title: Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2452 al Comisiei din 2 decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește procedurile, formatele și machetele raportului privind solvabilitatea și situația financiară, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (Text cu relevanță pentru SEE)

text:
               31.12.2015

               RO

               Jurnalul Oficial al Uniunii Europene

               L 347/1285

         REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2015/2452 AL COMISIEI
   din 2 decembrie 2015
   de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește procedurile, formatele și machetele raportului privind solvabilitatea și situația financiară, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului
   (Text cu relevanță pentru SEE)
   COMISIA EUROPEANĂ,
   având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
   având în vedere Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (1), în special articolul 56 al patrulea paragraf și articolul 256 alineatul (5),
   întrucât:

               (1)

               Cerințele armonizate privind comunicarea informațiilor cantitative incluse în raportul privind solvabilitatea și situația financiară ar trebui să fie asigurate prin aplicarea unui set prestabilit de machete de prezentare, care să permită o mai bună înțelegere a informațiilor făcute publice, în special pentru a putea efectua comparații de-a lungul timpului și între diferite întreprinderi. Utilizarea machetelor ar trebui, de asemenea, să asigure egalitatea de tratament între întreprinderile de asigurare și de reasigurare și ar trebui să îmbunătățească înțelegerea informațiilor publicate de grupuri.

               (2)

               Atunci când sunt autorizate să publice un raport unic privind solvabilitatea și situația financiară, întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte ar trebui să prezinte separat, în cadrul raportului lor, informațiile prevăzute de prezentul regulament privind societățile individuale pentru fiecare filială de asigurare și de reasigurare care face obiectul acestui raport, pe de o parte, și informațiile prescrise pentru grupuri, pe de altă parte.

               (3)

               Pentru a asigura utilizarea consecventă a mijloacelor de publicare, în cazul publicării rapoartelor unice și la nivel de grup privind solvabilitatea și situația financiară ar trebui să se aplice dispozițiile relevante privind mijloacele de publicare din Regulamentul (UE) 2015/35 (2).

               (4)

               Întreprinderile și grupurile de asigurare și de reasigurare ar trebui să publice doar informațiile aplicabile activității lor. De exemplu, anumite opțiuni prevăzute de Directiva 2009/138/CE, cum ar fi utilizarea primei de echilibrare pentru calcularea rezervelor tehnice sau utilizarea unui model intern integral ori parțial sau a unor parametri specifici subscrierii pentru calcularea cerinței de capital de solvabilitate, afectează domeniul de aplicare al informațiilor care urmează a fi publicate. În cele mai multe cazuri, ar trebui publicat doar un subset din machetele prevăzute în prezentul regulament, având în vedere că nu toate machetele sunt aplicabile tuturor întreprinderilor.

               (5)

               Dispozițiile prezentului regulament sunt strâns legate între ele, deoarece se referă la procedurile și machetele de publicare a raportului privind solvabilitatea și situația financiară. În vederea asigurării coerenței dintre aceste dispoziții, care ar trebui să intre în vigoare în același timp, și pentru a oferi persoanelor supuse acestor obligații, inclusiv investitorilor care nu sunt rezidenți ai UE, o imagine cuprinzătoare asupra dispozițiilor și pentru a înlesni accesul la acestea, este de dorit ca toate standardele tehnice de punere în aplicare prevăzute la articolul 56 și la articolul 256 alineatul (5) din Directiva 2009/138/CE să fie incluse într-un singur regulament.

               (6)

               Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale.

               (7)

               Autoritatea Europeană de Asigurări și Pensii Ocupaționale a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul asigurărilor și reasigurărilor, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (3),

         ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
   Articolul 1
   Obiect
   Prezentul regulament stabilește standarde tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește raportul privind solvabilitatea și situația financiară, prin precizarea procedurilor, formatelor și machetelor pentru publicarea informațiilor menționate la articolul 51 din Directiva 2009/138/CE pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare individuale și la articolul 256 din Directiva 2009/138/CE pentru grupuri.
   Articolul 2
   Formate de publicare
   În momentul publicării informațiilor menționate în prezentul regulament, cifrele care reflectă sume monetare sunt prezentate în mii de unități.
   Articolul 3
   Moneda
   (1)   În sensul prezentului regulament, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea de supraveghere, „moneda de raportare” este:

               (a)

               moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, în cazul informațiilor publicate la nivel individual;

               (b)

               moneda utilizată pentru pregătirea situațiilor financiare consolidate, în cazul informațiilor publicate la nivel de grup.

         (2)   Cifrele care reflectă sumele monetare sunt prezentate în moneda de raportare. Orice altă monedă decât moneda de raportare este convertită în moneda de raportare.
   (3)   Atunci când se exprimă valoarea oricăror active sau obligații denominate într-o altă monedă decât moneda de raportare, valoarea este convertită în moneda de raportare ca și cum conversia ar fi avut loc la cursul de închidere din ultima zi pentru care este disponibilă rata corespunzătoare, în perioada de raportare la care se referă activul sau obligația.
   (4)   Atunci când se exprimă valoarea oricăror venituri sau cheltuieli, valoarea este convertită în moneda de raportare cu ajutorul aceleiași baze de conversie ca și cea utilizată în scopuri contabile.
   (5)   Conversia în moneda de raportare se calculează prin aplicarea ratei de schimb din aceeași sursă ca și cea utilizată pentru situațiile financiare ale întreprinderii de asigurare sau de reasigurare, în cazul raportării individuale, sau ca și cea utilizată pentru situațiile financiare consolidate, în cazul raportării la nivel de grup, cu excepția cazului în care se prevede altfel de către autoritatea de supraveghere.
   Articolul 4
   Machete pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară a întreprinderilor individuale
   Întreprinderile de asigurare și de reasigurare fac publice cel puțin următoarele machete din raportul privind solvabilitatea și situația financiară:

