, zatiaľ čo vnútroštátne príslušné orgány uverejňujú súhrnné štatistické údaje len za úverové inštitúcie, ktoré nie sú pod priamym dohľadom ECB.

                        —

                        Údaje sa zhromažďujú len za investičné spoločnosti, na ktoré sa vzťahuje CRD. Investičné spoločnosti, na ktoré sa CRD nevzťahuje, sú zo zberu údajov vylúčené.

                  ČASŤ 1

               Konsolidované údaje za príslušný orgán (rok XXXX)

                        Odkaz na vzor COREP

                        Údaje

                           Počet a veľkosť úverových inštitúcií

                        010

                        Počet úverových inštitúcií

                           [hodnota]

                        020

                        Celkové aktíva jurisdikcie (v mil. EUR) (1)

                           [hodnota]

                        030

                        Celkové aktíva jurisdikcie (1) ako % HDP (2)

                           [hodnota]

                           Počet a veľkosť zahraničných úverových inštitúcií
                            (3)

                        040

                        Z tretích krajín

                        Počet pobočiek (4)

                           [hodnota]

                        050

                        Celkové aktíva pobočiek (v mil. EUR)

                           [hodnota]

                        060

                        Počet dcérskych spoločností (5)

                           [hodnota]

                        070

                        Celkové aktíva dcérskych spoločností (v mil. EUR)

                           [hodnota]

                           Celkový kapitál a kapitálové požiadavky úverových inštitúcií

                        080

                        Celkový vlastný kapitál Tier 1 ako % celkového kapitálu (6)

                        CA1 (riadok 020/riadok 010)

                           [hodnota]

                        090

                        Celkový dodatočný kapitál Tier 1 ako % celkového kapitálu (7)

                        CA1 (riadok 530/riadok 010)

                           [hodnota]

                        100

                        Celkový kapitál Tier 2 ako % celkového kapitálu (8)

                        CA1 (riadok 750/riadok 010)

                           [hodnota]

                        110

                        Celkové kapitálové požiadavky (v mil. EUR) (9)

                        CA2 (riadok 010)* 8 %

                           [hodnota]

                        120

                        Celkový podiel kapitálu (%) (10)

                        CA3 (riadok 050)

                           [hodnota]

                           Počet a veľkosť investičných spoločností

                        130

                        Počet investičných spoločností

                           [hodnota]

                        140

                        Celkové aktíva (v mil. EUR) (1)

                           [hodnota]

                        150

                        Celkové aktíva ako % HDP

                           [hodnota]

                           Celkový kapitál a kapitálové požiadavky investičných spoločností

                        160

                        Celkový vlastný kapitál Tier 1 ako % celkového kapitálu (6)

                        CA1 (riadok 020/riadok 010)

                           [hodnota]

                        170

                        Celkový dodatočný kapitál Tier 1 ako % celkového kapitálu (7)

                        CA1 (riadok 530/riadok 010)

                           [hodnota]

                        180

                        Celkový kapitál Tier 2 ako % celkového kapitálu (8)

                        CA1 (riadok 750/riadok 010)

                           [hodnota]

                        190

                        Celkové kapitálové požiadavky (v mil. EUR) (9)

                        CA2 (riadok 010)* 8 %

                           [hodnota]

                        200

                        Celkový podiel kapitálu (%) (10)

                        CA3 (riadok 050)

                           [hodnota]

            ČASŤ 2

               Údaje o kreditnom riziku (rok XXXX)

                        Údaje o kreditnom riziku

                        Odkaz na vzor COREP

                        údaje

                           Úverové inštitúcie: Požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko

                        010

                        Úverové inštitúcie: požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko

                           % celkových požiadaviek na vlastné zdroje
                            (11)

                        CA2 (riadok 040)/(riadok 010)

                           [hodnota]

                        020

                        Úverové inštitúcie: členenie podľa prístupu

                           % na základe celkového počtu úverových inštitúcií
                            (12)

                           štandardizovaný prístup (SA)

                           [hodnota]

                        030

                           prístup IRB, keď sa nepoužívajú ani vlastné odhady straty v prípade zlyhania, ani konverzné faktory

                           [hodnota]

                        040

                           prístup IRB, keď sa používajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania a/alebo konverzné faktory

                           [hodnota]

                        050

                           % na základe celkových požiadaviek na vlastné zdroje pre kreditné riziko

                           SA

                        CA2 (riadok 050)/(riadok 040)

                           [hodnota]

                        060

                           prístup IRB, keď sa nepoužívajú ani vlastné odhady straty v prípade zlyhania, ani konverzné faktory

                        CR IRB, Základný IRB (riadok 010, stĺpec 260) / CA2 (riadok 040)

                           [hodnota]

                        070

                           prístup IRB, keď sa používajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania a/alebo konverzné faktory

                        CR IRB, pokročilý IRB (riadok 010, stĺpec 260) / CA2 (riadok 040)

                           [hodnota]

                        080

                           Úverové inštitúcie: členenie podľa triedy expozície IRB

                           % na základe celkovej hodnoty rizikovo vážených expozícií IRB

                        prístup IRB, keď sa nepoužívajú ani vlastné odhady straty v prípade zlyhania, ani konverzné faktory

                        CA2 (riadok 250/riadok 240)

                           [hodnota]

                        090

                        ústredné vlády a centrálne banky

                        CA2 (riadok 260/riadok 240)

                           [hodnota]

                        100

                        inštitúcie

                        CA2 (riadok 270/riadok 240)

                           [hodnota]

                        110

                        podnikateľské subjekty – MSP

                        CA2 (riadok 280/riadok 240)

