title: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1627 al Comisiei din 9 octombrie 2018 de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 în ceea ce privește evaluarea prudentă pentru raportarea în scopuri de supraveghere (Text cu relevanță pentru SEE)

text:
                  9.11.2018

                  RO

                  Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

                  L 281/1

         REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2018/1627 AL COMISIEI
         din 9 octombrie 2018
         de modificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 în ceea ce privește evaluarea prudentă pentru raportarea în scopuri de supraveghere
         (Text cu relevanță pentru SEE)
         COMISIA EUROPEANĂ,
         având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
         având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 99 alineatul (5) al patrulea paragraf, articolul 99 alineatul (6) al patrulea paragraf, articolul 394 alineatul (4) al treilea paragraf, articolul 415 alineatul (3) al patrulea paragraf și articolul 430 alineatul (2) al treilea paragraf,
         întrucât:

                     (1)

                     Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei (2) precizează cerințele pe care trebuie să le respecte instituțiile în materie de raportare a informațiilor privind conformitatea lor cu dispozițiile Regulamentului (UE) nr. 575/2013. Cadrul de reglementare instituit prin Regulamentul (UE) nr. 575/2013 este completat și modificat treptat în elementele sale neesențiale prin adoptarea de standarde tehnice de reglementare suplimentare. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 trebuie actualizat pentru a reflecta aceste modificări.

                     (2)

                     Regulamentul (UE) nr. 575/2013 este completat prin adoptarea Regulamentului delegat (UE) 2016/101 al Comisiei (3), în ceea ce privește evaluarea prudentă, și prin Regulamentul (UE) 2017/2401 al Parlamentului European și al Consiliului (4), în ceea ce privește securitizarea. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 ar trebui actualizat pentru a reflecta aceste modificări și pentru a aduce mai multă precizie instrucțiunilor și definițiilor utilizate pentru raportarea în scopuri de supraveghere realizată de instituții. De asemenea, ar trebui, să se clarifice anumite referințe și inconsecvențe de formatare care, în cursul punerii în aplicare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014, s-au dovedit a fi înșelătoare.

                     (3)

                     Regulamentul delegat (UE) 2016/101 stabilește cerințele referitoare la ajustările aduse pozițiilor evaluate la valoarea justă în scopul evaluării prudente. Acesta prezintă două abordări pentru punerea în aplicare a cerințelor de evaluare prudentă: o abordare de bază și o abordare simplificată. Pentru a monitoriza respectarea de către instituții a cerințelor respective și pentru a evalua impactul regulamentului menționat anterior asupra ajustărilor aduse evaluării, este necesar să se raporteze informații suplimentare privind cerințele de evaluare prudentă.

                     (4)

                     Regulamentul (UE) 2017/2401 modifică Regulamentul (UE) nr. 575/2013, astfel încât tratamentul privind cerințele de capital aplicat securitizărilor să fie mai sensibil la riscuri și să poată să reflecte în mod corespunzător caracteristicile specifice ale securitizărilor simple, transparente și standardizate. Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 trebuie modificat pentru a ține seama de raportarea cu privire la pozițiile din securitizare care fac obiectul acestui cadru de securitizare revizuit.

                     (5)

                     Modificările aduse Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 sunt, de asemenea, necesare pentru a îmbunătăți capacitatea autorităților competente de a monitoriza și evalua în mod eficient profilul de risc al instituțiilor, precum și de a obține o imagine de ansamblu asupra riscurilor la adresa sectorului financiar, fiind astfel necesar să se aducă modificări minore la cerințele de raportare privind distribuția geografică a expunerilor.

                     (6)

                     Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare transmis Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană (ABE).

                     (7)

                     ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament și care se referă la evaluarea prudentă și defalcarea geografică totală, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (5), în legătură cu acest proiect. În conformitate cu articolul 15 alineatul (1) al doilea paragraf din regulamentul menționat anterior, ABE nu a efectuat consultări publice deschise în ceea ce privește acele părți ale proiectului de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament care fie au un caracter editorial, fie introduc doar un număr limitat de elemente în cadrul de raportare în scopuri de supraveghere, deoarece consultarea ar fi disproporționată în raport cu domeniul de aplicare și cu impactul proiectului de standarde tehnice de punere în aplicare în cauză.

                     (8)

                     Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 ar trebui modificat în consecință,

               ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:

            Articolul 1
            Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 se modifică după cum urmează:

                        1.

                        Articolul 5 se modifică după cum urmează:

                                    (a)

                                    alineatul (a) se modifică după cum urmează:

                                                (i)

                                                punctul 4 se înlocuiește cu următorul text:

                                                            „4.

                                                            informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări, precum și agregate la nivel total, astfel cum se specifică în formularul 9 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.4 din anexa II. În ceea ce privește informațiile specificate mai ales în formularele 9.1 și 9.2, informațiile privind distribuția geografică a expunerilor pe țări se raportează în cazul în care expunerile inițiale altele decât expunerile interne din toate celelalte țări «altele decât țara proprie» și din toate clasele de expuneri, astfel cum sunt raportate în rândul 850 din formularul 4 din anexa I, sunt egale sau mai mari de 10 % din totalul expunerilor inițiale, atât interne, cât și altele decât interne, astfel cum sunt raportate în rândul 860 din formularul 4 din anexa I. În acest scop, expunerile sunt considerate a fi interne atunci când reprezintă expuneri față de contrapărți situate în statul membru în care este situată instituția. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4;”;

                                                (ii)

                                                se adaugă punctul 12, cu următorul text:

                                                            „12.

                                                            informațiile privind evaluarea prudentă, specificate în formularul 32 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II, după cum urmează:

                                                                        (i)

                                                                        toate instituțiile raportează informațiile specificate în formularul 32.1 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II;

                                                                        (ii)

                                                                        pe lângă raportarea prevăzută la subpunctul (i), instituțiile care aplică abordarea de bază în temeiul Regulamentului (UE) 2016/101 raportează, de asemenea, informațiile specificate în formularul 32.2 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II;

                                                                        (iii)

                                                                        pe lângă cerințele prevăzute la subpunctele (i) și (ii), instituțiile care aplică abordarea de bază în temeiul Regulamentului (UE) 2016/101 și care depășesc pragul menționat la articolul 4 alineatul (1) din regulamentul respectiv, raportează, de asemenea, informațiile specificate în formularele 32.3 și 32.4 din anexa I, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 6 din anexa II.

                                                                  În sensul alineatului (a) punctul 12, nu se aplică criteriile de intrare și de ieșire prevăzute la articolul 4.”;

                                    (b)

                                    alineatul (b) se modifică după cum urmează:
                                    La punctul 3 literele (a), (b) și (c), cuvintele „partea II punctul 6 din anexa II” se înlocuiesc cu cuvintele „partea II punctul 7 din anexa II”.

                        2.

                        La articolul 9 alineatul (2), litera (d) se înlocuiește cu următorul text:

                                    „(d)

                                    informațiile specificate în formularul 20 din partea 2 a anexei III, cu o frecvență trimestrială, atunci când instituția depășește pragul definit la articolul 5 alineatul (a) punctul 4 a doua teză. Se aplică criteriile de intrare și de ieșire menționate la articolul 4;”.

                        3.

                        Anexa I se înlocuiește cu textul din anexa I la prezentul regulament.

                        4.

                        Anexa II se înlocuiește cu textul din anexa II la prezentul regulament.

                        5.

                        Anexa V se înlocuiește cu textul din anexa III la prezentul regulament.

                        6.

                        Anexa IX se înlocuiește cu textul din anexa IV la prezentul regulament.

                        7.

                        Anexa XI se înlocuiește cu textul din anexa V la prezentul regulament.

                        8.

                        Anexa XVI se înlocuiește cu anexa VI la prezentul regulament.

                        9.

                        Anexa XIX se înlocuiește cu textul din anexa VII la prezentul regulament.

                        10.

                        Anexa XXI se înlocuiește cu textul din anexa VIII la prezentul regulament.

                        11.

                        Anexa XXII se înlocuiește cu textul din anexa IX la prezentul regulament.

                        12.

                        Anexa XXIII se înlocuiește cu textul din anexa X la prezentul regulament.

            Articolul 2
            Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
            Prezentul regulament se aplică de la 1 decembrie 2018.

            Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
            Adoptat la Bruxelles, 9 octombrie 2018.

                  Pentru Comisie

                  Președintele

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  JO L 176, 27.6.2013, p. 1.

            (2)  Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).

            (3)  Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei din 26 octombrie 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru evaluarea prudentă prevăzute la articolul 105 alineatul (14) (JO L 21, 28.1.2016, p. 54).

            (4)  Regulamentul (UE) 2017/2401 al Parlamentului European și al Consiliului din 12 decembrie 2017 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții (JO L 347, 28.12.2017, p. 1).

            (5)  Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).

            ANEXA I

                     „ANEXA I

                        RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII

                                    FORMULARE COREP

                                    Numărul formularului

                                    Codul formularului

                                    Denumirea formularului/grupului de formulare

                                    Denumirea scurtă

                                    ADECVAREA CAPITALULUI

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 FONDURI PROPRII

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 RATELE CAPITALULUI

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 ELEMENTE MEMORANDUM:

                                 CA4

                                    DISPOZIȚII TRANZITORII

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    DISPOZIȚII TRANZITORII

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT

                                 CA5.2

                                    SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL

                                 Total GS

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE

                                 GS

                                    RISCUL DE CREDIT

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

                                 CR SA

                                 RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (Defalcare pe clase de rating sau grupe de risc ale debitorilor)

                                 CR IRB 2

                                 REPARTIZARE GEOGRAFICĂ

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    Tabelul 9.1 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din SA)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    Tabelul 9.2 – Repartizarea geografică a expunerilor în funcție de reședința debitorului (expuneri din IRB)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    Tabelul 9.4 – Defalcarea expunerilor de credit relevante pentru calculul amortizorului anticiclic în fiecare țară și rata amortizorului anticiclic specific instituției

                                 CCB

                                 RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL METODEI PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR:

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE

                                 CR SEC Details

                                    RISCUL OPERAȚIONAL

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 RISCUL OPERAȚIONAL

                                 OPR

                                 RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 RISCUL OPERAȚIONAL: EVENIMENTE DE PIERDERE MARI

                                 OPR DETAILS 2

                                    RISCUL DE PIAȚĂ

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 MODELE INTERNE DE RISC DE PIAȚĂ

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI

                                 CVA

                                    EVALUAREA PRUDENTĂ

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE

                                 PRUVAL 4

                                    EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE DEFALCATE PE ȚĂRILE CONTRAPĂRȚII

                                 GOV

                        C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)

                                    Rânduri

                                    ID

                                    Element

                                    Cuantum

                                    010

                                    1

                                    FONDURI PROPRII

                                    015

                                    1.1

                                    FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

                                    020

                                    1.1.1

                                    FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Instrumente de capital plătite

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Din care: instrumente de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Prima de emisiune

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Rezultatul reportat

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Rezultatul reportat din anii anteriori

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Profitul sau pierderea eligibil(ă)

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Alte elemente cumulate ale rezultatului global

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Alte rezerve

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Fonduri pentru riscuri bancare generale

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Câștigurile și pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (-) Fond comercial

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (-) Fondul comercial contabilizat drept active necorporale

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    Alte active necorporale

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (-) Alte active necorporale înainte de deducerea datoriilor privind impozitul amânat

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Datoriile privind impozitul amânat asociate altor active necorporale

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (-) Deficitul ajustărilor, în cadrul abordării IRB, pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (-) Cuantum care depășește pragul de 17,65 %

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele

                                    530

                                    1.1.2

                                    FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Instrumente de capital plătite

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Prima de emisiune

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Elemente de capital ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele

                                    750

                                    1.2

                                    FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

                                    760

                                    1.2.1

                                    Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Element memorandum: instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Prima de emisiune

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

                                    880

                                    1.2.2

                                    Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute

                                    890

                                    1.2.3

                                    Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2

                                    900

                                    1.2.4

                                    Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale

                                    910

                                    1.2.5

                                    Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate

                                    920

                                    1.2.6

                                    Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard

                                    930

                                    1.2.7

                                    (-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2

                                    940

                                    1.2.8

                                    (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                    950

                                    1.2.9

                                    (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                    960

                                    1.2.10

                                    Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2

                                    970

                                    1.2.11

                                    Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

                                    978

                                    1.2.13

                                    Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

                        C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)

                                    Rând

                                    Element

                                    Etichetă

                                    Cuantum

                                    010

                                    1

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    020

                                 1*

                                    Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR

                                    030

                                 1**

                                    Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR

                                    040

                                    1.1

                                    CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE

                                    050

                                    1.1.1

                                    Abordarea standardizată (SA)

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Administrații centrale sau bănci centrale

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Administrații regionale sau autorități locale

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Entități din sectorul public

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Bănci multilaterale de dezvoltare

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Organizații internaționale

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Instituții

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Societăți

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Retail

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Expuneri în stare de nerambursare

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Obligațiuni garantate

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Organisme de plasament colectiv (OPC)

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Titluri de capital

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Alte elemente

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Pozițiile din securitizare cuprinse în SA

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    Din care: resecuritizare

                                    240

                                    1.1.2

                                    Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Administrații centrale și bănci centrale

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Instituții

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Societăți – IMM-uri

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Societăți – Finanțări specializate

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Societăți – Altele

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Administrații centrale și bănci centrale

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Instituții

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Societăți – IMM-uri

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Societăți – Finanțări specializate

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Societăți – Altele

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Retail – Alte IMM-uri

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Titlurile de capital din abordarea IRB

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    Din care: resecuritizare

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

                                    460

                                    1.1.3

                                    Cuantumul expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC

                                    490

                                    1.2

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE

                                    500

                                    1.2.1

                                    Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare

                                    510

                                    1.2.2

                                    Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare

                                    520

                                    1.3

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFA

                                    530

                                    1.3.1

                                    Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Instrumente de datorie tranzacționate

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Titluri de capital

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de datorie tranzacționate

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de capital sau în instrumente mixte

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Schimb valutar

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Mărfuri

                                    580

                                    1.3.2

                                    Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)

                                    590

                                    1.4

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL (OpR)

                                    600

                                    1.4.1

                                    Abordarea de bază a riscului operațional (BIA)

                                    610

                                    1.4.2

                                    Abordarea standardizată a riscului operațional (STA) / Abordări standardizate alternative (ASA)

                                    620

                                    1.4.3

                                    Abordări avansate de evaluare a riscului operațional (AMA)

                                    630

                                    1.5

                                    CUANTUMUL SUPLIMENTAR AL EXPUNERII LA RISC DATORATE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

                                    640

                                    1.6

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI

                                    650

                                    1.6.1

                                    Metoda avansată

                                    660

                                    1.6.2

                                    Metoda standardizată

                                    670

                                    1.6.3

                                    Pe baza metodei expunerii inițiale

                                    680

                                    1.7

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISC LEGAT DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                    690

                                    1.8

                                    ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

                                    710

                                    1.8.2

                                    Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 458

                                    720

                                 1.8.2*

                                 Din care: cerințe privind expunerile mari

                                    730

                                 1.8.2**

                                 Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul proprietăților imobile locative și comerciale

                                    740

                                 1.8.2***

                                 Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar

                                    750

                                    1.8.3

                                    Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 459

                                    760

                                    1.8.4

                                    Din care: cuantumul expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

                                    770

                                    1.8.5

                                    Din care: cuantumurile ponderate la riscul de credit ale expunerilor: poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Abordarea bazată pe modele interne de rating (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Abordarea standardizată (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Abordarea bazată pe modele externe de rating (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Abordarea bazată pe evaluări interne (IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Altele (RW = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    Din care: cuantumul total al expunerii la risc pentru riscul de poziție: instrumente de datorie tranzacționate - riscul specific al instrumentelor care sunt poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Abordarea bazată pe modele interne de rating (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Abordarea standardizată (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Abordarea bazată pe modele externe de rating (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Abordarea bazată pe evaluări interne (IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Altele (RW = 1 250  %)

                        C 03.00 – RATELE CAPITALULUI ȘI NIVELURILE DE CAPITAL (CA3)

                                    Rânduri

                                    ID

                                    Element

                                    Cuantum

                                 010

                                    1

                                    Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                 020

                                    2

                                    Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                 030

                                    3

                                    Rata fondurilor proprii de nivel 1

                                 040

                                    4

                                    Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1

                                 050

                                    5

                                    Rata fondurilor proprii totale

                                 060

                                    6

                                    Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii totale

                                    Elemente memorandum: Cerința totală de capital SREP (TSCR), cerința globală de capital (OCR) și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Rata cerinței totale de capital SREP (TSCR)

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1

                                 160

                                    14

                                    Rata cerinței globale de capital (OCR)

                                 170

                                    14*

                                    OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 180

                                    14**

                                    OCR: va consta în fonduri proprii de nivel 1

                                 190

                                    15

                                    OCR și orientările din cadrul pilonului al doilea (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 210

                                    15**

                                    OCR și P2G: va consta în fonduri proprii de nivel 1

                        C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)

                                    Rând

                                    ID

                                    Element

                                    Coloană

                                    Creanțe și datorii privind impozitul amânat

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Creanțe totale privind impozitul amânat

                                 020

                                 1.1

                                 Creanțe privind impozitul amânat care nu se bazează pe profitabilitatea viitoare

                                 030

                                 1.2

                                 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

                                 040

                                 1.3

                                 Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

                                 050

                                 2

                                    Datorii totale privind impozitul amânat

                                 060

                                 2.1

                                 Datorii privind impozitul amânat care nu sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare

                                 070

                                 2.2

                                 Datorii privind impozitul amânat care sunt deductibile din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare

                                 080

                                 2.2.1

                                 Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

                                 090

                                 2.2.2

                                 Datorii deductibile privind impozitul amânat asociate creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

                                 093

                                 2A

                                    Plăți excedentare de impozite și pierderi fiscale reportate la exercițiile financiare anterioare

                                 096

                                 2B

                                    Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 250 %

                                 097

                                 2C

                                    Creanțe privind impozitul amânat supuse unei ponderi de risc de 0 %

                                    Ajustări pentru riscul de credit și pierderi așteptate

                                 100

                                 3

                                    Excedentul (+) sau deficitul (-), în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit, al ajustărilor de valoare suplimentare și al altor reduceri ale fondurilor proprii în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care nu se află în stare de nerambursare

                                 110

                                 3.1

                                 Total ajustări pentru riscul de credit, ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii care sunt eligibile pentru a fi incluse în calculul cuantumului pierderii așteptate

                                 120

                                 3.1.1

                                 Ajustări generale pentru riscul de credit

                                 130

                                 3.1.2

                                 Ajustări specifice pentru riscul de credit

                                 131

                                 3.1.3

                                 Ajustări de valoare suplimentare și alte reduceri ale fondurilor proprii

                                 140

                                 3.2

                                 Pierderile eligibile așteptate totale

                                 145

                                 4

                                    Excedentul (+) sau deficitul (-), conform abordării IRB, al ajustărilor specifice pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate pentru expunerile care se află în stare de nerambursare

                                 150

                                 4.1

                                 Ajustările specifice pentru riscul de credit și pozițiile tratate în mod similar

                                 155

                                 4.2

                                 Pierderile eligibile așteptate totale

                                 160

                                 5

                                    Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului aferent excedentului provizioanelor eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

                                 170

                                 6

                                    Total provizioane brute eligibile pentru a fi incluse în fondurile proprii de nivel 2

                                 180

                                 7

                                    Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru calculul plafonului în funcție de provizioanele eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

                                    Praguri pentru deducerile din fondurile proprii de nivel 1 de bază

                                 190

                                 8

                                    Pragul nedeductibil al deținerilor în entitățile din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 200

                                 9

                                    Pragul de 10 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                 210

                                 10

                                    Pragul de 17,65 % al fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                 225

                                 11.1

                                    Capitalul eligibil în scopul deținerilor calificate din afara sectorului financiar

