title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2018/1627 z 9. októbra 2018, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, pokiaľ ide o obozretné oceňovanie na vykazovanie na účely dohľadu (Text s významom pre EHP)

text:
                  9.11.2018

                  SK

                  Úradný vestník Európskej únie

                  L 281/1

         VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2018/1627
         z 9. októbra 2018,
         ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, pokiaľ ide o obozretné oceňovanie na vykazovanie na účely dohľadu
         (Text s významom pre EHP)
         EURÓPSKA KOMISIA,
         so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
         so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), najmä na jeho článok 99 ods. 5 štvrtý pododsek, článok 99 ods. 6 štvrtý pododsek, článok 394 ods. 4 tretí pododsek, článok 415 ods. 3 štvrtý pododsek a článok 430 ods. 2 tretí pododsek,
         keďže:

                     (1)

                     Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014 (2) sa stanovujú postupy, podľa ktorých sú inštitúcie povinné vykazovať informácie relevantné pre ich súlad s nariadením (EÚ) č. 575/2013. V regulačnom rámci stanovenom nariadením (EÚ) č. 575/2013 sa postupne dopĺňajú a menia jeho nepodstatné prvky prijímaním ďalších regulačných technických predpisov. Na zohľadnenie uvedených zmien je potrebné aktualizovať vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014.

                     (2)

                     Nariadenie (EÚ) č. 575/2013 sa dopĺňa prijatím delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2016/101 (3), pokiaľ ide o obozretné oceňovanie, a nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2017/2401 (4), pokiaľ ide o sekuritizáciu. Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa malo aktualizovať s cieľom zohľadniť uvedené zmeny a poskytnúť ďalšie spresnenie pokynov a vymedzenia pojmov používaných na vykazovanie na účely dohľadu zo strany inštitúcií. Mali by sa objasniť aj určité odkazy a nezrovnalosti vo formátovaní, ktoré sa v priebehu uplatňovania vykonávacieho nariadenia (EÚ) č. 680/2014 ukázali byť zavádzajúce.

                     (3)

                     V delegovanom nariadení (EÚ) 2016/101 sa stanovujú požiadavky týkajúce sa obozretných úprav ocenenia reálne ocenených pozícií. Sú v ňom stanovené dva postupy uplatnenia požiadaviek na obozretné oceňovanie: základný postup a zjednodušený postup. Na monitorovanie dodržiavania súladu s danými požiadavkami zo strany inštitúcií a na posúdenie vplyvu uvedeného nariadenia na úpravy ocenenia je potrebné ďalšie vykazovanie súvisiace s požiadavkami na obozretné oceňovanie.

                     (4)

                     Nariadením (EÚ) 2017/2401 sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013 s cieľom zvýšiť citlivosť zaobchádzania s kapitálom pri sekuritizáciách na riziká a umožniť, aby správne zohľadňovalo osobitné prvky jednoduchých, transparentných a štandardizovaných sekuritizácií. Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 je potrebné zmeniť, aby zodpovedalo vykazovaniu sekuritizačných pozícií, na ktoré sa vzťahuje tento revidovaný rámec pre sekuritizáciu.

                     (5)

                     Zmeny vykonávacieho nariadenia (EÚ) č. 680/2014 sú potrebné aj na to, aby zlepšili schopnosť príslušných orgánov účinne monitorovať a posudzovať rizikový profil inštitúcií, a na to, aby sa získal obraz o rizikách, ktorým čelí finančný sektor, čo si vyžaduje menšie zmeny požiadaviek na vykazovanie v oblasti geografického rozdelenia expozícií.

                     (6)

                     Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA).

                     (7)

                     Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA) vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza a ktoré sa týkajú obozretného oceňovania a celkového geografického rozčlenenia, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal v súvislosti s nimi o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (5). V súlade s článkom 15 ods. 1 druhým pododsekom uvedeného nariadenia EBA nevykonal žiadnu otvorenú verejnú konzultáciu v súvislosti s tými časťami návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých vychádza toto nariadenie a ktoré majú buď redakčnú povahu, alebo zavádzajú len obmedzený počet položiek rámca na vykazovanie na účely dohľadu, keďže takáto konzultácia by bola neprimeraná vzhľadom na rozsah a dosah príslušného návrhu vykonávacích technických predpisov.

                     (8)

                     Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť,

               PRIJALA TOTO NARIADENIE:

            Článok 1
            Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 sa mení takto:

                        1.

                        Článok 5 sa mení takto:

                                    a)

                                    Písmeno a) sa mení takto:

                                                i)

                                                Bod 4 sa nahrádza takto:

                                                            „4.

                                                            informácie o geografickom rozdelení expozícií podľa krajiny, ako aj agregované na celkovej úrovni, uvedené vo vzore 9 prílohy I podľa pokynov v časti II bode 3.4 prílohy II. S ohľadom na informácie uvedené predovšetkým vo vzoroch 9.1 a 9.2 sa informácie o geografickom rozdelení expozícií podľa krajiny vykazujú, ak sa pôvodné vonkajšie expozície vo všetkých ‚vonkajších‘ krajinách vo všetkých triedach expozícií vykázané v riadku 850 vzoru 4 prílohy I rovnajú alebo sú vyššie ako 10 % celkových pôvodných vnútorných a vonkajších expozícií vykázaných v riadku 860 vzoru 4 prílohy I. Na tieto účely sa expozície považujú za vnútorné, ak ide o expozície voči protistranám nachádzajúcim sa v členskom štáte, v ktorom sa nachádza inštitúcia. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu stanovené v článku 4;“;

                                                ii)

                                                Dopĺňa sa tento bod 12:

                                                            „12.

                                                            informácie o obozretnom oceňovaní uvedené vo vzore 32 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 6 prílohy II takto:

                                                                        i)

                                                                        všetky inštitúcie vykazujú informácie uvedené vo vzore 32.1 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 6 prílohy II;

                                                                        ii)

                                                                        okrem vykazovania uvedeného v bode i) inštitúcie, ktoré uplatňujú základný postup podľa nariadenia (EÚ) 2016/101, vykazujú aj informácie uvedené vo vzore 32.2 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 6 prílohy II;

                                                                        iii)

                                                                        okrem požiadaviek uvedených v bode i) a bode ii) inštitúcie, ktoré uplatňujú základný postup podľa nariadenia (EÚ) 2016/101 a ktoré prekročia prahovú hodnotu v zmysle článku 4 ods. 1 uvedeného nariadenia na ich príslušnej úrovni vykazovania, vykazujú aj informácie uvedené vo vzoroch 32.3 a 32.4 prílohy I v súlade s pokynmi v časti II bode 6 prílohy II;

                                                                  Na účely odseku 12 písm. a) sa neuplatňujú kritériá vstupu a výstupu stanovené v článku 4.“;

                                    b)

                                    Písmeno b) sa mení takto:
                                    V bode 3 písm. a), b) a c) sa slová „časti II bode 6 prílohy II“ nahrádzajú slovami „časti II bode 7 prílohy II“;

                        2.

                        V článku 9 ods. 2 sa písmeno d) nahrádza takto:

                                    „d)

                                    informácie uvedené vo vzore 20 v časti 2 prílohy III štvrťročne, ak inštitúcia presiahne prahovú hodnotu vymedzenú v článku 5 písm. a) odseku 4 druhej vete. Uplatňujú sa kritériá vstupu a výstupu uvedené v článku 4;“;

                        3.

                        Príloha I sa nahrádza textom uvedeným v prílohe I k tomuto nariadeniu;

                        4.

                        Príloha II sa nahrádza textom uvedeným v prílohe II k tomuto nariadeniu;

                        5.

                        Príloha V sa nahrádza textom uvedeným v prílohe III k tomuto nariadeniu;

                        6.

                        Príloha IX sa nahrádza textom uvedeným v prílohe IV k tomuto nariadeniu;

                        7.

                        Príloha XI sa nahrádza textom uvedeným v prílohe V k tomuto nariadeniu;

                        8.

                        Príloha XVI sa nahrádza prílohou VI k tomuto nariadeniu;

                        9.

                        Príloha XIX sa nahrádza textom uvedeným v prílohe VII k tomuto nariadeniu;

                        10.

                        Príloha XXI sa nahrádza textom uvedeným v prílohe VIII k tomuto nariadeniu;

                        11.

                        Príloha XXII sa nahrádza textom uvedeným v prílohe IX k tomuto nariadeniu;

                        12.

                        Príloha XXIII sa nahrádza textom uvedeným v prílohe X k tomuto nariadeniu;

            Článok 2
            Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
            Uplatňuje sa od 1. decembra 2018.

            Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
            V Bruseli 9. októbra 2018

                  Za Komisiu

                  predseda

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1.

            (2)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).

            (3)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/101 z 26. októbra 2015, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy týkajúce sa obozretného oceňovania podľa článku 105 ods. 14 (Ú. v. EÚ L 21, 28.1.2016, s. 54).

            (4)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2017/2401 z 12. decembra 2017, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 575/2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti (Ú. v. EÚ L 347, 28.12.2017, s. 1).

            (5)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).

            PRÍLOHA I

                     „PRÍLOHA I

                        VYKAZOVANIE VLASTNÝCH ZDROJOV A POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    VZORY COREP

                                    Číslo vzoru

                                    Kód vzoru

                                    Názov vzoru/skupiny vzorov

                                    Skrátený názov

                                    KAPITÁLOVÁ PRIMERANOSŤ

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 VLASTNÉ ZDROJE

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 PODIELY KAPITÁLU

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 DOPLŇUJÚCE POLOŽKY:

                                 CA4

                                    PRECHODNÉ USTANOVENIA

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    PRECHODNÉ USTANOVENIA

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC

                                 CA5.2

                                    PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ SKUPINY

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU

                                 GS Total

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH

                                 GS

                                    KREDITNÉ RIZIKO

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                                 CR SA

                                 KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (rozčlenenie podľa ratingových stupňov alebo skupín dlžníkov)

                                 CR IRB 2

                                 GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    Tabuľka 9.1 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka (SA expozície)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    Tabuľka 9.2 – Geografické rozčlenenie expozícií podľa sídla dlžníka (IRB expozície)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    Tabuľka 9.4 - Rozčlenenie expozícií voči kreditnému riziku relevantných pre výpočet proticyklického vankúša podľa krajiny a miery proticyklického vankúša špecifického pre inštitúciu

                                 CCB

                                 KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM. ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI PRÍSTUPU PD/LGD PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV DLŽNÍKOV:

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH

                                 CR SEC Details

                                    OPERAČNÉ RIZIKO

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 OPERAČNÉ RIZIKO

                                 OPR

                                 OPERAČNÉ RIZIKO: STRATY A NÁHRADY

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 OPERAČNÉ RIZIKO: STRATY A NÁHRADY PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 OPERAČNÉ RIZIKO: VEĽKÉ STRATOVÉ UDALOSTI

                                 OPR DETAILS 2

                                    TRHOVÉ RIZIKO

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 INTERNÉ MODELY TRHOVÉHO RIZIKA

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK

                                 CVA

                                    OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: ZÁKLADNÝ POSTUP

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA RIZIKO MODELOV

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA KONCENTROVANÉ POZÍCIE

                                 PRUVAL 4

                                    EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY PODĽA KRAJINY PROTISTRANY

                                 GOV

                        C 01.00 – VLASTNÉ ZDROJE (CA1)

                                    Riadky

                                    ID

                                    Položka

                                    Hodnota

                                    010

                                    1

                                    VLASTNÉ ZDROJE

                                    015

                                    1.1

                                    KAPITÁL TIER 1

                                    020

                                    1.1.1

                                    VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál CET1

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Splatené kapitálové nástroje

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Z čoho: Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Emisné ážio

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (-) Vlastné nástroje CET1

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (-) Priame podiely na nástrojoch CET1

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (-) Nepriame podiely na nástrojoch CET1

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (-) Syntetické podiely na nástrojoch CET1

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Nerozdelené zisky

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Prípustný zisk alebo strata

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (-) Neprípustná časť predbežného alebo koncoročného zisku

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Ostatné rezervy

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Fondy pre všeobecné bankové riziká

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu CET1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Menšinová účasť uznaná v kapitáli CET1

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Úpravy CET1 na základe prudenciálnych filtrov

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (-) Zvýšenie vlastného kapitálu vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Rezerva na hedžing peňažných tokov

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Kumulatívne zisky a straty spôsobené zmenami vlastného kreditného rizika reálnou hodnotou ocenených pasív

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (-) Úpravy ocenenia spôsobené požiadavkami na obozretné oceňovanie

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (–) Goodwill

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (-) Goodwill účtovaný ako nehmotné aktívum

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (-) Goodwill zahrnutý do ocenenia významných investícií

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Odložené daňové záväzky spojené s goodwillom

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (-) Ostatné nehmotné aktíva

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (-) Ostatné nehmotné aktíva pred odpočítaním odložených daňových záväzkov

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Odložené daňové záväzky spojené s ostatnými nehmotnými aktívami

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (-) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (-) IRB schodok úprav kreditného rizika o očakávané straty

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Odložené daňové záväzky spojené s majetkom dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Majetky dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré môže inštitúcia neobmedzene využívať

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) Nadbytok odpočítania od položiek AT1 nad kapitálom AT1

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (-) Kvalifikované účasti mimo finančného sektora, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (-) Sekuritizačné pozície, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (-) Bezodplatné dodania, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (-) Pozície v koši, pre ktoré inštitúcia nevie stanoviť rizikovú váhu v rámci prístupu IRB a na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (-) Kapitálové expozície v rámci prístupu interných modelov, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (–) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (-) Odpočítateľné odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (-) Hodnota, ktorá presahuje prahovú hodnotu 17,65 %

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Ostatné prechodné úpravy kapitálu CET1

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (-) Dodatočné odpočty kapitálu CET1 na základe článku 3 CRR

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Prvky alebo odpočty kapitálu CET1 – iné

                                    530

                                    1.1.2

                                    DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál AT1

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Splatené kapitálové nástroje

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Emisné ážio

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (-) Vlastné nástroje AT1

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (-) Priame podiely na nástrojoch AT1

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (-) Nepriame podiely na nástrojoch AT1

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (-) Syntetické podiely na nástrojoch AT1

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu AT1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli AT1

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli AT1

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (-) Nadbytok odpočítania od položiek T2 nad kapitálom T2

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Ostatné prechodné úpravy kapitálu AT1

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Nadbytok odpočtov od položiek AT1 presahujúcich kapitál AT1 (odpočítané v CET1)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (-) Dodatočné odpočty kapitálu AT1 na základe článku 3 CRR

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Prvky alebo odpočty kapitálu AT1 – iné

                                    750

                                    1.2

                                    KAPITÁL TIER 2

                                    760

                                    1.2.1

                                    Kapitálové nástroje a podriadené úvery prípustné ako kapitál T2

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Splatené kapitálové nástroje a podriadené úvery

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje a podriadené úvery

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Emisné ážio

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (-) Vlastné nástroje T2

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (-) Priame podiely na nástrojoch T2

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (-) Nepriame podiely na nástrojoch T2

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (-) Syntetické podiely na nástrojoch T2

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2

                                    880

                                    1.2.2

                                    Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu T2 a podriadených úverov, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                                    890

                                    1.2.3

                                    Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli T2

                                    900

                                    1.2.4

                                    Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli T2

                                    910

                                    1.2.5

                                    Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB

                                    920

                                    1.2.6

                                    Všeobecné úpravy kreditného rizika v rámci štandardizovaného prístupu

                                    930

                                    1.2.7

                                    (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

                                    940

                                    1.2.8

                                    (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                    950

                                    1.2.9

                                    (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                    960

                                    1.2.10

                                    Ostatné prechodné úpravy kapitálu T2

                                    970

                                    1.2.11

                                    Nadbytok odpočtov od položiek T2 presahujúca kapitál T2 (odpočítané v AT1)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (-) Dodatočné odpočty kapitálu T2 na základe článku 3 CRR

                                    978

                                    1.2.13

                                    Prvky alebo odpočty kapitálu T2 – iné

                        C 02.00 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (CA2)

                                    Riadky

                                    Položka

                                    Označenie

                                    Hodnota

                                    010

                                    1

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    020

                                 1*

                                    Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 95 ods. 2 a článku 98 CRR

                                    030

                                 1**

                                    Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 96 ods. 2 a článku 97 CRR

                                    040

                                    1.1

                                    HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRE KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE

                                    050

                                    1.1.1

                                    Štandardizovaný prístup (SA)

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 SA triedy expozícií bez sekuritizačných pozícií

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Ústredné vlády alebo centrálne banky

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Regionálne vlády alebo miestne orgány

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Subjekty verejného sektora

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Multilaterálne rozvojové banky

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Medzinárodné organizácie

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Inštitúcie

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Podnikateľské subjekty

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Retailové subjekty

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Expozície v stave zlyhania

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Kryté dlhopisy

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Podniky kolektívneho investovania (PKI)

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Vlastné imanie

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Ostatné položky

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Sekuritizačné pozície SA

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    Z čoho: resekuritizácia

                                    240

                                    1.1.2

                                    Prístup interných ratingov (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 Prístupy IRB, keď sa nepoužívajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania (LGD) ani konverzné faktory

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Ústredné vlády a centrálne banky

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Inštitúcie

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Podnikateľské subjekty – iné

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 Prístupy IRB, keď sa používajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Ústredné vlády a centrálne banky

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Inštitúcie

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Podnikateľské subjekty – iné

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami malých a stredných podnikov

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami iných subjektov než malých a stredných podnikov

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Retail – kvalifikovaný revolving

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Retail – ostatné MSP

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Retail – ostatné iné subjekty než malé a stredné podniky

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Kapitálové IRB

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Sekuritizačné pozície IRB

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    Z čoho: resekuritizácia

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku

                                    460

                                    1.1.3

                                    Hodnota rizikovej expozície pri príspevkoch do fondu pre prípad zlyhania CCP

                                    490

                                    1.2

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE RIZIKÁ VYROVNANIA/DODANIA

                                    500

                                    1.2.1

                                    Riziko vyrovnania/dodania v neobchodnej knihe

                                    510

                                    1.2.2

                                    Riziko vyrovnania/dodania v obchodnej knihe

                                    520

                                    1.3

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                                    530

                                    1.3.1

                                    Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci štandardizovaných prístupov (SA)

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Obchodované dlhové nástroje

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Vlastné imanie

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Osobitný prístup pre pozičné riziko v PKI

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Doplňujúca položka: PKI investované výhradne v obchodovaných dlhových nástrojoch

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Doplňujúca položka: PKI, ktoré investovali výlučne do nástrojov vlastného imania alebo zmiešaných nástrojov

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Devízy

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Komodity

                                    580

                                    1.3.2

                                    Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci prístupu interných modelov (IM)

                                    590

                                    1.4

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE OPERACNÉ RIZIKO (OpR)

                                    600

                                    1.4.1

                                    OpR prístup základného ukazovateľa (BIA)

                                    610

                                    1.4.2

                                    OpR štandardizovaný (STA)/alternatívny štandardizovaný (ASA) prístup

                                    620

                                    1.4.3

                                    OpR pokročilé prístupy merania (AMA)

                                    630

                                    1.5

                                    DODATOČNÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV

                                    640

                                    1.6

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE ÚPRAVU OCENENIA POHĽADÁVKY (CVA)

                                    650

                                    1.6.1

                                    Pokročilá metóda

                                    660

                                    1.6.2

                                    Štandardizovaná metóda

                                    670

                                    1.6.3

                                    Na základe metódy pôvodnej expozície

                                    680

                                    1.7

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ SÚVISIACA S VEĽKOU MAJETKOVOU ANGAŽOVANOSŤOU V OBCHODNEJ KNIHE

                                    690

                                    1.8

                                    INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    710

                                    1.8.2

                                    Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 458

                                    720

                                 1.8.2*

                                 Z čoho: požiadavky na veľkú majetkovú angažovanosť

                                    730

                                 1.8.2**

                                 Z čoho: na základe modifikovaných rizikových váh zameraných na majetkové bubliny v sektore nehnuteľného majetku určeného na bývanie a podnikanie

                                    740

                                 1.8.2***

                                 Z čoho: na základe expozícií vo vnútri finančného sektora

                                    750

                                    1.8.3

                                    Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 459

                                    760

                                    1.8.4

                                    Z čoho: dodatočná hodnota rizikových expozícií na základe článku 3 CRR

                                    770

                                    1.8.5

                                    Z čoho: Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre kreditné riziko: sekuritizačné pozície (revidovaný rámec pre sekuritizáciu)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Prístup na základe interných ratingov (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Štandardizovaný prístup (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Prístup na základe externých ratingov (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Prístup interného hodnotenia (IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Iné (RW = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    Z čoho: Celková hodnota rizikových expozícií pre pozičné riziko: Obchodované dlhové nástroje – špecifické riziko sekuritizačných nástrojov (revidovaný rámec pre sekuritizáciu)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Prístup na základe interných ratingov (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Štandardizovaný prístup (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Prístup na základe externých ratingov (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Prístup interného hodnotenia (IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Iné (RW = 1 250  %)

                        C 03.00 – PODIELY A ÚROVNE KAPITÁLU (CA3)

                                    Riadky

                                    ID

                                    Položka

                                    Hodnota

                                 010

                                    1

                                    Podiel kapitálu CET1

                                 020

                                    2

                                    Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu CET1

                                 030

                                    3

                                    Podiel kapitálu T1

                                 040

                                    4

                                    Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu T1

                                 050

                                    5

                                    Celkový podiel kapitálu

                                 060

                                    6

                                    Nadbytok (+)/schodok (-) celkového kapitálu

                                    Doplňujúce položky: Celková kapitálová požiadavka podľa SREP (TSCR), celková kapitálová požiadavka (OCR) a usmernenia pre pilier 2 (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Podiel celkovej kapitálovej požiadavky podľa SREP (TSCR)

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: má sa skladať z kapitálu CET1

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: má sa skladať z kapitálu Tier 1

                                 160

                                    14

                                    Podiel celkovej kapitálovej požiadavky (OCR)

                                 170

                                    14*

                                    OCR: má sa skladať z kapitálu CET1

                                 180

                                    14**

                                    OCR: má sa skladať z kapitálu Tier 1

                                 190

                                    15

                                    OCR a usmernenia pre pilier 2 (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR a P2G: majú sa skladať z kapitálu CET1

                                 210

                                    15**

                                    OCR a P2G: majú sa skladať z kapitálu Tier 1

                        C 04.00 – DOPLŇUJÚCE POLOŽKY (CA4)

                                    Riadok

                                    ID

                                    Položka

                                    Stĺpec

                                    Odložené daňové pohľadávky a záväzky

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Celkové odložené daňové pohľadávky

                                 020

                                 1.1

                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré nezávisia od budúcej ziskovosti

                                 030

                                 1.2

                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                                 040

                                 1.3

                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                                 050

                                 2

                                    Celkové odložené daňové záväzky

                                 060

                                 2.1

                                 Odložené daňové záväzky, ktoré sa neodpočítavajú od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                                 070

                                 2.2

                                 Odložené daňové záväzky odpočítateľné od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                                 080

                                 2.2.1

                                 Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                                 090

                                 2.2.2

                                 Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                                 093

                                 2A

                                    Daňové preplatky a prenos daňových strát do predchádzajúcich rokov

                                 096

                                 2B

                                    Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 250 %

                                 097

                                 2C

                                    Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 0 %

                                    Úpravy kreditného rizika a očakávané straty

                                 100

                                 3

                                    IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) úprav kreditného rizika, dodatočných úprav ocenenia a iných znížení vlastných zdrojov o očakávané straty pre expozície, pri ktorých nedošlo ku zlyhaniu

                                 110

                                 3.1

                                 Celkové úpravy kreditného rizika, dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov prípustné na začlenenie do výpočtu výšky očakávanej straty

                                 120

                                 3.1.1

                                 Všeobecné úpravy kreditného rizika

                                 130

                                 3.1.2

                                 Špecifické úpravy kreditného rizika

                                 131

                                 3.1.3

                                 Dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov

                                 140

                                 3.2

                                 Celkové prípustné očakávané straty

                                 145

                                 4

                                    IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) špecifických úprav kreditného rizika o očakávané straty pre expozície v stave zlyhania

