title: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/1868 al Comisiei din 20 octombrie 2016 de modificare și rectificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2450 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE)

text:
                  21.10.2016

                  RO

                  Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

                  L 286/35

            REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2016/1868 AL COMISIEI
      din 20 octombrie 2016
      de modificare și rectificare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2015/2450 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului
      (Text cu relevanță pentru SEE)
      COMISIA EUROPEANĂ,
      având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
      având în vedere Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (1), în special articolul 35 alineatul (10) al treilea paragraf, articolul 244 alineatul (6) al treilea paragraf și articolul 245 alineatul (6) al doilea paragraf,
      întrucât:

                  (1)

                  La 2 aprilie 2016 a intrat în vigoare Regulamentul delegat (UE) 2016/467 al Comisiei (2) de modificare a Regulamentului delegat (UE) 2015/35 (3). Regulamentul delegat (UE) 2016/467 introduce o nouă clasă de active în cadrul prudențial de reglementare pentru asigurări, referitoare la investițiile în infrastructură eligibile. Această nouă clasă de active legate de infrastructură este definită de anumite criterii stricte care, dacă sunt îndeplinite, asigură faptul că investițiile respective prezintă un profil de risc estimabil și că li se poate revizui calibrarea, ceea ce determină reducerea cerințelor de capital.

                  (2)

                  De asemenea, Regulamentul delegat (UE) 2016/467 extinde tratamentul specific din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 privind fondurile europene cu capital de risc și fondurile europene de antreprenoriat social și la fondurile europene de investiții pe termen lung și modifică articolul 168 din respectivul regulament delegat pentru a prevedea același tratament pentru acțiunile tranzacționate prin sisteme multilaterale de tranzacționare ca și pentru cele cotate pe piețe reglementate.

                  (3)

                  Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 al Comisiei (4) prezintă machetele de raportare pe care trebuie să le utilizeze societățile de asigurare și de reasigurare pentru a transmite autorităților de supraveghere informații necesare acestora pentru desfășurarea supravegherii. Pentru a asigura faptul că autoritățile de supraveghere primesc informații adecvate pentru procesul de supraveghere și cu privire la investițiile eligibile ale societăților de asigurare sau de reasigurare atât în infrastructură, cât și în fonduri europene de investiții pe termen lung și în acțiuni tranzacționate prin sisteme multilaterale de tranzacționare, machetele utilizate de societăți pentru raportările către autoritățile de supraveghere, prevăzute în Regulamentul (UE) 2015/2450, ar trebui să fie modificate corespunzător.

                  (4)

                  Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 include câteva erori de redactare minore, care ar trebui rectificate în consecință.

                  (5)

                  Prezentul regulament se bazează pe proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare transmis Comisiei de o autoritate europeană de supraveghere (Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale).

                  (6)

                  Această autoritate europeană de supraveghere (Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale) a efectuat consultări publice cu privire la proiectul de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat punctul de vedere al Grupului părților interesate din domeniul asigurărilor și reasigurărilor, instituit prin articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (5),

            ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
      Articolul 1
      Dispoziții de modificare
      Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se modifică după cum urmează:

                  1.

                  anexa I se modifică în conformitate cu anexa I la prezentul regulament;

                  2.

                  anexa II se modifică în conformitate cu anexa II la prezentul regulament;

                  3.

                  anexa III se modifică în conformitate cu anexa III la prezentul regulament;

                  4.

                  anexa VI se modifică în conformitate cu anexa IV la prezentul regulament.

            Articolul 2
      Dispoziții de rectificare
      Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se rectifică în conformitate cu anexa V la prezentul regulament.
      Articolul 3
      Intrarea în vigoare
      Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

         Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
         Adoptat la Bruxelles, 20 octombrie 2016.

               Pentru Comisie

               Președintele

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  JO L 335, 17.12.2009, p. 1.

         (2)  Regulamentul delegat (UE) 2016/467 al Comisiei din 30 septembrie 2015 de modificare a Regulamentului delegat (UE) 2015/35 în ceea ce privește dispozițiile referitoare la calcularea cerințelor de capital pentru mai multe categorii de active deținute de societățile de asigurare și reasigurare (JO L 85, 1.4.2016, p. 6).

         (3)  Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 12, 17.1.2015, p. 1).

         (4)  Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 al Comisiei din 2 decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (JO L 347, 31.12.2015, p. 1).

         (5)  Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 48).

         ANEXA I
         Anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 al Comisiei se modifică după cum urmează:

                     1)

                     S.26.01.01 se înlocuiește cu următorul text:

                        „S.26.01.01

                        Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

                                 Articolul 112

                                    Z0010

                                    Simplificări utilizate

                                    C0010

                                 Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

                                    R0010

                                 Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

                                    R0020

                                 Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

                                    R0030

                                 Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

                                    R0040

                                    Valorile absolute inițiale înainte de șoc

                                    Valorile absolute după șoc

                                    Active

                                    Obligații

                                    Active

                                    Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate netă

                                    Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate brută

                                    Riscul de piață – informații de bază

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riscul de rată a dobânzii

                                    R0100

                                 șocul scăderii ratei dobânzii

                                    R0110

                                 șocul creșterii ratei dobânzii

                                    R0120

                                 Riscul de devalorizare a acțiunilor

                                    R0200

                                 acțiuni de tip 1

                                    R0210

                                 acțiuni de tip 1

                                    R0220

                                 participații strategice (acțiuni de tip 1)

                                    R0230

                                 în funcție de durată (acțiuni de tip 1)

                                    R0240

                                 acțiuni de tip 2

                                    R0250

                                 acțiuni de tip 2

                                    R0260

                                 participații strategice (acțiuni de tip 2)

                                    R0270

                                 în funcție de durată (acțiuni de tip 2)

                                    R0280

                                 acțiuni în infrastructură eligibile

                                    R0290

                                 Riscul de bunuri imobiliare

                                    R0300

                                    Valorile absolute inițiale înainte de șoc

                                    Valorile absolute după șoc

                                    Active

                                    Obligații

                                    Active

                                    Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate netă

                                    Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate brută

                                    Riscul de piață – informații de bază

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riscul de marjă de credit

                                    R0400

                                 obligațiuni și împrumuturi

                                    R0410

                                 obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                    R0411

                                 obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                    R0412

                                 instrumente derivate de credit

                                    R0420

                                 șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit

                                    R0430

                                 șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit

                                    R0440

                                 Poziții din securitizare

                                    R0450

                                 securitizări de tip 1

                                    R0460

                                 securitizări de tip 2

                                    R0470

                                 resecuritizări

                                    R0480

                                 Concentrarea riscului de piață

                                    R0500

                                 Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

                                    R0600

                                 creșterea valorii valutei

                                    R0610

                                 scăderea valorii valutei

                                    R0620

                                 Diversificarea în cadrul modulului «risc de piață»