                           [hodnota]

                        120

                        podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                        CA2 (riadok 290/riadok 240)

                           [hodnota]

                        130

                        podnikateľské subjekty – iné

                        CA2 (riadok 300/riadok 240)

                           [hodnota]

                        140

                           prístup IRB, keď sa používajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania a/alebo konverzné faktory

                        CA2 (riadok 310/riadok 240)

                           [hodnota]

                        150

                        ústredné vlády a centrálne banky

                        CA2 (riadok 320/riadok 240)

                           [hodnota]

                        160

                        inštitúcie

                        CA2 (riadok 330/riadok 240)

                           [hodnota]

                        170

                        podnikateľské subjekty – MSP

                        CA2 (riadok 340/riadok 240)

                           [hodnota]

                        180

                        podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                        CA2 (riadok 350/riadok 240)

                           [hodnota]

                        190

                        podnikateľské subjekty – iné

                        CA2 (riadok 360/riadok 240)

                           [hodnota]

                        200

                        retail – zabezpečené nehnuteľnosťami malých a stredných podnikov

                        CA2 (riadok 370/riadok 240)

                           [hodnota]

                        210

                        retail – zabezpečené nehnuteľnosťami iných subjektov než malých a stredných podnikov

                        CA2 (riadok 380/riadok 240)

                           [hodnota]

                        220

                        retail – kvalifikovaný revolving

                        CA2 (riadok 390/riadok 240)

                           [hodnota]

                        230

                        retail – ostatné MSP

                        CA2 (riadok 400/riadok 240)

                           [hodnota]

                        240

                        retail – ostatné iné subjekty než malé a stredné podniky

                        CA2 (riadok 410/riadok 240)

                           [hodnota]

                        250

                           kapitálové IRB

                        CA2 (riadok 420/riadok 240)

                           [hodnota]

                        260

                           sekuritizačné pozície IRB

                        CA2 (riadok 430/riadok 240)

                           [hodnota]

                        270

                           iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku

                        CA2 (riadok 450/riadok 240)

                           [hodnota]

                        Údaje o kreditnom riziku

                        odkaz na vzor COREP

                        údaje

                        280

                           Úverové inštitúcie: Požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko

                        290

                        Úverové inštitúcie: členenie podľa triedy expozície SA*

                           % na základe celkovej hodnoty rizikovo vážených expozícií SA

                        Ústredné vlády alebo centrálne banky

                        CA2 (riadok 070/riadok 050)

                           [hodnota]

                        300

                        Regionálne vlády alebo miestne orgány

                        CA2 (riadok 080/riadok 050)

                           [hodnota]

                        310

                        Subjekty verejného sektora

                        CA2 (riadok 090/riadok 050)

                        [hodnota]

                        320

                        Multilaterálne rozvojové banky

                        CA2 (riadok 100/riadok 050)

                           [hodnota]

                        330

                        medzinárodné organizácie

                        CA2 (riadok 110/riadok 050)

                           [hodnota]

                        340

                        Inštitúcie

                        CA2 (riadok 120/riadok 050)

                           [hodnota]

                        350

                        Podnikateľské subjekty

                        CA2 (riadok 130/riadok 050)

                           [hodnota]

                        360

                        Maloobchod

                        CA2 (riadok 140/riadok 050)

                           [hodnota]

                        370

                        Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                        CA2 (riadok 150/riadok 050)

                           [hodnota]

                        380

                        Expozície v stave zlyhania

                        CA2 (riadok 160/riadok 050)

                           [hodnota]

                        390

                        Položky spojené s mimoriadne vysokým stupňom rizika

                        CA2 (riadok 170/riadok 050)

                           [hodnota]

                        400

                        Kryté dlhopisy

                        CA2 (riadok 180/riadok 050)

                           [hodnota]

                        410

                        Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                        CA2 (riadok 190/riadok 050)

                           [hodnota]

                        420

                        Podniky kolektívneho investovania

                        CA2 (riadok 200/riadok 050)

                           [hodnota]

                        430

                        Vlastný kapitál

                        CA2 (riadok 210/riadok 050)

                           [hodnota]

                        440

                        Ďalšie položky

                        CA2 (riadok 211/riadok 050)

                           [hodnota]

                        450

                        Sekuritizačné pozície SA

                        CA2 (riadok 220/riadok 050)

                           [hodnota]

                        460

                        Úverové inštitúcie: členenie podľa postupu na zmierňovanie kreditného rizika (CRM)

                           % na základe celkového počtu úverových inštitúcií
                            (13)

                        Jednoduchá metóda nakladania s finančným kolaterálom

                           [hodnota]

                        470

                        Súhrnná metóda nakladania s finančným kolaterálom

                           [hodnota]

                           Investičné spoločnosti: Požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko

                        480

                        Investičné spoločnosti: požiadavky na vlastné zdroje pre kreditné riziko

                           % celkových požiadaviek na vlastné zdroje
                            (14)

                        CA2 (riadok 040)/(riadok 010)

                           [hodnota]

                        490

                        Investičné spoločnosti: členenie podľa prístupu

                           % na základe celkového počtu investičných spoločností
                            (12)

                        SA

                           [hodnota]

                        500

                        IRB

                           [hodnota]

                        510

                           % na základe celkových požiadaviek na vlastné zdroje pre kreditné riziko
                            (15)

                        SA

                        CA2 (riadok 050)/(riadok 040)

                           [hodnota]

                        520

                        IRB

                        [CA2 (riadok 240)/(riadok 040)]

                           [hodnota]