                                 150

                                 4.1

                                 Špecifické úpravy kreditného rizika a pozície, s ktorými sa zaobchádza podobne

                                 155

                                 4.2

                                 Celkové prípustné očakávané straty

                                 160

                                 5

                                    Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice na prekročenie rezervy prípustnej ako T2

                                 170

                                 6

                                    Celkové brutto rezervy prípustné na začlenenie do kapitálu T2

                                 180

                                 7

                                    Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice rezervy prípustnej ako T2

                                    Prahové hodnoty odpočtov vlastného kapitálu Tier 1

                                 190

                                 8

                                    Neodpočítateľná prahová hodnota podielov v subjektoch finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 200

                                 9

                                    10 % prahová hodnota CET1

                                 210

                                 10

                                    17,65 % prahová hodnota CET1

                                 225

                                 11.1

                                    Prípustný kapitál na účely kvalifikovaných účastí mimo finančného sektora

                                 226

                                 11.2

                                    Prípustný kapitál na účely veľkej majetkovej angažovanosti

                                    Investície do kapitálu subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 230

                                 12

                                    Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                                 240

                                 12.1

                                 Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 250

                                 12.1.1

                                 Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 260

                                 12.1.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 270

                                 12.2

                                 Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 280

                                 12.2.1

                                 Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 290

                                 12.2.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 291

                                 12.3

                                 Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 292

                                 12.3.1

                                 Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 293

                                 12.3.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                                 300

                                 13

                                    Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                                 310

                                 13.1

                                 Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 320

                                 13.1.1

                                 Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 330

                                 13.1.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 340

                                 13.2

                                 Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 350

                                 13.2.1

                                 Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 360

                                 13.2.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 361

                                 13.3

                                 Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 362

                                 13.3.1

                                 Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 363

                                 13.3.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                                 370

                                 14

                                    Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                                 380

                                 14.1

                                 Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 390

                                 14.1.1

                                 Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 400

                                 14.1.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 410

                                 14.2

                                 Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 420

                                 14.2.1

                                 Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 430

                                 14.2.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 431

                                 14.3

                                 Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 432

                                 14.3.1

                                 Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 433

                                 14.3.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                                    Investície do kapitálu subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 440

                                 15

                                    Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                                 450

                                 15.1

                                 Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 460

                                 15.1.1

                                 Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 470

                                 15.1.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 480

                                 15.2

                                 Nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 490

                                 15.2.1

                                 Brutto nepriame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 500

                                 15.2.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 501

                                 15.3

                                 Syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 502

                                 15.3.1

                                 Brutto syntetické podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 503

                                 15.3.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                                 510

                                 16

                                    Podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                                 520

                                 16.1

                                 Priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 530

                                 16.1.1

                                 Brutto priame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 540

                                 16.1.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 550

                                 16.2

                                 Nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 560

                                 16.2.1

                                 Brutto nepriame podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 570

                                 16.2.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 571

                                 16.3

                                 Syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 572

                                 16.3.1

                                 Brutto syntetické podiely kapitálu AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 573

                                 16.3.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                                 580

                                 17

                                    Podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                                 590

                                 17.1

                                 Priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 600

                                 17.1.1

                                 Brutto priame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 610

                                 17.1.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s priamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 620

                                 17.2

                                 Nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 630

                                 17.2.1

                                 Brutto nepriame podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 640

                                 17.2.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s nepriamymi brutto podielmi uvedenými vyššie

                                 641

                                 17.3

                                 Syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 642

                                 17.3.1

                                 Brutto syntetické podiely kapitálu T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 643

                                 17.3.2

                                 (-) Povolené kompenzačné krátke pozície v súvislosti s brutto syntetickými podielmi uvedenými vyššie

                                    Celkové hodnoty rizikových expozícií podielov neodpočítaných od zodpovedajúcej kategórie kapitálu:

                                 650

                                 18

                                    Rizikovo vážené expozície podielov CET1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu CET1 inštitúcie

                                 660

                                 19

                                    Rizikovo vážené expozície podielov AT1 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu AT1 inštitúcie

                                 670

                                 20

                                    Rizikovo vážené expozície podielov T2 v subjektoch finančného sektora, ktoré sa neodpočítavajú od kapitálu T2 inštitúcie

                                    Dočasné upustenie od ustanovenia o odpočítaní od vlastných zdrojov

                                 680

                                 21

                                    Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                                 690

                                 22

                                    Podiely na kapitálových nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                                 700

                                 23

                                    Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                                 710

                                 24

                                    Podiely na kapitálových nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                                 720

                                 25

                                    Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                                 730

                                 26

                                    Podiely na kapitálových nástrojoch T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu, pri ktorých sa dočasne upúšťa od ustanovení o odpočítaní

                                    Kapitálové vankúše

                                 740

                                 27

                                    Požiadavka na kombinovaný vankúš

                                 750

                                    Vankúš na zachovanie kapitálu

                                 760

                                    Vankúš na zachovanie z dôvodu makroprudenciálneho alebo systémového rizika identifikovaného na úrovni členského štátu

                                 770

                                    Proticyklický kapitálový vankúš špecifický pre inštitúciu

                                 780

                                    Vankúš na krytie systémového rizika

                                 800

                                    Vankúš pre globálne systémovo významné inštitúcie

                                 810

                                    Vankúš pre inak systémovo významné inštitúcie

                                    Požiadavky piliera II

                                 820

                                 28

                                    Požiadavky na vlastné zdroje súvisiace s úpravami piliera II

                                    Doplňujúce informácie pre investičné spoločnosti

                                 830

                                 29

                                    Počiatočný kapitál

                                 840

                                 30

                                    Vlastné zdroje založené na fixných režijných nákladoch

                                    Doplňujúce informácie na výpočet prahových hodnôt pre vykazovanie

                                 850

                                 31

                                    Nedomáce pôvodné expozície

                                 860

                                 32

                                    Celkové pôvodné expozície

                                    Najnižšia úroveň podľa dohody Bazilej I

                                 870

                                    Úpravy celkových vlastných zdrojov

                                 880

                                    Vlastné zdroje plne upravené o najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I

                                 890

                                    Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I

                                 900

                                    Požiadavky na vlastné zdroje pre najnižšiu úroveň podľa dohody Bazilej I – alternatívny štandardný prístup

                                 910

                                    Schodok celkového kapitálu, pokiaľ ide o minimálne požiadavky dohody Bazilej I na vlastné zdroje

                        C 05.01 – PRECHODNÉ USTANOVENIA (CA5.1)

                                    Úpravy CET1

                                    Úpravy AT1

                                    Úpravy T2

                                    Úpravy zahrnuté v rizikovo vážených aktívach (RWA)

                                    Doplňujúce položky

                                    Príslušná percentuálna hodnota

                                    Prípustná hodnota bez prechodných ustanovení

                                    Kód

                                    ID

                                    Položka

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    CELKOVÉ ÚPRAVY

                                 020

                                 1.1

                                    NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE

                                 prepojenie s {CA1;r220}

                                 prepojenie s {CA1;r660}

                                 prepojenie s {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Nástroje zachované v predchádzajúcom stave: Nástroje, ktoré predstavujú štátnu pomoc

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Nástroje, ktoré sa podľa smernice 2006/48/ES kvalifikovali ako vlastné zdroje

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Nástroje emitované inštitúciami so sídlom v členskom štáte, na ktorý sa vzťahuje program hospodárskych úprav

                                 060

                                 1.1.2

                                    Nástroje nepredstavujúce štátnu pomoc

                                 prepojenie s {CA5.2;r010;c060}

                                 prepojenie s {CA5.2;r020;c060}

                                 prepojenie s {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    MENŠINOVÉ ÚČASTI A EKVIVALENTY

                                 prepojenie s {CA1;r240}

                                 prepojenie s {CA1;r680}

                                 prepojenie s {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Kapitálové nástroje a položky, ktoré sa nekvalifikujú ako menšinové účasti

                                 090

                                 1.2.2

                                    Prechodné vykázanie menšinových účastí v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                                 091

                                 1.2.3

                                 Prechodné vykázanie kvalifikovaného dodatočného kapitálu Tier 1 v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                                 092

                                 1.2.4

                                 Prechodné vykázanie kvalifikovaného kapitálu Tier 2 v konsolidovaných vlastných zdrojoch

                                 100

                                 1.3

                                    INÉ PRECHODNÉ ÚPRAVY

                                 prepojenie s {CA1;r520}

                                 prepojenie s {CA1;r730}

                                 prepojenie s {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Nerealizované zisky a straty

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Nerealizované zisky

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Nerealizované straty

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Nerealizované zisky z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie ‚k dispozícii na predaj‘ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 Nerealizované straty z expozícií voči ústredným vládam zaradeným do kategórie ‚k dispozícii na predaj‘ štandardu IAS 39, ktorý schválila EÚ

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

                                 140

                                 1.3.2

                                    Odpočty

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Straty za bežný finančný rok

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Nehmotné aktíva

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Nedostatok rezerv IRB oproti očakávaným stratám

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – kladná položka

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 z čoho: zavedenie zmien IAS 19 – záporná položka

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Vlastné nástroje

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 (-) Vlastné nástroje CET1

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 z čoho: priame podiely

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 z čoho: nepriame podiely

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 (-) Vlastné nástroje AT1

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 z čoho: priame podiely

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 z čoho: nepriame podiely

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Vlastné nástroje T2

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 z čoho: priame podiely

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 z čoho: nepriame podiely

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Recipročné krížové podiely

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Recipročné krížové podiely na kapitáli T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Nástroje vlastných zdrojov subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Výnimka z odpočtu kapitálových podielov v poisťovniach od položiek CET1

                                 430

                                 1.3.3

                                    Dodatočné filtre a odpočty

                                 440

                                 1.3.4

                                    Úpravy v dôsledku prechodných ustanovení IFRS 9

                        C 05.02 – NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA5.2)

                                    CA 5.2 Nástroje zachované v predchádzajúcom stave: Nástroje nepredstavujúce štátnu pomoc

                                    Hodnota nástrojov so súvisiacim emisným ážiom

                                    Základ pre výpočet obmedzenia

                                    Príslušná percentuálna hodnota

                                    Obmedzenie

                                    (-) Hodnota, ktorá presahuje obmedzenia na zachovanie predchádzajúceho stavu

                                    Celková hodnota zachovania predchádzajúceho stavu

                                    Kód

                                    ID

                                    Položka

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. a) článku 57 smernice 2006/48/ES

                                 prepojenie s {CA5.1;r060;c010)

                                 020

                                 2.

                                    Nástroje, ktoré sa kvalifikovali pre písm. ca) článku 57 a článok 154 ods. 8 a ods. 9 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 489

                                 prepojenie s {CA5.1;r060;c020)

                                 030

                                 2.1

                                 Celkové nástroje bez kúpnej opcie alebo motivácie na splatenie

                                 040

                                 2.2.

                                 Nástroje zachované v predchádzajúcom stave s kúpnou opciou a motiváciou na splatenie

                                 050

                                 2.2.1

                                 Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                                 060

                                 2.2.2

                                 Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                                 070

                                 2.2.3

                                 Nástroje s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 52 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                                 080

                                 2.3

                                 Prekročenie obmedzenia nástrojov CET1 zachovaných v predchádzajúcom stave

                                 090

                                 3

                                    Položky, ktoré sa kvalifikovali pre písm. e), f), g) alebo h) článku 57 smernice 2006/48/ES, s výhradou obmedzenia podľa článku 490

                                 prepojenie s {CA5.1;r060;c030)

                                 100

                                 3.1

                                 Celkové položky bez motivácie na splatenie

                                 110

                                 3.2

                                 Položky zachované v predchádzajúcom stave bez motivácie na splatenie

                                 120

                                 3.2.1

                                 Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                                 130

                                 3.2.2

                                 Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou po dátume vykazovania, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                                 140

                                 3.2.3

                                 Položky s kúpnou opciou uplatniteľnou 20. júla 2011 alebo pred týmto dátumom, ktoré nespĺňajú podmienky stanovené v článku 63 CRR po dátume skutočnej splatnosti

                                 150

                                 3.3

                                 Prekročenie obmedzenia nástrojov AT1 zachovaných v predchádzajúcom stave

                        C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU (GS TOTAL)

                                    INFORMÁCIE O PRÍSPEVKU SUBJEKTOV K PLATOBNEJ SCHOPNOSTI SKUPINY

                                    KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV

                                    KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                                    POŽIADAVKA NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ

                                    KREDITNÉ RIZIKO; KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY; RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                                    POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                                    OPERAČNÉ RIZIKO

                                    INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2

                                    DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: GOODWILL (-)/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                                    Z ČOHO: VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    Z ČOHO: DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    Z ČOHO: PRÍSPEVKY KU KONSOLIDAVANÉMU VÝSLEDKU

                                    Z ČOHO: (-) GOODWILL/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                                    VANKÚŠ NA ZACHOVANIE KAPITÁLU

                                    PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ ŠPECIFICKÝ PRE INŠTITÚCIU

                                    VANKÚŠ NA ZACHOVANIE Z DÔVODU MAKROPRUDENCIÁLNEHO ALEBO SYSTÉMOVÉHO RIZIKA IDENTIFIKOVANÉHO NA ÚROVNI ČLENSKÉHO ŠTÁTU

                                    VANKÚŠ NA KRYTIE SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

                                    VANKÚŠ PRE GLOBÁLNE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                                    VANKÚŠ PRE INAK SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                                    MENŠINOVÉ ÚČASTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 SPOLU

                        C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)

                                    SUBJEKTY V RÁMCI ROZSAHU KONSOLIDÁCIE

                                    INFORMÁCIE O SUBJEKTOCH PODLIEHAJÚCICH POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    INFORMÁCIE O PRÍSPEVKU SUBJEKTOV K PLATOBNEJ SCHOPNOSTI SKUPINY

                                    KAPITÁLOVÉ VANKÚŠE

                                    NÁZOV

                                    KÓD

                                    Kód LEI

                                    INŠTITÚCIA ALEBO EKVIVALENT (ÁNO/NIE)

                                    TYP SUBJEKTU

                                    ROZSAH ÚDAJOV: SAMOSTATNE PLNE KONSOLIDOVANÉ (SF) ALEBO SAMOSTATNE ČIASTOČNE KONSOLIDOVANÉ (SP)

                                    KÓD KRAJINY

                                    MIERA PODIELU (%)

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÝCH VLASTNÝCH ZDROJOV

                                    KONSOLIDOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                                    POŽIADAVKA NA KOMBINOVANÝ VANKÚŠ

                                    KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY, RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                                    POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                                    OPERAČNÉ RIZIKO

                                    INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    CELKOVÝ KAPITÁL TIER 1

                                    KAPITÁL TIER 2

                                    KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY, RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV, BEZODPLATNÉ DODANIE A RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA

                                    POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                                    OPERAČNÉ RIZIKO

                                    INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO KAPITÁLU TIER 2

                                    DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: GOODWILL (-)/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                                    Z ČOHO: VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    Z ČOHO: DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    Z ČOHO: PRÍSPEVKY KU KONSOLIDAVANÉMU VÝSLEDKU

                                    Z ČOHO: (-) GOODWILL/(+) NEGATÍVNY GOODWILL

                                    VANKÚŠ NA ZACHOVANIE KAPITÁLU

                                    PROTICYKLICKÝ KAPITÁLOVÝ VANKÚŠ ŠPECIFICKÝ PRE INŠTITÚCIU

                                    VANKÚŠ NA ZACHOVANIE Z DÔVODU MAKROPRUDENCIÁLNEHO ALEBO SYSTÉMOVÉHO RIZIKA IDENTIFIKOVANÉHO NA ÚROVNI ČLENSKÉHO ŠTÁTU

                                    VANKÚŠ NA KRYTIE SYSTÉMOVÉHO RIZIKA

                                    VANKÚŠ PRE GLOBÁLNE SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                                    VANKÚŠ PRE INAK SYSTÉMOVO VÝZNAMNÉ INŠTITÚCIE

                                    VLASTNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                                    MENŠINOVÉ ÚČASTI ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO VLASTNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                    KVALIFIKOVANÉ NÁSTROJE TIER 1 ZAHRNUTÉ DO KONSOLIDOVANÉHO DODATOČNÉHO KAPITÁLU TIER 1

                                       Z ČOHO: KVALIFIKOVANÉ VLASTNÉ ZDROJE

                                       SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY A EMISNÉ ÁŽIA

                                       Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 1

                                       SÚVISIACE NÁSTROJE T1, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY A ÚČTY EMISNÉHO ÁŽIA

                                       Z ČOHO: MENŠINOVÉ ÚČASTI

                                       SÚVISIACE NÁSTROJE VLASTNÝCH ZDROJOV, SÚVISIACE NEROZDELENÉ ZISKY, EMISNÉ ÁŽIÁ A INÉ REZERVY

                                       Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                                       Z ČOHO: KVALIFIKOVANÝ KAPITÁL TIER 2

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIA: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR SA)

                        Trieda expozície SA

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY SÚVISIACE S PÔVODNOU EXPOZÍCIOU

                                    EXPOZÍCIA PO ODPOČÍTANÍ ÚPRAV OCENENIA A REZERV

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                                    ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA OVPLYVŇUJÚCE HODNOTU EXPOZÍCIE: FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE. SÚHRNNÁ METÓDA NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM

                                    PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                                    ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                                    NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                                    FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                                    ÚPRAVA EXPOZÍCIE Z DÔVODU VOLATILITY

                                    (-) FINANČNÝ KOLATERÁL: UPRAVENÁ HODNOTA (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                                    Z ČOHO: S RATINGOVÝM HODNOTENÍM NOMINOVANEJ ECAI

                                    Z ČOHO: S RATINGOVÝM HODNOTENÍM ODVODENÝM OD ÚSTREDNEJ VLÁDY

                                    (-) ZÁRUKY

                                    (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                                    (-) FINANČNÝ KOLATERÁL: JEDNODUCHÁ METÓDA

                                    (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                    CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+)

                                    (-) Z ČOHO: ÚPRAVA Z DÔVODU VOLATILITY A ÚPRAVA Z DÔVODU SPLATNOSTI

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 015

                                    z čoho: Expozície v stave zlyhania

                                 020

                                    z čoho: MSP

                                 030

                                    z čoho: expozície, na ktoré sa uplatňuje koeficient na podporu MSP

                                 040

                                    z čoho: zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok – určený na bývanie

                                 050

                                    z čoho: expozície v trvalom čiastočnom používaní štandardizovaného prístupu

                                 060

                                    z čoho: expozície v rámci štandardizovaného prístupu s predchádzajúcim povolením postupne uplatňovať IRB

                                    ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ:

                                 070

                                    Súvahové expozície vystavené kreditnému riziku

                                 080

                                    Podsúvahové expozície vystavené kreditnému riziku

                                    Expozície/transakcie vystavené kreditnému riziku protistrany

                                 090

                                    Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov

                                 100

                                    Z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP

                                 110

                                    Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania

                                 120

                                    Z čoho: centrálne zúčtované prostredníctvom kvalifikovanej CCP

                                 130

                                    Zo vzájomného krížového započítavania produktov

                                    ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH:

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1250 %

                                 280

                                    Iné rizikové váhy

                                    DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

                                 290

                                    Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na podnikanie

                                 300

                                    Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 100 %

                                 310

                                    Expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie

                                 320

                                    Expozície v stave zlyhania, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 150 %

                        C 08.01 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR IRB 1)

                        Trieda expozície v rámci IRB:

                        Vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory:

                                    INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                                    EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA ZOHĽADNENÉ V ODHADOCH LGD BEZ PRÍSTUPU DVOJNÁSOBNÉHO ZLYHANIA

                                    UPLATŇUJE SA DVOJNÁSOBNÉ ZLYHANIE

                                    EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                                    EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) PRE VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    HODNOTA EXPOZÍCIAMI VÁŽENEJ PRIEMERNEJ SPLATNOSTI (DNI)

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                                    DOPLŇUJÚCE POLOŽKY:

                                    NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                                    POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                                    (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                                    POČET DLŽNÍKOV

                                    PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                                    Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    (-) ZÁRUKY

                                    (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                    CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+)

                                    Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                                    Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    ZÁRUKY

                                    KREDITNÉ DERIVÁTY

                                    POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    PRÍPUSTNÝ FINANČNÝ KOLATERÁL

                                    INÝ PRÍPUSTNÝ KOLATERÁL

                                    Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    NEHNUTEĽNÝ MAJETOK

                                    INÝ FYZICKÝ KOLATERÁL

                                    POHĽADÁVKY

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 015

                                    z čoho: expozície, na ktoré sa uplatňuje koeficient na podporu MSP

                                    ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ:

                                 020

                                    Súvahové položky podliehajúce kreditnému riziku

                                 030

                                    Podsúvahové položky podliehajúce kreditnému riziku

                                    Expozície/transakcie vystavené kreditnému riziku protistrany

                                 040

                                    Transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov

                                 050

                                    Deriváty a transakcie s dlhou dobou vyrovnania

                                 060

                                    Zo vzájomného krížového započítavania produktov

                                 070

                                    EXPOZÍCIE ZARADENÉ DO RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO TRIED DLŽNÍKA: SPOLU

                                 080

                                    KRITÉRIÁ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA: SPOLU

                                    ROZČLENENIE PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE KRITÉRIÍ NA ZARADENIE ŠPECIALIZOVANÉHO FINANCOVANIA:

                                 090

                                    RIZIKOVÁ VÁHA: 0 %

                                 100

                                    50 %

                                 110

                                    70 %

                                 120

                                    Z čoho: v kategórii 1

                                 130

                                    90 %

                                 140

                                    115 %

                                 150

                                    250 %

                                 160

                                    ALTERNATÍVNY PRÍSTUP: ZABEZPEČENÉ NEHNUTEĽNÝM MAJETKOM

                                 170

                                    EXPOZÍCIE VYPLÝVAJÚCE Z BEZODPLATNÉHO DODANIA S UPLATNENÍM RIZIKOVÝCH VÁH V RÁMCI ALTERNATÍVNEHO PRÍSTUPU ALEBO 100 % A INÉ EXPOZÍCIE PODLIEHAJÚCE RIZIKOVÝM VÁHAM

                                 180

                                    RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY: CELKOVÝCH ODKÚPENÝCH POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV

                        C 08.02 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM: ROZČLENENIE PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO SKUPÍN DLŽNÍKOV (CR IRB 2)

                        Trieda expozície v rámci IRB:

                        Vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory:

                                    RATINGOVÝ STUPEŇ DLŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR RIADKU)

                                    INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                                    EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA ZOHĽADNENÉ V ODHADOCH LGD BEZ PRÍSTUPU DVOJNÁSOBNÉHO ZLYHANIA

                                    UPLATŇUJE SA DVOJNÁSOBNÉ ZLYHANIE

                                    EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                                    EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%) PRE VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    HODNOTA EXPOZÍCIAMI VÁŽENEJ PRIEMERNEJ SPLATNOSTI (DNI)

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                                    DOPLŇUJÚCE POLOŽKY:

                                    NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    (-) INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                                    POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                                    (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                                    POČET DLŽNÍKOV

                                    PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                                    Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    (-) ZÁRUKY

                                    (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                    CELKOVÉ KLADNÉ TOKY (+)

                                    Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z ČOHO: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                    Z ČOHO: VYPLÝVAJÚCA Z KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY

                                    Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    ZÁRUKY

                                    KREDITNÉ DERIVÁTY

                                    POUŽÍVAJÚ SA VLASTNÉ ODHADY LGD: INÉ FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    PRÍPUSTNÝ FINANČNÝ KOLATERÁL

                                    INÝ PRÍPUSTNÝ KOLATERÁL

                                    Z ČOHO: VEĽKÉ SUBJEKTY FINANČNÉHO SEKTORA A NEREGULOVANÉ FINANČNÉ SUBJEKTY

                                    NEHNUTEĽNÝ MAJETOK

                                    INÝ FYZICKÝ KOLATERÁL

                                    POHĽADÁVKY

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: SA EXPOZÍCIE (CR GB 1)

                        Krajina:

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    Nové spozorované zlyhania v danom období

                                    Všeobecné úpravy kreditného rizika

                                    Špecifické úpravy kreditného rizika

                                    Odpisy

                                    Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                                    Expozície v stave zlyhania