                                 226

                                 11.2

                                    Capitalul eligibil în scopul expunerilor mari

                                    Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 230

                                 12

                                    Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

                                 240

                                 12.1

                                 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 250

                                 12.1.1

                                 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 260

                                 12.1.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

                                 270

                                 12.2

                                 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 280

                                 12.2.1

                                 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 290

                                 12.2.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

                                 291

                                 12.3

                                 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 292

                                 12.3.1

                                 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 293

                                 12.3.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

                                 300

                                 13

                                    Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

                                 310

                                 13.1

                                 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 320

                                 13.1.1

                                 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 330

                                 13.1.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

                                 340

                                 13.2

                                 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 350

                                 13.2.1

                                 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 360

                                 13.2.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

                                 361

                                 13.3

                                 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 362

                                 13.3.1

                                 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 363

                                 13.3.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

                                 370

                                 14

                                    Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

                                 380

                                 14.1

                                 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 390

                                 14.1.1

                                 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 400

                                 14.1.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

                                 410

                                 14.2

                                 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 420

                                 14.2.1

                                 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 430

                                 14.2.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

                                 431

                                 14.3

                                 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 432

                                 14.3.1

                                 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 433

                                 14.3.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

                                    Investiții în instrumente de capital ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 440

                                 15

                                    Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

                                 450

                                 15.1

                                 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 460

                                 15.1.1

                                 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 470

                                 15.1.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

                                 480

                                 15.2

                                 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 490

                                 15.2.1

                                 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 500

                                 15.2.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

                                 501

                                 15.3

                                 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 502

                                 15.3.1

                                 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 503

                                 15.3.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

                                 510

                                 16

                                    Dețineri de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

                                 520

                                 16.1

                                 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 530

                                 16.1.1

                                 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 540

                                 16.1.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

                                 550

                                 16.2

                                 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 560

                                 16.2.1

                                 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 570

                                 16.2.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

                                 571

                                 16.3

                                 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 572

                                 16.3.1

                                 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 573

                                 16.3.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

                                 580

                                 17

                                    Dețineri de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, excluzând pozițiile scurte

                                 590

                                 17.1

                                 Dețineri directe de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 600

                                 17.1.1

                                 Dețineri directe brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 610

                                 17.1.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile directe brute incluse mai sus

                                 620

                                 17.2

                                 Dețineri indirecte de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 630

                                 17.2.1

                                 Dețineri indirecte brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 640

                                 17.2.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile indirecte brute incluse mai sus

                                 641

                                 17.3

                                 Dețineri sintetice de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 642

                                 17.3.1

                                 Dețineri sintetice brute de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 643

                                 17.3.2

                                 (-) Poziții scurte de semn opus permise în ceea ce privește deținerile sintetice brute incluse mai sus

                                    Cuantumurile totale ale expunerilor la risc pentru deținerile care nu sunt deduse din categoria de capital corespunzătoare:

                                 650

                                 18

                                    Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 de bază în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției

                                 660

                                 19

                                    Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției

                                 670

                                 20

                                    Expunerile ponderate la risc ale deținerilor de fonduri proprii de nivel 2 în entități din sectorul financiar, care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 2 ale instituției

                                    Derogare temporară de la deducerea din fondurile proprii

                                 680

                                 21

                                    Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

                                 690

                                 22

                                    Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

                                 700

                                 23

                                    Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

                                 710

                                 24

                                    Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

                                 720

                                 25

                                    Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

                                 730

                                 26

                                    Dețineri de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă, care fac obiectul unei derogări temporare

                                    Amortizoare de capital

                                 740

                                 27

                                    Cerința privind amortizorul combinat

                                 750

                                    Amortizorul de conservare a capitalului

                                 760

                                    Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru

                                 770

                                    Amortizorul anticiclic de capital specific instituției

                                 780

                                    Amortizorul de risc sistemic

                                 800

                                    Amortizorul instituțiilor globale de importanță sistemică

                                 810

                                    Amortizorul altor instituții de importanță sistemică

                                    Amortizorul altor instituții de importanță sistemică Cerințe prevăzute de pilonul II

                                 820

                                 28

                                    Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor prevăzute de pilonul II

                                    Informații suplimentare pentru firmele de investiții

                                 830

                                 29

                                    Capital inițial

                                 840

                                 30

                                    Fonduri proprii bazate pe cheltuieli generale fixe

                                    Informații suplimentare pentru calculul pragurilor de raportare

                                 850

                                 31

                                    Expuneri inițiale, altele decât cele interne

                                 860

                                 32

                                    Total expuneri inițiale

                                    Prag Basel I

                                 870

                                    Ajustări la fondurile proprii totale

                                 880

                                    Fonduri proprii ajustate complet pentru pragul Basel I

                                 890

                                    Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I

                                 900

                                    Cerințe de fonduri proprii pentru pragul Basel I – alternativa SA

                                 910

                                    Deficit de capital total în ceea ce privește cerințele minime de fonduri proprii pentru pragul Basel I

                        C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)

                                    Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                    Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

                                    Ajustările fondurilor proprii de nivel 2

                                    Ajustările incluse în activele ponderate la risc

                                    Elemente memorandum

                                    Procentul aplicabil

                                    Cuantumul eligibil fără dispozițiile tranzitorii

                                    Cod

                                    ID

                                    Element

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    TOTAL AJUSTĂRI

                                 020

                                 1.1

                                    INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE

                                 legătură către {CA1;r220}

                                 legătură către {CA1;r660}

                                 legătură către {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care constituie ajutoare de stat

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Instrumente care s-au calificat drept fonduri proprii în conformitate cu Directiva 2006/48/CE

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Instrumente emise de instituții care sunt înregistrate într-un stat membru care face obiectul unui program de ajustare economică

                                 060

                                 1.1.2

                                    Instrumente care nu constituie ajutoare de stat

                                 legătură către {CA5.2;r010;c060}

                                 legătură către {CA5.2;r020;c060}

                                 legătură către {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    INTERESE MINORITARE ȘI ELEMENTE ECHIVALENTE

                                 legătură către {CA1;r240}

                                 legătură către {CA1;r680}

                                 legătură către {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Instrumente de capital și elemente care nu se califică drept interese minoritare

                                 090

                                 1.2.2

                                    Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a intereselor minoritare

                                 091

                                 1.2.3

                                 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile

                                 092

                                 1.2.4

                                 Recunoașterea tranzitorie în fondurile proprii consolidate a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile

                                 100

                                 1.3

                                    ALTE AJUSTĂRI TRANZITORII

                                 legătură către {CA1;r520}

                                 legătură către {CA1;r730}

                                 legătură către {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Câștiguri și pierderi nerealizate

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Câștiguri nerealizate

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Pierderi nerealizate

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Câștiguri nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria «Disponibil pentru vânzare» din IAS 39 aprobat de UE

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 Pierderi nerealizate din expuneri față de administrații centrale clasificate în categoria «Disponibil pentru vânzare» din IAS 39 aprobat de UE

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Câștigurile și pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției

                                 140

                                 1.3.2

                                    Deduceri

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Pierderile exercițiului financiar în curs

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Active necorporale

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Deficitul provizioanelor în raport cu pierderile așteptate calculat prin metoda IRB

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element pozitiv

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 Din care: introducerea modificărilor la IAS 19 – element negativ

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Instrumente proprii

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 Din care: dețineri directe

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 Din care: dețineri indirecte

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 Din care: dețineri directe

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 Din care: dețineri indirecte

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 Din care: dețineri directe

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 Din care: dețineri indirecte

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Dețineri reciproce

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Instrumente proprii de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Creanțele privind impozitul amânat care depind de profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Instrumente de fonduri proprii ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Scutire de la deducerea din elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază a deținerilor de capital în societățile de asigurare

                                 430

                                 1.3.3

                                    Deduceri și filtre prudențiale suplimentare

                                 440

                                 1.3.4

                                    Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii legate de IFRS 9

                        C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)

                                    CA 5.2 – Instrumente care își păstrează drepturile obținute: instrumente care nu constituie ajutoare de stat

                                    Cuantumul instrumentelor și al primei de emisiune aferente

                                    Baza pentru calculul limitei

                                    Procentul aplicabil

                                    Limita

                                    (-) Cuantumul care depășește limitele păstrării drepturilor obținute

                                    Cuantumul total al drepturilor păstrate

                                    Cod

                                    ID

                                    Element

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (a) din Directiva 2006/48/CE

                                 legătură către {CA5.1;r060;c010)

                                 020

                                 2.

                                    Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (ca) și articolul 154 alineatele (8) și (9) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 489

                                 legătură către {CA5.1;r060;c020)

                                 030

                                 2.1

                                 Totalul instrumentelor fără opțiune de cumpărare sau stimulent pentru răscumpărare

                                 040

                                 2.2.

                                 Instrumente care își păstrează drepturile, cu opțiune de cumpărare și stimulent pentru răscumpărare

                                 050

                                 2.2.1

                                 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

                                 060

                                 2.2.2

                                 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

                                 070

                                 2.2.3

                                 Instrumente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 52 din CRR după data scadenței efective

                                 080

                                 2.3

                                 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care și-au păstrat drepturile obținute

                                 090

                                 3

                                    Instrumentele care s-au calificat pentru articolul 57 litera (e), (f), (g) sau (h) din Directiva 2006/48/CE, sub rezerva limitei de la articolul 490

                                 legătură către {CA5.1;r060;c030)

                                 100

                                 3.1

                                 Totalul elementelor fără stimulent pentru răscumpărare

                                 110

                                 3.2

                                 Elemente cu drepturi păstrate cu stimulent pentru răscumpărare

                                 120

                                 3.2.1

                                 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

                                 130

                                 3.2.2

                                 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă după data de raportare și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

                                 140

                                 3.2.3

                                 Elemente cu opțiune de cumpărare exercitabilă înainte de 20 iulie 2011 sau la această dată și care nu îndeplinesc condițiile de la articolul 63 din CRR după data scadenței efective

                                 150

                                 3.3

                                 Depășirea limitei instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care și-au păstrat drepturile obținute

                        C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL (GS TOTAL)

                                    INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI

                                    AMORTIZOARE DE CAPITAL

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE

                                    FONDURI PROPRII CONSOLIDATE

                                    CERINȚELE DE AMORTIZOR COMBINAT

                                    RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

                                    RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

                                    RISCUL OPERAȚIONAL

                                    ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

                                    INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE

                                    INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE

                                    ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

                                    DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

                                    DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

                                    DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT

                                    DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

                                    AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI

                                    AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI

                                    AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU

                                    AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC

                                    AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

                                    AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

                                    INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE

                                    INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 TOTAL

                        C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)

                                    ENTITĂȚI AFLATE ÎN PERIMETRUL DE CONSOLIDARE

                                    INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE CARE SUNT SUPUSE CERINȚELOR DE FONDURI PROPRII

                                    INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIA ENTITĂȚILOR LA SOLVABILITATEA GRUPULUI

                                    AMORTIZOARE DE CAPITAL

                                    NUME

                                    COD

                                    Codul LEI

                                    INSTITUȚIE SAU ORGANISM ECHIVALENT (DA / NU)

                                    TIPUL DE ENTITATE

                                    CONȚINUTUL DATELOR: DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII GLOBALE (SF) SAU DATE INDIVIDUALE CONSOLIDATE PRIN METODA CONSOLIDĂRII PARȚIALE (SP)

                                    CODUL ȚĂRII

                                    PROCENTAJUL DEȚINERII (%)

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII CONSOLIDATE

                                    FONDURI PROPRII CONSOLIDATE

                                    CERINȚA DE AMORTIZOR COMBINAT

                                    RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

                                    RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

                                    RISCUL OPERAȚIONAL

                                    ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

                                    TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

                                    FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

                                    RISCUL DE CREDIT; RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII; RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI, TRANZACȚIILE INCOMPLETE ȘI RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE

                                    RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ

                                    RISCUL OPERAȚIONAL

                                    ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

                                    INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 CONSOLIDATE

                                    INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 2 CONSOLIDATE

                                    ELEMENT MEMORANDUM: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

                                    DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

                                    DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

                                    DIN CARE: CONTRIBUȚII LA REZULTATUL CONSOLIDAT

                                    DIN CARE: (-) FOND COMERCIAL/(+) FOND COMERCIAL NEGATIV

                                    AMORTIZORUL DE CONSERVARE A CAPITALULUI

                                    AMORTIZORUL ANTICICLIC DE CAPITAL SPECIFIC INSTITUȚIEI

                                    AMORTIZORUL DE CONSERVARE AFERENT RISCULUI MACROPRUDENȚIAL SAU SISTEMIC IDENTIFICAT LA NIVELUL UNUI STAT MEMBRU

                                    AMORTIZORUL DE RISC SISTEMIC

                                    AMORTIZORUL INSTITUȚIILOR GLOBALE DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

                                    AMORTIZORUL ALTOR INSTITUȚII DE IMPORTANȚĂ SISTEMICĂ

                                    FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

                                    FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

                                    INTERESE MINORITARE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ CONSOLIDATE

                                    INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE INCLUSE ÎN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR CONSOLIDATE

                                       DIN CARE: FONDURI PROPRII ELIGIBILE

                                       INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE

                                       DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 ELIGIBILE

                                       INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE ȘI CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE

                                       DIN CARE: INTERESE MINORITARE

                                       INSTRUMENTE DE FONDURI PROPRII CONEXE, REZULTATE REPORTATE CONEXE, CONTURI DE PRIME DE EMISIUNE ȘI ALTE REZERVE

                                       DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR ELIGIBILE

                                       DIN CARE: FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 ELIGIBILE

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)

                        Clasele de expuneri din SA

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    (–) AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI PROVIZIOANELE ASOCIATE EXPUNERII INIȚIALE

                                    EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

                                    EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE

                                    VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)

                                    DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

                                    PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

                                    AJUSTAREA DE VOLATILITATE APLICATĂ EXPUNERII

                                    (–) GARANȚII FINANCIARE: VALOAREA AJUSTATĂ (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII

                                    DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI EFECTUATĂ DE O INSTITUȚIE EXTERNĂ DE EVALUARE A CREDITULUI DESEMNATĂ

                                    DIN CARE: CU O EVALUARE A CREDITULUI DERIVATĂ DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ

                                    (–) GARANȚII

                                    (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

                                    (–) GARANȚII FINANCIARE: METODA SIMPLĂ

                                    (–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                    TOTAL INTRĂRI (+)

                                    (–) DIN CARE: AJUSTĂRILE DE VOLATILITATE ȘI DE SCADENȚĂ

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    TOTAL EXPUNERI

                                 Celulă legată de CA

                                 015

                                    Din care: expuneri în stare de nerambursare

                                 020

                                    Din care: IMM-uri

                                 030

                                    Din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor

                                 040

                                    Din care: garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile – bunurilor imobile locative

                                 050

                                    Din care: expuneri aflate sub incidența utilizării parțiale permanente a abordării standardizate

                                 060

                                    Din care: expuneri din cadrul abordării standardizate cu permisiunea prealabilă a autorității de supraveghere de a efectua o implementare progresivă a abordării IRB

                                    DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:

                                 070

                                    Expuneri bilanțiere supuse riscului de credit

                                 080

                                    Expuneri extrabilanțiere supuse riscului de credit

                                    Expuneri/tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții

                                 090

                                    Tranzacțiile de finanțare prin titluri

                                 100

                                    Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC

                                 110

                                    Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare

                                 120

                                    Din care: compensate la nivel central printr-o CPCC

                                 130

                                    Din compensări contractuale între produse diferite

                                    DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE PONDERI DE RISC:

                                 140

                                    0%

                                 150

                                    2%

                                 160

                                    4%

                                 170

                                    10%

                                 180

                                    20%

                                 190

                                    35%

                                 200

                                    50%

                                 210

                                    70%

                                 220

                                    75%

                                 230

                                    100%

                                 240

                                    150%

                                 250

                                    250%

                                 260

                                    370%

                                 270

                                    1250%

                                 280

                                    Alte ponderi de risc

                                    ELEMENTE MEMORANDUM

                                 290

                                    Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile comerciale

                                 300

                                    Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 100 %

                                 310

                                    Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile locative

                                 320

                                    Expuneri în stare de nerambursare supuse unei ponderi de risc de 150 %

                        C 08.01 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)

                        Clasele de expuneri din IRB:

                        Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie:

                                    SISTEM DE RATING INTERN

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

                                    EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI

                                    EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI

                                    VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)

                                    VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%) PENTRU ENTITĂȚILE DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚILE FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE)

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    ELEMENTE MEMORANDUM:

                                    PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    (–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

                                    DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    CUANTUMUL PIERDERILOR AȘTEPTATE

                                    (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE

                                    NUMĂRUL DEBITORILOR

                                    PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)

                                    DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    (–) GARANȚII

                                    (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                    TOTAL INTRĂRI (+)

                                    DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

                                    DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

                                    DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII

                                    DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    GARANȚII

                                    INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

                                    DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE

                                    ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE

                                    DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    BUNURI IMOBILE

                                    ALTE GARANȚII REALE CORPORALE

                                    CREANȚE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    TOTAL EXPUNERI

                                 Celulă legată de CA

                                 015

                                    Din care: expuneri aflate sub incidența factorului de sprijinire a IMM-urilor

                                    DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE TIPURI DE EXPUNERE:

                                 020

                                    Elemente bilanțiere supuse riscului de credit

                                 030

                                    Elemente extrabilanțiere supuse riscului de credit

                                    Expuneri/tranzacții supuse riscului de credit al contrapărții

                                 040

                                    Tranzacții de finanțare prin titluri

                                 050

                                    Instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare

                                 060

                                    Din compensări contractuale între produse diferite

                                 070

                                    EXPUNERILE ALOCATE CLASELOR DE RATING SAU GRUPELOR DE RISC ALE DEBITORILOR: TOTAL

                                 080

                                    CRITERII DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE: TOTAL

                                    DEFALCARE PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE ÎN TEMEIUL CRITERIILOR DE ÎNCADRARE A FINANȚĂRILOR SPECIALIZATE:

                                 090

                                    PONDEREA DE RISC: 0%

                                 100

                                    50%

                                 110

                                    70%

                                 120

                                    Din care: în categoria 1

                                 130

                                    90%

                                 140

                                    115%

                                 150

                                    250%

                                 160

                                    TRATAMENT ALTERNATIV: GARANTATE CU BUNURI IMOBILE

                                 170

                                    EXPUNERI DIN TRANZACȚII INCOMPLETE CARE APLICĂ PONDERI DE RISC ÎN TEMEIUL TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU PONDERI DE 100 % ȘI ALTE EXPUNERI SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC

                                 180

                                    RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI: TOTALUL CREANȚELOR ACHIZIȚIONATE

                        C 08.02 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL: DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR (CR IRB 2)

                        Clasele de expuneri din IRB:

                        Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie:

                                    CLASA DE RATING A DEBITORILOR (NR. RÂND)

                                    SISTEM DE RATING INTERN

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

                                    EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE LGD, EXCLUZÂND TRATAREA EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI

                                    EXPUNERI CARE FAC OBIECTUL TRATĂRII EFECTELOR DUBLEI NERAMBURSĂRI

                                    VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)

                                    VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%) PENTRU ENTITĂȚILE DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚILE FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    VALOAREA MEDIE A SCADENȚEI PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI (ZILE)

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    ELEMENTE MEMORANDUM:

                                    PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    (–) ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

                                    DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    PROTECȚIA FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    CUANTUMUL PIERDERILOR AȘTEPTATE

                                    (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE

                                    NUMĂRUL DEBITORILOR

                                    PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)

                                    DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    (–) GARANȚII

                                    (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                    TOTAL INTRĂRI (+)

                                    DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

                                    DIN CARE: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE

                                    DIN CARE: DECURGÂND DIN RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII

                                    DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    GARANȚII

                                    INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

                                    DACĂ SE UTILIZEAZĂ ESTIMĂRILE PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE TIPURI DE PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    GARANȚII FINANCIARE ELIGIBILE

                                    ALTE GARANȚII REALE ELIGIBILE

                                    DIN CARE: ENTITĂȚI DE MARI DIMENSIUNI DIN SECTORUL FINANCIAR ȘI ENTITĂȚI FINANCIARE NEREGLEMENTATE

                                    BUNURI IMOBILE

                                    ALTE GARANȚII REALE CORPORALE

                                    CREANȚE

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN SA (CR GB 1)

                        Țara:

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    Noi cazuri de nerambursare observate în cursul perioadei

                                    Ajustările generale pentru riscul de credit

                                    Ajustările specifice pentru riscul de credit

                                    Eliminări din bilanț

                                    Ajustări pentru riscul de credit/eliminări din bilanț (write-off) pentru noi cazuri de nerambursare observate

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    Expuneri în stare de nerambursare

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Administrații centrale sau bănci centrale

                                 020

                                 Administrații regionale sau autorități locale

                                 030

                                 Entități din sectorul public

                                 040

                                 Bănci multilaterale de dezvoltare

                                 050

                                 Organizații internaționale

                                 060

                                 Instituții

                                 070

                                 Societăți

                                 075

                                 Din care: IMM-uri

                                 080

                                 Retail

                                 085

                                 Din care: IMM-uri

                                 090

                                 Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

                                 095

                                 Din care: IMM-uri

                                 100

                                 Expuneri în stare de nerambursare

                                 110

                                 Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

                                 120

                                 Obligațiuni garantate

                                 130

                                 Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

                                 140

                                 Organisme de plasament colectiv (OPC)

                                 150

                                 Expuneri provenind din titluri de capital.