                                    R0700

                                    Total risc de piață

                                    R0800

                                 ”

                     2)

                     S.26.01.04 se înlocuiește cu următorul text:

                        „S.26.01.04

                        Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

                                 Articolul 112

                                    Z0010

                                    Simplificări utilizate

                                    C0010

                                 Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

                                    R0010

                                 Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

                                    R0020

                                 Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

                                    R0030

                                 Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

                                    R0040

                                    Valorile absolute inițiale înainte de șoc

                                    Valorile absolute după șoc

                                    Active

                                    Obligații

                                    Active

                                    Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate netă

                                    Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate brută

                                    Riscul de piață – informații de bază

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riscul de rată a dobânzii

                                    R0100

                                 șocul scăderii ratei dobânzii

                                    R0110

                                 șocul creșterii ratei dobânzii

                                    R0120

                                 Riscul de devalorizare a acțiunilor

                                    R0200

                                 acțiuni de tip 1

                                    R0210

                                 acțiuni de tip 1

                                    R0220

                                 participații strategice (acțiuni de tip 1)

                                    R0230

                                 în funcție de durată (acțiuni de tip 1)

                                    R0240

                                 acțiuni de tip 2

                                    R0250

                                 acțiuni de tip 2

                                    R0260

                                 participații strategice (acțiuni de tip 2)

                                    R0270

                                 în funcție de durată (acțiuni de tip 2)

                                    R0280

                                 acțiuni în infrastructură eligibile

                                    R0290

                                 Riscul de bunuri imobiliare

                                    R0300

                                    Valorile absolute inițiale înainte de șoc

                                    Valorile absolute după șoc

                                    Active

                                    Obligații

                                    Active

                                    Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate netă

                                    Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate brută

                                    Riscul de piață – informații de bază

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riscul de marjă de credit

                                    R0400

                                 obligațiuni și împrumuturi

                                    R0410

                                 obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                    R0411

                                 obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                    R0412

                                 instrumente derivate de credit

                                    R0420

                                 șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit

                                    R0430

                                 șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit

                                    R0440

                                 Poziții din securitizare

                                    R0450

                                 securitizări de tip 1

                                    R0460

                                 securitizări de tip 2

                                    R0470

                                 resecuritizări

                                    R0480

                                 Concentrarea riscului de piață

                                    R0500

                                 Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

                                    R0600

                                 creșterea valorii valutei

                                    R0610

                                 scăderea valorii valutei

                                    R0620

                                 Diversificarea în cadrul modulului «risc de piață»

                                    R0700

                                 Total risc de piață

                                    R0800

                                 ”

                     3)

                     SR.26.01.01 se înlocuiește cu următorul text:

                        „SR.26.01.01

                        Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață

                                 Articolul 112

                                    Z0010

                                 Fond dedicat / Portofoliu aferent primei de echilibrare sau partea rămasă

                                    Z0020

                                 Numărul fondului/portofoliului

                                    Z0030

                                    Simplificări utilizate

                                    C0010

                                 Simplificări – riscul de marjă de credit – obligațiuni și împrumuturi

                                    R0010

                                 Simplificări pentru societățile captive – riscul de rată a dobânzii

                                    R0020

                                 Simplificări pentru societățile captive – riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor

                                    R0030

                                 Simplificări pentru societățile captive – concentrarea riscului de piață

                                    R0040

                                    Valorile absolute inițiale înainte de șoc

                                    Valorile absolute după șoc

                                    Active

                                    Obligații

                                    Active

                                    Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate netă

                                    Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate brută

                                    Riscul de piață – informații de bază

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riscul de rată a dobânzii

                                    R0100

                                 șocul scăderii ratei dobânzii

                                    R0110

                                 șocul creșterii ratei dobânzii

                                    R0120

                                 Riscul de devalorizare a acțiunilor

                                    R0200

                                 acțiuni de tip 1

                                    R0210

                                 acțiuni de tip 1

                                    R0220

                                 participații strategice (acțiuni de tip 1)

                                    R0230

                                 în funcție de durată (acțiuni de tip 1)

                                    R0240

                                 acțiuni de tip 2

                                    R0250

                                 acțiuni de tip 2

                                    R0260

                                 participații strategice (acțiuni de tip 2)

                                    R0270

                                 în funcție de durată (acțiuni de tip 2)

                                    R0280

                                 acțiuni în infrastructură eligibile

                                    R0290

                                 Riscul de bunuri imobiliare

                                    R0300

                                    Valorile absolute inițiale înainte de șoc

                                    Valorile absolute după șoc

                                    Active

                                    Obligații

                                    Active

                                    Obligații (după capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate netă

                                    Obligații (înainte de capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile)

                                    Cerința de capital de solvabilitate brută

                                    Riscul de piață – informații de bază

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Riscul de marjă de credit

                                    R0400

                                 obligațiuni și împrumuturi

                                    R0410

                                 obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                    R0411

                                 obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                    R0412

                                 instrumente derivate de credit

                                    R0420

                                 șocul scăderii pentru instrumentele derivate de credit

                                    R0430

                                 șocul creșterii pentru instrumentele derivate de credit

                                    R0440

                                 Poziții din securitizare

                                    R0450

                                 securitizări de tip 1

                                    R0460

                                 securitizări de tip 2

                                    R0470

                                 resecuritizări

                                    R0480

                                 Concentrarea riscului de piață

                                    R0500

                                 Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

                                    R0600

                                 creșterea valorii valutei

                                    R0610

                                 scăderea valorii valutei

                                    R0620

                                 Diversificarea în cadrul modulului «risc de piață»

                                    R0700

                                    Total risc de piață

                                    R0800

                                 ”

         ANEXA II
         Anexa II la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se modifică după cum urmează:

                     1.