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Ústredné vlády alebo centrálne banky

                                 020

                                 Regionálne vlády alebo miestne orgány

                                 030

                                 Subjekty verejného sektora

                                 040

                                 Multilaterálne rozvojové banky

                                 050

                                 Medzinárodné organizácie

                                 060

                                 Inštitúcie

                                 070

                                 Podnikateľské subjekty

                                 075

                                 z čoho: MSP

                                 080

                                 Retailové subjekty

                                 085

                                 z čoho: MSP

                                 090

                                 Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                                 095

                                 z čoho: MSP

                                 100

                                 Expozície v stave zlyhania

                                 110

                                 Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

                                 120

                                 Kryté dlhopisy

                                 130

                                 Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                                 140

                                 Podniky kolektívneho investovania (PKI)

                                 150

                                 Kapitálové expozície

                                 160

                                 Iné expozície

                                 170

                                    Celkové expozície

                        C 09.02 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: IRB EXPOZÍCIE (CR GB 2)

                        Krajina:

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    Nové spozorované zlyhania v danom období

                                    Všeobecné úpravy kreditného rizika

                                    Špecifické úpravy kreditného rizika

                                    Odpis

                                    Úpravy kreditného rizika/odpisy pre nové spozorované zlyhania

                                    PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU ALEBO SKUPINE DLŽNÍKOV (%)

                                    EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRED KOEFICIENTOM NA PODPORU MSP

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PO KOEFICIENTE NA PODPORU MSP

                                    HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                                    Z čoho: v stave zlyhania

                                    Z čoho: v stave zlyhania

                                    Z čoho: v stave zlyhania

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Ústredné vlády alebo centrálne banky

                                 020

                                 Inštitúcie

                                 030

                                 Podnikateľské subjekty

                                 042

                                 Z čoho: Špecializované financovanie (okrem špecializovaného financovania, na ktoré sa uplatňujú kritériá na zaradenie)

                                 045

                                 Z čoho: Špecializované financovanie, na ktoré sa uplatňujú kritériá na zaradenie

                                 050

                                 Z čoho: MSP

                                 060

                                 Retailové subjekty

                                 070

                                 Zabezpečené nehnuteľným majetkom

                                 080

                                 MSP

                                 090

                                 Iné ako MSP

                                 100

                                 Kvalifikovaný revolving

                                 110

                                 Iný retail

                                 120

                                 MSP

                                 130

                                 Iné ako MSP

                                 140

                                 Vlastné imanie

                                 150

                                    Celkové expozície

                        C 09.04 – ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ VOČI KREDITNÉMU RIZIKU NA ÚČELY VÝPOČTU PROTICYKLICKÉHO VANKÚŠA PODĽA KRAJINY A MIERY PROTICYKLICKÉHO VANKÚŠA ŠPECIFICKÉHO PRE INŠTITÚCIU

                        Krajina:

                                    Hodnota

                                    Percentuálny podiel

                                    Kvalitatívne informácie

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Príslušné expozície voči kreditnému riziku - Úverové riziko

                                 010

                                 Hodnota expozície v rámci štandardizovaného prístupu

                                 020

                                 Hodnota expozície v rámci prístupu IRB

                                    Príslušné úverové expozície voči kreditnému riziku – Trhové riziko

                                 030

                                 Súčet dlhých a krátkych pozícií expozícií v obchodnej knihe pre štandardizované prístupy

                                 040

                                 Hodnota expozícií v obchodnej knihe pre vnútorné modely

                                    Príslušné expozície voči kreditnému riziku - sekuritizácia

                                 050

                                 Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci štandardizovaného prístupu

                                 060

                                 Hodnota expozície sekuritizačných pozícií v bankovej knihe v rámci prístupu IRB

                                    Požiadavky na vlastné zdroje a ich váženie

                                 070

                                 Požiadavky na celkové vlastné zdroje pre proticyklický kapitálový vankúš

                                 080

                                 Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – Úverové riziko

                                 090

                                 Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – Trhové riziko

                                 100

                                 Požiadavky na vlastné zdroje pre príslušné expozície voči kreditnému riziku – Sekuritizačné pozície v bankovej knihe

                                 110

                                 Váženie požiadaviek na vlastné zdroje

                                    Miery proticyklického kapitálového vankúša

                                 120

                                 Miera proticyklického kapitálového vankúša stanovená určeným orgánom

                                 130

                                 Miera proticyklického kapitálového vankúša uplatniteľná pre krajinu inštitúcie

                                 140

                                 Miera proticyklického kapitálového vankúša špecifického pre inštitúciu

                                    Použitie 2 % prahovej hodnoty

                                 150

                                 Použitie 2-percentnej prahovej hodnoty pre všeobecné expozície voči kreditnému riziku

                                 160

                                 Použitie 2-percentnej prahovej hodnoty pre expozíciu v obchodnej knihe

                        C 10.01 – KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUPY IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR EQU IRB 1)

                                    INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                                    DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                                    NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                                    HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                                    PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU DLŽNÍKA (%)

                                    (-) ZÁRUKY

                                    (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    CELKOVÉ KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE V RÁMCI IRB

                                 Bunka prepojená s CA

                                 020

                                    PRÍSTUP PD/LGD: SPOLU

                                 050

                                    JEDNODUCHÝ PRÍSTUP ZALOŽENÝ NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY: SPOLU

                                 060

                                    ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI JEDNODUCHÉHO PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA POUŽITÍ RIZIKOVEJ VÁHY PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH:

                                 070

                                 RIZIKOVÁ VÁHA: 190 %

                                 080

                                 290  %

                                 090

                                 370  %

                                 100

                                    PRÍSTUP INTERNÝCH MODELOV

                                 110

                                    KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                        C 10.02 – KREDITNÉ RIZIKO: VLASTNÝ KAPITÁL – PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM. ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ V RÁMCI PRÍSTUPU PD/LGD PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV DLŽNÍKOV (CR EQU IRB 2)

                                    RATINGOVÝ STUPEŇ DLŽNÍKA (IDENTIFIKÁTOR RIADKU)

                                    INTERNÝ RATINGOVÝ SYSTÉM

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    EXPOZÍCIAMI VÁŽENÁ PRIEMERNÁ LGD (%)

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                                    DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                                    NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                                    HODNOTA OČAKÁVANEJ STRATY

                                    PD PRIRADENÁ RATINGOVÉMU STUPŇU DLŽNÍKA (%)

                                    (-) ZÁRUKY

                                    (-) KREDITNÉ DERIVÁTY

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 – RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA (CR SETT)

                                    NEVYROVNANÉ TRANSAKCIE V CENE VYROVNANIA

                                    EXPOZÍCIA VOČI CENOVÉMU ROZDIELU Z NEVYROVNANÝCH TRANSAKCIÍ

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA EXPOZÍCIE VOČI RIZIKU VYROVNANIA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Celkové nevyrovnané transakcie v neobchodnej knihe

                                 Bunka prepojená s CA

                                 020

                                 Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %)

                                 030

                                 Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %)

                                 040

                                 Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %)

                                 050

                                 Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %)

                                 060

                                 Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %)

                                 070

                                    Celkové nevyrovnané transakcie v obchodnej knihe

                                 Bunka prepojená s CA

                                 080

                                 Transakcie nevyrovnané do 4 dní (koeficient 0 %)

                                 090

                                 Transakcie nevyrovnané od 5 do 15 dní (koeficient 8 %)

                                 100

                                 Transakcie nevyrovnané od 16 do 30 dní (koeficient 50 %)

                                 110

                                 Transakcie nevyrovnané od 31 do 45 dní (koeficient 75 %)

                                 120

                                 Transakcie nevyrovnané 46 dní a dlhšie (koeficient 100 %)

                        C 12.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC SA)

                                    CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    SYNTENTICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE

                                    (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                                    EXPOZÍCIA PO ODPOČÍTANÍ ÚPRAV OCENENIA A REZERV

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                                    ČISTÁ EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (Cvam)

                                    PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                                    ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                                    ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                                    CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                                    ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                                    DOPLŇUJÚCA POLOŽKA:

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE SA DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ

                                    (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (Cva)

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                    PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                                    (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                                    0 %

                                    > 0 % a ≤ 20 %

                                    > 20 % a ≤ 50 %

                                    > 50 % a ≤ 100 %

                                    (-) ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                                    NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                                    S RATINGOM

                                    (STUPNE KREDITNEJ KVALITY)

                                    1 250  %

                                    PREZRETIE

                                    PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                                    (-) UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*)

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                    CELKOVÉ KLADNÉ TOKY

                                    CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4

                                    VŠETKY OSTATNÉ CQS

                                    BEZ RATINGU

                                    Z ČOHO: DRUHÁ STRATA V ABCP

                                    Z ČOHO: PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE

                                    PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 020

                                 Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 030

                                    ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 040

                                 SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                 050

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 060

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 070

                                 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 080

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 090

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 100

                                 PREDČASNÉ SPLATENIE

                                 110

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 120

                                 SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                 130

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 140

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 150

                                 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 160

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 170

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 180

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 190

                                 SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                 200

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 210

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 220

                                 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 230

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 240

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                    ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU:

                                 250

                                 CQS 1

                                 260

                                 CQS 2

                                 270

                                 CQS 3

                                 280

                                 CQS 4

                                 290

                                 VŠETKY OSTATNÉ CQS A BEZ RATINGU

                        C 13.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIE – PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC IRB)

                                    CELKOVÁ HODNOTA VZNIKNUTÝCH SEKURITIZAČNÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE: ZABEZPEČENIE SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ

                                    SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE

                                    POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKAMI SUBSTITÚCIE NA EXPOZÍCIU

                                    EXPOZÍCIA PO ÚČINKOCH SUBSTITÚCIE CRM PRED UPLATNENÍM KONVERZNÝCH FAKTOROV

                                    (-) POSTUPY NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA S VPLYVOM NA HODNOTU EXPOZÍCIE: HODNOTA FINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA UPRAVENÁ NA ZÁKLADE SÚHRNNEJ METÓDY NAKLADANIA S FINANČNÝM KOLATERÁLOM (Cvam)

                                    PLNE UPRAVENÁ HODNOTA EXPOZÍCIE (E*)

                                    ROZČLENENIE PLNE UPRAVENEJ HODNOTY EXPOZÍCIE (E*) PODSÚVAHOVÝCH POLOŽIEK PODĽA KONVERZNÝCH FAKTOROV

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    ROZČLENENIE HODNOTY EXPOZÍCIÍ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                                    (-) ZNÍŽENIE HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU ÚPRAV OCENENÍ A REZERV

                                    HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                                    CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                                    ÚPRAVA HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE Z DÔVODU NESÚLADU SPLATNOSTÍ

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                                    DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE ZODPOVEDAJÚCA ZÁPORNÝM TOKOM ZO SEKURITIZÁCIE IRB DO INÝCH TRIED EXPOZÍCIÍ

                                    (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE (Cva)

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                    PONECHANÁ ALEBO SPÄTNE ODKÚPENÁ POMYSELNÁ HODNOTA ZABEZPEČENIA

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    (-) NEFINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE: UPRAVENÉ HODNOTY (Ga)

                                    (-) FINANCOVANÉ ZABEZPEČENIE

                                    SUBSTITÚCIA EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE ZMIERŇOVANIA KREDITNÉHO RIZIKA

                                    0 %

                                    > 0 % a ≤ 20 %

                                    > 20 % a ≤ 50 %

                                    > 50 % a ≤ 100 %

                                    (-) ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                                    NA KTORÚ SA UPLATŇUJÚ RIZIKOVÉ VÁHY

                                    METÓDA RATINGOV (STUPNE KREDITNEJ KVALITY)

                                    1 250  %

                                    METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                                    PREZRETIE

                                    PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                                    (-) UPRAVENÉ HODNOTY NEFINANCOVANÉHO ZABEZPEČENIA (G*)

                                    (-) CELKOVÉ ZÁPORNÉ TOKY

                                    CELKOVÉ KLADNÉ TOKY

                                    CQS 1 a S/T CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4 a S/T CQS 2

                                    CQS 5

                                    CQS 6

                                    CQS 7 a S/T CQS 3

                                    CQS 8

                                    CQS 9

                                    CQS 10

                                    CQS 11

                                    VŠETKY OSTATNÉ CQS

                                    BEZ RATINGU

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    Z ČOHO: SYNTETICKÉ SEKURITIZÁCIE

                                    PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 020

                                 Z ČOHO: RESEKURITIZÁCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 030

                                    ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 040

                                 SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                 050

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 110

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 PREDČASNÉ SPLATENIE

                                 170

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 180

                                 SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                 190

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 250

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 310

                                 SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                 320

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                 380

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 D

                                 420

                                 E

                                    ROZČLENENIE ZOSTÁVAJÚCICH POZÍCIÍ PODĽA CQS V ČASE VZNIKU:

                                 430

                                 CQS 1 a S/T CQS 1

                                 440

                                 CQS 2

                                 450

                                 CQS 3

                                 460

                                 CQS 4 a S/T CQS 2

                                 470

                                 CQS 5

                                 480

                                 CQS 6

                                 490

                                 CQS 7 a S/T CQS 3

                                 500

                                 CQS 8

                                 510

                                 CQS 9

                                 520

                                 CQS 10

                                 530

                                 CQS 11

                                 540

                                 VŠETKY OSTATNÉ CQS A BEZ RATINGU

                        C 14.00 – PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH (SEC Details)

                                    ČÍSLO RIADKU

                                    INTERNÝ KÓD

                                    IDENTIFIKÁTOR SEKURITIZÁCIE

                                    IDENTIFIKÁTOR ORIGINÁTORA

                                    TYP SEKURITIZÁCIE: (TRADIČNÁ/SYNTETICKÁ)

                                    ÚČTOVANIE: Vedú sa sekuritizované expozície v súvahe alebo sa odtiaľ vylúčia?

                                    PLATOBNÁ SCHOPNOSŤ: Vzťahujú sa na sekuritizačné pozície požiadavky na vlastné zdroje?

                                    SEKURITIZÁCIA ALEBO RESEKURITIZÁCIA?

                                    STS SEKURITIZÁCIA

                                    PONECHANIE SI

                                    ÚLOHA INŠTITÚCIE: (ORIGINÁTOR/SPONZOR/PÔVODNÝ VERITEĽ/INVESTOR)

                                    PROGRAMY INÉ AKO PROGRAMY ABCP

                                    SEKURITIZOVANÉ EXPOZÍCIE

                                    ŠTRUKTÚRA SEKURITIZÁCIE

                                    SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE

                                    (-) HODNOTA EXPOZÍCIE ODPOČÍTANÁ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVO VÁŽENEJ EXPOZÍCIE

                                    PRÍSTUP

                                    STS SEKURITIZÁCIE SPĹŇAJÚCE PODMIENKY PRE ZAOBCHÁDZANIE S DIFERENCOVANÝM KAPITÁLOM

                                    SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE – OBCHODNÁ KNIHA

                                    TYP UPLATNENÉHO PONECHANIA SI

                                    % PONECHANIA SI V ČASE VYKAZOVANIA

                                    DODRŽIAVANIE POŽIADAVKY NA PONECHANIE SI?

                                    DÁTUM VZNIKU

                                    CELKOVÁ HODNOTA SEKURITIZOVANÝCH EXPOZÍCIÍ K DÁTUMU VZNIKU

                                    CELKOVÁ HODNOTA

                                    PODIEL INŠTITÚCIE (%)

                                    TYP

                                    POUŽITÝ PRÍSTUP (SA/IRB/MIX)

                                    POČET EXPOZÍCIÍ

                                    KRAJINA

                                    Expozíciami vážená priemerná strata v prípade zlyhania – ELGD (%)

                                    (-) ÚPRAVY OCENENIA A REZERVY

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE PRED SEKURITIZÁCIOU (%)

                                    SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                    PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                    SPLATNOSŤ

                                    PÔVODNÁ EXPOZÍCIA PRED KONVERZNÝMI FAKTORMI

                                    DOPLŇUJÚCE POLOŽKY: PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                    PREDČASNÉ SPLATENIE

                                    KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO ALEBO INÉ AKO KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO?

                                    ČISTÉ POZÍCIE

                                    POŽIADAVKY NA CELKOVÉ VLASTNÉ ZDROJE (SA)

                                    NADRIADENÉ

                                    MEZANÍNOVÉ

                                    PRVÁ STRATA

                                    NADRIADENÉ

                                    MEZANÍNOVÉ

                                    PRVÁ STRATA

                                    PRVÝ PREDPOKLADANÝ DÁTUM UKONČENIA

                                    PRÁVNY KONEČNÝ DÁTUM SPLATNOSTI

                                    SÚVAHOVÉ POLOŽKY

                                    PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY A DERIVÁTY

                                    PRIAME ÚVEROVÉ SUBSTITÚTY

                                    IRS/CRS

                                    PRÍPUSTNÉ FACILITY LIKVIDITY

                                    INÉ (vrátane neprípustných facilít likvidity)

                                    UPLATNENÝ KONVERZNÝ FAKTOR

                                    NADRIADENÉ

                                    MEZANÍNOVÉ

                                    PRVÁ STRATA

                                    NADRIADENÉ

                                    MEZANÍNOVÉ

                                    PRVÁ STRATA

                                    PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    ŠPECIFICKÉ RIZIKO

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 – OPERAČNÉ RIZIKO (OPR)

                                    BANKOVÉ ČINNOSTI

                                    PRÍSLUŠNÝ UKAZOVATEĽ

                                    ÚVERY A PREDDAVKY (V PRÍPADE UPLATŇOVANIA PRÍSTUPU ASA)

                                    POŽIADAVKA NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    Celková hodnota expozície voči operačnému riziku

                                    DOPLŇUJÚCE POLOŽKY AMA, KTORÉ SA VYKAZUJÚ V NÁLEŽITÝCH PRÍPADOCH

                                    ROK-3

                                    ROK-2

                                    MINULÝ ROK

                                    ROK-3

                                    ROK-2

                                    MINULÝ ROK

                                    Z ČOHO: PRISLÚCHAJÚCE MECHANIZMU ALOKÁCIE

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE PRED ZMIERNENÍM Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY, DIVERZIFIKÁCIE A POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA

                                    (-) ZMIERNENIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU OČAKÁVANEJ STRATY ZACHYTENEJ V OBCHODNÝCH POSTUPOCH

                                    (-) ZMIERNENIE POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU DIVERZIFIKÁCIE

                                    (-) ZMIERNENIE POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE Z DÔVODU POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE RIZIKA (POISTENIE A INÉ MECHANIZMY PRENOSU RIZIKA)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE PRÍSTUP ZÁKLADNÉHO UKAZOVATEĽA (BIA)

                                 Bunka prepojená s CA2

                                 020

                                                2.

                                             BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJE ŠTANDARDIZOVANÝ (TSA)/ALTERNATÍVNY ŠTANDARDIZOVANÝ (ASA) PRÍSTUP

                                 Bunka prepojená s CA2

                                       UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU TSA:

                                 030

                                 PODNIKOVÉ FINANCIE (CF)

                                 040

                                 OBCHODOVANIE NA FINANČNÝCH TRHOCH (TS)

                                 050

                                 RETAILOVÉ MAKLÉRSTVO (RBr)

                                 060

                                 KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO (CB)

                                 070

                                 RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO (RB)

                                 080

                                 PLATOBNÝ STYK A VYROVNANIE (PS)

                                 090

                                 SLUŽBY Z POVERENIA (AS)

                                 100

                                 SPRÁVA AKTÍV (AM)

                                       UPLATŇOVANIE PRÍSTUPU ASA:

                                 110

                                 KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO (CB)

                                 120

                                 RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO (RB)

                                 130

                                             3.

                                             BANKOVÉ ČINNOSTI, NA KTORÉ SA UPLATŇUJÚ POKROČILÉ PRÍSTUPY MERANIA (AMA)

                                 Bunka prepojená s CA2

                        C 17.01 – OPERAČNÉ RIZIKO: STRATY A NÁHRADY PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 1)

                                    ZARAĎOVANIE STRÁT DO OBCHODNÝCH LÍNIÍ

                                    DRUHY UDALOSTÍ

                                    DRUHY UDALOSTÍ SPOLU

                                    DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: PRAHOVÁ HODNOTA POUŽITÁ PRI ZBERE ÚDAJOV

                                    INTERNÝ PODVOD

                                    EXTERNÝ PODVOD

                                    POSTUPY PRI ZAMESTNÁVANÍ A BEZPEČNOSŤ NA PRACOVISKU

                                    KLIENTI, PRODUKTY A OBCHODNÉ POSTUPY

                                    POŠKODENIE HMOTNÉHO MAJETKU

                                    PRERUŠENIE OBCHODNÝCH ČINNOSTÍ A ZLYHANIE SYSTÉMOV

                                    VYKONÁVANIE TRANSAKCIÍ, DODÁVKY A RIADENIE PROCESOV

                                    NAJNIŽŠIA

                                    NAJVYŠŠIA

                                 Riadky

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    PODNIKOVÉ FINANCIE [CF]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0020

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0030

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0040

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0050

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0060

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0070

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0080

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0110

                                    OBCHODOVANIE NA FINANČNÝCH TRHOCH [TS]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0120

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0130

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0140

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0150

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0160

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0170

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0180

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0210

                                    RETAILOVÉ MAKLÉRSTVO [RBr]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0220

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0230

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0240

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0250

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0260

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0270

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0280

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0310

                                    KOMERČNÉ BANKOVNÍCTVO [CB]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0320

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0330

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0340

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0350

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0360

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0370

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0380

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0410

                                    RETAILOVÉ BANKOVNÍCTVO [RB]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0420

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0430

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0440

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0450

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0460

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0470

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0480

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0510

                                    PLATOBNÝ STYK A VYROVNANIE [PS]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0520

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0530

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0540

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0550

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0560

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0570

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0580

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0610

                                    SLUŽBY Z POVERENIA [AS]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0620

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0630

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0640

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0650

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0660

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0670

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0680

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0710

                                    SPRÁVA AKTÍV [AM]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0720

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0730

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0740

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0750

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0760

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0770

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0780

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0810

                                    PODNIKOVÉ POLOŽKY [CI]

                                 Počet udalostí (nové udalosti)

                                 0820

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti)

                                 0830

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám

                                 0840

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0850

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0860

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0870

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0880

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                                 0910

                                    CELKOVÉ OBCHODNÉ LÍNIE

                                 Počet udalostí (nové udalosti). Z čoho:

                                 0911

                                 súvisiace so stratami ≥ 10000 a < 20000

                                 0912

                                 súvisiace so stratami ≥ 20000 a < 100000

                                 0913

                                 súvisiace so stratami ≥ 100000 a < 1 000 000

                                 0914

                                 súvisiace so stratami ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Výška hrubej straty (nové udalosti) Z čoho:

                                 0921

                                 súvisiace so stratami ≥ 10000 a < 20000

                                 0922

                                 súvisiace so stratami ≥ 20000 a < 100000

                                 0923

                                 súvisiace so stratami ≥ 100000 a < 1 000 000

                                 0924

                                 súvisiace so stratami ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Počet udalostí podliehajúcich stratovým úpravám. Z čoho:

                                 0935

                                 z čoho: počet udalostí s kladnou stratovou úpravou

                                 0936

                                 z čoho: počet udalostí so zápornou stratovou úpravou

                                 0940

                                 Stratové úpravy týkajúce sa predchádzajúcich období vykazovania

                                 0945

                                 Z čoho: z čoho: sumy kladných stratových úprav (+)

                                 0946

                                 z čoho: sumy záporných stratových úprav (-)

                                 0950

                                 Maximálna samostatná strata

                                 0960

                                 Súčet piatich najväčších strát

                                 0970

                                 Celkové priame náhrady straty

                                 0980

                                 Celkové náhrady z poistenia a iných mechanizmov prenosu rizika

                        C 17.02 – OPERAČNÉ RIZIKO: VEĽKÉ STRATOVÉ UDALOSTI (OPR DETAILS 2)

                                    Identifikačný kód udalosti

                                    Dátum zaúčtovania

                                    Dátum výskytu udalosti

                                    Dátum zistenia

                                    Druh udalosti

                                    Hrubá strata

                                    Hrubá strata po odpočítaní priamych náhrad

                                    HRUBÁ STRATA PODĽA OBCHODNEJ LÍNIE

                                    Názov právneho subjektu

                                    Identifikačný kód právneho subjektu

                                    Obchodný útvar

                                    Opis

                                    Podnikové financie [CF]