               (a)

               macheta S.02.01.02 din anexa I, care precizează informațiile legate de bilanț utilizând evaluarea prevăzută la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.02.01 din anexa II la prezentul regulament;

               (b)

               macheta S.05.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare ale întreprinderii și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.01 din anexa II la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

               (c)

               macheta S.05.02.01 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, defalcate pe țări, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare ale întreprinderii și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.02 din anexa II;

               (d)

               macheta S.12.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre rezervele tehnice aferente asigurării de viață și asigurării de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.12.01 din anexa II la prezentul regulament;

               (e)

               macheta S.17.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre rezervele tehnice pentru asigurarea generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.17.01 din anexa II la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

               (f)

               macheta S.19.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre daunele din asigurarea generală sub forma unor triunghiuri de evoluție, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.19.01 din anexa II pentru totalul activităților de asigurare generală;

               (g)

               macheta S.22.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.22.01 din anexa II;

               (h)

               macheta S.23.01.01 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv fondurile proprii de bază și fondurile proprii auxiliare, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.23.01 din anexa II;

               (i)

               macheta S.25.01.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa II;

               (j)

               macheta S.25.02.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard și a unui model intern parțial, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.02 din anexa II;

               (k)

               macheta S.25.03.21 din anexa I, care precizează informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza unui model intern integral, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.03 din anexa II;

               (l)

               macheta S.28.01.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare care desfășoară numai activități de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activități de asigurare sau reasigurare generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.28.01 din anexa II;

               (m)

               macheta S.28.02.01 din anexa I, care precizează cerința de capital minim pentru întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.28.02 din anexa II.

         Articolul 5
   Machete pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup
   Întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte fac publice cel puțin următoarele machete din raportul lor privind solvabilitatea și situația financiară la nivel de grup:

               (a)

               macheta S.32.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre întreprinderile incluse în sfera supravegherii grupului, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.32.01 din anexa III;

               (b)

               în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, macheta S.02.01.02 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile legate de bilanț, utilizând evaluarea prevăzută la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.02.01 din anexa III la prezentul regulament;

               (c)

               macheta S.05.01.02 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare consolidate și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.01 din anexa III la prezentul regulament, pentru fiecare linie de afaceri definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

               (d)

               macheta S.05.02.01 din anexa I, care precizează informațiile despre prime, daune și cheltuieli, defalcate pe țări, utilizând aceleași principii de evaluare și recunoaștere ca și cele din situațiile financiare consolidate și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.05.02 din anexa III;

               (e)

               macheta S.22.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.22.01 din anexa III;

               (f)

               macheta S.23.01.22 din anexa I, care precizează informațiile despre fondurile proprii, inclusiv fondurile proprii de bază și fondurile proprii auxiliare, urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.23.01 din anexa III;

               (g)

               în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.01.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.01 din anexa III la prezentul regulament;

               (h)

               în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.02.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza formulei standard și a unui model intern parțial și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.02 din anexa III la prezentul regulament;

               (i)

               în cazul în care, pentru calculul solvabilității la nivel de grup, grupul utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din respectiva directivă, macheta S.25.03.22 din anexa I la prezentul regulament, precizând informațiile despre cerința de capital de solvabilitate calculată pe baza unui model intern integral și urmând instrucțiunile stabilite în secțiunea S.25.03 din anexa III la prezentul regulament.

         Articolul 6
   Trimiterile la alte documente în raportul privind solvabilitatea și situația financiară
   În cazul în care întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte includ în raportul privind solvabilitatea și situația financiară trimiteri la alte documente accesibile publicului, acest lucru se realizează prin trimiteri care conduc direct la informațiile în sine și nu la un document general.
   Articolul 7
   Consecvența informațiilor
   Întreprinderile de asigurare și de reasigurare, întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare sau holdingurile financiare mixte determină dacă informațiile publicate sunt pe deplin consecvente cu informațiile raportate autorităților de supraveghere.
   Articolul 8
   Mijloace de publicare a raportului unic și la nivel de grup privind solvabilitatea și situația financiară
   Articolul 301 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 se aplică publicării raportului unic și la nivel de grup privind solvabilitatea și situația financiară.
   Articolul 9
   Implicarea filialelor în raportul unic privind solvabilitatea și situația financiară
   (1)   În cazul în care o întreprindere de asigurare sau de reasigurare participativă, un holding de asigurare sau un holding financiar mixt solicită un acord din partea supraveghetorului grupului să prezinte un raport unic privind solvabilitatea și situația financiară, supraveghetorul grupului contactează de îndată toate autoritățile de supraveghere vizate pentru a discuta în special limba textului acestui raport unic privind solvabilitatea și situația financiară.
   (2)   Întreprinderea de asigurare și de reasigurare participativă, holdingul de asigurare sau holdingul financiar mixt oferă o explicație cu privire la modul în care filialele vor fi acoperite de raport și modul în care organismul administrativ, de conducere sau de supraveghere al filialelor va fi implicat în acest proces și în aprobarea raportului unic privind solvabilitatea și situația financiară.
   Articolul 10
   Intrarea în vigoare
   Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.

      Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
      Adoptat la Bruxelles, 2 decembrie 2015.

            Pentru Comisie

            Președintele

         Jean-Claude JUNCKER

      (1)  JO L 335, 17.12.2009, p. 1.

      (2)  Regulamentul delegat (UE) 2015/35 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 12, 17.1.2015, p. 1).

      (3)  Regulamentul (UE) nr. 1094/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea europeană de asigurări și pensii ocupaționale) de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/79/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 48).

