title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1868 z 20. októbra 2016, ktorým sa mení a opravuje vykonávacie nariadenie (EÚ) 2015/2450, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES (Text s významom pre EHP)

text:
                  21.10.2016

                  SK

                  Úradný vestník Európskej únie

                  L 286/35

            VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2016/1868
      z 20. októbra 2016,
      ktorým sa mení a opravuje vykonávacie nariadenie (EÚ) 2015/2450, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES
      (Text s významom pre EHP)
      EURÓPSKA KOMISIA,
      so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
      so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (1), a najmä na jej článok 35 ods. 10 tretí pododsek, článok 244 ods. 6 tretí pododsek a článok 245 ods. 6 druhý pododsek,
      keďže:

                  (1)

                  Dňa 2. apríla 2016 nadobudlo účinnosť delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/467 (2), ktorým sa mení delegované nariadenie (EÚ) 2015/35 (3). Delegovaným nariadením (EÚ) 2016/467 sa do poisťovacieho prudenciálneho legislatívneho rámca zaviedla nová trieda aktív pre kvalifikované investície do infraštruktúry. Táto nová trieda aktív v oblasti infraštruktúry bola navrhnutá tak, aby zodpovedala určitým kritériám s cieľom zabezpečiť, aby tieto investície vykazovali zdravý rizikový profil a boli predmetom revidovanej kalibrácie, čím by sa znížili kapitálové požiadavky, ak by boli splnené uvedené prísne kritériá.

                  (2)

                  Delegovaným nariadením (EÚ) 2016/467 sa zároveň na európske dlhodobé investičné fondy (ELTIF) rozšíril osobitný režim podľa delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 platiaci pre európske fondy rizikového kapitálu a európske fondy sociálneho podnikania a zmenil sa článok 168 uvedeného delegovaného nariadenia tak, aby sa pre akcie obchodované v multilaterálnych obchodných systémoch (MTF) stanovil režim zaobchádzania, ktoré by bolo rovnocenné s akciami kótovanými na regulovaných trhoch.

                  (3)

                  Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) 2015/2450 (4) sa stanovujú vzory na vykazovanie, ktoré musia poisťovne a zaisťovne používať na vykazovanie tých informácií orgánom dohľadu, ktoré sú nevyhnutné na účely dohľadu. S cieľom zabezpečiť, aby orgány dohľadu dostávali na účely procesu preskúmania orgánmi dohľadu náležité informácie aj o kvalifikovaných investíciách do infraštruktúry, ktoré uskutočnili poisťovne a zaisťovne, ako aj o investíciách do ELTIF a akcií obchodovaných v MTF, mali by sa zodpovedajúcim spôsobom zmeniť vzory na vykazovanie uvedenými podnikmi orgánom dohľadu, ako je stanovené vo vykonávacom nariadení (EÚ) 2015/2450.

                  (4)

                  Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2015/2450 obsahuje niekoľko menších chýb vzniknutých pri tvorbe právneho textu, ktoré by sa mali zodpovedajúcim spôsobom opraviť.

                  (5)

                  Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktorý Komisii predložil európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov).

                  (6)

                  Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov) vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko skupinu zainteresovaných strán v poisťovníctve a zaisťovníctve vytvorenú na základe článku 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 (5),

            PRIJALA TOTO NARIADENIE:
      Článok 1
      Pozmeňujúce ustanovenia
      Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2015/2450 sa mení takto:

                  1.

                  Príloha I sa mení v súlade s prílohou I k tomuto nariadeniu.

                  2.

                  Príloha II sa mení v súlade s prílohou II k tomuto nariadeniu.

                  3.

                  Príloha III sa mení v súlade s prílohou III k tomuto nariadeniu.

                  4.

                  Príloha VI sa mení v súlade s prílohou IV k tomuto nariadeniu.

            Článok 2
      Opravné ustanovenia
      Vykonávacie nariadenie (EÚ) 2015/2450 sa opravuje v súlade s prílohou V k tomuto nariadeniu.
      Článok 3
      Nadobudnutie účinnosti
      Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

         Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
         V Bruseli 20. októbra 2016

               Za Komisiu

               predseda

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  Ú. v. EÚ L 335, 17.12.2009, s. 1.

         (2)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2016/467 z 30. septembra 2015, ktorým sa mení delegované nariadenie (EÚ) 2015/35, pokiaľ ide o výpočet regulatórnych kapitálových požiadaviek pre viacero kategórií aktív v držbe poisťovní a zaisťovní (Ú. v. EÚ L 85, 1.4.2016, s. 6).

         (3)  Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Ú. v. EÚ L 12, 17.1.2015, s. 1).

         (4)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2015/2450 z 2. decembra 2015, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES (Ú. v. EÚ L 347, 31.12.2015, s. 1).

         (5)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov), a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/79/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 48).

         PRÍLOHA I
         Príloha I k vykonávaciemu nariadeniu Komisie (EÚ) 2015/2450 sa mení takto:

                     1.

                     S.26.01.01 sa nahrádza takto:

                        „S.26.01.01

                        Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko

                                 Článok 112

                                    Z0010

                                    Použité zjednodušenia

                                    C0010

                                 Zjednodušenia – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery

                                    R0010

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko úrokových mier

                                    R0020

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch

                                    R0030

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko koncentrácie trhových rizík

                                    R0040

                                    Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom

                                    Absolútne hodnoty po šoku

                                    Aktíva

                                    Záväzky

                                    Aktíva

                                    Záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty)

                                    Čistá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty)

                                    Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Trhové riziko – základné informácie

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riziko úrokových mier

                                    R0100

                                 šok poklesu úrokových mier

                                    R0110

                                 šok nárastu úrokových mier

                                    R0120

                                 Akciové riziko

                                    R0200

                                 akcie typu 1

                                    R0210

                                 akcia typu 1

                                    R0220

                                 strategické účasti (akcie typu 1)

                                    R0230

                                 na základe durácie (akcie typu 1)

                                    R0240

                                 akcie typu 2

                                    R0250

                                 akcia typu 2

                                    R0260

                                 strategické účasti (akcie typu 2)

                                    R0270

                                 na základe durácie (akcie typu 2)

                                    R0280

                                 kvalifikované akcie v oblasti infraštruktúry

                                    R0290

                                 Riziko nehnuteľností

                                    R0300

                                    Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom

                                    Absolútne hodnoty po šoku

                                    Aktíva

                                    Záväzky

                                    Aktíva

                                    Záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty)

                                    Čistá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty)

                                    Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Trhové riziko – základné informácie

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riziko úverového rozpätia

                                    R0400

                                 dlhopisy a úvery

                                    R0410

                                 dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                    R0411

                                 dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                    R0412

                                 kreditné deriváty

                                    R0420

                                 šok poklesu pri kreditných derivátoch

                                    R0430

                                 šok nárastu pri kreditných derivátoch

                                    R0440

                                 Sekuritizačné pozície

                                    R0450

                                 sekuritizácie typu 1

                                    R0460

                                 sekuritizácie typu 2

                                    R0470

                                 resekuritizácie

                                    R0480

                                 Koncentrácie trhových rizík

                                    R0500

                                 Menové riziko

                                    R0600

                                 zvýšenie hodnoty cudzej meny

                                    R0610

                                 zníženie hodnoty cudzej meny

                                    R0620

                                 Diverzifikácia v rámci modulu trhového rizika

                                    R0700

                                    Celkové trhové riziko

                                    R0800

                                 “

                     2.