                        Dodatočné informácie o sekuritizácii (v mil. EUR)

                        Odkaz na vzor COREP

                        údaje

                           Úverové inštitúcie: originátor

                        530

                           Celková výška sekuritizačných expozícií s pôvodom v súvahe a mimo súvahy

                        CR SEC SA (riadok 030, stĺpec 010) + CR SEC IRB (riadok 030, stĺpec 010)

                           [hodnota]

                        540

                           Celková výška sekuritizačných expozícií ponechaných (sekuritizačné pozície – pôvodná expozícia pred konverznými faktormi) v súvahe a mimo súvahy

                        CR SEC SA (riadok 030, stĺpec 050) + CR SEC IRB (riadok 030, stĺpec 050)

                           [hodnota]

                        Expozície a straty pochádzajúce z úverov zabezpečených kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku (v mil. EUR) (16)

                        Odkaz na vzor COREP

                        údaje

                        550

                        Využitie nehnuteľného majetku určeného na bývanie ako kolaterálu

                           Súčet expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom určeným na bývanie
                            (17)

                        CR IP Straty (riadok 010, stĺpec 050)

                           [hodnota]

                        560

                           Súčet strát pochádzajúcich z úverov do výšky referenčných percentuálnych hodnôt
                            (18)

                        CR IP Straty (riadok 010, stĺpec 010)

                           [hodnota]

                        570

                           Z toho: nehnuteľný majetok ocenený hodnotou poskytnutého hypotekárneho financovania
                            (19)

                        CR IP Straty (riadok 010, stĺpec 020)

                           [hodnota]

                        580

                           Súčet celkových strát
                            (20)

                        CR IP Straty (riadok 010, stĺpec 030)

                           [hodnota]

                        590

                           Z toho: nehnuteľný majetok ocenený hodnotou poskytnutého hypotekárneho financovania
                            (19)

                        CR IP Straty (riadok 010, stĺpec 040)

                           [hodnota]

                        600

                        Využitie nehnuteľného majetku určeného na podnikanie ako kolaterálu

                           Súčet expozícií zabezpečených nehnuteľným majetkom určeným na podnikanie
                            (17)

                        CR IP Straty (riadok 020, stĺpec 050)

                           [hodnota]

                        610

                           Súčet strát pochádzajúcich z úverov do výšky referenčných percentuálnych hodnôt
                            (18)

                        CR IP Straty (riadok 020, stĺpec 010)

                           [hodnota]

                        620

                           Z toho: nehnuteľný majetok ocenený hodnotou poskytnutého hypotekárneho financovania
                            (19)

                        CR IP Straty (riadok 020, stĺpec 020)

                           [hodnota]

                        630

                           Súčet celkových strát
                            (20)

                        CR IP Straty (riadok 020, stĺpec 030)

                           [hodnota]

                        640

                           Z toho: nehnuteľný majetok ocenený hodnotou poskytnutého hypotekárneho financovania
                            (19)

                        CR IP Straty (riadok 020, stĺpec 040)

                           [hodnota]

            ČASŤ 3

               Údaje o kreditnom riziku
                (21)
               (rok XXXX)

                        Údaje o trhovom riziku

                        Odkaz na vzor COREP

                        Údaje

                           Úverové inštitúcie: požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko

                        010

                           Úverové inštitúcie: požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko

                           % celkových požiadaviek na vlastné zdroje
                            (22)

                        CA2 (riadok 520)/(riadok 010)

                           [hodnota]

                        020

                           Úverové inštitúcie: členenie podľa prístupu

                           % na základe celkového počtu úverových inštitúcií
                            (23)

                           štandardizovaný prístup

                           [hodnota]

                        030

                           interné modely

                           [hodnota]

                        040

                           % na základe celkových požiadaviek na vlastné zdroje pre trhové riziko

                           štandardizovaný prístup

                        CA2 (riadok 530)/(riadok 520)

                           [hodnota]

                        050

                           interné modely

                        CA2 (riadok 580)/(riadok 520)

                           [hodnota]

                           Investičné spoločnosti: požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko

                        060

                           Investičné spoločnosti: požiadavky na vlastné zdroje pre trhové riziko

                           % celkových požiadaviek na vlastné zdroje
                            (22)

                        CA2 (riadok 520)/(riadok 010)

                           [hodnota]

                        070

                           Investičné spoločnosti: členenie podľa prístupu

                           % na základe celkového počtu investičných spoločností
                            (23)

                           štandardizovaný prístup

                           [hodnota]

                        080

                           interné modely

                           [hodnota]

                        090

                           % na základe celkových požiadaviek na vlastné zdroje pre trhové riziko

                           štandardizovaný prístup

                        CA2 (riadok 530)/(riadok 520)

                           [hodnota]

                        100

                           interné modely

                        CA2 (riadok 580)/(riadok 520)

                           [hodnota]

            ČASŤ 4

               Údaje o operačnom riziku (rok XXXX)

                        Údaje o operačnom riziku

                        Odkaz na vzor COREP

                        Údaje

                           Úverové inštitúcie: požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko

                        010

                        Úverové inštitúcie: požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko

                           % celkových požiadaviek na vlastné zdroje
                            (24)

                        CA2 (riadok 590)/(riadok 010)

                           [hodnota]

                        020

                        Úverové inštitúcie: členenie podľa prístupu

                           % na základe celkového počtu úverových inštitúcií
                            (25)

                           Prístup základného ukazovateľa (BIA)

                           [hodnota]

                        030

                           štandardizovaný prístup (TSA)/

                           alternatívny štandardizovaný prístup (ASA)