                     În S.06.02 – Lista activelor, instrucțiunile de la C0300 se înlocuiesc cu următorul text:

                                 „C0300

                                 Investiții în infrastructură

                                 Se identifică dacă activul este o investiție în infrastructură, astfel cum se definește la articolul 1 alineatele (55a) și (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei.
                                 Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             1 – Nu este o investiție în infrastructură

                                             2 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             3 – Investiție în infrastructură neeligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             4 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

                                             9 – Investiție în infrastructură neeligibilă: alte împrumuturi pentru infrastructură sau investiții în infrastructură neeligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

                                             12 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             13 – Investiție în infrastructură eligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             14 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

                                             19 – Investiție în infrastructură eligibilă: alte investiții în infrastructură eligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

                                             20 – Fond european de investiții pe termen lung (ELTIF care investește în active legate de infrastructură și ELTIF care investește în alte active – nelegate de infrastructură)”

                     2.

                     În S.21.02.C0080, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text: „Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei inițiale.”

                     3.

                     În S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață:

                                 (a)

                                 Următoarele rânduri se adaugă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, sub rândul R0260R0280/C0040:

                                             „R0290/C0020

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a activelor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiuni în infrastructură eligibile.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0290/C0030

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a obligațiilor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiuni în infrastructură eligibile.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0290/C0040

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea absolută a activelor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiuni în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0290/C0050

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiuni în infrastructură eligibile), după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0290/C0060

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile în infrastructură eligibile), după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.

                                             R0290/C0070

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiuni în infrastructură eligibile), după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0290/C0080

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile în infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.”

                                 (b)

                                 Următoarele rânduri se adaugă pentru riscul de marjă de credit, între rândul R0410/C0080 și rândul R0420/C0060:

                                             „R0411/C0020

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0411/C0030

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0411/C0040

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0411/C0050

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0411/C0060

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

                                             R0411/C0070

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0411/C0080

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, și anume înainte de ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

                                             R0412/C0020

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0412/C0030

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0412/C0040

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0412/C0050

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0412/C0060

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

                                             R0412/C0070

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0412/C0080

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, și anume înainte de ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.”

         ANEXA III
         Anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se modifică după cum urmează:

                     1.

                     În S.06.02 – Lista activelor, instrucțiunile de la C0300 se înlocuiesc cu următorul text:

                                 „C0300

                                 Investiții în infrastructură

                                 Se identifică dacă activul este o investiție în infrastructură, astfel cum se definește la articolul 1 alineatele (55a) și (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei.
                                 Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             1 – Nu este o investiție în infrastructură

                                             2 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             3 – Investiție în infrastructură neeligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             4 – Investiție în infrastructură neeligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

                                             9 – Investiție în infrastructură neeligibilă: alte împrumuturi pentru infrastructură sau investiții în infrastructură neeligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus

                                             12 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare guvernamentală (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             13 – Investiție în infrastructură eligibilă: susținere guvernamentală, inclusiv inițiativă de finanțare publică (guvern, bancă centrală, administrație regională sau autoritate locală)

                                             14 – Investiție în infrastructură eligibilă: garantare/susținere supranațională (BCE, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale)

                                             19 – Investiție în infrastructură eligibilă: alte investiții în infrastructură eligibile, care nu sunt clasificate în categoriile de mai sus.

                                             20 – Fond european de investiții pe termen lung (ELTIF care investește în active legate de infrastructură și ELTIF care investește în alte active – nelegate de infrastructură)”

                     2.

                     În S.26.01 – Cerința de capital de solvabilitate – Riscul de piață:

                                 (a)

                                 Următoarele rânduri se adaugă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor, sub rândul R0260R0280/C0040:

                                             „R0290/C0020

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a activelor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiuni în infrastructură eligibile.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0290/C0030

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Obligații – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a obligațiilor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiuni în infrastructură eligibile.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0290/C0040

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Active – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea absolută a activelor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiuni în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0290/C0050

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiuni în infrastructură eligibile), după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0290/C0060

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiunile în infrastructură eligibile), după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.

                                             R0290/C0070

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de devalorizare a acțiunilor (pentru acțiuni în infrastructură eligibile), după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0290/C0080

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de devalorizare a acțiunilor – Acțiuni în infrastructură eligibile

                                             Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de devalorizare a acțiunilor pentru acțiunile în infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile.”

                                 (b)

                                 Următoarele rânduri se adaugă pentru riscul de marjă de credit, între rândul R0410/C0080 și rândul R0420/C0060:

                                             „R0411/C0020

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0411/C0030

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0411/C0040

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0411/C0050

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0411/C0060

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

                                             R0411/C0070

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0411/C0080

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (investiții în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care sunt investiții în infrastructură eligibile, și anume înainte de ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

                                             R0412/C0020

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0412/C0030

                                             Valorile inițiale absolute înainte de aplicarea șocului – Obligații – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea inițială absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0412/C0040

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Active – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a activelor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului.
                                             Sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehiculele investiționale nu sunt incluse în această celulă.

                                             R0412/C0050

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului și după aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0412/C0060

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate netă – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital netă pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după ajustarea cu capacitatea rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.

                                             R0412/C0070

                                             Valorile absolute după aplicarea șocului – Obligații (înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile) – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează valoarea absolută a obligațiilor expuse la riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, după aplicarea șocului, dar înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Se raportează valoarea rezervelor tehnice fără sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale.

                                             R0412/C0080

                                             Valoarea absolută după aplicarea șocului – Cerința de capital de solvabilitate brută – Riscul de marjă de credit – Obligațiuni și împrumuturi (altele decât investițiile în infrastructură eligibile)

                                             Se raportează cerința de capital brută pentru riscul de marjă de credit aferent obligațiunilor și împrumuturilor care nu sunt investiții în infrastructură eligibile, și anume înainte de aplicarea capacității rezervelor tehnice de a acoperi pierderile. Această valoare se raportează numai în cazul în care defalcarea între R0411 și R0412 poate fi obținută din metoda utilizată pentru calculare. În cazul în care defalcarea nu este posibilă, se completează doar R0410.
                                             Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator nu se raportează.”