                     S.26.01.04 sa nahrádza takto:

                        „S.26.01.04

                        Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko

                                 Článok 112

                                    Z0010

                                    Použité zjednodušenia

                                    C0010

                                 Zjednodušenia – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery

                                    R0010

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko úrokových mier

                                    R0020

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch

                                    R0030

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko koncentrácie trhových rizík

                                    R0040

                                    Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom

                                    Absolútne hodnoty po šoku

                                    Aktíva

                                    Záväzky

                                    Aktíva

                                    Záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty)

                                    Čistá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty)

                                    Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Trhové riziko – základné informácie

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riziko úrokových mier

                                    R0100

                                 šok poklesu úrokových mier

                                    R0110

                                 šok nárastu úrokových mier

                                    R0120

                                 Akciové riziko

                                    R0200

                                 akcie typu 1

                                    R0210

                                 akcia typu 1

                                    R0220

                                 strategické účasti (akcie typu 1)

                                    R0230

                                 na základe durácie (akcie typu 1)

                                    R0240

                                 akcie typu 2

                                    R0250

                                 akcia typu 2

                                    R0260

                                 strategické účasti (akcie typu 2)

                                    R0270

                                 na základe durácie (akcie typu 2)

                                    R0280

                                 kvalifikované akcie v oblasti infraštruktúry

                                    R0290

                                 Riziko nehnuteľností

                                    R0300

                                    Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom

                                    Absolútne hodnoty po šoku

                                    Aktíva

                                    Záväzky

                                    Aktíva

                                    Záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty)

                                    Čistá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty)

                                    Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Trhové riziko – základné informácie

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riziko úverového rozpätia

                                    R0400

                                 dlhopisy a úvery

                                    R0410

                                 dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                    R0411

                                 dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                    R0412

                                 kreditné deriváty

                                    R0420

                                 šok poklesu pri kreditných derivátoch

                                    R0430

                                 šok nárastu pri kreditných derivátoch

                                    R0440

                                 Sekuritizačné pozície

                                    R0450

                                 sekuritizácie typu 1

                                    R0460

                                 sekuritizácie typu 2

                                    R0470

                                 resekuritizácie

                                    R0480

                                 Koncentrácie trhových rizík

                                    R0500

                                 Menové riziko

                                    R0600

                                 zvýšenie hodnoty cudzej meny

                                    R0610

                                 zníženie hodnoty cudzej meny

                                    R0620

                                 Diverzifikácia v rámci modulu trhového rizika

                                    R0700

                                 Celkové trhové riziko

                                    R0800

                                 “

                     3.

                     SR.26.01.01 sa nahrádza takto:

                        „SR.26.01.01

                        Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko

                                 Článok 112

                                    Z0010

                                 Oddelene spravovaný fond/portfólio, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, alebo zvyšná časť

                                    Z0020

                                 Číslo fondu/portfólia

                                    Z0030

                                    Použité zjednodušenia

                                    C0010

                                 Zjednodušenia – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery

                                    R0010

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko úrokových mier

                                    R0020

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch

                                    R0030

                                 Zjednodušenia pre kaptívne poisťovne a kaptívne zaisťovne – riziko koncentrácie trhových rizík

                                    R0040

                                    Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom

                                    Absolútne hodnoty po šoku

                                    Aktíva

                                    Záväzky

                                    Aktíva

                                    Záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty)

                                    Čistá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty)

                                    Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Trhové riziko – základné informácie

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riziko úrokových mier

                                    R0100

                                 šok poklesu úrokových mier

                                    R0110

                                 šok nárastu úrokových mier

                                    R0120

                                 Akciové riziko

                                    R0200

                                 akcie typu 1

                                    R0210

                                 akcia typu 1

                                    R0220

                                 strategické účasti (akcie typu 1)

                                    R0230

                                 na základe durácie (akcie typu 1)

                                    R0240

                                 akcie typu 2

                                    R0250

                                 akcia typu 2

                                    R0260

                                 strategické účasti (akcie typu 2)

                                    R0270

                                 na základe durácie (akcie typu 2)

                                    R0280

                                 kvalifikované akcie v oblasti infraštruktúry

                                    R0290

                                 Riziko nehnuteľností

                                    R0300

                                    Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom

                                    Absolútne hodnoty po šoku

                                    Aktíva

                                    Záväzky

                                    Aktíva

                                    Záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty)

                                    Čistá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty)

                                    Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť

                                    Trhové riziko – základné informácie

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riziko úverového rozpätia

                                    R0400

                                 dlhopisy a úvery

                                    R0410

                                 dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                    R0411

                                 dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                    R0412

                                 kreditné deriváty

                                    R0420

                                 šok poklesu pri kreditných derivátoch

                                    R0430

                                 šok nárastu pri kreditných derivátoch

                                    R0440

                                 Sekuritizačné pozície

                                    R0450

                                 sekuritizácie typu 1

                                    R0460

                                 sekuritizácie typu 2

                                    R0470

                                 resekuritizácie

                                    R0480

                                 Koncentrácie trhových rizík

                                    R0500

                                 Menové riziko

                                    R0600

                                 zvýšenie hodnoty cudzej meny

                                    R0610

                                 zníženie hodnoty cudzej meny

                                    R0620

                                 Diverzifikácia v rámci modulu trhového rizika

                                    R0700

                                    Celkové trhové riziko

                                    R0800

                                 “

         PRÍLOHA II
         Príloha II k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa mení takto:

                     1.

                     V časti S.06.02 – Zoznam aktív sa pokyny v stĺpci C0300 nahrádzajú takto:

                                 „C0300

                                 Investície do infraštruktúry

                                 Určite, či je aktívum investíciou do infraštruktúry v zmysle vymedzenia v článku 1 ods. 55a a 55b delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/35.
                                 Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             1 – nejde o investíciu do infraštruktúry

                                             2 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: štátna záruka (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             3 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iniciatíva podporovaná štátom vrátane verejného financovania (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             4 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: nadnárodná záruka/podpora (ECB, multilaterálna rozvojová banka, medzinárodná organizácia)

                                             9 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iné nekvalifikované úvery alebo investície v oblasti infraštruktúry, ktoré nespadajú do uvedených kategórií.

                                             12 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: štátna záruka (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             13 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iniciatíva podporovaná štátom vrátane verejného financovania (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             14 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: nadnárodná záruka/podpora (ECB, multilaterálna rozvojová banka, medzinárodná organizácia)

                                             19 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iné kvalifikované investície do infraštruktúry, ktoré nespadajú do uvedených kategórií.

                                             20 – európsky dlhodobý investičný fond (ELTIF, ktorý investuje do infraštruktúrnych aktív a ELTIF, ktorý investuje do iných, neinfraštruktúrnych aktív)“

                     2.

                     V časti S.21.02.C0080 sa pokyny nahrádzajú takto: „Uveďte alfabetický kód pôvodnej meny podľa ISO 4217.“.

                     3.

                     V časti S.26.01 – Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko:

                                 a)

                                 Pod položku Akciové riziko pod riadok R0260 – R0280/C0040 sa dopĺňajú tieto riadky:

                                             „R0290/C0020

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – aktíva – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Ide o počiatočnú absolútnu hodnotu aktív citlivých na akciové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0290/C0030

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – záväzky – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Ide o počiatočnú absolútnu hodnotu záväzkov citlivých na akciové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0290/C0040

                                             Absolútne hodnoty po šoku – aktíva – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Absolútna hodnota aktív citlivých na kapitálové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie po šoku.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0290/C0050

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty) – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na akciové riziko (pre kvalifikované infraštruktúrne akcie) po šoku a po kapacite technických rezerv absorbovať straty.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0290/C0060

                                             Absolútna hodnota po šoku – čistá kapitálová požiadavka na solventnosť – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Čistá kapitálová požiadavka na akciové riziko (pre kvalifikované infraštruktúrne akcie) po úprave zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty.

                                             R0290/C0070

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty) – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na akciové riziko (pre kvalifikované infraštruktúrne akcie) po šoku, ale pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0290/C0080

                                             Absolútna hodnota po šoku – hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Hrubá kapitálová požiadavka na akciové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie, t. j. pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty.“

                                 b)

                                 Medzi riadky R0410/C0080 a R0420/C0060 sa pod položku Riziko úverového rozpätia dopĺňajú tieto riadky:

                                             „R0411/C0020

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0411/C0030

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – záväzky – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0411/C0040

                                             Absolútne hodnoty po šoku – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po šoku.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0411/C0050

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po šoku a po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0411/C0060

                                             Absolútna hodnota po šoku – čistá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Čistá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.