                           [hodnota]

                        040

                           pokročilý prístup merania (AMA)

                           [hodnota]

                        050

                           % na základe celkových požiadaviek na vlastné zdroje pre operačné riziko

                           BIA

                        CA2 (riadok 600)/(riadok 590)

                           [hodnota]

                        060

                           TSA/ASA

                        CA2 (riadok 610)/(riadok 590)

                           [hodnota]

                        070

                           AMA

                        CA2 (riadok 620)/(riadok 590)

                           [hodnota]

                           Úverové inštitúcie: straty spôsobené operačným rizikom

                        080

                        Úverové inštitúcie: celková hrubá strata

                           celková hrubá strata ako % celkového hrubého príjmu
                            (26)

                        OPR Details (riadok 920, stĺpec 080) / OPR [súčet (riadok 010 až riadok 130), stĺpec 030]

                           [hodnota]

                           Investičné spoločnosti: požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko

                        090

                        Investičné spoločnosti: požiadavky na vlastné zdroje pre operačné riziko

                           % celkových požiadaviek na vlastné zdroje
                            (24)

                        CA2 (riadok 590)/(riadok 010)

                           [hodnota]

                        100

                        Investičné spoločnosti: členenie podľa prístupu

                           % na základe celkového počtu investičných spoločností
                            (25)

                           BIA

                           [hodnota]

                        110

                           TSA/ASA

                           [hodnota]

                        120

                           AMA

                           [hodnota]

                        130

                           % na základe celkových požiadaviek na vlastné zdroje pre operačné riziko

                           BIA

                        CA2 (riadok 600)/(riadok 590)

                           [hodnota]

                        140

                           TSA/ASA

                        CA2 (riadok 610)/(riadok 590)

                           [hodnota]

                        150

                           AMA

                        CA2 (riadok 620)/(riadok 590)

                           [hodnota]

                           Investičné spoločnosti: straty spôsobené operačným rizikom

                        160

                        Investičné spoločnosti: celková hrubá strata

                           celková hrubá strata ako % celkového hrubého príjmu
                            (26)

                        OPR Details (riadok 920, stĺpec 080) / OPR [súčet (riadok 010 až riadok 130), stĺpec 030]

                           [hodnota]

            ČASŤ 5

               Údaje o opatreniach v oblasti dohľadu a správnych sankciách
                (27)
               (rok XXXX)

                        Opatrenia dohľadu

                        Údaje

                           Úverové inštitúcie

                        010

                        Opatrenia v oblasti dohľadu prijaté v súlade s článkom 102 ods. 1 písm. a)

                        celkový počet opatrení v oblasti dohľadu prijatých v súlade s článkom 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        011

                        držať vlastné zdroje vo výške presahujúcej minimálne kapitálové požiadavky [článok 104 ods. 1 písm. a)]

                           [hodnota]

                        012

                        posilniť opatrenia týkajúce sa riadenia a riadenie interného kapitálu [článok 104 ods. 1 písm. b)]

                           [hodnota]

                        013

                        predložiť plán na obnovenie súladu s požiadavkami v oblasti dohľadu [článok 104 ods. 1 písm. c)]

                           [hodnota]

                        014

                        uplatniť osobitnú politiku tvorby rezerv alebo zaobchádzanie s aktívami [článok 104 ods. 1 písm. d)]

                           [hodnota]

                        015

                        obmedziť/limitovať obchodnú činnosť alebo činnosti [článok 104 ods. 1 písm. e)]

                           [hodnota]

                        016

                        znížiť riziko spojené s činnosťami, produktmi a systémami [článok 104 ods. 1 písm. f)]

                           [hodnota]

                        017

                        obmedziť pohyblivú odmenu [článok 104 ods. 1 písm. g)]

                           [hodnota]

                        018

                        využívať čisté zisky na posilnenie vlastných zdrojov [článok 104 ods. 1 písm. h)]

                           [hodnota]

                        019

                        obmedziť/zakázať rozdeľovanie výnosov alebo vyplácanie úrokov [článok 104 ods. 1 písm. i)]

                           [hodnota]

                        020

                        uložiť požiadavky na ďalšie alebo častejšie podávanie správ [článok 104 ods. 1 písm. j)]

                           [hodnota]

                        021

                        uložiť osobitné požiadavky na likviditu [článok 104 ods. 1 písm. k)]

                           [hodnota]

                        022

                        uložiť dodatočné požiadavky na zverejňovanie [článok 104 ods. 1 písm. l)]

                           [hodnota]

                        023

                        počet a povaha prijatých iných opatrení v oblasti dohľadu (neuvedených v článku 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ)

                           [hodnota]

                        024

                        Opatrenia v oblasti dohľadu prijaté v súlade s článkom 102 ods. 1 písm. b) a inými ustanoveniami smernice 2013/36/EÚ alebo nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                        celkový počet opatrení v oblasti dohľadu prijatých v súlade s článkom 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        025

                        držať vlastné zdroje vo výške presahujúcej minimálne kapitálové požiadavky [článok 104 ods. 1 písm. a)]

                           [hodnota]

                        026

                        posilniť opatrenia týkajúce sa riadenia a riadenie interného kapitálu [článok 104 ods. 1 písm. b)]

                           [hodnota]

                        027

                        predložiť plán na obnovenie súladu s požiadavkami v oblasti dohľadu [článok 104 ods. 1 písm. c)]

                           [hodnota]

                        028

                        uplatniť osobitnú politiku tvorby rezerv alebo zaobchádzanie s aktívami [článok 104 ods. 1 písm. d)]

                           [hodnota]