      ANEXA I

         S.02.01.02

         Bilanț

                     Valoare „Solvabilitate II”

                     Active

                     C0010

                  Imobilizări necorporale

                     R0030

                  Creanțe privind impozitul amânat

                     R0040

                  Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

                     R0050

                  Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

                     R0060

                  Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unitlinked)

                     R0070

                  Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

                     R0080

                  Dețineri în societăți afiliate, inclusiv participații

                     R0090

                  Acțiuni

                     R0100

                  Acțiuni – cotate

                     R0110

                  Acțiuni – necotate

                     R0120

                  Obligațiuni

                     R0130

                  Titluri de stat

                     R0140

                  Obligațiuni corporative

                     R0150

                  Obligațiuni structurate

                     R0160

                  Titluri de valoare garantate cu garanții reale

                     R0170

                  Organisme de plasament colectiv

                     R0180

                  Instrumente derivate

                     R0190

                  Depozite, altele decât echivalentele de numerar

                     R0200

                  Alte investiții

                     R0210

                  Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

                     R0220

                  Împrumuturi și credite ipotecare

                     R0230

                  Împrumuturi garantate cu polițe de asigurare

                     R0240

                  Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

                     R0250

                  Alte împrumuturi și credite ipotecare

                     R0260

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

                     R0270

                  Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

                     R0280

                  Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate

                     R0290

                  Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

                     R0300

                  Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked

                     R0310

                  Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

                     R0320

                  Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unitlinked

                     R0330

                  Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

                     R0340

                  Depozite pentru societăți cedente

                     R0350

                  Creanțe de asigurare și de la intermediari

                     R0360

                  Creanțe de reasigurare

                     R0370

                  Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

                     R0380

                  Acțiuni proprii (deținute direct)

                     R0390

                  Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

                     R0400

                  Numerar și echivalente de numerar

                     R0410

                  Alte active care nu figurează în altă parte

                     R0420

                     Total active

                     R0500

                     Obligații

                     C0010

                  Rezerve tehnice – asigurare generală

                     R0510

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

                     R0520

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0530

                  Cea mai bună estimare

                     R0540

                  Marja de risc

                     R0550

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

                     R0560

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0570

                  Cea mai bună estimare

                     R0580

                  Marja de risc

                     R0590

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără contractele index-linked și unit-linked)

                     R0600

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                     R0610

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0620

                  Cea mai bună estimare

                     R0630

                  Marja de risc

                     R0640

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked)

                     R0650

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0660

                  Cea mai bună estimare

                     R0670

                  Marja de risc

                     R0680

                  Rezerve tehnice – contracte index-linked și unit-linked

                     R0690

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0700

                  Cea mai bună estimare

                     R0710

                  Marja de risc

                     R0720

                  Obligații contingente

                     R0740

                  Rezerve, altele decât rezervele tehnice

                     R0750

                  Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

                     R0760

                  Depozite de la reasigurători

                     R0770

                  Obligații privind impozitul amânat

                     R0780

                  Instrumente derivate

                     R0790

                  Datorii către instituții de credit

                     R0800

                  Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

                     R0810

                  Obligații de plată din asigurare și către intermediari

                     R0820

                  Obligații de plată din reasigurare

                     R0830

                  Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

                     R0840

                  Datorii subordonate

                     R0850

                  Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

                     R0860

                  Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

                     R0870

                  Alte obligații care nu figurează în altă parte

                     R0880

                     Total obligații

                     R0900

                     Excedentul de active față de obligații

                     R1000

         S.05.01.02

         Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

                  Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională)

                  Asigurare pentru cheltuieli medicale

                  Asigurare de protecție a veniturilor

                  Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

                  Asigurare de răspundere civilă auto

                  Alte asigurări auto

                  Asigurare maritimă, aviatică și de transport

                  Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

                  Asigurare de răspundere civilă generală

                  Asigurare de credite și garanții

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Prime subscrise

                  Brut – Asigurare directă

                     R0110

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0120

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0130

                  Partea reasigurătorilor

                     R0140

                  Net

                     R0200

                     Prime câștigate

                  Brut – Asigurare directă

                     R0210

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0220

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0230

                  Partea reasigurătorilor

                     R0240

                  Net

                     R0300

                     Daune apărute

                  Brut – Asigurare directă

                     R0310

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0320

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0330

                  Partea reasigurătorilor

                     R0340

                  Net

                     R0400

                     Variațiile altor rezerve tehnice

                  Brut – Asigurare directă

                     R0410

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0420

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0430

                  Partea reasigurătorilor

                     R0440

                  Net

                     R0500

                     Cheltuieli în avans

                     R0550

                     Alte cheltuieli

                     R1200

                     Total cheltuieli

                     R1300

                  Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare și de reasigurare generală (asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională)