                                             R0411/C0070

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po šoku, ale pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0411/C0080

                                             Absolútna hodnota po šoku – hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Hrubá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, t. j. pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.

                                             R0412/C0020

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0412/C0030

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – záväzky – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0412/C0040

                                             Absolútne hodnoty po šoku – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po šoku.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0412/C0050

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po šoku a po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0412/C0060

                                             Absolútna hodnota po šoku – čistá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Čistá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.

                                             R0412/C0070

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po šoku, ale pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0412/C0080

                                             Absolútna hodnota po šoku – hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Hrubá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, t. j. pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.“

         PRÍLOHA III
         Príloha III k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa mení takto:

                     1.

                     V časti S.06.02 – Zoznam aktív sa pokyny v stĺpci C0300 nahrádzajú takto:

                                 „C0300

                                 Investície do infraštruktúry

                                 Určite, či je aktívum investíciou do infraštruktúry v zmysle vymedzenia v článku 1 ods. 55a a 55b delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/35.
                                 Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             1 – nejde o investíciu do infraštruktúry

                                             2 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: štátna záruka (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             3 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iniciatíva podporovaná štátom vrátane verejného financovania (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             4 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: nadnárodná záruka/podpora (ECB, multilaterálna rozvojová banka, medzinárodná organizácia)

                                             9 – ide o nekvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iné nekvalifikované úvery alebo investície v oblasti infraštruktúry, ktoré nespadajú do uvedených kategórií.

                                             12 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: štátna záruka (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             13 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iniciatíva podporovaná štátom vrátane verejného financovania (vláda, centrálna banka, regionálna štátna správa alebo miestny orgán)

                                             14 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: nadnárodná záruka/podpora (ECB, multilaterálna rozvojová banka, medzinárodná organizácia)

                                             19 – ide o kvalifikovanú investíciu do infraštruktúry: iné kvalifikované investície do infraštruktúry, ktoré nespadajú do uvedených kategórií.

                                             20 – európsky dlhodobý investičný fond (ELTIF, ktorý investuje do infraštruktúrnych aktív a ELTIF, ktorý investuje do iných, neinfraštruktúrnych aktív)“

                     2.

                     V časti S.26.01 – Kapitálová požiadavka na solventnosť – trhové riziko:

                                 a)

                                 Pod položku Akciové riziko pod riadok R0260 – R0280/C0040 sa dopĺňajú tieto riadky:

                                             „R0290/C0020

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – aktíva – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Ide o počiatočnú absolútnu hodnotu aktív citlivých na akciové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0290/C0030

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – záväzky – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Ide o počiatočnú absolútnu hodnotu záväzkov citlivých na akciové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0290/C0040

                                             Absolútne hodnoty po šoku – aktíva – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Absolútna hodnota aktív citlivých na kapitálové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie po šoku.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0290/C0050

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty) – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na akciové riziko (pre kvalifikované infraštruktúrne akcie) po šoku a po kapacite technických rezerv absorbovať straty.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0290/C0060

                                             Absolútna hodnota po šoku – čistá kapitálová požiadavka na solventnosť – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Čistá kapitálová požiadavka na akciové riziko (pre kvalifikované infraštruktúrne akcie) po úprave zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty.

                                             R0290/C0070

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty) – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na akciové riziko (pre kvalifikované infraštruktúrne akcie) po šoku, ale pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0290/C0080

                                             Absolútna hodnota po šoku – hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – akciové riziko – kvalifikované infraštruktúrne akcie

                                             Hrubá kapitálová požiadavka na akciové riziko pre kvalifikované infraštruktúrne akcie, t. j. pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty.“

                                 b)

                                 Medzi riadky R0410/C0080 a R0420/C0060 sa pod položku Riziko úverového rozpätia dopĺňajú tieto riadky:

                                             „R0411/C0020

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0411/C0030

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – záväzky – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0411/C0040

                                             Absolútne hodnoty po šoku – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po šoku.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0411/C0050

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po šoku a po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0411/C0060

                                             Absolútna hodnota po šoku – čistá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Čistá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.

                                             R0411/C0070

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, po šoku, ale pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0411/C0080

                                             Absolútna hodnota po šoku – hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Hrubá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú kvalifikovanými investíciami do infraštruktúry, t. j. pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.

                                             R0412/C0020

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0412/C0030

                                             Počiatočné absolútne hodnoty pred šokom – záväzky – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Počiatočná absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0412/C0040

                                             Absolútne hodnoty po šoku – aktíva – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota aktív citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po šoku.
                                             V tejto bunke nie sú zahrnuté pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom (SPV).

                                             R0412/C0050

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (po kapacite technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po šoku a po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0412/C0060

                                             Absolútna hodnota po šoku – čistá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Čistá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po kapacite technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.

                                             R0412/C0070

                                             Absolútne hodnoty po šoku – záväzky (pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty) – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Absolútna hodnota záväzkov citlivých na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, po šoku, ale pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Suma technických rezerv je po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia a voči účelovo vytvoreným subjektom.

                                             R0412/C0080

                                             Absolútna hodnota po šoku – hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko úverového rozpätia – dlhopisy a úvery (iné než kvalifikované investície do infraštruktúry)

                                             Hrubá kapitálová požiadavka na riziko úverového rozpätia pri dlhopisoch a úveroch, ktoré sú iné než kvalifikované investície do infraštruktúry, t. j. pred kapacitou technických rezerv absorbovať straty. Táto hodnota sa vykazuje len vtedy, keď by sa rozdelenie medzi R0411 a R0412 mohlo odvodiť z metódy používanej na výpočet. Keď rozdelenie nie je možné, vypĺňa sa len R0410.
                                             Ak R0010/C0010 = 1, táto položka sa nevykazuje.“

         PRÍLOHA IV
         Príloha VI k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa mení takto:
         Riadok kódu 48 sa nahrádza takto:

                        „48

                        Infraštruktúrne fondy

                        Podniky kolektívneho investovania, ktoré investujú do aktív v oblasti infraštruktúry v zmysle vymedzenia v článku 1 bode 55a alebo 55b delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35“

         PRÍLOHA V

                     1.

                     Príloha I k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa opravuje takto:

                                 a)

                                 V časti SR.01.01.04.R0840 sa názov nahrádza takto:
                                 „Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec“;

                                 b)

                                 V časti SR.01.01.04.R0850 sa názov nahrádza takto:
                                 „Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model“;

                                 c)

                                 V časti SR.01.01.04.R0860 sa názov nahrádza takto:
                                 „Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce úplné vnútorné modely“;

                                 d)

                                 V časti S.05.01.01 sa druhá tabuľka nahrádza takto:

                                             „Skupina činnosti pre: záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia a zaistenia (priama činnosť a prijaté proporcionálne zaistenie)

                                             Skupina činnosti pre:

                                                prijaté neproporcionálne zaistenie

                                             Spolu

                                             Poistenie právnej ochrany

                                             Asistenčné služby

                                             Rôzne finančné straty

                                             Zdravotné

                                             Úrazové

                                             Námorné, letecké a dopravné

                                             Nehnuteľnosti

                                                C0100

                                                C0110

                                                C0120

                                                C0130

                                                C0140

                                                C0150

                                                C0160

                                                C0200

                                                Predpísané poistné

                                             Brutto – priama činnosť

                                                R0110

                                             Brutto – prijaté proporcionálne zaistenie

                                                R0120

                                             Brutto – prijaté neproporcionálne zaistenie

                                                R0130

                                             Podiel zaisťovateľov

                                                R0140

                                             Netto

                                                R0200

                                                Zaslúžené poistné

                                             Brutto – priama činnosť

                                                R0210

                                             Brutto – prijaté proporcionálne zaistenie

                                                R0220

                                             Brutto – prijaté neproporcionálne zaistenie

                                                R0230

                                             Podiel zaisťovateľov

                                                R0240

                                             Netto

                                                R0300

                                                Náklady na poistné plnenia

                                             Brutto – priama činnosť

                                                R0310

                                             Brutto – prijaté proporcionálne zaistenie

                                                R0320

                                             Brutto – prijaté neproporcionálne zaistenie

                                                R0330

                                             Podiel zaisťovateľov

                                                R0340

                                             Netto

                                                R0400

                                                Zmena stavu ostatných technických rezerv

                                             Brutto – priama činnosť

                                                R0410

                                             Brutto – prijaté proporcionálne zaistenie

                                                R0420

                                             Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie

                                                R0430

                                             Podiel zaisťovateľov

                                                R0440

                                             Netto

                                                R0500

                                             “

                                 e)