                        029

                        obmedziť/limitovať obchodnú činnosť alebo činnosti [článok 104 ods. 1 písm. e)]

                           [hodnota]

                        030

                        znížiť riziko spojené s činnosťami, produktmi a systémami [článok 104 ods. 1 písm. f)]

                           [hodnota]

                        031

                        obmedziť pohyblivú odmenu [článok 104 ods. 1 písm. g)]

                           [hodnota]

                        032

                        využívať čisté zisky na posilnenie vlastných zdrojov [článok 104 ods. 1 písm. h)]

                           [hodnota]

                        033

                        obmedziť/zakázať rozdeľovanie výnosov alebo vyplácanie úrokov [článok 104 ods. 1 písm. i)]

                           [hodnota]

                        034

                        uložiť požiadavky na ďalšie alebo častejšie podávanie správ [článok 104 ods. 1 písm. j)]

                           [hodnota]

                        035

                        uložiť osobitné požiadavky na likviditu [článok 104 ods. 1 písm. k)]

                           [hodnota]

                        036

                        uložiť dodatočné požiadavky na zverejňovanie [článok 104 ods. 1 písm. l)]

                           [hodnota]

                        037

                        počet a povaha prijatých iných opatrení v oblasti dohľadu (neuvedených v článku 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ)

                           [hodnota]

                        Opatrenia dohľadu

                        Údaje

                           Investičné spoločnosti

                        037

                        Opatrenia v oblasti dohľadu prijaté v súlade s článkom 102 ods. 1 písm. a)

                        celkový počet opatrení v oblasti dohľadu prijatých v súlade s článkom 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        038

                        držať vlastné zdroje vo výške presahujúcej minimálne kapitálové požiadavky [článok 104 ods. 1 písm. a)]

                           [hodnota]

                        039

                        posilniť opatrenia týkajúce sa riadenia a riadenie interného kapitálu [článok 104 ods. 1 písm. b)]

                           [hodnota]

                        040

                        predložiť plán na obnovenie súladu s požiadavkami v oblasti dohľadu [článok 104 ods. 1 písm. c)]

                           [hodnota]

                        041

                        uplatniť osobitnú politiku tvorby rezerv alebo zaobchádzanie s aktívami [článok 104 ods. 1 písm. d)]

                           [hodnota]

                        042

                        obmedziť/limitovať obchodnú činnosť alebo činnosti [článok 104 ods. 1 písm. e)]

                           [hodnota]

                        043

                        znížiť riziko spojené s činnosťami, produktmi a systémami [článok 104 ods. 1 písm. f)]

                           [hodnota]

                        044

                        obmedziť pohyblivú odmenu [článok 104 ods. 1 písm. g)]

                           [hodnota]

                        045

                        využívať čisté zisky na posilnenie vlastných zdrojov [článok 104 ods. 1 písm. h)]

                           [hodnota]

                        046

                        obmedziť/zakázať rozdeľovanie výnosov alebo vyplácanie úrokov [článok 104 ods. 1 písm. i)]

                           [hodnota]

                        047

                        uložiť požiadavky na ďalšie alebo častejšie podávanie správ [článok 104 ods. 1 písm. j)]

                           [hodnota]

                        048

                        uložiť osobitné požiadavky na likviditu [článok 104 ods. 1 písm. k)]

                           [hodnota]

                        049

                        uložiť dodatočné požiadavky na zverejňovanie [článok 104 ods. 1 písm. l)]

                           [hodnota]

                        050

                        počet a povaha prijatých iných opatrení v oblasti dohľadu (neuvedených v článku 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ)

                           [hodnota]

                        051

                        Opatrenia v oblasti dohľadu prijaté v súlade s článkom 102 ods. 1 písm. b) a inými ustanoveniami smernice 2013/36/EÚ alebo nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                        celkový počet opatrení v oblasti dohľadu prijatých v súlade s článkom 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        052

                        držať vlastné zdroje vo výške presahujúcej minimálne kapitálové požiadavky [článok 104 ods. 1 písm. a)]

                           [hodnota]

                        053

                        posilniť opatrenia týkajúce sa riadenia a riadenie interného kapitálu [článok 104 ods. 1 písm. b)]

                           [hodnota]

                        054

                        predložiť plán na obnovenie súladu s požiadavkami v oblasti dohľadu [článok 104 ods. 1 písm. c)]

                           [hodnota]

                        055

                        uplatniť osobitnú politiku tvorby rezerv alebo zaobchádzanie s aktívami [článok 104 ods. 1 písm. d)]

                           [hodnota]

                        056

                        obmedziť/limitovať obchodnú činnosť alebo činnosti [článok 104 ods. 1 písm. e)]

                           [hodnota]

                        057

                        znížiť riziko spojené s činnosťami, produktmi a systémami [článok 104 ods. 1 písm. f)]

                           [hodnota]

                        058

                        obmedziť pohyblivú odmenu [článok 104 ods. 1 písm. g)]

                           [hodnota]

                        059

                        využívať čisté zisky na posilnenie vlastných zdrojov [článok 104 ods. 1 písm. h)]

                           [hodnota]

                        060

                        obmedziť/zakázať rozdeľovanie výnosov alebo vyplácanie úrokov [článok 104 ods. 1 písm. i)]

                           [hodnota]

                        061

                        uložiť požiadavky na ďalšie alebo častejšie podávanie správ [článok 104 ods. 1 písm. j)]

                           [hodnota]

                        062

                        uložiť osobitné požiadavky na likviditu [článok 104 ods. 1 písm. k)]

                           [hodnota]