                                 160

                                 Alte expuneri

                                 170

                                    Expuneri totale

                        C 09.02 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN IRB (CR GB 2)

                        Țara:

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    Noi cazuri de nerambursare observate în cursul perioadei

                                    Ajustările generale pentru riscul de credit

                                    Ajustările specifice pentru riscul de credit

                                    Eliminări din bilanț

                                    Ajustări pentru riscul de credit/eliminări din bilanț (write-off) pentru noi cazuri de nerambursare observate

                                    PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING SAU GRUPEI DE RISC A DEBITORILOR (%)

                                    VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DUPĂ APLICAREA FACTORULUI DE SPRIJINIRE A IMM-URILOR

                                    CUANTUMUL PIERDERILOR AȘTEPTATE

                                    Din care: în stare de nerambursare

                                    Din care: în stare de nerambursare

                                    Din care: în stare de nerambursare

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Administrații centrale sau bănci centrale

                                 020

                                 Instituții

                                 030

                                 Societăți

                                 042

                                 Din care: Finanțări specializate (excluzând finanțările specializate care fac obiectul criteriilor de încadrare)

                                 045

                                 Din care: Finanțări specializate care fac obiectul criteriilor de încadrare

                                 050

                                 Din care: IMM-uri

                                 060

                                 Retail

                                 070

                                 Garantate cu bunuri imobile

                                 080

                                 IMM-uri

                                 090

                                 Societăți, altele decât IMM-uri

                                 100

                                 Expuneri eligibile reînnoibile

                                 110

                                 Alte expuneri de tip retail

                                 120

                                 IMM-uri

                                 130

                                 Societăți, altele decât IMM-uri

                                 140

                                 Titluri de capital

                                 150

                                    Expuneri totale

                        C 09.04 – DEFALCAREA EXPUNERILOR DE CREDIT RELEVANTE PENTRU CALCULUL AMORTIZORULUI ANTICICLIC ÎN FIECARE ȚARĂ ȘI RATA AMORTIZORULUI ANTICICLIC SPECIFIC INSTITUȚIEI (CCB)

                        Țara:

                                    Cuantum

                                    Procent

                                    Informații de calitate

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Expuneri de credit relevante – riscul de credit

                                 010

                                 Valoarea expunerii în conformitate cu abordarea standardizată

                                 020

                                 Valoarea expunerii în conformitate cu abordarea IRB

                                    Expuneri din credite relevante – riscul de piață

                                 030

                                 Suma pozițiilor lungi și scurte ale expunerilor incluse în portofoliul de tranzacționare pentru abordările standardizate

                                 040

                                 Valoarea expunerilor incluse în portofoliul de tranzacționare pentru modelele interne

                                    Expuneri de credit relevante – securitizare

                                 050

                                 Valoarea expunerilor aferente pozițiilor din securitizare în portofoliul bancar în cadrul abordării standardizate

                                 060

                                 Valoarea expunerilor aferente pozițiilor din securitizare în portofoliul bancar în cadrul abordării IRB

                                    Cerințe de fonduri proprii și ponderile aferente

                                 070

                                 Total cerințe de fonduri proprii pentru CCB

                                 080

                                 Cerințele de fonduri proprii pentru expunerile de credit relevante – riscul de credit

                                 090

                                 Cerințele de fonduri proprii pentru expunerile de credit relevante – riscul de piață

                                 100

                                 Cerințele de fonduri proprii pentru expunerile de credit relevante – poziții din securitizare în portofoliul bancar

                                 110

                                 Ponderile aplicate cerințelor de fonduri proprii

                                    Ratele amortizorului anticiclic de capital

                                 120

                                 Rata amortizorului anticiclic de capital stabilită de autoritatea desemnată

                                 130

                                 Rata amortizorului anticiclic de capital aplicabilă în țara instituției

                                 140

                                 Rata amortizorului anticiclic de capital specific instituției

                                    Utilizarea pragului de 2 %

                                 150

                                 Utilizarea pragului de 2 % pentru expunerea generală de credit

                                 160

                                 Utilizarea pragului de 2 % pentru expunerea din portofoliul bancar

                        C 10.01 – RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR EQU IRB 1)

                                    SISTEM DE RATING INTERN

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII

                                    ELEMENT MEMORANDUM:

                                    PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

                                    CUANTUMUL PIERDERILOR AȘTEPTATE

                                    PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)

                                    (–) GARANȚII

                                    (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    EXPUNERI TOTALE PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL IRB

                                 Celulă legată de CA

                                 020

                                    METODA PD/LGD: TOTAL

                                 050

                                    METODA SIMPLĂ DE PONDERARE LA RISC: TOTAL

                                 060

                                    DEFALCAREA PE PONDERI DE RISC A EXPUNERILOR TOTALE CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC:

                                 070

                                 PONDEREA DE RISC: 190%

                                 080

                                 290 %

                                 090

                                 370 %

                                 100

                                    ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE

                                 110

                                    EXPUNERILE PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC

                        C 10.02 – RISCUL DE CREDIT: TITLURI DE CAPITAL – ABORDĂRILE IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL. DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE ÎN CADRUL METODEI PD/LGD PE CLASE DE RATING ALE DEBITORILOR (CR EQU IRB 2)

                                    CLASA DE RATING A DEBITORILOR (NR. RÂND)

                                    SISTEM DE RATING INTERN

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    VALOAREA MEDIE PONDERATĂ ÎN FUNCȚIE DE EXPUNERI A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (%)

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII

                                    ELEMENT MEMORANDUM:

                                    PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

                                    CUANTUMUL PIERDERILOR AȘTEPTATE

                                    PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORILOR (%)

                                    (–) GARANȚII

                                    (–) INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 – RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)

                                    TRANZACȚII NEDECONTATE LA PREȚUL DE DECONTARE

                                    EXPUNEREA LA DIFERENȚE DE PREȚ DATORATE TRANZACȚIILOR NEDECONTATE

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISCUL DE DECONTARE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Total tranzacții nedecontate din afara portofoliului de tranzacționare

                                 Celulă legată de CA

                                 020

                                 Tranzacții nedecontate până la 4 zile (factor 0 %)

                                 030

                                 Tranzacții nedecontate între 5 și 15 zile (factor 8 %)

                                 040

                                 Tranzacții nedecontate între 16 și 30 zile (factor 50 %)

                                 050

                                 Tranzacții nedecontate între 31 și 45 zile (factor 75 %)

                                 060

                                 Tranzacții nedecontate 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)

                                 070

                                    Total tranzacții nedecontate din portofoliul de tranzacționare

                                 Celulă legată de CA

                                 080

                                 Tranzacții nedecontate până la 4 zile (factor 0 %)

                                 090

                                 Tranzacții nedecontate între 5 și 15 zile (factor 8 %)

                                 100

                                 Tranzacții nedecontate între 16 și 30 zile (factor 50 %)

                                 110

                                 Tranzacții nedecontate între 31 și 45 zile (factor 75 %)

                                 120

                                 Tranzacții nedecontate 46 de zile sau mai mult (factor 100 %)

                        C 12.00 – RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE

                                    SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI PENTRU EXPUNERILE SECURITIZATE

                                    POZIȚII DIN SECURITIZARE

                                    (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE

                                    EXPUNEREA FĂRĂ AJUSTĂRILE DE VALOARE ȘI FĂRĂ PROVIZIOANE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

                                    EXPUNERE NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE (Cvam)

                                    VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)

                                    DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    DEFALCAREA VALORII EXPUNERII CĂREIA I SE ATRIBUIE PONDERI DE RISC

                                    DEFALCAREA VALORII EXPUNERII CĂREIA I SE ATRIBUIE PONDERI DE RISC

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII

                                    EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ

                                    AJUSTAREA CUANTUMULUI PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DIN CAUZA NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE

                                    CUANTUMUL TOTAL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII

                                    ELEMENT MEMORANDUM: CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI

                                    (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                    CUANTUMUL NOȚIONAL REȚINUT SAU RĂSCUMPĂRAT AL PROTECȚIEI CREDITULUI

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    (-) PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

                                    (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

                                    0%

                                    > 0 % și <= 20 %

                                    > 20 % și <= 50 %

                                    > 50 % și <= 100 %

                                    (-) DEDUCERI DIN FONDURI PROPRII

                                    SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC

                                    CARE BENEFICIAZĂ DE RATING (NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)

                                    1 250 %

                                    ABORDAREA DE TIP LOOK-THROUGH

                                    ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

                                    (-) VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                    TOTAL INTRĂRI

                                    CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4

                                    TOATE CELELALTE CQS

                                    CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    DIN CARE: A DOUA PIERDERE ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (PROGRAM ABCP)

                                    DIN CARE: PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE

                                    ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI

                                    DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    TOTAL EXPUNERI

                                 Celulă legată de CA

                                 020

                                 DIN CARE: RESECURITIZĂRI

                                 Celulă legată de CA

                                 030

                                    INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI

                                 040

                                 ELEMENTE BILANȚIERE

                                 050

                                 SECURITIZĂRI

                                 060

                                 RESECURITIZĂRI

                                 070

                                 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                 080

                                 SECURITIZĂRI

                                 090

                                 RESECURITIZĂRI

                                 100

                                 AMORTIZARE ANTICIPATĂ

                                 110

                                    INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI

                                 120

                                 ELEMENTE BILANȚIERE

                                 130

                                 SECURITIZĂRI

                                 140

                                 RESECURITIZĂRI

                                 150

                                 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                 160

                                 SECURITIZĂRI

                                 170

                                 RESECURITIZĂRI

                                 180

                                    SPONSOR: TOTAL EXPUNERI

                                 190

                                 ELEMENTE BILANȚIERE

                                 200

                                 SECURITIZĂRI

                                 210

                                 RESECURITIZĂRI

                                 220

                                 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                 230

                                 SECURITIZĂRI

                                 240

                                 RESECURITIZĂRI

                                    DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA INIȚIERE:

                                 250

                                 CQS 1

                                 260

                                 CQS 2

                                 270

                                 CQS 3

                                 280

                                 CQS 4

                                 290

                                 TOATE CELELALTE CQS ȘI CELE CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                        C 13.00 – RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR DIN SECURITIZĂRI INIȚIATE

                                    SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECȚIA CREDITULUI PENTRU EXPUNERILE SECURITIZATE

                                    POZIȚII DIN SECURITIZARE

                                    TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE ASUPRA EXPUNERII

                                    EXPUNERE DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUȚIE ALE DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    (-) TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CARE AFECTEAZĂ CUANTUMUL EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECȚIEI FINANȚATE A CREDITULUI, DETERMINATĂ PRIN METODA EXTINSĂ A GARANȚIILOR FINANCIARE (Cvam)

                                    VALOAREA AJUSTATĂ INTEGRAL A EXPUNERII (E*)

                                    DEFALCAREA, PE FACTORI DE CONVERSIE A CREDITULUI, A VALORII AJUSTATE INTEGRAL A EXPUNERII (E*) AFERENTE ELEMENTELOR EXTRABILANȚIERE

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    DEFALCAREA VALORII EXPUNERII CĂREIA I SE ATRIBUIE PONDERI DE RISC

                                    (-) REDUCERE A CUANTUMULUI PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII CA URMARE A AJUSTĂRILOR DE VALOARE ȘI A PROVIZIOANELOR

                                    CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII

                                    EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ

                                    AJUSTAREA CUANTUMULUI PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII DIN CAUZA NECONCORDANȚEI DE SCADENȚE

                                    CUANTUMUL TOTAL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII

                                    ELEMENT MEMORANDUM: CUANTUMUL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII CARE CORESPUNDE IEȘIRILOR DIN CLASA POZIȚIILOR DIN SECURITIZARE TRATATE POTRIVIT ABORDĂRII IRB CĂTRE ALTE CLASE DE EXPUNERI

                                    (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI (Cva)

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                    CUANTUMUL NOȚIONAL REȚINUT SAU RĂSCUMPĂRAT AL PROTECȚIEI CREDITULUI

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    (-) PROTECȚIA NEFINANȚATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

                                    (-) PROTECȚIE FINANȚATĂ A CREDITULUI

                                    SUBSTITUȚIA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

                                    0%

                                    > 0 % și <= 20 %

                                    > 20 % și <= 50 %

                                    > 50 % și <= 100 %

                                    (-) DEDUCERI DIN FONDURI PROPRII

                                    SUPUSE UNOR PONDERI DE RISC

                                    METODA BAZATĂ PE RATINGURI (NIVELURI DE CALITATE A CREDITULUI)

                                    1 250 %

                                    METODA FORMULEI REGLEMENTATE

                                    ABORDAREA DE TIP LOOK-THROUGH

                                    ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

                                    (-) VALORI AJUSTATE ALE PROTECȚIEI NEFINANȚATE A CREDITULUI (G*)

                                    (-) TOTAL IEȘIRI

                                    TOTAL INTRĂRI

                                    CQS 1 & S/T CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4 & S/T CQS 2

                                    CQS 5

                                    CQS 6

                                    CQS 7 & S/T CQS 3

                                    CQS 8

                                    CQS 9

                                    CQS 10

                                    CQS 11

                                    TOATE CELELALTE CQS

                                    CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    DIN CARE: SECURITIZĂRI SINTETICE

                                    ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI

                                    DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    TOTAL EXPUNERI

                                 Celulă legată de CA

                                 020

                                 DIN CARE: RESECURITIZĂRI

                                 Celulă legată de CA

                                 030

                                    INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI

                                 040

                                 ELEMENTE BILANȚIERE

                                 050

                                 SECURITIZĂRI

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 RESECURITIZĂRI

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                 110

                                 SECURITIZĂRI

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 RESECURITIZĂRI

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 AMORTIZARE ANTICIPATĂ

                                 170

                                    INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI

                                 180

                                 ELEMENTE BILANȚIERE

                                 190

                                 SECURITIZĂRI

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 RESECURITIZĂRI

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                 250

                                 SECURITIZĂRI

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 RESECURITIZĂRI

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    SPONSOR: TOTAL EXPUNERI

                                 310

                                 ELEMENTE BILANȚIERE

                                 320

                                 SECURITIZĂRI

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 RESECURITIZĂRI

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                 380

                                 SECURITIZĂRI

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 RESECURITIZĂRI

                                 D

                                 420

                                 E

                                    DEFALCAREA POZIȚIILOR ÎN SOLD CONFORM CQS DE LA INIȚIERE:

                                 430

                                 CQS 1 & S/T CQS 1

                                 440

                                 CQS 2

                                 450

                                 CQS 3

                                 460

                                 CQS 4 & S/T CQS 2

                                 470

                                 CQS 5

                                 480

                                 CQS 6

                                 490

                                 CQS 7 & S/T CQS 3

                                 500

                                 CQS 8

                                 510

                                 CQS 9

                                 520

                                 CQS 10

                                 530

                                 CQS 11

                                 540

                                 TOATE CELELALTE CQS ȘI CELE CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                        C 14.00 – INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (SEC Details)

                                    NUMĂRUL RÂNDULUI

                                    COD INTERN

                                    CODUL DE IDENTIFICARE AL SECURIZĂRII

                                    CODUL DE IDENTIFICARE AL INIȚIATORULUI

                                    TIPUL DE SECURITIZARE: (TRADIȚIONALĂ / SINTETICĂ)

                                    TRATAMENT CONTABIL: Expunerile din securitizare sunt incluse în bilanț sau nu?

                                    TRATAMENT DE SOLVABILITATE: Pozițiile din securitizare fac obiectul cerințelor de fonduri proprii?

                                    SECURITIZARE SAU RESECURITIZARE?

                                    SECURITIZĂRI STS

                                    REȚINERE

                                    ROLUL INSTITUȚIEI: (INIȚIATOR / SPONSOR/CREDITOR INIȚIAL / INVESTITOR)

                                    PROGRAME DIN AFARA ABCP

                                    EXPUNERI SECURITIZATE

                                    STRUCTURA SECURITIZĂRII

                                    POZIȚII DIN SECURITIZARE

                                    (-) VALOAREA EXPUNERII DEDUSĂ DIN FONDURILE PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL PONDERAT LA RISC AL EXPUNERII

                                    ABORDARE

                                    SECURITIZĂRI STS ELIGIBILE PENTRU UN TRATAMENT DIFERENȚIAT ÎN MATERIE DE CAPITAL

                                    POZIȚII DIN SECURITIZARE – PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                    TIP DE REȚINERE APLICAT

                                    % DIN REȚINERE LA DATA DE RAPORTARE

                                    CONFORMITATEA CU CERINȚA DE REȚINERE?

                                    DATA DE INIȚIERE

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR SECURITIZATE LA DATA DE INIȚIERE

                                    CUANTUMUL TOTAL

                                    COTA INSTITUȚIEI (%)

                                    TIP

                                    ABORDAREA APLICATĂ (SA/IRB/MIXTĂ)

                                    NUMĂRUL DE EXPUNERI

                                    ȚARA

                                    ELGD (%)

                                    (-) AJUSTĂRI DE VALOARE ȘI PROVIZIOANE

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE SECURITIZARE (%)

                                    ELEMENTE BILANȚIERE

                                    ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                    SCADENȚĂ

                                    EXPUNEREA INIȚIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

                                    ELEMENTE MEMORANDUM: ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                    AMORTIZARE ANTICIPATĂ

                                    CTP SAU NON-CTP?

                                    POZIȚII NETE

                                    TOTAL CERINȚE DE FONDURI PROPRII (SA)

                                    RANG SUPERIOR

                                    TIP MEZANIN

                                    PRIMA PIERDERE

                                    RANG SUPERIOR

                                    TIP MEZANIN

                                    PRIMA PIERDERE

                                    PRIMA DATĂ DE ÎNCETARE PREVIZIBILĂ

                                    SCADENȚA FINALĂ LEGALĂ

                                    ELEMENTE BILANȚIERE

                                    ELEMENTE EXTRABILANȚIERE ȘI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

                                    SUBSTITUTE DIRECTE DE CREDIT

                                    IRS / CRS

                                    FACILITĂȚI DE LICHIDITATE ELIGIBILE

                                    ALTELE (inclusiv LF neeligibile)

                                    FACTORUL DE CONVERSIE APLICAT

                                    RANG SUPERIOR

                                    TIP MEZANIN

                                    PRIMA PIERDERE

                                    RANG SUPERIOR

                                    TIP MEZANIN

                                    PRIMA PIERDERE

                                    ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI

                                    DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    RISC SPECIFIC

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 – RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)

                                    ACTIVITĂȚI BANCARE

                                    INDICATOR RELEVANT

                                    CREDITE ȘI AVANSURI (ÎN CAZUL APLICĂRII ASA)

                                    CERINȚA DE FONDURI PROPRII

                                    Cuantumul total al expunerii la riscul operațional

                                    ELEMENTE MEMORANDUM AMA CARE TREBUIE RAPORTATE, DACĂ ESTE CAZUL

                                    ANUL-3

                                    ANUL-2

                                    ANUL PRECEDENT

                                    ANUL-3

                                    ANUL-2

                                    ANUL PRECEDENT

                                    DIN CARE: CA URMARE A UNUI MECANISM DE ALOCARE

                                    CERINȚA DE FONDURI PROPRII ÎNAINTE DE REDUCEREA CA URMARE A PIERDERILOR AȘTEPTATE, A DIVERSIFICĂRII ȘI A TEHNICILOR DE REDUCERE A RISCULUI

                                    (-) REDUCEREA CERINȚEI DE FONDURI PROPRII CA URMARE A PIERDERII AȘTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE INTERNE

                                    (-) REDUCEREA CERINȚEI DE FONDURI PROPRII CA URMARE A DIVERSIFICĂRII

                                    (-) REDUCEREA CERINȚEI DE FONDURI PROPRII CA URMARE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCURILOR (ASIGURĂRI ȘI ALTE MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)

                                 Celulă legată de CA2

                                 020

                                                2.