                                 V časti S.05.02.01 sa riadok R1300 nahrádza takto:

                                                „Náklady celkom

                                                R1300

                                             “

                                 f)

                                 V časti S.14.01.01.C0180 sa názov nahrádza takto:
                                 „Najlepší odhad a technické rezervy ako celok“;

                                 g)

                                 V časti S.23.01.01 sa riadok R0230 nahrádza takto:

                                             „Odpočty účastí vo finančných a úverových inštitúciách

                                                R0230

                                             “

                                 h)

                                 V časti S.23.01.04:

                                             i)

                                             Riadok R0220 sa nahrádza takto:

                                                         „Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré by nemali byť zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II

                                                            R0220

                                                         “

                                             ii)

                                             Riadok R0230 sa nahrádza takto:

                                                         „Odpočítanie účastí v iných finančných podnikoch vrátane neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti

                                                            R0230

                                                         “

                                             iii)

                                             Riadok R0440 sa nahrádza takto:

                                                         „Celkové vlastné zdroje iných finančných sektorov

                                                            R0440

                                                         “

                                 i)

                                 V časti SR.27.01.01 sa vypúšťa riadok Z0010 týkajúci sa článku 112 v prvej tabuľke;

                                 j)

                                 V častiach S.26.01.01, S.26.01.04 a SR.26.01.01 sa riadok R0600 nahrádza takto:

                                             „Kurzové riziko

                                                R0600

                                             “

                                 k)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v riadku R0600 názov nahrádza takto:
                                 „Celkové riziko víchrice v určených regiónoch pred diverzifikáciou“;

                                 l)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v riadku R1030 názov nahrádza takto:
                                 „Celkové riziko zemetrasenia v určených regiónoch pred diverzifikáciou“;

                                 m)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v riadku R1400 názov nahrádza takto:
                                 „Celkové riziko povodne v určených regiónoch pred diverzifikáciou“;

                                 n)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v riadku R1720 názov nahrádza takto:
                                 „Celkové riziko krupobitia v určených regiónoch pred diverzifikáciou“;

                                 o)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v tabuľke „Riziko katastrofy spôsobenej človekom – námorné“ riadok R2420 nahrádza takto:

                                                „Celkové riziko po diverzifikácii

                                                R2420

                                             “

                                 p)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v tabuľke „Riziko katastrofy spôsobenej človekom – poistenie zodpovednosti“ riadok R2820 nahrádza takto:

                                                „Celkové riziko po diverzifikácii

                                                R2820

                                             “

                                 q)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v tabuľke „Riziko katastrofy spôsobenej človekom – úver a kaucia“ riadok R3120 nahrádza takto:

                                                „Celkové riziko po diverzifikácii

                                                R3120

                                             “

                                 r)

                                 V častiach S.27.01.01, S.27.01.04 a SR.27.01.01 sa v tabuľke „Iné katastrofické riziko neživotného poistenia“ riadky R3260 a R3270 nahrádzajú takto:

                                             „Diverzifikácia medzi skupinami záväzkov

                                                R3260

                                                Celkové riziko po diverzifikácii

                                                R3270

                                             “

                                 s)

                                 V časti S.29.01.01.R0200 sa názov nahrádza takto:
                                 „Zmeny v dôsledku čistých technických rezerv“;

                                 t)

                                 V časti S.31.02.01 sa prvá časť prvej tabuľky nahrádza takto:

                                                „Interný kód SPV

                                                Typ kódu SPV

                                                Identifikačný kód cenných papierov alebo iných mechanizmov financovania, ktoré vydal SPV

                                                Typ identifikačného kódu cenných papierov alebo iných mechanizmov financovania, ktoré vydal SPV

                                                Skupiny činnosti, na ktoré sa vzťahuje sekuritizácia prostredníctvom SPV

                                                Typ spúšťacej udalosti (spúšťacích udalostí) v SPV

                                                Zmluvná spúšťacia udalosť

                                                Rovnaká spúšťacia udalosť ako v podkladovom portfóliu cedenta?

                                                Bázické riziko vyplývajúce zo štruktúry presunu rizík

                                                Bázické riziko vyplývajúce zo zmluvných podmienok

                                                (pokračovanie)

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                                C0110

                                             “

                                 u)

                                 V časti S.31.02.04 sa prvá časť prvej tabuľky nahrádza takto:

                                                „Úradný názov zaisteného podniku

                                                Identifikačný kód podniku

                                                Interný kód SPV

                                                Typ kódu SPV

                                                Identifikačný kód cenných papierov alebo iných mechanizmov financovania, ktoré vydal SPV

                                                Typ identifikačného kódu cenných papierov alebo iných mechanizmov financovania, ktoré vydal SPV

                                                Skupiny činnosti, na ktoré sa vzťahuje sekuritizácia prostredníctvom SPV

                                                Typ spúšťacej udalosti (spúšťacích udalostí) v SPV

                                                Zmluvná spúšťacia udalosť

                                                Rovnaká spúšťacia udalosť ako v podkladovom portfóliu cedenta?

                                                Bázické riziko vyplývajúce zo štruktúry presunu rizík

                                                (pokračovanie)

                                                C0010

                                                C0020

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                             “

                     2.

                     Prílohy II a III k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa opravujú takto:

                                 a)

                                 V časti S.01.01.C0010/R0150 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             1 – vykázané

                                             2 – nevykázané, pretože neexistujú žiadne podniky kolektívneho investovania

                                             3 – nevyžaduje sa v súlade s pokynmi k vzoru

                                             6 – oslobodené podľa článku 35 ods. 6 až 8

                                             7 – nevyžaduje sa, pretože od štvrťročného predloženia údajov nenastali žiadne významné zmeny (táto možnosť sa uplatňuje len na ročné predkladanie údajov)

                                             0 – nevykázané (v tomto prípade je potrebné osobitné odôvodnenie)“;

                                 b)

                                 V časti S.01.01.C0010/R0160 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             1 – vykázané

                                             2 – nevykázané, pretože neexistujú žiadne štruktúrované produkty

                                             3 – nevyžaduje sa v súlade s pokynmi k vzoru

                                             6 – oslobodené podľa článku 35 ods. 6 až 8

                                             0 – nevykázané z iného dôvodu (v tomto prípade je potrebné osobitné odôvodnenie)“;

                                 c)

                                 V časti S.01.01.C0010/R0200 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             1 – vykázané

                                             2 – nevykázané, pretože neexistuje požičiavanie cenných papierov ani repo obchody

                                             3 – nevyžaduje sa v súlade s pokynmi k vzoru

                                             6 – oslobodené podľa článku 35 ods. 6 až 8

                                             0 – nevykázané z iného dôvodu (v tomto prípade je potrebné osobitné odôvodnenie)“;

                                 d)

                                 V časti S.02.02.C0020/R0130 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Uveďte celkovú hodnotu záväzkov z vkladov od zaisťovateľov, z poistenia a voči sprostredkovateľom a zo zaistenia za všetky meny.“;

                                 e)

                                 V časti S.02.02.C0030/R0130 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Uveďte hodnotu záväzkov z vkladov od zaisťovateľov, z poistenia a voči sprostredkovateľom a zo zaistenia za menu vykazovania.“;

                                 f)

                                 V časti S.02.02.C0040/R0130 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Uveďte hodnotu záväzkov z vkladov od zaisťovateľov, z poistenia a voči sprostredkovateľom a zo zaistenia za zvyšné meny, ktoré sa nevykazujú podľa meny.
                                 To znamená, že táto bunka nezahŕňa sumu vykázanú v mene vykazovania (C0030/R0130) a v menách vykázaných podľa meny (C0050/R0130).“;