                        063

                        uložiť dodatočné požiadavky na zverejňovanie [článok 104 ods. 1 písm. l)]

                           [hodnota]

                        064

                        počet a povaha prijatých iných opatrení v oblasti dohľadu (neuvedených v článku 104 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ)

                           [hodnota]

                        Správne sankcie (28)

                        Údaje

                           Úverové inštitúcie

                        065

                        správne sankcie (za porušenia požiadaviek na povolenia/nadobúdanie kvalifikovanej účasti)

                        celkový počet uplatnených správnych sankcií vyplývajúcich z článku 66 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        066

                        verejné vyhlásenia s identifikáciou zodpovednej fyzickej/právnickej osoby a povaha porušenia [článok 66 ods. 2 písm. a)]

                           [hodnota]

                        067

                        príkazy, aby zodpovedná fyzická/právnická osoba upustila od takéhoto konania a neopakovala ho [článok 66 ods. 2 písm. b)]

                           [hodnota]

                        068

                        správne peňažné sankcie uložené právnickej/fyzickej osobe [článok 66 ods. 2 písm. c) až e)]

                           [hodnota]

                        069

                        pozastavenie hlasovacích práv akcionárov [článok 66 ods. 2 písm. f)]

                           [hodnota]

                        070

                        počet a povaha uplatnených iných správnych sankcií (nespresnených v článku 66 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ)

                           [voľný text]

                        071

                        správne sankcie [za iné porušenia požiadaviek uložených smernicou 2013/36/EÚ alebo nariadením (EÚ) č. 575/2013]

                        celkový počet uplatnených správnych sankcií vyplývajúcich z článku 67 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        072

                        verejné vyhlásenia s identifikáciou zodpovednej fyzickej/právnickej osoby a povaha porušenia [článok 67 ods. 2 písm. a)]

                           [hodnota]

                        073

                        príkazy, aby zodpovedná fyzická/právnická osoba upustila od takéhoto konania a neopakovala ho [článok 67 ods. 2 písm. b)]

                           [hodnota]

                        074

                        odňatia povolenia úverovej inštitúcie [článok 67 ods. 2 písm. c)]

                           [hodnota]

                        075

                        dočasný zákaz vykonávať funkcie v úverových inštitúciách pre fyzickú osobu [článok 67 ods. 2 písm. d)]

                           [hodnota]

                        076

                        správne peňažné sankcie uložené právnickej/fyzickej osobe [článok 67 ods. 2 písm. e) až g)]

                           [hodnota]

                        077

                        počet a povaha uplatnených iných správnych sankcií (nespresnených v článku 67 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ)

                           [voľný text]

                           Investičné spoločnosti

                        078

                        správne sankcie (za porušenia požiadaviek na povolenia/nadobúdanie kvalifikovanej účasti)

                        celkový počet uplatnených správnych sankcií vyplývajúcich z článku 66 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        079

                        verejné vyhlásenia s identifikáciou zodpovednej fyzickej/právnickej osoby a povaha porušenia [článok 66 ods. 2 písm. a)]

                           [hodnota]

                        080

                        príkazy, aby zodpovedná fyzická/právnická osoba upustila od takéhoto konania a neopakovala ho [článok 66 ods. 2 písm. b)]

                           [hodnota]

                        081

                        správne peňažné sankcie uložené právnickej osobe [článok 66 ods. 2 písm. c) až e)]

                           [hodnota]

                        082

                        pozastavenie hlasovacích práv akcionárov [článok 66 ods. 2 písm. f)]

                           [hodnota]

                        083

                        počet a povaha uplatnených iných správnych sankcií (nespresnených v článku 66 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ)

                           [hodnota]

                        084

                        správne sankcie [za iné porušenia požiadaviek uložených smernicou 2013/36/EÚ alebo nariadením (EÚ) č. 575/2013]

                        celkový počet uplatnených správnych sankcií vyplývajúcich z článku 66 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ:

                           [hodnota]

                        085

                        verejné vyhlásenia s identifikáciou zodpovednej fyzickej/právnickej osoby a povaha porušenia [článok 67 ods. 2 písm. a)]

                           [hodnota]

                        086

                        príkazy, aby zodpovedná fyzická/právnická osoba upustila od takéhoto konania a neopakovala ho [článok 67 ods. 2 písm. b)]

                           [hodnota]

                        087

                        odňatia povolenia investičnej spoločnosti [článok 67 ods. 2 písm. c)]

                           [hodnota]

                        088

                        dočasný zákaz vykonávať funkcie v investičných spoločnostiach pre fyzickú osobu [článok 67 ods. 2 písm. d)]

                           [hodnota]

                        089

                        správne peňažné sankcie uložené právnickej/fyzickej osobe [článok 67 ods. 2 písm. e) až g)]

                           [hodnota]

                        090

                        počet a povaha uplatnených iných správnych sankcií (nespresnených v článku 67 ods. 2 smernice 2013/36/EÚ)

                           [voľný text]

                        Príslušné orgány nezverejňujú kroky v oblasti dohľadu ani rozhodnutia adresované konkrétnym inštitúciám. Príslušné orgány pri uverejňovaní informácií o všeobecných kritériách a metodikách nezverejňujú žiadne opatrenia v oblasti dohľadu adresované konkrétnym inštitúciám, či už v súvislosti s jednou inštitúciou alebo so skupinou inštitúcií.