                                    Obchodovanie na finančných trhoch [TS]

                                    Retailové maklérstvo [RBr]

                                    Komerčné bankovníctvo [CB]

                                    Retailové bankovníctvo [RB]

                                    Platobný styk a vyrovnanie [PS]

                                    Služby z poverenia [AS]

                                    Správa aktív [AM]

                                    Podnikové položky [CI]

                                 Riadky

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI)

                        Mena:

                                    POZÍCIE

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    VŠETKY POZÍCIE

                                    ČISTÉ POZÍCIE

                                    POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    OBCHODOVANÉ DLHOVÉ NÁSTROJE V OBCHODNEJ KNIHE

                                 Bunka prepojená s CA2

                                 011

                                    Všeobecné riziko

                                 012

                                 Deriváty

                                 013

                                 Iné aktíva a záväzky

                                 020

                                 Prístup založený na splatnosti

                                 030

                                 Zóna 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 mesiac

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 mesiace

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 mesiacov

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 mesiacov

                                 080

                                 Zóna 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9 v prípade kupónu pod 3 %) roky

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 v prípade kupónu pod 3 %) roky

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 v prípade kupónu pod 3 %) roky

                                 120

                                 Zóna 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 200

                                 (> 20 v prípade kupónu pod 3 %) rokov

                                 210

                                 Prístup založený na durácii

                                 220

                                 Zóna 1

                                 230

                                 Zóna 2

                                 240

                                 Zóna 3

                                 250

                                    Špecifické riziko

                                 251

                                 Požiadavka na vlastné zdroje pre nesekuritizačné dlhové nástroje

                                 260

                                 Dlhové cenné papiere v prvej kategórii v tabuľke 1

                                 270

                                 Dlhové cenné papiere v druhej kategórii v tabuľke 1

                                 280

                                 So zostatkovou dobou platnosti ≤ 6 mesiacov

                                 290

                                 So zostatkovou dobou platnosti > 6 mesiacov a ≤ 24 mesiacov

                                 300

                                 So zostatkovou dobou platnosti > 24 mesiacov

                                 310

                                 Dlhové cenné papiere v tretej kategórii v tabuľke 1

                                 320

                                 Dlhové cenné papiere vo štvrtej kategórii v tabuľke 1

                                 321

                                 Kreditné deriváty pre n-té zlyhanie s ratingom

                                 325

                                 Požiadavka na vlastné zdroje pre sekuritizačné nástroje

                                 330

                                 Požiadavka na vlastné zdroje pre korelačné obchodné portfólio

                                 350

                                 Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                                 360

                                 Zjednodušená metóda

                                 370

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                                 380

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                                 385

                                 Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty

                                 390

                                 Scenár maticového prístupu

                        C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (VZOR MKR SA SEC)

                                    VŠETKY POZÍCIE

                                    (-) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                                    ČISTÉ POZÍCIE

                                    ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (DLHÝCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB

                                    ROZČLENENIE ČISTÝCH POZÍCIÍ (KRÁTKYCH) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB

                                    CELKOVÝ ÚČINOK (ÚPRAVA) Z DÔVODU PORUŠENIA USTANOVENÍ O NÁLEŽITEJ STAROSTLIVOSTI

                                    PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    Požiadavka na vlastné zdroje sa určuje ako väčšia hodnota z týchto:

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                                    PREZRETIE

                                    PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                                    PREZRETIE

                                    PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    (-) DLHÉ

                                    (-) KRÁTKE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    S RATINGOM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    S RATINGOM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                                    SÚČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLHÝCH A KRÁTKYCH POZÍCIÍ

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                                    SÚČET VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLHÝCH A KRÁTKYCH POZÍCIÍ

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 Bunka prepojená s MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Z čoho: RESEKURITIZÁCIE

                                 030

                                    ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 040

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 050

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 060

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 070

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 080

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                 090

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 100

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 110

                                 RESEKURITIZÁCIE

                                    ROZČLENENIE CELKOVEJ HODNOTY VÁŽENÝCH ČISTÝCH DLHÝCH A ČISTÝCH KRÁTKYCH POZÍCIÍ PODĽA PODKLADOVÝCH TYPOV:

                                 120

                                             1.

                                             Hypotéky na nehnuteľný majetok určený na bývanie

                                 130

                                             2.

                                             Hypotéky na nehnuteľný majetok určený na podnikanie

                                 140

                                             3.

                                             Pohľadávky z kreditných kariet

                                 150

                                             4.

                                             Prenájom

                                 160

                                             5.

                                             Úvery podnikateľským subjektom alebo MSP

                                 170

                                             6.

                                             Spotrebiteľské úvery

                                 180

                                             7.

                                             Obchodné pohľadávky

                                 190

                                             8.

                                             Ostatné aktíva

                                 200

                                             9.

                                             Kryté dlhopisy

                                 210

                                             10.

                                             Ostatné záväzky

                        C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (MKR SA CTP)

                                    VŠETKY POZÍCIE

                                    (-) POZÍCIE ODPOČÍTANÉ OD VLASTNÝCH ZDROJOV

                                    ČISTÉ POZÍCIE

                                    ROZČLENENIE ČISTEJ POZÍCIE (DLHEJ) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB

                                    ROZČLENENIE ČISTEJ POZÍCIE (KRÁTKEJ) PODĽA RIZIKOVÝCH VÁH SA A IRB PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    PRED UPLATNENÍM HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    PO UPLATNENÍ HORNÉHO OHRANIČENIA

                                    Požiadavka na vlastné zdroje sa určuje ako väčšia hodnota z týchto:

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                                    PREZRETIE

                                    PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                                    RIZIKOVÉ VÁHY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METÓDA ZALOŽENÁ NA VZORCI STANOVENOM ORGÁNOM DOHĽADU

                                    PREZRETIE

                                    PRÍSTUP INTERNÉHO HODNOTENIA

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    (-) DLHÉ

                                    (-) KRÁTKE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Ostatné

                                    S RATINGOM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Ostatné

                                    S RATINGOM

                                    BEZ RATINGU

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    PRIEMERNÁ RIZIKOVÁ VÁHA (%)

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE

                                    VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 Bunka prepojená s MKR SA TDI {330:060}

                                    SEKURITIZAČNÉ POZÍCIE:

                                 020

                                    ORIGINÁTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 030

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 040

                                 INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                                 050

                                    INVESTOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 060

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 070

                                 INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                                 080

                                    SPONZOR: CELKOVÉ EXPOZÍCIE

                                 090

                                 SEKURITIZÁCIE

                                 100

                                 INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                                    KREDITNÉ DERIVÁTY PRE N-TÉ ZLYHANIE

                                 110

                                 KREDITNÉ DERIVÁTY PRE N-TÉ ZLYHANIE

                                 120

                                 INÉ POZÍCIE KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA

                        C 21.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH (MKR SA EQU)

                        Vnútroštátny trh:

                                    POZÍCIE

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    VŠETKY POZÍCIE

                                    ČISTÉ POZÍCIE

                                    POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE V OBCHODNEJ KNIHE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 020

                                 Všeobecné riziko

                                 021

                                 Deriváty

                                 022

                                 Iné aktíva a záväzky

                                 030

                                 Značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze, na ktoré sa uplatňuje osobitný prístup

                                 040

                                 Kapitálové cenné papiere iné než značne diverzifikované futures na akciový index obchodované na burze

                                 050

                                 Špecifické riziko

                                 090

                                 Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                                 100

                                 Zjednodušená metóda

                                 110

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                                 120

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                                 125

                                 Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty

                                 130

                                 Scenár maticového prístupu

                        C 22.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO (MKR SA FX)

                                    VŠETKY POZÍCIE

                                    ČISTÉ POZÍCIE

                                    POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA (vrátane redistribúcie nespárovaných pozícií v menách iných, než je mena vykazovania, na ktoré sa vzťahuje osobitné zaobchádzanie pre spárované pozície)

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    SPÁROVANÉ

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    CELKOVÉ POZÍCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                 020

                                 Úzko korelované meny

                                 025

                                 Z čoho: Mena vykazovania

                                 030

                                 Všetky ostatné meny (vrátane PKI, s ktorými sa zaobchádza ako s rôznymi menami)

                                 040

                                 Zlato

                                 050

                                 Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                                 060

                                 Zjednodušená metóda

                                 070

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                                 080

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                                 085

                                 Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty

                                 090

                                 Scenár maticového prístupu

                                    ROZČLENENIE CELKOVÝCH POZÍCIÍ (VRÁTANE MENY VYKAZOVANIA) PODĽA DRUHOV EXPOZÍCIÍ

                                 100

                                 Ostatné aktíva a záväzky iné než podsúvahové položky a deriváty

                                 110

                                 Podsúvahové položky

                                 120

                                 Deriváty

                                    Doplňujúce položky: MENOVÉ POZÍCIE

                                 130

                                 Euro

                                 140

                                 Lek

                                 150

                                 Argentínske peso

                                 160

                                 Austrálsky dolár

                                 170

                                 Brazílsky real

                                 180

                                 Bulharský lev

                                 190

                                 Kanadský dolár

                                 200

                                 Česká koruna

                                 210

                                 Dánska koruna

                                 220

                                 Egyptská libra

                                 230

                                 Libra šterlingov

                                 240

                                 Forint

                                 250

                                 Jen

                                 270

                                 Litovský litas

                                 280

                                 Denár

                                 290

                                 Mexické peso

                                 300

                                 Zlotý

                                 310

                                 Rumunský leu

                                 320

                                 Ruský rubeľ

                                 330

                                 Srbský dinár

                                 340

                                 Švédska koruna

                                 350

                                 Švajčiarsky frank

                                 360

                                 Turecká líra

                                 370

                                 Hrivna

                                 380

                                 Americký dolár

                                 390

                                 Islandská koruna

                                 400

                                 Nórska koruna

                                 410

                                 Hongkonský dolár

                                 420

                                 Nový taiwanský dolár

                                 430

                                 Novozélandský dolár

                                 440

                                 Singapurský dolár

                                 450

                                 Won

                                 460

                                 Čínsky jüan

                                 470

                                 Ostatné

                                 480

                                 Chorvátska kuna

                        C 23.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY (MKR SA COM)

                                    VŠETKY POZÍCIE

                                    ČISTÉ POZÍCIE

                                    POZÍCIE, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                    DLHÉ

                                    KRÁTKE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    CELKOVÉ POZÍCIE V KOMODITÁCH

                                 Bunka prepojená s CA

                                 020

                                 Drahé kovy (okrem zlata)

                                 030

                                 Základné kovy

                                 040

                                 Poľnohospodárske výrobky (netrvanlivé)

                                 050

                                 Ostatné

                                 060

                                 Z čoho energetické výrobky (ropa, plyn)

                                 070

                                 Postup stupnice splatnosti

                                 080

                                 Rozšírený postup stupnice splatnosti

                                 090

                                 Zjednodušený postup: všetky pozície

                                 100

                                 Dodatočné požiadavky pre opcie (riziká iné než delta)

                                 110

                                 Zjednodušená metóda

                                 120

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko gama

                                 130

                                 Prístup delta plus – dodatočné požiadavky na riziko vega

                                 135

                                 Prístup delta plus – nespojité opcie a waranty

                                 140

                                 Scenár maticového prístupu

                        C 24.00 – INTERNÉ MODELY TRHOVÉHO RIZIKA (MKR IM)

                                    VaR

                                    STRESOVANÁ VaR

                                    KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA PRE INKREMENTÁLNE RIZIKO ZLYHANIA A RIZIKO MIGRÁCIE

                                    KAPITÁLOVÁ POŽIADAVKA NA KRYTIE VŠETKÝCH CENOVÝCH RIZÍK PRE KORELAČNÉ OBCHODNÉ PORTFÓLIO

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    Počet prekročení počas predchádzajúcich 250 pracovných dní

                                    Multiplikačný koeficient VaR (mc)

                                    Multiplikačný koeficient SVaR (ms)

                                    PREDPOKLADANÁ POŽIADAVKA PRE MINIMÁLNU HRANICU KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA – VÁŽENÉ ČISTÉ DLHÉ POZÍCIE PO OHRANIČENÍ

                                    PREDPOKLADANÁ POŽIADAVKA PRE MINIMÁLNU HRANICU KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA – VÁŽENÉ ČISTÉ KRÁTKE POZÍCIE PO OHRANIČENÍ

                                    MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (mc) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (VaRavg)

                                    VaR Z PREDCHÁDZAJÚCEHO DŇA (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (ms) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (SVaRavg)

                                    NAJNOVŠIA DOSTUPNÁ HODNOTA (SVaRt-1)

                                    PRIEMERNÁ HODNOTA ZA 12 TÝŽDŇOV

                                    NAJNOVŠIA HODNOTA

                                    MINIMÁLNA HRANICA

                                    PRIEMERNÁ HODNOTA ZA 12 TÝŽDŇOV

                                    NAJNOVŠIA HODNOTA

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    CELKOVÉ POZÍCIE

                                 Bunka prepojená s CA

                                    Doplňujúce položky: ROZČLENENIE TRHOVÉHO RIZIKA

                                 020

                                    Obchodované dlhové nástroje

                                 030

                                    TDI – všeobecné riziko

                                 040

                                    TDI – špecifické riziko

                                 050

                                    Kapitálové cenné papiere

                                 060

                                    Kapitálové cenné papiere – všeobecné riziko

                                 070

                                    Kapitálové cenné papiere – špecifické riziko

                                 080

                                    Devízové riziko

                                 090

                                    Komoditné riziko

                                 100

                                    Celková hodnota pre všeobecné riziko

                                 110

                                    Celková hodnota pre špecifické riziko

                        C 25.00 – RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK (CVA)

                                    HODNOTA EXPOZÍCIE

                                    VaR

                                    STRESOVANÁ VaR

                                    POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE

                                    CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVEJ EXPOZÍCIE

                                    DOPLŇUJÚCE POLOŽKY

                                    POMYSELNÉ HODNOTY HEDŽINGU RIZIKA CVA

                                    z čoho: OTC deriváty

                                    z čoho: transakcie spočívajúce vo financovaní cenných papierov (SFT)

                                    MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (mc) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (VaRavg)

                                    VaR Z PREDCHÁDZAJÚCEHO DŇA (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKAČNÝ KOEFICIENT (ms) x PRIEMER ZA PREDCHÁDZAJÚCICH 60 PRACOVNÝCH DNÍ (SVaRavg)

                                    NAJNOVŠIA DOSTUPNÁ HODNOTA (SVaRt-1)

                                    Počet protistrán

                                    Z čoho: na určenie kreditného rozpätia sa použili proxy údaje

                                    SPÔSOBENÉ ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK

                                    SWAPY NA KREDITNÉ ZLYHANIE ZMIERŇUJÚCE KREDITNÉ RIZIKO LEN JEDNEJ PROTISTRANY

                                    INDEXOVÉ SWAPY NA KREDITNÉ ZLYHANIE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Celkové riziko úpravy ocenenia pohľadávok

                                 prepojenie s {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    Podľa pokročilej metódy

                                 prepojenie s {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    Podľa štandardizovanej metódy

                                 prepojenie s {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Na základe metódy pôvodnej expozície

                                 prepojenie s {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY (PRUVAL 1)

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY VYLÚČENÉ PRE ČIASTOČNÝ VPLYV NA CET1

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY ZAHRNUTÉ V PRAHOVEJ HODNOTE PODĽA ČLÁNKU 4 ODS. 1

                                    Z ČOHO: OBCHODNÁ KNIHA

                                    PRESNE ZODPOVEDAJÚCE

                                    ÚČTOVANIE HEDŽINGU

                                    PRUDENCIÁLNE FILTRE

                                    INÉ

                                    POZNÁMKY K POLOŽKE INÉ

                                    Z ČOHO: OBCHODNÁ KNIHA

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY CELKOVO

                                 0020

                                    1.1

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA CELKOVO

                                 0030

                                 1.1.1

                                 FINANČNÉ AKTÍVA DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE

                                 0040

                                 1.1.2

                                 FINANČNÉ AKTÍVA NA OBCHODOVANIE

                                 0050

                                 1.1.3

                                 NEOBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA POVINNE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                                 0060

                                 1.1.4

                                 FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                                 0070

                                 1.1.5

                                 FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK

                                 0080

                                 1.1.6

                                 NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                                 0090

                                 1.1.7

                                 NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VO VLASTNOM IMANÍ

                                 0100

                                 1.1.8

                                 OSTATNÉ NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA

                                 0110

                                 1.1.9

                                 DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU

                                 0120

                                 1.1.10

                                 ZMENY REÁLNEJ HODNOTY HEDŽOVANÝCH POLOŽIEK V HEDŽINGU ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA

                                 0130

                                 1.1.11

                                 INVESTÍCIE DO DCÉRSKYCH SPOLOČNOSTÍ, SPOLOČNÝCH PODNIKOV A PRIDRUŽENÝCH PODNIKOV

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (-) HAIRCUTY PRE OBCHODNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

                                 0150

                                    1.2

                                    REÁLNE OCENENÉ ZÁVÄZKY CELKOVO

                                 0160

                                 1.2.1

                                 FINANČNÉ ZÁVÄZKY DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE

                                 0170

                                 1.2.2

                                 FINANČNÉ ZÁVÄZKY NA OBCHODOVANIE

                                 0180

                                 1.2.3

                                 FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                                 0190

                                 1.2.4

                                 DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU

                                 0200

                                 1.2.5

                                 ZMENY REÁLNEJ HODNOTY HEDŽOVANÝCH POLOŽIEK V HEDŽINGU ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA

                                 0210

                                 1.2.6

                                 HAIRCUTY PRE OBCHODNÉ ZÁVÄZKY OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU

                        C 32.02 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: ZÁKLADNÝ POSTUP (PRUVAL 2)

                                    DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA NA ÚROVNI KATEGÓRIE

                                    CELKOVÁ DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA

                                    NEISTOTA ZLEPŠENIA

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY

                                    PRÍJMY OD ZAČIATKU ŠTVRŤROKA DO PRÍSLUŠNÉHO DÁTUMU

                                    ROZDIEL NEZÁVISLÉHO OVEROVANIA CIEN

                                    ÚPRAVY REÁLNEJ HODNOTY

                                    DAY 1 P&L

                                    VYSVETĽUJÚCI OPIS

                                    NEISTOTA TRHOVEJ CENY

                                    NÁKLADY NA ZATVORENIE POZÍCIÍ

                                    RIZIKO MODELOV

                                    KONCENTROVANÉ POZÍCIE

                                    BUDÚCE ADMINISTRATÍVNE NÁKLADY

                                    PREDČASNÉ UKONČENIE

                                    OPERAČNÉ RIZIKO

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA

                                    REÁLNE OCENENÉ ZÁVÄZKY

                                    NEISTOTA TRHOVEJ CENY

                                    NÁKLADY NA ZATVORENIE POZÍCIÍ

                                    RIZIKO MODELOV

                                    KONCENTROVANÉ POZÍCIE

                                    NEZÍSKANÉ KREDITNÉ ROZPÄTIA

                                    INVESTIČNÉ NÁKLADY A NÁKLADY NA FINANCOVANIE

                                    BUDÚCE ADMINISTRATÍVNE NÁKLADY

                                    PREDČASNÉ UKONČENIE

                                    OPERAČNÉ RIZIKO

                                    Z ČOHO: VYPOČÍTANÉ POMOCOU PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA ODBORNOM POSUDKU

                                    Z ČOHO: VYPOČÍTANÉ POMOCOU PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA ODBORNOM POSUDKU

                                    Z ČOHO: VYPOČÍTANÉ POMOCOU PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA ODBORNOM POSUDKU

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    ZÁKLADNÝ POSTUP CELKOVO

                                 0020

                                    Z ČOHO: OBCHODNÁ KNIHA

                                 0030

                                    1.1

                                    PORTFÓLIÁ PODĽA ČLÁNKOV 9 AŽ 17 – CELKOVÁ ÚROVEŇ KATEGÓRIE PO DIVERZIFIKÁCII

                                 0040

                                    1.1.1

                                    CELKOVÁ ÚROVEŇ KATEGÓRIE PRED DIVERZIFIKÁCIOU

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    Z ČOHO: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA NEZÍSKANÉ ÚVEROVÉ ROZPÄTIA

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    Z ČOHO: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA INVESTIČNÉ NÁKLADY A NÁKLADY NA FINANCOVANIE

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    Z ČOHO: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA OCENENÁ NULOVOU HODNOTOU PODĽA ČLÁNKU 9 ODS. 2

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    Z ČOHO: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA OCENENÁ NULOVOU HODNOTOU PODĽA ČLÁNKU 10 ODS. 2 A ČLÁNKU 10 ODS. 3

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 ÚROKOVÉ SADZBY

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 DEVÍZY

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 KREDIT

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 KAPITÁLOVÉ CENNÉ PAPIERE

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 KOMODITY

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) VÝHODY DIVERZIFIKÁCIE

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) VÝHODA DIVERZIFIKÁCIE VYPOČÍTANÁ POMOCOU METÓDY 1

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) VÝHODA DIVERZIFIKÁCIE VYPOČÍTANÁ POMOCOU METÓDY 2

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 DOPLŇUJÚCA POLOŽKA: DODATOČNÉ ÚPRAVY OCENENIA PRED DIVERZIFIKÁCIOU ZNÍŽENÉ O VIAC AKO 90 % DIVERZIFIKÁCIOU PODĽA METÓDY 2

                                 0180

                                    1,2

                                    PORTFÓLIÁ, NA KTORÉ SA VZŤAHUJE REZERVNÝ POSTUP

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % ČISTÉHO NEREALIZOVANÉHO ZISKU

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % POMYSELNEJ HODNOTY

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % POČIATOČNEJ HODNOTY

                        C 32.03 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA RIZIKO MODELOV (PRUVAL 3)

                                    PORADIE

                                    MODEL

                                    KATEGÓRIA RIZIKA

                                    PRODUKT

                                    POZOROVATEĽNOSŤ

                                    DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA RIZIKO MODELOV

                                    AGREGOVANÁ DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA VYPOČÍTANÁ PODĽA METÓDY 2

                                    REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY

                                    ROZDIEL NEZÁVISLÉHO OVEROVANIA CIEN (VÝSTUPNÉ TESTOVANIE)

                                    ROZSAH NEZÁVISLÉHO OVEROVANIA CIEN (VÝSTUPNÉ TESTOVANIE)

                                    ÚPRAVY REÁLNEJ HODNOTY

                                    DAY1 P&L

                                    Z ČOHO: POMOCOU PRÍSTUPU ZALOŽENÉHO NA ODBORNOM POSUDKU

                                    Z ČOHO: AGREGOVANÉ POMOCOU METÓDY 2

                                    REÁLNA HODNOTA AKTÍV

                                    REÁLNA HODNOTA PASÍV

                                    RIZIKO MODELOV

                                    PREDČASNÉ UKONČENIE

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA KONCENTROVANÉ POZÍCIE (PRUVAL 4)

                                    PORADIE

                                    KATEGÓRIA RIZIKA

                                    PRODUKT

                                    PODKLADOVÉ AKTÍVUM/FINANČNÝ NÁSTROJ

                                    VEĽKOSŤ KONCENTROVANEJ POZÍCIE

                                    MIERA VEĽKOSTI

                                    TRHOVÁ HODNOTA

                                    OBOZRETNÉ OBDOBIE NA ZATVORENIE POZÍCIE

                                    DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA KONCENTROVANÉ POZÍCIE

                                    ÚPRAVA REÁLNEJ HODNOTY KONCENTROVANEJ POZÍCIE

                                    ROZDIEL NEZÁVISLÉHO OVEROVANIA CIEN

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 – EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY PODĽA KRAJINY PROTISTRANY (GOV)

                        Krajina:

                                    Priame expozície

                                    Predané kreditné deriváty na expozície voči orgánom verejnej správy

                                    Hodnota expozície

                                    Hodnota rizikovo váženej expozície

                                    Súvahové expozície

                                    Akumulovaná znížená hodnota

                                    Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                                    Deriváty

                                    Podsúvahové expozície

                                    Celková hrubá účtovná hodnota nederivátových finančných aktív

                                    Celková účtovná hodnota nederivátových finančných aktív (po odpočítaní krátkych pozícií)

                                    Nederivátové finančné aktíva podľa účtovných portfólií

                                    Krátke pozície

                                    Deriváty s kladnou reálnou hodnotou

                                    Deriváty so zápornou reálnou hodnotou

                                    Nominálna hodnota

                                    Rezervy

                                    Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                                    Deriváty s kladnou reálnou hodnotou – účtovná hodnota

                                    Deriváty so zápornou hodnotou – účtovná hodnota

                                    Finančné aktíva držané na obchodovanie

                                    Finančné aktíva na obchodovanie

                                    Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                    Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                    Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                    Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                                    Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                                    Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                                    Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

                                    Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva

                                    Z čoho: Krátke pozície z obrátených repo úverov klasifikovaných ako držané na obchodovanie alebo finančné aktíva na obchodovanie

                                    Z čoho: z finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok alebo z neobchodných nederivátových finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                                    Z čoho: z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia alebo z neobchodných finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                    Z čoho: z finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok alebo z neobchodných nederivátových finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                                    Účtovná hodnota

                                    Pomyselná hodnota

                                    Účtovná hodnota

                                    Pomyselná hodnota

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Celkové expozície

                                    ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA RIZIKA, REGULAČNÉHO PRÍSTUPU A TRIED EXPOZÍCIÍ:

                                 020

                                 Expozície, na ktoré sa vzťahuje rámec kreditného rizika

                                 030

                                 Štandardizovaný prístup

                                 040

                                 Ústredné vlády

                                 050

                                 Regionálne vlády alebo miestne orgány

                                 060

                                 Subjekty verejného sektora

                                 070

                                 Medzinárodné organizácie

                                 075

                                 Iné expozície voči orgánom verejnej správy, na ktoré sa uplatňuje štandardizovaný prístup

                                 080

                                 Prístup IRB

                                 090

                                 Ústredné vlády

                                 100

                                 Regionálne vlády alebo miestne orgány [ústredné vlády]

                                 110

                                 Regionálne vlády alebo miestne orgány [inštitúcie]

                                 120

                                 Subjekty verejného sektora [ústredné vlády]

                                 130

                                 Subjekty verejného sektora [inštitúcie]

                                 140

                                 Medzinárodné organizácie [ústredné vlády]

                                 155

                                 Iné expozície voči orgánom verejnej správy, na ktoré sa uplatňuje prístup IRB

                                 160

                                 Expozície, na ktoré sa vzťahuje rámec trhového rizika

                                    ROZČLENENIE CELKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PODĽA ZOSTATKOVEJ SPLATNOSTI:

                                 170

                                 [ 0 - 3M [

                                 180

                                 [ 3M - 1Y [

                                 190

                                 [ 1Y - 2Y [

                                 200

                                 [ 2Y - 3Y [

                                 210

                                 [3Y - 5Y [

                                 220

                                 [5Y - 10Y [

                                 230

                                 [10Y a viac“

            PRÍLOHA II

                     „PRÍLOHA II

                        VYKAZOVANIE VLASTNÝCH ZDROJOV A POŽIADAVIEK NA VLASTNÉ ZDROJE

                     Obsah

                                 ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY

                              162

                                 1.

