title: Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2017/1443 z 29. júna 2017, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Text s významom pre EHP)

text:
                  17.8.2017

                  SK

                  Úradný vestník Európskej únie

                  L 213/1

            VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2017/1443
      z 29. júna 2017,
      ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013
      (Text s významom pre EHP)
      EURÓPSKA KOMISIA,
      so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
      so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (1), a najmä na jeho článok 99 ods. 5 štvrtý pododsek, článok 99 ods. 6 štvrtý pododsek, článok 101 ods. 4 tretí pododsek a článok 394 ods. 4 tretí pododsek,
      keďže:

                  (1)

                  Vo vykonávacom nariadení Komisie (EÚ) č. 680/2014 (2) sú stanovené postupy, podľa ktorých sú inštitúcie povinné vykazovať informácie týkajúce sa ich dodržiavania nariadenia (EÚ) č. 575/2013. V článku 99 ods. 5 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA) splnomocňuje vypracovať návrh vykonávacích technických predpisov s cieľom presne stanoviť jednotné formáty pre predkladanie finančných informácií inštitúciami, na ktoré sa vzťahuje článok 4 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 (3), a úverovými inštitúciami inými ako uvedenými v uvedenom článku, ktoré pripravujú svoje konsolidované účtovné závierky podľa medzinárodných účtovných štandardov v súlade s postupom stanoveným v článku 6 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1606/2002. V článku 99 ods. 6 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 sa takisto splnomocňuje EBA vypracovať návrh vykonávacích technických predpisov s cieľom presne stanoviť jednotné formáty na predkladanie finančných informácií inštitúciami, na ktoré sa vzťahuje účtovný rámec na základe smernice Rady 86/635/EHS (4) a prostredníctvom ktorých môžu príslušné orgány rozšíriť požiadavky na predkladanie správ. Každé z týchto ustanovení sa týka aspektov rámca vykazovania na účely dohľadu v Únii, ktoré treba zosúladiť s novo uplatniteľnými medzinárodnými štandardmi.

                  (2)

                  Medzinárodné účtovné štandardy v súlade s postupom stanoveným v článku 6 ods. 2 nariadenia (ES) č. 1606/2002 vychádzajú z medzinárodných štandardov finančného výkazníctva (IFRS), ktoré vypracovala Rada pre medzinárodné účtovné štandardy (IASB).

                  (3)

                  V júli 2014 vydala IASB IFRS 9 Finančné nástroje („IFRS 9“) ako nový štandard pre účtovanie finančných nástrojov, aby sa mohol medzinárodne uplatňovať od 1. januára 2018. Štandard IFRS 9 bol v Únii prijatý 22. novembra 2016 nariadením Komisie (EÚ) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  Štandardom IFRS 9 sa zásadne mení účtovanie finančných nástrojov pre inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje článok 99 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013. Štandard IFRS 9 obsahuje logický model na klasifikáciu a oceňovanie, ako aj jediný, výhľadový model „očakávanej straty“ zo zníženia hodnoty a zásadne zreformovaný prístup k účtovaniu hedžingu. Predkladanie správ inštitúciami by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť.

                  (5)

                  Okrem toho treba aktualizovať vzory a pokyny týkajúce sa vykazovania údajov o hrubej účtovnej hodnote finančných aktív oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia. Je to z dôvodu potreby objasniť vymedzenie pojmu „hrubá účtovná hodnota“ pre monitorovanie kreditného rizika, aby sa zlepšila kvalita vykazovaných informácií a znížilo zaťaženie spojené s vykazovaním.

                  (6)

                  Takisto treba aktualizovať vzory a pokyny pre inštitúcie, na ktoré sa vzťahujú účtovné rámce na základe smernice 86/635/EHS, s cieľom zabezpečiť, aby vykazované finančné informácie zostali relevantné a zosúladené medzi všetkými inštitúciami, ako aj s cieľom riešiť nedostatok informácií týkajúcich sa konkrétnych národných účtovných rámcov a ktorá predtým nebola plne zohľadnená vo vzoroch.

                  (7)

                  Vzhľadom na prirodzené prepojenie finančného výkazníctva s uplatniteľnými účtovnými štandardmi treba, aby sa dátum uplatňovania uvedeného nariadenia zhodoval s dátumom uplatňovania štandardu IFRS 9. Z toho istého dôvodu takisto treba, aby sa pre tie inštitúcie, ktoré uplatňujú účtovné obdobie odlišné od kalendárneho roku, dátum uplatňovania tohto nariadenia zhodoval s dátumom uplatňovania štandardu IFRS 9, ktorý je dátumom kalendárneho roka, v ktorom sa pre tieto inštitúcie začína rozpočtový rok.

                  (8)

                  Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Komisii predložil Európsky orgán pre bankovníctvo (EBA).

                  (9)

                  Európsky orgán pre bankovníctvo vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v bankovníctve vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 (6).

                  (10)

                  Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť,

            PRIJALA TOTO NARIADENIE:
      Článok 1
      Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 sa mení takto:

                  a)

                  Príloha III k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014 sa nahrádza textom uvedeným v prílohe I k tomuto nariadeniu.

                  b)

                  Príloha IV k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014 sa nahrádza textom uvedeným v prílohe II k tomuto nariadeniu.

                  c)

                  Príloha V k vykonávaciemu nariadeniu (EÚ) č. 680/2014 sa nahrádza textom uvedeným v prílohe III k tomuto nariadeniu.

            Článok 2
      Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
      Uplatňuje sa od 1. januára 2018.
      So zreteľom na nasledujúce inštitúcie, ktoré uplatňujú účtovné obdobie odlišné od kalendárneho roku, sa prílohy I a III k tomuto nariadeniu uplatňujú od začiatku účtovného obdobia, ktoré sa začína po 1. januári 2018:

                  a)

                  inštitúcie, na ktoré sa vzťahuje článok 4 nariadenia (ES) č. 1606/2002;

                  b)

                  úverové inštitúcie iné ako tie, ktoré sú uvedené v článku 4 nariadenia (ES) č. 1606/2002, ktoré pripravujú svoje konsolidované účtovné závierky podľa medzinárodných účtovných štandardov v súlade s postupom stanoveným v článku 6 ods. 2 uvedeného nariadenia;

                  c)

                  úverové inštitúcie uplatňujúce medzinárodné účtovné štandardy na základe nariadenia (ES) č. 1606/2002 na vykazovanie vlastných zdrojov na konsolidovanom základe podľa článku 24 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013.

         Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
         V Bruseli 29. júna 2017

               Za Komisiu

               predseda

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014 zo 16. apríla 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Ú. v. ES L 243, 11.9.2002, s. 1).

         (4)  Smernica Rady 86/635/EHS z 8. decembra 1986 o ročnej účtovnej závierke a konsolidovaných účtoch bánk a iných finančných inštitúcií (Ú. v. ES L 372, 31.12.1986, s. 1).

         (5)  Nariadenie Komisie (EÚ) 2016/2067 z 22. novembra 2016, ktorým sa mení nariadenie (ES) č. 1126/2008, ktorým sa v súlade s nariadením Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 prijímajú určité medzinárodné účtovné štandardy, pokiaľ ide o medzinárodný štandard finančného výkazníctva 9 (Ú. v. EÚ L 323, 29.11.2016, s. 1).

         (6)  Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/78/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 12).

         PRÍLOHA I

               „PRÍLOHA III

                  VYKAZOVANIE FINANČNÝCH INFORMÁCIÍ PODĽA ŠTANDARDOV IFRS

                              VZORY FINREP PRE IFRS

                              ČÍSLO VZORU

                              KÓD VZORU

                              NÁZOV VZORU ALEBO SKUPINY VZOROV

                              ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

                              Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

                           1.1

                           F 01.01

                           Súvaha: aktíva

                           1.2

                           F 01.02

                           Súvaha: záväzky

                           1.3

                           F 01.03

                           Súvaha: vlastné imanie

                           2

                           F 02.00

                              Výkaz ziskov a strát

                           3

                           F 03.00

                              Výkaz komplexného účtovného výsledku

                              Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany

                           4.1

                           F 04.01

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                           4.5

                           F 04.05

                           Podriadené finančné aktíva

                           5.1

                           F 05.01

                              Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

                           6.1

                           F 06.01

                              Rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

                           F 07.00

                              Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

                           7.1

                           F 07.01

                           Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

                              Rozčlenenie finančných záväzkov

                           8.1

                           F 08.01

                           Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

                           8.2

                           F 08.02

                           Podriadené finančné záväzky

                              Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Podsúvahové expozície: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           9.2

                           F 09.02

                           Prijaté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           10

                           F 10.00

                              Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

                              Účtovanie hedžingu

                           11.1

                           F 11.01

                           Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

                           11.3

                           F 11.03

                           Nederivátové hedžingové nástroje: rozčlenenie podľa účtovného portfólia a druhu hedžingu

                           11.4

                           F 11.04

                           Hedžované položky v hedžingoch reálnej hodnoty

                              Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

                           12.1

                           F 12.01

                           Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

                           12.2

                           F 12.02

                           Prevody medzi fázami zníženia hodnoty (prezentácia na hrubom základe)

                              Prijatý kolaterál a záruky

                           13.1

                           F 13.01

                           Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie

                           13.2

                           F 13.02

                           Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k dátumu vykazovania]

                           13.3

                           F 13.03

                           Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva [hmotné aktíva] akumulovaný

                           14

                           F 14.00

                              Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou

                           15

                           F 15.00

                              Ukončenie vykazovania a finančné záväzky spojené s prevedenými finančnými aktívami

                              Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

                           16.1

                           F 16.01

                           Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany

                           16.2

                           F 16.02

                           Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                           16.3

                           F 16.03

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa nástroja

                           16.4

                           F 16.04

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa rizika

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Zisky alebo straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                           16.5

                           F 16.05

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                           16.6

                           F 16.06

                           Zisky alebo straty z účtovania hedžingu

                           16.7

                           F 16.07

                           Zníženie hodnoty nefinančných aktív

                              Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: súvaha

                           17.1

                           F 17.01

                           Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: aktíva

                           17.2

                           F 17.02

                           Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: podsúvahové expozície – poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           17.3

                           F 17.03

                           Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: záväzky

                           18

                           F 18.00

                              Bezproblémové a problémové expozície

                           19

                           F 19.00

                              Expozície s odloženou splatnosťou

                              ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE]

                              Geografické rozčlenenie

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografické rozčlenenie aktív podľa miesta činností

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografické rozčlenenie záväzkov podľa miesta činností

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografické rozčlenenie hlavných položiek výkazu ziskov a strát podľa miesta činností

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografické rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE podľa sídla protistrany

                           21

                           F 21.00

                              Hmotné a nehmotné aktíva: aktíva podliehajúce operatívnemu lízingu

                              Správa aktív, správa finančných nástrojov a ostatné funkcie spravovania

                           22.1

                           F 22.01

                           Príjmy a výdavky z poplatkov a provízií podľa činnosti

                           22.2

                           F 22.02

                           Aktíva zahrnuté v poskytovaných službách

                              ČASŤ 3 [POLROČNE]

                              Podsúvahové transakcie: podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

                           30.1

                           F 30.01

                           Podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

                           30.2

                           F 30.02

                           Rozčlenenie podielov v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách podľa povahy činností

                              Spriaznené osoby

                           31.1

                           F 31.01

                           Spriaznené osoby: im splatné sumy a pohľadávky voči nim

                           31.2

                           F 31.02

                           Spriaznené osoby: výdavky a príjmy generované transakciami s nimi

                              ČASŤ 4 [ROČNE]

                              Štruktúra skupiny

                           40.1

                           F 40.1

                           Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých subjektov“

                           40.2

                           F 40.02

                           Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých nástrojov“

                              Reálna hodnota

                           41.1

                           F 41.01

                           Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote

                           41.2

                           F 41.02

                           Používanie opcie na reálnu hodnotu

                           42

                           F 42.00

                              Hmotné a nehmotné aktíva: účtovná hodnota podľa metódy oceňovania

                           43

                           F 43.00

                              Rezervy

                              Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky

                           44.1

                           F 44.01

                           Zložky čistých aktív a záväzkov z programov so stanovenými požitkami

                           44.2

                           F 44.02

                           Pohyby záväzkov týkajúcich sa programov so stanovenými požitkami

                           44.3

                           F 44.03

                           Doplňujúce položky [súvisiace s výdavkami na zamestnancov]

                              Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

                           45.1

                           F 45.01

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa účtovného portfólia

                           45.2

                           F 45.02

                           Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív iných než držaných na predaj a investície v dcérskych spoločnostiach, spoločných podnikoch a pridružených podnikoch

                           45.3

                           F 45.03

                           Ostatné prevádzkové výnosy a náklady

                           46

                           F 46.00

                              Výkaz zmien vlastného imania

                     1.   Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

               1.1   Aktíva

                                 Odkazy

                           Rozčlenenie v tabuľke

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27

                           010

                           010

                              Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

                              IAS 1.54 bod i)

                           020

                           Hotovosť

                              Príloha V. časť 2.1

                           030

                           Pokladničné zostatky v centrálnych bankách

                              Príloha V. časť 2.2

                           040

                           Ostatné vklady splatné na požiadanie

                              Príloha V. časť 2.3

                           5

                           050

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 9. dodatok A

                           060

                           Deriváty

                              IFRS 9. dodatok A

                           10

                           070

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           090

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           096

                              Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           099

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           100

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           120

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           130

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           141

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           144

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           181

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           183

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           240

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; Príloha V. časť 1.22

                           11

                           250

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.54 písm. e); príloha V. časť 1.21, časť 2.4

                           40

                           270

                              Hmotné aktíva

                           280

                           Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

                              IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a)

                           21, 42

                           290

                           Investičný majetok

                              IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b)

                           21, 42

                           300

                              Nehmotné aktíva

                              IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

                           310

                           Goodwill

                              IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR

                           320

                           Ostatné nehmotné aktíva

                              IAS 38.8, 118

                           21, 42

                           330

                              Daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           340

                           Splatné daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

                           350

                           Odložené daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR

                           360

                              Ostatné aktíva

                              Príloha V. časť 2.5

                           370

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.7

                           380

                              CELKOVÉ AKTÍVA

                              IAS 1.9 písm. a), IG 6

                     1.2.   Záväzky

                                 Odkazy

                              Rozčlenenie v tabuľke

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27

                           010

                           010

                              Finančné záväzky držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           10

                           030

                           Krátke pozície

                              IFRS 9.BA7 písm. b)

                           8

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           050

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           060

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           070

                              Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           090

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           100

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           110

                              Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           130

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           140

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           150

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.26

                           11

                           160

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              IAS 39.89A písm. b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Rezervy

                              IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)

                           43

                           180

                           Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania

                              IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.9

                           43

                           190

                           Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky

                              IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.10

                           43

                           200

                           Reštrukturalizácia

                              IAS 37.71, 84 písm. a)

                           43

                           210

                           Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru

                              IAS 37. dodatok C. príklady 6 a 10

                           43

                           220

                           Poskytnuté prísľuby a záruky

                              IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V. časť 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Ostatné rezervy

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           250

                           Splatné daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

                           260

                           Odložené daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR

                           270

                              Akciový kapitál splatný na požiadanie

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V. časť 2.12

                           280

                              Ostatné záväzky

                              Príloha V. časť 2.13

                           290

                              Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.14

                           300

                              CELKOVÉ ZÁVÄZKY

                              IAS 1.9 písm. b); IG 6

                     1.3.   Vlastné imanie

                                 Odkazy

                              Rozčlenenie v tabuľke

                              Účtovná hodnota

                           010

                           010

                              Kapitál

                              IAS 1.54 písm. r), článok 22 BAD

                           46

                           020

                           Splatený kapitál

                              IAS 1.78 písm. e)

                           030

                           Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie

                              Príloha V. časť 2.14

                           040

                              Emisné ážio

                              IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR

                           46

                           050

                              Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál

                              Príloha V. časť 2.18 – 19

                           46

                           060

                           Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov

                              IAS 32.28 – 29; príloha V. časť 2.18

                           070

                           Ostatné emitované nástroje vlastného imania

                              Príloha V. časť 2.19

                           080

                              Ostatné vlastné imanie

                              IFRS 2.10; príloha V. časť 2.20

                           090

                              Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

                           46

                           095

                           Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82A písm. a)

                           100

                              Hmotné aktíva

                              IAS 16.39 – 41

                           110

                              Nehmotné aktíva

                              IAS 38.85 – 87

                           120

                              Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)

                           122

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IFRS 5.38, IG príklad 12

                           124

                              Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V. časť 2.21

                           330

                              Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V. časť 2.22

                           340

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. b); Príloha V. časť 2.22

                           350

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. a);príloha V. časť 2.57

                           360

                              Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika

                              IAS 1.7 písm. f); IFRS 9 5.7.7;príloha V. časť 2.23

                           128

                           Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82Apísm. a) bod ii)

                           130

                              Hedžing čistých investícií do prevádzok v zahraničí [efektívny podiel]

                              IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.24

                           140

                              Prevod cudzej meny

                              IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49

                           150

                              Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžing peňažných tokov [efektívny podiel]

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V. časť 2.25

                           155

                              Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; príloha V. časť 2.26

                           165

                              Hedžingové nástroje [neurčené prvky]

                              IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V. časť 2.60

                           170

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IFRS 5.38, IG príklad 12

                           180

                              Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Nerozdelené zisky

                              Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

                           200

                              Preceňovacie rezervy

                              IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V. časť 2.28

                           210

                              Ostatné rezervy

                              IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)

                           220

                           Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania

                              IAS 28.11; príloha V. časť 2.29

                           230

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.29

                           240

                              (-) Vlastné akcie

                              IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V. časť 2.30

                           46

                           250

                              Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                              IAS 1.81B písm. b) bod ii)

                           2

                           260

                              (-) Predbežné dividendy

                              IAS 32.35

                           270

                              Menšinové podiely [nekontrolné podiely]

                              IAS 1.54 písm. q)

                           280

                           Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

                           46

                           290

                           Ostatné položky

                           46

                           300

                              CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE

                              IAS 1.9 písm. c), IG 6

                           46

                           310

                              CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY

                              IAS 1.IG6

                     2.   Výkaz ziskov a strát

                                 Odkazy

                              Rozčlenenie v tabuľke

                              Bežné obdobie

                           010

                           010

                              Úrokové výnosy

                              IAS 1.97; príloha V. časť 2.31

                           16

                           020

                           Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V. časť 2.33 a 34

                           025

                           Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

                           041

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko

                              IFRS 9. dodatok A; .B6.6.16; príloha V. časť 2.35

                           080

                           Ostatné aktíva

                              Príloha V. časť 2.36

                           085

                           Úrokové výnosy zo záväzkov

                              IFRS 9.5.7.1, príloha V. časť 2.37

                           090

                              (Úrokové náklady)