                  Linia de afaceri pentru: primiri în reasigurare neproporțională

                  Total

                  Asigurare de protecție juridică

                  Asistență

                  Pierderi financiare diverse

                  Sănătate

                  Accidente și răspunderi

                  Maritimă, aviatică și de transport

                  Bunuri

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     C0150

                     C0160

                     C0200

                     Prime subscrise

                  Brut – Asigurare directă

                     R0110

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0120

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0130

                  Partea reasigurătorilor

                     R0140

                  Net

                     R0200

                     Prime câștigate

                  Brut – Asigurare directă

                     R0210

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0220

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0230

                  Partea reasigurătorilor

                     R0240

                  Net

                     R0300

                     Daune apărute

                  Brut – Asigurare directă

                     R0310

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0320

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0330

                  Partea reasigurătorilor

                     R0340

                  Net

                     R0400

                     Variațiile altor rezerve tehnice

                  Brut – Asigurare directă

                     R0410

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0420

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0430

                  Partea reasigurătorilor

                     R0440

                  Net

                     R0500

                     Cheltuieli în avans

                     R0550

                     Alte cheltuieli

                     R1200

                     Total cheltuieli

                     R1300

                  Linia de afaceri pentru: obligații de asigurare de viață

                     Obligații de reasigurare de viață

                  Total

                  Asigurare de sănătate

                  Asigurare cu participare la profit

                  Asigurare de tip indexlinked și unit-linked

                  Alte asigurări de viață

                  Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

                  Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

                  Reasigurare de sănătate

                  Reasigurare de viață

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     C0300

                     Prime subscrise

                  Brut

                     R1410

                  Partea reasigurătorilor

                     R1420

                  Net

                     R1500

                     Prime câștigate

                  Brut

                     R1510

                  Partea reasigurătorilor

                     R1520

                  Net

                     R1600

                     Daune apărute

                  Brut

                     R1610

                  Partea reasigurătorilor

                     R1620

                  Net

                     R1700

                     Variațiile altor rezerve tehnice

                  Brut

                     R1710

                  Partea reasigurătorilor

                     R1720

                  Net

                     R1800

                     Cheltuieli în avans

                     R1900

                     Alte cheltuieli

                     R2500

                     Total cheltuieli

                     R2600

         S.05.02.01

         Prime, daune și cheltuieli pe țări

                     Țara de origine

                     Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – obligații de asigurare generală

                     Total Primele 5 țări și țara de origine

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     R0010

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     Prime subscrise

                  Brut – Asigurare directă

                     R0110

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0120

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0130

                  Partea reasigurătorilor

                     R0140

                  Net

                     R0200

                     Prime câștigate

                  Brut – Asigurare directă

                     R0210

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0220

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0230

                  Partea reasigurătorilor

                     R0240

                  Net

                     R0300

                     Daune apărute

                  Brut – Asigurare directă

                     R0310

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0320

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0330

                  Partea reasigurătorilor

                     R0340

                  Net

                     R0400

                     Variațiile altor rezerve tehnice

                  Brut – Asigurare directă

                     R0410

                  Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                     R0420

                  Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                     R0430

                  Partea reasigurătorilor

                     R0440

                  Net

                     R0500

                     Cheltuieli în avans

                     R0550

                     Alte cheltuieli

                     R1200

                     Total cheltuieli

                     R1300

                     Țara de origine

                     Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – obligații de asigurare de viață

                     Total Primele 5 țări și țara de origine

                     C0150

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     R1400

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     Prime subscrise

                  Brut

                     R1410

                  Partea reasigurătorilor

                     R1420

                  Net

                     R1500

                     Prime câștigate

                  Brut

                     R1510

                  Partea reasigurătorilor

                     R1520

                  Net

                     R1600

                     Daune apărute

                  Brut

                     R1610

                  Partea reasigurătorilor

                     R1620

                  Net

                     R1700

                     Variațiile altor rezerve tehnice

                  Brut

                     R1710

                  Partea reasigurătorilor

                     R1720

                  Net

                     R1800

                     Cheltuieli în avans

                     R1900

                     Alte cheltuieli

                     R2500

                     Total cheltuieli

                     R2600

         S. 12.01.02

         Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

                  Asigurare cu participare la profit

                  Asigurare de tip index-linked și unit-linked

                  Alte asigurări de viață

                  Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare, altele decât obligațiile de asigurare de sănătate

                  Primiri în reasigurare

                     Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv contractele unit-linked)

                  Contracte fără opțiuni și garanții

                  Contracte cu opțiuni sau garanții

                  Contracte fără opțiuni și garanții

                  Contracte cu opțiuni sau garanții

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0150

                     Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0010

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

                     R0020

                     Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

                     Cea mai bună estimare

                     Cea mai bună estimare brută

                     R0030

                  Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                     R0080

                  Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

                     R0090

                     Marja de risc

                     R0100

                     Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0110

                  Cea mai bună estimare

                     R0120

                  Marja de risc

                     R0130

                     Rezerve tehnice – total

                     R0200

                  Asigurare de sănătate (asigurare directă)

                  Anuități provenind din contracte de asigurare generală și legate de obligații de asigurare de sănătate

                  Reasigurare de sănătate (primiri în reasigurare)

                     Total (asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Contracte fără opțiuni și garanții