                                             ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARDIZATE (TSA) / ABORDĂRII STANDARDIZATE ALTERNATIVE (ASA)

                                 Celulă legată de CA2

                                       CARE FAC OBIECTUL TSA:

                                 030

                                 FINANȚE CORPORATISTE (CF)

                                 040

                                 TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI (TS)

                                 050

                                 BROKERAJ DE RETAIL (RBr)

                                 060

                                 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)

                                 070

                                 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)

                                 080

                                 PLĂȚI ȘI DECONTĂRI (PS)

                                 090

                                 SERVICII DE AGENT (AS)

                                 100

                                 ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AM)

                                       CARE FAC OBIECTUL ASA:

                                 110

                                 ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (CB)

                                 120

                                 ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (RB)

                                 130

                                             3.

                                             ACTIVITĂȚI BANCARE CARE FAC OBIECTUL ABORDĂRILOR AVANSATE DE EVALUARE (AMA)

                                 Celulă legată de CA2

                        C 17.01 – RISCUL OPERAȚIONAL: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE TIPURI DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (OPR DETAILS 1)

                                    ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE

                                    CATEGORII DE EVENIMENTE

                                    TOTAL CATEGORII DE EVENIMENTE

                                    ELEMENT MEMORANDUM: PRAGUL APLICAT LA COLECTAREA DATELOR

                                    FRAUDĂ INTERNĂ

                                    FRAUDĂ EXTERNĂ

                                    PRACTICI DE ANGAJARE ȘI SIGURANȚA LA LOCUL DE MUNCĂ

                                    CLIENȚI, PRODUSE ȘI PRACTICI COMERCIALE

                                    PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE

                                    ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂȚII ȘI FUNCȚIONAREA NEADECVATĂ A SISTEMELOR

                                    EXECUTAREA, LIVRAREA ȘI GESTIUNEA PROCESELOR

                                    CEL MAI SCĂZUT

                                    CEL MAI RIDICAT

                                 Rânduri

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    FINANȚE CORPORATISTE [CF]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0020

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0030

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0040

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0050

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0060

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0070

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0080

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0110

                                    TRANZACȚIONARE ȘI VÂNZĂRI [TS]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0120

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0130

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0140

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0150

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0160

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0170

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0180

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0210

                                    BROKERAJ DE RETAIL [RBr]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0220

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0230

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0240

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0250

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0260

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0270

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0280

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0310

                                    ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ [CB]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0320

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0330

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0340

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0350

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0360

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0370

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0380

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0410

                                    ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL [RB]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0420

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0430

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0440

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0450

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0460

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0470

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0480

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0510

                                    PLĂȚI ȘI DECONTĂRI [PS]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0520

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0530

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0540

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0550

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0560

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0570

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0580

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0610

                                    SERVICII DE AGENT [AS]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0620

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0630

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0640

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0650

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0660

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0670

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0680

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0710

                                    ADMINISTRAREA ACTIVELOR [AM]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0720

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0730

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0740

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0750

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0760

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0770

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0780

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0810

                                    ELEMENTE CORPORATISTE [CI]

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi)

                                 0820

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi)

                                 0830

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii

                                 0840

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0850

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0860

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0870

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0880

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                                 0910

                                    TOTAL LINII DE ACTIVITATE

                                 Numărul de evenimente (evenimente noi). Din care:

                                 0911

                                 legate de pierderi ≥ 10000 și < 20000

                                 0912

                                 legate de pierderi ≥ 20000 și < 100000

                                 0913

                                 legate de pierderi ≥ 100000 și < 1 000 000

                                 0914

                                 legate de pierderi ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Cuantumul pierderii brute (evenimente noi). Din care:

                                 0921

                                 legate de pierderi ≥ 10000 și < 20000

                                 0922

                                 legate de pierderi ≥ 20000 și < 100000

                                 0923

                                 legate de pierderi ≥ 100000 și < 1 000 000

                                 0924

                                 legate de pierderi ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Numărul de evenimente supuse unor ajustări ale pierderii. Din care:

                                 0935

                                 Din care: numărul de evenimente cu o ajustare pozitivă a pierderii

                                 0936

                                 Din care: numărul de evenimente cu o ajustare negativă a pierderii

                                 0940

                                 Ajustări ale pierderii legate de perioadele de raportare anterioare

                                 0945

                                 Din care: cuantumurile ajustărilor pozitive ale pierderii (+)

                                 0946

                                 Din care: cuantumurile ajustărilor negative ale pierderii (-)

                                 0950

                                 Pierderea singulară maximă

                                 0960

                                 Suma primelor cinci cele mai mari pierderi

                                 0970

                                 Recuperarea totală directă a pierderii

                                 0980

                                 Recuperarea totală din asigurări și alte mecanisme de transfer al riscului

                        C 17.02 – RISCUL OPERAȚIONAL: EVENIMENTE DE PIERDERE MARI (OPR DETAILS 2)

                                    Numărul de identificare a evenimentului

                                    Data de contabilizare

                                    Data de apariție

                                    Data de descoperire

                                    Categoria de evenimente

                                    Pierderea brută

                                    Pierderea brută excluzând recuperările directe

                                    PIERDEREA BRUTĂ PE LINII DE ACTIVITATE

                                    Denumirea entității juridice

                                    Identificatorul entității juridice

                                    Unitatea operațională

                                    Descriere

                                    Finanțe corporatiste [CF]

                                    Tranzacționare și vânzări [TS]

                                    Brokeraj de retail [RBr]

                                    Activitate bancară comercială [CB]

                                    Activitate bancară de retail [RB]

                                    Plăți și decontări [PS]

                                    Servicii de agent [AS]

                                    Administrarea activelor [AM]

                                    Elemente corporatiste [CI]

                                 Rânduri

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)

                        Moneda:

                                    POZIȚII

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    TOATE POZIȚIILE

                                    POZIȚII NETE

                                    POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    INSTRUMENTE DE DATORIE TRANZACȚIONATE DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                 Celulă legată de CA2

                                 011

                                    Risc general

                                 012

                                 Instrumente financiare derivate

                                 013

                                 Alte active și datorii

                                 020

                                 Abordarea pe baza scadenței

                                 030

                                 Zona 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 lună

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 luni

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 luni

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 luni

                                 080

                                 Zona 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 120

                                 Zona 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 200

                                 (> 20 pentru cupon de mai puțin de 3 %) ani

                                 210

                                 Abordarea pe baza duratei

                                 220

                                 Zona 1

                                 230

                                 Zona 2

                                 240

                                 Zona 3

                                 250

                                    Risc specific

                                 251

                                 Cerința de fonduri proprii pentru instrumentele de datorie care nu sunt poziții din securitizare

                                 260

                                 Titluri de datorie conform primei categorii din tabelul 1

                                 270

                                 Titluri de datorie conform celei de a doua categorii din tabelul 1

                                 280

                                 Cu durata reziduală ≤ 6 luni

                                 290

                                 Cu durata reziduală > 6 luni și ≤ 24 de luni

                                 300

                                 Cu durata reziduală > 24 de luni

                                 310

                                 Titluri de datorie conform celei de a treia categorii din tabelul 1

                                 320

                                 Titluri de datorie conform celei de a patra categorii din tabelul 1

                                 321

                                 Instrumente financiare derivate de credit de tipul «nth-to-default» care beneficiază de rating

                                 325

                                 Cerința de fonduri proprii pentru instrumentele care sunt poziții din securitizare

                                 330

                                 Cerința de fonduri proprii pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație

                                 350

                                 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)

                                 360

                                 Metoda simplificată

                                 370

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul gamma

                                 380

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul vega

                                 385

                                 Abordarea delta plus – opțiuni și warranturi necontinue

                                 390

                                 Abordarea scenariului matrice

                        C 19.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)

                                    TOATE POZIȚIILE

                                    (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURI PROPRII

                                    POZIȚII NETE

                                    DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (LUNGI) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB

                                    DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (SCURTE) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB

                                    EFECT GLOBAL (AJUSTARE) CA URMARE A ÎNCĂLCĂRII DISPOZIȚIILOR PRIVIND OBLIGAȚIA DE DILIGENȚĂ

                                    ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI

                                    DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

                                    CERINȚE TOTALE DE FONDURI PROPRII

                                    PONDERI DE RISC < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA FORMULEI REGLEMENTATE

                                    ABORDAREA DE TIP LOOK-THROUGH

                                    ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

                                    PONDERI DE RISC < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA FORMULEI REGLEMENTATE

                                    ABORDAREA DE TIP LOOK-THROUGH

                                    ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    (-) LUNGI

                                    (-) SCURTE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    CARE BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    CARE BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE

                                    POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE

                                    POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE

                                    POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE

                                    SUMA POZIȚIILOR NETE LUNGI ȘI SCURTE PONDERATE

                                    POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE

                                    POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE

                                    SUMA POZIȚIILOR NETE LUNGI ȘI SCURTE PONDERATE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    TOTAL EXPUNERI

                                 Celulă legată de MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Din care: RESECURITIZĂRI

                                 030

                                    INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI

                                 040

                                 SECURITIZĂRI

                                 050

                                 RESECURITIZĂRI

                                 060

                                    INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI

                                 070

                                 SECURITIZĂRI

                                 080

                                 RESECURITIZĂRI

                                 090

                                    SPONSOR: TOTAL EXPUNERI

                                 100

                                 SECURITIZĂRI

                                 110

                                 RESECURITIZĂRI

                                    DEFALCAREA SUMEI TOTALE A POZIȚIILOR NETE PONDERATE LUNGI ȘI SCURTE ÎN FUNCȚIE DE TIPURILE DE INSTRUMENTE-SUPORT

                                 120

                                             1.

                                             Ipoteci rezidențiale

                                 130

                                             2.

                                             Ipoteci comerciale

                                 140

                                             3.

                                             Creanțe aferente cărților de credit

                                 150

                                             4.

                                             Leasing

                                 160

                                             5.

                                             Credite către societăți sau IMM-uri

                                 170

                                             6.

                                             Credite de consum

                                 180

                                             7.

                                             Creanțe comerciale

                                 190

                                             8.

                                             Alte active

                                 200

                                             9.

                                             Obligațiuni garantate

                                 210

                                             10.

                                             Alte datorii

                        C 20.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)

                                    TOATE POZIȚIILE

                                    (-) POZIȚII DEDUSE DIN FONDURI PROPRII

                                    POZIȚII NETE

                                    DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (LUNGI) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB

                                    DEFALCAREA POZIȚIILOR NETE (SCURTE) CONFORM PONDERILOR DE RISC DIN ABORDĂRILE SA ȘI IRB

                                    ÎNAINTE DE APLICAREA PLAFONULUI

                                    DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

                                    CERINȚE TOTALE DE FONDURI PROPRII

                                    PONDERI DE RISC < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA FORMULEI REGLEMENTATE

                                    ABORDAREA DE TIP LOOK-THROUGH

                                    ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

                                    PONDERI DE RISC < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    METODA FORMULEI REGLEMENTATE

                                    ABORDAREA DE TIP LOOK-THROUGH

                                    ABORDAREA BAZATĂ PE EVALUĂRI INTERNE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    (-) LUNGI

                                    (-) SCURTE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40- 75%

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Altele

                                    CARE BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Altele

                                    CARE BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    CARE NU BENEFICIAZĂ DE RATING

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    PONDERE DE RISC MEDIE (%)

                                    POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE

                                    POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE

                                    POZIȚII NETE LUNGI PONDERATE

                                    POZIȚII NETE SCURTE PONDERATE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    TOTAL EXPUNERI

                                 Celulă legată de MKR SA TDI {330:060}

                                    POZIȚII DIN SECURITIZARE:

                                 020

                                    INIȚIATOR: TOTAL EXPUNERI

                                 030

                                 SECURITIZĂRI

                                 040

                                 ALTE POZIȚII CTP

                                 050

                                    INVESTITOR: TOTAL EXPUNERI

                                 060

                                 SECURITIZĂRI

                                 070

                                 ALTE POZIȚII CTP

                                 080

                                    SPONSOR: TOTAL EXPUNERI

                                 090

                                 SECURITIZĂRI

                                 100

                                 ALTE POZIȚII CTP

                                    INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT DE TIPUL N-TH-TO-DEFAULT:

                                 110

                                 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT DE TIPUL NTH-TO-DEFAULT

                                 120

                                 ALTE POZIȚII CTP

                        C 21.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL (MKR SA EQU)

                        Piața națională:

                                    POZIȚII

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    TOATE POZIȚIILE

                                    POZIȚII NETE

                                    POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                 Celulă legată de CA

                                 020

                                 Risc general

                                 021

                                 Instrumente financiare derivate

                                 022

                                 Alte active și datorii

                                 030

                                 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate la bursă, supuse unei abordări speciale

                                 040

                                 Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacționate la bursă

                                 050

                                 Risc specific

                                 090

                                 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)

                                 100

                                 Metoda simplificată

                                 110

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul gamma

                                 120

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul vega

                                 125

                                 Abordarea delta plus – opțiuni și warranturi necontinue

                                 130

                                 Abordarea scenariului matrice

                        C 22.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)

                                    TOATE POZIȚIILE

                                    POZIȚII NETE

                                    POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL (Inclusiv redistribuirea pozițiilor nepuse în corespondență pe alte monede decât moneda de raportare care fac obiectul unui tratament special pentru pozițiile puse în corespondență)

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    PUSE ÎN CORESPONDENȚĂ

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    POZIȚII TOTALE

                                 Celulă legată de CA

                                 020

                                 Monede strâns corelate

                                 025

                                 Din care: moneda de raportare

                                 030

                                 Toate celelalte monede (inclusiv OPC-uri tratate ca monede diferite)

                                 040

                                 Aur

                                 050

                                 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)

                                 060

                                 Metoda simplificată

                                 070

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul gamma

                                 080

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul vega

                                 085

                                 Abordarea delta plus – opțiuni și warranturi necontinue

                                 090

                                 Abordarea scenariului matrice

                                    DEFALCAREA POZIȚIILOR TOTALE (INCLUZÂND ȘI MONEDA DE RAPORTARE) PE TIPURI DE EXPUNERI

                                 100

                                 Alte active și datorii decât elementele extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate

                                 110

                                 Elemente extrabilanțiere

                                 120

                                 Instrumente financiare derivate

                                    Elemente memorandum: POZIȚII VALUTARE

                                 130

                                 Euro

                                 140

                                 Lek

                                 150

                                 Peso argentinian

                                 160

                                 Dolar australian

                                 170

                                 Real brazilian

                                 180

                                 Leva bulgară

                                 190

                                 Dolar canadian

                                 200

                                 Coroană cehă

                                 210

                                 Coroană daneză

                                 220

                                 Liră egipteană

                                 230

                                 Liră sterlină

                                 240

                                 Forint

                                 250

                                 Yen

                                 270

                                 Litas lituanian

                                 280

                                 Dinar

                                 290

                                 Peso mexican

                                 300

                                 Zlot

                                 310

                                 Leu românesc

                                 320

                                 Rublă rusească

                                 330

                                 Dinar sârbesc

                                 340

                                 Coroană suedeză

                                 350

                                 Franc elvețian

                                 360

                                 Liră turcească

                                 370

                                 Grivnă

                                 380

                                 Dolar SUA

                                 390

                                 Coroană islandeză

                                 400

                                 Coroană norvegiană

                                 410

                                 Dolar Hong Kong

                                 420

                                 Dolar taiwanez nou

                                 430

                                 Dolar neozeelandez

                                 440

                                 Dolar singaporez

                                 450

                                 Won

                                 460

                                 Yuan Renminbi

                                 470

                                 Altele

                                 480

                                 Kuna croată

                        C 23.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)

                                    TOATE POZIȚIILE

                                    POZIȚII NETE

                                    POZIȚII CARE FAC OBIECTUL UNEI CERINȚE DE CAPITAL

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                    LUNGI

                                    SCURTE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    TOTAL POZIȚII PE MĂRFURI

                                 Celulă legată de CA

                                 020

                                 Metale prețioase (exceptând aurul)

                                 030

                                 Metale de bază

                                 040

                                 Produse agricole (din categoria softs)

                                 050

                                 Altele

                                 060

                                 Din care produse energetice (petrol, gaze)

                                 070

                                 Abordarea pe benzi de scadență

                                 080

                                 Abordarea extinsă pe benzi de scadență

                                 090

                                 Abordare simplificată: Toate pozițiile

                                 100

                                 Cerințe suplimentare pentru opțiuni (alte riscuri decât riscul delta)

                                 110

                                 Metoda simplificată

                                 120

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul gamma

                                 130

                                 Abordarea delta plus – cerințe suplimentare pentru riscul vega

                                 135

                                 Abordarea delta plus – opțiuni și warranturi necontinue

                                 140

                                 Abordarea scenariului matrice

                        C 24.00 – MODELE INTERNE DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)

                                    VaR

                                    VaR ÎN SITUAȚIE DE CRIZĂ

                                    CERINȚA DE CAPITAL PENTRU RISCURILE DE NERAMBURSARE ȘI DE MIGRARE ADIȚIONALE

                                    CERINȚA DE CAPITAL PENTRU TOATE RISCURILE DE PREȚ PENTRU PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (CTP)

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    Numărul de depășiri în cursul ultimelor 250 de zile lucrătoare

                                    Factorul de multiplicare al VaR (mc)

                                    Factorul de multiplicare al SVaR (ms)

                                    BAZA DE CALCUL PENTRU PRAGUL MINIM AL CERINȚEI AFERENTE CTP – POZIȚIILE NETE PONDERATE LUNGI DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

                                    BAZA DE CALCUL PENTRU PRAGUL MINIM AL CERINȚEI AFERENTE CTP – POZIȚIILE NETE PONDERATE SCURTE DUPĂ APLICAREA PLAFONULUI

                                    FACTORUL DE MULTIPLICARE (mc) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE CELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE PRECEDENTE (VaRavg)

                                    ZIUA PRECEDENTĂ (VaRt-1)

                                    FACTORUL DE MULTIPLICARE (ms) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE CELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE PRECEDENTE (SVaRavg)

                                    CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (SVaRt-1)

                                    VALOAREA MEDIE CORESPUNZĂTOARE UNEI PERIOADE DE 12 SĂPTĂMÂNI

                                    CEA MAI RECENTĂ VALOARE

                                    PRAGUL MINIM

                                    VALOAREA MEDIE CORESPUNZĂTOARE UNEI PERIOADE DE 12 SĂPTĂMÂNI

                                    CEA MAI RECENTĂ VALOARE

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    POZIȚII TOTALE

                                 Celulă legată de CA

                                    Elemente memorandum: DEFALCARE PE COMPONENTELE RISCULUI DE PIAȚĂ

                                 020

                                    Instrumente de datorie tranzacționate

                                 030

                                    Instrumente de datorie tranzacționate – Risc general

                                 040

                                    Instrumente de datorie tranzacționate – Risc specific

                                 050

                                    Titluri de capital

                                 060

                                    Titluri de capital – Risc general

                                 070

                                    Titluri de capital – Risc specific

                                 080

                                    Riscul valutar

                                 090

                                    Riscul de marfă

                                 100

                                    Cuantumul total al riscului general

                                 110

                                    Cuantumul total al riscului specific

                        C 25.00 – RISCUL DE AJUSTARE A VALORII CREDITULUI (CVA)

                                    VALOAREA EXPUNERII

                                    VaR

                                    VaR ÎN SITUAȚIE DE CRIZĂ

                                    CERINȚE DE FONDURI PROPRII

                                    CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                    ELEMENTE MEMORANDUM

                                    VALORI NOȚIONALE DE ACOPERIRE ÎMPOTRIVA RISCURILOR CVA

                                    Din care: instrumente financiare derivate extrabursiere (OTC)