                              ŠTRUKTÚRA A PRAVIDLÁ
                              162

                                 1.1.

                              ŠTRUKTÚRA
                              162

                                 1.2.

                              PRAVIDLÁ ČÍSLOVANIA
                              162

                                 1.3.

                              PRAVIDLÁ POUŽÍVANIA ZNAMIENOK
                              162

                                 1.4.

                              SKRATKY
                              162

                                 ČASŤ II: POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV

                              162

                                 1.

                              PREHĽAD KAPITÁLOVEJ PRIMERANOSTI (CA)
                              162

                                 1.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00 – VLASTNÉ ZDROJE (CA1)
                              163

                                 1.2.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (CA2)
                              177

                                 1.3.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              177

                                 1.4.

                              C 03.00 – PODIELY A ÚROVNE KAPITÁLU (CA3)
                              186

                                 1.4.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00 – DOPLŇUJÚCE POLOŽKY (CA4)
                              188

                                 1.5.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              188

                                 1.6.

                              PRECHODNÉ USTANOVENIA A NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA 5)
                              203

                                 1.6.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              203

                                 1.6.2.

                              C 05.01 – PRECHODNÉ USTANOVENIA (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              204

                                 1.6.3.

                              C 05.02 – NÁSTROJE ZACHOVANÉ V PREDCHÁDZAJÚCOM STAVE: NÁSTROJE NEPREDSTAVUJÚCE ŠTÁTNU POMOC (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              211

                                 2.

                              SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)
                              213

                                 2.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              213

                                 2.2.

                              PODROBNÉ INFORMÁCIE O SKUPINOVEJ SOLVENTNOSTI;
                              213

                                 2.3.

                              INFORMÁCIE O PRÍSPEVKOCH JEDNOTLIVÝCH SUBJEKTOV K SKUPINOVEJ SOLVENTNOSTI
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH – SPOLU (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02 – SKUPINOVÁ SOLVENTNOSŤ: INFORMÁCIE O PRIDRUŽENÝCH PODNIKOCH (GS)
                              214

                                 3.

                              VZORY PRE KREDITNÉ RIZIKO
                              222

                                 3.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              222

                                 3.1.1.

                              VYKAZOVANIE POSTUPOV NA ZMIERŇOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA (CRM) S ÚČINKOM SUBSTITÚCIE
                              222

                                 3.1.2.

                              VYKAZOVANIE KREDITNÉHO RIZIKA PROTISTRANY
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR SA)
                              222

                                 3.2.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              222

                                 3.2.2.

                              ROZSAH VZORU CR SA
                              222

                                 3.2.3.

                              ZARADENIE EXPOZÍCIÍ DO TRIED EXPOZÍCIÍ V RÁMCI ŠTANDARDIZOVANÉHO PRÍSTUPU
                              224

                                 3.2.4.

                              VYJASNENIE ROZSAHU NIEKTORÝCH KONKRÉTNYCH TRIED EXPOZÍCIÍ UVEDENÝCH V ČLÁNKU 112 CRR
                              227

                                 3.2.4.1.

                              TRIEDA EXPOZÍCIÍ ‚INŠTITÚCIE‘
                              227

                                 3.2.4.2.

                              TRIEDA EXPOZÍCIÍ ‚KRYTÉ DLHOPISY‘
                              227

                                 3.2.4.3.

                              TRIEDA EXPOZÍCIÍ ‚PODNIKY KOLEKTÍVNEHO INVESTOVANIA‘
                              227

                                 3.2.5.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              227

                                 3.3.

                              KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1.

                              ROZSAH VZORU CR IRB
                              234

                                 3.3.2.

                              PREHĽAD VZORU CR IRB
                              235

                                 3.3.3.

                              C 08.01 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              236

                                 3.3.4.

                              C 08.02 – KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: PRÍSTUP IRB KU KAPITÁLOVÝM POŽIADAVKÁM (ROZČLENENIE PODĽA RATINGOVÝCH STUPŇOV ALEBO SKUPÍN DLŽNÍKOV; VZOR CR IRB 2)
                              243

                                 3.4.

                              KREDITNÉ RIZIKO A KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A BEZODPLATNÉ DODANIE: INFORMÁCIE S GEOGRAFICKÝM ROZČLENENÍM
                              244

                                 3.4.1.

                              C 09.01 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: SA EXPOZÍCIE (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              244

                                 3.4.2.

                              C 09.02 – GEOGRAFICKÉ ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ PODĽA SÍDLA DLŽNÍKA: IRB EXPOZÍCIE (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              246

                                 3.4.3.

                              C 09.04 – ROZČLENENIE EXPOZÍCIÍ VOČI KREDITNÉMU RIZIKU RELEVANTNÝCH PRE VÝPOČET PROTICYKLICKÉHO KAPITÁLOVÉHO VANKÚŠA PODĽA KRAJÍN A MIERY PROTICYKLICKÉHO KAPITÁLOVÉHO VANKÚŠA ŠPECIFICKÉHO PRE INŠTITÚCIU (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              249

                                 3.4.3.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 A C 10.02 – KAPITÁLOVÉ EXPOZÍCIE NA ZÁKLADE PRÍSTUPU INTERNÝCH RATINGOV (CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              253

                                 3.5.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ (UPLATNITEĽNÉ NA OBIDVA VZORY CR EQU IRB 1 A CR EQU IRB 2)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00 – RIZIKO VYROVNANIA/DODANIA (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              256

                                 3.6.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00 – KREDITNÉ RIZIKO: SEKURITIZÁCIA – ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              259

                                 3.7.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00 – KREDITNÉ RIZIKO – SEKURITIZÁCIE: PRÍSTUP INTERNÝCH RATINGOV K POŽIADAVKÁM NA VLASTNÉ ZDROJE (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              265

                                 3.8.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00 – PODROBNÉ INFORMÁCIE O SEKURITIZÁCIÁCH (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              272

                                 3.9.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              273

                                 4.

                              VZORY PRE OPERAČNÉ RIZIKO
                              283

                                 4.1.

                              C 16.00 – OPERAČNÉ RIZIKO (OPR)
                              283

                                 4.1.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              283

                                 4.1.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              283

                                 4.2.

                              OPERAČNÉ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMÁCIE O STRATÁCH V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS)
                              285

                                 4.2.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01: STRATY A NÁHRADY Z OPERAČNÉHO RIZIKA PODĽA OBCHODNÝCH LÍNIÍ A DRUHOV UDALOSTÍ V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              286

                                 4.2.2.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02: OPERAČNÉ RIZIKO: PODROBNÉ INFORMÁCIE O NAJVÄČŠÍCH STRATOVÝCH UDALOSTIACH V POSLEDNOM ROKU (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              292

                                 4.2.3.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              292

                                 5.

                              VZORY PRE TRHOVÉ RIZIKO
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKÁ OBCHODOVANÝCH DLHOVÝCH NÁSTROJOV (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              293

                                 5.1.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO V SEKURITIZÁCIÁCH (VZOR MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              296

                                 5.2.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE ŠPECIFICKÉ RIZIKO PRE POZÍCIE ZARADENÉ DO KORELAČNÉHO OBCHODNÉHO PORTFÓLIA (VZOR MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              298

                                 5.3.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÝ PRÍSTUP PRE POZIČNÉ RIZIKO V KAPITÁLOVÝCH CENNÝCH PAPIEROCH (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              300

                                 5.4.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE DEVÍZOVÉ RIZIKO (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              302

                                 5.5.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00 – TRHOVÉ RIZIKO: ŠTANDARDIZOVANÉ PRÍSTUPY PRE KOMODITY (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              304

                                 5.6.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00 – INTERNÝ MODEL TRHOVÉHO RIZIKA (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              305

                                 5.7.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00 – RIZIKO ÚPRAVY OCENENIA POHĽADÁVOK (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              308

                                 6.

                              OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: REÁLNE OCENENÉ AKTÍVA A ZÁVÄZKY (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              310

                                 6.1.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: ZÁKLADNÝ POSTUP (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              314

                                 6.2.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              314

                                 6.3

                              C 32.03 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA RIZIKO MODELOV (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              322

                                 6.3.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 – OBOZRETNÉ OCEŇOVANIE: DODATOČNÁ ÚPRAVA OCENENIA ZOHĽADŇUJÚCA KONCENTROVANÉ POZÍCIE (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              324

                                 6.4.2.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              325

                                 7.

                              C 33.00 – EXPOZÍCIE VOČI ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              VŠEOBECNÉ POZNÁMKY
                              326

                                 7.2.

                              ROZSAH VZORU O EXPOZÍCIÁCH VOČI ‚ORGÁNOM VEREJNEJ SPRÁVY‘
                              326

                                 7.3.

                              POKYNY TÝKAJÚCE SA KONKRÉTNYCH POZÍCIÍ
                              327

                        ČASŤ I: VŠEOBECNÉ POKYNY

                     1.   ŠTRUKTÚRA A PRAVIDLÁ
                     1.1.   ŠTRUKTÚRA

                                 1.

                                 Rámec tvorí celkovo päť blokov vzorov:

                                             a)

                                             kapitálová primeranosť, prehľad regulatórneho kapitálu; celková hodnota rizikových expozícií;

                                             b)

                                             skupinová solventnosť, prehľad plnenia požiadaviek na platobnú schopnosť jednotlivými subjektmi zahrnutými v rozsahu konsolidácie vykazujúceho subjektu;

                                             c)

                                             kreditné riziko (vrátane rizika protistrany, rizika zníženia kvality pohľadávok z iných ako kreditných dôvodov a rizika vyrovnania);

                                             d)

                                             trhové riziko (vrátane pozičného rizika v obchodnej knihe, devízového rizika, komoditného rizika a rizika úpravy ocenenia pohľadávky);

                                             e)

                                             operačné riziko.

                                 2.

                                 Pre každý vzor sa uvádzajú odkazy na právne predpisy. V tejto časti vykonávacích technických predpisov sa uvádzajú ďalšie podrobné informácie týkajúce sa všeobecnejších aspektov vykazovania pre jednotlivé bloky vzorov, pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií, ako aj pravidlá oceňovania.

                                 3.

                                 Inštitúcie vykazujú len vzory, ktoré sú pre ne relevantné v závislosti od postupu používaného na určenie požiadaviek na vlastné zdroje.

                           1.2.   PRAVIDLÁ ČÍSLOVANIA

                                 4.

                                 V dokumente sa pri odkaze na stĺpce, riadky a bunky vzorov používajú pravidlá označovania stanovené v nasledujúcej tabuľke. Vo validačných pravidlách sa tieto číselné kódy používajú vo veľkej miere.

                                 5.

                                 V pokynoch sa používa tento všeobecný zápis: {vzor;riadok;stĺpec}.

                                 6.

                                 V prípade validácií v rámci jediného vzoru, v ktorom sa používajú len dátové body daného vzoru, zápis neodkazuje na vzor: {riadok;stĺpec}.

                                 7.

                                 V prípade vzorov len s jedným stĺpcom sa odkazuje len na riadky. {vzor;riadok}

                                 8.

                                 Symbol hviezdičky sa používa na vyjadrenie toho, že validácia sa vykonáva pre skôr vymedzené riadky alebo stĺpce.

                           1.3.   PRAVIDLÁ POUŽÍVANIA ZNAMIENOK

                                 9.

                                 Každá hodnota, ktorou sa zvyšujú vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako kladné číslo. Naopak každá hodnota, ktorou sa znižujú celkové vlastné zdroje alebo kapitálové požiadavky, sa vykazuje ako záporné číslo. Keď je pred označením položky záporný znak (-), pre túto položku sa neočakáva zadanie kladného čísla.

                           1.4.   SKRATKY

                                 9a.

                                 Na účely tejto prílohy sa nariadenie (EÚ) č. 575/2013 označuje ako ‚CRR‘, a smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ sa označuje ako ‚CRD‘.

                        ČASŤ II: POKYNY TÝKAJÚCE SA VZOROV

                     1.   PREHĽAD KAPITÁLOVEJ PRIMERANOSTI (CA)
                     1.1.   VŠEOBECNÉ POZNÁMKY

                                 10.

                                 Vzory CA obsahujú informácie o čitateľoch piliera 1 (vlastné zdroje, Tier 1, vlastný kapitál Tier 1), menovateli (požiadavky na vlastné zdroje) a prechodných ustanoveniach a sú rozdelené do piatich vzorov:

                                             a)

                                             Vzor CA1 obsahuje výšku vlastných zdrojov inštitúcií rozčlenenú na položky potrebné na dosiahnutie tejto hodnoty. Získaná výška vlastných zdrojov zahŕňa súhrnný účinok prechodných ustanovení podľa typu kapitálu.

                                             b)

                                             Vo vzore CA2 sú zhrnuté celkové hodnoty rizikových expozícií podľa vymedzenia v článku 92 ods. 3 CRR.

                                             c)

                                             Vzor CA3 obsahuje pomery, pre ktoré sa v CRR požaduje minimálna úroveň, a určité ďalšie súvisiace údaje.

                                             d)

                                             Vzor CA4 obsahuje doplňujúce položky potrebné na výpočet položiek vo vzore CA1, ako aj informácie týkajúce sa kapitálových vankúšov smernice o kapitálových požiadavkách (CRD).

                                             e)

                                             Vzor CA5 obsahuje údaje potrebné na výpočet účinku prechodných ustanovení na vlastné zdroje. Vzor CA5 prestane existovať po uplynutí platnosti prechodných ustanovení.

                                 11.

                                 Vzory sa vzťahujú na všetky vykazujúce subjekty bez ohľadu na používané účtovné štandardy, aj keď niektoré položky v čitateli sú špecifické pre subjekty, ktoré používajú pravidlá oceňovania podľa IAS/IFRS. Informácie v menovateli sú vo všeobecnosti spojené s konečnými výsledkami vykazovanými v príslušných vzoroch na výpočet celkovej hodnoty rizikových expozícií.

                                 12.

                                 Celkové vlastné zdroje sa skladajú z rôznych typov kapitálu: kapitál Tier 1 (T1), ktorý je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 (CET1), dodatočného kapitálu Tier 1 (AT1) a kapitálu Tier 2 (T2).

                                 13.

                                 S prechodnými ustanoveniami sa vo vzoroch CA zaobchádza takto:

                                             a)

                                             položky vo vzore CA1 sa vo všeobecnosti uvádzajú pred uplatnením prechodných úprav. Znamená to, že číselné hodnoty v položkách CA1 sa vypočítavajú podľa konečných ustanovení (t. j. ako keby neexistovali prechodné ustanovenia) s výnimkou položiek, v ktorých sa sumarizuje účinok prechodných ustanovení. Pre každý typ kapitálu (t. j. CET1, AT1 a T2) existujú tri rôzne položky, v ktorých sú zahrnuté všetky úpravy vyplývajúce z prechodných ustanovení.

                                             b)

                                             Prechodné ustanovenia môžu ovplyvniť aj nedostatok AT1 a T2 [t. j. AT1 alebo T2 nadbytok odpočtov podľa ustanovení článku 36 ods. 1 písm. j) a článku 56 písm. e) CRR] a položky obsahujúce tieto nedostatky tak môžu nepriamo odzrkadľovať účinok prechodných ustanovení.

                                             c)

                                             Vzor CA5 sa používa výlučne na vykazovanie prechodných ustanovení.

                                 14.

                                 Úprava požiadaviek piliera II sa môže v rámci Únie líšiť (článok 104 ods. 2 CRD sa musí transponovať do vnútroštátnych právnych predpisov). Do vykazovania platobnej schopnosti na základe CRR sa zahrnie len vplyv požiadaviek piliera II na pomer platobnej schopnosti alebo cieľový pomer. Podrobné vykazovanie požiadaviek piliera II nie je v rámci mandátu článku 99 CRR.

                                             a)

                                             Vzory CA1, CA2 alebo CA5 obsahujú len údaje o otázkach piliera I.

                                             b)

                                             Vzor CA3 obsahuje súhrnný účinok dodatočných požiadaviek piliera II na pomer platobnej schopnosti. Jeden blok sa zameriava na vplyv hodnôt na pomery, zatiaľ čo druhý blok sa zameriava na samotný pomer. Obidva bloky pomerov nie sú inak prepojené so vzormi CA1, CA2 alebo CA5.

                                             c)

                                             Vzor CA4 obsahuje jednu bunku týkajúcu sa dodatočných požiadaviek na vlastné zdroje súvisiacich s pilierom II. Táto bunka nie je prostredníctvom validačných pravidiel vôbec spojená s pomermi kapitálu vzoru CA3 a odzrkadľuje článok 104 ods. 2 CRD, v ktorom sa výslovne uvádzajú dodatočné požiadavky na vlastné zdroje ako jedna z možností pre rozhodnutia piliera II.

                           1.2.   C 01.00 – VLASTNÉ ZDROJE (CA1)
                     1.2.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                                 Riadok

                                 Odkazy na právne predpisy a pokyny

                                 010

                                 1.   Vlastné zdroje

                                 článok 4 ods. 1 bod 118 a článok 72 CRR
                                 Vlastné zdroje inštitúcie pozostávajú zo súčtu jej kapitálu Tier 1 a kapitálu Tier 2.

                                 015

                                 1.1.   Kapitál Tier 1

                                 článok 25 CRR
                                 Kapitál Tier 1 je súčtom vlastného kapitálu Tier 1 a dodatočného kapitálu Tier 1.

                                 020

                                 1.1.1.   Vlastný kapitál Tier 1 (CET1)

                                 článok 50 CRR

                                 030

                                 1.1.1.1.   Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál CET1

                                 článok 26 ods. 1 písm. a) a b), články 27 až 30, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR

                                 040

                                 1.1.1.1.1.   Splatené kapitálové nástroje

                                 článok 26 ods. 1 písm. a) a články 27 až 31 CRR
                                 Zahrnú sa kapitálové nástroje podielových fondov, družstevných spoločností alebo podobných inštitúcií (články 27 a 29 CRR).
                                 Emisné ážio súvisiace s týmito nástrojmi sa sem nezahrnie.
                                 Kapitálové nástroje upísané verejnými orgánmi v núdzových situáciách sa zahrnú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 CRR.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Z čoho: Kapitálové nástroje upísané orgánmi verejnej moci v núdzových situáciách

                                 článok 31 CRR
                                 Kapitálové nástroje upísané verejnými orgánmi v núdzových situáciách sa do vlastného kapitálu Tier 1 zahrnú vtedy, ak sú splnené všetky podmienky článku 31 CRR.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                                 článok 28 ods. 1 písm. b), l) a m) CRR
                                 Podmienky v týchto písmenách vyjadrujú rôzne situácie kapitálu, ktoré sa môžu zmeniť, preto hodnota vykazovaná v tomto riadku môže byť v ďalších obdobiach prípustná.
                                 Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                                 060

                                 1.1.1.1.3.   Emisné ážio

                                 článok 4 ods. 1 bod 124, článok 26 ods. 1 písm. b) CRR
                                 Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                                 Hodnota, ktorá sa má vykázať v tejto položke, je časť súvisiaca so ‚splatenými kapitálovými nástrojmi‘.

                                 070

                                 1.1.1.1.4.   (-) Vlastné nástroje CET1

                                 článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
                                 Vlastný CET1, ktorý vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 42 CRR.
                                 V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako ‚neprípustné kapitálové nástroje‘.
                                 Vykazovaná hodnota zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                                 Položky 1.1.1.1.4 až 1.1.1.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1. Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1 sa vykazujú osobitne v položke 1.1.1.1.5.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1.   (-) Priame podiely na nástrojoch CET1

                                 článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
                                 Nástroje vlastného kapitálu Tier 1 zahrnuté v položke 1.1.1.1 držané inštitúciami konsolidovanej skupiny.
                                 Vykazovaná hodnota zahŕňa podiely v obchodnej knihe vypočítané na základe čistej dlhej pozície podľa ustanovení článku 42 písm. a) CRR.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2.   (-) Nepriame podiely na nástrojoch CET1

                                 článok 4 ods. 1 bod 114, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3.   (-) Syntetické podiely na nástrojoch CET1

                                 článok 4 ods. 1 bod 126, článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR

                                 092

                                 1.1.1.1.5.   (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1

                                 článok 36 ods. 1 písm. f) a článok 42 CRR
                                 Podľa článku 36 ods. 1 písm. f) CRR sa odpočítajú nástroje ‚vlastného kapitálu Tier 1, na ktoré sa vzťahuje skutočný alebo podmienený záväzok inštitúcie kúpiť na základe existujúcej zmluvnej povinnosti‘.

                                 130

                                 1.1.1.2.   Nerozdelené zisky

                                 článok 26 ods. 1 písm. c) a článok 26 ods. 2 CRR
                                 Nerozdelené zisky zahŕňajú nerozdelené zisky z predchádzajúceho roka a prípustné predbežné alebo koncoročné zisky.