                              IAS 1.97; príloha V. časť 2.31

                           16

                           100

                           (Finančné záväzky držané na obchodovanie)

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V. časť 2.33 a 34

                           110

                           (Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

                           120

                           (Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote)

                              IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko)

                              IAS 39.9; príloha V. časť 2.35

                           140

                           (Ostatné záväzky)

                              Príloha V. časť 2.38

                           145

                           (Úrokové náklady z aktív)

                              IFRS 9.5.7.1, príloha V. časť 2.39

                           150

                              (Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Dividendové výnosy

                              Príloha V. časť 2.40

                           31

                           170

                           Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); Príloha V. časť 2.40

                           175

                           Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1A Príloha V. časť 2.40

                           191

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V. časť 2.41

                           192

                           Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou inou než metódou vlastného imania

                              Príloha V. časť 2.42

                           200

                              Príjem z poplatkov a provízií

                              IFRS 7.20 písm. c)

                           22

                           210

                              (Výdavky na poplatky a provízie)

                              IFRS 7.20 písm. c)

                           22

                           220

                              Zisky alebo (-) straty týkajúce sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              Príloha V. časť 2.45

                           16

                           231

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11

                           241

                           Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Ostatné

                           280

                              Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.43, 46

                           16

                           287

                              Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.46

                           290

                              Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.44

                           16, 45

                           300

                              Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom

                              Príloha V. časť 2.47

                           16

                           310

                              Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom

                              IAS 21.28, 52 písm. a)

                           330

                              Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom

                              IAS 1.34; príloha V. časť 2.48

                           45

                           340

                              Ostatné prevádzkové výnosy

                              Príloha V. časť 2.314 – 316

                           45

                           350

                              (Ostatné prevádzkové náklady)

                              Príloha V. časť 2.314 – 316

                           45

                           355

                              CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM

                           360

                              (Administratívne výdavky)

                           370

                           (Výdavky na zamestnancov)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Ostatné administratívne výdavky)

                           390

                              (Odpisy)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

                              IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii)

                           410

                           (Investičný majetok)

                              IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv)

                           420

                           (Ostatné nehmotné aktíva)

                              IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi)

                           425

                              Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 dodatok A; príloha V. časť 2.49

                           426

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.35J

                           430

                              [Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv]

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g)

                           9 12 43

                           440

                           (Poskytnuté prísľuby a záruky)

                              IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V. časť 2.50

                           450

                           (Ostatné rezervy)

                           460

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia]

                              IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V. časť 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov]

                              IAS 28.40 – 43

                           16

                           520

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív]

                              IAS 36.126 písm. a), b)

                           16

                           530

                           (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

                              IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)

                           540

                           (Investičný majetok)

                              IAS 40.79 písm. d) bod v)

                           550

                           (Goodwill)

                              IFRS 3. dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124

                           560

                           (Ostatné nehmotné aktíva)

                              IAS 38.118 písm. e) body iv), v)

                           570

                           (Ostatné)

                              IAS 36.126 písm. a), b)

                           580

                              Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia

                              IFRS 3. dodatok B64 písm. n) bod i)

                           590

                              Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania

                              Príloha V. časť 2.54

                           600

                              Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti

                              IFRS 5.37; príloha V. časť 2.55

                           610

                              ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              [Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností]

                              IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77

                           630

                              ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ

                              IAS 1, IG 6

                           640

                              Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení

                              IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V. časť 2.56

                           650

                           Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením

                              IFRS 5.33 písm. b) bod i)

                           660

                           [Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností]

                              IFRS 5.33 písm. b) bod ii), iv)

                           670

                              ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK

                              IAS 1.81A písm. a)

                           680

                           Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom]

                              IAS 1.81B písm. b) bod i)

                           690

                           Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti

                              IAS 1.81B písm. b) bod ii)

                     3.   Výkaz komplexného účtovného výsledku

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                           010

                           010

                              Zisk alebo (-) strata za rok

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82A písm. a) bod i)

                           040

                           Hmotné aktíva

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16,39 – 40

                           050

                           Nehmotné aktíva

                              IAS 1.7; IAS 38.85 – 86

                           060

                           Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)

                           070

                           Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie držané na predaj

                              IFRS 5.38

                           080

                           Podiel iných vykázaných príjmov a výdavkov subjektov účtovaných metódou vlastného imania

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. d)

                           083

                           Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok, v čistom

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V. časť 2.57

                           084

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. b); Príloha V. časť 2.57

                           085

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. a); príloha V. časť 2.57

                           086

                           Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika

                              IAS 1.7 písm. f)

                           090

                           Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovávať

                              IAS 1.91 písm. b); príloha V. časť 2.66

                           100

                              Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82Apísm. a) bod ii)

                           110

                           Hedžing čistých investícií do prevádzok v zahraničí [efektívny podiel]

                              IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.58

                           120

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.58

                           130

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95; IAS 21.48 – 49; IFRS 9.6.5.14; príloha V. časť 2.59

                           140

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           150

                           Prevod cudzej meny

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 písm. b)

                           160

                              Zisky alebo (-) straty z prevodu zaradené do vlastného imania

                              IAS 21.32, 38 – 47

                           170

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95; IAS 21.48 – 49

                           180

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           190

                           Hedžing peňažných tokov [efektívny podiel]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 písm. a) – 96, IFRS 9.6.5.11 písm. b); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E písm. a);

                           200

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IAS 1.7 písm. e), IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. a), b) a d); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E písm. a);

                           210

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95, IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod iv), 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.59

                           220

                              Prevedené na počiatočnú účtovnú hodnotu hedžovaných položiek

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. d) bod i)

                           230

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           231

                           Hedžingové nástroje [neurčené prvky]

                              IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V. časť 2.60

                           232

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c)

                           233

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c) príloha V. časť 2.61

                           234

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           241

                           Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; príloha V. časť 2.62 – 63

                           251

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, IAS 1.92 – 95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; príloha V. časť 2.64

                           270

                              Iné reklasifikácie

                              IFRS 5.IG príklad 12; IFRS 9.5.6.5; príloha V. časť 2.64 – 65

                           280

                           Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie držané na predaj

                              IFRS 5.38

                           290

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IFRS 5.38

                           300

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95; IFRS 5.38

                           310

                              Iné reklasifikácie

                              IFRS 5.IG príklad 12

                           320

                           Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo (-) stratu

                              IAS 1.91 písm. b), IG6; príloha V. časť 2.66

                           340

                              Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

                              IAS 1.7, 81A písm. a), IG6

                           350

                           Prisúditeľný menšinovému podielu [nekontrolnému podielu]

                              IAS 1.83 písm. b) bod i), IG6

                           360

                           Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti

                              IAS 1.83 písm. b) bod ii), IG6

                     4.   Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany

               4.1   Finančné aktíva držané na obchodovanie

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27

                           010

                           005

                              Deriváty

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11, príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           030

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           040

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           050

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÉ AKTÍVA DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE

                              IFRS 9. dodatok A

                     4.2.1   Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Príloha V. časť 1.27

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11, príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           030

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           040

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           050

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           060

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           070

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           080

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           090

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           100

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           110

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           120

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           130

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           140

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           150

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           160

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           180

                              NEOBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA POVINNE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Príloha V. časť 1.27

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           020

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÉ AKTÍVA URČENÉ ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Hrubá účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.34 písm. b)

                              Akumulovaná znížená hodnota
                              Príloha V. časť 2.70 písm. b), 71

                              Akumulované čiastočné odpisy

                              Akumulované úplné odpisy

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              z čoho: nástroje s nízkym kreditným rizikom

                              Príloha V. časť 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a)

                              IFRS 9.B5.5.22 – 24; príloha V. časť 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H písm. a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11; príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           030

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           040

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           050

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           060

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           070

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           080

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           090

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           100

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           110

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           120

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           130

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           140

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           150

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           160

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           180

                              FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           z čoho: kúpené finančné aktíva úverovo znehodnotené

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.77

                     4.4.1   Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Hrubá účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.34 písm. b)

                              Akumulovaná znížená hodnota
                              Príloha V. časť 2.70 písm. a), 71

                              Akumulované čiastočné odpisy

                              Akumulované úplné odpisy

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              z čoho: nástroje s nízkym kreditným rizikom

                              Príloha V. časť 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a)

                              IFRS 9.B5.5.22 – 24; príloha V. časť 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H písm. a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod ii)

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           020

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           080

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           090

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           100

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           110

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           120

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           140

                              FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           z čoho: kúpené finančné aktíva úverovo znehodnotené

                              IFRS 9.5.13 a IFRS 7.35M písm. f); príloha V. časť 2.77

                     4.5   Podriadené finančné aktíva

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27

                           010

                           010

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           020

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           030

                              PODRIADENÉ [PRE EMITENTA] FINANČNÉ AKTÍVA

                              Príloha V. časť 2.78, 100

                     5.   Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

               5.1   Úvery a preddavky iné ako držané na obchodovanie a obchodné aktíva podľa produktu

                                 Odkazy

                              Hrubá účtovná hodnota

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Centrálne banky

                              Orgány verejnej správy

                              Úverové inštitúcie

                              Ostatné finančné korporácie

                              Nefinančné korporácie

                              Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.34

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Podľa produktu

                           010

                              Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

                              Príloha V. časť 2.85 písm. a)

                           020

                              Pohľadávka z kreditnej karty

                              Príloha V. časť 2.85 písm. b)

                           030

                              Obchodné pohľadávky

                              Príloha V. časť 2.85 písm. c)

                           040

                              Finančné lízingy

                              Príloha V. časť 2.85 písm. d)

                           050

                              Obrátené repo úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. e)

                           060

                              Ostatné termínované úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. f)

                           070

                              Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. g)

                           080

                              ÚVERY A PREDDAVKY

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                              Podľa kolaterálu

                           090

                           z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           100

                           z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

                              Príloha V. časť 2.86 písm. b), 87

                              Podľa účelu

                           110

                           z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                           120

                           z čoho: úvery na bývanie

                              Príloha V. časť 2.88 písm. b)

                              Podľa podriadenosti

                           130

                           z čoho: úvery na financovanie projektov

                              Príloha V. časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

                     6.   Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

               6.1   Rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

                                 Odkazy

                              Nefinančné korporácie
                              Príloha V. časť 1.42 písm. e), časť 2.91

                              Akumulovaná znížená hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Hrubá účtovná hodnota

                              z čoho: úvery a preddavky podliehajúce zníženiu hodnoty

                              Z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 1.34

                              Príloha V. časť 2.93

                              Príloha V. časť 2. 213 – 232

                              Príloha V. časť 2.70 – 71

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A.

                                       Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov

                              Nariadenie NACE

                           020

                                          B.

                                       Ťažba a dobývanie

                              Nariadenie NACE

                           030

                                          C.

                                       Priemyselná výroba

                              Nariadenie NACE

                           040

                                          D.

                                       Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu

                              Nariadenie NACE

                           050

                                          E.

                                       Dodávka vody

                              Nariadenie NACE

                           060

                                          F.

                                       Stavebníctvo

                              Nariadenie NACE

                           070

                                          G.

                                       Veľkoobchod a maloobchod

                              Nariadenie NACE

                           080

                                          H.

                                       Doprava a skladovanie

                              Nariadenie NACE

                           090

                                          I.

                                       Ubytovacie a stravovacie služby

                              Nariadenie NACE

                           100

                                          J.

                                       Informácie a komunikácia

                              Nariadenie NACE

                           105

                                          K.

                                       Finančné a poisťovacie činnosti

                              Nariadenie NACE, príloha V. časť 2.92

                           110

                                          L.

                                       Činnosti v oblasti nehnuteľností

                              Nariadenie NACE

                           120

                                          M.

                                       Odborné, vedecké a technické činnosti

                              Nariadenie NACE

                           130

                                          N.

                                       Administratívne a podporné služby

                              Nariadenie NACE

                           140

                                          O.

                                       Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie

                              Nariadenie NACE

                           150

                                          P.

                                       Vzdelávanie

                              Nariadenie NACE

                           160

                                          Q.

                                       Zdravotníctvo a sociálna pomoc

                              Nariadenie NACE

                           170

                                          R.

                                       Umenie, zábava a rekreácia

                              Nariadenie NACE

                           180

                                          S.

                                       Ostatné činnosti služieb

                              Nariadenie NACE

                           190

                              ÚVERY A PREDDAVKY

                              Príloha V. časť 1.32, časť 2.90

                     7.   Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

               7.1   Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              ≤ 30 dní

                              > 30 dní ≤ 90 dní

                              > 90 dní

                              ≤ 30 dní

                              > 30 dní ≤ 90 dní

                              > 90 dní

                              ≤ 30 dní

                              > 30 dní ≤ 90 dní

                              > 90 dní

                              IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, príloha V. časť 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              CELKOVÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

                              Príloha V. časť 2.94 – 95

                              Úvery a preddavky podľa produktu, podľa kolaterálu a podľa podriadenosti

                           200

                           Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

                              Príloha V. časť 2.85 písm. a)

                           210

                           Pohľadávka z kreditnej karty

                              Príloha V. časť 2.85 písm. b)

                           220

                           Obchodné pohľadávky

                              Príloha V. časť 2.85 písm. c)

                           230

                           Finančné lízingy

                              Príloha V. časť 2.85 písm. d)

                           240

                           Obrátené repo úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. e)

                           250

                           Ostatné termínované úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. f)

                           260

                           Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. g)

                           270

                           z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           280

                           z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

                              Príloha V. časť 2.86 písm. b), 87

                           290

                           z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                           300

                           z čoho: úvery na bývanie

                              Príloha V. časť 2.88 písm. b)

                           310

                           z čoho: úvery na financovanie projektov

                              Príloha V. časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

                     8.   Rozčlenenie finančných záväzkov

               8.1   Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                              Držané na obchodovanie

                              Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Amortizovaná hodnota

                              Účtovanie hedžingu

                              IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6

                              Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V. časť 2.101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           020

                              Krátke pozície

                              IFRS 9.BA.7 písm. b)

                           030

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           040

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           050

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           060

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)

                           070

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           080

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           090

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           100

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           110

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)

                           120

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           130

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           140

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           150

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           160

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)

                           170

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           180

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           190

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           200

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           210

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)

                           220

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           230

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           240

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           250

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           260

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)

                           270

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           280

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           290

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           300

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           310

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)

                           320

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           330

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           340

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           350

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           360

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37, časť 2.98

                           370

                           Vkladové listy

                              Príloha V. časť 2.98 písm. a)

                           380

                           Aktívami zabezpečené cenné papiere

                              Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR

                           390

                           Kryté dlhopisy

                              Článok 129 CRR

                           400

                           Hybridné zmluvy

                              Príloha V. časť 2.98 písm. d)

                           410

                           Ostatné emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 2.98 písm. e)

                           420

                              Konvertibilné zložené finančné nástroje

                              IAS 32, AG 31

                           430

                              Nekonvertibilné

                           440

                              Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           450

                              FINANČNÉ ZÁVÄZKY

                     8.2   Podriadené finančné záväzky

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              V amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           020

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           030

                              PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY

                              Príloha V. časť 2.99 – 100

                     9.   Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

               9.1.1   Podsúvahové expozície: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Nominálna hodnota podsúvahových záväzkov a finančných záruk podľa zníženia hodnoty v súlade s IFRS 9
                              Príloha V. časť 2.107 – 108, 118

                              Rezerva na podsúvahové záväzky a finančné záruky podľa zníženia hodnoty v súlade s IFRS 9
                              Príloha V. časť 2.106 – 109

                              Ostatné prísľuby oceňované podľa IAS 37 a finančné záruky oceňované podľa IFRS 4

                              Prísľuby a finančné záruky oceňované reálnou hodnotou

                              Nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Nástroje úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Nástroje úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Nominálna hodnota

                              Rezerva

                              Nominálna hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových prísľubov

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. a)

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. b) bod i)

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. b) bod ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 písm. e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; príloha V. časť 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 písm. e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; príloha V. časť 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3 písm. a), 9.B2.5; príloha V. časť 2.110, 118

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Poskytnuté úverové prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116

                           021

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           030

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           040

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           050

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           060

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           070

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           080

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           090

                              Poskytnuté finančné záruky

                              IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116

                           101

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           110

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           120

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           130

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           140

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           150

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           160

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           170

                              Ostatné poskytnuté prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116

                           181

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           190

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           200

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           210

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           220

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           230

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           240

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                     9.2   Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prijaté prísľuby

                                 Odkazy

                              Maximálna hodnota záruky, ktorú možno zohľadniť

                              Nominálna hodnota

                              IFRS 7.36 písm. b); príloha V. časť 2.119

                              Príloha V. časť 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Prijaté úverové prísľuby

                              IFRS 9.2.1 písm. g), .BCZ2.2; príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 113

                           020

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           080

                              Prijaté finančné záruky

                              IFRS 9.2.1 písm. e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8 dodatok A; IFRS 4 príloha A; príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 114

                           090

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           100

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           110

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           120

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           130

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           140

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           150

                              Ostatné prijaté prísľuby

                              Príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 115

                           160

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           170

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           180

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           190

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           200

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           210

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                     10.   Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

                              Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Pomyselná hodnota

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva

                              Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky

                              Celkové obchodovanie

                              z čoho: predané

                              Príloha V. časť 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 písm. a); Príloha V. časť 2.120, 131

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           020

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           030

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           040

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           050

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           060

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           070

                              Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           080

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           090

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           100

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           110

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           120

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           130

                              Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           140

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           150

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           160

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           170

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           180

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           190

                              Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           195

                           z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu

                              IFRS 9.6.7.1; príloha V. časť 2.140

                           201

                           z čoho: ostatné ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 140

                           210

                           Swap na kreditné zlyhanie

                           220

                           Opcia na kreditné rozpätie

                           230

                           Swap na celkový výnos

                           240

                           Ostatné

                           250

                              Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           260

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           270

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                           280

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           290

                              DERIVÁTY

                              IFRS 9. dodatok A

                           300

                           z čoho: OTC – úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

                           310

                           z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

                           320

                           z čoho: OTC – zvyšné

                              Príloha V. časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c)

                     11.   Účtovanie hedžingu

               11.1   Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

                              Podľa produktu alebo podľa druhu trhu

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Pomyselná hodnota

                              Aktíva

                              Záväzky

                              Celkový hedžing

                              z čoho: predané

                              IFRS 7.24A; príloha V. časť 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; príloha V. časť 2.120, 131