                                    Din care: SFT

                                    FACTORUL DE MULTIPLICARE (mc) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE CELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE PRECEDENTE (VaRavg)

                                    ZIUA PRECEDENTĂ (VaRt-1)

                                    FACTORUL DE MULTIPLICARE (ms) x MEDIA CORESPUNZĂTOARE CELOR 60 DE ZILE LUCRĂTOARE PRECEDENTE (SVaRavg)

                                    CEA MAI RECENTĂ VALOARE DISPONIBILĂ (SVaRt-1)

                                    Numărul de contrapărți

                                    Din care: indicatorul de aproximare utilizat pentru a determina marja de credit

                                    CVA SUPORTATĂ

                                    CDS AVÂND LA BAZĂ O SINGURĂ SEMNĂTURĂ

                                    CDS BAZATE PE INDICI

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Riscul CVA total

                                 Legătură către {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    În conformitate cu metoda avansată

                                 Legătură către {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    În conformitate cu metoda standardizată

                                 Legătură către {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Pe baza metodei expunerii inițiale

                                 Legătură către {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 - EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ (PRUVAL 1)

                                    ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                    ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ EXCLUSE DIN CAUZA IMPACTULUI PARȚIAL ASUPRA FONDURILOR PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ

                                    ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ INCLUSE ÎN PRAGUL PREVĂZUT LA ARTICOLUL 4 ALINEATUL (1)

                                    DIN CARE: PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                    PUSE ÎN CORESPONDENȚĂ CU EXACTITATE

                                    CONTABILITATEA DE ACOPERIRE

                                    FILTRE PRUDENȚIALE

                                    ALTELE

                                    OBSERVAȚII ÎN CAZUL RUBRICII «ALTELE»

                                    DIN CARE: PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    TOTAL ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                 0020

                                    1.1

                                    TOTAL ACTIVE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                 0030

                                 1.1.1

                                 ACTIVE FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

                                 0040

                                 1.1.2

                                 ACTIVE FINANCIARE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII

                                 0050

                                 1.1.3

                                 ACTIVE FINANCIARE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE OBLIGATORIU LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE

                                 0060

                                 1.1.4

                                 ACTIVE FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE

                                 0070

                                 1.1.5

                                 ACTIVE FINANCIARE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN ALTE ELEMENTE ALE REZULTATULUI GLOBAL

                                 0080

                                 1.1.6

                                 ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE

                                 0090

                                 1.1.7

                                 ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII, EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN CAPITALURI PROPRII

                                 0100

                                 1.1.8

                                 ALTE ACTIVE FINANCIARE NEDERIVATE NEDESTINATE TRANZACȚIONĂRII

                                 0110

                                 1.1.9

                                 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE – CONTABILITATEA DE ACOPERIRE

                                 0120

                                 1.1.10

                                 VARIAȚIA VALORII JUSTE A ELEMENTELOR ACOPERITE DIN PORTOFOLIUL DE ACOPERIRE A RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII

                                 0130

                                 1.1.11

                                 INVESTIȚII ÎN FILIALE, ASOCIERI ÎN PARTICIPAȚIE ȘI ENTITĂȚI ASOCIATE

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (-) MARJE DE AJUSTARE PENTRU TRANZACȚIONAREA ACTIVELOR LA VALOAREA JUSTĂ

                                 0150

                                    1.2

                                    TOTAL DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                 0160

                                 1.2.1

                                 DATORII FINANCIARE DEȚINUTE ÎN VEDEREA TRANZACȚIONĂRII

                                 0170

                                 1.2.2

                                 DATORII FINANCIARE DESTINATE TRANZACȚIONĂRII

                                 0180

                                 1.2.3

                                 DATORII FINANCIARE DESEMNATE CA FIIND EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE

                                 0190

                                 1.2.4

                                 INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE – CONTABILITATEA DE ACOPERIRE

                                 0200

                                 1.2.5

                                 VARIAȚIA VALORII JUSTE A ELEMENTELOR ACOPERITE DIN PORTOFOLIUL DE ACOPERIRE A RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII

                                 0210

                                 1.2.6

                                 MARJE DE AJUSTARE PENTRU TRANZACȚIONAREA DATORIILOR LA VALOAREA JUSTĂ

                        C 32.02 - EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ (PRUVAL 2)

                                    AVA LA NIVEL DE CATEGORIE

                                    TOTAL AVA

                                    INCERTITITUDINE PRIVIND EVOLUȚIA ASCENDENTĂ

                                    ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                    VENITURI QTD

                                    DIFERENȚA IPV

                                    AJUSTĂRI ALE VALORII JUSTE

                                    PROFIT ȘI PIERDERE ZIUA 1

                                    DESCRIEREA EXPLICAȚIEI

                                    INCERTITUDINEA PREȚULUI DE PIAȚĂ

                                    COSTURI CU LICHIDAREA

                                    RISCUL DE MODEL

                                    POZIȚII CONCENTRATE

                                    COSTURI ADMINISTRATIVE VIITOARE

                                    ÎNCETAREA ANTICIPATĂ

                                    RISCUL OPERAȚIONAL

                                    ACTIVE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                    DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                    INCERTI TUDINEA PREȚULUI DE PIAȚĂ

                                    COSTURI CU LICHIDAREA

                                    RISCUL DE MODEL

                                    POZIȚII CONCEN- TRATE

                                    MARJE DE CREDIT CONSTATATE ÎN AVANS

                                    COSTURI DE INVESTIȚII ȘI DE FINANȚARE

                                    COSTURI ADMINISTRATIVE VIITOARE

                                    ÎNCETARE ANTI- CIPATĂ

                                    RISC OPERAȚIONAL

                                    DIN CARE: CALCULATĂ FOLOSIND ABORDAREA BAZATĂ PE CUNOȘTINȚE DE SPECIALITATE

                                    DIN CARE: CALCULATĂ FOLOSIND ABORDAREA BAZATĂ PE CUNOȘTINȚE DE SPECIALITATE

                                    DIN CARE: CALCULATĂ FOLOSIND ABORDAREA BAZATĂ PE CUNOȘTINȚE DE SPECIALITATE

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    TOTAL ABORDAREA DE BAZĂ

                                 0020

                                    DIN CARE: PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                 0030

                                    1.1

                                    PROTOFOLII ÎN TEMEIUL ARTICOLELOR 9-17 – TOTAL LA NIVEL DE CATEGORIE ÎN URMA DIVERSIFICĂRII

                                 0040

                                    1.1.1

                                    TOTAL LA NIVEL DE CATEGORIE ÎNAINTE DE DIVERSIFICARE

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    DIN CARE: AVA PENTRU MARJELE DE CREDIT CONSTATATE ÎN AVANS

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    DIN CARE: AVA PENTRU COSTURILE DE INVESTIȚII ȘI DE FINANȚARE

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    DIN CARE: AVA EVALUATĂ A AVEA VALOAREA ZERO ÎN TEMEIUL ARTICOLULUI 9 ALINEATUL (2)

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    DIN CARE: AVA EVALUATĂ A AVEA VALOAREA ZERO ÎN TEMEIUL ARTICOLULUI 10 ALINEATELE (2) ȘI (3)

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 RATELE DOBÂNZII

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 SCHIMB VALUTAR

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 RISCUL DE CREDIT

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 TITLURI DE CAPITAL

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 RISCUL DE MARFĂ

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) BENEFICII DIN DIVERSIFICARE

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) BENEFICIU DIN DIVERSIFICARE CALCULAT FOLOSIND METODA 1

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) BENEFICIU DIN DIVERSIFICARE CALCULAT FOLOSIND METODA 2

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 ELEMENT MEMORANDUM: AVA ÎNAINTE DE DIVERSIFICARE REDUSĂ CU PESTE 90 % PRIN DIVERIFICARE ÎN TEMEIUL METODEI 2

                                 0180

                                    1.2

                                    PORTOFOLII CALCULATE FOLOSIND ABORDAREA ALTERNATIVĂ

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % DIN PROFITUL NET NEREALIZAT

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % DIN VALOAREA NOȚIONALĂ

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % DIN VALOAREA INIȚIALĂ

                        C 32.03 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL (PRUVAL 3)

                                    RANG

                                    MODEL

                                    CATEGORIA DE RISC

                                    PRODUS

                                    OBSERVABILITATE

                                    AVA PENTRU RISCUL DE MODEL

                                    AVA AGREGATĂ CALCULATĂ ÎN TEMEIUL METODEI 2

                                    ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                    DIFERENȚA IPV (TESTAREA REZULTATELOR)

                                    ACOPERIREA IPV (TESTAREA REZULTATELOR)

                                    AJUSTĂRI ALE VALORII JUSTE

                                    PROFIT ȘI PIERDERE ZIUA 1

                                    DIN CARE: FOLOSIND ABORDAREA BAZATĂ PE CUNOȘTINȚE DE SPECIALITATE

                                    DIN CARE: AGREGATĂ FOLOSIND METODA 2

                                    ACTIVE EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                    DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ

                                    RISCUL DE MODEL

                                    ÎNCETAREA ANTICIPATĂ

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE (PRUVAL 4)

                                    RANG

                                    CATEGORIA DE RISC

                                    PRODUS

                                    SUPORT

                                    POZIȚII CONCENTRATE DIMENSIUNE

                                    CUANTIFICAREA DIMENSIUNII

                                    VALOAREA DE PIAȚĂ

                                    PERIOADA DE IEȘIRE PRUDENTĂ

                                    AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE

                                    POZIȚIA CONCENTRATĂ AJUSTAREA VALORII JUSTE

                                    DIFERENȚA IPV

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 – EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE DEFALCATE PE ȚĂRILE CONTRAPĂRȚII (GOV)

                        Țara:

                                    Expuneri directe

                                    Element memorandum: instrumente financiare derivate de credit vândute pe expunerile față de administrații publice

                                    Valoarea expunerii

                                    Valoarea ponderată la risc a expunerii

                                    Expuneri bilanțiere

                                    Deprecierea cumulată

                                    Modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

                                    Instrumente financiare derivate

                                    Expuneri extrabilanțiere

                                    Valoarea contabilă brută totală a activelor financiare nederivate

                                    Valoarea contabilă totală a activelor financiare nederivate (excluzând pozițiile scurte)

                                    Active financiare nederivate, defalcate pe portofolii contabile

                                    Poziții scurte

                                    Instrumente financiare derivate cu valoare justă pozitivă

                                    Instrumente financiare derivate cu valoare justă negativă

                                    Valoarea nominală

                                    Provizioane

                                    Modificările cumulate negative ale valorii juste datorate riscului de credit

                                    Instrumente financiare derivate cu valoare justă pozitivă – Valoare contabilă

                                    Instrumente financiare derivate cu valoare justă negativă – Valoare contabilă

                                    Active financiare deținute în vederea tranzacționării

                                    Active financiare destinate tranzacționării

                                    Active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere

                                    Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

                                    Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

                                    Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global

                                    Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii

                                    Active financiare evaluate la costul amortizat

                                    Active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate printr-o metodă bazată pe costuri

                                    Alte active financiare nederivate nedestinate tranzacționării

                                    Din care: poziții scurte din credite acordate în cadrul unei operațiuni reverse repo clasificate ca fiind active financiare deținute în vederea tranzacționării sau destinate tranzacționării

                                    Din care: din active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global sau din active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii

                                    Din care: din active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, din active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sau din active financiare nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere

                                    Din care: din active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global sau din active financiare nederivate nedestinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii

                                    Valoarea contabilă

                                    Valoarea noțională

                                    Valoarea contabilă

                                    Valoarea noțională

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Expuneri totale

                                    DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE RISCURI, ABORDĂRI ÎN MATERIE DE REGLEMENTARE ȘI CLASE DE EXPUNERI:

                                 020

                                 Expuneri care fac obiectul cadrului privind riscul de credit

                                 030

                                 Abordarea standardizată

                                 040

                                 Administrații centrale

                                 050

                                 Administrații regionale sau autorități locale

                                 060

                                 Entități din sectorul public

                                 070

                                 Organizații internaționale

                                 075

                                 Alte expuneri față de administrații publice care fac obiectul abordării standardizate

                                 080

                                 Abordarea IRB

                                 090

                                 Administrații centrale

                                 100

                                 Administrații regionale sau autorități locale [Administrații centrale]

                                 110

                                 Administrații regionale sau autorități locale [Instituții]

                                 120

                                 Entități din sectorul public [Administrații centrale]

                                 130

                                 Entități din sectorul public [Instituții]

                                 140

                                 Organizațiile internaționale [Administrații centrale]

                                 155

                                 Alte expuneri față de administrații publice care fac obiectul abordării IRB

                                 160

                                 Expuneri care fac obiectul cadrului privind riscul de piață

                                    DEFALCAREA EXPUNERILOR TOTALE PE SCADENȚE REZIDUALE

                                 170

                                 [ 0 – 3 luni [

                                 180

                                 [ 3 luni – 1 an [

                                 190

                                 [ 1 – 2 ani [

                                 200

                                 [ 2 – 3 ani [

                                 210

                                 [ 3 ani – 5 ani [

                                 220

                                 [ 5 ani – 10 ani [

                                 230

                                 [10 ani - peste 10 ani”

            ANEXA II

                     „ANEXA II

                        RAPORTAREA PRIVIND FONDURILE PROPRII ȘI CERINȚELE DE FONDURI PROPRII

                     Cuprins

                                 PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE

                              162

                                 1.

                              STRUCTURĂ ȘI CONVENȚII
                              162

                                 1.1.

                              STRUCTURĂ
                              162

                                 1.2.

                              CONVENȚIA DE NUMEROTARE
                              162

                                 1.3.

                              CONVENȚIA PRIVIND SEMNUL
                              162

                                 1.4.

                              ABREVIERI
                              162

                                 PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR

                              162

                                 1.

                              PREZENTAREA GENERALĂ A ADECVĂRII CAPITALULUI (CA)
                              162

                                 1.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)
                              163

                                 1.2.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
                              177

                                 1.3.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              177

                                 1.4.

                              C 03.00 – RATELE CAPITALULUI ȘI NIVELURILE DE CAPITAL (CA3)
                              186

                                 1.4.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00 – ELEMENTE MEMORANDUM (CA4)
                              188

                                 1.5.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              188

                                 1.6.

                              DISPOZIȚII TRANZITORII ȘI INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA 5)
                              203

                                 1.6.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              203

                                 1.6.2.

                              C 05.01 – DISPOZIȚII TRANZITORII (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              204

                                 1.6.3.

                              C 05.02 – INSTRUMENTE CARE ÎȘI PĂSTREAZĂ DREPTURILE OBȚINUTE: INSTRUMENTE CARE NU CONSTITUIE AJUTOARE DE STAT (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              211

                                 2.

                              SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
                              213

                                 2.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              213

                                 2.2.

                              INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
                              213

                                 2.3.

                              INFORMAȚII PRIVIND CONTRIBUȚIILE ENTITĂȚILOR INDIVIDUALE LA SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE – TOTAL (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02 – SOLVABILITATEA LA NIVEL DE GRUP: INFORMAȚII PRIVIND ENTITĂȚILE ASOCIATE (GS)
                              214

                                 3.

                              FORMULARE PRIVIND RISCUL DE CREDIT
                              222

                                 3.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              222

                                 3.1.1.

                              RAPORTAREA TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECT DE SUBSTITUȚIE
                              222

                                 3.1.2.

                              RAPORTAREA RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR SA)
                              222

                                 3.2.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              222

                                 3.2.2.

                              DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR SA
                              222

                                 3.2.3.

                              ALOCAREA EXPUNERILOR ÎN CLASE DE EXPUNERI ÎN CADRUL ABORDĂRII STANDARDIZATE
                              224

                                 3.2.4.

                              CLARIFICĂRI PRIVIND DOMENIUL DE APLICARE AL ANUMITOR CLASE DE EXPUNERI MENȚIONATE LA ARTICOLUL 112 DIN CRR
                              227

                                 3.2.4.1.

                              CLASA DE EXPUNERI «INSTITUȚII»
                              227

                                 3.2.4.2.

                              CLASA DE EXPUNERI «OBLIGAȚIUNI GARANTATE»
                              227

                                 3.2.4.3.

                              CLASA DE EXPUNERI «ORGANISME DE PLASAMENT COLECTIV»
                              227

                                 3.2.5.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              227

                                 3.3.

                              RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1.

                              DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI CR IRB
                              234

                                 3.3.2.

                              ÎMPĂRȚIREA FORMULARULUI CR IRB
                              235

                                 3.3.3.

                              C 08.01 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              236

                                 3.3.4.

                              C 08.02 - RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: ABORDAREA IRB PRIVIND CERINȚELE DE CAPITAL (DEFALCARE PE CLASE DE RATING SAU GRUPE DE RISC ALE DEBITORILOR) (CR IRB 2 TEMPLATE)
                              243

                                 3.4.

                              RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE: INFORMAȚII CU REPARTIZARE GEOGRAFICĂ
                              244

                                 3.4.1.

                              C 09.01 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN SA (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              244

                                 3.4.2.

                              C 09.02 – DEFALCAREA GEOGRAFICĂ A EXPUNERILOR ÎN FUNCȚIE DE REȘEDINȚA DEBITORULUI: EXPUNERI DIN IRB (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              246

                                 3.4.3.

                              C 09.04 – DEFALCAREA EXPUNERILOR DIN CREDITE RELEVANTE PENTRU CALCULUL AMORTIZORULUI ANTICICLIC ÎN FIECARE ȚARĂ ȘI RATA AMORTIZORULUI ANTICICLIC SPECIFIC INSTITUȚIEI (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              249

                                 3.4.3.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 ȘI C 10.02 – EXPUNERI PROVENIND DIN TITLURI DE CAPITAL ÎN CADRUL UNEI ABORDĂRI BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING (CR EQU IRB 1 ȘI CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              253

                                 3.5.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII (APLICABILE ATÂT CR EQU IRB 1, CÂT ȘI CR EQU IRB 2)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00 – RISCUL DE DECONTARE/LIVRARE (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              256

                                 3.6.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00 – RISCUL DE CREDIT: SECURITIZĂRI – ABORDAREA STANDARDIZATĂ PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              259

                                 3.7.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00 – RISCUL DE CREDIT – SECURITIZĂRI: ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING PRIVIND CERINȚELE DE FONDURI PROPRII (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              265

                                 3.8.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00 – INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND SECURITIZĂRILE (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              272

                                 3.9.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              273

                                 4.

                              FORMULARE PRIVIND RISCUL OPERAȚIONAL
                              283

                                 4.1.

                              C 16.00 – RISCUL OPERAȚIONAL (OPR)
                              283

                                 4.1.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              283

                                 4.1.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              283

                                 4.2.

                              RISCUL OPERAȚIONAL: INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND PIERDERILE SUPORTATE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (OPR DETAILS)
                              285

                                 4.2.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01: PIERDERI ȘI RECUPERĂRI DIN RISCUL OPERAȚIONAL PE LINII DE ACTIVITATE ȘI PE CATEGORII DE EVENIMENTE ÎN CURSUL ANULUI PRECEDENT (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              286

                                 4.2.2.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02: RISCUL OPERAȚIONAL: INFORMAȚII DETALIATE PRIVIND CELE MAI MARI EVENIMENTE DE PIERDERE DIN ANUL PRECEDENT (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              292

                                 4.2.3.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              292

                                 5.

                              FORMULARE PRIVIND RISCUL DE PIAȚĂ
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCURILE DE POZIȚIE AFERENTE INSTRUMENTELOR DE DATORIE TRANZACȚIONATE (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              293

                                 5.1.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC AFERENT SECURITIZĂRILOR (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              296

                                 5.2.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC ÎN CAZUL POZIȚIILOR ALOCATE PORTOFOLIULUI DE TRANZACȚIONARE PE BAZĂ DE CORELAȚIE (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              298

                                 5.3.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDAREA STANDARDIZATĂ PENTRU RISCUL DE POZIȚIE AFERENT TITLURILOR DE CAPITAL (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              300

                                 5.4.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL VALUTAR (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              302

                                 5.5.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00 – RISCUL DE PIAȚĂ: ABORDĂRI STANDARDIZATE PENTRU RISCUL DE MARFĂ (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              304

                                 5.6.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00 – MODELUL INTERN DE RISC DE PIAȚĂ (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              305

                                 5.7.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00 – RISCUL DE AJUSTARE A EVALUĂRII CREDITULUI (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              308

                                 6.