                  Contracte cu opțiuni sau garanții

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0010

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

                     R0020

                     Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

                     Cea mai bună estimare

                     Cea mai bună estimare brută

                     R0030

                  Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                     R0080

                  Cea mai bună estimare minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

                     R0090

                     Marja de risc

                     R0100

                     Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0110

                  Cea mai bună estimare

                     R0120

                  Marja de risc

                     R0130

                     Rezerve tehnice – total

                     R0200

         S.17.01.02

         Rezerve tehnice pentru asigurări generale

                     Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

                  Asigurare pentru cheltuieli medicale

                  Asigurare de protecție a veniturilor

                  Asigurare de accidente de muncă și boli profesionale

                  Asigurare de răspundere civilă auto

                  Alte asigurări auto

                  Asigurare maritimă, aviatică și de transport

                  Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri

                  Asigurare de răspundere civilă generală

                  Asigurare de credite și garanții

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0010

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

                     R0050

                     Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

                     Cea mai bună estimare

                  Rezerve de prime

                  Brut

                     R0060

                  Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                     R0140

                  Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

                     R0150

                     Rezerve de daune

                  Brut

                     R0160

                  Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                     R0240

                  Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

                     R0250

                     Total cea mai bună estimare – brut

                     R0260

                     Total cea mai bună estimare – net

                     R0270

                     Marja de risc

                     R0280

                     Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0290

                  Cea mai bună estimare

                     R0300

                  Marja de risc

                     R0310

                     Rezerve tehnice – total

                  Rezerve tehnice – total

                     R0320

                  Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

                     R0330

                  Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

                     R0340

                     Asigurare directă și primiri în reasigurare proporțională

                     Primiri în reasigurare neproporțională

                  Total obligații de asigurare generală

                  Asigurare de protecție juridică

                  Asistență

                  Pierderi financiare diverse

                  Reasigurare neproporțională de sănătate

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

                  Reasigurare neproporțională de bunuri

                     C0110

                     C0120

                     C0130

                     C0140

                     C0150

                     C0160

                     C0170

                     C0180

                     Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0010

                     Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg

                     R0050

                     Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

                     Cea mai bună estimare

                  Rezerve de prime

                  Brut

                     R0060

                  Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                     R0140

                  Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

                     R0150

                     Rezerve de daune

                  Brut

                     R0160

                  Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                     R0240

                  Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

                     R0250

                     Total cea mai bună estimare – brut

                     R0260

                     Total cea mai bună estimare – net

                     R0270

                     Marja de risc

                     R0280

                     Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                     R0290

                  Cea mai bună estimare

                     R0300

                  Marja de risc

                     R0310

                     Rezerve tehnice – total

                  Rezerve tehnice – total

                     R0320

                  Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – total

                     R0330

                  Rezerve tehnice minus cuantumurile recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – total

                     R0340

         S.19.01.21

         Daune din asigurarea generală

         Total activități de asigurare generală

                  Anul de accident / anul de subscriere

                     Z0010

         Daune plătite brute (necumulativ)

      (valoare absolută)

                     Anul de evoluție

                     În anul curent

                     Suma anilor (cumulativ)

                     Anul

                     0

                     1

                     2

                     3

                     4

                     5

                     6

                     7

                     8

                     9

                     10 & +

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0170

                     C0180

                     Anterior

                     R0100

                     R0100

                     N-9

                     R0160

                     R0160

                     N-8

                     R0170

                     R0170

                     N-7

                     R0180

                     R0180

                     N-6

                     R0190

                     R0190

                     N-5

                     R0200

                     R0200

                     N-4

                     R0210

                     R0210

                     N-3

                     R0220

                     R0220

                     N-2

                     R0230

                     R0230

                     N-1

                     R0240

                     R0240

                     N

                     R0250

                     R0250

                     Total

                     R0260

         Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune

      (valoare absolută)

                     Anul de evoluție

                     Sfârșitul anului (date actualizate)

                     Anul

                     0

                     1

                     2

                     3

                     4

                     5

                     6

                     7

                     8

                     9

                     10 & +

                     C0200

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

                     C0270

                     C0280

                     C0290

                     C0300

                     C0360

                     Anterior

                     R0100

                     R0100

                     N-9

                     R0160

                     R0160

                     N-8

                     R0170

                     R0170

                     N-7

                     R0180

                     R0180

                     N-6

                     R0190

                     R0190

                     N-5

                     R0200

                     R0200

                     N-4

                     R0210

                     R0210

                     N-3

                     R0220

                     R0220

                     N-2

                     R0230

                     R0230

                     N-1

                     R0240

                     R0240

                     N

                     R0250

                     R0250

                     Total

                     R0260

         S.22.01.21

         Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii

                     Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii

                     Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

                     Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii

                     Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero

                     Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero

                     C0010

                     C0030

                     C0050

                     C0070

                     C0090

                  Rezerve tehnice

                     R0010

                  Fonduri proprii de bază

                     R0020

                  Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate

                     R0050

                  Cerința de capital de solvabilitate

                     R0090

                  Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital minim

                     R0100

                  Cerința de capital minim

                     R0110

         S.22.01.22

         Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii

                     Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și măsurilor tranzitorii

                     Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice

                     Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii

                     Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero

                     Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero

                     C0010

                     C0030

                     C0050

                     C0070

                     C0090

                  Rezerve tehnice

                     R0010

                  Fonduri proprii de bază

                     R0020

                  Fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate

                     R0050

                  Cerința de capital de solvabilitate

                     R0090

         S.23.01.01

         Fonduri proprii

                     Total

                     Rangul 1 – nerestricționat

                     Rangul 1 – restricționat

                     Rangul 2

                     Rangul 3

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)

                     R0010

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar

                     R0030

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

                     R0040

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

                     R0050

                  Fonduri surplus

                     R0070

                  Acțiuni preferențiale

                     R0090

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale

                     R0110

                  Rezerva de reconciliere

                     R0130

                  Datorii subordonate

                     R0140

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat

                     R0160

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

                     R0180

                     Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

                  Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

                     R0220

                     Deduceri

                  Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit

                     R0230

                     Total fonduri proprii de bază după deducere

                     R0290

                     Fonduri proprii auxiliare

                  Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere

                     R0300

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

                     R0310

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

                     R0320

                  Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere

                     R0330

                  Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

                     R0340

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

                     R0350

                  Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

                     R0360

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

                     R0370

                  Alte fonduri proprii auxiliare

                     R0390

                     Total fonduri proprii auxiliare

                     R0400

                     Fonduri proprii disponibile și eligibile

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR

                     R0500

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR

                     R0510

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                     R0540

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

                     R0550

                     SCR

                     R0580

                     MCR

                     R0600

                     Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR

                     R0620

                     Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR

                     R0640

                     C0060

                     Rezerva de reconciliere

                  Excedentul de active față de obligații

                     R0700

                  Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

                     R0710

                  Dividendele, distribuirile și cheltuielile previzibile

                     R0720

                  Alte elemente de fonduri proprii de bază

                     R0730

                  Ajustarea elementelor de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

                     R0740

                     Rezerva de reconciliere

                     R0760

                     Profiturile estimate

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

                     R0770

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

                     R0780

                     Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

                     R0790

         S.23.01.22

         Fonduri proprii

                     Total

                     Rangul 1 – nerestricționat

                     Rangul 1 – restricționat

                     Rangul 2

                     Rangul 3

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     Fondurile proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii)