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           020

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           030

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           040

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           050

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           060

                              Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           070

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           080

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           090

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           100

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           110

                              Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           120

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           130

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           140

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           150

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           160

                              Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           170

                           Swap na kreditné zlyhanie

                              Príloha V. časť 2.136

                           180

                           Opcia na kreditné rozpätie

                              Príloha V. časť 2.136

                           190

                           Swap na celkový výnos

                              Príloha V. časť 2.136

                           200

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           210

                              Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           220

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                           230

                              HEDŽING REÁLNEJ HODNOTY

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. a); IFRS 9.6.5.2 písm. a)

                           240

                              Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           250

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           260

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           270

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           280

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           290

                              Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           300

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           310

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           320

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           330

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           340

                              Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           350

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           360

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           370

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           380

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           390

                              Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           400

                           Swap na kreditné zlyhanie

                              Príloha V. časť 2.136

                           410

                           Opcia na kreditné rozpätie

                              Príloha V. časť 2.136

                           420

                           Swap na celkový výnos

                              Príloha V. časť 2.136

                           430

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           440

                              Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           450

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                           460

                              HEDŽING PEŇAŽNÝCH TOKOV

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. b); IFRS 9.6.5.2 písm. b)

                           470

                              HEDŽING ČISTÝCH INVESTÍCIÍ DO PREVÁDZOK V ZAHRANIČÍ

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. c); IFRS 9.6.5.2 písm. c)

                           480

                              HEDŽINGY REÁLNEJ HODNOTY ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA

                              IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114 – 132

                           490

                              HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA

                              IAS 39.71

                           500

                              DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU

                              IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

                           510

                           z čoho: OTC – úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

                           520

                           z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

                           530

                           z čoho: OTC – zvyšné

                              Príloha V. časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c)

                     11.3   Nederivátové hedžingové nástroje: rozčlenenie podľa účtovného portfólia a druhu hedžingu

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Hedžing reálnej hodnoty

                              Hedžing peňažných tokov

                              Hedžing čistých investícií do zahraničnej prevádzky

                              Príloha V. časť 2.145

                              Príloha V. časť 2.145

                              Príloha V. časť 2.145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Nederivátové finančné aktíva

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           020

                           z čoho: finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 9. dodatok A

                           030

                           z čoho: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 písm. a) bod ii)

                           040

                           z čoho: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8 písm. a) bod i)

                           050

                              Nederivátové finančné záväzky

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           060

                           Finančné záväzky držané na obchodovanie

                              IFRS 9. dodatok A

                           070

                           Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                           080

                           Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                     F11.4   Hedžované položky v hedžingoch reálnej hodnoty

                                 Odkazy

                              Mikrohedžingy

                              Mikrohedžingy – Hedžing čistej pozície

                              Hedžingové úpravy mikrohedžingov

                              Makrohedžingy

                              Účtovná hodnota

                              Aktíva alebo záväzky zahrnuté v hedžingu čistej pozície (pred vzájomným započítavaním)

                              Úpravy hedžingu zahrnuté v účtovnej hodnote aktív/záväzkov

                              Zostávajúce úpravy ukončených mikrohedžingov vrátane hedžingov čistých pozícií

                              Hedžované položky v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              IFRS 7.24B písm. a); príloha V. časť 2.146, 147

                              IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; príloha V. časť 2.147, 151

                              IFRS 7.24B písm. a) bod ii); príloha V. časť 2.148, 149

                              IFRS 7.24B písm. a) bod v); príloha V. časť 2.148, 150

                              IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; príloha V. časť 2.152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              AKTÍVA

                           010

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 písm. h); príloha V. časť 2.146, 151

                           020

                           Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           030

                           Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           040

                           Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           050

                           Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           060

                           Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           070

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                           080

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8 písm. f); príloha V. časť 2.146, 151

                           090

                           Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           100

                           Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           110

                           Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           120

                           Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           130

                           Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           140

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                              ZÁVÄZKY

                           150

                              Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8 písm. g); príloha V. časť 2.146, 151

                           160

                           Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           170

                           Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           180

                           Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           190

                           Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           200

                           Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           210

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                     12.   Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

               12.1   Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

                                 Odkazy

                              Počiatočný zostatok

                              Nárasty z dôvodu vzniku a nadobudnutia

                              Poklesy z dôvodu ukončenia vykazovania

                              Zmeny z dôvodu zmeny kreditného rizika (v čistom)

                              Zmeny z dôvodu úprav bez ukončenia vykazovania (v čistom)

                              Zmeny z dôvodu aktualizácie odhadovej metodiky inštitúcie (v čistom)

                              Poklesy na účte opravných položiek z dôvodu odpisov

                              Ostatné úpravy

                              Konečný zostatok

                              Náhrady predtým odpísaných súm zaznamenané priamo do výkazu ziskov a strát

                              Sumy odpísané priamo do výkazu ziskov a strát

                              IFRS 7.35I; príloha V. časť 1.159, 164 písm. b)

                              IFRS 7.35I; príloha V. časť 1.160, 164 písm. b)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B písm. b); príloha V. časť 2.161 – 162

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; príloha V. časť 2.164 písm. c)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B písm. b); Príloha V. časť 2.163

                              IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4; IFRS 7.35L; príloha V. časť 2.72, 74, 164 písm. a), 165

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B písm. b); Príloha V. časť 2.166

                              IFRS 9.5.4.4; príloha V. časť 2.165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Opravné položky k finančným aktívam bez zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              IFRS 9.5.5.5

                           020

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           030

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           040

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           050

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           060

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           070

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           080

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           090

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           100

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           110

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           120

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           130

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           140

                              Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           160

                           z čoho: kolektívne oceňované opravné položky

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; Príloha V. časť 2.158

                           170

                           z čoho: jednotlivo oceňované opravné položky

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V. časť 2.158

                           180

                              Opravné položky na dlhové nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              IFRS 9.5.5.3

                           190

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           200

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           210

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           220

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           230

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           240

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           250

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           260

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           270

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           280

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           290

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           300

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           310

                              Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           330

                           z čoho: kolektívne oceňované opravné položky

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V. časť 2.158

                           340

                           z čoho: jednotlivo oceňované opravné položky

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V. časť 2.158

                           350

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.213 – 232

                           360

                              Opravné položky na dlhové nástroje úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              IFRS 9.5.5.1, 9. Dodatok A

                           370

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           380

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           390

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           400

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           410

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           420

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           430

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           440

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           450

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           460

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           470

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           480

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           490

                              Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           500

                           z čoho: kolektívne oceňované opravné položky

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V. časť 2.158

                           510

                           z čoho: jednotlivo oceňované opravné položky

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; príloha V. časť 2.158

                           520

                              Celkové opravné položky na dlhové nástroje

                              IFRS 7.B8E

                           530

                           Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 1)

                              IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5, B2.5; príloha V. časť 2.157

                           540

                           Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 2)

                              IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5.3, B2.5; príloha V. časť 2.157

                           550

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           560

                           Poskytnuté prísľuby a finančné záruky (etapa 3)

                              IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5.1, B2.5; príloha V. časť 2.,157

                           570

                              Celková rezerva na poskytnuté prísľuby a finančné záruky

                              IFRS 7.B8E; príloha V. časť 2.157

                     12.2   Prevody medzi etapami zníženia hodnoty (prezentácia na hrubom základe)

                                 Odkazy

                              Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota
                              Príloha V. časť 1.34, časť 2.118, 167, 170

                              Prevody medzi etapou 1 a etapou 2

                              Prevody medzi etapou 2 a etapou 3

                              Prevody medzi etapou 1 a etapou 3

                              Z etapy 2 do etapy 1

                              Z etapy 1 do etapy 2

                              Z etapy 3 do etapy 2

                              Z etapy 2 do etapy 3

                              Z etapy 3 do etapy 1

                              Z etapy 1 do etapy 3

                              Príloha V. časť 2.168 – 169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           020

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           080

                              Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           090

                              Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           100

                              Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           110

                              Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           120

                              Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           130

                              Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           140

                              Celkové dlhové nástroje

                           150

                              Poskytnuté prísľuby a finančné záruky

                              IFRS 9.2.1 písm. g); 2.3 písm. c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Prijatý kolaterál a záruky

               13.1   Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie

                              Záruky a kolaterál

                                 Odkazy

                              Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
                              Príloha V. časť 2.171 – 172, 174

                              Úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

                              Ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

                              Prijaté finančné záruky

                              Určené na bývanie

                              Určené na podnikanie

                              Peňažné prostriedky [emitované dlhové cenné nástroje]

                              Zvyšné

                              IFRS 7.36 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.173 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.173 písm. a)

                              Príloha V. časť 2.173 písm. b)

                              Príloha V. časť 2.173 písm. b)

                              Príloha V. časť 2.173 písm. c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           020

                           z čoho: Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           030

                           z čoho: Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           040

                           z čoho: Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           050

                           z čoho: úvery na bývanie

                              Príloha V. časť 2.88 písm. b)

                     13.2   Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k dátumu vykazovania]

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 2.175

                           010

                           010

                           Neobežné aktíva držané na predaj

                              IFRS 7.38 písm. a)

                           020

                           Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

                              IFRS 7.38 písm. a)

                           030

                           Investičný majetok

                              IFRS 7.38 písm. a)

                           040

                           Nástroje vlastného imania a dlhové nástroje

                              IFRS 7.38 písm. a)

                           050

                           Ostatné

                              IFRS 7.38 písm. a)

                           060

                              Spolu

                     13.3   Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva [hmotné aktíva] akumulovaný

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                           010

                           010

                           Zabavenie [hmotné aktíva]

                              IFRS 7.38 písm. a); príloha V. časť 2.176

                     14.   Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou

                                 Odkazy

                              Poradie reálnej hodnoty
                              IFRS 13.93 písm. b)

                              Zmena reálnej hodnoty počas obdobia
                              Príloha V. časť 2.178

                              Akumulovaná zmena reálnej hodnoty pred zdanením
                              Príloha V. časť 2.179

                              Úroveň 1

                              Úroveň 2

                              Úroveň 3

                              Úroveň 2

                              Úroveň 3

                              Úroveň 1

                              Úroveň 2

                              Úroveň 3

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86, 93 písm. f)

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              AKTÍVA

                           010

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii);IFRS 9. dodatok A

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. dodatok A

                           030

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11,

                           040

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           050

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           056

                              Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8 písm. a) bod ii)

                           057

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           058

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           059

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           060

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           080

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           090

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           101

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           102

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           103

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           104

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           140

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.22

                              ZÁVÄZKY

                           150

                              Finančné záväzky držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6

                           160

                           Deriváty

                              IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           170

                           Krátke pozície

                              IFRS 9.BA.7 písm. b)

                           180

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           190

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           200

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           210

                              Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           220

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           230

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           240

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           250

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.26

                     15.   Ukončenie vykazovania a finančné záväzky spojené s prevedenými finančnými aktívami

                                 Odkazy

                              Prevedené plne vykazované finančné aktíva

                              Prevedené finančné aktíva vykazované v rozsahu pokračujúcej zainteresovanosti inštitúcie

                              Nevyrovnaná istina prevedených finančných aktív, ktorých vykazovanie sa ukončilo, ku ktorým si inštitúcia ponecháva práva spravovať ich

                              Hodnoty, ktorých vykazovanie sa na kapitálové účely ukončilo

                              Prevedené aktíva

                              Súvisiace záväzky
                              ITS V. časť 2.181

                              Nevyrovnaná istina pôvodných aktív

                              Účtovná hodnota aktív, ktoré sú ešte vykazované [pokračujúca zainteresovanosť]

                              Účtovná hodnota súvisiacich záväzkov

                              Účtovná hodnota

                              Z čoho: sekuritizácie

                              Z čoho: zmluvy o repo transakciách

                              Účtovná hodnota

                              Z čoho: sekuritizácie

                              Z čoho: zmluvy o repo transakciách

                              IFRS 7.42D. písm. e), príloha V. časť 1.27

                              IFRS 7.42D. písm. e); článok 4 ods. 1 bod 61 CRR

                              IFRS 7.42D. písm. e); príloha V. časť 2.183 – 184

                              IFRS 7.42D. písm. e)

                              IFRS 7.42D. písm. e)

                              IFRS 7.42D. písm. e); príloha V. časť 2.183 – 184

                              IFRS 7.42D. písm. f)

                              IFRS 7.42D. písm. f); príloha V. časť 1.27, časť 2.181

                              Článok 109 CRR; príloha V. časť 2.182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii);IFRS 9. dodatok A

                           020

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           030

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           040

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           045

                              Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 9.4.1.4

                           046

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           047

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           048

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           050

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           070

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           080

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           091

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           092

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           093

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           094

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           131

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           132

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           133

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           190

                              Spolu

                     16.   Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

               16.1   Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Výnosy

                              Náklady

                              Príloha V. časť 2.187, 189

                              Príloha V. časť 2.188, 190

                           010

                           020

                           010

                              Deriváty – obchodovanie

                              IFRS 9 dodatok A, .BA.1, .BA.6; príloha V. časť 2.193

                           015

                           z čoho: úrokové výnosy z derivátov v ekonomických hedžingoch

                              Príloha V. časť 2.193

                           020

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           030

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           040

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           050

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           060

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           070

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           080

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           090

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           100

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           110

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           120

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           130

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           140

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           150

                              Ostatné aktíva

                              Príloha V. časť 2.5

                           160

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           170

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           180

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           190

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           200

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           210

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           220

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           230

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           240

                              Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.32 – 34, časť 2.191

                           250

                              Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko

                              Príloha V. časť 2.192

                           260

                              Ostatné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           270

                              ÚROK

                              IAS 1.97

                           280

                           z čoho: úrokové výnosy z finančných aktív znehodnotených úverovými stratami

                              IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; príloha V. časť 2.194

                     16.2   Zisky alebo straty týkajúce sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Príloha V. časť 2.195 – 196

                           010

                           020

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           030

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           040

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           050

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           060

                              Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           070

                              ZISKY ALEBO (-) STRATY TÝKAJÚCE SA UKONČENIA VYKAZOVANIA FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV NEOCEŇOVANÝCH REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA, V ČISTOM

                              Príloha V. časť 2.45

                     16.3   Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa nástroja

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Príloha V. časť 2.197– 198

                           010

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9 dodatok A, .BA.1, .BA.7 písm. a)

                           015

                              z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu

                              IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9 písm. d); príloha V. časť 2.199

                           020

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           030

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           040

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           050

                              Krátke pozície

                              IFRS 9.BA.7 písm. b)

                           060

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           070

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           080

                              Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           090

                              ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV DRŽANÝCH NA OBCHODOVANIE, V ČISTOM

                              IFRS 9 dodatok A, .BA.6; IFRS 7.20 písm. a) bod i)

                           095

                              z čoho: zisky a straty z dôvodu reklasifikácie aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote

                              IFRS 9.5.6.2; príloha V. časť 2.199

                     16.4   Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa rizika

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                           010

                           010

                              Úrokové nástroje a súvisiace deriváty

                              Príloha V. časť 2.200 písm. a)

                           020

                              Nástroje vlastného imania a súvisiace deriváty

                              Príloha V. časť 2.200 písm. b)

                           030

                              Obchodovanie s devízami a deriváty súvisiace s devízami a zlatom

                              Príloha V. časť 2.200 písm. c)

                           040

                              Nástroje kreditného rizika a súvisiace deriváty

                              Príloha V. časť 2.200 písm. d)

                           050

                              Deriváty súvisiace s komoditami

                              Príloha V. časť 2.200 písm. e)

                           060

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.200 písm. f)

                           070

                              ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV DRŽANÝCH NA OBCHODOVANIE, V ČISTOM

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i)

                     16.4.1   Zisky alebo straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Príloha V. časť 2.201

                           010

                           020

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           030

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           040

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           090

                              ZISKY ALEBO STRATY Z NEOBCHODNÝCH FINANČNÝCH AKTÍV POVINNE OCEŇOVANÝCH REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA, V ČISTOM

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i)

                           100

                              z čoho: zisky a straty z dôvodu reklasifikácie aktív oceňovaných v amortizovanej hodnote

                              IFRS 9.6.5.2; príloha V. časť 2.202

                     16.5   Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                              Príloha V. časť 2.203

                              Príloha V. časť 2.203

                           010

                           020

                           020

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           030

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           040

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           050

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           060

                              Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           070

                              ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV URČENÝCH ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA, V ČISTOM

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i)

                           071

                              z čoho: zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia na účely hedžingu, v čistom

                              IFRS 9.6.7, IFRS 7.24G písm. b); príloha V. časť 2.204

                           072

                              z čoho: zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia na účely hedžingu, v čistom

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.20 písm. a) bod i); príloha V. časť 2.204

                     16.6   Zisky alebo straty z účtovania hedžingu

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Príloha V. časť 2.205

                           010

                           010

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžingového nástroja [vrátane uzavretia]

                              IFRS 7.24A písm. c); IFRS 7.24C písm. b) bod vi)

                           020

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovanej položky pripísateľné hedžovanému riziku

                              IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B písm. a) bod iv); IFRS 7.24C písm. b) bod vi); príloha V. časť 2.206

                           030

                              Neúčinnosť hedžingov peňažných tokov vo výsledku hospodárenia

                              IFRS 7.24C písm. b) bod ii); IFRS 7.24C písm. b) bod vi)

                           040

                              Neúčinnosť hedžingov čistých investícií do zahraničných prevádzok vo výsledku hospodárenia

                              IFRS 7.24C písm. b) bod ii); IFRS 7.24C písm. b) bod vi)

                           050

                              ZISKY ALEBO (-) STRATY Z ÚČTOVANIA HEDŽINGU, V ČISTOM

                     16.7   Zníženie hodnoty nefinančných aktív

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Prírastky

                              Zrušenia

                              Akumulovaná znížená hodnota

                              Príloha V. časť 2.208

                              Príloha V. časť 2.208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 28.40 – 43

                           070

                           Dcérske spoločnosti

                              IFRS 10 dodatok A

                           080

                           Spoločné podniky

                              IAS 28.3

                           090

                           Pridružené podniky

                              IAS 28.3

                           100

                              Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív

                              IAS 36.126 písm. a), b)

                           110

                           Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

                              IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)

                           120

                           Investičný majetok

                              IAS 40.79 písm. d) bod v)

                           130

                           Goodwill

                              IAS 36.10b; IAS 36.88 – 99, 124; IFRS 3 dodatok B67 písm. d) bod v)

                           140

                           Ostatné nehmotné aktíva

                              IAS 38.118 písm. e) body iv) a v)

                           145

                           Ostatné

                              IAS 36.126 písm. a), b)