                              EVALUARE PRUDENTĂ (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01 - EVALUAREA PRUDENTĂ: ACTIVE ȘI DATORII EVALUATE LA VALOAREA JUSTĂ (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              310

                                 6.1.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02 - EVALUAREA PRUDENTĂ: ABORDAREA DE BAZĂ (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              314

                                 6.2.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              314

                                 6.3.

                              C 32.03 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU RISCUL DE MODEL (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              322

                                 6.3.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 - EVALUAREA PRUDENTĂ: AVA PENTRU POZIȚII CONCENTRATE (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              324

                                 6.4.2.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              325

                                 7.

                              C 33.00 – EXPUNERI FAȚĂ DE ADMINISTRAȚII PUBLICE (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              OBSERVAȚII GENERALE
                              326

                                 7.2.

                              DOMENIUL DE APLICARE AL FORMULARULUI PRIVIND EXPUNERILE FAȚĂ DE «ADMINISTRAȚII PUBLICE»
                              326

                                 7.3.

                              INSTRUCȚIUNI PRIVIND ANUMITE POZIȚII
                              327

                        PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE

                     1.   STRUCTURĂ ȘI CONVENȚII
                     1.1.   STRUCTURĂ

                                 1.

                                 În ansamblu, cadrul este alcătuit din cinci blocuri de formulare:

                                             (a)

                                             adecvarea capitalului, o imagine de ansamblu a capitalului reglementat; cuantumul total al expunerilor la risc;

                                             (b)

                                             solvabilitatea la nivel de grup, o prezentare generală a îndeplinirii cerințelor de solvabilitate de către toate entitățile individuale incluse în perimetrul de consolidare a entității raportoare;

                                             (c)

                                             riscul de credit (inclusiv riscul de contraparte, de diminuare a valorii creanței și de decontare);

                                             (d)

                                             riscul de piață (inclusiv riscul de poziție în portofoliul de tranzacționare, riscul de schimb valutar, riscul de marfă și riscul aferent ajustării valorii creditului);

                                             (e)

                                             riscul operațional.

                                 2.

                                 Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice. Informații suplimentare detaliate privind unele aspecte mai generale ale raportării pentru fiecare bloc de formulare, instrucțiuni privind anumite poziții, precum și norme de validare sunt incluse în această parte a standardului tehnic de punere în aplicare.

                                 3.

                                 Instituțiile raportează numai acele formulare care sunt relevante în funcție de metoda utilizată pentru determinarea cerințelor de fonduri proprii.

                           1.2.   CONVENȚIA DE NUMEROTARE

                                 4.

                                 În ceea ce privește coloanele, rândurile și celulele formularelor, documentul respectă convenția de denumire prevăzută în tabelul următor. Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare.

                                 5.

                                 În instrucțiuni se utilizează următoarea notație generală: {Formular;Rând;Coloană}.

                                 6.

                                 În cazul validărilor realizate în interiorul unui formular, în care sunt utilizate doar punctele de date din formularul respectiv, notația nu se referă la un formular: {Rând;Coloană}.

                                 7.

                                 În cazul unor formulare cu o singură coloană, sunt menționate numai rândurile. {Formular;Rând}

                                 8.

                                 Pentru a indica efectuarea validării pentru rândurile sau coloanele menționate anterior, se utilizează un asterisc.

                           1.3.   CONVENȚIA PRIVIND SEMNUL

                                 9.

                                 Orice cuantum care majorează fondurile proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare pozitivă. În schimb, orice cuantum care reduce totalul fondurilor proprii sau cerințele de capital se raportează ca o valoare negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă.

                           1.4.   ABREVIERI

                                 9a.

                                 În sensul prezentei anexe, la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se face referire cu abrevierea «CRR», iar la Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului se face referire cu abrevierea «CRD».

                        PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE FORMULARELOR

                     1.   PREZENTAREA GENERALĂ A ADECVĂRII CAPITALULUI (CA)
                     1.1.   OBSERVAȚII GENERALE

                                 10.

                                 Formularele CA conțin informații despre numărătorii (fonduri proprii, fonduri proprii de nivel 1, fonduri proprii de nivel 1 de bază), numitorul (cerințele de fonduri proprii) și dispozițiile tranzitorii aferente pilonului 1 și se împart în cinci formulare:

                                             (a)

                                             formularul CA1 cuprinde cuantumul fondurilor proprii ale instituțiilor, defalcat pe elementele necesare pentru a obține respectivul cuantum. Cuantumul fondurilor proprii obținut include efectul cumulat al dispozițiilor tranzitorii pe tipuri de capital;

                                             (b)

                                             formularul CA2 prezintă un rezumat al cuantumurilor totale ale expunerilor la risc, astfel cum sunt definite la articolul 92 alineatul (3) din CRR;

                                             (c)

                                             formularul CA3 conține ratele pentru care CRR precizează un nivel minim, precum și alte date conexe;

                                             (d)

                                             formularul CA4 conține elementele memorandum necesare pentru calcularea elementelor din CA1, precum și informații cu privire la amortizoarele de capital din Directiva privind cerințele de capital;

                                             (e)

                                             formularul CA5 conține datele necesare pentru calcularea efectului dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii. Formularul CA5 va înceta să existe odată ce dispozițiile tranzitorii vor expira.

                                 11.

                                 Formularele se aplică tuturor entităților raportoare, indiferent de standardele de contabilitate aplicate, deși unele elemente ale numărătorului sunt specifice pentru entitățile care aplică normele de evaluare de tipul IAS/IFRS. În general, informațiile din numitor sunt legate de rezultatele finale raportate în formularele corespunzătoare pentru calculul cuantumului total al expunerii la risc.

                                 12.

                                 Fondurile proprii totale constau în diferite tipuri de capital: fonduri proprii de nivel 1, care se compun din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar, precum și fonduri proprii de nivel 2.

                                 13.

                                 Dispozițiile tranzitorii sunt tratate în formularele CA după cum urmează.

                                             (a)

                                             Elementele din CA1 nu țin seama, în general, de ajustările tranzitorii. Aceasta înseamnă că cifrele aferente elementelor din CA1 sunt calculate în conformitate cu dispozițiile finale (cu alte cuvinte, ca și cum dispozițiile tranzitorii nu ar exista), cu excepția elementelor care rezumă efectul dispozițiilor tranzitorii. Pentru fiecare tip de capital (și anume fondurile proprii de nivel 1 de bază, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar și fondurile proprii de nivel 2) există trei elemente diferite în care sunt incluse toate ajustările prevăzute de dispozițiile tranzitorii.

                                             (b)

                                             Dispozițiile tranzitorii pot, de asemenea, să influențeze deficitul fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar și al fondurilor proprii de nivel 2 [și anume excesul deducerii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau de nivel 2, reglementat la articolul 36 alineatul (1) litera (j) și, respectiv, la articolul 56 litera (e) din CRR] și, prin urmare, elementele care conțin aceste deficite pot reflecta indirect efectul dispozițiilor tranzitorii.

                                             (c)

                                             Formularul CA5 este utilizat exclusiv pentru raportarea dispozițiilor tranzitorii.

                                 14.

                                 Cerințele din pilonul II pot fi tratate diferit în cadrul Uniunii [articolul 104 alineatul (2) din CRD trebuie transpus în legislația națională]. Numai impactul cerințelor din pilonul II privind rata de solvabilitate sau rata-țintă sunt incluse în dispozițiile din CRR privind raportarea solvabilității. Raportarea detaliată a cerințelor din pilonul II nu intră în sarcinile prevăzute la articolul 99 din CRR.

                                             (a)

                                             Formularele CA1, CA2 sau CA5 conțin numai date privind aspectele din pilonul I.

                                             (b)

                                             Formularul CA3 conține impactul cerințelor suplimentare din pilonul II privind rata de solvabilitate pe bază agregată. Un bloc se concentrează pe impactul cuantumurilor asupra ratelor, în timp ce celălalt bloc se concentrează pe rata propriu-zisă. Cele două blocuri nu au nicio altă legătură cu formularele CA1, CA2 sau CA5.

                                             (c)

                                             Formularul CA4 conține o celulă cuprinzând cerințele de fonduri proprii suplimentare referitoare la pilonul II. Această celulă nu are nicio legătură, prin normele de validare, cu ratele fondurilor proprii din formularul CA3 și reflectă articolul 104 alineatul (2) din CRD, care menționează în mod explicit cerințele de fonduri proprii suplimentare drept o posibilitate pentru deciziile aferente pilonului II.

                           1.2.   C 01.00 – FONDURI PROPRII (CA1)
                     1.2.1.   Instrucțiuni privind anumite poziții

                                 Rând

                                 Referințe juridice și instrucțiuni

                                 010

                                 1.   Fonduri proprii

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din CRR
                                 Fondurile proprii ale unei instituții sunt constituite din suma fondurilor sale proprii de nivel 1 și a fondurilor sale proprii de nivel 2.

                                 015

                                 1.1.   Fonduri proprii de nivel 1

                                 Articolul 25 din CRR
                                 Fondurile proprii de nivel 1 sunt constituite din suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază și a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar.

                                 020

                                 1.1.1.   Fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 50 din CRR

                                 030

                                 1.1.1.1.   Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 26 alineatul (1) literele (a) și (b), articolele 27-30, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR

                                 040

                                 1.1.1.1.1.   Instrumente de capital plătite

                                 Articolul 26 alineatul (1) litera (a) și articolele 27-31 din CRR
                                 Sunt incluse instrumentele de capital ale societăților mutuale, organizațiilor cooperatiste de credit sau ale instituțiilor similare (articolele 27 și 29 din CRR).
                                 Nu este inclusă prima de emisiune aferentă instrumentelor.
                                 Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Din care: instrumente de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență

                                 Articolul 31 din CRR
                                 Instrumentele de capital subscrise de autoritățile publice în situații de urgență sunt incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază în cazul în care sunt îndeplinite condițiile de la articolul 31 din CRR.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

                                 Articolul 28 alineatul (1) literele (b), (l) și (m) din CRR
                                 Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, cuantumul raportat aici poate fi eligibil în perioadele ulterioare.
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

                                 060

                                 1.1.1.1.3.   Prima de emisiune

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 124 și articolul 26 alineatul (1) litera (b) din CRR
                                 Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
                                 Cuantumul care urmează să fie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la «Instrumente de capital plătite».

                                 070

                                 1.1.1.1.4.   (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
                                 Fondurile proprii de nivel 1 de bază deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 42 din CRR.
                                 Deținerile de acțiuni incluse ca «instrumente de capital care nu sunt eligibile» nu trebuie raportate la acest rând.
                                 Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
                                 Punctele 1.1.1.1.4-1.1.1.1.4.3 nu includ obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază. Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază sunt raportate separat la punctul 1.1.1.1.5.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1.   (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
                                 Instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază incluse la punctul 1.1.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.
                                 Cuantumul care trebuie raportat include deținerile din portofoliul de tranzacționare calculate pe baza poziției nete lungi, astfel cum se menționează la articolul 42 litera (a) din CRR.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2.   (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3.   (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR

                                 092

                                 1.1.1.1.5.   (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (f) și articolul 42 din CRR
                                 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (f) din CRR, «instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază pe care o instituție are obligația reală sau contingentă de a le achiziționa în temeiul unei obligații contractuale existente» se deduc.

                                 130

                                 1.1.1.2.   Rezultatul reportat

                                 Articolul 26 alineatul (1) litera (c) și articolul 26 alineatul (2) din CRR
                                 Rezultatul reportat include rezultatul reportat din anul anterior plus profiturile intermediare sau pe cele de sfârșit de exercițiu financiar care sunt eligibile.

                                 140

                                 1.1.1.2.1.   Rezultatul reportat din anii anteriori

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 și articolul 26 alineatul (1) litera (c) din CRR
                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 123 din CRR definește rezultatul reportat drept «profiturile și pierderile reportate ca urmare a determinării finale a profitului sau pierderii în conformitate cu cadrul contabil aplicabil».

                                 150

                                 1.1.1.2.2.   Profitul sau pierderea eligibil(ă)

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 121, articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
                                 Articolul 26 alineatul (2) din CRR permite includerea, ca rezultate reportate, a profiturilor intermediare sau a celor de sfârșit de exercițiu financiar, cu aprobarea prealabilă a autorităților competente, în cazul în care sunt îndeplinite anumite condiții.
                                 Pe de altă parte, pierderile se deduc din fondurile proprii de nivel 1 de bază, astfel cum se menționează la articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1.   Profitul sau pierderea care poate fi atribuit(ă) proprietarilor întreprinderii-mamă

                                 Articolul 26 alineatul (2) și articolul 36 alineatul (1) litera (a) din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat este cel al profitului sau al pierderii raportat(e) în contul de profit și pierdere.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2.   (-) Partea din profiturile intermediare sau din cele de sfârșit de exercițiu financiar care nu este eligibilă

                                 Articolul 26 alineatul (2) din CRR.
                                 Acest rând nu prezintă nicio cifră în cazul în care, în perioada de referință, instituția a raportat pierderi. Acest lucru se datorează faptului că pierderile trebuie să fie complet deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
                                 În cazul în care instituția raportează un profit, trebuie raportată partea care nu este eligibilă, în conformitate cu articolul 26 alineatul (2) din CRR (și anume profiturile care nu au făcut obiectul unui audit și obligațiile sau dividendele previzibile).
                                 De remarcat faptul că, în caz de profit, cuantumul care urmează să fie dedus este cel puțin cel al dividendelor intermediare.

                                 180

                                 1.1.1.3.   Alte elemente cumulate ale rezultatului global

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 100 și articolul 26 alineatul (1) litera (d) din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării și înainte de aplicarea filtrelor prudențiale. Cuantumul care trebuie raportat se stabilește în conformitate cu articolul 13 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) nr. 241/2014 al Comisiei.

                                 200

                                 1.1.1.4.   Alte rezerve

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 117 și articolul 26 alineatul (1) litera (e) din CRR
                                 Alte rezerve sunt definite în CRR ca «rezerve în sensul cadrului contabil aplicabil care fac obiectul obligațiilor de publicare în temeiul respectivului standard contabil aplicabil, cu excepția sumelor deja incluse în alte elemente cumulate ale rezultatului global sau în rezultatul reportat».
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.

                                 210

                                 1.1.1.5.   Fonduri pentru riscuri bancare generale

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 112 și articolul 26 alineatul (1) litera (f) din CRR
                                 Fondurile pentru riscuri bancare generale sunt definite la articolul 38 din Directiva 86/635/CEE drept «valorile pe care o instituție de credit hotărăște să fie destinate acoperirii acestor riscuri, în cazul în care acest lucru este impus de riscurile speciale asociate operațiunilor bancare».
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.

                                 220

                                 1.1.1.6.   Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute

                                 Articolul 483 alineatele (1)-(3) și articolele 484-487 din CRR
                                 Cuantumul instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 1 de bază. Cuantumul care trebuie raportat se obține direct din CA5.

                                 230

                                 1.1.1.7.   Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 4 punctul 120 și articolul 84 din CRR.
                                 Suma tuturor cuantumurilor intereselor minoritare ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate.

                                 240

                                 1.1.1.8.   Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare

                                 Articolele 479 și 480 din CRR
                                 Ajustări ale intereselor minoritare datorate dispozițiilor tranzitorii. Acest element se obține direct din CA5.

                                 250

                                 1.1.1.9.   Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale

                                 Articolele 32-35 din CRR

                                 260

                                 1.1.1.9.1.   (-) Creșteri ale capitalurilor proprii care rezultă din active securitizate

                                 Articolul 32 alineatul (1) din CRR.
                                 Cuantumul de raportat este valoarea creșterii capitalurilor proprii ale instituției care rezultă din activele securitizate, în conformitate cu standardele contabile aplicabile.
                                 De exemplu, acest element include venitul viitor din expuneri (future margin income) care duce la un câștig rezultat din vânzare pentru instituție sau, pentru inițiatori, câștigurile nete care rezultă din capitalizarea veniturilor viitoare din activele securitizate care asigură o îmbunătățire a calității creditului pentru pozițiile din securitizare.

                                 270

                                 1.1.1.9.2.   Rezerva din operațiuni de acoperire a fluxurilor de numerar

                                 Articolul 33 alineatul (1) litera (a) din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat poate fi pozitiv sau negativ. Acesta este pozitiv în cazul în care acoperirile fluxurilor de numerar au drept rezultat o pierdere (și anume în cazul în care acestea reduc nivelul capitalurilor proprii contabilizate) și viceversa. Astfel, semnul trebuie să fie contrar celui utilizat în declarațiile contabile.
                                 Cuantumul nu include niciun impozit previzibil la momentul calculării.

                                 280

                                 1.1.1.9.3.   Câștiguri și pierderi cumulate datorate unor modificări ale propriului risc de credit pentru datoriile evaluate la valoarea justă

                                 Articolul 33 alineatul (1) litera (b) din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat poate fi pozitiv sau negativ. Acesta este pozitiv dacă există o pierdere ca urmare a unor modificări ale propriului risc de credit (și anume în cazul în care se reduce nivelul capitalurilor proprii contabilizate) și viceversa. Astfel, semnul trebuie să fie contrar celui utilizat în declarațiile contabile.
                                 Profitul care nu a făcut obiectul unui audit nu este inclus la acest punct.

                                 285

                                 1.1.1.9.4.   Câștigurile și pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor care provin din instrumente financiare derivate pe riscul de credit al instituției

                                 Articolul 33 alineatul (1) litera (c) și articolul 33 alineatul (2) din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat poate fi pozitiv sau negativ. Acesta este pozitiv dacă există o pierdere datorată unor modificări ale propriului risc de credit și viceversa. Astfel, semnul trebuie să fie contrar celui utilizat în declarațiile contabile.
                                 Profitul care nu a făcut obiectul unui audit nu este inclus la acest punct.

                                 290

                                 1.1.1.9.5.   (-) Ajustări de valoare datorate cerințelor de evaluare prudentă

                                 Articolele 34 și 105 din CRR
                                 Ajustările valorii juste a expunerilor incluse în portofoliul de tranzacționare sau în cel netranzacționabil datorate unor standarde mai stricte pentru evaluarea prudentă stabilită la articolul 105 din CRR.

                                 300

                                 1.1.1.10.   (-) Fond comercial

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 113, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 din CRR

                                 310

                                 1.1.1.10.1.   (-) Fondul comercial contabilizat drept active necorporale

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 113 și articolul 36 alineatul (1) litera (b) din CRR
                                 Fondul comercial are același înțeles ca în standardele contabile aplicabile.
                                 Cuantumul care trebuie raportat aici este același cu cel raportat în bilanț.

                                 320

                                 1.1.1.10.2.   (-) Fondul comercial inclus în evaluarea investițiilor semnificative

                                 Articolul 37 litera (b) și articolul 43 din CRR

                                 330

                                 1.1.1.10.3.   Datoriile privind impozitul amânat asociate fondului comercial

                                 Articolul 37 litera (a) din CRR
                                 Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat asociate fondului comercial care s-ar stinge în cazul în care fondul comercial s-ar deprecia sau ar fi derecunoscut în conformitate cu standardele contabile aplicabile.

                                 340

                                 1.1.1.11.   (-) Alte active necorporale

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 115, articolul 36 alineatul (1) litera (b) și articolul 37 litera (a) din CRR
                                 Alte active necorporale sunt activele necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în funcție, de asemenea, de standardul contabil aplicabil.

                                 350

                                 1.1.1.11.1.   (-) Alte active necorporale înainte de deducerea datoriilor privind impozitul amânat

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 115 și articolul 36 alineatul (1) litera (b) din CRR
                                 Alte active necorporale sunt activele necorporale din standardul contabil aplicabil, minus fondul comercial, în funcție, de asemenea, de standardul contabil aplicabil.
                                 Cuantumul care trebuie raportat la această rubrică corespunde cuantumului raportat în bilanț pentru activele necorporale, altele decât fondul comercial.

                                 360

                                 1.1.1.11.2.   Datoriile privind impozitul amânat asociate altor active necorporale

                                 Articolul 37 litera (a) din CRR
                                 Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat care s-ar stinge în cazul în care activele necorporale, altele decât fondul comercial, s-ar deprecia sau ar fi derecunoscute în conformitate cu standardele contabile aplicabile.