         ANEXA IV
         Anexa VI la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se modifică după cum urmează:
         Rândul cu codul 48 se înlocuiește cu următorul text:

                        „48

                        Fonduri pentru infrastructură

                        Organisme de plasament colectiv care investesc în active legate de infrastructură, astfel cum sunt definite la articolul 1 alineatul (55a) sau (55b) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35”

         ANEXA V

                     (1)

                     Anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se rectifică după cum urmează:

                                 (a)

                                 În SR.01.01.04.R0840, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează formula standard”;

                                 (b)

                                 În SR.01.01.04.R0850, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează formula standard și un model intern parțial”;

                                 (c)

                                 În SR.01.01.04.R0860, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care utilizează un model intern integral”;

                                 (d)

                                 În S.05.01.01, al doilea tabel se înlocuiește cu următorul text:

                                             „Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare)

                                             Linia de afaceri pentru:

                                                primiri în reasigurare neproporțională

                                             Total

                                             Asigurare de protecție juridică

                                             Asistență

                                             Pierderi financiare diverse

                                             Sănătate

                                             Accidente și răspunderi

                                             Maritimă, aviatică și de transport

                                             Bunuri

                                                C0100

                                                C0110

                                                C0120

                                                C0130

                                                C0140

                                                C0150

                                                C0160

                                                C0200

                                                Prime subscrise

                                             Brut – Asigurare directă

                                                R0110

                                             Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                                                R0120

                                             Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                                                R0130

                                             Partea reasigurătorilor

                                                R0140

                                             Net

                                                R0200

                                                Prime câștigate

                                             Brut – Asigurare directă

                                                R0210

                                             Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                                                R0220

                                             Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                                                R0230

                                             Partea reasigurătorilor

                                                R0240

                                             Net

                                                R0300

                                                Daune apărute

                                             Brut – Asigurare directă

                                                R0310

                                             Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                                                R0320

                                             Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                                                R0330

                                             Partea reasigurătorilor

                                                R0340

                                             Net

                                                R0400

                                                Variațiile altor rezerve tehnice

                                             Brut – Asigurare directă

                                                R0410

                                             Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                                                R0420

                                             Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                                                R0430

                                             Partea reasigurătorilor

                                                R0440

                                             Net

                                                R0500

                                             ”

                                 (e)

                                 În S.05.02.01, rândul R1300 se înlocuiește cu următorul text:

                                                „Total cheltuieli

                                                R1300

                                             ”

                                 (f)

                                 În S.14.01.01.C0180, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Cea mai bună estimare și rezervele tehnice ca întreg”;

                                 (g)

                                 În S.23.01.01, rândul R0230 se înlocuiește cu următorul text:

                                             „Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit

                                                R0230

                                             ”

                                 (h)

                                 În S.23.01.04:

                                             (i)

                                             rândul R0220 se înlocuiește cu următorul text:

                                                         „Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

                                                            R0220

                                                         ”

                                             (ii)

                                             Rândul R0230 se înlocuiește cu următorul text:

                                                         „Deduceri pentru participațiile în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare

                                                            R0230

                                                         ”

                                             (iii)

                                             Rândul R0440 se înlocuiește cu următorul text:

                                                         „Total fonduri proprii din alte sectoare financiare

                                                            R0440

                                                         ”

                                 (i)

                                 În SR.27.01.01, în primul tabel, rândul Z0010 referitor la articolul 112 se elimină;

                                 (j)

                                 În S.26.01.01, S.26.01.04 și SR.26.01.01, rândul R0600 se înlocuiește cu următorul text:

                                             „Riscul de modificare a ratei de schimb valutar

                                                R0600

                                             ”

                                 (k)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în rândul R0600, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Total furtună în regiunile specificate înainte de diversificare”;

                                 (l)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în rândul R1030, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Total cutremur în regiunile specificate înainte de diversificare”;

                                 (m)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în rândul R1400, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Total inundații în regiunile specificate înainte de diversificare”;

                                 (n)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în rândul R1720, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Total grindină în regiunile specificate înainte de diversificare”;

                                 (o)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în tabelul „Risc de catastrofă antropică – Maritimă”, rândul R2420 se înlocuiește cu următorul text:

                                                „Total după diversificare

                                                R2420

                                             ”

                                 (p)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în tabelul „Risc de catastrofă antropică – Răspundere civilă”, rândul R2820 se înlocuiește cu următorul text:

                                                „Total după diversificare

                                                R2820

                                             ”

                                 (q)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în tabelul „Risc de catastrofă antropică – Credite și garanții”, rândul R3120 se înlocuiește cu următorul text:

                                                „Total după diversificare

                                                R3120

                                             ”

                                 (r)

                                 În S.27.01.01, S.27.01.04 și SR.27.01.01, în tabelul „Alte riscuri de catastrofă în asigurarea generală”, rândurile R3260 și R3270 se înlocuiesc cu următorul text:

                                             „Diversificare între grupe de obligații

                                                R3260

                                                Total după diversificare

                                                R3270

                                             ”

                                 (s)

                                 În S.29.01.01.R0200, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Variații generate de rezervele tehnice nete”;

                                 (t)

                                 În S.31.02.01, prima parte a primului tabel se înlocuiește cu următorul text:

                                                „Codul intern al vehiculului investițional

                                                Tipul de cod al vehiculului investițional

                                                Codul de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

                                                Tipul de cod de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

                                                Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional

                                                Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional

                                                Evenimentul de activare contractual

                                                Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente?

                                                Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor

                                                Riscul de neadecvare care decurge din termenii contractuali

                                                (cont.)

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                                C0110

                                             ”

                                 (u)

                                 În S.31.02.04, prima parte a primului tabel se înlocuiește cu următorul text:

                                                „Denumirea juridică a societății reasigurate

                                                Codul de identificare al societății

                                                Codul intern al vehiculului investițional

                                                Tipul de cod al vehiculului investițional

                                                Codul de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

                                                Tipul de cod de identificare al titlurilor vehiculului investițional sau al altui mecanism de finanțare emis

                                                Liniile de afaceri la care se referă securitizarea prin vehiculul investițional

                                                Tipul de eveniment(e) de activare în cadrul vehiculului investițional

                                                Evenimentul de activare contractual

                                                Același eveniment de activare ca cel din portofoliul suport al societății cedente?

                                                Riscul de neadecvare care decurge din structura de transfer al riscurilor

                                                (cont.)