                           150

                              SPOLU

                     17.   Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: súvaha

               17.1   Aktíva

                                 Odkazy

                              Účtovný rozsah pôsobnosti konsolidácie [účtovná hodnota]

                              Príloha V. časť 1.27, časť 2.209

                           010

                           010

                              Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

                              IAS 1.54 bod i)

                           020

                           Hotovosť

                              Príloha V. časť 2.1

                           030

                           Pokladničné zostatky v centrálnych bankách

                              Príloha V. časť 2.2

                           040

                           Ostatné vklady splatné na požiadanie

                              Príloha V. časť 2.3

                           050

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii);IFRS 9. dodatok A

                           060

                           Deriváty

                              IFRS 9. dodatok A

                           070

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           080

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           090

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           096

                              Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           098

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           099

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           100

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           130

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           141

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           143

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           144

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           181

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           183

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           240

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.22

                           250

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.54 písm. e); príloha V. časť 1.21, časť 2.4, 210

                           270

                              Aktíva v rámci zaisťovacích a poistných zmlúv

                              IFRS 4.IG20. písm. b) – c); príloha V. časť 2.211

                           280

                              Hmotné aktíva

                           290

                              Nehmotné aktíva

                              IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

                           300

                           Goodwill

                              IFRS 3.B67 písm. d); Článok 4 ods. 1 bod 113 CRR

                           310

                           Ostatné nehmotné aktíva

                              IAS 38.8, 118

                           320

                              Daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           330

                           Splatné daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

                           340

                           Odložené daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR

                           350

                              Ostatné aktíva

                              Príloha V. časť 2.5

                           360

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.6

                           370

                              CELKOVÉ AKTÍVA

                              IAS 1.9 písm. a), IG 6

                     17.2   Podsúvahové expozície: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                                 Odkazy

                              Účtovný rozsah pôsobnosti konsolidácie [nominálna hodnota]

                              Príloha V. časť 2.118, 209

                           010

                           010

                              Poskytnuté úverové prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116

                           020

                              Poskytnuté finančné záruky

                              IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116

                           030

                              Ostatné poskytnuté prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116

                           040

                              PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE

                     17.3   Záväzky a vlastné imanie

                                 Odkazy

                              Účtovný rozsah pôsobnosti konsolidácie [účtovná hodnota]

                              Príloha V. časť 1.27, časť 2.209

                           010

                           010

                              Finančné záväzky držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           030

                           Krátke pozície

                              IFRS 9.BA7 písm. b)

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           050

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           060

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           070

                              Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           090

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           100

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           110

                              Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           130

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           140

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           150

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.26

                           160

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              IAS 39.89A písm. b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Záväzky v rámci zaisťovacích a poistných zmlúv

                              IFRS 4.IG20 písm. a); príloha V. časť 2.212

                           180

                              Rezervy

                              IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)

                           190

                              Daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           200

                           Splatné daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

                           210

                           Odložené daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR

                           220

                              Akciový kapitál splatný na požiadanie

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V. časť 2.12

                           230

                              Ostatné záväzky

                              Príloha V. časť 2.13

                           240

                              Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.14

                           250

                              ZÁVÄZKY

                              IAS 1.9 písm. b); IG 6

                           260

                              Kapitál

                              IAS 1.54 písm. r), článok 22 BAD

                           270

                              Emisné ážio

                              IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR

                           280

                              Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál

                              Príloha V. časť 2.18 – 19

                           290

                              Ostatné vlastné imanie

                              IFRS 2.10; Príloha V. časť 2.20

                           300

                              Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

                           310

                              Nerozdelené zisky

                              Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

                           320

                              Preceňovacie rezervy

                              IFRS 1.33, D5 – D8

                           330

                              Ostatné rezervy

                              IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)

                           340

                              (-) Vlastné akcie

                              IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V. časť 2.28

                           350

                              Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                              IFRS 10.B94

                           360

                              (-) Predbežné dividendy

                              IAS 32.35

                           370

                              Menšinové podiely [nekontrolné podiely]

                              IAS 1.54 písm. q); IFRS 10.22, .B94

                           380

                              CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE

                              IAS 1.9 písm. c), IG 6

                           390

                              CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY

                              IAS 1.IG6

                     18.   Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách

                                 Odkazy

                              Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota

                              Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

                              Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
                              Príloha V. časť 2.119

                              Bezproblémové

                              Problémové

                              Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

                              Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

                              Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

                           V rámci splatnosti alebo po splatnosti <= 30 dní

                           Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní

                           Splatenie nepravdepodobné, ktoré sú v rámci splatnosti alebo po splatnosti < = 90 dní

                           Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

                           Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 rokov

                           Po splatnosti > 5 rokov

                           Z čoho: v stave zlyhania

                           Z čoho: zhoršenej kvality

                           Splatenie nepravdepodobné, ktoré sú v rámci splatnosti alebo po splatnosti < = 90 dní

                           Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní

                           Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok

                           Po splatnosti > 1 rok <= 5 rokov

                           Po splatnosti > 5 rokov

                           Prijatý kolaterál pri problémových expozíciách

                           Prijaté finančné záruky pri problémových expozíciách

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Príloha V. časť 1.34, časť 2.118, 221

                              Príloha V. časť 2. 213 – 216, 223 – 239

                              Príloha V. časť 2. 222, 235

                              Príloha V. časť 2. 222, 235

                              Príloha V. časť 2. 213 – 216, 223 – 239

                              Príloha V. časť 2. 222, 235 – 236

                              Príloha V. časť 2. 222, 235 – 236

                              Príloha V. časť 2. 222, 235 – 236

                              Príloha V. časť 2. 222, 235 – 236

                              Príloha V. časť 2. 222, 235 – 236

                              Článok 178 CRR; príloha V. časť 2.238 písm. b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V. časť 2.238 písm. a)

                              Príloha V. časť 2. 238

                              Príloha V. časť 2. 238

                              Príloha V. časť 2. 238

                              Príloha V. časť 2. 236, 238

                              Príloha V. časť 2. 236, 238

                              Príloha V. časť 2. 236, 238

                              Príloha V. časť 2. 236, 238

                              Príloha V. časť 2. 236, 238

                              Príloha V. časť 2. 239

                              Príloha V. časť 2. 239

                           010

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           020

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           080

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           090

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           100

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           110

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           120

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           130

                           Z čoho: malé a stredné podniky

                              MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

                           140

                           Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           150

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           160

                           Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           170

                           Z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                           180

                              DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

                              Príloha V. časť 2.233 písm. a)

                           181

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           182

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           183

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           184

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           185

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           186

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           191

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           192

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           193

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           194

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           195

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           196

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           197

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           201

                              DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

                              Príloha V. časť 2.233 písm. b)

                           211

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           212

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           213

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           214

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           215

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           216

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           221

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           222

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           223

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           224

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           225

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           226

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           227

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           231

                              DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

                              Príloha V. časť 2.233 písm. c), 234

                           330

                              DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

                              Príloha V. časť 2.217

                           335

                              DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

                              Príloha V. časť 2.220

                           340

                              Poskytnuté úverové prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 224

                           350

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           360

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           370

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           380

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           390

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           400

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           410

                              Poskytnuté finančné záruky

                              IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116, 225

                           420

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           430

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           440

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           450

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           460

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           470

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           480

                              Ostatné poskytnuté prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116, 224

                           490

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           500

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           510

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           520

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           530

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           540

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           550

                              PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE

                              Príloha V. časť 2.217

                     19.   Informácie o expozíciách s odloženou splatnosťou

                                 Odkazy

                              Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami na odloženie splatnosti

                              Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

                              Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť
                              Príloha V. časť 2.119

                              Bezproblémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti

                              Problémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti

                              Bezproblémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy

                              Problémové expozície s opatreniami na odloženie splatnosti – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy

                              Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky

                           Nástroje s úpravou obchodných podmienok

                           Refinancovanie

                           z čoho: bezproblémové expozície s odloženou splatnosťou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových

                           Nástroje s úpravou obchodných podmienok

                           Refinancovanie

                           z čoho: v stave zlyhania

                           z čoho: zhoršenej kvality

                           z čoho: odloženie splatnosti problémových expozícií pred odložením splatnosti

                           Nástroje s úpravou obchodných podmienok

                           Refinancovanie

                           Prijatý kolaterál pri expozíciách s opatreniami na odloženie splatnosti

                           Prijaté finančné záruky pri expozíciách s opatreniami na odloženie splatnosti

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Príloha V. časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258

                              Príloha V. časť 2. 256, 259 – 262

                              Príloha V. časť 2.241 písm. a), 266

                              Príloha V. časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

                              Príloha V. časť 2. 256 písm. b), 261

                              Príloha V. časť 2. 259 – 263

                              Príloha V. časť 2.241 písm. a), 266

                              Príloha V. časť 2. 241 písm. b), 265 – 266

                              Článok 178 CRR; príloha V. časť 2.264 písm. b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V. časť 2.264 písm. a)

                              Príloha V. časť 2. 231, 252 písm. a), 263

                              Príloha V. časť 2. 267

                              Príloha V. časť 2. 207

                              Príloha V. časť 2. 207

                              Príloha V. časť 2. 241 písm. a), 267

                              Príloha V. časť 2. 241 písm. b), 267

                              Príloha V. časť 2. 268

                              Príloha V. časť 2. 268

                           010

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           020

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           080

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           090

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           100

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           110

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           120

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           130

                           Z čoho: malé a stredné podniky

                              MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

                           140

                           Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           150

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           160

                           Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           170

                           Z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                           180

                              DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

                              Príloha V. časť 2.249 písm. a)

                           181

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           182

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           183

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           184

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           185

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           186

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           191

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           192

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           193

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           194

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           195

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           196

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           197

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           201

                              DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

                              Príloha V. časť 2.249 písm. b)

                           211

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           212

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           213

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           214

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           215

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           216

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           221

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           222

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           223

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           224

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           225

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           226

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           227

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           231

                              DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY

                              Príloha V. časť 2.249 písm. c)

                           330

                              DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

                              Príloha V. časť 2.246

                           335

                              DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ

                              Príloha V. časť 2.247

                           340

                              Poskytnuté úverové prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246

                     20.   Geografické rozčlenenie

               20.1   Geografické rozčlenenie aktív podľa miesta činností

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Domáce činnosti

                              Zahraničné činnosti

                              Príloha V. časť 2.270

                              Príloha V. časť 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

                              IAS 1.54 bod i)

                           020

                           Hotovosť

                              Príloha V. časť 2.1

                           030

                           Pokladničné zostatky v centrálnych bankách

                              Príloha V. časť 2.2

                           040

                           Ostatné vklady splatné na požiadanie

                              Príloha V. časť 2.3

                           050

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 9. Dodatok A

                           060

                           Deriváty

                              IFRS 9. Dodatok A

                           070

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           080

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           090

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           096

                              Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           098

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           099

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           100

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           130

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           141

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           143

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           144

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           181

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           183

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           240

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; Príloha V. časť 1.22

                           250

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Hmotné aktíva

                           270

                              Nehmotné aktíva

                              IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

                           280

                              Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.54 písm. e); príloha V. časť 1.21, časť 2.4

                           290

                              Daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           300

                              Ostatné aktíva

                              Príloha V. časť 2.5

                           310

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.7

                           320

                              AKTÍVA

                              IAS 1.9 písm. a), IG 6

                     20.2   Geografické rozčlenenie záväzkov podľa miesta činností

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Domáce činnosti

                              Zahraničné činnosti

                              Príloha V. časť 2.270

                              Príloha V. časť 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Finančné záväzky držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           030

                           Krátke pozície

                              IFRS 9.BA7 písm. b)

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           050

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           060

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           070

                              Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           090

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           100

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           110

                              Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           130

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           140

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           150

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.26

                           160

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              IAS 39.89A písm. b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Rezervy

                              IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)

                           180

                              Daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           190

                              Akciový kapitál splatný na požiadanie

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V. časť 2.12

                           200

                              Ostatné záväzky

                              Príloha V. časť 2.13

                           210

                              Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.14

                           220

                              ZÁVÄZKY

                              IAS 1.9 písm. b); IG 6

                     20.3   Geografické rozčlenenie položiek výkazu ziskov a strát podľa miesta činností

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Domáce činnosti

                              Zahraničné činnosti

                              Príloha V. časť 2.270

                              Príloha V. časť 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Úrokové výnosy

                              IAS 1.97; príloha V. časť 2.31

                           020

                              (Úrokové náklady)

                              IAS 1.97; príloha V. časť 2.31

                           030

                              (Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)

                              IFRIC 2.11

                           040

                              Dividendové výnosy

                              Príloha V. časť 2.40

                           050

                              Príjem z poplatkov a provízií

                              IFRS 7.20 písm. c)

                           060

                              (Výdavky na poplatky a provízie)

                              IFRS 7.20 písm. c)

                           070

                              Zisky alebo (-) straty týkajúce sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              Príloha V. časť 2.45

                           080

                              Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.43, 46

                           083

                              Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 9.5.7.1

                           090

                              Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.44

                           100

                              Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom

                              Príloha V. časť 2.47 – 48

                           110

                              Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom

                              IAS 21.28, 52 písm. a)

                           130

                              Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom

                              IAS 1.34

                           140

                              Ostatné prevádzkové výnosy

                              Príloha V. časť 2.314 – 316

                           150

                              (Ostatné prevádzkové náklady)

                              Príloha V. časť 2.314 – 316

                           155

                              CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM

                           160

                              (Administratívne výdavky)

                           170

                              (Odpisy)

                              IAS 1.102, 104

                           171

                              Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 dodatok A; príloha V. časť 2.49

                           180

                              [Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv]

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g)

                           190

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia]

                              IFRS 7.20 písm. a) bod viii); príloha V. časť 2.51, 53

                           200

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov]

                              IAS 28.40 – 43

                           210

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív]

                              IAS 36.126 písm. a), b)

                           220

                              Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia

                              IFRS 3. dodatok B64 písm. n) bod i)

                           230

                              Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              Príloha V. časť 2.54

                           240

                              Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti

                              IFRS 5.37; príloha V. časť 2.55

                           250

                              ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           260

                              [Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností]

                              IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77

                           270

                              ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ

                              IAS 1, IG 6

                           280

                              Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení

                              IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V. časť 2.56

                           290

                              ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK

                              IAS 1.81A písm. a)

                     20.4   Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany

                           os z

                           Krajina sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Hrubá účtovná hodnota

                              Akumulovaná znížená hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Z čoho: držané na obchodovanie alebo obchodné aktíva

                              z čoho: finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty

                              Z čoho: odložená splatnosť dlhu

                              Z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 1.34, časť 2.271, 275

                              Príloha V. časť 1.15 písm. a), časť 2.273

                              Príloha V. časť 2.273

                              Príloha V. časť 2.275

                              Príloha V. časť 2.275

                              Príloha V. časť 2.274

                              Príloha V. časť 2.274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9 dodatok A; príloha V. časť 2.272

                           020

                           Z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           030

                           Z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           040

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           050

                           Z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           060

                           Z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           070

                           Z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           080

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           090

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           100

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           110

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           120

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           130

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           140

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           150

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           160

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           170

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           180

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           190

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           200

                           Z čoho: malé a stredné podniky

                              MSP článok 1 ods. 2 písm. a)

                           210

                           Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           220

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           230

                           Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           240

                           Z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                     20.5   Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany

                           os z

                           Krajina sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Nominálna hodnota

                              Rezervy na poskytnuté prísľuby a záruky

                              Z čoho: odložená splatnosť dlhu

                              Z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.118, 271

                              Príloha V. časť 2.240 –258

                              Príloha V. časť 2.275

                              Príloha V. časť 2.276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Poskytnuté úverové prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116

                           020

                              Poskytnuté finančné záruky

                              IFRS 4 príloha A; Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116

                           030

                              Ostatné poskytnuté prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116

                     20.6   Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany

                           os z

                           Krajina sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.,27, 2.271

                           010

                           010

                              Deriváty

                              IFRS 9 dodatok A; príloha V. časť 1.44 písm. e), časť 2.272

                           020

                           Z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           030

                           Z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           040

                              Krátke pozície

                              IFRS 9.BA7 písm. b); príloha V. časť 1.44 písm. d)

                           050

                           Z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           060

                           Z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           070

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           080

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           090

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           100

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           110

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           120

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                     20.7.1   Geografické rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE podľa sídla protistrany

                           os z

                           Krajina sídla protistrany

                                 Odkazy

                              Nefinančné korporácie
                              Príloha V. časť 2.271, 277

                              Hrubá účtovná hodnota

                              Akumulovaná znížená hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              z čoho: úvery a preddavky podliehajúce zníženiu hodnoty

                              Z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 1.34, časť 2.275

                              Príloha V. časť 2.273

                              Príloha V. časť 2.275

                              Príloha V. časť 2.274

                              Príloha V. časť 2.274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A.

                                       Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov

                              Nariadenie NACE

                           020

                                          B.

                                       Ťažba a dobývanie

                              Nariadenie NACE

                           030

                                          C.

                                       Priemyselná výroba

                              Nariadenie NACE

                           040

                                          D.

                                       Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu

                              Nariadenie NACE

                           050

                                          E.

                                       Dodávka vody

                              Nariadenie NACE

                           060

                                          F.

                                       Stavebníctvo

                              Nariadenie NACE

                           070

                                          G.

                                       Veľkoobchod a maloobchod

                              Nariadenie NACE

                           080

                                          H.

                                       Doprava a skladovanie

                              Nariadenie NACE

                           090

                                          I.

                                       Ubytovacie a stravovacie služby

                              Nariadenie NACE

                           100

                                          J.

                                       Informácie a komunikácia

                              Nariadenie NACE

                           105

                                          K.

                                       Finančné a poisťovacie činnosti

                              Nariadenie NACE

                           110

                                          L.

                                       Činnosti v oblasti nehnuteľností

                              Nariadenie NACE

                           120

                                          M.

                                       Odborné, vedecké a technické činnosti

                              Nariadenie NACE

                           130

                                          N.

                                       Administratívne a podporné služby

                              Nariadenie NACE

                           140

                                          O.

                                       Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie

                              Nariadenie NACE

                           150

                                          P.

                                       Vzdelávanie

                              Nariadenie NACE

                           160

                                          Q.

                                       Zdravotníctvo a sociálna pomoc

                              Nariadenie NACE

                           170

                                          R.

                                       Umenie, zábava a rekreácia

                              Nariadenie NACE

                           180

                                          S.