                                 140

                                 1.1.1.2.1.   Nerozdelené zisky z predchádzajúcich rokov

                                 článok 4 ods. 1 bod 123 a článok 26 ods. 1 písm. c) CRR
                                 V článku 4 ods. 1 bod 123 CRR sa nerozdelené zisky vymedzujú ako ‚zisky a straty prenesené po použití konečného zisku alebo straty v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom‘.

                                 150

                                 1.1.1.2.2.   Prípustný zisk alebo strata

                                 článok 4 ods. 1 bod 121, článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) CRR
                                 V článku 26 ods. 2 CRR sa umožňuje do nerozdelených ziskov zahrnúť predbežné alebo koncoročné zisky, a to s predchádzajúcim súhlasom príslušných orgánov, ak sú splnené určité podmienky.
                                 Na druhej strane sa od CET1 odpočítajú straty podľa ustanovení článku 36 ods. 1 písm. a) CRR.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1.   Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                                 článok 26 ods. 2 a článok 36 ods. 1 písm. a) CRR
                                 Vykazovaná hodnota je zisk alebo strata, ktoré sú vykázané v účtovnom výkaze ziskov a strát.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2.   (-) Neprípustná časť predbežného alebo koncoročného zisku

                                 článok 26 ods. 2 CRR
                                 V tomto riadku sa neuvádza žiadny údaj, ak inštitúcia za referenčné obdobie vykázala straty. Dôvodom je, že straty sa úplne odpočítajú od CET1.
                                 Ak inštitúcia vykazuje zisky, vykazuje sa časť, ktorá nie je prípustná podľa článku 26 ods. 2 CRR (t. j. zisky neoverované audítorom a predpokladané platby alebo dividendy).
                                 Treba poznamenať, že v prípade ziskov sa hodnota, ktorú treba odpočítať, rovná najmenej predbežným dividendám.

                                 180

                                 1.1.1.3.   Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                                 článok 4 ods. 1 bod 100 a článok 26 ods. 1 písm. d) CRR
                                 Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu, a pred uplatnením prudenciálnych filtrov. Vykazovaná hodnota sa určuje v súlade s článkom 13 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 241/2014.

                                 200

                                 1.1.1.4.   Ostatné rezervy

                                 článok 4 ods. 1 bod 117 a článok 26 ods. 1 písm. e) CRR
                                 Ostatné rezervy sa v CRR vymedzujú ako ‚rezervy v zmysle uplatniteľného účtovného rámca, na ktoré sa vzťahuje požiadavka zverejnenia podľa daného uplatniteľného účtovného štandardu, okrem akýchkoľvek súm, ktoré už boli zahrnuté do akumulovaného iného komplexného účtovného výsledku alebo do nerozdelených ziskov‘.
                                 Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.

                                 210

                                 1.1.1.5.   Fondy pre všeobecné bankové riziká

                                 článok 4 ods. 1 bod 112 a článok 26 ods. 1 písm. f) CRR
                                 Fondy pre všeobecné bankové riziká sa v článku 38 smernice 86/635/EHS vymedzujú ako ‚sumy, ktoré sa úverová inštitúcia rozhodne odložiť, aby pokryla také riziká, ak si to konkrétne riziká súvisiace s bankovníctvom vyžadujú‘.
                                 Vykazovaná hodnota je po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.

                                 220

                                 1.1.1.6.   Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu CET1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                                 článok 483 ods. 1 až 3 a články 484 až 487 CRR
                                 Hodnota kapitálových nástrojov, ktoré sa prechodne zachovali v predchádzajúcom stave ako CET1. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 230

                                 1.1.1.7.   Menšinová účasť uznaná v kapitáli CET1

                                 článok 4 ods. 120 a článok 84 CRR
                                 Súčet všetkých hodnôt menšinových účastí dcérskych spoločností, ktoré sú zahrnuté v konsolidovanom CET1.

                                 240

                                 1.1.1.8.   Prechodné úpravy na základe dodatočných menšinových účastí

                                 články 479 a 480 CRR
                                 Úpravy menšinových účastí na základe prechodných ustanovení. Táto položka sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 250

                                 1.1.1.9.   Úpravy CET1 na základe prudenciálnych filtrov

                                 články 32 až 35 CRR

                                 260

                                 1.1.1.9.1.   (-) Zvýšenie vlastného kapitálu vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív

                                 článok 32 ods. 1 CRR
                                 Vykazovaná hodnota je zvýšenie vlastného kapitálu inštitúcie vyplývajúce zo sekuritizovaných aktív podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                                 Táto položka zahŕňa napríklad budúci príjem z marže, ktorý vedie k zisku z predaja pre inštitúciu, alebo pre originátorov čisté zisky vyplývajúce z kapitalizácie budúceho príjmu zo sekuritizovaných aktív, ktoré umožňujú zvýšenie kreditnej kvality pozícií v sekuritizácii.

                                 270

                                 1.1.1.9.2.   Rezerva na hedžing peňažných tokov

                                 článok 33 ods. 1 písm. a) CRR
                                 Vykazovaná hodnota môže byť kladná alebo záporná. Hodnota je kladná, keď hedžing peňažných tokov vedie k strate (t. j. keď znižuje účtovný vlastný kapitál), a naopak. Znamienko je teda opačné ako znamienko použité v účtovných výkazoch.
                                 Hodnota sa uvádza po odpočítaní daňových poplatkov, ktoré sa predpokladajú v čase výpočtu.

                                 280

                                 1.1.1.9.3.   Kumulatívne zisky a straty spôsobené zmenami vlastného kreditného rizika reálnou hodnotou ocenených pasív

                                 článok 33 ods. 1 písm. b) CRR
                                 Vykazovaná hodnota môže byť kladná alebo záporná. Hodnota je kladná, keď nastala strata spôsobená zmenami vlastného kreditného rizika (t. j. keď znižuje účtovný vlastný kapitál), a naopak. Znamienko je teda opačné ako znamienko použité v účtovných výkazoch.
                                 Zisk neoverený audítorom sa do tejto položky nezahŕňa.

                                 285

                                 1.1.1.9.4.   Reálnou hodnotou ocenené zisky a straty vyplývajúce z vlastného kreditného rizika inštitúcie súvisiaceho s derivátovými záväzkami

                                 článok 33 ods. 1 písm. c) a článok 33 ods. 2 CRR
                                 Vykazovaná hodnota môže byť kladná alebo záporná. Hodnota je kladná, keď nastane strata spôsobená zmenami vlastného kreditného rizika, a naopak. Znamienko je teda opačné ako znamienko použité v účtovných výkazoch.
                                 Zisk neoverený audítorom sa do tejto položky nezahŕňa.

                                 290

                                 1.1.1.9.5.   (-) Úpravy ocenenia spôsobené požiadavkami na obozretné oceňovanie

                                 články 34 a 105 CRR
                                 Úpravy reálnej hodnoty expozícií zahrnutých v obchodnej knihe alebo neobchodnej knihe z dôvodu prísnejších noriem pre obozretné oceňovanie stanovených v článku 105 CRR.

                                 300

                                 1.1.1.10.   (-) Goodwill

                                 článok 4 ods. 1 bod 113, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 CRR

                                 310

                                 1.1.1.10.1.   (-) Goodwill účtovaný ako nehmotné aktívum

                                 článok 4 ods. 1 bod 113 a článok 36 ods. 1 písm. b) CRR
                                 Goodwill má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                                 Hodnota vykazovaná v tomto riadku je rovnaká ako hodnota vykazovaná v súvahe.

                                 320

                                 1.1.1.10.2.   (-) Goodwill zahrnutý do ocenenia významných investícií

                                 článok 37 písm. b) a článok 43 CRR

                                 330

                                 1.1.1.10.3.   Odložené daňové záväzky spojené s goodwillom

                                 článok 37 písm. a) CRR
                                 Suma odložených daňových záväzkov, ktoré by zanikli, ak by sa kvalita goodwillu zhoršila alebo ak by sa podľa uplatniteľného účtovného štandardu ukončilo jeho vykazovanie.

                                 340

                                 1.1.1.11.   (-) Ostatné nehmotné aktíva

                                 článok 4 ods. 1 bod 115, článok 36 ods. 1 písm. b) a článok 37 písm. a) CRR
                                 Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu bez goodwillu, aj podľa uplatniteľného účtovného štandardu.

                                 350

                                 1.1.1.11.1.   (-) Ostatné nehmotné aktíva pred odpočítaním odložených daňových záväzkov

                                 článok 4 ods. 1 bod 115 a článok 36 ods. 1 písm. b) CRR
                                 Ostatné nehmotné aktíva sú nehmotné aktíva podľa uplatniteľného účtovného štandardu bez goodwillu, aj podľa uplatniteľného účtovného štandardu.
                                 Hodnota vykazovaná v tomto riadku zodpovedá hodnote vykázanej v súvahe pre iné nehmotné aktíva než goodwill.

                                 360

                                 1.1.1.11.2.   Odložené daňové záväzky spojené s ostatnými nehmotnými aktívami

                                 článok 37 písm. a) CRR
                                 Hodnota odložených daňových záväzkov, ktoré by zanikli, ak by sa kvalita iných nehmotných aktív než goodwill zhoršila alebo ak by sa podľa uplatniteľného účtovného štandardu ukončilo jeho vykazovanie.

                                 370

                                 1.1.1.12.   (-) Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov, po odpočítaní prislúchajúcich daňových záväzkov

                                 článok 36 ods. 1 písm. c) a článok 38 CRR

                                 380

                                 1.1.1.13.   (-) IRB schodok úprav kreditného rizika o očakávané straty

                                 článok 36 ods. 1 písm. d), články 40, 158 a 159 CRR
                                 Hodnota, ktorá sa má vykázať, sa neznižuje o zvýšenie výšky odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, alebo o iný dodatočný daňový efekt, ktorý by mohol nastať, pokiaľ by sa rezervy zvýšili na úroveň očakávaných strát (článok 40 CRR).

                                 390

                                 1.1.1.14.   (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                                 článok 4 ods. 1 bod 109, článok 36 ods. 1 písm. e) a článok 41 CRR

                                 400

                                 1.1.1.14.1.   (-) Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                                 článok 4 ods. 1 bod 109 a článok 36 ods. 1 písm. e) CRR
                                 Majetok dôchodkového fondu so stanovenými požitkami sa vymedzuje ako ‚aktíva dôchodkového fondu alebo programu s definovanými dávkami, ktoré sa vypočítajú po ich znížení o výšku záväzkov v rámci toho istého fondu alebo programu‘.
                                 Hodnota vykazovaná v tomto riadku zodpovedá hodnote vykázanej v súvahe (ak sa vykazuje osobitne).

                                 410

                                 1.1.1.14.2.   Odložené daňové záväzky spojené s majetkom dôchodkového fondu so stanovenými požitkami

                                 článok 4 ods. 1 bod 108 a 109 a článok 41 ods. 1 písm. a) CRR
                                 Hodnota odložených daňových záväzkov, ktoré by zanikli, ak by sa kvalita majetku dôchodkového fondu so stanovenými požitkami zhoršila alebo ak by sa podľa uplatniteľného účtovného štandardu ukončilo jeho vykazovanie.

                                 420

                                 1.1.1.14.3.   Majetky dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré môže inštitúcia neobmedzene využívať

                                 článok 4 ods. 1 bod 109 a článok 41 ods. 1 písm. b) CRR
                                 Táto položka sa vypĺňa, len keď príslušný orgán vopred udelil súhlas na zníženie výšky majetku dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktorý sa má odpočítať.
                                 Aktívam v tomto riadku sa priradí riziková váha pre požiadavky na kreditné riziko.

                                 430

                                 1.1.1.15.   (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli CET1

                                 článok 4 ods. 1 bod 122, článok 36 ods. 1 písm. g) a článok 44 CRR
                                 Podiely na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora (podľa ustanovení článku 4 ods. 27 CRR), keď existuje recipročný krížový podiel, o ktorom sa príslušný orgán domnieva, že má umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie.
                                 Vykazovaná hodnota sa vypočíta na základe brutto dlhých pozícií a zahŕňa poistné položky vlastných zdrojov Tier 1.

                                 440

                                 1.1.1.16.   (-) Nadbytok odpočtov od položiek AT1 nad kapitálom AT1

                                 článok 36 ods. 1) písm. j) CRR
                                 Hodnota, ktorá sa má vykázať, sa preberie priamo zo vzoru CA1 z položky ‚nadbytok odpočtov od položiek AT1 nad kapitálom AT1‘. Hodnota sa musí odpočítať od CET1.

                                 450

                                 1.1.1.17.   (-) Kvalifikované účasti mimo finančného sektora, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1,250 %

                                 článok 4 ods. 1 bod 36, článok 36 ods. 1 písm. k) bod i) a články 89 až 91 CRR
                                 Kvalifikované účasti sa vymedzujú ako ‚priamy alebo nepriamy podiel v podniku, ktorý predstavuje aspoň 10 % základného imania alebo hlasovacích práv, alebo ktorý umožňuje vykonávať významný vplyv na riadenie tohto podniku‘.
                                 Podľa článku 36 ods. 1 písm. k) bod i) CRR sa môžu odpočítať od CET1 (použitím tejto položky) alebo sa na ne uplatní riziková váha 1 250  %.

                                 460

                                 1.1.1.18.   (-) Sekuritizačné pozície, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1 250  %

                                 Článok 36 ods. 1 písm. k) bod ii), článok 243 ods. 1 písm. b), článok 244 ods. 1 písm. b), článok 258 a článok 266 ods. 3 CRR v znení platnom k 31. decembru 2018 alebo článok 244 ods. 1 písm. b), článok 245 ods. 1 písm. b), článok 253 ods. 1 a článok 268 ods. 4 CRR podľa toho, ktorý sa uplatňuje.
                                 Sekuritizačné pozície, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 1 250  %, ale ktoré sa alternatívne môžu odpočítať od CET1 [článok 36 ods. 1 písm. k) bod ii) CRR], sa vykazujú v tejto položke.

                                 470

                                 1.1.1.19.   (-) Bezodplatné dodania, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1,250 %

                                 článok 36 ods. 1 písm. k) bod iii) a článok 379 ods. 3 CRR
                                 Bezodplatné dodania podliehajú rizikovej váhe 1 250  % po 5 dňoch po druhej zmluvnej platbe alebo časti dodania do ukončenia transakcie podľa požiadaviek na vlastné zdroje pre riziko vyrovnania. Alternatívne sa môžu odpočítať od CET1 [článok 36 ods. 1 písm. k) bod iii) CRR]. V druhom spomenutom prípade sa vykazujú v tejto položke.

                                 471

                                 1.1.1.20.   (-) Pozície v koši, pre ktoré inštitúcia nevie stanoviť rizikovú váhu v rámci prístupu IRB a na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1,250 %

                                 článok 36 ods. 1 písm. k) bod iv) a článok 153 ods. 8 CRR
                                 Podľa článku 36 ods. 1 písm. k) bod iv) CRR sa môžu odpočítať od CET1 (s použitím tejto položky) alebo sa na ne uplatní riziková váha 1 250  %.

                                 472

                                 1.1.1.21.   (-) Kapitálové expozície v rámci prístupu interných modelov, na ktoré sa alternatívne môže uplatniť riziková váha 1,250 %

                                 článok 36 ods. 1 písm. k) bod v) a článok 155 ods. 4 CRR
                                 Podľa článku 36 ods. 1 písm. k) bod v) CRR sa môžu odpočítať od CET1 (s použitím tejto položky) alebo sa na ne uplatní riziková váha 1 250  %.

                                 480

                                 1.1.1.22.   (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 článok 4 ods. 1 bod 27, článok 36 ods. 1 písm. h); články 43 až 46, článok 49 ods. 2 a 3 a článok 79 CRR.
                                 Časť podielov inštitúcie na nástrojoch subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia nemá významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať od CET1.
                                 Pozri alternatívy k odpočítaniu, keď sa uplatňuje konsolidácia (článok 49 ods. 2 a 3).

                                 490

                                 1.1.1.23.   (-) Odpočítateľné odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                                 článok 36 ods. 1 písm. c); článok 38 a 48 ods. 1 písm. a) CRR
                                 Časť odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov [čistá hodnota časti odložených daňových záväzkov pridelenej na odložené daňové pohľadávky, ktoré vyplývajú z dočasných rozdielov podľa článku 38 ods. 5 písm. b) CRR], ktorá sa odpočíta, pričom sa uplatňuje prahová hodnota 10 % v článku 48 ods. 1 písm. a) CRR.

                                 500

                                 1.1.1.24.   (-) Nástroje CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 článok 4 ods. 1 bod 27; článok 36 ods. 1 písm. i); článok 43, 45; 47; článok 48 ods. 1 písm. b); článok 49 ods. 1 až 3 a článok 79 CRR.
                                 Časť podielov inštitúcie na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať, pričom sa uplatní prahová hodnota 10 % v článku 48 ods. 1 písm. b) CRR.
                                 Pozri alternatívy k odpočítaniu, keď sa uplatňuje konsolidácia (článok 49 ods. 1, 2 a 3).

                                 510

                                 1.1.1.25.   (-) Hodnota, ktorá presahuje prahovú hodnotu 17,65 %

                                 článok 48 ods. 1 CRR
                                 Časť odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a priame a nepriame podiely inštitúcie na nástrojoch CET1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať, pričom sa uplatňuje prahová hodnota 17,65 % v článku 48 ods. 1 CRR.

                                 520

                                 1.1.1.26.   Ostatné prechodné úpravy kapitálu CET1

                                 Články 469 až 472, článok 478 a článok 481 CRR
                                 Úpravy odpočtov na základe prechodných ustanovení. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 524

                                 1.1.1.27.   (-) Dodatočné odpočty kapitálu CET1 na základe článku 3 CRR

                                 článok 3 CRR

                                 529

                                 1.1.1.28.   Prvky alebo odpočty kapitálu CET1 – iné

                                 Týmto riadkom sa poskytuje flexibilita výlučne na účely vykazovania. Vypĺňa sa len v ojedinelých prípadoch, keď nebolo prijaté konečné rozhodnutie o vykázaní určitých kapitálových položiek/odpočtov v aktuálnom vzore CA1. Tento riadok sa preto vypĺňa, len keď prvok kapitálu CET1 alebo odpočet prvku CET1 nie je možné priradiť k žiadnemu z riadkov 020 až 524.
                                 Táto bunka sa nepoužíva na začlenenie kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepokrýva CRR, do výpočtu pomerov platobnej schopnosti (napr. začlenenie vnútroštátnych kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepatria do rozsahu pôsobnosti CRR).

                                 530

                                 1.1.2.   DODATOČNÝ KAPITÁL TIER 1

                                 článok 61 CRR

                                 540

                                 1.1.2.1.   Kapitálové nástroje prípustné ako kapitál AT1

                                 článok 51 písm. a), články 52 až 54, článok 56 písm. a) a článok 57 CRR

                                 550

                                 1.1.2.1.1.   Splatené kapitálové nástroje

                                 článok 51 písm. a) a články 52 až 54 CRR
                                 Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje

                                 článok 52 ods. 1) písm. c), písm. e) a písm. f) CRR
                                 Podmienky v týchto písmenách vyjadrujú rôzne situácie kapitálu, ktoré sa môžu zmeniť, preto hodnota vykazovaná v tomto riadku môže byť v ďalších obdobiach prípustná.
                                 Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                                 570

                                 1.1.2.1.3.   Emisné ážio

                                 článok 51 písm. b) CRR
                                 Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                                 Hodnota, ktorá sa má vykázať v tejto položke, je časť súvisiaca so ‚splatenými kapitálovými nástrojmi‘.

                                 580

                                 1.1.2.1.4.   (-) Vlastné nástroje AT1

                                 článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR
                                 Vlastné nástroje AT1, ktoré vykazujúca inštitúcia alebo skupina drží k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 57 CRR.
                                 V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako ‚neprípustné kapitálové nástroje‘.
                                 Vykazovaná hodnota zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                                 Položky 1.1.2.1.4 až 1.1.2.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje CET1. Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1 sa vykazujú osobitne v položke 1.1.2.1.5.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1.   (-) Priame podiely na nástrojoch AT1

                                 článok 4 ods. 1 bod 114, článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR
                                 Nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 zahrnuté v položke 1.1.2.1.1 držané inštitúciami konsolidovanej skupiny.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2.   (-) Nepriame podiely na nástrojoch AT1

                                 článok 52 ods. 1 písm. b) bod ii), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3.   (-) Syntetické podiely na nástrojoch AT1

                                 článok 4 ods. 1 bod 126, článok 52 ods. 1 písm. b), článok 56 písm. a) a článok 57 CRR

                                 622

                                 1.1.2.1.5.   (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje AT1

                                 článok 56 písm. a) a článok 57 CRR
                                 Podľa článku 56 písm. a) CRR sa odpočítavajú vlastné nástroje ‚dodatočného kapitálu Tier 1, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná odkúpiť v dôsledku existujúcich zmluvných záväzkov‘.

                                 660

                                 1.1.2.2.   Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu AT1, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                                 článok 483 ods. 4 a 5, články 484 až 487, článok 489 a článok 491 CRR
                                 Hodnota kapitálových nástrojov, ktoré sa prechodne zachovali v predchádzajúcom stave ako AT1. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 670

                                 1.1.2.3.   Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli AT1

                                 Články 83, 85 a 86 CRR.
                                 Súčet všetkých hodnôt kvalifikovaného kapitálu T1 dcérskych spoločností, ktorý sa zahŕňa do konsolidovaného AT1.
                                 Zahrnie sa kvalifikovaný kapitál AT1 emitovaný účelovo vytvoreným subjektom (článok 83 CRR).

                                 680

                                 1.1.2.4.   Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli AT1

                                 článok 480 CRR
                                 Úpravy kvalifikovaného kapitálu T1 zahrnutého do konsolidovaného kapitálu AT1 na základe prechodných ustanovení. Táto položka sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 690

                                 1.1.2.5.   (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli AT1

                                 článok 4 ods. 1 bod 122, článok 56 písm. b) a článok 58 CRR
                                 Podiely na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď existuje recipročný krížový podiel, o ktorom sa príslušný orgán domnieva, že má umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie.
                                 Vykazovaná hodnota sa vypočíta na základe brutto dlhých pozícií a zahŕňa poistné položky vlastných zdrojov dodatočného kapitálu AT1.

                                 700

                                 1.1.2.6.   (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 článok 4 ods. 1 bod 27, článok 56 písm. c); článok 59, 60 a 79 CRR.
                                 Časť podielov inštitúcie na nástrojoch subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia nemá významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať od AT1.

                                 710

                                 1.1.2.7.   (-) Nástroje AT1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 článok 4 ods. 1 bod 27, článok 56 písm. d), článok 59 a článok 79 CRR
                                 Podiely inštitúcie na nástrojoch AT1 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, sa odpočítajú v plnej výške.

                                 720

                                 1.1.2.8.   (-) Nadbytok odpočtov od položiek T2 nad kapitálom T2

                                 článok 56 písm. e) CRR
                                 Hodnota, ktorá sa má vykázať, sa získa priamo zo vzoru CA1 ‚nadbytok odpočtov od položiek T2 presahujúcich kapitál T2‘ (odpočítané v AT1).

                                 730

                                 1.1.2.9.   Ostatné prechodné úpravy kapitálu AT1

                                 Články 474, 475, 478 a 481 CRR
                                 Úpravy na základe prechodných ustanovení. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 740

                                 1.1.2.10.   Nadbytok odpočtov od položiek AT1 presahujúcich kapitál AT1 (odpočítané v CET1)

                                 článok 36 ods. 1 písm. j) CRR
                                 Dodatočný kapitál Tier 1 nemôže byť záporný, ale je možné, aby odpočty AT1 boli väčšie než kapitál AT1 plus súvisiace emisné ážio. V tomto prípade sa AT1 musí rovnať nule a nadbytok odpočtov AT1 sa musí odpočítať od CET1.
                                 Touto položkou sa dosiahne, že súčet položiek 1.1.2.1 až 1.1.2.12 nie je nikdy nižší než nula. Keď je potom táto položka kladná, položka 1.1.1.16 je inverznou hodnotou tohto čísla.