                     R0010

                  Capital social ordinar nedisponibil, apelat, dar nevărsat, la nivel de grup

                     R0020

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar

                     R0030

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual

                     R0040

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale

                     R0050

                  Conturile subordonate nedisponibile ale membrilor societății mutuale, la nivel de grup

                     R0060

                  Fonduri surplus

                     R0070

                  Fondurile surplus nedisponibile, la nivel de grup

                     R0080

                  Acțiuni preferențiale

                     R0090

                  Acțiuni preferențiale nedisponibile, la nivel de grup

                     R0100

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale

                     R0110

                  Contul de prime de emisiune nedisponibil aferent acțiunilor preferențiale, la nivel de grup

                     R0120

                  Rezerva de reconciliere

                     R0130

                  Datorii subordonate

                     R0140

                  Datorii subordonate nedisponibile, la nivel de grup

                     R0150

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat

                     R0160

                  Suma egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat nedisponibilă, la nivel de grup

                     R0170

                  Alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

                     R0180

                  Fonduri proprii nedisponibile legate de alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere

                     R0190

                  Interese minoritare (în cazul în care nu sunt raportate ca parte a unui anumit element de fonduri proprii)

                     R0200

                  Interese minoritare nedisponibile, la nivel de grup

                     R0210

                     Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

                  Fonduri proprii din situațiile financiare care nu ar trebui să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

                     R0220

                     Deduceri

                  Deduceri pentru participațiile în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare

                     R0230

                  din care, deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE

                     R0240

                  Deduceri pentru participațiile în cazul cărora nu există informații disponibile (articolul 229)

                     R0250

                  Deduceri pentru participațiile incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se utilizează o combinație de metode

                     R0260

                  Total elemente de fonduri proprii nedisponibile

                     R0270

                     Deduceri totale

                     R0280

                     Total fonduri proprii de bază după deducere

                     R0290

                     Fonduri proprii auxiliare

                  Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere

                     R0300

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

                     R0310

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere

                     R0320

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

                     R0350

                  Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE

                     R0340

                  Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

                     R0360

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

                     R0370

                  Fonduri proprii auxiliare nedisponibile, la nivel de grup

                     R0380

                  Alte fonduri proprii auxiliare

                     R0390

                     Total fonduri proprii auxiliare

                     R0400

                     Fonduri proprii din alte sectoare financiare

                     Rezerva de reconciliere

                     R0410

                  Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                     R0420

                  Entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare

                     R0430

                  Total fonduri proprii din alte sectoare financiare

                     R0440

                     Fonduri proprii atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării, exclusiv sau în combinație cu metoda 1

                  Fonduri proprii agregate atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării și o combinație a metodelor

                     R0450

                  Fonduri proprii agregate atunci când se utilizează metoda deducerii și agregării și o combinație a metodelor, excluzând tranzacțiile intragrup

                     R0460

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și din întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării)

                     R0520

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

                     R0530

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și din întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării)

                     R0560

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

                     R0570

                     Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

                     R0610

                     Raportul dintre fondurile proprii eligibile și cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

                     R0650

                     Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului (incluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și din întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării)

                     R0660

                     Cerința de capital de solvabilitate a grupului

                     R0680

                     Raportul dintre fondurile proprii eligibile și cerința de capital de solvabilitate a grupului, incluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării

                     R0690

                     C0060

                     Rezerva de reconciliere

                  Excedentul de active față de obligații

                     R0700

                  Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

                     R0710

                  Dividende, distribuiri și costuri previzibile

                     R0720

                  Alte elemente de fonduri proprii de bază

                     R0730

                  Ajustarea elementelor de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate

                     R0740

                  Alte fonduri proprii nedisponibile

                     R0750

                     Rezerva de reconciliere înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare

                     R0760

                     Profiturile estimate

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

                     R0770

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

                     R0780

                     Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

                     R0790

         S.25.01.21

         Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică formula standard

                     Cerința de capital de solvabilitate brută

                     Parametri specifici societății

                     Simplificări

                     C0110

                     C0090

                     C0100

                  Risc de piață

                     R0010

                  Risc de contrapartidă

                     R0020

                  Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

                     R0030

                  Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

                     R0040

                  Risc de subscriere pentru asigurarea generală

                     R0050

                  Diversificare

                     R0060

                  Risc aferent imobilizărilor necorporale

                     R0070

                     Cerința de capital de solvabilitate de bază

                     R0100

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0100

                  Risc operațional

                     R0130

                  Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                     R0140

                  Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                     R0150

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                     R0160

                     Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                     R0200

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                     R0210

                     Cerința de capital de solvabilitate

                     R0220

                     Alte informații privind SCR

                     Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                     R0400

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                     R0410

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                     R0420

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                     R0430

                  Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304

                     R0440

         S.25.01.22

         Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard

                     Cerința de capital de solvabilitate brută

                     Parametri specifici societății

                     Simplificări

                     C0110

                     C0080

                     C0090

                  Risc de piață

                     R0010

                  Risc de contrapartidă

                     R0020

                  Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

                     R0030

                  Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

                     R0040

                  Risc de subscriere pentru asigurarea generală

                     R0050

                  Diversificare

                     R0060

                  Risc aferent imobilizărilor necorporale

                     R0070

                     Cerința de capital de solvabilitate de bază

                     R0100

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0100

                  Risc operațional

                     R0130

                  Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                     R0140

                  Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                     R0150

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                     R0160

                     Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                     R0200

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                     R0210

                     Cerința de capital de solvabilitate

                     R0220

                     Alte informații privind SCR

                  Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                     R0400

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                     R0410

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                     R0420

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                     R0430

                  Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304

                     R0440

                  Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

                     R0470

                     Informații privind alte entități

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

                     R0500

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

                     R0510

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                     R0520

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

                     R0530

                  Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

                     R0540

                  Cerințe de capital pentru restul societăților

                     R0550

                     Total SCR

                  SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

                     R0560

                     Cerința de capital de solvabilitate

                     R0570

         S.25.02.21

         Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

                     Numărul unic al componentei

                     Descrierea componentelor

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     Valoarea modelată

                     Parametri specifici societății

                     Simplificări

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0100

                  Total componente nediversificate

                     R0110

                  Diversificare

                     R0060

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                     R0160

                     Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                     R0200

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                     R0210

                     Cerința de capital de solvabilitate

                     R0220

                     Alte informații privind SCR

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                     R0300

                  Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                     R0310

                  Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                     R0400

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                     R0410

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)]