                                       Ostatné činnosti služieb

                              Nariadenie NACE

                           190

                              ÚVERY A PREDDAVKY

                              Príloha V. časť 1.32

                     21.   Hmotné a nehmotné aktíva: aktíva podliehajúce operatívnemu lízingu

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 2.278 – 279

                           010

                           010

                              Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

                              IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a)

                           020

                           Preceňovací model

                              IAS 17.49; IAS 16.31, 73 písm. a), d)

                           030

                           Nákladový model

                              IAS 17.49; IAS 16.30, 73 písm. a), d)

                           040

                              Investičný majetok

                              IAS 40.IN5; IAS 1.54 písm. b)

                           050

                           Model reálnej hodnoty

                              IAS 17.49; IAS 40.33 – 55, 76

                           060

                           Nákladový model

                              IAS 17.49; IAS 40.56, 79 písm. c)

                           070

                              Ostatné nehmotné aktíva

                              IAS 38.8, 118

                           080

                           Preceňovací model

                              IAS 17.49; IAS 38.75 – 87, 124 písm. a) bod ii)

                           090

                           Nákladový model

                              IAS 17.49; IAS 38.74

                     22.   Správa aktív, správa finančných nástrojov a ostatné funkcie spravovania

               22.1   Príjmy a výdavky z poplatkov a provízií podľa činnosti

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Príloha V. časť 2.280

                              IFRS 7.20 písm. c)

                           010

                           010

                              Príjem z poplatkov a provízií

                              Príloha V. časť 2.281 – 283

                           020

                           Cenné papiere

                           030

                              Emisie

                              Príloha V. časť 2.284 písm. a)

                           040

                              Príkazy na prevod

                              Príloha V. časť 2.284 písm. b)

                           050

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.284 písm. c)

                           060

                           Zúčtovanie a vyrovnanie

                              Príloha V. časť 2.284 písm. d)

                           070

                           Správa aktív

                              Príloha V. časť 2.284 písm. e); 285 písm. a)

                           080

                           Správa finančných nástrojov [podľa druhu zákazníka]

                              Príloha V. časť 2.284 písm. e); 285 písm. b)

                           090

                              Kolektívne investovanie

                           100

                              Ostatné

                           110

                           Ústredné správne služby pre kolektívne investovanie

                              Príloha V. časť 2.284 písm. e); 285 písm. c)

                           120

                           Fiduciárne transakcie

                              Príloha V. časť 2.284 písm. e); 285 písm. d)

                           130

                           Platobné služby

                              Príloha V. časť 2.284 písm. e), 285 písm. e)

                           140

                           Rozdelené, ale nespravované zdroje zákazníka [podľa druhu produktu]

                              Príloha V. časť 2.285 písm. f)

                           150

                              Kolektívne investovanie

                           160

                              Poistné produkty

                           170

                              Ostatné

                           180

                           Štruktúrované financovanie

                              Príloha V. časť 2.284 písm. f)

                           190

                           Služby spravovania úverov

                              Príloha V. časť 2.284 písm. g)

                           200

                           Poskytnuté úverové prísľuby

                              IFRS 9.4.2.1 písm. c) bod ii); príloha V. časť 2.284 písm. h)

                           210

                           Poskytnuté finančné záruky

                              IFRS 9.4.2.1 písm. c) bod ii); príloha V. časť 2.284 písm. h)

                           220

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.284 písm. j)

                           230

                              (Výdavky na poplatky a provízie)

                              Príloha V. časť 2.113 – 115

                           240

                           (Zúčtovanie a vyrovnanie)

                              Príloha V. časť 2.284 písm. d)

                           250

                           (Správa finančných nástrojov)

                              Príloha V. časť 2.285 písm. b)

                           260

                           (Služby spravovania úverov)

                              Príloha V. časť 2.284 písm. g)

                           270

                           (Prijaté úverové prísľuby)

                              Príloha V. časť 2.284 písm. i)

                           280

                           (Prijaté finančné záruky)

                              Príloha V. časť 2.284 písm. i)

                           290

                           (Ostatné)

                              Príloha V. časť 2.284 písm. j)

                     22.2   Aktíva zahrnuté v poskytovaných službách

                                 Odkazy

                              Výška aktív zahrnutých v poskytovaných službách

                              Príloha V. časť 2.285 písm. g)

                           010

                           010

                              Správa aktív [podľa druhu zákazníka]

                              Príloha V. časť 2.285 písm. a)

                           020

                           Kolektívne investovanie

                           030

                           Dôchodkové fondy

                           040

                           Portfóliá zákazníkov spravované na základe voľného uváženia

                           050

                           Iné investičné nástroje

                           060

                              Aktíva správy finančných nástrojov [podľa druhu zákazníka]

                              Príloha V. časť 2.285 písm. b)

                           070

                           Kolektívne investovanie

                           080

                           Ostatné

                           090

                           Z čoho: zverené iným subjektom

                           100

                              Ústredné správne služby pre kolektívne investovanie

                              Príloha V. časť 2.285 písm. c)

                           110

                              Fiduciárne transakcie

                              Príloha V. časť 2.285 písm. d)

                           120

                              Platobné služby

                              Príloha V. časť 2.285 písm. e)

                           130

                              Rozdelené, ale nespravované zdroje zákazníka [podľa druhu produktu]

                              Príloha V. časť 2.285 písm. f)

                           140

                           Kolektívne investovanie

                           150

                           Poistné produkty

                           160

                           Ostatné

                     30.   Podsúvahové transakcie: podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

               30.1   Podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota finančných aktív vykazovaných v súvahe

                              Z čoho: čerpaná podpora na zabezpečenie likvidity

                              Reálna hodnota čerpanej podpory na zabezpečenie likvidity

                              Účtovná hodnota finančných záväzkov vykazovaných v súvahe

                              Nominálna hodnota podsúvahových expozícií daná vykazujúcou inštitúciou

                              Z čoho: nominálna hodnota poskytnutých úverových prísľubov

                              Straty, ktoré vznikli vykazujúcej inštitúcii v bežnom období

                              IFRS 12.29 písm. a)

                              IFRS 12.29 písm. a); príloha V. časť 2.286

                              IFRS 12.29 písm. a)

                              IFRS 12.B26 písm. e)

                              IFRS 12.B26 písm. b); príloha V. časť 2.287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Spolu

                     30.2   Rozčlenenie podielov v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách podľa povahy činností

                                 Podľa povahy činností

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota

                              Účelové jednotky zaoberajúce sa sekuritizáciou

                              Správa aktív

                              Iné činnosti

                              Článok 4 ods. 1 bod 66 CRR

                              Príloha V. časť 2.285 písm. a)

                              IFRS 12.24, B6. písm. a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Vybrané finančné aktíva vykazované v súvahe vykazujúcej inštitúcie

                              IFRS 12.29 písm. a), b)

                           021

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.213 – 239

                           030

                           Deriváty

                              IFRS 9 dodatok A; príloha V. časť 2.272

                           040

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           050

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           060

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           070

                              Vybrané vlastné imanie a finančné záväzky vykazované v súvahe vykazujúcej inštitúcie

                              IFRS 12.29 písm. a), b)

                           080

                           Emitované nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           090

                           Deriváty

                              IFRS 9 dodatok A; príloha V. časť 2.272

                           100

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           110

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                                 Nominálna hodnota

                           120

                              Podsúvahové expozície poskytnuté vykazujúcou inštitúciou

                              IFRS 12.B26 písm. e); príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 2.102 – 105, 113 – 115, 118

                           131

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                     31.   Spriaznené osoby

               31.1   Spriaznené osoby: im splatné sumy a pohľadávky voči nim

                                 Odkazy Príloha V. časť 2.288 – 291

                              Nesplatené zostatky

                              Materská spoločnosť a subjekty so spoločnou kontrolou alebo významným vplyvom

                              Dcérske spoločnosti a iné subjekty rovnakej skupiny

                              Pridružené podniky a spoločné podniky

                              Kľúčové riadenie inštitúcie alebo jej materskej spoločnosti

                              Ostatné spriaznené osoby

                              IAS 24.19 písm. a), b)

                              IAS 24.19 písm. c); príloha V. časť 2.289

                              IAS 24.19 písm. d), e); príloha V. časť 2.289

                              IAS 24.19 písm. f)

                              IAS 24.19 písm. g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Vybrané finančné aktíva

                              IAS 24.18 písm. b)

                           020

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           030

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           040

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           050

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.213 – 239

                           060

                              Vybrané finančné záväzky

                              IAS 24.18 písm. b)

                           070

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           080

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           090

                              Nominálna hodnota úverových prísľubov, finančných záruk a ostatných poskytnutých prísľubov

                              IAS 24.18 písm. b); Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 2.102 – 105, 113 – 115, 118

                           100

                           z čoho: problémové

                              IAS 24.18 písm. b); príloha V. časť 2.117

                           110

                              Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prijaté prísľuby

                              IAS 24.18 písm. b); príloha V. časť 2.290

                           120

                              Pomyselná hodnota derivátov

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                           131

                              Akumulovaná znížená hodnota a akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              IAS 24.1 písm. c); príloha V. časť 2.69 – 71, 291

                           132

                              Rezervy na problémové podsúvahové expozície

                              Príloha V. časť 2.11, 106, 291

                     31.2   Spriaznené osoby: výdavky a príjmy generované transakciami s nimi

                                 Odkazy Príloha V. časť 288 – 289, 292 – 293

                              Bežné obdobie

                              Materská spoločnosť a subjekty so spoločnou kontrolou alebo významným vplyvom

                              Dcérske spoločnosti a iné subjekty rovnakej skupiny

                              Pridružené podniky a spoločné podniky

                              Kľúčové riadenie inštitúcie alebo jej materskej spoločnosti

                              Ostatné spriaznené osoby

                              IAS 24.19 písm. a), b)

                              IAS 24.19 písm. c)

                              IAS 24.19 písm. d), e)

                              IAS 24.19 písm. f)

                              IAS 24.19 písm. g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Úrokové výnosy

                              IAS 24.18 písm. a); príloha V. časť 2.31

                           020

                              Úrokové náklady

                              IAS 24.18 písm. a); IAS 1.97; príloha V. časť 2.31

                           030

                              Dividendové výnosy

                              IAS 24.18 písm. a); Príloha V. časť 2.40

                           040

                              Príjem z poplatkov a provízií

                              IAS 24.18 písm. a); IFRS 7.20 písm. c)

                           050

                              Výdavky na poplatky a provízie

                              IAS 24.18 písm. a); IFRS 7.20 písm. c)

                           060

                              Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IAS 24.18 písm. a)

                           070

                              Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania iných ako finančných aktív

                              IAS 24.18 písm. a); príloha V. časť 2.292

                           080

                              Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty problémových expozícií

                              IAS 24.18 písm. d); príloha V. časť 2.293

                           090

                              Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv na problémové expozície

                              Príloha V. časť 2.50, 293

                     40.   Štruktúra skupiny

               40.1   Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých subjektov“

                              Kód LEI

                              Kód subjektu

                              Názov subjektu

                              Dátum záznamu

                              Akciový kapitál subjektu, do ktorého sa investuje

                              Vlastné imanie subjektu, do ktorého sa investuje

                              Celkové aktíva subjektu, do ktorého sa investuje

                              Zisk alebo (-) strata subjektu, do ktorého sa investuje

                              Sídlo subjektu, do ktorého sa investuje

                              Sektor subjektu, do ktorého sa investuje

                              Kód NACE

                              Akumulovaný podiel na vlastnom imaní [v %]

                              Hlasovacie práva [v %]

                              Štruktúra skupiny [vzťah]

                              Účtovné zaobchádzanie [účtovná skupina]

                              Účtovné zaobchádzanie [skupina podľa nariadenia CRR]

                              Účtovná hodnota

                              Nadobúdacie náklady

                              Prepojenie goodwillu so subjektom, do ktorého sa investuje

                              Reálna hodnota investícií, ku ktorým sú uverejnené cenové kotácie

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. a)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. b)

                              IFRS 12.12 písm. a), 21 písm. a) bod i); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. c)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. d)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. e)

                              IFRS 12.B12 písm. b); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. f)

                              IFRS 12.B12 písm. b); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. f)

                              IFRS 12.B12 písm. b); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. f)

                              IFRS 12.12 písm. b), 21 písm. a) bod iii); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. g)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. h)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. i)

                              IFRS 12.21 písm. a) bod iv); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. j)

                              IFRS 12.21 písm. a) bod iv); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. k)

                              IFRS 12.10 písm. a) bod i); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. l)

                              IFRS 12.21 písm. b); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. m)

                              Článok 18 CRR; Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. n)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. o)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. p)

                              Príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. q)

                              IFRS 12.21 písm. b) bod iii); príloha V. časť 2.294 – 295, 296 písm. r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Štruktúra skupiny: „podľa jednotlivých nástrojov“

                              Bezpečnostný kód

                              Kód subjektu

                              Kód LEI holdingovej spoločnosti

                              Kód holdingovej spoločnosti

                              Názov holdingovej spoločnosti

                              Akumulovaný podiel na vlastnom imaní [v %]

                              Účtovná hodnota

                              Nadobúdacie náklady

                              Príloha V. časť 2.297 písm. a)

                              Príloha V. časť 2.296 písm. b), 297 písm. c)

                              Príloha V. časť 2.297 písm. b)

                              Príloha V. časť 2.297 písm. b)

                              Príloha V. časť 2.296 písm. j), 297 písm. c)

                              Príloha V. časť 2.296 písm. o), 297 písm. c)

                              Príloha V. časť 2.296 písm. p), 297 písm. c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Reálna hodnota

               41.1   Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote

                                 Odkazy Príloha V. časť 2.298

                              Reálna hodnota
                              IFRS 7.25 – 26

                              Poradie reálnej hodnoty
                              IFRS 13.97, 93 písm. b)

                              Úroveň 1
                              IFRS 13.76

                              Úroveň 2
                              IFRS 13.81

                              Úroveň 3
                              IFRS 13.86

                              AKTÍVA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           016

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           017

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                              ZÁVÄZKY

                           070

                              Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           090

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           100

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                     41.2   Používanie opcie na reálnu hodnotu

                                 Odkazy

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Účtovný nesúlad

                              Riadené na základe reálnej hodnoty

                              Hybridné zmluvy

                              Spravované kvôli kreditnému riziku

                              IFRS 9.B4.1.29

                              IFRS 9.B4.1.33

                              IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; príloha V. časť 2.300

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.8 písm. a), e); príloha V. časť 2.301

                              AKTÍVA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           030

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           040

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                              ZÁVÄZKY

                           050

                              Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2

                           060

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           070

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           080

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                     42.   Hmotné a nehmotné aktíva: účtovná hodnota podľa metódy oceňovania

                                 Odkazy Príloha V. časť 2.302

                              Účtovná hodnota

                           010

                           010

                              Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54 písm. a)

                           020

                           Preceňovací model

                              IAS 16.31, 73 písm. a), d)

                           030

                           Nákladový model

                              IAS 16.30, 73 písm. a), d)

                           040

                              Investičný majetok

                              IAS 40.5, 30; IAS 1.54 písm. b)

                           050

                           Model reálnej hodnoty

                              IAS 40,33 – 55, 76

                           060

                           Nákladový model

                              IAS 40.56, 79 písm. c)

                           070

                              Ostatné nehmotné aktíva

                              IAS 38.8, 118, 122; Príloha V. časť 2.303

                           080

                           Preceňovací model

                              IAS 38.75 – 87, 124 písm. a) bod ii)

                           090

                           Nákladový model

                              IAS 38.74

                     43.   Rezervy

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania

                              Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky

                              Reštrukturalizácia

                              Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru

                              Ostatné poskytnuté prísľuby a záruky oceňované podľa IAS 37 a poskytnuté záruky oceňované podľa IFRS 4

                              Ostatné rezervy

                              IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.9

                              IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.10

                              IAS 37.70 – 83

                              IAS 37.14

                              IAS 37; IFRS 4; príloha V. časť 2.304 – 305

                              IAS 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Počiatočný zostatok [účtovná hodnota na začiatku obdobia]

                              IAS 37.84 písm. a)

                           020

                           Prírastky vrátane zvýšení existujúcich rezerv

                              IAS 37.84 písm. b)

                           030

                           (-) Použité sumy

                              IAS 37.84 písm. c)

                           040

                           (-) Nepoužité sumy obrátené počas obdobia

                              IAS 37.84 písm. d)

                           050

                           Zvýšenie diskontnej sumy [priebeh času] a účinok akejkoľvek zmeny diskontnej sadzby

                              IAS 37.84 písm. e)

                           060

                           Ostatné pohyby

                           070

                              Konečný zostatok [účtovná hodnota na konci obdobia]

                              IAS 37.84 písm. a)

                     44.   Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky

               44.1   Zložky čistých aktív a záväzkov programov so stanovenými požitkami

                                 Odkazy

                              Suma

                              Príloha V. časť 2.306 – 307

                           010

                           010

                              Reálna hodnota aktív programov so stanovenými požitkami

                              IAS 19.140 písm. a) bod i), 142

                           020

                           Z čoho: finančné nástroje emitované inštitúciou

                              IAS 19.143

                           030

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 19.142 písm. b)

                           040

                           Dlhové nástroje

                              IAS 19.142 písm. c)

                           050

                           Nehnuteľnosti

                              IAS 19.142 písm. d)

                           060

                           Iné aktíva programov so stanovenými požitkami

                           070

                              Súčasná hodnota záväzkov zo stanovených požitkov

                              IAS 19.140 písm. a) bod ii)

                           080

                              Účinok stropu aktív

                              IAS 19.140 písm. a) bod iii)

                           090

                              Čisté aktíva zo stanovených požitkov [účtovná hodnota]

                              IAS 19.63; príloha V. časť 2.308

                           100

                              Rezervy na dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania [účtovná hodnota]

                              IAS 19.63, IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.9

                           110

                              Doplňujúca položka: reálna hodnota akéhokoľvek práva na náhradu vykazovaného ako aktívum

                              IAS 19.140 písm. b)

                     44.2   Pohyby záväzkov zo stanovených požitkov

                                 Odkazy

                              Záväzky zo stanovených požitkov

                              Príloha V. časť 2.306, 309

                           010

                           010

                              Počiatočný zostatok [súčasná hodnota]

                              IAS 19.140 písm. a) bod ii)

                           020

                           Náklady na súčasnú službu

                              IAS 19.141 písm. a)

                           030

                           Úrokové náklady

                              IAS 19.141 písm. b)

                           040

                           Príspevky platené

                              IAS 19.141 písm. f)

                           050

                           Poistno-matematické (-) zisky alebo straty zo zmien demografických predpokladov

                              IAS 19.141 písm. c) bod ii)