                                 744

                                 1.1.2.11.   (-) Dodatočné odpočty kapitálu AT1 na základe článku 3 CRR

                                 článok 3 CRR

                                 748

                                 1.1.2.12.   Prvky alebo odpočty kapitálu AT1 – iné

                                 Týmto riadkom sa poskytuje flexibilita výlučne na účely vykazovania. Vypĺňa sa len v ojedinelých prípadoch, keď nebolo prijaté konečné rozhodnutie o vykázaní určitých kapitálových položiek/odpočtov v aktuálnom vzore CA1. Tento riadok sa preto vypĺňa, len keď prvok kapitálu AT1 alebo odpočet prvku AT1 nie je možné priradiť k žiadnemu z riadkov 530 až 744.
                                 Táto bunka sa nepoužíva na začlenenie kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepokrýva CRR, do výpočtu pomerov platobnej schopnosti (napr. začlenenie vnútroštátnych kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepatria do rozsahu pôsobnosti CRR).

                                 750

                                 1.2.   KAPITÁL TIER 2

                                 článok 71 CRR

                                 760

                                 1.2.1.   Kapitálové nástroje a podriadené úvery prípustné ako kapitál T2

                                 článok 62 písm. a), články 63 až 65, článok 66 písm. a) a článok 67 CRR

                                 770

                                 1.2.1.1.   Splatené kapitálové nástroje a podriadené úvery

                                 článok 62 písm. a), článok 63 a článok 65 CRR
                                 Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   * Doplňujúca položka: Neprípustné kapitálové nástroje a podriadené úvery

                                 článok 63 písm. c), písm. e) a písm. f) a článok 64 CRR
                                 Podmienky v týchto písmenách vyjadrujú rôzne situácie kapitálu, ktoré sa môžu zmeniť, preto hodnota vykazovaná v tomto riadku môže byť v ďalších obdobiach prípustná.
                                 Vykazovaná hodnota nezahŕňa emisné ážio súvisiace s nástrojmi.

                                 790

                                 1.2.1.3.   Emisné ážio

                                 článok 62 písm. b) a článok 65 CRR
                                 Emisné ážio má ten istý význam ako v uplatniteľnom účtovnom štandarde.
                                 Hodnota, ktorá sa má vykázať v tejto položke, je časť súvisiaca so ‚splatenými kapitálovými nástrojmi‘.

                                 800

                                 1.2.1.4.   (-) Vlastné nástroje T2

                                 článok 63 písm. b) bod i), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR
                                 Vlastné nástroje T2 držané vykazujúcou inštitúciou alebo skupinou k dátumu vykazovania. S výhradou výnimiek v článku 67 CRR.
                                 V tomto riadku sa nevykazujú podiely na akciách zahrnuté ako ‚neprípustné kapitálové nástroje‘.
                                 Vykazovaná hodnota zahŕňa emisné ážio súvisiace s vlastnými akciami.
                                 Položky 1.2.1.4 až 1.2.1.4.3 nezahŕňajú skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2. Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2 sa vykazujú osobitne v položke 1.2.1.5.

                                 810

                                 1.2.1.4.1.   (-) Priame podiely na nástrojoch T2

                                 článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR
                                 Nástroje Tier 2 zahrnuté v položke 1.2.1.1 držané inštitúciami konsolidovanej skupiny.

                                 840

                                 1.2.1.4.2.   (-) Nepriame podiely na nástrojoch T2

                                 článok 4 ods. 1 bod 114, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR

                                 841

                                 1.2.1.4.3.   (-) Syntetické podiely na nástrojoch T2

                                 článok 4 ods. 1 bod 126, článok 63 písm. b), článok 66 písm. a) a článok 67 CRR

                                 842

                                 1.2.1.5.   (-) Skutočné alebo podmienené záväzky kúpiť vlastné nástroje T2

                                 článok 66 písm. a) a článok 67 CRR
                                 Podľa článku 66 písm. a) CRR sa odpočítavajú vlastné nástroje ‚kapitálu Tier 2, ktoré by inštitúcia mohla byť povinná odkúpiť v dôsledku existujúcich zmluvných záväzkov‘.

                                 880

                                 1.2.2.   Prechodné úpravy na základe nástrojov kapitálu T2 a podriadených úverov, ktoré sa zachovali v predchádzajúcom stave

                                 článok 483 ods. 6 a 7, články 484, 486, 488, 490 a 491 CRR
                                 Hodnota kapitálových nástrojov, ktoré sa prechodne zachovali v predchádzajúcom stave ako T2. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 890

                                 1.2.3.   Nástroje emitované dcérskymi spoločnosťami, ktoré sa uznali v kapitáli T2

                                 Články 83, 87 a 88 CRR
                                 Súčet všetkých hodnôt kvalifikovaných vlastných zdrojov dcérskych spoločností, ktoré sa zahrnuli do konsolidovaného T2.
                                 Zahrnie sa kvalifikovaný kapitál Tier 2 emitovaný účelovo vytvoreným subjektom (článok 83 CRR).

                                 900

                                 1.2.4.   Prechodné úpravy na základe dodatočného vykázania nástrojov emitovaných dcérskymi spoločnosťami v kapitáli T2

                                 článok 480 CRR
                                 Úpravy kvalifikovaných vlastných zdrojov zahrnutých do konsolidovaného kapitálu T2 na základe prechodných ustanovení. Táto položka sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 910

                                 1.2.5.   Nadbytok rezerv nad prípustnými očakávanými stratami pri prístupe IRB

                                 článok 62 písm. d) CRR
                                 V prípade inštitúcií, ktoré počítajú hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade s prístupom IRB, obsahuje táto položka kladné hodnoty vyplývajúce z porovnania rezerv a očakávaných strát, ktoré sú prípustné ako kapitál T2.

                                 920

                                 1.2.6.   Všeobecné úpravy kreditného rizika v rámci štandardizovaného prístupu

                                 článok 62 písm. c) CRR
                                 V prípade inštitúcií, ktoré počítajú hodnoty rizikovo vážených expozícií v súlade so štandardizovaným prístupom, obsahuje táto položka všeobecné úpravy kreditného rizika prípustné ako kapitál T2.

                                 930

                                 1.2.7.   (-) Recipročné krížové podiely na kapitáli T2

                                 článok 4 ods. 1 bod 122, článok 66 písm. b) a článok 68 CRR
                                 Podiely na nástrojoch T2 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď existuje recipročný krížový podiel, o ktorom sa príslušný orgán domnieva, že má umelo zvyšovať vlastné zdroje inštitúcie.
                                 Vykazovaná hodnota sa vypočíta na základe brutto dlhých pozícií a zahŕňa poistné položky vlastných zdrojov Tier 2 a Tier 3.

                                 940

                                 1.2.8.   (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 článok 4 ods. 1 bod 27, článok 66 písm. c), články 68 až 70 a článok 79 CRR
                                 Časť podielov inštitúcie na nástrojoch subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia nemá významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať od T2.

                                 950

                                 1.2.9.   (-) Nástroje T2 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia má významnú investíciu

                                 článok 4 ods. 1 bod 27, článok 66 písm. d), články 68, 69 a 79 CRR
                                 Podiely inštitúcie na nástrojoch T2 subjektov finančného sektora (podľa vymedzenia v článku 4 ods. 1 bod 27 CRR), keď inštitúcia má významnú investíciu, ktorá sa musí odpočítať v plnej výške.

                                 960

                                 1.2.10.   Ostatné prechodné úpravy kapitálu T2

                                 Články 476 až 478 a článok 481 CRR
                                 Úpravy na základe prechodných ustanovení. Vykazovaná hodnota sa získa priamo zo vzoru CA5.

                                 970

                                 1.2.11.   Nadbytok odpočtov od položiek T2 presahujúca kapitál T2 (odpočítané v AT1)

                                 článok 56 písm. e) CRR
                                 Tier 2 nemôže byť záporný, ale je možné, že odpočty T2 sú väčšie než kapitál T2 plus súvisiace emisné ážio. V tomto prípade je T2 rovné nule a nadbytok odpočtov T2 sa odpočíta od AT1.
                                 Touto položkou sa dosiahne, že súčet položiek 1.2.1 až 1.2.13 nie je nikdy nižší než nula. Keď je potom táto položka kladná, položka 1.1.2.8 je inverznou hodnotou tohto čísla.

                                 974

                                 1.2.12.   (-) Dodatočné odpočty kapitálu T2 na základe článku 3 CRR

                                 článok 3 CRR

                                 978

                                 1.2.13.   Prvky alebo odpočty kapitálu T2 – iné

                                 Týmto riadkom sa poskytuje flexibilita výlučne na účely vykazovania. Vypĺňa sa len v ojedinelých prípadoch, keď nebolo prijaté konečné rozhodnutie o vykázaní určitých kapitálových položiek/odpočtov v aktuálnom vzore CA1. Tento riadok sa preto vypĺňa, len keď prvok kapitálu T2 alebo odpočet prvku T2 nie je možné priradiť k žiadnemu z riadkov 750 až 974.
                                 Táto bunka sa nepoužíva na začlenenie kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepokrýva CRR, do výpočtu pomerov platobnej schopnosti (napr. začlenenie vnútroštátnych kapitálových položiek/odpočtov, ktoré nepatria do rozsahu pôsobnosti CRR).

                           1.3.   C 02.00 – POŽIADAVKY NA VLASTNÉ ZDROJE (CA2)
                     1.3.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                                 Riadok

                                 Odkazy na právne predpisy a pokyny

                                 010

                                 1.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                                 článok 92 ods. 3, články 95, 96 a 98 CRR

                                 020

                                 1*   Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 95 ods. 2 a článku 98 CRR

                                 Pre investičné spoločnosti na základe článku 95 ods. 2 a článku 98 CRR

                                 030

                                 1**   Z čoho: Investičné spoločnosti na základe článku 96 ods. 2 a článku 97 CRR

                                 Pre investičné spoločnosti na základe článku 96 ods. 2 a článku 97 CRR

                                 040

                                 1.1.   HODNOTY RIZIKOVO VÁŽENÝCH EXPOZÍCIÍ PRE KREDITNÉ RIZIKO, KREDITNÉ RIZIKO PROTISTRANY A RIZIKO ZNÍŽENIA KVALITY POHĽADÁVOK Z INÝCH AKO KREDITNÝCH DÔVODOV A BEZODPLATNÉ DODANIE

                                 článok 92 ods. 3 písm. a) a písm. f) CRR

                                 050

                                 1.1.1.   Štandardizovaný prístup (SA)

                                 Vzory CR SA a SEC SA na úrovni celkových expozícií

                                 060

                                 1.1.1.1.   SA triedy expozícií bez sekuritizačných pozícií

                                 Vzor CR SA na úrovní celkových expozícií. Triedy expozícií SA sú triedy uvedené v článku 112 CRR bez sekuritizačných pozícií.

                                 070

                                 1.1.1.1.01.   Ústredné vlády alebo centrálne banky

                                 Pozri vzor CR SA

                                 080

                                 1.1.1.1.02.   Regionálne vlády alebo miestne orgány

                                 Pozri vzor CR SA

                                 090

                                 1.1.1.1.03.   Subjekty verejného sektora

                                 Pozri vzor CR SA

                                 100

                                 1.1.1.1.04.   Multilaterálne rozvojové banky

                                 Pozri vzor CR SA

                                 110

                                 1.1.1.1.05.   Medzinárodné organizácie

                                 Pozri vzor CR SA

                                 120

                                 1.1.1.1.06.   Inštitúcie

                                 Pozri vzor CR SA

                                 130

                                 1.1.1.1.07.   Podnikateľské subjekty

                                 Pozri vzor CR SA

                                 140

                                 1.1.1.1.08.   Retailové subjekty

                                 Pozri vzor CR SA

                                 150

                                 1.1.1.1.09.   Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok

                                 Pozri vzor CR SA

                                 160

                                 1.1.1.1.10.   Expozície v stave zlyhania

                                 Pozri vzor CR SA

                                 170

                                 1.1.1.1.11.   Položky, s ktorými súvisí osobitne vysoké riziko

                                 Pozri vzor CR SA

                                 180

                                 1.1.1.1.12.   Kryté dlhopisy

                                 Pozri vzor CR SA

                                 190

                                 1.1.1.1.13.   Pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľským subjektom s krátkodobým ratingovým hodnotením

                                 Pozri vzor CR SA

                                 200

                                 1.1.1.1.14.   Podniky kolektívneho investovania (PKI)

                                 Pozri vzor CR SA

                                 210

                                 1.1.1.1.15.   Vlastné imanie

                                 Pozri vzor CR SA

                                 211

                                 1.1.1.1.16.   Ostatné položky

                                 Pozri vzor CR SA

                                 220

                                 1.1.1.2.   Sekuritizačné pozície SA

                                 Vzor CR SEC SA na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                                 230

                                 1.1.1.2*   Z čoho: resekuritizácia

                                 Vzor CR SEC SA na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                                 240

                                 1.1.2.   Prístup interných ratingov (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1.   Prístupy IRB, keď sa nepoužívajú vlastné odhady straty v prípade zlyhania (LGD) ani konverzné faktory

                                 Vzor CR IRB na úrovni celkových expozícií (keď sa nepoužívajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzné faktory)

                                 260

                                 1.1.2.1.01.   Ústredné vlády a centrálne banky

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 270

                                 1.1.2.1.02.   Inštitúcie

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 280

                                 1.1.2.1.03.   Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 290

                                 1.1.2.1.04.   Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 300

                                 1.1.2.1.05.   Podnikateľské subjekty – iné

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 310

                                 1.1.2.2.   Prístupy IRB, keď sa používajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzný faktor

                                 Vzor CR IRB na úrovni celkových expozícií (keď sa používajú vlastné odhady LGD a/alebo konverzný faktor)

                                 320

                                 1.1.2.2.01.   Ústredné vlády a centrálne banky

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   Inštitúcie

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Podnikateľské subjekty – malé a stredné podniky (MSP)

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Podnikateľské subjekty – špecializované financovanie

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Podnikateľské subjekty – iné

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 370

                                 1.1.2.2.06.   Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami malých a stredných podnikov

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 380

                                 1.1.2.2.07.   Retail – zabezpečené nehnuteľnosťami iných subjektov než malých a stredných podnikov

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 390

                                 1.1.2.2.08.   Retail – kvalifikovaný revolving

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 400

                                 1.1.2.2.09.   Retail – ostatné malé a stredné podniky

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 410

                                 1.1.2.2.10.   Retail – ostatné iné subjekty než malé a stredné podniky

                                 Pozri vzor CR IRB

                                 420

                                 1.1.2.3.   Kapitálové IRB

                                 Pozri vzor CR EQU IRB

                                 430

                                 1.1.2.4.   Sekuritizačné pozície IRB

                                 Vzor CR SEC IRB na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                                 440

                                 1.1.2.4*   Z čoho: resekuritizácia

                                 Vzor CR SEC IRB na úrovni súhrnných sekuritizačných druhov

                                 450

                                 1.1.2.5.   Iné aktíva, ktoré nemajú povahu kreditného záväzku

                                 Vykazovaná hodnota je hodnota rizikovo váženej expozície vypočítaná podľa článku 156 CRR.

                                 460

                                 1.1.3.   Hodnota rizikovej expozície pri príspevkoch do fondu pre prípad zlyhania CCP

                                 Články 307 až 309 CRR

                                 490

                                 1.2.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE RIZIKÁ VYROVNANIA/DODANIA

                                 článok 92 ods. 3 písm. c) bod ii) a článok 92 ods. 4 písm. b) CRR

                                 500

                                 1.2.1.   Riziko vyrovnania/dodania v neobchodnej knihe

                                 Pozri vzor CR SETT

                                 510

                                 1.2.2.   Riziko vyrovnania/dodania v obchodnej knihe

                                 Pozri vzor CR SETT

                                 520

                                 1.3.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE POZIČNÉ, DEVÍZOVÉ A KOMODITNÉ RIZIKO

                                 článok 92 ods. 3 písm. b) bod i) a písm. c) bod i) a bod iii) a článok 92 ods. 4 písm. b) CRR

                                 530

                                 1.3.1.   Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci štandardizovaných prístupov (SA)

                                 540

                                 1.3.1.1.   Obchodované dlhové nástroje

                                 Vzor MKR SA TDI na úrovni všetkých mien.

                                 550

                                 1.3.1.2.   Vlastné imanie

                                 Vzor MKR SA EQU na úrovni všetkých vnútroštátnych trhov.

                                 555

                                 1.3.1.3.   Osobitný prístup pre pozičné riziko v PKI

                                 článok 348 ods. 1, článok 350 ods. 3 písm. c) a článok 364 ods. 2 písm. a) CRR
                                 Celková hodnota rizikových expozícií pre pozície v PKI, ak sa kapitálové požiadavky počítajú podľa článku 348 ods. 1 CRR, a to buď okamžite, alebo ako dôsledok horného ohraničenia vymedzeného v článku 350 ods. 3 písm. c) CRR. V CRR sa tieto pozície výslovne nepriraďujú úrokovému riziku ani kapitálovému riziku.
                                 Keď sa uplatňuje osobitný prístup podľa článku 348 ods. 1 prvej vety CRR, hodnota, ktorá sa má vykázať, je 32 % čistej pozície predmetnej expozície PKI vynásobená koeficientom 12,5.
                                 Keď sa používa osobitný prístup podľa článku 348 ods. 1 druhej vety CRR, hodnota, ktorá sa má vykázať, je nižšia hodnota spomedzi 32 % čistej pozície príslušnej expozície PKI a rozdielu medzi 40 % tejto čistej pozície a požiadavkami na vlastné zdroje, ktoré vyplývajú z devízového rizika spojeného s expozíciou PKI, vynásobená koeficientom 12,5.

                                 556

                                 1.3.1.3*   Doplňujúca položka: PKI investované výhradne v obchodovaných dlhových nástrojoch

                                 Celková hodnota rizikových expozícií pre pozície v PKI, ak sú PKI investované výhradne v nástrojoch podliehajúcich úrokovému riziku.

                                 557

                                 1.3.1.3**   PKI, ktoré investovali výlučne do nástrojov vlastného imania alebo zmiešaných nástrojov

                                 Celková hodnota rizikových expozícií pre pozície v PKI, ak sú PKI investované buď výhradne v nástrojoch podliehajúcich úrokovému riziku, alebo v zmiešaných nástrojoch, alebo ak sú zložky PKI neznáme.

                                 560

                                 1.3.1.4.   Devízy

                                 Pozri vzor MKR SA FX

                                 570

                                 1.3.1.5.   Komodity

                                 Pozri vzor MKR SA COM

                                 580

                                 1.3.2.   Hodnota rizikových expozícií pre pozičné, devízové a komoditné riziko v rámci prístupu interných modelov (IM)

                                 Pozri vzor MKR IM

                                 590

                                 1.4.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE OPERAČNÉ RIZIKO (OpR)

                                 článok 92 ods. 3 písm. e) a článok 92 ods. 4 písm. b) CRR
                                 Pre investičné spoločnosti podľa článku 95 ods. 2, článku 96 ods. 2 a článku 98 CRR je tento prvok nula.

                                 600

                                 1.4.1.   OpR Prístup základného ukazovateľa (BIA)

                                 Pozri vzor OPR

                                 610

                                 1.4.2.   OpR štandardizovaný (TSA)/alternatívny štandardizovaný (ASA) prístup

                                 Pozri vzor OPR

                                 620

                                 1.4.3.   OpR pokročilé prístupy merania (AMA)

                                 Pozri vzor OPR

                                 630

                                 1.5.   DODATOČNÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ NA ZÁKLADE FIXNÝCH REŽIJNÝCH NÁKLADOV

                                 článok 95 ods. 2, článok 96 ods. 2, článok 97 a článok 98 ods. 1 písm. a) CRR
                                 Len pre investičné spoločnosti podľa článku 95 ods. 2, článku 96 ods. 2 a článku 98 CRR. Pozri aj článok 97 CRR.
                                 Investičné spoločnosti podľa článku 96 CRR vykazujú hodnotu uvedenú v článku 97 vynásobenú koeficientom 12,5.
                                 Investičné spoločnosti podľa článku 95 CRR vykazujú:

                                             —

                                             keď je hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. a) CRR väčšia než hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. b) CRR, vykazovaná hodnota je nula.

                                             —

                                             keď je hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. b) CRR väčšia než hodnota uvedená v článku 95 ods. 2 písm. a) CRR, vykazovaná hodnota je výsledok odpočtu druhej hodnoty od prvej.

                                 640

                                 1.6.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ PRE ÚPRAVU OCENENIA POHĽADÁVKY (CVA)

                                 článok 92 ods. 3 písm. d) CRR Pozri vzor CVA.

                                 650

                                 1.6.1.   Pokročilá metóda

                                 Požiadavky na vlastné zdroje pre riziko úpravy ocenenia pohľadávok podľa článku 383 CRR. Pozri vzor CVA.

                                 660

                                 1.6.2.   Štandardizovaná metóda

                                 Požiadavky na vlastné zdroje pre riziko úpravy ocenenia pohľadávok podľa článku 384 CRR. Pozri vzor CVA.

                                 670

                                 1.6.3.   Na základe metódy pôvodnej expozície

                                 Požiadavky na vlastné zdroje pre riziko úpravy ocenenia pohľadávok podľa článku 385 CRR. Pozri vzor CVA.

                                 680

                                 1.7.   CELKOVÁ HODNOTA RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ SÚVISIACA S VEĽKOU MAJETKOVOU ANGAŽOVANOSŤOU V OBCHODNEJ KNIHE

                                 článok 92 ods. 3 písm. b) bod ii) a články 395 až 401 CRR

                                 690

                                 1.8.   INÉ HODNOTY RIZIKOVÝCH EXPOZÍCIÍ

                                 Články 3, 458 a 459 CRR a hodnoty rizikových expozícií, ktoré nemožno priradiť k žiadnej z položiek 1.1 až 1.7.
                                 Inštitúcie vykazujú hodnoty potrebné na splnenie týchto požiadaviek:
                                 Prísnejšie prudenciálne požiadavky stanovené Komisiou v súlade s článkami 458 a 459 CRR.
                                 Dodatočné hodnoty rizikových expozícií na základe článku 3 CRR.
                                 Táto položka nie je spojená s podrobným vzorom.

                                 710

                                 1.8.2.   Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 458

                                 článok 458 CRR

                                 720

                                 1.8.2*   Z čoho: požiadavky pre veľkú majetkovú angažovanosť

                                 článok 458 CRR

                                 730

                                 1.8.2**   Z čoho: na základe modifikovaných rizikových váh zameraných na majetkové bubliny v sektore nehnuteľného majetku určeného na bývanie a podnikanie

                                 článok 458 CRR

                                 740

                                 1.8.2***   Z čoho: na základe expozícií vo vnútri finančného sektora

                                 článok 458 CRR

                                 750

                                 1.8.3.   Z čoho: dodatočné prísnejšie prudenciálne požiadavky na základe článku 459

                                 článok 459 CRR

                                 760

                                 1.8.4.   Z čoho: dodatočná hodnota rizikových expozícií na základe článku 3 CRR

                                 článok 3 CRR
                                 Dodatočná hodnota rizikových expozícií sa musí vykazovať. Zahŕňa len dodatočné hodnoty (napr. keď expozícia vo výške 100 má rizikovú váhu 20 % a inštitúcia uplatní rizikovú váhu 50 % na základe článku 3 CRR, vykazovaná hodnota je 30).

                                 770 – 900

                                 1.8.5   Z čoho: hodnoty rizikovo vážených expozícií pre kreditné riziko: sekuritizačné pozície (revidovaný rámec pre sekuritizáciu)

                                 Inštitúcie vyplnia riadky 770 – 900 počas referenčných dátumov vykazovania po 1. januári 2019.
                                 Riadky 770 – 900 predstavujú hodnoty rizikovo vážených expozícií pre kreditné riziko pre tie sekuritizačné pozície, ktorých hodnota rizikovo váženej expozície sa vypočíta podľa ustanovení CRR.
                                 Vykázané sumy zodpovedajú celkovej hodnote rizikovo váženej expozície vypočítanej podľa tretej časti hlavy II kapitoly 5 CRR, pričom sa zohľadňuje celková riziková váha stanovená v súlade s článkom 247 ods. 6 CRR a hornými ohraničeniami uvedenými v tretej časti hlave II kapitole 5 oddiele 3 pododdiele 4 CRR.