                                                C0010

                                                C0020

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                             ”

                     (2)

                     Anexele II și III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se rectifică după cum urmează:

                                 (a)

                                 În S.01.01.C0010/R0150, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             1 – Raportat

                                             2 – Neraportat deoarece nu există organisme de plasament colectiv

                                             3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

                                             6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)

                                             7 – Nu trebuie raportat deoarece nu există modificări semnificative față de raportarea trimestrială (această opțiune se aplică numai pentru raportările anuale)

                                             0 – Neraportat (în acest caz este necesară o justificare specială)”;

                                 (b)

                                 În S.01.01.C0010/R0160, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             1 – Raportat

                                             2 – Neraportat deoarece nu există produse structurate

                                             3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

                                             6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)

                                             0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)”;

                                 (c)

                                 În S.01.01.C0010/R0200, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             1 – Raportat

                                             2 – Neraportat deoarece nu există titluri de valoare date cu împrumut și contracte repo

                                             3 – Nu trebuie raportat conform instrucțiunilor privind macheta

                                             6 – Exonerat în temeiul articolului 35 alineatele (6)-(8)

                                             0 – Neraportat din alte motive (în acest caz este necesară o justificare specială)”;

                                 (d)

                                 În S.02.02.C0020/R0130, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează valoarea totală a depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru toate monedele.”;

                                 (e)

                                 În S.02.02.C0030/R0130, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru moneda de raportare.”;

                                 (f)

                                 În S.02.02.C0040/R0130, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru restul monedelor care nu sunt raportate pe monede.
                                 Acest lucru înseamnă că această celulă exclude valoarea raportată în moneda de raportare (C0030/R0130) și în monedele raportate pe monede (C0050/R0130).”;

                                 (g)

                                 În S.02.02.C0050/R0130, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează valoarea depozitelor de la reasigurători și a obligațiilor de plată din asigurare, către intermediari și din reasigurare pentru fiecare dintre monedele care trebuie raportate separat.”;

                                 (h)

                                 În In S.05.01.C0010 – C0160/R1000, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Cheltuielile de achiziție cuprind cheltuielile, inclusiv cheltuielile de reînnoire, care pot fi identificate la nivelul fiecărui contract de asigurare și care sunt înregistrate pentru că societatea a emis contractul respectiv. Acestea sunt costurile legate de comisioane și costurile de vânzare, subscriere și inițiere a unui contract de asigurare care a fost emis. Sunt incluse variațiile costurilor de achiziție amânate. Pentru societățile de reasigurare, definiția se aplică mutatis mutandis.
                                 Cheltuielile nete de achiziție reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat societăților de reasigurare.”;

                                 (i)

                                 În S.06.02, cel de-al șaselea paragraf din observațiile generale se înlocuiește cu următorul text:
                                 „În tabelul Informații privind pozițiile deținute, fiecare activ se raportează separat în atâtea rânduri câte sunt necesare pentru a completa în mod corespunzător toate variabilele nemonetare, cu excepția indicatorului „Cantitate”, solicitate în respectivul tabel. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, activul respectiv trebuie raportat în mai multe rânduri.”;

                                 (j)

                                 În S.06.02.C0050, S.07.01.C0050 și S.11.01.C0050, cel de-al doilea paragraf din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: «99/1».”;

                                 (k)

                                 În S.06.02.C0110 și S.11.01.C0080, primul paragraf din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Codul ISO 3166-1 alfa-2 al țării în care activele societății sunt păstrate în custodie. Pentru identificarea custozilor internaționali, cum ar fi Euroclear, țara de custodie este cea în care serviciul de custodie a fost definit prin contract.”;

                                 (l)

                                 În S.06.02.C0140, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Suma restantă evaluată la valoarea nominală pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0130).”;

                                 (m)

                                 În S.06.02.C0170, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:

                                             —

                                             multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;

                                             —

                                             multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;

                                             —

                                             valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.”;

                                 (n)

                                 În S.06.02.C0380, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
                                 Acest indicator se raportează dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0140) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
                                 Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0370).”;

                                 (o)

                                 În S.08.01, cel de-al treilea paragraf din observațiile generale se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Instrumentele derivate sunt considerate active în cazul în care valoarea Solvabilitate II a acestora este pozitivă sau egală cu zero. Acestea sunt considerate obligații în cazul în care valoarea Solvabilitate II este negativă. Se includ atât instrumentele derivate considerate active, cât și instrumentele derivate considerate obligații.”;

                                 (p)

                                 În S.08.02.C0230, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea instrumentului derivat calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE la data tranzacționării (la închidere sau la vânzare) sau la data scadenței. Aceasta poate fi pozitivă, negativă sau egală cu zero.”;

                                 (q)

                                 În S.09.01.C0100 și C0110, la sfârșitul instrucțiunilor se adaugă următorul text:
                                 „Calcularea se efectuează fără dobânda acumulată.”;

                                 (r)

                                 În S.11.01.C0100, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Suma restantă evaluată la valoarea nominală, pentru toate activele pentru care acest indicator este relevant, și la valoarea nominală pentru CIC = 72, 73, 74, 75, 79 și 8. Acest indicator nu se aplică pentru categoriile CIC 71 și 9. Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Cantitate (C0090).”;

                                 (s)

                                 În S.11.01.C0120, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea calculată conform definiției de la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE, care corespunde:

                                             —

                                             multiplicării „Valorii nominale” [valoarea nominală măsurată la valoarea nominală (par amount sau nominal amount)] cu „Prețul unitar Solvabilitate II al valorii nominale exprimat în procente” plus „Dobânda acumulată”, în cazul activelor pentru care primii doi indicatori sunt relevanți;

                                             —

                                             multiplicării „Cantității” cu „Prețul unitar Solvabilitate II”, în cazul activelor pentru care acești doi indicatori sunt relevanți;

                                             —

                                             valorii Solvabilitate II a activului, în cazul activelor clasificate în categoriile 71 și 9.”;

                                 (t)

                                 În S.11.01.C0270, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea nominală exprimată în procente, prețul net fără dobânda acumulată, pentru activ, dacă este relevant.
                                 Acest indicator trebuie raportat dacă sunt furnizate informații despre „Valoarea nominală” (C0100) în prima parte a machetei („Informații privind pozițiile deținute”), cu excepția categoriilor CIC 71 și 9.
                                 Acest indicator nu trebuie raportat dacă se raportează indicatorul Prețul unitar Solvabilitate II (C0260).”;

                                 (u)