                           060

                           Poistno-matematické (-) zisky alebo straty zo zmien finančných predpokladov

                              IAS 19.141 písm. c) bod iii)

                           070

                           Zvýšenie alebo (-) zníženie devízového kurzu

                              IAS 19.141 písm. e)

                           080

                           Dávky platené

                              IAS 19.141 písm. g)

                           090

                           Náklady na minulú službu vrátane ziskov a strát vyplývajúcich z vyrovnaní

                              IAS 19.141 písm. d)

                           100

                           Zvýšenie alebo (-) zníženie v dôsledku podnikových kombinácií a predaja podnikov

                              IAS 19.141 písm. h)

                           110

                           Iné zvýšenia alebo (-) zníženia

                           120

                              Konečný zostatok [súčasná hodnota]

                              IAS 19.140 písm. a) bod ii); príloha V. časť 2.310

                     44.3   Doplňujúce položky [súvisiace s výdavkami na zamestnancov]

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                           010

                           010

                              Dôchodky a podobné výdavky

                              Príloha V. časť 2.311 písm. a)

                           020

                              Platby na základe podielov

                              IFRS 2.44; príloha V. časť 2.311 písm. b)

                     45.   Členenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

               45.1   Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa účtovného portfólia

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                              Príloha V. časť 2.312

                           010

                           020

                           010

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           020

                              Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.4.2.2

                           030

                              ZISKY ALEBO (-) STRATY Z FINANČNÝCH AKTÍV A ZÁVÄZKOV URČENÝCH ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i)

                     45.2   Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív

                                 Odkazy

                              Bežné obdobie

                              Príloha V. časť 2.313

                           010

                           020

                              Investičný majetok

                              IAS 40.69; IAS 1.34 písm. a), 98 písm. d)

                           030

                              Nehmotné aktíva

                              IAS 38.113 – 115A; IAS 1.34 písm. a)

                           040

                              Ostatné aktíva

                              IAS 1.34 písm. a)

                           050

                              ZISKY ALEBO (-) STRATY Z UKONČENIA VYKAZOVANIA NEFINANČNÝCH AKTÍV

                              IAS 1.34

                     45.3   Ostatné prevádzkové výnosy a náklady

                                 Odkazy

                              Výnosy

                              Náklady

                           010

                           020

                           010

                              Zmeny reálnej hodnoty hmotných aktív oceňovaných modelom reálnej hodnoty

                              IAS 40.76 písm. d); príloha V. časť 2.314

                           020

                              Investičný majetok

                              IAS 40.75 písm. f); príloha V. časť 2.314

                           030

                              Operatívne lízingy iné než investičný majetok

                              IAS 17.50, 51, 56 písm. b); príloha V. časť 2.315

                           040

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.316

                           050

                              OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY ALEBO NÁKLADY

                              Príloha V. časť 2.314 – 316

                     46.   Výkaz zmien vlastného imania

                              Zdroje zmien vlastného imania

                                 Odkazy

                              Kapitál

                              Emisné ážio

                              Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál

                              Ostatné vlastné imanie

                              Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              Nerozdelené zisky

                              Preceňovacie rezervy

                              Ostatné rezervy

                              Vlastné akcie (-)

                              Zisk alebo (-) strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                              Predbežné dividendy (-)

                              Menšinové podiely

                              Spolu

                              Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              Ostatné položky

                              IAS 1.106, 54 písm. r)

                              IAS 1.106, 78 písm. e)

                              IAS 1.106; príloha V. časť 2.18 – 19

                              IAS 1.106; príloha V. časť 2.20

                              IAS 1.106

                              Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

                              IFRS 1.30 D5 – D8

                              IAS 1.106, 54 písm. c)

                              IAS 1.106; IAS 32.34, 33; príloha V. časť 2.30

                              IAS 1.106 písm. a)

                              IAS 1.106; IAS 32.35

                              IAS 1.54 písm. q), 106 písm. a)

                              IAS 1.54 písm. q), 106 písm. a)

                              IAS 1.9 písm. c), IG6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Počiatočný zostatok [pred prehodnotením]

                           020

                           Účinky opráv chýb

                              IAS 1.106 písm. b); IAS 8.42

                           030

                           Účinky zmien účtovných metód

                              IAS 1.106 písm. b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

                           040

                              Počiatočný zostatok [bežné obdobie]

                           050

                           Emisia kmeňových akcií

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           060

                           Emisia preferenčných akcií

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           070

                           Emisie ostatných nástrojov vlastného imania

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           080

                           Uplatnenie alebo uplynutie ostatných emitovaných nástrojov vlastného imania

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           090

                           Konverzia dlhu na vlastné imanie

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           100

                           Zníženie kapitálu

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           110

                           Dividendy

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6

                           120

                           Nákup vlastných akcií

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.33

                           130

                           Predaj alebo zrušenie vlastných akcií

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii); IAS 32.33

                           140

                           Reklasifikácia finančných nástrojov z vlastného imania na záväzok

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           150

                           Reklasifikácia finančných nástrojov zo záväzku na vlastné imanie

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           160

                           Prevody medzi zložkami vlastného imania

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii); príloha V. časť 2.318

                           170

                           Zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania vyplývajúce z podnikových kombinácií

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii)

                           180

                           Platby na základe podielov

                              IAS 1.106 písm. d) bod iii); IFRS 2.10.

                           190

                           Iné zvýšenie alebo (-) zníženie vlastného imania

                              IAS 1.106 písm. d)

                           200

                           Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

                              IAS 1.106 písm. d) body i) – ii); IAS 1.81A písm. c); IAS 1.IG6

                           210

                              Konečný zostatok [bežné obdobie]“

         PRÍLOHA II

               „PRÍLOHA IV

                  VYKAZOVANIE FINANČNÝCH INFORMÁCIÍ PODĽA NÁRODNÝCH ÚČTOVNÝCH RÁMCOV

                              VZORY FINREP PRE GAAP

                              ČÍSLO VZORU

                              KÓD VZORU

                              NÁZOV VZORU ALEBO SKUPINY VZOROV

                              ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA]

                              Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

                           1.1

                           F 01.01

                           Súvaha: aktíva

                           1.2

                           F 01.02

                           Súvaha: záväzky

                           1.3

                           F 01.03

                           Súvaha: vlastné imanie

                           2

                           F 02.00

                              Výkaz ziskov a strát

                           3

                           F 03.00

                              Výkaz komplexného účtovného výsledku

                              Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany

                           4.1

                           F 04.01

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                           4.5

                           F 04.05

                           Podriadené finančné aktíva

                           4.6

                           F 04.06

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: obchodné finančné aktíva

                           4.7

                           F 04.07

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                           4.8

                           F 04.08

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                           4.9

                           F 04.09

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

                           4.10

                           F 04.10

                           Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany: ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva

                           5.1

                           F 05.01

                              Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

                           6.1

                           F 06.01

                              Rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

                           F 07.00

                              Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

                           7.1

                           F 07.01

                           Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

                           7.2

                           F 07.02

                           Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti podľa národných GAAP

                              Rozčlenenie finančných záväzkov

                           8.1

                           F 08.01

                           Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

                           8.2

                           F 08.02

                           Podriadené finančné záväzky

                              Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           9.1

                           F 09.01

                           Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Podsúvahové expozície: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           9.2

                           F 09.02

                           Prijaté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           10

                           F 10.00

                              Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

                              Účtovanie hedžingu

                           11.1

                           F 11.01

                           Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

                           11.2

                           F 11.02

                           Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika

                           11.3

                           F 11.03

                           Nederivátové hedžingové nástroje: rozčlenenie podľa účtovného portfólia a druhu hedžingu

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Nederivátové hedžingové nástroje podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa účtovného portfólia

                           11.4

                           F 11.04

                           Hedžované položky v hedžingoch reálnej hodnoty

                              Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

                           12

                           F 12.00

                           Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zníženie hodnoty nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP

                           12.1

                           F 12.01

                           Pohyby v opravných položkách a rezervy na kreditné straty

                           12.2

                           F 12.02

                           Prevody medzi etapami zníženia hodnoty (prezentácia na hrubom základe)

                              Prijatý kolaterál a záruky

                           13.1

                           F 13.01

                           Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie

                           13.2

                           F 13.02

                           Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k dátumu vykazovania]

                           13.3

                           F 13.03

                           Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva [hmotné aktíva] akumulovaný

                           14

                           F 14.00

                              Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované reálnou hodnotou

                           15

                           F 15.00

                              Ukončenie vykazovania a finančné záväzky spojené s prevedenými finančnými aktívami

                              Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

                           16.1

                           F 16.01

                           Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany

                           16.2

                           F 16.02

                           Zisky alebo straty týkajúce sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                           16.3

                           F 16.03

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa nástroja

                           16.4

                           F 16.04

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a z finančných záväzkov na obchodovanie, podľa rizika

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Zisky alebo straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                           16.5

                           F 16.05

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa nástroja

                           16.6

                           F 16.06

                           Zisky alebo straty z účtovania hedžingu

                           16.7

                           F 16.07

                           Zníženie hodnoty nefinančných aktív

                              Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: súvaha

                           17.1

                           F 17.01

                           Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: aktíva

                           17.2

                           F 17.02

                           Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: podsúvahové expozície – poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                           17.3

                           F 17.03

                           Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa nariadenia CRR: záväzky

                           18

                           F 18.00

                              Bezproblémové a problémové expozície

                           19

                           F 19.00

                              Expozície s odloženou splatnosťou

                              ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE]

                              Geografické rozčlenenie

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografické rozčlenenie aktív podľa miesta činností

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografické rozčlenenie záväzkov podľa miesta činností

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografické rozčlenenie hlavných položiek výkazu ziskov a strát podľa miesta činností

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografické rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE podľa sídla protistrany

                           21

                           F 21.00

                              Hmotné a nehmotné aktíva: aktíva podliehajúce operatívnemu lízingu

                              Správa aktív, správa finančných nástrojov a ostatné funkcie spravovania

                           22.1

                           F 22.01

                           Príjmy a výdavky z poplatkov a provízií podľa činnosti

                           22.2

                           F 22.02

                           Aktíva zahrnuté v poskytovaných službách

                              ČASŤ 3 [POLROČNE]

                              Podsúvahové transakcie: podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

                           30.1

                           F 30.01

                           Podiely v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách

                           30.2

                           F 30.02

                           Rozčlenenie podielov v nekonsolidovaných štruktúrovaných účtovných jednotkách podľa povahy činností

                              Spriaznené osoby

                           31.1

                           F 31.01

                           Spriaznené osoby: im splatné sumy a pohľadávky voči nim

                           31.2

                           F 31.02

                           Spriaznené osoby: výdavky a príjmy generované transakciami s nimi

                              ČASŤ 4 [ROČNE]

                              Štruktúra skupiny

                           40.1

                           F 40.1

                           Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých subjektov‘

                           40.2

                           F 40.02

                           Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých nástrojov‘

                              Reálna hodnota

                           41.1

                           F 41.01

                           Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje oceňované v amortizovanej hodnote

                           41.2

                           F 41.02

                           Používanie opcie na reálnu hodnotu

                           42

                           F 42.00

                              Hmotné a nehmotné aktíva: účtovná hodnota podľa metódy oceňovania

                           43

                           F 43.00

                              Rezervy

                              Programy so stanovenými požitkami a zamestnanecké požitky

                           44.1

                           F 44.01

                           Zložky čistých aktív a záväzkov z programov so stanovenými požitkami

                           44.2

                           F 44.02

                           Pohyby záväzkov týkajúcich sa programov so stanovenými požitkami

                           44.3

                           F 44.03

                           Doplňujúce položky [súvisiace s výdavkami na zamestnancov]

                              Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát

                           45.1

                           F 45.01

                           Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, podľa účtovného portfólia

                           45.2

                           F 45.02

                           Zisky alebo straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív iných než držaných na predaj a investície v dcérskych spoločnostiach, spoločných podnikoch a pridružených podnikoch

                           45.3

                           F 45.03

                           Ostatné prevádzkové výnosy a náklady

                           46

                           F 46.00

                              Výkaz zmien vlastného imania

                                             Časti pre subjekty vykazujúce podľa národných GAAP

                                             Bunka, ktorú nevypĺňajú vykazujúce inštitúcie, ktoré podliehajú príslušnému účtovnému rámcu

                     1.   Súvaha [Výkaz finančnej situácie]

               1.1   Aktíva

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                           Rozčlenenie v tabuľke

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                           010

                           010

                              Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie

                              Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD

                              IAS 1.54 bod i)

                           020

                           Hotovosť

                              Príloha V. časť 2.1

                              Príloha V. časť 2.1

                           030

                           Pokladničné zostatky v centrálnych bankách

                              Článok 13 ods. 2 BAD; Príloha V. časť 2.2

                              Príloha V. časť 2.2

                           040

                           Ostatné vklady splatné na požiadanie

                              Príloha V. časť 2.3

                              Príloha V. časť 2.3

                           5

                           050

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

                              IFRS 9. dodatok A

                           060

                           Deriváty

                              Príloha II k nariadeniu CRR

                              IFRS 9. dodatok A

                           10

                           070

                           Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.24, 26

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           090

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.24, 27

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           091

                              Obchodné finančné aktíva

                              Článok 32 – 33 BAD; príloha V. časť 1.17

                           092

                           Deriváty

                              Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.17, 27

                           10

                           093

                           Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                           4

                           094

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           095

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           096

                              Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           099

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           100

                              Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           110

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                           4

                           120

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           130

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           141

                              Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           144

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           171

                              Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Článok 36 ods. 2 BAD

                           4

                           172

                           Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                           4

                           173

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           174

                           Úvery a preddavky

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; Príloha V. časť 1.32

                           4

                           175

                              Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve

                           4

                           176

                           Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                           4

                           177

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           178

                           Úvery a preddavky

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; Príloha V. časť 1.32

                           4

                           181

                              Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           183

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           231

                              Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

                              Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.18, 19

                           4

                           390

                           Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                           4

                           232

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           233

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           234

                              Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva

                              Článok 37 BAD; Článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.20

                           4

                           235

                           Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                           4

                           236

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                           4

                           237

                           Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                           4

                           240

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V. časť 1.22

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.22

                           11

                           250

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a)

                              IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.21, časť 2.4

                              IAS 1.54 písm. e); príloha V. časť 1.21, časť 2.4

                           40

                           270

                              Hmotné aktíva

                              Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD

                           280

                           Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia

                              IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a)

                           21, 42

                           290

                           Investičný majetok

                              IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b)

                           21, 42

                           300

                              Nehmotné aktíva

                              Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

                              IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR

                           310

                           Goodwill

                              Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 113 CRR

                              IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR

                           320

                           Ostatné nehmotné aktíva

                              Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD

                              IAS 38.8, 118

                           21, 42

                           330

                              Daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           340

                           Splatné daňové pohľadávky

                              IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

                           350

                           Odložené daňové pohľadávky

                              Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR

                              IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR

                           360

                              Ostatné aktíva

                              Príloha V. časť 2.5, 6

                              Príloha V. časť 2.5

                           370

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.7

                           375

                              (-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou

                              Príloha V. časť 1.29

                           380

                              CELKOVÉ AKTÍVA

                              Článok 4 Aktíva BAD

                              IAS 1.9 písm. a), IG 6

                     1.2   Záväzky

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Rozčlenenie v tabuľke

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                           010

                           010

                              Finančné záväzky držané na obchodovanie

                              IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Deriváty

                              IFRS 9. dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           10

                           030

                           Krátke pozície

                              IFRS 9.BA7 písm. b)

                           8

                           040

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           050

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           060

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           061

                              Finančné záväzky na obchodovanie

                              Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve

                           8

                           062

                           Deriváty

                              Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.25

                           10

                           063

                           Krátke pozície

                           8

                           064

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           065

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           066

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           070

                              Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           090

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           100

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           110

                              Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.30

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           130

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           140

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.32 – 34

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           141

                              Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou

                              Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve

                           8

                           142

                           Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V. časť 1.36

                           8

                           143

                           Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                           8

                           144

                           Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           8

                           150

                              Deriváty – účtovanie hedžingu

                              Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.26

                              IFRS 9.6.2.1; príloha V. časť 1.26

                           11

                           160

                              Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia

                              Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 2.8; IAS 39.89A písm. b)

                              IAS 39.89A písm. b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Rezervy

                              Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD

                              IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l)

                           43

                           175

                           Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú v záväzkoch]

                              Článok 38.1 BAD; článok 4 ods. 112 CRR; príloha V. časť 2.15

                           180

                           Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania

                              Príloha V. časť 2.9

                              IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.9

                           43

                           190

                           Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky

                              Príloha V. časť 2.10

                              IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V. časť 2.10

                           43

                           200

                           Reštrukturalizácia

                              IAS 37.71, 84 písm. a)

                           43

                           210

                           Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru

                              IAS 37. dodatok C. príklady 6 a 10

                           43

                           220

                           Poskytnuté prísľuby a záruky

                              Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky, článok 27 ods. 11, článok 28 ods. 8, článok 33 BAD

                              IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V. časť 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Ostatné rezervy

                              Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky BAD

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. n) – o)

                           250

                           Splatné daňové záväzky

                              IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5

                           260

                           Odložené daňové záväzky

                              Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR

                              IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR

                           270

                              Akciový kapitál splatný na požiadanie

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V. časť 2.12

                           280

                              Ostatné záväzky

                              Príloha V. časť 2.13

                              Príloha V. časť 2.13

                           290

                              Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V. časť 2.14

                           295

                              Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou

                              Príloha V časť 1.29

                           300

                              CELKOVÉ ZÁVÄZKY

                              IAS 1.9 písm. b); IG 6

                     1.3   Vlastné imanie

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Rozčlenenie v tabuľke

                              Účtovná hodnota

                           010

                           010

                              Kapitál

                              Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD

                              IAS 1.54 písm. r), článok 22 BAD

                           46

                           020

                           Splatený kapitál

                              Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD

                              IAS 1.78 písm. e)

                           030

                           Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie

                              Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD; príloha V. časť 2.17

                              Príloha V. časť 2.14

                           040

                              Emisné ážio

                              Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 ods. 1 bod 124 CRR

                              IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR

                           46

                           050

                              Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál

                              Príloha V. časť 2.18 – 19

                              Príloha V. časť 2.18 – 19

                           46

                           060

                           Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov

                              Článok 8 ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 2.18

                              IAS 32.28 – 29; príloha V. časť 2.18

                           070

                           Ostatné emitované nástroje vlastného imania

                              Príloha V. časť 2.19

                              Príloha V. časť 2.19

                           080

                              Ostatné vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.20

                              IFRIC 2.10; Príloha V. časť 2.20

                           090

                              Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

                              Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

                           46

                           095

                           Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82A písm. a)