            ČASŤ 6

               Údaje o výnimkách
                (29)
               (rok XXXX)

                           Výnimka z uplatňovania prudenciálnych požiadaviek na individuálnom základe stanovených v druhej až piatej časti a v siedmej a ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                           odkazy na právne predpisy v nariadení (EÚ) č. 575/2013

                           článok 7 ods. 1 a 2

                        (výnimky pre dcérske spoločnosti) (30)

                           článok 7 ods. 3

                           (výnimky pre materské inštitúcie)

                        010

                        celkový počet udelených výnimiek

                           [hodnota]

                           [hodnota]

                        011

                        počet výnimiek udelených materským inštitúciám, ktoré majú alebo držia účasti v dcérskych spoločnostiach usadených v tretích krajinách

                        neuvádza sa

                           [hodnota]

                        012

                        celková výška konsolidovaných vlastných zdrojov držaných v dcérskych spoločnostiach usadených v tretích krajinách (v mil. EUR)

                        neuvádza sa

                           [hodnota]

                        013

                        percentuálny podiel celkových konsolidovaných vlastných zdrojov držaných v dcérskych spoločnostiach usadených v tretích krajinách (%)

                        neuvádza sa

                           [hodnota]

                        014

                        percentuálny podiel požiadaviek na konsolidované vlastné zdroje pridelené dcérskym spoločnostiam usadeným v tretích krajinách (%)

                        neuvádza sa

                           [hodnota]

                           Povolenie udelené materským inštitúciám zahrnúť dcérske spoločnosti do výpočtu ich prudenciálnych požiadaviek stanovených v druhej až piatej časti a v ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                           odkazy na právne predpisy v nariadení (EÚ) č. 575/2013

                           článok 9 ods. 1

                           (metóda individuálnej konsolidácie)

                        015

                        celkový počet udelených povolení

                           [hodnota]

                        016

                        počet povolení udelených materským inštitúciám zahrnúť dcérske spoločnosti usadené v tretích krajinách do výpočtu ich požiadavky

                           [hodnota]

                        017

                        celková výška konsolidovaných vlastných zdrojov držaných v dcérskych spoločnostiach usadených v tretích krajinách (v mil. EUR)

                           [hodnota]

                        018

                        percentuálny podiel celkových konsolidovaných vlastných zdrojov držaných v dcérskych spoločnostiach usadených v tretích krajinách (%)

                           [hodnota]

                        019

                        percentuálny podiel požiadaviek na konsolidované vlastné zdroje pridelené dcérskym spoločnostiam usadeným v tretích krajinách (%)

                           [hodnota]

                           výnimka z uplatňovania požiadaviek na likviditu na individuálnom základe stanovených v šiestej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                           odkazy na právne predpisy v nariadení (EÚ) č. 575/2013

                           článok 8

                           (výnimky pre dcérske spoločnosti v oblasti likvidity)

                        020

                        celkový počet udelených výnimiek

                           [hodnota]

                        021

                        počet výnimiek udelených podľa článku 8 ods. 2, keď všetky inštitúcie v rámci jednej podskupiny likvidity disponujú povolením v tom istom členskom štáte

                           [hodnota]

                        022

                        počet výnimiek udelených podľa článku 8 ods. 1, keď všetky inštitúcie v rámci jednej podskupiny likvidity disponujú povolením v niekoľkých členských štátoch

                           [hodnota]

                        023

                        počet výnimiek udelených podľa článku 8 ods. 3 inštitúciám, ktoré sú členmi tej istej schémy inštitucionálneho zabezpečenia

                           [hodnota]

                           výnimka z uplatňovania prudenciálnych požiadaviek na individuálnom základe stanovených v druhej až ôsmej časti nariadenia (EÚ) č. 575/2013

                           odkazy na právne predpisy v nariadení (EÚ) č. 575/2013

                           článok 10

                           (úverové inštitúcie, ktoré sú trvalo pridružené k ústrednému orgánu)

                        024

                        celkový počet udelených výnimiek

                           [hodnota]

                        025

                        počet výnimiek udelených úverovým inštitúciám, ktoré sú trvalo pridružené k ústrednému orgánu

                           [hodnota]

                        026

                        počet výnimiek udelených ústredným orgánom

                           [hodnota]

               (1)  Výška celkových aktív predstavuje celkovú hodnotu aktív krajiny pre príslušné vnútroštátne orgány, len pre riadky 020 a 030, a pre ECB celkovú hodnotu aktív významných inštitúcií pre celý jednotný mechanizmus dohľadu.

               (2)  HDP pri trhovej cene; navrhovaný zdroj – Eurostat/ECB.

               (3)  Krajiny EHP nie sú zahrnuté.

               (4)  Počet pobočiek podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 1 CRR. Akýkoľvek počet miest podnikania, ktoré v tej istej krajine zriadi úverová inštitúcia s ústredím v tretej krajine, by sa mal počítať za jednu pobočku.

               (5)  Počet dcérskych spoločností podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 16 CRR. Každá dcérska spoločnosť dcérskeho podniku sa považuje za dcérsku spoločnosť materskej spoločnosti, ktorá je na čele uvedených spoločností.

               (6)  Pomer vlastného kapitálu Tier 1 podľa vymedzenia v článku 50 CRR k vlastným zdrojom podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 118 a článku 72 CRR, vyjadrený v percentách (%).

               (7)  Pomer dodatočného kapitálu Tier 1 podľa vymedzenia v článku 61 CRR k vlastným zdrojom podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 118 a článku 72 CRR, vyjadrený v percentách (%).

               (8)  Pomer kapitálu Tier 2 podľa vymedzenia v článku 71 CRR k vlastným zdrojom podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bode 118 a článku 72 CRR, vyjadrený v percentách (%).

               (9)  Podiel 8 % celkovej hodnoty rizikovej expozície podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 a článkoch 95, 96 a 98 CRR.