                     R0420

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                     R0430

                  Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304

                     R0440

         S.25.02.22

         Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

                     Numărul unic al componentei

                     Descrierea componentelor

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     Valoarea modelată

                     Parametri specifici societății

                     Simplificări

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0070

                     C0080

                     C0090

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0100

                  Total componente nediversificate

                     R0110

                  Diversificare

                     R0060

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                     R0160

                     Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                     R0200

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                     R0210

                     Cerința de capital de solvabilitate pentru societățile care aplică metoda consolidată

                     R0220

                     Alte informații privind SCR

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                     R0300

                  Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                     R0310

                  Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                     R0400

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                     R0410

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)]

                     R0420

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                     R0430

                  Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304

                     R0440

                  Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

                     R0470

                     Informații privind alte entități

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

                     R0500

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

                     R0510

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                     R0520

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

                     R0530

                  Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

                     R0540

                  Cerințe de capital pentru restul societăților

                     R0550

                     C0100

                     Total SCR

                  SCR pentru societățile incluse prin metoda deducerii și agregării

                     R0560

                     Cerința de capital de solvabilitate

                     R0570

         S.25.03.21

         Cerința de capital de solvabilitate – pentru societățile care aplică modele interne integrale

                     Numărul unic al componentei

                     Descrierea componentelor

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0100

                  Total componente nediversificate

                     R0110

                  Diversificare

                     R0060

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsură tranzitorie)

                     R0160

                     Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                     R0200

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                     R0210

                     Cerința de capital de solvabilitate

                     R0220

                     Alte informații privind SCR

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                     R0300

                  Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                     R0310

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                     R0410

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)]

                     R0420

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                     R0430

                  Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304

                     R0440

         S.25.03.22

         Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale

                     Numărul unic al componentei

                     Descrierea componentelor

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                     C0100

                  Total componente nediversificate

                     R0110

                  Diversificare

                     R0060

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                     R0160

                     Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                     R0200

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                     R0210

                     Cerința de capital de solvabilitate

                     R0220

                     Alte informații privind SCR

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                     R0300

                  Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                     R0310

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                     R0410

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsuri tranzitorii)]

                     R0420

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                     R0430

                  Efectele diversificării generate de agregarea nSCR a fondurilor dedicate, pentru articolul 304

                     R0440

                  Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată a grupului

                     R0470

                     Informații privind alte entități

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

                     R0500

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

                     R0510

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                     R0520

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

                     R0530

                  Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

                     R0540

                  Cerințe de capital pentru restul societăților

                     R0550

         S.28.01.01

         Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală

         Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale

                     C0010

                  MCRNL Rezultat

                     R0010

                  Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                     C0020

                     C0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

                     R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

                     R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

                     R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

                     R0050

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto

                     R0060

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

                     R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri

                     R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

                     R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții

                     R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică

                     R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență

                     R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse

                     R0130

                  Reasigurare neproporțională de sănătate

                     R0140

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

                     R0150

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

                     R0160

                  Reasigurare neproporțională de bunuri

                     R0170

         Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață

                     C0040

                  MCRL Rezultat

                     R0200

                  Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)

                     C0050

                     C0060

                  Obligații cu participare la profit – beneficii garantate

                     R0210

                  Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare

                     R0220

                  Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked

                     R0230

                  Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate

                     R0240

                  Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață

                     R0250

         Calcularea MCR totală

                     C0070

                  MCR liniară

                     R0300

                  SCR

                     R0310

                  Plafonul MCR

                     R0320

                  Pragul MCR

                     R0330

                  MCR combinată

                     R0340

                  Pragul absolut al MCR

                     R0350

                     C0070

                     Cerința de capital minim

                     R0400

         S.28.02.01

         Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală

                     Generală

                     De viață

                     Generală

                     De viață

                  MCR(NL,NL) Rezultat

                  MCR(NL,L)Rezultat

                     C0010

                     C0020

                     Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale

                     R0010

                  Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuieli medicale

                     R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor

                     R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale

                     R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto

                     R0050

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto

                     R0060

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport

                     R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări de bunuri

                     R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală

                     R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții

                     R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică

                     R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență

                     R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse

                     R0130

                  Reasigurare neproporțională de sănătate

                     R0140

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi

                     R0150

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport

                     R0160

                  Reasigurare neproporțională de bunuri

                     R0170

                     Generală

                     De viață

                     Generală

                     De viață

                  MCR(L,NL) Rezultat

                  MCR(L,L) Rezultat

                     C0070

                     C0080

                     Componenta de formulă liniară pentru obligații de asigurare și de reasigurare de viață

                     R0200

                  Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)

                  Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Valoarea totală netă a capitalului la risc (fără reasigurare/vehicule investiționale)

                     C0090

                     C0100

                     C0110

                     C0120

                  Obligații cu participare la profit – beneficii garantate

                     R0210

                  Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare

                     R0220

                  Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked

                     R0230

                  Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate

                     R0240

                  Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață

                     R0250

                     Calcularea MCR totală

                     C0130

                  MCR liniară

                     R0300

                  SCR

                     R0310

                  Plafonul MCR

                     R0320

                  Pragul MCR

                     R0330

                  MCR combinată

                     R0340

                  Pragul absolut al MCR

                     R0350

                     C0130

                     Cerința de capital minim

                     R0400

                     Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și de viață

                     Generală

                     De viață

                     C0140

                     C0150

                  MCR noțională liniară

                     R0500

                  SCR noțională fără majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent)