                           100

                              Hmotné aktíva

                              IAS 16.39 – 41

                           110

                              Nehmotné aktíva

                              IAS 38.85 – 87

                           120

                              Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)

                           122

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IFRS 5.38, IG príklad 12

                           124

                              Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V. časť 2.21

                           330

                              Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V. časť 2.22

                           340

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. b); príloha V. časť 2.22

                           350

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. a);príloha V. časť 2.57

                           360

                              Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika

                              IAS 1.7 písm. f); IFRS 9 5.7.7;príloha V. časť 2.23

                           128

                           Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82A písm. a) bod ii)

                           130

                              Hedžing čistých investícií do prevádzok v zahraničí [efektívny podiel]

                              Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve

                              IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.24

                           140

                              Prevod cudzej meny

                              Článok 39 ods. 6 BAD

                              IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49

                           150

                              Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel]

                              Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve

                              IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V. časť 2.25

                           155

                              Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Príloha V. časť 2.26

                           165

                              Hedžingové nástroje [neurčené prvky]

                              IAS 1.7 písm. g) a h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b) a c); príloha V. časť 2.60

                           170

                              Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj

                              IFRS 5.38, IG príklad 12

                           180

                              Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Nerozdelené zisky

                              Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

                              Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR

                           200

                              Preceňovacie rezervy

                              Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD

                              IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V. časť 2.28

                           201

                           Hmotné aktíva

                              Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

                           202

                           Nástroje vlastného imania

                              Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

                           203

                           Dlhové cenné papiere

                              Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

                           204

                           Ostatné

                              Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve

                           205

                              Rezervy reálnej hodnoty

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve

                           206

                           Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. b) smernice o účtovníctve

                           207

                           Hedžingové deriváty. Hedžingy peňažných tokov

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 30 písm. a) CRR

                           208

                           Hedžingové deriváty. Iný hedžing

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve

                           209

                           Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 ods. 2 smernice o účtovníctve

                           210

                              Ostatné rezervy

                              Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD

                              IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e)

                           215

                           Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú vo vlastnom imaní]

                              Článok 38.1 BAD; článok 4 ods. 112 CRR; príloha V. časť 2.15

                           220

                           Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania

                              Článok 9 ods. 7 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 27; príloha V. časť 2.29

                              IAS 28.11; príloha V. časť 2.29

                           230

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.29

                              Príloha V. časť 2.29

                           235

                              Rozdiely z prvej konsolidácie

                              Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve

                           240

                              (-) Vlastné akcie

                              Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V. časť 2.30

                              IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V. časť 2.30

                           46

                           250

                              Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti

                              Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD

                              IAS 1.81B písm. b) bod ii)

                           2

                           260

                              (-) Predbežné dividendy

                              Článok 26 ods. 2b CRR

                              IAS 32.35

                           270

                              Menšinové podiely [nekontrolné podiely]

                              Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve

                              IAS 1.54 písm. q)

                           280

                           Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok

                              Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

                              Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR

                           46

                           290

                           Ostatné položky

                           46

                           300

                              CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE

                              IAS 1.9 písm. c), IG 6

                           46

                           310

                              CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY

                              Článok 4 Záväzky BAD

                              IAS 1.IG6

                     2.   Výkaz ziskov a strát

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                           Rozčlenenie v tabuľke

                              Bežné obdobie

                           010

                           010

                              Úrokové výnosy

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 1 BAD; príloha V. časť 2.31

                              IAS 1.97; príloha V. časť 2.31

                           16

                           020

                           Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V. časť 2.33 a 34

                           025

                           Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

                           041

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko

                              IFRS 9. dodatok A; .B6.6.16; príloha V. časť 2.35

                           080

                           Ostatné aktíva

                              Príloha V. časť 2.36

                           085

                           Úrokové výnosy zo záväzkov

                              Príloha V. časť 2.37

                              IFRS 9.5.7.1, príloha V. časť 2.37

                           090

                              (Úrokové náklady)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 2 BAD; príloha V. časť 2.31

                              IAS 1.97; príloha V. časť 2.31

                           16

                           100

                           (Finančné záväzky držané na obchodovanie)

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V. časť 2.33 a 34

                           110

                           (Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia)

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e)

                           120

                           (Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote)

                              IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko)

                              IAS 39.9; príloha V. časť 2.35

                           140

                           (Ostatné záväzky)

                              Príloha V. časť 2.38

                           145

                           (Úrokové náklady z aktív)

                              Príloha V. časť 2.39

                              IFRS 9.5.7.1, príloha V. časť 2.39

                           150

                              (Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Dividendové výnosy

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 3 BAD; príloha V. časť 2.40

                              Príloha V. časť 2.40

                           31

                           170

                           Finančné aktíva držané na obchodovanie

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V. časť 2.40

                           175

                           Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1A Príloha V. časť 2.40

                           191

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V. časť 2.41

                           192

                           Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou inou než metódou vlastného imania

                              Príloha V. časť 2.42

                              Príloha V. časť 2.42

                           200

                              Príjem z poplatkov a provízií

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 4 BAD

                              IFRS 7.20 písm. c)

                           22

                           210

                              (Výdavky na poplatky a provízie)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 5 BAD

                              IFRS 7.20 písm. c)

                           22

                           220

                              Zisky alebo (-) straty týkajúce sa ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 6 BAD

                              Príloha V. časť 2.45

                           16

                           231

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11

                           241

                           Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.20 písm. a) bod v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Ostatné

                           280

                              Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 6 BAD

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.43, 46

                           16

                           285

                              Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 6 BAD

                           16

                           287

                              Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.46

                           290

                              Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom

                              IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V. časť 2.44

                           16, 45

                           295

                              Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 6 BAD

                           16

                           300

                              Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom

                              Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve

                              Príloha V. časť 2.47

                           16

                           310

                              Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom

                              Článok 39 BAD

                              IAS 21.28, 52 písm. a)

                           320

                              Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 13 – 14 BAD príloha V časť 2.56

                           330

                              Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom

                              Príloha V. časť 2.48

                              IAS 1.34; príloha V. časť 2.48

                           45

                           340

                              Ostatné prevádzkové výnosy

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 7 BAD; príloha V. časť 2.314 – 316

                              Príloha V. časť 2.314 – 316

                           45

                           350

                              (Ostatné prevádzkové náklady)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 10 BAD; príloha V. časť 2.314 – 316

                              Príloha V. časť 2.314 – 316

                           45

                           355

                              CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM

                           360

                              (Administratívne výdavky)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 BAD

                           370

                           (Výdavky na zamestnancov)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 písm. a) BAD

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Ostatné administratívne výdavky)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 8 písm. b) BAD;

                           390

                              (Odpisy)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                              IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii)

                           410

                           (Investičný majetok)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                              IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv)

                           415

                           (Goodwill)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                           420

                           (Ostatné nehmotné aktíva)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                              IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi)

                           425

                              Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 dodatok A; príloha V. časť 2.49

                           426

                           Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                              IFRS 7.35J

                           430

                              [Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv]

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g)

                           9 12 43

                           440

                           (Poskytnuté prísľuby a záruky)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 11 – 12 BAD

                              IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V. časť 2.50

                           450

                           (Ostatné rezervy)

                           455

                              [Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom]

                              Článok 38.2 BAD

                           460

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia]

                              Článok 35 – 37 BAD, príloha V. časť 2.52, 53

                              IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V. časť 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženej hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov]

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 13 – 14 BAD

                              IAS 28.40 – 43

                           16

                           520

                              [Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív]

                              IAS 36.126 písm. a), b)

                           16

                           530

                           (Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                              IAS 16.73 písm. e) body v) – vi)

                           540

                           (Investičný majetok)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                              IAS 40.79 písm. d) bod v)

                           550

                           (Goodwill)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                              IFRS 3. dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124

                           560

                           (Ostatné nehmotné aktíva)

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 9 BAD

                              IAS 38.118 písm. e) body iv), v)

                           570

                           (Ostatné)

                              IAS 36.126 písm. a), b)

                           580

                              Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia

                              Článok 24 ods. 3 písm. f) smernice o účtovníctve

                              IFRS 3. dodatok B64 písm. n) bod i)

                           590

                              Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 13 – 14 BAD

                              Príloha V. časť 2.54

                           600

                              Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti

                              IFRS 5.37; príloha V. časť 2.55

                           610

                              ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              [Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností]

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 15 BAD

                              IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77

                           630

                              ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 16 BAD

                              IAS 1, IG 6

                           632

                              Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 21 BAD

                           633

                           Mimoriadny zisk alebo strata pred zdanením

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 19 BAD

                           634

                           [Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace s mimoriadnym ziskom alebo stratou]

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 20 BAD

                           640

                              Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení

                              IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V. časť 2.56

                           650

                           Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením

                              IFRS 5.33 písm. b) bod i)

                           660

                           [Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností]

                              IFRS 5.33 písm. b) bod ii), iv)

                           670

                              ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK

                              Článok 27 Vertikálna štruktúra ods. 23 BAD

                              IAS 1.81A písm. a)

                           680

                           Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom]

                              IAS 1.81B písm. b) bod i)

                           690

                           Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti

                              IAS 1.81B písm. b) bod ii)

                     3.   Výkaz komplexného účtovného výsledku

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Bežné obdobie

                           010

                           010

                              Zisk alebo (-) strata za rok

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82A písm. a) bod i)

                           040

                           Hmotné aktíva

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16,39 – 40

                           050

                           Nehmotné aktíva

                              IAS 1.7; IAS 38,85 – 86

                           060

                           Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c)

                           070

                           Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie držané na predaj

                              IFRS 5.38

                           080

                           Podiel iných vykázaných príjmov a výdavkov subjektov účtovaných metódou vlastného imania

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. d)

                           083

                           Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok, v čistom

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V. časť 2.57

                           084

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. b); príloha V. časť 2.57

                           085

                              Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj]

                              IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. a); príloha V. časť 2.57

                           086

                           Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika

                              IAS 1.7 písm. f)

                           090

                           Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa nebudú reklasifikovávať

                              IAS 1.91 písm. b); príloha V. časť 2.66

                           100

                              Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu

                              IAS 1.82A písm. a) bod ii)

                           110

                           Hedžing čistých investícií do prevádzok v zahraničí [efektívny podiel]

                              IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.58

                           120

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.58

                           130

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95; IAS 21.48 – 49; IFRS 9.6.5.14; príloha V. časť 2.59

                           140

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           150

                           Prevod cudzej meny

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52 písm. b)

                           160

                              Zisky alebo (-) straty z prevodu zaradené do vlastného imania

                              IAS 21.32, 38 – 47

                           170

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95; IAS 21.48 – 49

                           180

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           190

                           Hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95 písm. a) – 96, IFRS 9.6.5.11 písm. b); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E písm. a);

                           200

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IAS 1.7 písm. e), IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. a), b) a d); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E písm. a);

                           210

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95, IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. d) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod iv), 7.24E písm. a); príloha V. časť 2.59

                           220

                              Prevedené na počiatočnú účtovnú hodnotu hedžovaných položiek

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11 písm. d) bod i)

                           230

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           231

                           Hedžingové nástroje [neurčené prvky]

                              IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V. časť 2.60

                           232

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c)

                           233

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c) Príloha V. časť 2.61

                           234

                              Iné reklasifikácie

                              Príloha V. časť 2.65

                           241

                           Dlhové nástroje oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                              IAS 1.7 písm. da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; príloha V. časť 2.62 – 63

                           251

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, IAS 1.92 – 95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; príloha V. časť 2.64

                           270

                              Iné reklasifikácie

                              IFRS 5.IG príklad 12; IFRS 9.5.6.5; príloha V. časť 2.64 – 65

                           280

                           Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie držané na predaj

                              IFRS 5.38

                           290

                              Zisky alebo (-) straty z oceňovania zaradené do vlastného imania

                              IFRS 5.38

                           300

                              Prevedené na zisk alebo stratu

                              IAS 1.7, 92 – 95; IFRS 5.38

                           310

                              Iné reklasifikácie

                              IFRS 5.IG príklad 12

                           320

                           Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Daň z príjmu súvisiaca s položkami, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo (-) stratu

                              IAS 1.91 písm. b), IG6; príloha V. časť 2.66

                           340

                              Celkový komplexný účtovný výsledok za rok

                              IAS 1.7, 81A písm. a), IG6

                           350

                           Prisúditeľný menšinovému podielu [nekontrolnému podielu]

                              IAS 1.83 písm. b) bod i), IG6

                           360

                           Prisúditeľný vlastníkom materskej spoločnosti

                              IAS 1.83 písm. b) bod ii), IG6

                     4.   Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a podľa sektora protistrany

               4.1   Finančné aktíva držané na obchodovanie

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27

                           010

                           005

                              Deriváty

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                              IAS 32.11, príloha V. časť 2.44 písm. b)

                           030

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           040

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           050

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÉ AKTÍVA DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE

                              Príloha V. časť 1.15 písm. a)

                              IFRS 9. dodatok A

                     4.2.1   Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Príloha V. časť 1.27

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11, príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           030

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           040

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           050

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           060

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           070

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           080

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           090

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           100

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           110

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           120

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           130

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           140

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           150

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           160

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           180

                              NEOBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA POVINNE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                              IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Príloha V. časť 1.27

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                              IAS 32.11

                           020

                           z čoho: v obstarávacej cene

                                 IAS 39.46 písm. c)

                           030

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.38 písm. c)

                           040

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.38 písm. d)

                           050

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.38 písm. e)

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              FINANČNÉ AKTÍVA URČENÉ ZA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve

                              IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota

                              Hrubá účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.34 písm. b)

                              Akumulovaná znížená hodnota
                              Príloha V. časť 2.70 písm. b), 71

                              Akumulované čiastočné odpisy

                              Akumulované úplné odpisy

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              z čoho: nástroje s nízkym kreditným rizikom

                              Príloha V. časť 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a)

                              IFRS 9.B5.5.22 – 24; príloha V. časť 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H písm. a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              IAS 32.11; príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           030

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           040

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           050

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           060

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           070

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           080

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           090

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           100

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           110

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           120

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           130

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           140

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           150

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           160

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           170

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           180

                              FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK

                              IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           z čoho: kúpené finančné aktíva úverovo znehodnotené

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M písm. c); príloha V. časť 2.77

                     4.4.1   Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota

                              Hrubá účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.34 písm. b)

                              Akumulovaná znížená hodnota
                              Príloha V. časť 2.70 písm. a), 71

                              Akumulované čiastočné odpisy

                              Akumulované úplné odpisy

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              z čoho: nástroje s nízkym kreditným rizikom

                              Príloha V. časť 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a)

                              IFRS 9.B5.5.22 – 24; príloha V. časť 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M písm. b) bod i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M písm. b) bod ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H písm. a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H písm. b) bod ii)

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                              IFRS 9.5.4.4 a B5.4.9; príloha V. časť 2.72 – 74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           020

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           080

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           090

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           100

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           110

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           120

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           140

                              FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ V AMORTIZOVANEJ HODNOTE

                              IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           z čoho: kúpené finančné aktíva úverovo znehodnotené

                              IFRS 9.5.13 a IFRS 7.35M písm. f); príloha V. časť 2.77

                     4.5   Podriadené finančné aktíva

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                           010

                           010

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32

                              Príloha V. časť 1.32

                           020

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                              Príloha V. časť 1.31

                           030

                              PODRIADENÉ [PRE EMITENTA] FINANČNÉ AKTÍVA

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V. časť 2.78, 100

                              príloha V. časť 2.78, 100

                     4.6   Obchodné finančné aktíva

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Účtovná hodnota

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                           010

                           005

                              Deriváty

                              Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.17, časť 2.68

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5; príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: nekótované

                           030

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           040

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           050

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              OBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA

                              Článok 32 – 33 BAD; príloha V. časť 1.17

                     4.7   Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Účtovná hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           021

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5; príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: nekótované

                           030

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           040

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           050

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA

                              Článok 36 ods. 2 BAD

                     4.8   Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Finančné aktíva nepodliehajúce zníženiu hodnoty
                              Príloha V. časť 1.34 písm. d), časť 2.79

                              Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty
                              Príloha V. časť 2.79

                              Účtovná hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Účtovná hodnota

                              Hrubá účtovná hodnota
                              Príloha V časť 1.34 písm. d)

                              Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku

                              Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

                              Všeobecné opravné položky k bankovému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

                              Akumulované čiastočné odpisy

                              Akumulované úplné odpisy

                              Aktíva bez zníženej hodnoty

                              Aktíva so zníženou hodnotou

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Príloha V. časť 2.69

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Článok 4 ods. 95 CRR

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71, 82

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.72 – 74

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.72 – 74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5; príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: nekótované

                           030

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           040

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           050

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU VO VLASTNOM IMANÍ

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 ods. 2 smernice o účtovníctve

                     4.9   Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Hrubá účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.34 písm. c), 34 písm. e)

                              Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku

                              Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

                              Všeobecné opravné položky k bankovému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

                              Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe trhového rizika

                              Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe kreditného rizika

                              Akumulované čiastočné odpisy

                              Akumulované úplné odpisy

                              Účtovná hodnota

                              z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

                              Aktíva bez zníženej hodnoty

                              z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

                              Aktíva so zníženou hodnotou

                              z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

                              Príloha V. časť 2.80

                              Príloha V. časť 1.19

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.80

                              Príloha V. časť 1.19

                              Článok 4 ods. 95 CRR; Príloha V. časť 2.70 písm. c), 71

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71, 82

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Príloha V. časť 1.19

                              Príloha V. časť 2.80

                              Príloha V. časť 2.80

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.72 – 74

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.72 – 74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5; príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           006

                           z čoho: nekótované

                           007

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           008

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           009

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           010

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           020

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           080

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           090

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           100

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           110

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           120

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           130

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           140

                              NEOBCHODNÉ FINANČNÉ AKTÍVA OCEŇOVANÉ NÁKLADOVOU METÓDOU

                              Článok 37.1 BAD; článok 42a ods. 4 písm. b); príloha V. časť 1.19

                     4.10   Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Hrubá účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.34 písm. e), 34 písm. f)

                              Osobitné opravné položky ku kreditnému riziku

                              Všeobecné opravné položky ku kreditnému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

                              Všeobecné opravné položky k bankovému riziku ovplyvňujúce účtovnú hodnotu

                              Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe trhového rizika

                              Akumulované záporné úpravy oceňovania aktív oceňovaných metódou LOCOM – na základe kreditného rizika