               (10)  Pomer vlastných zdrojov k celkovej hodnote rizikovej expozície podľa vymedzenia v článku 92 ods. 2 písm. c) CRR, vyjadrený v percentách (%).

               (11)  Pomer požiadaviek na vlastné zdroje pre kreditné riziko podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 písm. a) a f) CRR k celkovým vlastným zdrojom podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 a článkoch 95, 96 a 98 CRR.

               (12)  Ak inštitúcia používa viac než jeden prístup, započítava sa v každom z týchto prístupov. Súčet vykázaných percentuálnych hodnôt v prípade troch prístupov preto môže byť vyšší ako 100 %.

               (13)  Vo výnimočných prípadoch, ak inštitúcia používa viac než jeden prístup, započítava sa v každom z týchto prístupov. Súčet vykázaných percentuálnych hodnôt preto môže byť vyšší ako 100 %.

               (14)  Pomer požiadaviek na vlastné zdroje pre kreditné riziko podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 písm. a) a f) CRR k celkovým vlastným zdrojom podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 a článkoch 95, 96 a 98 CRR.

               (15)  Percentuálny podiel požiadaviek na vlastné zdroje pre investičné spoločnosti, ktoré uplatňujú prístup podľa SA a IRB v súvislosti s požiadavkami na vlastné zdroje pre kreditné riziko podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 písm. a) a f) CRR.

               (16)  Výška odhadovaných strát sa vykazuje k referenčnému dátumu vykazovania.

               (17)  Podľa vymedzenia v článku 101 ods. 1 písm. c) a f) CRR, trhová hodnota a hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania podľa článku 4 ods. 1 bodov 74 a 76, iba pre časť expozície, ktorá sa považuje za plne zabezpečenú podľa článku 124 ods. 1 CRR.

               (18)  Podľa vymedzenia v článku 101 ods. 1 písm. a) a d) CRR, trhová hodnota a hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania podľa článku 4 ods. 1 bodov 74 a 76.

               (19)  Ak sa hodnota kolaterálu vypočítala ako hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania.

               (20)  Podľa vymedzenia v článku 101 ods. 1 písm. b) a e) CRR, trhová hodnota a hodnota poskytnutého hypotekárneho financovania podľa článku 4 ods. 1 bodov 74 a 76.

               (21)  Vzor obsahuje informácie o všetkých inštitúciách, nie len o inštitúciách s pozíciami trhového rizika.

               (22)  Pomer celkovej hodnoty rizikovej expozície pre pozičné, devízové a komoditné riziko podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 písm. b) bode i) a písm. c) bodoch i) a iii) a článku 92 ods. 4 písm. b) CRR k celkovej hodnote rizikovej expozície podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 a článkoch 95, 96 a 98 CRR (v %).

               (23)  Ak inštitúcia používa viac než jeden prístup, započítava sa v každom z týchto prístupov. Súčet vykázaných percentuálnych hodnôt preto môže byť vyšší ako 100 %, ale aj nižší ako 100 %, pretože subjekty s nízkym obchodným portfóliom nie sú povinné určovať trhové riziko.

               (24)  Pomer celkovej hodnoty rizikovej expozície pre operačné riziko podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 CRR k celkovej hodnote rizikovej expozície podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 a článkoch 95, 96 a 98 CRR (v %).

               (25)  Ak inštitúcia používa viac než jeden prístup, započítava sa v každom z týchto prístupov. Súčet vykázaných percentuálnych hodnôt preto môže byť vyšší ako 100 %, ale aj nižší ako 100 %, pretože niektoré investičné spoločnosti nie sú povinné určovať kapitálovú požiadavku na krytie operačného rizika.

               (26)  Iba v súvislosti so subjektmi, ktoré používajú prístup AMA alebo TSA/ASA; pomer celkovej výšky straty pre všetky obchodné línie k súčtu príslušného ukazovateľa bankových činností, na ktoré sa za posledný rok vzťahujú prístupy TSA/ASA a AMA (v %).

               (27)  Informácie sa vykazujú na základe dátumu rozhodnutia.
            Vzhľadom na rozdiely medzi vnútroštátnymi predpismi, ako aj postupmi dohľadu a prístupmi jednotlivých príslušných orgánov čísla uvedené v tejto tabuľke nemusia umožňovať zmysluplné porovnanie jurisdikcií. Akékoľvek závery, ku ktorým sa dospelo bez náležitého zváženia týchto rozdielov, môžu byť zavádzajúce.

               (28)  Správne sankcie uložené príslušnými orgánmi. Príslušné orgány vykazujú všetky správne sankcie, proti ktorým nie je v ich jurisdikcii možné podať odvolanie k referenčného dátumu zverejnenia. Príslušné orgány členských štátov, v ktorých je povolené uverejňovať správne sankcie s možnosťou odvolania, vykazujú takisto aj uvedené správne sankcie, pokiaľ nie je vydané odvolanie, ktorým sa správna sankcia ruší.

               (29)  Príslušné orgány vykazujú informácie o postupoch výnimiek na základe celkového počtu výnimiek zo strany príslušného orgánu, ktoré sú stále účinné alebo v platnosti. Informácie, ktoré sa majú vykazovať, sú obmedzené na tie subjekty, ktorým bola udelená výnimka. Ak informácie nie sú k dispozícii, t. j. nie sú súčasťou pravidelného vykazovania, vykazujú sa ako „neuvádza sa“.

               (30)  Ako základ pre počítanie výnimiek sa použije počet inštitúcií, ktorým bola udelená výnimka.