                                 În S.23.01.R0290/C0030, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.”;

                                 (v)

                                 În S.23.01.R0290/C0040, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.”;

                                 (w)

                                 În S.23.01.R0290/C0050, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deducere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.”;

                                 (x)

                                 În S.25.01, cel de-al patrulea paragraf din observațiile generale se înlocuiește cu următorul text:

                                    , unde

                                             —

                                             =

                                                adjustment

                                             =

                                             ajustarea calculată conform uneia dintre cele trei metode menționate mai sus

                                             —

                                             =

                                                BSCR′

                                             =

                                             cerința de capital de solvabilitate de bază calculată în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0100)

                                             —

                                             =

                                                nSCR

                                                   int

                                             =

                                             nSCR pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale în conformitate cu informațiile raportate în prezenta machetă (C0040/R0070)”;

                                 (y)

                                 În S.26.05.R0230/C0020, următorul text se elimină din instrucțiuni:
                                 „Dacă R0010/C0010 = 1, acest indicator reprezintă cerința de capital totală pentru submodulul «risc de prime și rezerve în asigurarea generală», calculată utilizând calculele simplificate.”;

                                 (z)

                                 În S.27.01, rândul referitor la Z0010 se elimină;

                                 (aa)

                                 În S.27.01, toate trimiterile la „SEE” se înlocuiesc cu „specificate”/„specificată”;

                                 (bb)

                                 În S.27.01.C0410/R1950, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Pierderea brută specificată aferentă riscului de tasare și alunecări de teren, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone.”;

                                 (cc)

                                 În S.27.01.C0420/R1950, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Factorul corespunzător cerinței de capital aferente riscului de tasare și alunecări de teren pentru teritoriul Franței, înainte de a lua în considerare efectul diversificării între zone.”;

                                 (dd)

                                 În S.27.01.C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea medie a beneficiilor plătite de societatea de asigurare și de reasigurare pentru cea mai mare dintre concentrările de risc de accident.”;

                                 (ee)

                                 În S.31.01.C0140, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea depozitelor în numerar primite de societate de la reasigurători.”;

                                 (ff)

                                 În S.31.02.C0030 și C0200, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Codul intern atribuit vehiculului investițional de societate conform următoarei ordini de prioritate:

                                             —

                                             Identificatorul entității juridice (LEI);

                                             —

                                             Codul specific

                                       Acest cod este unic pentru fiecare vehicul investițional și trebuie să rămână constant în raportările ulterioare.”;

                                 (gg)

                                 În S.31.01.C0230, S.31.02.C0290, la sfârșitul instrucțiunilor se adaugă următorul text:
                                 „Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             0 – Nivelul calității creditului 0

                                             1 – Nivelul calității creditului 1

                                             2 – Nivelul calității creditului 2

                                             3 – Nivelul calității creditului 3

                                             4 – Nivelul calității creditului 4

                                             5 – Nivelul calității creditului 5

                                             6 – Nivelul calității creditului 6

                                             9 – Rating indisponibil”;

                                 (hh)

                                 În instrucțiunile din S.36.03.C0160, liniile de afaceri 29-36 se înlocuiesc cu următorul text:

                                             „29 – Asigurare de sănătate

                                             30 – Asigurare cu participare la profit

                                             31 – Asigurare de tip index-linked și unit-linked

                                             32 – Alte asigurări de viață

                                             33 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

                                             34 – Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

                                             35 – Reasigurare de sănătate

                                             36 – Reasigurare de viață”.

                     (3)

                     Anexa II la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se rectifică după cum urmează:

                                 (a)

                                 În S.12.01.Z0030, cel de-al doilea paragraf din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează «0»”;

                                 (b)

                                 În S.12.01, prima coloană a instrucțiunilor care se referă la R0340 se înlocuiește cu următorul text:
                                 „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340”;

                                 (c)

                                 În S.12.01.C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 și C0210/R0130, cel de-al doilea paragraf din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.”;

                                 (d)

                                 În S.14.01.C0180, indicatorul se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Cea mai bună estimare și rezervele tehnice ca întreg”;

                                 (e)

                                 În S.14.01.C0180, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Valoarea celei mai bune estimări brute și a rezervelor tehnice ca întreg calculată pe grupe de riscuri omogene”;

                                 (f)

                                 În S.16.01, în observațiile generale se elimină din instrucțiuni textul următor (al 8-lea paragraf):
                                 „Sumele trebuie raportate în funcție de anul de producere a accidentelor care au generat daunele aferente anuităților.”;

                                 (g)

                                 În S.16.01.Z0030, primul paragraf din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Se identifică codul alfabetic ISO 4217 al monedei în care este decontată obligația. Toate sumele care nu sunt raportate pe monede sunt raportate în moneda de raportare a societății.”;

                                 (h)

                                 În S.16.01.C0010/R0030 și C0070/R0040-R0190, la sfârșitul instrucțiunilor se adaugă următorul text:
                                 „Informațiile ar trebui luate în considerare incluzând reasigurarea.”;

                                 (i)

                                 În S.16.01.C0080/R0040-R0190, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Rezultatul neactualizat al anului de evoluție calculat ca rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la începutul anului N, minus plățile aferente anuităților efectuate în cursul anului N și minus rezervele de daune neactualizate aferente anuităților la sfârșitul anului N.”;

                                 (j)

                                 În S.17.01.Z0030, al doilea paragraf din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Atunci când indicatorul Z0020 = 2, se raportează «0»”;

                                 (k)

                                 În S.17.01.C0020 – C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 –C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 – C0170/R0310 și C0180/R0310, cel de-al doilea paragraf se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Această valoare se raportează ca valoare negativă atunci când diminuează rezervele tehnice.”;

                                 (l)

                                 În S.19.01.C0180/R0100 – R0260, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Totalul pentru «Suma tuturor anilor» conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul.”;

                                 (m)

                                 În S.23.01, după R0230/C0040 se adaugă rândul R0230/C0050:

                                             „R0230/C0050

                                             Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 3

                                             Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 3 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.”

                                 (n)

                                 În S.23.01.R0500/C0010, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1, de rangul 2 și de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.”