                                 g)

                                 V časti S.02.02.C0050/R0130 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Uveďte hodnotu záväzkov z vkladov od zaisťovateľov, z poistenia a voči sprostredkovateľom a zo zaistenia za každú menu, ktorá sa musí vykazovať osobitne.“;

                                 h)

                                 V častiach S.05.01.C0010 až C0160/R1000 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Náklady na obstaranie zahŕňajú náklady (aj náklady na obnovovanie), ktoré možno identifikovať na úrovni jednotlivých poistných zmlúv a ktoré podniku vznikli v dôsledku vystavenia konkrétnej zmluvy. Ide o náklady na provízie, náklady na predaj, upísanie a začatie poistnej zmluvy, ktorá bola vystavená. Táto položka zahŕňa pohyby v nákladoch na obstarávanie prevedených do ďalšieho obdobia. Toto vymedzenie sa uplatňuje mutatis mutandis aj na zaisťovne.
                                 Čistá výška nákladov na obstaranie predstavuje súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovniam.“;

                                 i)

                                 V časti S.06.02 sa šiesty odsek všeobecných poznámok nahrádza takto:
                                 „V tabuľke „Informácie o držaných pozíciách“ sa každé aktívum vykazuje osobitne v toľkých riadkoch, koľko je potrebných na riadne vyplnenie všetkých nepeňažných premenných požadovaných v tejto tabuľke, s výnimkou položky „Množstvo“. Ak tomu istému aktívu možno pripísať dve hodnoty jednej premennej, toto aktívum sa musí vykázať vo viac než jednom riadku.“;

                                 j)

                                 V častiach S.06.02.C0050, S.07.01.C0050 a S.11.01.C0050 sa druhý odsek pokynov nahrádza takto:
                                 „Ak je potrebné vykázať ten istý identifikačný kód aktíva pre jedno aktívum, ktoré je emitované v dvoch alebo viacerých rozličných menách, a kód v C0040 je vymedzený pomocou identifikačného kódu aktíva a alfabetického kódu meny podľa ISO 4217, typ identifikačného kódu aktíva odkazuje na možnosť 99 a možnosť pôvodného identifikačného kódu aktíva, ako v nasledujúcom príklade, v ktorom bol vykázaný kód ISIN + mena: „99/1“.“;

                                 k)

                                 V častiach S.06.02.C0110 a S.11.01.C0080 sa prvý odsek pokynov nahrádza takto:
                                 „kód ISO 3166-1 alfa-2 krajiny, v ktorej sú držané v úschove aktíva podniku. Na identifikáciu medzinárodných depozitárov, napr. Euroclear, bude krajinou úschovy krajina, v ktorej boli zmluvne vymedzené služby úschovy.“;

                                 l)

                                 V časti S.06.02.C0140 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Nezaplatená suma ocenená v nominálnej hodnote pre všetky aktíva, kde je táto položka relevantná, a v nominálnej hodnote pre CIC = 72, 73, 74, 75, 79 a 8. Táto položka sa neuplatňuje na kategórie CIC 71 a 9. Táto položka sa nevykazuje, ak sa vykazuje položka „Množstvo“ (C0130).“;

                                 m)

                                 V časti S.06.02.C0170 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Hodnota vypočítaná podľa vymedzenia v článku 75 smernice 2009/138/ES, ktorá zodpovedá:

                                             —

                                             súčinu „Nominálnej hodnoty“ (nesplatená výška istiny ocenená nominálnou hodnotou alebo nominálnou sumou) a „Percentuálneho podielu jednotkovej ceny na nominálnej hodnote podľa smernice Solventnosť II“ plus „Vzniknutý úrok“ pre aktíva, pre ktoré sú relevantné prvé dve položky;

                                             —

                                             súčinu „Množstva“ a „Jednotkovej ceny podľa smernice Solventnosť II“ pre aktíva, pre ktoré sú tieto dve položky relevantné;

                                             —

                                             hodnote aktíva podľa smernice Solventnosť II pre aktíva klasifikovateľné v rámci kategórií aktív 71 a 9.“;

                                 n)

                                 V časti S.06.02.C0380 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Hodnota vyjadrená ako percentuálny podiel na nominálnej sume, čistá cena bez vzniknutých úrokov, ak je to relevantné.
                                 Táto položka sa vykazuje, ak v prvej časti tohto vzoru („Informácie o držaných pozíciách“) bola uvedená „Nominálna hodnota“ (C0140), s výnimkou kategórií CIC 71 a 9.
                                 Táto položka sa nevykazuje, ak sa vykazuje položka „Jednotková cena podľa smernice Solventnosť II“ (C0370).“;

                                 o)

                                 V časti S.08.01 sa tretí odsek všeobecných poznámok nahrádza takto:
                                 „Deriváty sa považujú za aktíva, ak je ich hodnota podľa smernice Solventnosť II kladná alebo nulová. Považujú sa za záväzky, ak je ich hodnota podľa smernice Solventnosť II záporná. Vykazujú sa deriváty, ktoré sa považujú za aktíva, aj deriváty, ktoré sa považujú za záväzky.“;

                                 p)

                                 V časti S.08.02.C0230 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Hodnota derivátu vypočítaná podľa vymedzenia v článku 75 smernice 2009/138/ES k dátumu obchodu (skončenie alebo predaj) alebo k dátumu splatnosti. Môže byť kladná, záporná alebo nulová.“;

                                 q)

                                 V častiach S.09.01.C0100 a C0110 sa na konci pokynov dopĺňa tento text:
                                 „Tento výpočet by sa mal uskutočniť bez vzniknutých úrokov.“;

                                 r)

                                 V časti S.11.01.C0100 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Nezaplatená suma ocenená v nominálnej hodnote pre všetky aktíva, kde je táto položka relevantná, a v nominálnej hodnote pre CIC = 72, 73, 74, 75, 79 a 8. Táto položka sa neuplatňuje na kategórie CIC 71 a 9. Táto položka sa nevykazuje, ak sa vykazuje položka „Množstvo“ (C0090).“;

                                 s)

                                 V časti S.11.01.C0120 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Hodnota vypočítaná podľa vymedzenia v článku 75 smernice 2009/138/ES, ktorá zodpovedá:

                                             —

                                             súčinu „Nominálnej hodnoty“ (nesplatená výška istiny ocenená nominálnou hodnotou alebo nominálnou sumou) a „Percentuálneho podielu jednotkovej ceny na nominálnej hodnote podľa smernice Solventnosť II“ plus „Vzniknutý úrok“ pre aktíva, pre ktoré sú relevantné prvé dve položky;

                                             —

                                             súčinu „Množstva“ a „Jednotkovej ceny podľa smernice Solventnosť II“ pre aktíva, pre ktoré sú tieto dve položky relevantné;

                                             —

                                             hodnote aktíva podľa smernice Solventnosť II pre aktíva klasifikovateľné v rámci kategórií aktív 71 a 9.“;

                                 t)

                                 V časti S.11.01.C0270 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Hodnota vyjadrená ako percentuálny podiel na nominálnej sume, čistá cena bez vzniknutých úrokov, ak je to relevantné.
                                 Táto položka sa vykazuje, ak v prvej časti tohto vzoru („Informácie o držaných pozíciách“) bola uvedená „Nominálna hodnota“ (C0100), s výnimkou kategórií CIC 71 a 9.
                                 Táto položka sa nevykazuje, ak sa vykazuje položka „Jednotková cena podľa smernice Solventnosť II“ (C0260).“;

                                 u)

                                 V časti S.23.01.R0290/C0030 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po odpočtoch, ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1.“;

                                 v)

                                 V časti S.23.01.R0290/C0040 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po odpočtoch, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2.“;

                                 w)

                                 V časti S.23.01.R0290/C0050 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po odpočtoch, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3.“;

                                 x)

                                 V časti S.25.01 sa štvrtý odsek všeobecných poznámok nahrádza takto:

                                    , kde

                                             —

                                             =

                                                adjustment

                                             =

                                             úprava vypočítaná podľa jednej z troch vyššie uvedených metód,

                                             —

                                             =

                                                BSCR′

                                             =

                                             základná kapitálová požiadavka na solventnosť vypočítaná na základe informácií vykázaných v tomto vzore (C0040/R0100),

                                             —

                                             =

                                                nSCR

                                                   int

                                             =

                                             nSCR pre riziko nehmotného majetku podľa informácií vykázaných v tomto vzore (C0040/R0070).“;

                                 y)

                                 V časti S.26.05.R0230/C0020 sa z pokynov vypúšťa toto:
                                 „Ak R0010/C0010 = 1, táto položka predstavuje celkovú kapitálovú požiadavku pre podmodul rizika poistného a riziko rezerv neživotného poistenia vypočítanú pomocou zjednodušeného výpočtu.“;

                                 z)

                                 V časti S.27.01 sa vypúšťa riadok zodpovedajúci Z0010;

                                 aa)

                                 V časti S.27.01 sa všetky odkazy na „regióny EHP“ sa nahrádzajú výrazom „špecifikované regióny“ v príslušnom tvare;

                                 bb)

                                 V časti S.27.01.C0410/R1950 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Stanovená brutto strata v dôsledku zosuvu pôdy pred zohľadnením účinku diverzifikácie medzi zónami.“;

                                 cc)

                                 V časti S.27.01.C0420/R1950 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Koeficient kapitálovej požiadavky pre územie Francúzska pre zosuv pôdy pred zohľadnením účinku diverzifikácie medzi zónami.“;

                                 dd)

                                 V častiach S.27.01.C1320/R3700 – R4010, C1330/R3700 – R4010, C1340/R3700 – R4010, C1350/R3700 – R4010 a C1360/R3700 – R4010 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Priemerná hodnota plnení splatných poisťovňami a zaisťovňami za najväčšiu koncentráciu rizika úrazov.“;

                                 ee)

                                 V časti S.31.01.C0140 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Suma hotovostných vkladov, ktoré podnik prijal od zaisťovateľov.“;

                                 ff)

                                 V častiach S.31.02.C0030 a C0200 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Interný kód, ktorý podnik pridelil SPV, podľa tohto poradia priority:

                                             —

                                             identifikátor právnickej osoby (LEI);

                                             —

                                             špecifický kód.

                                       Tento kód je jedinečný pre každý účelovo vytvorený subjekt a v následných výkazoch zostáva nezmenený.“;

                                 gg)

                                 V častiach S.31.01.C0230 a S.31.02.C0290 sa na konci pokynov dopĺňa tento text:
                                 „Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             0 – stupeň kreditnej kvality 0

                                             1 – stupeň kreditnej kvality 1

                                             2 – stupeň kreditnej kvality 2

                                             3 – stupeň kreditnej kvality 3

                                             4 – stupeň kreditnej kvality 4

                                             5 – stupeň kreditnej kvality 5

                                             6 – stupeň kreditnej kvality 6

                                             9 – nie je dostupný rating“;

                                 hh)

                                 V časti S.36.03.C0160 sa v pokynoch skupiny činnosti 29 až 36 nahrádzajú takto:

                                             „29 – zdravotné poistenie

                                             30 – poistenie s podielom na zisku

                                             31 – index-linked a unit-linked poistenie

                                             32 – ostatné životné poistenie

                                             33 – anuity vyplývajúce z poistných zmlúv o neživotnom poistení a súvisiace so záväzkami vyplývajúcimi zo zdravotného poistenia

                                             34 – anuity vyplývajúce z poistných zmlúv o neživotnom poistení a súvisiace s poistnými záväzkami okrem záväzkov vyplývajúcich zo zdravotného poistenia

                                             35 – zdravotné zaistenie

                                             36 – životné zaistenie“.

                     3.

                     Príloha II k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa opravuje takto:

                                 a)

                                 V časti S.12.01.Z0030 sa druhý odsek pokynov nahrádza takto:
                                 „Ak položka Z0020 = 2, uveďte „0“.“;

                                 b)

                                 V časti S.12.01 sa prvý stĺpec pokynov zodpovedajúci R0340 nahrádza takto:
                                 „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340“;

                                 c)

                                 V častiach S.12.01.C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 a C0210/R0130 sa druhý odsek pokynov nahrádza takto:
                                 „Táto hodnota sa vykazuje ako záporná hodnota, keď znižuje technické rezervy.“;

                                 d)

                                 V časti S.14.01.C0180 sa názov nahrádza takto:
                                 „Najlepší odhad a technické rezervy ako celok“;

                                 e)

                                 V časti S.14.01.C0180 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Výška brutto najlepšieho odhadu a technických rezerv ako celku vypočítaných podľa homogénnej rizikovej skupiny.“;

                                 f)

                                 V časti S.16.01 sa vo všeobecných poznámkach v pokynoch (ôsmy odsek) vypúšťa tento text:
                                 „Sumy sa vykazujú podľa roka nastatia poistných udalostí, z ktorých vyplývajú nároky súvisiace s anuitami.“

                                 g)

                                 V časti S.16.01.Z0030 sa prvý odsek pokynov nahrádza takto:
                                 „Uveďte alfabetický kód ISO 4217 zúčtovacej meny záväzku. Všetky sumy, ktoré sa nevykazujú podľa meny, sa uvádzajú v mene vykazovania, ktorú používa daný podnik.“;

                                 h)

                                 V častiach S.16.01.C0010/R0030 a C0070/R0040-R0190 sa na konci pokynov dopĺňa tento text:
                                 „Informácie by sa mali považovať za informácie bez odpočítania zaistenia.“;

                                 i)

                                 V časti S.16.01.C0080/R0040-R0190 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Nediskontovaný výsledok vývoja vypočítaný ako nediskontované rezervy na anuitné nároky na začiatku roka N, mínus anuitné platby vyplatené počas roka N a mínus nediskontované rezervy na anuitné nároky na konci roka N.“;

                                 j)

                                 V časti S.17.01.Z0030 sa druhý odsek pokynov nahrádza takto:
                                 „Ak položka Z0020 = 2, uveďte „0“.“;

                                 k)

                                 V častiach S.17.01.C0020 až C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 až C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 až C0170/R0310 a C0180/R0310 sa druhý odsek nahrádza takto:
                                 „Táto hodnota sa vykazuje ako záporná hodnota, keď znižuje technické rezervy.“;

                                 l)

                                 V častiach S.19.01.C0180/R0100 až R0260 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Celkový „súčet všetkých rokov“ obsahuje súčet všetkých údajov v riadkoch (súčet všetkých platieb súvisiacich s rokom nastatia udalosti/upísania poistenia) vrátane celkového súčtu.“;

                                 m)

                                 V časti S.23.01 sa za riadok R0230/C0040 dopĺňa riadok R0230/C0050:

                                             „R0230/C0050

                                             Odpočítanie účastí vo finančných a úverových inštitúciách – trieda 3

                                             Ide o výšku odpočtu účastí vo finančných a úverových inštitúciách, ktorá sa odpočíta od triedy 3 v súlade s článkom 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35.“

                                 n)

                                 V časti S.23.01.R0500/C0010 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch) a dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá triedy 1, triedy 2 a triedy 3, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť.“;

                                 o)

                                 V časti S.23.01.R0500/C0020 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch), ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek neobmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť.“;

                                 p)

                                 V časti S.23.01.R0500/C0030 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch), ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek obmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť.“;

                                 q)

                                 V časti S.23.01.R0500/C0040 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch) a dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá na zahrnutie do triedy 2, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť.“;

                                 r)

                                 V časti S.23.01.R0500/C0050 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch) a dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá na zahrnutie do triedy 3, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť.“;

                                 s)

                                 V časti S.23.01.R0510/C0010 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch), ktoré spĺňajú kritériá triedy 1 a triedy 2, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky.“;

                                 t)

                                 V časti S.23.01.R0510/C0020 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch), ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek neobmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky.“;