                                 370

                                 1.1.1.12.   (-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc datoriile asociate privind impozitul amânat

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (c) și articolul 38 din CRR

                                 380

                                 1.1.1.13.   (-) Deficitul ajustărilor, în cadrul abordării IRB, pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (d), articolul 40, articolul 158 și articolul 159 din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu se reduce printr-o creștere a nivelului creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare sau prin alte efecte fiscale suplimentare, care ar putea apărea în cazul în care provizioanele ar atinge nivelul pierderilor așteptate (articolul 40 din CRR).

                                 390

                                 1.1.1.14.   (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 109, articolul 36 alineatul (1) litera (e) și articolul 41 din CRR

                                 400

                                 1.1.1.14.1.   (-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 109 și articolul 36 alineatul (1) litera (e) din CRR
                                 Activele fondului de pensii cu beneficii determinate sunt definite drept «activele unui plan sau fond de pensii cu beneficii determinate, după caz, calculate după ce s-a scăzut cuantumul obligațiilor care decurg din același fond sau plan».
                                 Cuantumul care trebuie raportat la această rubrică corespunde cuantumului raportat în bilanț (dacă s-a raportat separat).

                                 410

                                 1.1.1.14.2.   Datoriile privind impozitul amânat asociate activelor fondului de pensii cu beneficii determinate

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctele 108 și 109 și articolul 41 alineatul (1) litera (a) din CRR
                                 Cuantumul datoriilor privind impozitul amânat care s-ar stinge în cazul în care activele fondului de pensii cu beneficii determinate s-ar deprecia sau ar fi derecunoscute în conformitate cu standardele contabile aplicabile.

                                 420

                                 1.1.1.14.3.   Activele fondului de pensii cu beneficii determinate pe care instituția are capacitatea de a le utiliza fără restricții

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 109 și articolul 41 alineatul (1) litera (b) din CRR
                                 Acest punct se completează cu un cuantum numai în cazul în care există un acord prealabil al autorității competente de a reduce cuantumul activelor fondului de pensii cu beneficii determinate care trebuie deduse.
                                 Activele incluse la acest rând primesc o pondere de risc pentru cerințele privind riscul de credit.

                                 430

                                 1.1.1.15.   (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 122, articolul 36 alineatul (1) litera (g) și articolul 44 din CRR
                                 Deținerile în instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar (astfel cum sunt definite la articolul 4 punctul 27 din CRR), în cazul în care există dețineri reciproce care, în opinia autorității competente, au fost concepute pentru a crește în mod artificial fondurile proprii ale instituției.
                                 Cuantumul care trebuie raportat se calculează pe baza pozițiilor brute lungi și include elementele de fonduri proprii de nivel 1 specifice întreprinderilor de asigurare.

                                 440

                                 1.1.1.16.   (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (j) din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat este luat direct de la elementul din CA 1 «Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar». Cuantumul trebuie să fie dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază.

                                 450

                                 1.1.1.17.   (-) Dețineri calificate din afara sectorului financiar care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1250 %

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 36, articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (i) și articolele 89-91 din CRR
                                 Deținerile calificate sunt definite drept «o deținere directă sau indirectă într-o întreprindere care reprezintă cel puțin 10 % din capital sau din drepturile de vot sau care face posibilă exercitarea unei influențe semnificative asupra administrării întreprinderii respective».
                                 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (i) din CRR acestea pot, ca alternativă, să fie deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (utilizând acest punct) sau să fie supuse unei ponderi de risc de 1 250  %.

                                 460

                                 1.1.1.18.   (-) Poziții din securitizare care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1 250  %

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (ii), articolul 243 alineatul (1) litera (b), articolul 244 alineatul (1) litera (b), articolul 258 și articolul 266 alineatul (3) din CRR în versiunea aplicabilă la 31 decembrie 2018 sau articolul 244 alineatul (1) litera (b), articolul 245 alineatul (1) litera (b), articolul 253 alineatul (1) și articolul 268 alineatul (4) din CRR, după caz.
                                 Pozițiile din securitizare cărora li se aplică o pondere de risc de 1 250  %, dar care pot fi, ca alternativă, deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază [articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (ii) din CRR] se raportează la acest element.

                                 470

                                 1.1.1.19.   (-) Tranzacții incomplete care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1250 %

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iii) și articolul 379 alineatul (3) din CRR.
                                 Tranzacțiilor incomplete li se aplică o pondere de risc de 1 250  % după 5 zile de la a doua plată contractuală sau al doilea segment al livrării până la stingerea tranzacției, în funcție de cerințele de fonduri proprii pentru riscul de decontare. Ca alternativă, tranzacțiile incomplete pot fi deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază [articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iii) din CRR]. În cazul din urmă, tranzacțiile incomplete se raportează la acest punct.

                                 471

                                 1.1.1.20.   (-) Poziții dintr-un coș de expuneri pentru care o instituție nu poate determina ponderea de risc aplicând abordarea IRB și care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1250 %

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iv) și articolul 153 alineatul (8) din CRR.
                                 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (iv) din CRR, aceste poziții pot, ca alternativă, să fie deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (utilizând acest punct) sau să fie supuse unei ponderi de risc de 1 250  %.

                                 472

                                 1.1.1.21.   (-) Expuneri provenind din titluri de capital în cadrul unei abordări bazate pe modele interne care pot fi, ca alternativă, supuse unei ponderi de risc de 1250 %

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (v) și articolul 155 alineatul (4) din CRR.
                                 În conformitate cu articolul 36 alineatul (1) litera (k) punctul (v) din CRR, aceste expuneri pot, ca alternativă, să fie deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (utilizând acest punct) sau să fie supuse unei ponderi de risc de 1 250  %.

                                 480

                                 1.1.1.22.   (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 36 alineatul (1) litera (h); articolele 43-46, articolul 49 alineatele (2) și (3) și articolul 79 din CRR.
                                 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția nu deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
                                 A se vedea alternativele la deducere în cazul în care se aplică consolidarea [articolul 49 alineatele (2) și (3)].

                                 490

                                 1.1.1.23.   (-) Creanțele deductibile privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (c); articolul 38 și articolul 48 alineatul (1) litera (a) din CRR.
                                 Acea parte din creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare [fără partea datoriilor asociate privind impozitul amânat alocată creanțelor privind impozitul amânat care decurg din diferențele temporare, în conformitate cu articolul 38 alineatul (5) litera (b) din CRR] care trebuie dedusă aplicând pragul de 10 % de la articolul 48 alineatul (1) litera (a) din CRR.

                                 500

                                 1.1.1.24.   (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27; articolul 36 alineatul (1) litera (i); articolele 43 și 45; articolul 47; articolul 48 alineatul (1) litera (b); articolul 49 alineatele (1)-(3) și articolul 79 din CRR.
                                 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția deține o investiție semnificativă, care trebuie dedusă aplicând pragul de 10 % de la articolul 48 alineatul (1) litera (b) din CRR.
                                 A se vedea alternativele la deducere în cazul în care se aplică consolidarea [articolul 49 alineatele (1), (2) și (3)].

                                 510

                                 1.1.1.25.   (-) Cuantum care depășește pragul de 17,65 %

                                 Articolul 48 alineatul (1) din CRR.
                                 Acea parte a creanțelor privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și decurg din diferențele temporare și acea parte a deținerilor directe și indirecte de către instituție de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă aplicând pragul de 17,65 % de la articolul 48 alineatul (1) din CRR.

                                 520

                                 1.1.1.26.   Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolele 469-472, articolul 478 și articolul 481 din CRR
                                 Ajustări ale deducerilor datorate dispozițiilor tranzitorii. Cuantumul care trebuie raportat se obține direct din CA5.

                                 524

                                 1.1.1.27.   (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 de bază efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

                                 Articolul 3 din CRR

                                 529

                                 1.1.1.28.   Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele

                                 Acest rând a fost conceput pentru a oferi flexibilitate exclusiv în scopul raportării. Acesta trebuie completat numai în cazurile rare în care nu există nicio decizie finală cu privire la raportarea unor elemente specifice de capital/deduceri din capital în actualul formular CA1. Prin urmare, acest rând nu se completează decât în cazul în care un element de capital al fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau o deducere a unui element al fondurilor proprii de nivel 1 de bază nu se poate înscrie într-unul din rândurile 020-524.
                                 Această celulă nu se utilizează pentru a aloca elemente de capital/deduceri care nu intră sub incidența CRR în calculul ratelor de solvabilitate (de exemplu, alocări de elemente de capital naționale/deduceri care se află în afara sferei CRR).

                                 530

                                 1.1.2.   FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR

                                 Articolul 61 din CRR

                                 540

                                 1.1.2.1.   Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 51 litera (a), articolele 52-54, articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR

                                 550

                                 1.1.2.1.1.   Instrumente de capital plătite

                                 Articolul 51 litera (a) și articolele 52-54 din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Element memorandum: instrumente de capital care nu sunt eligibile

                                 Articolul 52 alineatul (1) literele (c), (e) și (f) din CRR
                                 Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, cuantumul raportat aici poate fi eligibil în perioadele ulterioare.
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

                                 570

                                 1.1.2.1.3.   Prima de emisiune

                                 Articolul 51 litera (b) din CRR
                                 Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
                                 Cuantumul care urmează să fie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la «Instrumente de capital plătite».

                                 580

                                 1.1.2.1.4.   (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
                                 Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 57 din CRR.
                                 Deținerile de acțiuni incluse ca «instrumente de capital care nu sunt eligibile» nu trebuie raportate la acest rând.
                                 Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
                                 Punctele 1.1.2.1.4-1.1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază. Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar sunt raportate separat la punctul 1.1.2.1.5.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1.   (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
                                 Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar incluse la punctul 1.1.2.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2.   (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 52 alineatul (1) litera (b) punctul (ii), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR.

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3.   (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 52 alineatul (1) litera (b), articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR

                                 622

                                 1.1.2.1.5.   (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 56 litera (a) și articolul 57 din CRR
                                 În conformitate cu articolul 56 litera (a) din CRR, «instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze ca rezultat al unor obligații contractuale existente» se deduc.

                                 660

                                 1.1.2.2.   Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute

                                 Articolul 483 alineatele (4) și (5), articolele 484-487, articolul 489 și articolul 491 din CRR
                                 Cuantumul instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 1 suplimentar. Cuantumul care trebuie raportat se obține direct din CA5.

                                 670

                                 1.1.2.3.   Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolele 83, 85 și 86 din CRR
                                 Suma tuturor cuantumurilor fondurilor proprii de nivel 1 eligibile ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate.
                                 Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar eligibile emise de o entitate cu scop special (articolul 83 din CRR) sunt, de asemenea, incluse.

                                 680

                                 1.1.2.4.   Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale

                                 Articolul 480 din CRR
                                 Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate datorită dispozițiilor tranzitorii. Acest element se obține direct din CA5.

                                 690

                                 1.1.2.5.   (-) Dețineri reciproce în fonduri proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 122, articolul 56 litera (b) și articolul 58 din CRR
                                 Deținerile de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în cazul în care există dețineri reciproce care, în opinia autorității competente, au fost concepute pentru a crește în mod artificial fondurile proprii ale instituției.
                                 Cuantumul care trebuie raportat se calculează pe baza pozițiilor brute lungi și include elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar specifice întreprinderilor de asigurare.

                                 700

                                 1.1.2.6.   (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 56 litera (c); articolele 59, 60 și 79 din CRR.
                                 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția nu deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar.

                                 710

                                 1.1.2.7.   (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 56 litera (d), articolul 59 și articolul 79 din CRR
                                 Deținerile de către instituție ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția deține o investiție semnificativă trebuie deduse în totalitate.

                                 720

                                 1.1.2.8   (-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2

                                 Articolul 56 litera (e) din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat este luat direct de la elementul din CA 1 «Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)».

                                 730

                                 1.1.2.9.   Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar

                                 Articolele 474, 475, 478 și 481 din CRR
                                 Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii. Cuantumul care trebuie raportat se obține direct din CA5.

                                 740

                                 1.1.2.10.   Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază)

                                 Articolul 36 alineatul (1) litera (j) din CRR.
                                 Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar nu pot fi negative, însă este posibil ca deducerile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar să fie mai mari decât fondurile proprii de nivel 1 suplimentar plus primele de emisiune aferente. Atunci când se întâmplă acest lucru, fondurile proprii de nivel 1 suplimentar trebuie să fie egale cu zero, iar surplusul deducerilor din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar trebuie să fie dedus din fondurile proprii de nivel 1 de bază.
                                 Cu acest element se asigură faptul că suma punctelor 1.1.2.1-1.1.2.12 nu este niciodată mai mică decât zero. Ulterior, în cazul în care la acest punct apare o cifră pozitivă, punctul 1.1.1.16 reprezintă inversul acelei cifre.

                                 744

                                 1.1.2.11.   (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

                                 Articolul 3 din CRR

                                 748

                                 1.1.2.12.   Elemente de capital ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele

                                 Acest rând a fost conceput pentru a oferi flexibilitate exclusiv în scopul raportării. Acesta trebuie completat numai în cazurile rare în care nu există nicio decizie finală cu privire la raportarea unor elemente specifice de capital/deduceri din capital în actualul formular CA1. Prin urmare, acest rând nu se completează decât în cazul în care un element al fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau o deducere a unui element al fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar nu se poate înscrie într-unul din rândurile 530-744.
                                 Această celulă nu se utilizează pentru a aloca elemente de capital/deduceri care nu intră sub incidența CRR în calculul ratelor de solvabilitate (de exemplu, alocări de elemente de capital naționale/deduceri care se află în afara sferei CRR).

                                 750

                                 1.2.   FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

                                 Articolul 71 din CRR

                                 760

                                 1.2.1.   Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2

                                 Articolul 62 litera (a), articolele 63-65, articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR

                                 770

                                 1.2.1.1.   Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate

                                 Articolul 62 litera (a), articolul 63 și articolul 65 din CRR
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Element memorandum: instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile

                                 Articolul 63 literele (c), (e) și (f) și articolul 64 din CRR.
                                 Condițiile de la punctele respective reflectă diferitele situații ale capitalului care sunt reversibile și, prin urmare, cuantumul raportat aici poate fi eligibil în perioadele ulterioare.
                                 Cuantumul care trebuie raportat nu include prima de emisiune aferentă instrumentelor.

                                 790

                                 1.2.1.3.   Prima de emisiune

                                 Articolul 62 litera (b) și articolul 65 din CRR
                                 Prima de emisiune are același înțeles ca în standardul contabil aplicabil.
                                 Cuantumul care urmează să fie raportat la acest punct trebuie să fie partea referitoare la «Instrumente de capital plătite».

                                 800

                                 1.2.1.4.   (-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

                                 Articolul 63 litera (b) punctul (i), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
                                 Instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 deținute de instituția sau grupul raportor la data raportării. Sub rezerva excepțiilor prevăzute la articolul 67 din CRR.
                                 Deținerile de acțiuni incluse ca «instrumente de capital care nu sunt eligibile» nu trebuie raportate la acest rând.
                                 Cuantumul care trebuie raportat include prima de emisiune aferentă acțiunilor proprii.
                                 Punctele 1.2.1.4-1.2.1.4.3 nu includ obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2. Obligațiile reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 se raportează separat la elementul 1.2.1.5.

                                 810

                                 1.2.1.4.1.   (-) Dețineri directe de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

                                 Articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
                                 Instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 incluse la punctul 1.2.1.1 deținute de instituțiile grupului consolidat.

                                 840

                                 1.2.1.4.2.   (-) Dețineri indirecte de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 114, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR

                                 841

                                 1.2.1.4.3.   (-) Dețineri sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 126, articolul 63 litera (b), articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR

                                 842

                                 1.2.1.5.   (-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2

                                 Articolul 66 litera (a) și articolul 67 din CRR
                                 În conformitate cu articolul 66 litera (a) din CRR, «instrumentele proprii de fonduri proprii de nivel 2 pe care o instituție ar putea fi obligată să le achiziționeze ca rezultat al unor obligații contractuale existente» se deduc.

                                 880

                                 1.2.2.   Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute

                                 Articolul 483 alineatele (6) și (7) și articolele 484, 486, 488, 490 și 491 din CRR
                                 Cuantumul instrumentelor de capital care își păstrează în mod tranzitoriu drepturile ca fonduri proprii de nivel 2. Cuantumul care trebuie raportat se obține direct din CA5.

                                 890

                                 1.2.3.   Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2

                                 Articolele 83, 87 și 88 din CRR
                                 Suma tuturor cuantumurilor fondurilor proprii eligibile ale filialelor care este inclusă în fondurile proprii de nivel 2 consolidate.
                                 Fondurile proprii de nivel 2 eligibile emise de o entitate cu scop special (articolul 83 din CRR) sunt, de asemenea, incluse.

                                 900

                                 1.2.4.   Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale

                                 Articolul 480 din CRR
                                 Ajustări ale fondurilor proprii eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate datorită dispozițiilor tranzitorii. Acest element se obține direct din CA5.

                                 910

                                 1.2.5.   Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate

                                 Articolul 62 litera (d) din CRR
                                 Pentru instituțiile care calculează cuantumul expunerilor ponderate la risc în conformitate cu abordarea IRB, acest element cuprinde cuantumurile pozitive care rezultă din compararea provizioanelor și a pierderilor așteptate care sunt eligibile drept fonduri proprii de nivel 2.

                                 920

                                 1.2.6.   Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard

                                 Articolul 62 litera (c) din CRR
                                 Pentru instituțiile care calculează cuantumurile expunerilor ponderate la risc în conformitate cu abordarea standard, acest element cuprinde ajustările generale pentru riscul de credit eligibile drept fonduri proprii de nivel 2.

                                 930

                                 1.2.7.   (-) Dețineri reciproce de fonduri proprii de nivel 2

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 122, articolul 66 litera (b) și articolul 68 din CRR
                                 Deținerile în fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în cazul în care există dețineri reciproce care, în opinia autorității competente, au fost concepute pentru a crește în mod artificial fondurile proprii ale instituției.
                                 Cuantumul care trebuie raportat se calculează pe baza pozițiilor brute lungi și include elementele de fonduri proprii de nivel 2 și 3 specifice întreprinderilor de asigurare.

                                 940

                                 1.2.8.   (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (c), articolele 68-70 și articolul 79 din CRR
                                 Acea parte a deținerilor, de către instituție, ale unor instrumente ale entităților din sectorul financiar [astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR] în care instituția nu deține o investiție semnificativă care trebuie dedusă din fondurile proprii de nivel 2.

                                 950

                                 1.2.9.   (-) Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă

                                 Articolul 4 alineatul (1) punctul 27, articolul 66 litera (d), articolul 68, articolul 69 și articolul 79 din CRR
                                 Deținerile de către instituție ale unor instrumente de fonduri proprii de nivel 2 ale entităților din sectorul financiar (astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 27 din CRR) în care instituția deține o investiție semnificativă trebuie deduse în totalitate.

                                 960

                                 1.2.10.   Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2

                                 Articolele 476-478 și articolul 481 din CRR
                                 Ajustări datorate dispozițiilor tranzitorii. Cuantumul care trebuie raportat se obține direct din CA5.

                                 970

                                 1.2.11.   Elemente care trebuie deduse din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care depășesc fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar)

                                 Articolul 56 litera (e) din CRR
                                 Fondurile proprii de nivel 2 nu pot fi negative, însă este posibil ca deducerile din fondurile proprii de nivel 2 să fie mai mari decât fondurile proprii de nivel 2 plus primele de emisiune aferente. Atunci când se întâmplă acest lucru, fondurile proprii de nivel 2 trebuie să fie egale cu zero, iar surplusul deducerilor din fondurile proprii de nivel 2 se deduce din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar.
                                 Cu acest element se asigură faptul că suma punctelor 1.2.1-1.2.13 nu este niciodată mai mică decât zero. În cazul în care la acest punct apare o cifră pozitivă, punctul 1.1.2.8 reprezintă inversul acelei cifre.