                                 (o)

                                 În S.23.01.R0500/C0020, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.”;

                                 (p)

                                 În S.23.01.R0500/C0030, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.”;

                                 (q)

                                 În S.23.01.R0500/C0040, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.”;

                                 (r)

                                 În S.23.01.R0500/C0050, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.”;

                                 (s)

                                 În S.23.01.R0510/C0010, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 și de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.”;

                                 (t)

                                 În S.23.01.R0510/C0020, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.”;

                                 (u)

                                 În S.23.01.R0510/C0030, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.”;

                                 (v)

                                 În S.23.01.R0510/C0040, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după deducere, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.”;

                                 (w)

                                 În S.24.01.C0030, S.24.01.C0100, S.24.01.C0250, S.24.01.C0320, S.24.01.C0390, S.24.01.C0460, S.24.01.C0530, cel de-al doilea paragraf se înlocuiește cu următorul text:
                                 „În cazul în care același Cod de identificare al activului trebuie să fie raportat pentru un activ care este emis în 2 sau mai multe monede diferite și codul din C0040 este definit prin codul de identificare al activului și prin codul alfabetic ISO 4217 al monedei, tipul de cod de identificare al activului face trimitere la opțiunea 99 și la opțiunea pentru Codul inițial de identificare al activului, ca în exemplul următor în care codul raportat a fost codul ISIN + moneda: «99/1».”;

                                 (x)

                                 În S.29.01.01 – R0200, denumirea se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Variații generate de rezervele tehnice nete”;

                                 (y)

                                 În S.29.02.C0010/R0030, primul paragraf a doua liniuță din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „pentru obligațiile financiare și datoriile subordonate răscumpărate în cursul perioadei de raportare, diferența dintre prețul de răscumpărare și valoarea Solvabilitate II la sfârșitul ultimei perioade de raportare;”;

                                 (z)

                                 În S.29.03.C0010–C0020/R0090 și C0050-C0060/R0240, al doilea paragraf prima liniuță din instrucțiuni se înlocuiește cu următorul text:
                                 „se ia în considerare cea mai bună estimare de deschidere (celula C0010/R0010), incluzând ajustarea celei mai bune estimări de deschidere (celulele C0010/R0010 – R0040) și impactul rectificării fluxurilor de trezorerie proiectate pentru anul N (C0010/R0060 – R0080 și, respectiv, C0020/R0060 – R0080);”;

                                 (aa)

                                 În S.29.04.Z0010, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Liniile de afaceri pentru care este necesară o defalcare a analizei pe perioade. Se utilizează următoarea listă închisă:

                                             1 – 1 și 13 Asigurare pentru cheltuieli medicale

                                             2 – 2 și 14 Asigurare de protecție a veniturilor

                                             3 – 3 și 15 Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

                                             4 – 4 și 16 Asigurare de răspundere civilă auto

                                             5 – 5 și 17 Alte asigurări auto

                                             6 – 6 și 18 Asigurare maritimă, aviatică și de transport

                                             7 – 7 și 19 Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

                                             8 – 8 și 20 Asigurare de răspundere civilă generală

                                             9 – 9 și 21 Asigurare de credite și garanții

                                             10 – 10 și 22 Asigurare de protecție juridică

                                             11 – 11 și 23 Asistență

                                             12 – 12 și 24 Pierderi financiare diverse

                                             25 – Reasigurare neproporțională de sănătate

                                             26 – Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

                                             27 – Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

                                             28 – Reasigurare neproporțională de bunuri

                                             37 – Asigurare de viață [inclusiv liniile de afaceri 29-34, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

                                             38 – Asigurare de sănătate SLT (inclusiv liniile de afaceri 35 și 36)”;

                                 (bb)

                                 În S.30.01.C0310, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Suma reasigurată pe bază facultativă este partea din suma asigurată care este reasigurată pe bază facultativă. Suma trebuie să fie consecventă cu Suma asigurată specificată în C0290 și să reflecte obligația maximă (100 %) pentru reasigurătorii facultativi.”;

                                 (cc)

                                 În S.30.02.C0090, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:

                                             1 – Intermediar pentru plasament

                                             2 – Subscrie în numele

                                             3 – Servicii financiare”;

                                 (dd)

                                 În S.30.02.C0220, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:

                                             1 – Intermediar pentru plasament

                                             2 – Subscrie în numele

                                             3 – Servicii financiare”;

                                 (ee)

                                 În S.30.02.C0350, la sfârșitul instrucțiunilor se adaugă următorul text:
                                 „Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             0 – Nivelul calității creditului 0

                                             1 – Nivelul calității creditului 1

                                             2 – Nivelul calității creditului 2

                                             3 – Nivelul calității creditului 3

                                             4 – Nivelul calității creditului 4

                                             5 – Nivelul calității creditului 5

                                             6 – Nivelul calității creditului 6

                                             9 – Rating indisponibil”;

                                 (ff)

                                 În S.30.04.C0090, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Reprezintă activitățile desfășurate de brokerul implicat, astfel cum sunt considerate de societate. Dacă activitățile sunt combinate, trebuie menționate toate activitățile, separate prin virgulă:

                                             1 – Intermediar pentru plasament

                                             2 – Subscrie în numele

                                             3 – Servicii financiare”;

                                 (gg)

                                 În S.30.04.C0310, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Identificarea codului utilizat pentru indicatorul «Furnizorul garanției reale». Se utilizează una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                                             1 – LEI

                                             9 – Nimic”;

                                 (hh)

                                 În S.36.03, cel de-al doilea paragraf din observațiile generale se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Scopul acestei machete este de a colecta informații cu privire la toate tranzacțiile intragrup (semnificative, foarte semnificative și tranzacțiile care trebuie raportate în toate situațiile) legate de reasigurarea internă în cadrul grupului, identificate în conformitate cu articolul 213 alineatul (2) litera (d) din Directiva 2009/138/CE. Acestea includ, dar nu se limitează la:”.