                                 u)

                                 V časti S.23.01.R0510/C0030 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch), ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek obmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky.“;

                                 v)

                                 V časti S.23.01.R0510/C0040 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov (po odpočtoch), ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do triedy 2, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky.“;

                                 w)

                                 V častiach S.24.01.C0030, S.24.01.C0100, S.24.01.C0250, S.24.01.C0320, S.24.01.C0390, S.24.01.C0460 a S.24.01.C0530 sa druhý odsek nahrádza takto:
                                 „Ak je potrebné vykázať ten istý identifikačný kód aktíva pre jedno aktívum, ktoré je emitované v dvoch alebo viacerých rozličných menách, a kód v C0040 je vymedzený pomocou identifikačného kódu aktíva a alfabetického kódu meny podľa ISO 4217, typ identifikačného kódu aktíva odkazuje na možnosť 99 a možnosť pôvodného identifikačného kódu aktíva, ako v nasledujúcom príklade, v ktorom bol vykázaný kód ISIN + mena: „99/1“.“;

                                 x)

                                 V časti S.29.01.01-R0200 sa názov nahrádza takto:
                                 „Zmeny v dôsledku čistých technických rezerv“;

                                 y)

                                 V časti S.29.02.C0010/R0030 sa druhá zarážka prvého odseku pokynov nahrádza takto:
                                 „v prípade finančných a podriadených záväzkov vykúpených počas obdobia vykazovania rozdiel medzi odkupnou cenou a hodnotou podľa smernice Solventnosť II na konci posledného obdobia vykazovania,“;

                                 z)

                                 V častiach S.29.03.C0010 – C0020/R0090 a C0050 – C0060/R0240 sa prvá zarážka druhého odseku pokynov nahrádza takto:
                                 „Zoberte do úvahy počiatočný najlepší odhad (bunka C0010/R0010) vrátane úpravy počiatočného najlepšieho odhadu (bunky C0010/R0010 až R0040) a vplyv zrušenia prognózy peňažných tokov roku N a (C0010/R0060 až R0080, resp. C0020/R0060 až R0080).“;

                                 aa)

                                 V časti S.29.04.Z0010 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Skupiny činnosti, v prípade ktorých sa bude vyžadovať rozdelenie analýzy podľa období. Použije sa tento uzavretý zoznam:

                                             1 – 1 a 13 poistenie liečebných nákladov

                                             2 – 2 a 14 poistenie zabezpečenia príjmu

                                             3 – 3 a 15 poistenie odškodnenia pracovníkov

                                             4 – 4 a 16 poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla

                                             5 – 5 a 17 ostatné poistenie motorových vozidiel

                                             6 – 6 a 18 námorné, letecké a dopravné poistenie

                                             7 – 7 a 19 poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám

                                             8 – 8 a 20 poistenie všeobecnej zodpovednosti

                                             9 – 9 a 21 poistenie úveru a kaucie

                                             10 – 10 a 22 poistenie právnej ochrany

                                             11 – 11 a 23 asistenčné služby

                                             12 – 12 a 24 rôzne finančné straty

                                             25 – neproporcionálne zdravotné zaistenie

                                             26 – neproporcionálne úrazové zaistenie

                                             27 – neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie

                                             28 – neproporcionálne majetkové zaistenie

                                             37 – životné poistenie [vrátane skupín činnosti 29 až 34, ako sú vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35]

                                             38 – zdravotné poistenie SLT (vrátane skupín činnosti 35 a 36)“;

                                 bb)

                                 V časti S.30.01.C0310 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Suma zaistená na fakultatívnom základe je tá časť poistnej sumy, ktorá je zaistená na fakultatívnom základe. Táto suma musí byť v súlade s poistnou sumou uvedenou v C0290 a odráža maximálnu zodpovednosť (100 %) pre fakultatívnych zaisťovateľov.“;

                                 cc)

                                 V časti S.30.02.C0090 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Predstavuje činnosti zapojeného makléra podľa uváženia podniku. V prípade kombinácie činností sa musia uviesť všetky činnosti a oddeliť čiarkou:

                                             1 – sprostredkovateľ umiestnenia

                                             2 – upisovanie v mene

                                             3 – finančné služby“;

                                 dd)

                                 V časti S.30.02.C0220 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Predstavuje činnosti zapojeného makléra podľa uváženia podniku. V prípade kombinácie činností sa musia uviesť všetky činnosti a oddeliť čiarkou:

                                             1 – sprostredkovateľ umiestnenia

                                             2 – upisovanie v mene

                                             3 – finančné služby“;

                                 ee)

                                 V časti S.30.02.C0350 sa na konci pokynov dopĺňa tento text:
                                 „Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             0 – stupeň kreditnej kvality 0

                                             1 – stupeň kreditnej kvality 1

                                             2 – stupeň kreditnej kvality 2

                                             3 – stupeň kreditnej kvality 3

                                             4 – stupeň kreditnej kvality 4

                                             5 – stupeň kreditnej kvality 5

                                             6 – stupeň kreditnej kvality 6

                                             9 – nie je dostupný rating“;

                                 ff)

                                 V časti S.30.04.C0090 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Predstavuje činnosti zapojeného makléra podľa uváženia podniku. V prípade kombinácie činností sa musia uviesť všetky činnosti a oddeliť čiarkou:

                                             1 – sprostredkovateľ umiestnenia

                                             2 – upisovanie v mene

                                             3 – finančné služby“;

                                 gg)

                                 V časti S.30.04.C0310 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Identifikácia kódu použitého v položke „Poskytovateľ kolaterálu“. Použije sa jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:

                                             1 – LEI

                                             9 – žiadny“;

                                 hh)

                                 V časti S.36.03 sa druhý odsek všeobecných poznámok nahrádza takto:
                                 „Účelom tohto vzoru je zhromaždiť informácie o všetkých (významných a veľmi významných transakciách a tých, ktoré sa musia vykazovať za každých okolností) vnútroskupinových transakciách týkajúcich sa vnútorného zaistenia v rámci skupiny identifikovanej podľa článku 213 ods. 2 písm. d) smernice 2009/138/ES. Patria medzi ne okrem iného:“

                     4.

                     Príloha III k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa opravuje takto:

                                 a)

                                 V časti S.11.01 sa jedenásty odsek druhá zarážka, dvanásty odsek druhá zarážka a štrnásty odsek druhá zarážka všeobecných poznámok nahrádzajú takto:

                                             „—

                                             aktíva, ktoré držia ako kolaterál priamo (t. j. nie na základe prezretia podkladových expozícií) poisťovne a zaisťovne s účasťou alebo holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti, sa vykazujú po jednotlivých položkách,“;

                                 b)

                                 V časti S.11.01 sa pätnásty odsek druhá zarážka všeobecných poznámok nahrádza takto:

                                             „—

                                             aktíva, ktoré držia ako kolaterál priamo (t. j. nie na základe prezretia podkladových expozícií) poisťovne a zaisťovne s účasťou alebo holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti podľa metódy 2, sa vykazujú po jednotlivých položkách,“;

                                 c)

                                 V časti S.11.01 sa jedenásty odsek tretia zarážka a štrnásty odsek tretia zarážka všeobecných poznámok nahrádzajú takto:

                                             „—

                                             aktíva, ktoré držia ako kolaterál priamo (t. j. nie na základe prezretia podkladových expozícií) podniky konsolidované v súlade s článkom 335 ods. 1 písm. a), b) a c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35, sa vykazujú po jednotlivých položkách,“;

                                 d)

                                 V časti S.11.01 sa dvanásty odsek tretia zarážka všeobecných poznámok nahrádza takto:

                                             „—

                                             aktíva, ktoré držia ako kolaterál priamo (t. j. nie na základe prezretia podkladových expozícií) poisťovne a zaisťovne, holdingové poisťovne, podniky pomocných služieb a účelovo vytvorený subjekt, ktoré sú dcérskymi podnikmi (Európsky hospodársky priestor, ekvivalentný hospodársky priestor mimo EHP a neekvivalentný hospodársky priestor mimo EHP), sa vykazujú po jednotlivých položkách podľa podniku,“;