                                 974

                                 1.2.12.   (-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR

                                 Articolul 3 din CRR

                                 978

                                 1.2.13.   Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele

                                 Acest rând a fost conceput pentru a oferi flexibilitate exclusiv în scopul raportării. Acesta trebuie completat numai în cazurile rare în care nu există nicio decizie finală cu privire la raportarea unor elemente specifice de capital/deduceri din capital în actualul formular CA1. Prin urmare, acest rând nu se completează decât în cazul în care un element de fonduri proprii de nivel 2 sau o deducere a unui element de fonduri proprii de nivel 2 nu se poate înscrie într-unul din rândurile 750-974.
                                 Această celulă nu se utilizează pentru a aloca elemente de capital/deduceri care nu intră sub incidența CRR în calculul ratelor de solvabilitate (de exemplu, alocări de elemente de capital naționale/deduceri care se află în afara sferei CRR).

                           1.3.   C 02.00 – CERINȚE DE FONDURI PROPRII (CA2)
                     1.3.1.   Instrucțiuni privind anumite poziții

                                 Rând

                                 Referințe juridice și instrucțiuni

                                 010

                                 1.   CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC

                                 Articolul 92 alineatul (3), articolul 95, articolul 96 și articolul 98 din CRR

                                 020

                                 1*   Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR

                                 Pentru firmele de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR

                                 030

                                 1**   Din care: firme de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR

                                 Pentru firmele de investiții prevăzute la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 97 din CRR

                                 040

                                 1.1.   CUANTUMURILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPĂRȚII, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE

                                 Articolul 92 alineatul (3) literele (a) și (f) din CRR

                                 050

                                 1.1.1.   Abordarea standardizată (SA)

                                 Formularele CR SA (CR – riscul de credit) și SEC SA (SEC – securitizare) la nivelul expunerilor totale

                                 060

                                 1.1.1.1.   Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare

                                 Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale. Clasele de expuneri SA sunt cele menționate la articolul 112 din CRR, pozițiile din securitizare fiind excluse.

                                 070

                                 1.1.1.1.01.   Administrații centrale sau bănci centrale

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 080

                                 1.1.1.1.02.   Administrații regionale sau autorități locale

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 090

                                 1.1.1.1.03.   Entități din sectorul public

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 100

                                 1.1.1.1.04.   Bănci multilaterale de dezvoltare

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 110

                                 1.1.1.1.05.   Organizații internaționale

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 120

                                 1.1.1.1.06.   Instituții

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 130

                                 1.1.1.1.07.   Societăți

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 140

                                 1.1.1.1.08.   Retail

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 150

                                 1.1.1.1.09.   Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 160

                                 1.1.1.1.10.   Expuneri în stare de nerambursare

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 170

                                 1.1.1.1.11.   Elemente asociate unui risc extrem de ridicat

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 180

                                 1.1.1.1.12.   Obligațiuni garantate

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 190

                                 1.1.1.1.13.   Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 200

                                 1.1.1.1.14.   Organisme de plasament colectiv (OPC)

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 210

                                 1.1.1.1.15.   Titluri de capital

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 211

                                 1.1.1.1.16.   Alte elemente

                                 A se vedea formularul CR SA

                                 220

                                 1.1.1.2.   Pozițiile din securitizare cuprinse în SA

                                 Formularul CR SEC SA la nivelul tuturor tipurilor de securitizare

                                 230

                                 1.1.1.2.*   Din care: resecuritizare

                                 Formularul CR SEC SA la nivelul tuturor tipurilor de securitizare

                                 240

                                 1.1.2.   Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1.   Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie

                                 Formularul CR IRB la nivelul expunerilor totale (în cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie)

                                 260

                                 1.1.2.1.01.   Administrații centrale și bănci centrale

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 270

                                 1.1.2.1.02.   Instituții

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 280

                                 1.1.2.1.03.   Societăți – IMM-uri

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 290

                                 1.1.2.1.04.   Societăți – Finanțări specializate

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 300

                                 1.1.2.1.05.   Societăți – Altele

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 310

                                 1.1.2.2.   Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie

                                 Formularul CR IRB la nivelul expunerilor totale (în cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factorii de conversie)

                                 320

                                 1.1.2.2.01.   Administrații centrale și bănci centrale

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   Instituții

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Societăți – IMM-uri

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Societăți – Finanțări specializate

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Societăți – Altele

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 370

                                 1.1.2.2.06.   Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 380

                                 1.1.2.2.07.   Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 390

                                 1.1.2.2.08.   Retail – Expuneri eligibile reînnoibile

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 400

                                 1.1.2.2.09.   Retail – Alte IMM-uri

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 410

                                 1.1.2.2.10.   Retail – Societăți, altele decât IMM-uri

                                 A se vedea formularul CR IRB

                                 420

                                 1.1.2.3.   Titlurile de capital din abordarea IRB

                                 A se vedea formularul CR EQU IRB

                                 430

                                 1.1.2.4.   Pozițiile din securitizare în abordarea IRB

                                 Formularul CR SEC IRB la nivelul tuturor tipurilor de securitizare

                                 440

                                 1.1.2.4*   Din care: resecuritizare

                                 Formularul CR SEC IRB la nivelul tuturor tipurilor de securitizare

                                 450

                                 1.1.2.5.   Active, altele decât cele care reprezintă creanțe de natura creditelor

                                 Cuantumul care trebuie raportat este cuantumul ponderat la risc al expunerii calculat în conformitate cu articolul 156 din CRR.

                                 460

                                 1.1.3.   Cuantumul expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC

                                 Articolele 307-309 din CRR

                                 490

                                 1.2.   CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE

                                 Articolul 92 alineatul (3) litera (c) punctul (ii) și articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR

                                 500

                                 1.2.1.   Riscul de decontare/livrare din afara portofoliului de tranzacționare

                                 A se vedea formularul CR SETT

                                 510

                                 1.2.2.   Riscul de decontare/livrare din portofoliul de tranzacționare

                                 A se vedea formularul CR SETT

                                 520

                                 1.3.   CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFA

                                 Articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (i) și litera (c) punctele (i) și (iii) și articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR

                                 530

                                 1.3.1.   Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul de schimb valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA)

                                 540

                                 1.3.1.1.   Instrumente de datorie tranzacționate

                                 Formularul MKR SA TDI la nivelul tuturor monedelor.

                                 550

                                 1.3.1.2.   Titluri de capital

                                 Formularul MKR SA EQU la nivelul tuturor piețelor naționale.

                                 555

                                 1.3.1.3.   Abordare specială pentru riscul de poziție aferent OPC-urilor

                                 Articolul 348 alineatul (1), articolul 350 alineatul (3) litera (c) și articolul 364 alineatul (2) litera (a) din CRR.
                                 Cuantumul total al expunerii la risc pentru pozițiile pe OPC-uri, în cazul în care cerințele de capital sunt calculate în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) din CRR fie imediat, fie ca urmare a plafonului definit la articolul 350 alineatul (3) litera (c) din CRR. CRR nu alocă în mod explicit pozițiile respective nici riscului de rată a dobânzii și nici riscului de devalorizare a acțiunilor.
                                 În cazul în care se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) prima teză din CRR, cuantumul care trebuie raportat reprezintă 32 % din poziția netă a expunerii OPC în cauză, înmulțit cu 12,5.
                                 În cazul în care se aplică abordarea specială în conformitate cu articolul 348 alineatul (1) a doua teză din CRR, cuantumul care trebuie raportat reprezintă valoarea cea mai mică dintre 32 % din poziția netă a expunerii OPC relevante și diferența dintre 40 % din poziția netă respectivă și cerințele de fonduri proprii care rezultă din riscul valutar asociat expunerii OPC, înmulțit cu 12,5.

                                 556

                                 1.3.1.3.*   Element memorandum: OPC-uri investite exclusiv în instrumente de datorie tranzacționate

                                 Cuantumul total al expunerii la risc pentru pozițiile pe OPC-uri, în cazul în care OPC-ul este investit exclusiv în instrumente supuse riscului de rată a dobânzii.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   OPC-uri investite exclusiv în instrumente de capital sau în instrumente mixte

                                 Cuantumul total al expunerii la risc pentru pozițiile pe OPC-uri, în cazul în care OPC-ul este investit exclusiv în instrumente supuse riscului de devalorizare a acțiunilor sau în instrumente mixte ori în cazul în care nu se cunosc constituenții OPC-ului.

                                 560

                                 1.3.1.4.   Schimb valutar

                                 A se vedea formularul MKR SA FX

                                 570

                                 1.3.1.5.   Mărfuri

                                 A se vedea formularul MKR SA COM

                                 580

                                 1.3.2.   Cuantumul expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM)

                                 A se vedea formularul MKR IM

                                 590

                                 1.4.   CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL (OpR)

                                 Articolul 92 alineatul (3) litera (e) și articolul 92 alineatul (4) litera (b) din CRR
                                 Pentru firmele de investiții menționate la articolul 95 alineatul (2), articolul 96 alineatul (2) și articolul 98 din CRR, acest element trebuie să fie egal cu zero.

                                 600

                                 1.4.1.   Abordarea de bază a riscului operațional (BIA)

                                 A se vedea formularul OPR

                                 610

                                 1.4.2.   Abordarea standardizată a riscului operațional (TSA)/Abordări standardizate alternative (ASA)

                                 A se vedea formularul OPR

                                 620

                                 1.4.3.   Abordări avansate de evaluare a riscului operațional (AMA)

                                 A se vedea formularul OPR

                                 630

                                 1.5.   CUANTUMUL SUPLIMENTAR AL EXPUNERII LA RISC DATORATE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

                                 Articolul 95 alineatul (2), articolul 96 alineatul (2), articolul 97 și articolul 98 alineatul (1) litera (a) din CRR
                                 Doar pentru firmele de investiții prevăzute la articolul 95 alineatul (2), la articolul 96 alineatul (2) și la articolul 98 din CRR. A se vedea, de asemenea, articolul 97 din CRR
                                 Firmele de investiții prevăzute la articolul 96 din CRR raportează cuantumul menționat la articolul 97 înmulțit cu 12,5.
                                 Firmele de investiții prevăzute la articolul 95 din CRR raportează:

                                             —

                                             în cazul în care cuantumul menționat la articolul 95 alineatul (2) litera (a) din CRR este mai mare decât cuantumul menționat la articolul 95 alineatul (2) litera (b) din CRR, cuantumul de raportat este zero;

                                             —

                                             în cazul în care cuantumul menționat la articolul 95 alineatul (2) litera (b) din CRR este mai mare decât cuantumul menționat la articolul 95 alineatul (2) litera (a) din CRR, cuantumul de raportat este rezultatul scăderii acestui din urmă cuantum din primul cuantum.

                                 640

                                 1.6.   CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI

                                 Articolul 92 alineatul (3) litera (d) din CRR; a se vedea formularul CVA.

                                 650

                                 1.6.1.   Metoda avansată

                                 Cerințele de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform articolului 383 din CRR. A se vedea formularul CVA.

                                 660

                                 1.6.2.   Metoda standardizată

                                 Cerințele de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform articolului 384 din CRR. A se vedea formularul CVA.

                                 670

                                 1.6.3.   Pe baza metodei expunerii inițiale

                                 Cerințele de fonduri proprii pentru riscul de ajustare a evaluării creditului, conform articolului 385 din CRR. A se vedea formularul CVA.

                                 680

                                 1.7.   CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERILOR LA RISC LEGAT DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE

                                 Articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (ii) și articolele 395-401 din CRR

                                 690

                                 1.8.   ALTE CUANTUMURI ALE EXPUNERII LA RISC

                                 Articolele 3, 458 și 459 din CRR și cuantumurile expunerii la risc care nu pot fi încadrate la unul dintre punctele 1.1-1.7.
                                 Instituțiile raportează cuantumurile necesare pentru a se conforma următoarelor elemente:
                                 Cerințe prudențiale mai stricte impuse de către Comisie, în conformitate cu articolele 458 și 459 din CRR.
                                 Cuantumul expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR.
                                 Acest element nu are nicio legătură cu un formular detaliat.

                                 710

                                 1.8.2.   Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 458

                                 Articolul 458 din CRR

                                 720

                                 1.8.2*   Din care: cerințe privind expunerile mari

                                 Articolul 458 din CRR

                                 730

                                 1.8.2**   Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul proprietăților imobile locative și comerciale

                                 Articolul 458 din CRR

                                 740

                                 1.8.2***   Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar

                                 Articolul 458 din CRR

                                 750

                                 1.8.3.   Din care: cerințe prudențiale suplimentare mai stricte pe baza articolului 459

                                 Articolul 459 din CRR

                                 760

                                 1.8.4.   Din care: cuantumul expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR

                                 Articolul 3 din CRR
                                 Se raportează cuantumul suplimentar al expunerii la risc. Acesta trebuie să includă numai cuantumurile suplimentare (de exemplu, în cazul în care o expunere de 100 are o pondere de risc de 20 % și instituțiile aplică o pondere de risc de 50 %, pe baza articolului 3 din CRR, cuantumul de raportat este 30).

                                 770 – 900

                                 1.8.5   Din care: cuantumurile ponderate la riscul de credit ale expunerilor: poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

                                 Instituțiile completează informațiile la rândurile 770 – 900 la date de referință a raportării de după 1 ianuarie 2019.
                                 La rândurile 770 – 900 se prezintă cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul de credit al respectivelor poziții din securitizare, al căror cuantum ponderat la risc se calculează conform dispozițiilor prevăzute de CRR.
                                 Cuantumurile raportate corespund cuantumului total ponderat la risc al expunerii calculat în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR, luând în considerare ponderea de risc totală impusă în conformitate cu articolul 247 alineatul (6) din CRR și plafoanele menționate în partea a treia titlul II capitolul 5 secțiunea 3 subsecțiunea 4 din CRR.

                                 770

                                 1.8.5.   Din care: cuantumurile ponderate la riscul de credit ale expunerilor: poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

                                 Articolul 92 alineatul (3) litera (a) și partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR.

                                 780

                                 1.8.5.1.   Abordarea bazată pe modele interne de rating (SEC-IRBA)

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (a), articolele 259 și 260 din CRR.

                                 790

                                 1.8.5.1.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (a), articolul 259 din CRR.

                                 800

                                 1.8.5.1.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (a), articolele 259 și 260 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează pe acest rând.

                                 810

                                 1.8.5.2   Abordarea standardizată (SEC-SA)

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (b), articolul 254 alineatul (6), articolele 261, 262 și 269 din CRR.

                                 820

                                 1.8.5.2.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (b), articolul 254 alineatul (6), articolele 261 și 269 din CRR.

                                 830

                                 1.8.5.2.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (b), articolele 261 și 262 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează la acest rând.

                                 840

                                 1.8.5.3.   Abordarea bazată pe modele externe de rating (SEC-ERBA)

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (c), articolul 254 alineatele (2), (3), (4), articolele 263 și 264 din CRR.

                                 850

                                 1.8.5.3.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (c), articolul 254 alineatele (2), (3), (4), articolul 263 din CRR.

                                 860

                                 1.8.5.3.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (c), articolul 254 alineatele (2), (3), (4), articolele 263 și 264 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează la acest rând.

                                 870

                                 1.8.5.4.   Abordarea bazată pe evaluări interne (IAA)

                                 Articolul 254 alineatul (5), articolele 265 și 266 din CRR.

                                 880

                                 1.8.5.4.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (5), articolele 265 și 266 din CRR.

                                 890

                                 1.8.5.4.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (5), articolele 265 și 266 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează la acest rând.

                                 900

                                 1.8.5.5.   Altele (RW = 1 250  %)

                                 Articolul 254 alineatul (7) din CRR.

                                 910 – 1040

                                 1.8.6   Din care: cuantumul total al expunerii la risc pentru riscul de poziție: instrumente de datorie tranzacționate - riscul specific al instrumentelor care sunt poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

                                 Instituțiile completează informațiile pe rândurile 910 – 1040 la date de referință a raportării de după 1 ianuarie 2019.
                                 La rândurile 910 – 1040 se includ cuantumurile ponderate la risc pentru pozițiile din securitizare incluse în portofoliul de tranzacționare, ale căror cuantumuri totale ale expunerii la risc se calculează conform dispozițiilor prevăzute de CRR. Cu toate acestea, pozițiile din securitizare care fac obiectul cerințelor de fonduri proprii pentru portofoliul de tranzacționare pe bază de corelație în conformitate cu articolul 338 din CRR modificat nu se raportează la aceste rânduri, ci în formularul MKR SA CTP.
                                 Cuantumurile raportate corespund cuantumului total al expunerii la risc, care este rezultatul înmulțirii cerințelor de fonduri proprii calculate în conformitate cu articolul 337 din CRR cu 12,5. Cuantumul raportat ia în considerare ponderea de risc totală aplicabilă în conformitate cu articolul 337 alineatul (3) din CRR și plafonul privind cerința de fonduri proprii pentru o poziție netă în conformitate cu articolul 335 din CRR.
                                 În conformitate cu stabilirea ponderilor de risc în conformitate cu articolul 337 din CRR, abordarea aplicată pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru instrumentele din portofoliul de tranzacționare care sunt poziții din securitizare este abordarea pe care instituția ar aplica-o poziției din afara portofoliului de tranzacționare.

                                 910

                                 1.8.6.   Din care: cuantumul total al expunerii la risc pentru riscul de poziție: instrumente de datorie tranzacționate - riscul specific al instrumentelor care sunt poziții din securitizare (cadrul de securitizare revizuit)

                                 Articolul 92 alineatul (3) litera (b) punctul (i), articolul 92 alineatul (4), articolele 335 și 337 din CRR.

                                 920

                                 1.8.6.1.   Abordarea bazată pe modele interne de rating (SEC-IRBA)

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (a), articolele 259, 260 și 337 din CRR.

                                 930

                                 1.8.6.1.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (a), articolele 259 și 337 din CRR.

                                 940

                                 1.8.6.1.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (a), articolele 259, 260 și 337 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează la acest rând.

                                 950

                                 1.8.6.2.   Abordarea standardizată (SEC-SA)

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (b), articolul 254 alineatul (6), articolele 261, 262, 269 și 337 din CRR.

                                 960

                                 1.8.6.2.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (b), articolul 254 alineatul (6), articolele 261, 269 și 337 din CRR.

                                 970

                                 1.8.6.2.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (b), articolele 261, 262 și 337 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează la acest rând.

                                 980

                                 1.8.6.3.   Abordarea bazată pe modele externe de rating (SEC-ERBA)

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (c), articolul 254 alineatele (2), (3), (4), articolele 263, 264 și 337 din CRR.

                                 990

                                 1.8.6.3.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (c), articolul 254 alineatele (2), (3), (4), articolele 263 și 337 din CRR.

                                 1000

                                 1.8.6.3.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (1) litera (c), articolul 254 alineatele (2), (3), (4), articolele 263, 264 și 337 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează la acest rând.

                                 1010

                                 1.8.6.4.   Abordarea bazată pe evaluări interne (IAA)

                                 Articolul 254 alineatul (5), articolele 265, 266 și 337 din CRR.

                                 1020

                                 1.8.6.4.1.   Securitizări neeligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (5), articolele 265, 266 și 337 din CRR.

                                 1030

                                 1.8.6.4.2.   Securitizări STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital

                                 Articolul 254 alineatul (5), articolele 265, 266 și 337 din CRR.
                                 Atât securitizările STS eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 243 din CRR, cât și pozițiile de rang superior din securitizările IMM-urilor eligibile pentru un tratament diferențiat în materie de capital în conformitate cu articolul 270 din CRR se raportează la acest rând.

                                 1040

                                 1.8.6.5.   Altele (RW = 1 250  %)

                                 Articolul 254 alineatul (7), articolul 337 din CRR.

                           1.4.   C 03.00 – RATELE CAPITALULUI ȘI NIVELURILE DE CAPITAL (CA3)
                     1.4.1.   Instrucțiuni privind anumite poziții

                                 Rânduri

                                 010

                                 1   Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                 Articolul 92 alineatul (2) litera (a) din CRR
                                 Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază reprezintă fondurile proprii de nivel 1 de bază ale instituției exprimate ca procentaj din cuantumul total al expunerii la risc.

                                 020

                                 2   Excedentul(+)/Deficitul(-) fondurilor proprii de nivel 1 de bază

                                 Acest punct indică, în
[cell cut: 4439359 characters, first 2000000 kept]