                     (4)

                     Anexa III la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se rectifică după cum urmează:

                                 (a)

                                 În S.11.01, cel de-al 11-lea paragraf a doua liniuță, cel de-al 12-lea paragraf a doua liniuță și cel de-al 14-lea paragraf a doua liniuță din observațiile generale se înlocuiesc cu următorul text:

                                             „—

                                             Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte se raportează element cu element;”;

                                 (b)

                                 În S.11.01, cel de-al 15-lea paragraf a doua liniuță din observațiile generale se înlocuiește cu următorul text:

                                             „—

                                             Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte care utilizează metoda 2 se raportează element cu element;”;

                                 (c)

                                 În S.11.01, cel de-al 11-lea paragraf a treia și cel de-al 14-lea paragraf a treia liniuță din observațiile generale se înlocuiesc cu următorul text:

                                             „—

                                             Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile consolidate în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se raportează element cu element;”

                                 (d)

                                 În S.11.01, cel de-al 12-lea paragraf a treia liniuță din observațiile generale se înlocuiește cu următorul text:

                                             „—

                                             Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) se raportează element cu element, pe societăți;”;

                                 (e)

                                 În S.11.01, cel de-al 15-lea paragraf a treia liniuță din observațiile generale se înlocuiește cu următorul text:

                                             „—

                                             Activele deținute direct (și anume, nu se aplică metoda transparenței) ca garanții reale de societățile de asigurare și de reasigurare, holdingurile de asigurare, societățile prestatoare de servicii auxiliare și vehiculele investiționale care sunt filiale care utilizează metoda 2 (Spațiul Economic European, țări echivalente din afara Spațiului Economic European și țări neechivalente din afara Spațiului Economic European) se raportează element cu element, pe societăți;”;

                                 (f)

                                 În S.23.01 se adaugă rândul R0230/C0050 (după R0230/C0040):

                                             „R0230/C0050

                                             Deduceri pentru participații în alte societăți financiare, inclusiv societăți nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 3

                                             Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, societăți nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
                                             Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu reglementările sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – rangul 3.”

                                 (g)

                                 În S.23.01 se adaugă rândul R0440/C0050 (după R0440/C0040):

                                             „R0440/C0050

                                             Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 3

                                             Totalul fondurilor proprii în alte sectoare financiare – rangul 3.
                                             Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt înregistrate din nou în această celulă după ajustarea cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu reglementările sectoriale aplicabile și după deducerea efectuată conform articolului 228 alineatul (2) din Directiva2009/138/CE.”

                                 (h)

                                 În S.23.01.R0520/C0010, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii totale ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării.”;

                                 (i)

                                 În S.23.01.R0520/C0020, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate.”;

                                 (j)

                                 În S.23.01.R0520/C0030, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate.”;

                                 (k)

                                 În S.23.01.R0520/C0040, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.”;

                                 (l)

                                 În S.23.01.R0520/C0050, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, plus fondurile proprii auxiliare, disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3.”;

                                 (m)

                                 În S.23.01.R0530/C0010, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii totale ale societății, care cuprind fondurile proprii de bază după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la societățile incluse prin metoda deducerii și agregării.”;

                                 (n)

                                 În S.23.01.R0530/C0020, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate.”;

                                 (o)

                                 În S.23.01.R0530/C0030, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate.”;

                                 (p)

                                 În S.23.01.R0530/C0040, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Se raportează fondurile proprii ale societății, care cuprind fondurile proprii după deducere, disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.”;

                                 (q)

                                 În S.23.01.R0680/C0010, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „SCR la nivel de grup este suma SCR pe bază consolidată a la nivel de grup calculată în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 (R0590/C0010) și SCR a entităților incluse prin metoda deducerii și agregării (R0670/C0010).”;

                                 (r)

                                 În S.25.02.C0070, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată cu modelul intern parțial. Prin urmare, valoarea calculată cu formula standard trebuie să reprezinte diferența dintre cuantumurile raportate în C0030 și C0070.”;

                                 (s)

                                 În S.32.01.C0140, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Societățile de (re)asigurare raportează rezultatele activității de subscriere în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului.”;

                                 (t)

                                 În S.32.01.C0150, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Societățile de (re)asigurare raportează randamentul investițiilor în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului.
                                 Această valoare nu trebuie să includă valoarea deja raportată în C0140.”;

                                 (u)

                                 În S.32.01.C0160, instrucțiunile se înlocuiesc cu următorul text:
                                 „Toate societățile afiliate incluse în sfera supravegherii la nivel de grup în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE raportează rezultatele totale în conformitate cu situațiile financiare. Se raportează o valoare monetară. Moneda utilizată este moneda de raportare a grupului.”;

                                 (v)

                                 În S.36.01, S.36.02, S.36.03 și S.36.04, cel de-al treilea paragraf din observațiile generale se elimină.

                     (5)

                     Anexa IV la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se rectifică după cum urmează:

                                 (a)

                                 La punctul 7, definiția se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Numerar, echivalent de numerar, depozite bancare și numerar sub alte forme de depozit”;

                                 (b)

                                 La codul 0, definiția se înlocuiește cu următorul text:
                                 „Alte active raportate la «Alte investiții»”.

                     (6)

                     Anexa VI la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 se rectifică după cum urmează:

                                 (a)

                                 Codurile „Țara”, „XV”, „XL” și „XT” se înlocuiesc cu următorul text:

                                             „Primele 2 poziții – Active cotate în

                                             Definiție

                                             Țara

                                             Codul de țară ISO 3166-1-alfa-2

                                             Se precizează codul ISO 3166-1-alfa-2 al țării în care este cotat activul. Se consideră că un activ este cotat dacă este negociat pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE. În cazul în care activul este cotat în mai multe țări sau în cazul în care, în vederea evaluării, societatea recurge la o sursă de informare asupra prețului care este una din piețele reglementate sau unul din sistemele multilaterale de tranzacționare pe care este cotat activul, țara este cea a pieței reglementate sau a sistemului multilateral de tranzacționare utilizat drept referință în scopul evaluării.

                                             XV

                                             Active cotate în una sau mai multe țări

                                             Se identifică activele care sunt cotate în una sau mai multe țări, dar în cazul cărora, în vederea evaluării, societatea recurge la o sursă de informare asupra prețurilor diferită de piețele reglementate sau sistemele multilaterale de tranzacționare pe care este cotat activul.

                                             XL

                                             Active care nu sunt cotate la bursă

                                             Se identifică activele care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE.

                                             XT

                                             Active care nu pot fi tranzacționate la bursă

                                             Se identifică activele care prin natura lor nu fac obiectul negocierii pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum sunt definite în Directiva 2014/65/UE.”

                                 (b)

                                 După rândul cu codul „0” („Alte investiții”) se adaugă un rând nou, după cum urmează:

                                             „09

                                             Alte investiții

                                             Alte active raportate la «Alte investiții»”