                                 e)

                                 V časti S.11.01 sa pätnásty odsek tretia zarážka všeobecných poznámok nahrádza takto:

                                             „—

                                             aktíva, ktoré držia ako kolaterál priamo (t. j. nie na základe prezretia podkladových expozícií) poisťovne a zaisťovne, holdingové poisťovne, podniky pomocných služieb a účelovo vytvorený subjekt, ktoré sú dcérskymi podnikmi podľa metódy 2 (Európsky hospodársky priestor, ekvivalentný hospodársky priestor mimo EHP a neekvivalentný hospodársky priestor mimo EHP), sa vykazujú po jednotlivých položkách podľa podniku,“;

                                 f)

                                 V časti S.23.01 sa (za riadok R0230/C0040) dopĺňa riadok R0230/C0050:

                                             „R0230/C0050

                                             Odpočty za účasti v iných finančných podnikoch vrátane neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti – trieda 3

                                             Ide o odpočet účastí v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP, inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia, neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti vrátane účastí, ktoré sa odpočítavajú podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES.
                                             Uvedené účasti sa odpočítavajú od základných vlastných zdrojov a opäť pripočítavajú ako vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov v riadkoch od R0410 do R0440, čím sa uľahčuje výpočet pomerov kapitálovej požiadavky na solventnosť, či už bez alebo vrátane iných subjektov finančného sektora – trieda 3.“

                                 g)

                                 V časti S.23.01 sa (za riadok R0440/C0040) dopĺňa riadok R0440/C0050:

                                             „R0440/C0050

                                             Celkové vlastné zdroje iných finančných sektorov – trieda 3

                                             Celkové vlastné zdroje v iných finančných sektoroch – trieda 3.
                                             Celkové vlastné zdroje odpočítané v bunke R0230/C0010 sú tu pripočítané späť, ale po úprave o nedostupné vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov a po odpočítaní podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES.“

                                 h)

                                 V časti S.23.01.R0520/C0010 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o celkové vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, plus dodatkové vlastné zdroje, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale s vylúčením vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a z podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie.“;

                                 i)

                                 V časti S.23.01.R0520/C0020 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale s vylúčením vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a z podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do neobmedzených položiek triedy 1.“;

                                 j)

                                 V časti S.23.01.R0520/C0030 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale s vylúčením vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a z podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do obmedzených položiek triedy 1.“;

                                 k)

                                 V časti S.23.01.R0520/C0040 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, plus dodatkové vlastné zdroje, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale s vylúčením vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a z podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do triedy 2.“;

                                 l)

                                 V časti S.23.01.R0520/C0050 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, plus dodatkové vlastné zdroje, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale s vylúčením vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do triedy 3.“;

                                 m)

                                 V časti S.23.01.R0530/C0010 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o celkové vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, s vylúčením vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a z podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie.“;

                                 n)

                                 V časti S.23.01.R0530/C0020 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do neobmedzených položiek triedy 1.“;

                                 o)

                                 V časti S.23.01.R0530/C0030 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o vlastné zdroje skupiny, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie ako obmedzené položky triedy 1.“;

                                 p)

                                 V časti S.23.01.R0530/C0040 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Ide o vlastné zdroje podniku, ktoré tvoria základné vlastné zdroje po odpočtoch, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do obmedzených položiek triedy 2.“;

                                 q)

                                 V časti S.23.01.R0680/C0010 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny je súčtom konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny vypočítanej v súlade s článkom 336 písm. a), b), c) a d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 (R0590/C0010) a kapitálovej požiadavky na solventnosť pre subjekty zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítania a agregácie (R0670/C0010).“;

                                 r)

                                 V časti S.25.02.C0070 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Pre každú zložku predstavuje táto bunka sumu vypočítanú podľa čiastočného vnútorného modelu. Preto sa suma vypočítaná pomocou štandardného vzorca rovná rozdielu medzi sumami vykázanými v C0030 a C0070.“;

                                 s)

                                 V časti S.32.01.C0140 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Poisťovne/zaisťovne vykazujú svoju výkonnosť v oblasti upisovania v súlade so svojou účtovnou závierkou. Vykazuje sa peňažná hodnota. Použitou menou je mena vykazovania skupiny.“;

                                 t)

                                 V časti S.32.01.C0150 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Poisťovne/zaisťovne vykazujú svoju výkonnosť v oblasti investícií v súlade so svojou účtovnou závierkou. Vykazuje sa peňažná hodnota. Použitou menou je mena vykazovania skupiny.
                                 Táto hodnota nezahŕňa žiadnu hodnotu, ktorá už bola vykázaná v C0140.“;

                                 u)

                                 V časti S.32.01.C0160 sa pokyny nahrádzajú takto:
                                 „Všetky prepojené podniky v rozsahu pôsobnosti dohľadu nad skupinou v zmysle článku 212 ods. 1 písm. c) smernice 2009/138/ES vykazujú svoju celkovú výkonnosť v súlade so svojou účtovnou závierkou. Vykazuje sa peňažná hodnota. Použitou menou je mena vykazovania skupiny.“;

                                 v)

                                 V častiach S.36.01, S.36.02, S.36.03 a S.36.04 sa vypúšťa tretí odsek všeobecných poznámok.

                     5.

                     Príloha IV k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa opravuje takto:

                                 a)

                                 V kóde 7 sa definícia nahrádza takto:
                                 „Peniaze vo fyzickej podobe, peňažné ekvivalenty, bankové vklady a iné peňažné vklady“;

                                 b)

                                 V kóde 0 sa definícia nahrádza takto:
                                 „Iné aktíva vykázané ako „iné investície“.“

                     6.

                     Príloha VI k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) 2015/2450 sa opravuje takto:

                                 a)

                                 Kódy „Krajina“, „XV“, „XL“ a „XT“ sa nahrádzajú takto:

                                             „Prvé 2 pozície – aktíva kótované v

                                             Vymedzenie pojmov

                                             Krajina

                                             Kód krajiny podľa ISO 3166-1-alfa-2

                                             Kód krajiny podľa ISO 3166-1-alfa-2, v ktorej je aktívum kótované. Aktívum sa pokladá za kótované vtedy, keď sa s ním obchoduje na regulovanom trhu alebo prostredníctvom multilaterálneho obchodného systému v zmysle vymedzenia v smernici 2014/65/EÚ. Ak je aktívum kótované vo viac ako jednej krajine alebo ak podnik používa na účely oceňovania cenového poskytovateľa, ktorým je jeden z regulovaných trhov alebo multilaterálny obchodný systém, kde je aktívum kótované, potom je príslušnou krajinou tá krajina, ktorej regulovaný trh alebo multilaterálny obchodný systém sa použili ako referenčné na účely ocenenia.

                                             XV

                                             Aktíva kótované v jednej alebo viacerých krajinách

                                             Kód aktív, ktoré sú kótované v jednej alebo viacerých krajinách, ale keď podnik používa na účely oceňovania cenového poskytovateľa, ktorým nie je jeden z regulovaných trhov alebo multilaterálny obchodný systém, kde je aktívum kótované.

                                             XL

                                             Aktíva, ktoré nie sú kótované na burze

                                             Identifikuje aktíva, s ktorými sa neobchoduje na regulovanom trhu alebo prostredníctvom multilaterálneho obchodného systému v zmysle vymedzenia v smernici 2014/65/EÚ.

                                             XT

                                             Aktíva, ktoré nie sú obchodovateľné na burze

                                             Identifikuje aktíva, ktoré z dôvodu svojej povahy nie sú predmetom obchodovania na regulovanom trhu alebo prostredníctvom multilaterálneho obchodného systému v zmysle vymedzenia v smernici 2014/65/EÚ.“

                                 b)

                                 Za riadok s kódom „0“ (Iné investície) sa dopĺňa nový riadok takto:

                                             „09

                                             Iné investície

                                             Iné aktíva vykázané ako „iné investície““