                              Akumulované čiastočné odpisy

                              Akumulované úplné odpisy

                              Účtovná hodnota

                              z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

                              Aktíva bez zníženej hodnoty

                              z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

                              Aktíva so zníženou hodnotou

                              z čoho: aktíva oceňované metódou LOCOM

                              Príloha V. časť 2.81

                              Príloha V. časť 1.20

                              Príloha V. časť 2.81

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 1.20

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.70 písm. c), 71, 82

                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Príloha V. časť 1.20

                              Príloha V. časť 2.81

                              Príloha V. časť 2.81

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.72 – 74

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.72 – 74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5; príloha V. časť 1.44 písm. b)

                           020

                           z čoho: nekótované

                           030

                           z čoho: úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           040

                           z čoho: ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           050

                           z čoho: nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              OSTATNÉ NEOBCHODNÉ NEDERIVÁTOVÉ FINANČNÉ AKTÍVA

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; Príloha V. časť 1.20

                     5.   Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu

               5.1   Úvery a preddavky iné ako držané na obchodovanie a obchodné aktíva podľa produktu

                                 Odkazy

                              Hrubá účtovná hodnota

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Centrálne banky

                              Orgány verejnej správy

                              Úverové inštitúcie

                              Ostatné finančné korporácie

                              Nefinančné korporácie

                              Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.34

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Podľa produktu

                           010

                              Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

                              Príloha V. časť 2.85 písm. a)

                           020

                              Pohľadávka z kreditnej karty

                              Príloha V. časť 2.85 písm. b)

                           030

                              Obchodné pohľadávky

                              Príloha V. časť 2.85 písm. c)

                           040

                              Finančné lízingy

                              Príloha V. časť 2.85 písm. d)

                           050

                              Obrátené repo úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. e)

                           060

                              Ostatné termínované úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. f)

                           070

                              Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. g)

                           080

                              ÚVERY A PREDDAVKY

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                              Podľa kolaterálu

                           090

                           z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           100

                           z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

                              Príloha V. časť 2.86 písm. b), 87

                              Podľa účelu

                           110

                           z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                           120

                           z čoho: úvery na bývanie

                              Príloha V. časť 2.88 písm. b)

                              Podľa podriadenosti

                           130

                           z čoho: úvery na financovanie projektov

                              Príloha V. časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

                     6.   Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

               6.1   Rozčlenenie úverov a preddavkov iných než držaných na obchodovanie nefinančným korporáciám podľa kódov NACE

                                 Odkazy

                              Nefinančné korporácie
                              Príloha V. časť 1.42 písm. e), časť 2.91

                              Akumulovaná znížená hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových expozícií

                              Hrubá účtovná hodnota

                              z čoho: úvery a preddavky podliehajúce zníženiu hodnoty

                              z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 1.34

                              Príloha V. časť 2.93

                              Príloha V. časť 2. 213 – 232

                              Príloha V. časť 2.70 – 71

                              Príloha V. časť 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A.

                                       Poľnohospodárstvo, lesníctvo a rybolov

                              Nariadenie NACE

                           020

                                          B.

                                       Ťažba a dobývanie

                              Nariadenie NACE

                           030

                                          C.

                                       Priemyselná výroba

                              Nariadenie NACE

                           040

                                          D.

                                       Dodávka elektriny, plynu, pary a klimatizovaného vzduchu

                              Nariadenie NACE

                           050

                                          E.

                                       Dodávka vody

                              Nariadenie NACE

                           060

                                          F.

                                       Stavebníctvo

                              Nariadenie NACE

                           070

                                          G.

                                       Veľkoobchod a maloobchod

                              Nariadenie NACE

                           080

                                          H.

                                       Doprava a skladovanie

                              Nariadenie NACE

                           090

                                          I.

                                       Ubytovacie a stravovacie služby

                              Nariadenie NACE

                           100

                                          J.

                                       Informácie a komunikácia

                              Nariadenie NACE

                           105

                                          K.

                                       Finančné a poisťovacie činnosti

                              Nariadenie NACE, príloha V. časť 2.92

                           110

                                          L.

                                       Činnosti v oblasti nehnuteľností

                              Nariadenie NACE

                           120

                                          M.

                                       Odborné, vedecké a technické činnosti

                              Nariadenie NACE

                           130

                                          N.

                                       Administratívne a podporné služby

                              Nariadenie NACE

                           140

                                          O.

                                       Verejná správa a obrana, povinné sociálne zabezpečenie

                              Nariadenie NACE

                           150

                                          P.

                                       Vzdelávanie

                              Nariadenie NACE

                           160

                                          Q.

                                       Zdravotníctvo a sociálna pomoc

                              Nariadenie NACE

                           170

                                          R.

                                       Umenie, zábava a rekreácia

                              Nariadenie NACE

                           180

                                          S.

                                       Ostatné činnosti služieb

                              Nariadenie NACE

                           190

                              ÚVERY A PREDDAVKY

                              Príloha V. časť 1.32, časť 2.90

                     7.   Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

               7.1   Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27

                              Aktíva bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Aktíva s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Aktíva úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              ≤ 30 dní

                              > 30 dní ≤ 90 dní

                              > 90 dní

                              ≤ 30 dní

                               > 30 dní ≤ 90 dní

                               > 90 dní

                               ≤ 30 dní

                               > 30 dní ≤ 90 dní

                               > 90 dní

                              IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, príloha V. časť 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              CELKOVÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

                              Príloha V. časť 2.94 – 95

                              Úvery a preddavky podľa produktu, podľa kolaterálu a podľa podriadenosti

                           200

                           Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

                              Príloha V. časť 2.85 písm. a)

                           210

                           Pohľadávka z kreditnej karty

                              Príloha V. časť 2.85 písm. b)

                           220

                           Obchodné pohľadávky

                              Príloha V. časť 2.85 písm. c)

                           230

                           Finančné lízingy

                              Príloha V. časť 2.85 písm. d)

                           240

                           Obrátené repo úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. e)

                           250

                           Ostatné termínované úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. f)

                           260

                           Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. g)

                           270

                           z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           280

                           z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

                              Príloha V. časť 2.86 písm. b), 87

                           290

                           z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                           300

                           z čoho: úvery na bývanie

                              Príloha V. časť 2.88 písm. b)

                           310

                           z čoho: úvery na financovanie projektov

                              Príloha V. časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

                     7.2   Finančné aktíva podliehajúce zníženiu hodnoty, ktoré sú po termíne splatnosti podľa národných GAAP

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Po termíne splatnosti, ale nie zhoršenej kvality

                              Po termíne splatnosti zhoršenej kvality

                               ≤ 30 dní

                               > 30 dní ≤ 90 dní

                               > 90 dní

                               ≤ 30 dní

                               > 30 dní ≤ 90 dní

                               > 90 dní

                              Článok 4 ods. 95 CRR; príloha V. časť 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31, 44 písm. b)

                           070

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           080

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           090

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           100

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           110

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           120

                              Úvery a preddavky

                              Príloha V. časť 1.32, 44 písm. a)

                           130

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           140

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           150

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           160

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           170

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           180

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           190

                              CELKOVÉ DLHOVÉ NÁSTROJE

                              Príloha V. časť 2.94 – 95

                              Úvery a preddavky podľa produktu, podľa kolaterálu a podľa podriadenosti

                           200

                           Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet]

                              Príloha V. časť 2.85 písm. a)

                           210

                           Pohľadávka z kreditnej karty

                              Príloha V. časť 2.85 písm. b)

                           220

                           Obchodné pohľadávky

                              Príloha V. časť 2.85 písm. c)

                           230

                           Finančné lízingy

                              Príloha V. časť 2.85 písm. d)

                           240

                           Obrátené repo úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. e)

                           250

                           Ostatné termínované úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. f)

                           260

                           Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery

                              Príloha V. časť 2.85 písm. g)

                           270

                           z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku

                              Príloha V. časť 2.86 písm. a), 87

                           280

                           z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom

                              Príloha V. časť 2.86 písm. b), 87

                           290

                           z čoho: úver na spotrebu

                              Príloha V. časť 2.88 písm. a)

                           300

                           z čoho: úvery na bývanie

                              Príloha V. časť 2.88 písm. b)

                           310

                           z čoho: úvery na financovanie projektov

                              Príloha V. časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR

                     8.   Rozčlenenie finančných záväzkov

               8.1   Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany

                              Účtovná hodnota
                              Príloha V. časť 1.27 – 28

                              Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika

                              Držané na obchodovanie

                              Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              Amortizovaná hodnota

                              Obchodovanie

                              V nákladovej metóde

                              Účtovanie hedžingu

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6

                              Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR Príloha V. časť 2.101

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9, AG 14 – 15

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

                              Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47

                              Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve; príloha V. časť 1.25

                              Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve

                              Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8.1 písm. a) smernice o účtovníctve

                              Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V. časť 2.102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Deriváty

                              Príloha II k nariadeniu CRR

                              IFRS 9.BA.7 písm. a)

                           020

                              Krátke pozície

                              IFRS 9.BA.7 písm. b)

                           030

                           Nástroje vlastného imania

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.4 – 5

                              IAS 32.11

                           040

                           Dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.31

                              Príloha V. časť 1.31

                           050

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; Príloha V. časť 1.36

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; Príloha V. časť 1.36

                           060

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a), 44 písm. c)

                           070

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           080

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           090

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           100

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           110

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b), 44 písm. c)

                           120

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           130

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           140

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           150

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           160

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c), 44 písm. c)

                           170

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           180

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           190

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           200

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           210

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d), 44 písm. c)

                           220

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           230

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           240

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           250

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           260

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e), 44 písm. c)

                           270

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           280

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           290

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           300

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           310

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f), 44 písm. c)

                           320

                              Bežné účty/jednodňové vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1

                           330

                              Vklady s dohodnutou splatnosťou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2

                           340

                              Vklady s výpovednou lehotou

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V. časť 2.97

                           350

                              Zmluvy o repo transakciách

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4

                           360

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37, časť 2.98

                              Príloha V. časť 1.37, časť 2.98

                           370

                           Vkladové listy

                              Príloha V. časť 2.98 písm. a)

                              Príloha V. časť 2.98 písm. a)

                           380

                           Aktívami zabezpečené cenné papiere

                              Článok 4 ods. 61 CRR

                              Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR

                           390

                           Kryté dlhopisy

                              Článok 129 CRR

                              Článok 129 CRR

                           400

                           Hybridné zmluvy

                              Príloha V. časť 2.98 písm. d)

                              Príloha V. časť 2.98 písm. d)

                           410

                           Ostatné emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 2.98 písm. e)

                              Príloha V. časť 2.98 písm. e)

                           420

                              Konvertibilné zložené finančné nástroje

                              IAS 32, AG 31

                           430

                              Nekonvertibilné

                           440

                              Ostatné finančné záväzky

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                              Príloha V. časť 1.38 – 41

                           450

                              FINANČNÉ ZÁVÄZKY

                     8.2   Podriadené finančné záväzky

                              Účtovná hodnota

                              Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia

                              V amortizovanej hodnote

                              V nákladovej metóde

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1

                                 Odkazy na národné GAAP

                              Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9

                              Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47

                              Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Vklady

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; Príloha V. časť 1.36

                              ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; Príloha V. časť 1.36

                           020

                              Emitované dlhové cenné papiere

                              Príloha V. časť 1.37

                              Príloha V. časť 1.37

                           030

                              PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY

                              Príloha V. časť 2.99 – 100

                              Príloha V. časť 2.99 – 100

                     9.   Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

               9.1.1   Podsúvahové expozície: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                              Nominálna hodnota podsúvahových záväzkov a finančných záruk podľa zníženia hodnoty v súlade s IFRS 9
                              Príloha V. časť 2.107 – 108, 118

                              Rezerva na podsúvahové záväzky a finančné záruky podľa zníženia hodnoty v súlade s IFRS 9
                              Príloha V. časť 2.106 – 109

                              Ostatné prísľuby oceňované podľa IAS 37 a finančné záruky oceňované podľa IFRS 4

                              Prísľuby a finančné záruky oceňované reálnou hodnotou

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Nástroje úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1)

                              Nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2)

                              Nástroje úverovo znehodnotené (etapa 3)

                              Nominálna hodnota

                              Rezerva

                              Nominálna hodnota

                              Akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika problémových prísľubov

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. a)

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. b) bod i)

                              IFRS 9.2.1 písm. e), g), IFRS 9.4.2. písm. c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H písm. b) bod ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 písm. e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; príloha V. časť 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1 písm. e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; príloha V. časť 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3 písm. a), 9.B2.5; príloha V. časť 2.110, 118

                              príloha V časť 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Poskytnuté úverové prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; Príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116

                           021

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           030

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           040

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           050

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           060

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           070

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           080

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           090

                              Poskytnuté finančné záruky

                              IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; Príloha V. časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116

                           101

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           110

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           120

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           130

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           140

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           150

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           160

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           170

                              Ostatné poskytnuté prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116

                           181

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           190

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           200

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           210

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           220

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           230

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           240

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                     9.1   Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: poskytnuté úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prísľuby

                              Nominálna hodnota

                              Rezervy

                                 Odkazy na národné GAAP

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 2.118

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 2.11

                           010

                           020

                           010

                              Poskytnuté úverové prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113

                           021

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           030

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           040

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           050

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           060

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           070

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           080

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           090

                              Poskytnuté finančné záruky

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114

                           101

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           110

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           120

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           130

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           140

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           150

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           160

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           170

                              Ostatné poskytnuté prísľuby

                              Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115

                           181

                           z čoho: problémové

                              Príloha V. časť 2.117

                           190

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           200

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           210

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           220

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           230

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           240

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                     9.2   Úverové prísľuby, finančné záruky a ostatné prijaté prísľuby

                              Maximálna hodnota záruky, ktorú možno zohľadniť

                              Nominálna hodnota

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              IFRS 7.36 písm. b); príloha V. časť 2.119

                              Príloha V. časť 2.119

                                 Odkazy na národné GAAP

                              Príloha V. časť 2.119

                              Príloha V. časť 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Prijaté úverové prísľuby

                              Príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 113

                              IFRS 9.2.1 písm. g), .BCZ2.2; Príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 113

                           020

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           030

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           040

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           050

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           060

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           070

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           080

                              Prijaté finančné záruky

                              Príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 114

                              IFRS 9.2.1 písm. e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8 dodatok A; IFRS 4 príloha A; Príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 114

                           090

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           100

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           110

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           120

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           130

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           140

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                           150

                              Ostatné prijaté prísľuby

                              Príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 115

                              Príloha V. časť 1.44 písm. h), časť 2.102 – 103, 115

                           160

                           Centrálne banky

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. a)

                           170

                           Orgány verejnej správy

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. b)

                           180

                           Úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c)

                           190

                           Ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d)

                           200

                           Nefinančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. e)

                           210

                           Domácnosti

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. f)

                     10.   Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy

                              Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu

                              Účtovná hodnota

                              Reálna hodnota

                              Pomyselná hodnota

                              Kladná hodnota

                              Záporná hodnota

                              Celkové obchodovanie

                              z čoho: predané

                              Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva

                              z čoho: finančné aktíva oceňované nákladovou metódou / LOCOM

                              Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky

                              z čoho: finančné záväzky oceňované nákladovou metódou / LOCOM

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              Príloha V. časť 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 písm. a); Príloha V. časť 2.120, 131

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                                 Odkazy na národné GAAP na základe BAD

                              Príloha V. časť 1.17, časť 2.120

                              Príloha V. časť 2.124

                              Príloha V. časť 1.25, časť 2.120

                              Príloha V. časť 2.124

                              Príloha V. časť 2.132

                              Príloha V. časť 2.132

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           020

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           030

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           040

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           050

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           060

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           070

                              Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           080

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           090

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           100

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           110

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           120

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           130

                              Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           140

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           150

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           160

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           170

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           180

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                              Príloha V. časť 2.136

                           190

                              Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           195

                           z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu

                              Príloha V. časť 2.140

                              IFRS 9.6.7.1; Príloha V. časť 2.140

                           201

                           z čoho: ostatné ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 140

                              Príloha V. časť 2.137 – 140

                           210

                           Swap na kreditné zlyhanie

                           220

                           Opcia na kreditné rozpätie

                           230

                           Swap na celkový výnos

                           240

                           Ostatné

                           250

                              Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           260

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           270

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                           280

                           z čoho: ekonomické hedžingy

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                              Príloha V. časť 2.137 – 139

                           290

                              DERIVÁTY

                              Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V. časť 1.16 písm. a)

                              IFRS 9. dodatok A

                           300

                           z čoho: OTC – úverové inštitúcie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

                              Príloha V. časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142

                           310

                           z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

                              Príloha V. časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b)

                           320

                           z čoho: OTC – zvyšné

                              Príloha V. časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

                              Príloha V. časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c)

                     11.   Účtovanie hedžingu

               11.1   Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu

                              Podľa produktu alebo podľa druhu trhu

                              Účtovná hodnota

                              Pomyselná hodnota

                              Aktíva

                              Záväzky

                              Celkový hedžing

                              z čoho: predané

                                 Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP

                              IFRS 7.24A; Príloha V. časť 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; Príloha V. časť 2.120, 131

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                              Príloha V. časť 2.133 – 135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           020

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           030

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           040

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           050

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           060

                              Vlastné imanie

                              Príloha V. časť 2.129 písm. b)

                           070

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           080

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           090

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           100

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           110

                              Devízy a zlato

                              Príloha V. časť 2.129 písm. c)

                           120

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           130

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           140

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           150

                           Organizovaný trh – ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           160

                              Úver

                              Príloha V. časť 2.129 písm. d)

                           170

                           Swap na kreditné zlyhanie

                              Príloha V. časť 2.136

                           180

                           Opcia na kreditné rozpätie

                              Príloha V. časť 2.136

                           190

                           Swap na celkový výnos

                              Príloha V. časť 2.136

                           200

                           Ostatné

                              Príloha V. časť 2.136

                           210

                              Komodity

                              Príloha V. časť 2.129 písm. e)

                           220

                              Ostatné

                              Príloha V. časť 2.129 písm. f)

                           230

                              HEDŽING REÁLNEJ HODNOTY

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. a); IFRS 9.6.5.2 písm. a)

                           240

                              Úroková sadzba

                              Príloha V. časť 2.129 písm. a)

                           250

                           OTC opcie

                              Príloha V. časť 2.136

                           260

                           OTC iné

                              Príloha V. časť 2.136

                           270

                           Opcie organizovaného trhu

                              Príloha V. časť 2.136

                           280

                           Organizovaný trh – ostatné
[cell cut: 3518081 characters, first 2000000 kept]