                                 770

                                 1.8.5.   Z čoho: hodnoty rizikovo vážených expozícií pre kreditné riziko: sekuritizačné pozície (revidovaný rámec pre sekuritizáciu)

                                 článok 92 ods. 3 písm. a) a tretia časť hlava II kapitola 5 CRR

                                 780

                                 1.8.5.1.   Prístup na základe interných ratingov (SEC-IRBA)

                                 článok 254 ods. 1 písm. a), článok 259, článok 260 CRR

                                 790

                                 1.8.5.1.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. a), článok 259 CRR

                                 800

                                 1.8.5.1.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. a), článok 259, článok 260 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 810

                                 1.8.5.2   Štandardizovaný prístup (SEC-SA)

                                 článok 254 ods. 1 písm. b), ods. 6, článok 261, článok 262, článok 269 CRR

                                 820

                                 1.8.5.2.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. b), ods. 6, článok 261, článok 269 CRR

                                 830

                                 1.8.5.2.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. b), článok 261, článok 262 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 840

                                 1.8.5.3.   Prístup na základe externých ratingov (SEC-ERBA)

                                 článok 254 ods. 1 písm. c), ods. 2, ods. 3, ods. 4, článok 263, článok 264 CRR

                                 850

                                 1.8.5.3.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. c), ods. 2, ods. 3, ods. 4, článok 263 CRR

                                 860

                                 1.8.5.3.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. c), ods. 2, ods. 3, ods. 4, článok 263, článok 264 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 870

                                 1.8.5.4.   Prístup interného hodnotenia (IAA)

                                 článok 254 ods. 5, článok 265, článok 266 CRR

                                 880

                                 1.8.5.4.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 5, článok 265, článok 266 CRR

                                 890

                                 1.8.5.4.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 5, článok 265, článok 266 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 900

                                 1.8.5.5.   Iné (RW = 1 250  %)

                                 článok 254 ods. 7 CRR

                                 910 – 1 040

                                 1.8.6   Z čoho: Celková hodnota rizikových expozícií pre pozičné riziko: obchodované dlhové nástroje – špecifické riziko sekuritizačných nástrojov (revidovaný rámec pre sekuritizáciu)

                                 Inštitúcie vyplnia riadky 910 – 1 040 počas referenčných dátumov vykazovania po 1. januári 2019.
                                 Riadky 910 – 1 040 zahŕňajú hodnoty rizikovo vážených expozícií pre tie sekuritizačné pozície v obchodnej knihe, ktorých celkové hodnoty rizikových expozícií sa vypočítajú v súlade s ustanoveniami CRR. Sekuritizačné pozície, na ktoré sa vzťahujú požiadavky na vlastné zdroje pre korelačné obchodné portfólio v súlade s článkom 388 zmeneného CRR, sa však nevykazujú v týchto riadkoch, ale vo vzore MKR SA CTP.
                                 Vykázané sumy zodpovedajú celkovej hodnote rizikových expozícií, ktorá je výsledkom súčinu požiadaviek na vlastné zdroje vypočítaných v súlade s článkom 337 CRR a koeficientu 12,5. Vykázaná suma zohľadňuje uplatniteľnú celkovú rizikovú váhu podľa článku 337 ods. 3 CRR, ako aj horné ohraničenie pre požiadavku na vlastné zdroje pre čistú pozíciu v súlade s článkom 335 CRR.
                                 V súlade s určením rizikových váh podľa článku 337 CRR sa prístup použitý na vypočítanie požiadaviek na vlastné zdroje pre nástroje v obchodnej knihe, ktoré sú sekuritizačnými pozíciami, určuje ako prístup, ktorý by inštitúcia uplatnila na pozíciu vo svojej neobchodnej knihe.

                                 910

                                 1.8.6.   Z čoho: Celková hodnota rizikových expozícií pre pozičné riziko: obchodované dlhové nástroje – špecifické riziko sekuritizačných nástrojov (revidovaný rámec pre sekuritizáciu)

                                 článok 92 ods. 3 písm. b) bod i), ods. 4, článok 335, článok 337 CRR

                                 920

                                 1.8.6.1.   Prístup na základe interných ratingov (SEC-IRBA)

                                 článok 254 ods. 1 písm. a), článok 259, článok 260, článok 337 CRR

                                 930

                                 1.8.6.1.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. a), článok 259, článok 337 CRR

                                 940

                                 1.8.6.1.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. a), článok 259, článok 260, článok 337 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 950

                                 1.8.6.2.   Štandardizovaný prístup (SEC-SA)

                                 článok 254 ods. 1 písm. b), ods. 6, článok 261, článok 262, článok 269, článok 337 CRR

                                 960

                                 1.8.6.2.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. b), ods. 6, článok 261, článok 269, článok 337 CRR

                                 970

                                 1.8.6.2.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. b), článok 261, článok 262, článok 337 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 980

                                 1.8.6.3.   Prístup na základe externých ratingov (SEC-ERBA)

                                 článok 254 ods. 1 písm. c), ods. 2, ods. 3, ods. 4, článok 263, článok 264, článok 337 CRR

                                 990

                                 1.8.6.3.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. c), ods. 2, ods. 3, ods. 4, článok 263, článok 337 CRR

                                 1000

                                 1.8.6.3.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 1 písm. c), ods. 2, ods. 3, ods. 4, článok 263, článok 264, článok 337 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 1010

                                 1.8.6.4.   Prístup interného hodnotenia (IAA)

                                 článok 254 ods. 5, článok 265, článok 266, článok 337 CRR

                                 1020

                                 1.8.6.4.1.   Sekuritizácie nespĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 5, článok 265, článok 266, článok 337 CRR

                                 1030

                                 1.8.6.4.2.   STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom

                                 článok 254 ods. 5, článok 265, článok 266, článok 337 CRR
                                 V tomto riadku sa vykazujú STS sekuritizácie spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 243 CRR aj nadriadené pozície v sekuritizáciách MSP spĺňajúce podmienky pre zaobchádzanie s diferencovaným kapitálom podľa článku 270 CRR.

                                 1040

                                 1.8.6.5.   Iné (RW = 1 250  %)

                                 článok 254 ods. 7, článok 337 CRR

                           1.4.   C 03.00 – PODIELY A ÚROVNE KAPITÁLU (CA3)
                     1.4.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                                 Riadky

                                 010

                                 1   Podiel kapitálu CET1

                                 článok 92 ods. 2 písm. a) CRR
                                 Podiel kapitálu CET1 je kapitál CET1 inštitúcie vyjadrený ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikových expozícií.

                                 020

                                 2   Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu CET1

                                 Táto položka v absolútnych číslach udáva hodnotu nadbytku alebo schodku kapitálu CET1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 92 ods. 1 písm. a) CRR (4,5 %), t. j. bez zohľadnenia kapitálových vankúšov a prechodných ustanovení týkajúcich sa podielu.

                                 030

                                 3   Podiel kapitálu T1

                                 článok 92 ods. 2 písm. b) CRR
                                 Podiel kapitálu T1 je kapitál T1 inštitúcie vyjadrený ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikových expozícií.

                                 040

                                 4   Nadbytok (+)/schodok (-) kapitálu T1

                                 Táto položka v absolútnych číslach udáva hodnotu nadbytku alebo schodku kapitálu T1 v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 92 ods. 1 písm. b) CRR (6 %), t. j. bez zohľadnenia kapitálových vankúšov a prechodných ustanovení týkajúcich sa podielu.

                                 050

                                 5   Celkový podiel kapitálu

                                 článok 92 ods. 2 písm. c) CRR
                                 Celkový podiel kapitálu sa rovná vlastným zdrojom inštitúcie vyjadreným ako percentuálny podiel celkovej hodnoty rizikových expozícií.

                                 060

                                 6   Nadbytok (+)/schodok (-) celkového kapitálu

                                 Táto položka v absolútnych číslach udáva hodnotu nadbytku alebo schodku vlastných zdrojov v súvislosti s požiadavkou stanovenou v článku 92 ods. 1 písm. c) CRR (8 %), t. j. bez zohľadnenia kapitálových vankúšov a prechodných ustanovení týkajúcich sa podielu.

                                 130

                                 13   Podiel celkovej kapitálovej požiadavky podľa SREP (TSCR)

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             celkový podiel kapitálu (8 %), ako je stanovené v článku 92 ods. 1 písm. c) CRR;

                                             ii)

                                             podiel požiadavky na dodatočné vlastné zdroje (požiadavky piliera 2 – P2R) určený v súlade s kritériami stanovenými v dokumente EBA Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process and supervisory stress testing (Usmernenia EBA o spoločných postupoch a metodikách pre postup preskúmania a hodnotenia orgánmi dohľadu a stresové testovanie orgánmi dohľadu) (EBA SREP GL).

                                       Táto položka odráža podiel celkovej kapitálovej požiadavky podľa SREP (TSCR) tak, ako ho inštitúcii oznámil príslušný orgán. TSCR je vymedzená v oddiele 1.2 dokumentu EBA SREP GL.
                                 Ak príslušný orgán neoznámil žiadne požiadavky na dodatočné vlastné zdroje, mal by sa vykazovať iba bod i).

                                 140

                                 13*   TSCR: má byť tvorená kapitálom CET1

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel kapitálu CET1 (4,5 %), ako je stanovené v článku 92 ods. 1 písm. a) CRR;

                                             ii)

                                             časť podielu P2R uvedeného v riadku 130 bode ii), ktorý na základe požiadavky príslušného orgánu musí byť držaný v podobe kapitálu CET1.

                                       Ak príslušný orgán neoznámil žiadne požiadavky na dodatočné vlastné zdroje, ktoré sa majú držať v podobe kapitálu CET1, mal by sa vykazovať iba bod i).

                                 150

                                 13**   TSCR: má byť tvorená kapitálom Tier 1

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel kapitálu Tier 1 (6 %), ako je stanovené v článku 92 ods. 1 písm. b) CRR;

                                             ii)

                                             časť podielu P2R uvedeného v riadku 130 bode ii), ktorý na základe požiadavky príslušného orgánu musí byť držaný v podobe kapitálu Tier 1.

                                       Ak príslušný orgán neoznámil žiadne požiadavky na dodatočné vlastné zdroje, ktoré sa majú držať v podobe kapitálu Tier 1, mal by sa vykazovať iba bod i).

                                 160

                                 14   Podiel celkovej kapitálovej požiadavky (OCR)

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel TSCR uvedený v riadku 130;

                                             ii)

                                             v rozsahu, v akom je zákonne uplatniteľný, podiel požiadavky na kombinovaný vankúš uvedenej v článku 128 ods. 6) CRD.

                                       Táto položka odráža podiel celkovej kapitálovej požiadavky (OCR) v zmysle vymedzenia v oddiele 1.2 dokumentu EBA SREP GL.
                                 Ak sa neuplatňuje žiadna požiadavka na vankúš, vykazuje sa iba bod i).

                                 170

                                 14*   OCR: má byť tvorená kapitálom CET1

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel TSCR má byť tvorený kapitálom CET1 uvedeným v riadku 140;

                                             ii)

                                             v rozsahu, v akom je zákonne uplatniteľný, podiel požiadavky na kombinovaný vankúš uvedenej v článku 128 ods. 6) CRD.

                                       Ak sa neuplatňuje žiadna požiadavka na vankúš, vykazuje sa iba bod i).

                                 180

                                 14**   OCR: má byť tvorená kapitálom Tier 1

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel TSCR má byť tvorený kapitálom Tier 1 uvedeným v riadku 150;

                                             ii)

                                             v rozsahu, v akom je zákonne uplatniteľný, podiel požiadavky na kombinovaný vankúš uvedenej v článku 128 ods. 6) CRD.

                                       Ak sa neuplatňuje žiadna požiadavka na vankúš, vykazuje sa iba bod i).

                                 190

                                 15   Podiel celkovej kapitálovej požiadavky (OCR) a usmernenia pre pilier 2 (P2G)

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel OCR uvedený v riadku 160;

                                             ii)

                                             v náležitých prípadoch usmernenie pre pilier 2 (P2G) v zmysle vymedzenia v dokumente EBA SREP GL. P2G sa zahrnie iba vtedy, ak to inštitúcii oznámil príslušný orgán.

                                       Ak príslušný orgán neoznámil žiadne P2G, mal by sa vykazovať iba bod i).

                                 200

                                 15*   OCR a P2G: majú byť tvorené kapitálom CET1

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel OCR má byť tvorený kapitálom CET1 uvedeným v riadku 170;

                                             ii)

                                             v náležitých prípadoch časť podielu P2R uvedeného v bode ii) v riadku 190, ktorý na základe požiadavky príslušného orgánu musí byť držaný v podobe kapitálu CET1. P2G sa zahrnie iba vtedy, ak to inštitúcii oznámil príslušný orgán.

                                       Ak príslušný orgán neoznámil žiadne P2G, mal by sa vykazovať iba bod i).

                                 210

                                 15**   OCR a P2G: majú byť tvorené kapitálom Tier 1

                                 Súčet bodov i) a ii) takto:

                                             i)

                                             podiel OCR má byť tvorený kapitálom Tier 1 uvedeným v riadku 180;

                                             ii)

                                             v náležitých prípadoch časť podielu P2R uvedeného v bode ii) v riadku 190, ktorý na základe požiadavky príslušného orgánu musí byť držaný v podobe kapitálu Tier 1. P2G sa zahrnie iba vtedy, ak to inštitúcii oznámil príslušný orgán.

                                       Ak príslušný orgán neoznámil žiadne P2G, mal by sa vykazovať iba bod i).

                           1.5.   C 04.00 – DOPLŇUJÚCE POLOŽKY (CA4)
                     1.5.1.   Pokyny týkajúce sa konkrétnych pozícií

                                 Riadky

                                 010

                                 1.   Celkové odložené daňové pohľadávky

                                 Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnote vykázanej v poslednej overenej/auditovanej účtovnej súvahe.

                                 020

                                 1.1.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré nezávisia od budúcej ziskovosti

                                 článok 39 ods. 2 CRR
                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré nezávisia od budúcej ziskovosti, a preto sa na ne uplatňuje riziková váha.

                                 030

                                 1.2.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                                 článok 36 ods. 1 písm. c) a článok 38 CRR
                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, ale nevyplývajú z dočasných rozdielov, a preto sa na ne neuplatňuje prahová hodnota (t. j. v plnej miere sa odpočítavajú od CET1).

                                 040

                                 1.3.   Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                                 článok 36 ods. 1 písm. c); článok 38 a 48 ods. 1 písm. a) CRR
                                 Odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, a preto sa na ich odpočet od CET1 uplatňujú prahové hodnoty 10 % a 17,65 % stanovené v článku 48 CRR.

                                 050

                                 2   Celkové odložené daňové záväzky

                                 Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnote vykázanej v poslednej overenej/auditovanej účtovnej súvahe.

                                 060

                                 2.1.   Odložené daňové záväzky, ktoré sa neodpočítavajú od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                                 článok 38 ods. 3 a 4 CRR
                                 Odložené daňové záväzky, pre ktoré nie sú splnené podmienky stanovené v článku 38 ods. 3 a 4 CRR. Táto položka teda zahŕňa odložené daňové záväzky, ktoré znižujú hodnotu goodwillu, ostatných nehmotných aktív alebo majetku dôchodkového fondu so stanovenými požitkami, ktoré sa musia odpočítať, ktoré sa vykazujú v príslušných položkách vzoru CA1 – 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 a 1.1.1.14.2.

                                 070

                                 2.2.   Odložené daňové záväzky odpočítateľné od odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti

                                 článok 38 CRR

                                 080

                                 2.2.1.   Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a nevyplývajú z dočasných rozdielov

                                 článok 38 ods. 3, 4 a 5 CRR
                                 Odložené daňové záväzky, ktoré môžu znížiť hodnotu odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, podľa článku 38 ods. 3 a 4 CRR a neprislúchajú odloženým daňovým pohľadávkam, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, podľa článku 38 ods. 5 CRR.

                                 090

                                 2.2.2.   Odpočítateľné odložené daňové záväzky spojené s odloženými daňovými pohľadávkami, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov

                                 článok 38 ods. 3, 4 a 5 CRR
                                 Odložené daňové záväzky, ktoré môžu znížiť hodnotu odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti, podľa článku 38 ods. 3 a 4 CRR a prislúchajú daňovým pohľadávkam, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, podľa článku 38 ods. 5 CRR.

                                 093

                                 2A   Daňové preplatky a prenos daňových strát do predchádzajúcich rokov

                                 článok 39 ods. 1 CRR
                                 Výška daňových preplatkov a výška daňových strát prenesených do predchádzajúcich rokov, ktoré sa neodpočítavajú od vlastných zdrojov v súlade s článkom 39 ods. 1 CRR; vykázaná suma je hodnota pred uplatnením rizikových váh.

                                 096

                                 2B   Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 250 %

                                 článok 48 ods. 4 CRR
                                 Výška odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z prechodných rozdielov a ktoré sa neodpočítavajú podľa článku 48 ods. 1 CRR, ale na ktoré sa uplatňuje riziková váha 250 % v súlade s článkom 48 ods. 4 CRR, pričom sa zohľadňuje účinok článku 470 CRR. Vykázaná suma je hodnota odložených daňových pohľadávok pred uplatnením rizikových váh.

                                 097

                                 2C   Odložené daňové pohľadávky, na ktoré sa uplatňuje riziková váha 0 %

                                 článok 469 ods. 1 písm. d), článok 470, článok 472 ods. 5 a článok 478 CRR
                                 Výška odložených daňových pohľadávok, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z prechodných rozdielov a ktoré sa neodpočítavajú podľa článku 469 ods. 1 písm. d) a článku 470 CRR, ale na ktoré sa uplatňuje riziková váha 0 % v súlade s článkom 472 ods. 5 CRR. Vykázaná suma je hodnota odložených daňových pohľadávok pred uplatnením rizikových váh.

                                 100

                                 3.   IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) úprav kreditného rizika, dodatočných úprav ocenenia a iných znížení vlastných zdrojov o očakávané straty pre expozície, pri ktorých nedošlo ku zlyhaniu

                                 článok 36 ods. 1 písm. d), článok 62 písm. d), články 158 a 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                                 110

                                 3.1.   Celkové úpravy kreditného rizika, dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov prípustné na začlenenie do výpočtu výšky očakávanej straty

                                 článok 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                                 120

                                 3.1.1.   Všeobecné úpravy kreditného rizika

                                 článok 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                                 130

                                 3.1.2.   Špecifické úpravy kreditného rizika

                                 článok 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                                 131

                                 3.1.3.   Dodatočné úpravy ocenenia a iné zníženia vlastných zdrojov

                                 Články 34, 110 a 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                                 140

                                 3.2.   Celkové prípustné očakávané straty

                                 článok 158 ods. 5, 6 a 10 a článok 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB. Vykazuje sa len očakávaná strata súvisiaca s expozíciami, pri ktorých nedošlo k zlyhaniu.

                                 145

                                 4   IRB nadbytok (+) alebo schodok (-) špecifických úprav kreditného rizika o očakávané straty pre expozície v stave zlyhania

                                 článok 36 ods. 1 písm. d), článok 62 písm. d), články 158 a 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                                 150

                                 4.1.   Špecifické úpravy kreditného rizika a pozície, s ktorými sa zaobchádza podobne

                                 článok 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB.

                                 155

                                 4.2.   Celkové prípustné očakávané straty

                                 článok 158 ods. 5, 6 a 10 a článok 159 CRR
                                 Túto položku vykazujú len inštitúcie IRB. Vykazuje sa len očakávaná strata súvisiaca s expozíciami v stave zlyhania.

                                 160

                                 5   Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice na prekročenie rezervy prípustnej ako T2

                                 článok 62 písm. d) CRR
                                 V prípade inštitúcií IRB sa podľa článku 62 písm. d) CRR prekračujúca hodnota rezerv (oproti očakávaným stratám) prípustná na začlenenie do kapitálu Tier 2 ohraničí vo výške 0,6 % hodnôt rizikovo vážených expozícií vypočítaných pomocou prístupu IRB.
                                 Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnotám rizikovo vážených expozícií (t. j. nenásobia sa 0,6 %), čo je základom na výpočet horného ohraničenia.

                                 170

                                 6   Celkové brutto rezervy prípustné na začlenenie do kapitálu T2

                                 článok 62 písm. c) CRR
                                 Táto položka zahŕňa všeobecné úpravy kreditného rizika, ktoré sú prípustné na začlenenie do kapitálu T2, pred uplatnením horného ohraničenia.
                                 Vo vykazovanej hodnote sa nezohľadňujú daňové účinky.

                                 180

                                 7   Hodnoty rizikovo vážených expozícií pre výpočet hornej hranice rezervy prípustnej ako T2

                                 článok 62 písm. c) CRR
                                 Podľa článku 62 písm. c) CRR úpravy kreditného rizika prípustné na začlenenie do kapitálu Tier 2 sú obmedzené do výšky 1,25 % hodnôt rizikovo vážených expozícií.
                                 Hodnota vykazovaná v tejto položke sa rovná hodnotám rizikovo vážených expozícií (t. j. nenásobia sa 1,25 %), čo je základom na výpočet horného ohraničenia.

                                 190

                                 8   Neodpočítateľná prahová hodnota podielov v subjektoch finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 článok 46 ods. 1 písm. a) CRR
                                 Táto položka obsahuje prahovú hodnotu, do výšky ktorej sa neodpočítavajú podiely v subjekte finančného sektora, keď inštitúcia nemá významnú investíciu. Hodnota je výsledkom spočítania všetkých položiek, ktoré sú základom prahovej hodnoty, a vynásobením takto získaného súčtu hodnotou 10 %.

                                 200

                                 9   10 % prahová hodnota CET1

                                 článok 48 ods. 1 písm. a) a b) CRR
                                 Táto položka obsahuje 10 % prahovú hodnotu pre podiely v subjektoch finančného sektora, keď inštitúcia má významnú investíciu, a pre odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov.
                                 Hodnota je výsledkom spočítania všetkých položiek, ktoré sú základom prahovej hodnoty, a vynásobením takto získaného súčtu hodnotou 10 %.

                                 210

                                 10   17,65 % prahová hodnota CET1

                                 článok 48 ods. 1 CRR
                                 Táto položka obsahuje 17,65 % prahovú hodnotu pre podiely v subjektoch finančného sektora, keď inštitúcia má významnú investíciu, a pre odložené daňové pohľadávky, ktoré závisia od budúcej ziskovosti a vyplývajú z dočasných rozdielov, ktorá sa uplatňuje po 10 % prahovej hodnote.
                                 Prahová hodnota sa vypočítava tak, aby hodnota dvoch položiek, ktorá sa vykazuje, neprekročila 15 % konečného vlastného kapitálu Tier 1, t. j. kapitálu CET1 vypočítaného po všetkých odpočtoch a bez úprav na základe prechodných ustanovení.

                                 225

                                 11.1.   Prípustný kapitál na účely kvalifikovaných účastí mimo finančného sektora

                                 článok 4 ods. 1 bod 71 písm. a)

                                 226

                                 11.2.   Prípustný kapitál na účely veľkej majetkovej angažovanosti

                                 článok 4 ods. 1 bod 71 písm. b)

                                 230

                                 12   Podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu, po odpočítaní krátkych pozícií

                                 Články 44 až 46 a článok 49 CRR

                                 240

                                 12.1.   Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 Články 44, 45, 46 a 49 CRR

                                 250

                                 12.1.1.   Brutto priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, v ktorých inštitúcia nemá významnú investíciu

                                 Články 44, 46 a 49 CRR
                                 Priame podiely kapitálu CET1 subjektov finančného sektora, keď inštitúcia nemá významnú investíciu, bez:

                                             a)

                                             pozícií z upísania, ktoré držia päť pracovných dní alebo menej;

                                             b)

                                             hodnôt súvisiacich s investíciami, na ktoré sa uplatňuje alternatíva v článku 49 a

                                             c)

                                             podielov, ku ktorým sa pristupuje ako k recipročným krížovým podielom podľa článku 36 ods. 1 písm. g) CRR.
[cell cut: 4243047 characters, first 2000000 kept]