                     R0510

                  Plafonul MCR noțională

                     R0520

                  Pragul MCR noțională

                     R0530

                  MCR noțională combinată

                     R0540

                  Pragul absolut al MCR noțională

                     R0550

                  MCR noțională

                     R0560

         S.32.01.22

         Societăți incluse în sfera supravegherii grupului

                     Țara

                     Codul de identificare al societății

                     Tipul de cod de identificare al societății

                     Denumirea juridică a societății

                     Tipul de societate

                     Forma juridică

                     Categoria (societate mutuală/nemutuală)

                     Autoritatea de supraveghere

                     C0010

                     C0020

                     C0030

                     C0040

                     C0050

                     C0060

                     C0070

                     C0080

                     (cont)

                     Criterii de influență

                     Includerea în sfera supravegherii grupului

                     Calcularea solvabilității la nivel de grup

                     % din cota de capital

                     % folosit pentru stabilirea situațiilor financiare consolidate

                     % din drepturile de vot

                     Alte criterii

                     Nivelul de influență

                     Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

                     DA/NU

                     Data deciziei dacă se aplică articolul 214

                     Metoda utilizată și, pentru metoda nr. 1, tratamentul aplicat societății

                     C0180

                     C0190

                     C0200

                     C0210

                     C0220

                     C0230

                     C0240

                     C0250

                     C0260

      ANEXA II

         Instrucțiuni referitoare la machetele de utilizat de către întreprinderile individuale pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară

      Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană a tabelelor identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și a rândurilor, astfel cum sunt prezentate în macheta din anexa I.
      În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.

         S.02.01. – Bilanț

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Active

                  C0010/R0030

                  Imobilizări necorporale

                  Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial Un activ nemonetar identificabil, fără substanță fizică

                  C0010/R0040

                  Creanțe privind impozitul amânat

                  Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:

                              (a)

                              diferențe temporare deductibile;

                              (b)

                              reportarea pierderilor fiscale neutilizate și/sau

                              (c)

                              reportarea creditelor fiscale neutilizate.

                  C0010/R0050

                  Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

                  Acesta este totalul surplusului net aferent sistemului de pensii al angajaților.

                  C0010/R0060

                  Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

                  Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de întreprindere pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție.

                  C0010/R0070

                  Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

                  Aceasta este valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0080

                  Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

                  Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu.

                  C0010/R0090

                  Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații

                  Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și la articolul 212 alineatul (2), și dețineri în întreprinderi afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE.
                  În cazul în care o parte din activele legate de participații și de întreprinderile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se raportează la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010/R0220.

                  C0010/R0100

                  Acțiuni

                  Aceasta este valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate.

                  C0010/R0110

                  Acțiuni – cotate

                  Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
                  Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile.

                  C0010/R0120

                  Acțiuni – necotate

                  Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
                  Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile.

                  C0010/R0130

                  Obligațiuni

                  Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale.

                  C0010/R0140

                  Titluri de stat

                  Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0010/R0150

                  Obligațiuni corporative

                  Obligațiuni emise de societăți

                  C0010/R0160

                  Obligațiuni structurate

                  Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit („CDS”), swapurile cu scadență constantă („CMS”), opțiunile pe riscul de credit („CDOp”). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.

                  C0010/R0170

                  Titluri de valoare garantate cu garanții reale

                  Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile de valoare garantate cu active („ABS”), titlurile garantate cu ipoteci („MBS”), titlurile de valoare garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale („CMBS”), obligațiunile garantate cu active („CDO”), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate („CLO”), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate („CMO”).

                  C0010/R0180

                  Organisme de plasament colectiv

                  Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare („OPCVM”), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului, sau un fond de investiții alternative („FIA”), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.

                  C0010/R0190

                  Instrumente derivate

                  Un instrument financiar sau alt contract care întrunește toate cele trei caracteristici de mai jos:

                              (a)

                              valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele valutar, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau o altă variabilă, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila respectivă să nu fie specifică unei părți contractuale (denumită uneori „suport”);

                              (b)

                              nu necesită o investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât cea care s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se poate estima că vor evolua în mod similar în cazul unor modificări a factorilor pieței;

                              (c)

                              este decontat la o dată viitoare.

                        Se raportează aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data raportării (în cazul unei valori negative, a se vedea C0010/R0790).

                  C0010/R0200

                  Depozite, altele decât echivalentele de numerar

                  Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți înainte de expirarea unei scadențe specifice și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără o restricție sau penalizare semnificativă.

                  C0010/R0210

                  Alte investiții

                  Alte investiții, care nu sunt deja incluse în investițiile raportate mai sus.

                  C0010/R0220

                  Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

                  Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35].

                  C0010/R0230

                  Împrumuturi și credite ipotecare

                  Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a creditelor ipotecare, și anume a activelor financiare create atunci când întreprinderile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

                  C0010/R0240

                  Împrumuturi garantate cu polițele de asigurare

                  Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițele de asigurare (rezervele tehnice specifice).

                  C0010/R0250

                  Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

                  Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor, persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

                  C0010/R0260

                  Alte împrumuturi și credite ipotecare

                  Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

                  C0010/R0270

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

                  Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale).

                  C0010/R0280

                  Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală și activitatea de asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

                  C0010/R0290

                  Asigurare generală fără asigurarea de sănătate

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

                  C0010/R0300

                  Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

                  C0010/R0310

                  Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0320

                  Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

                  C0010/R0330

                  Asigurare de viață fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0340

                  Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0350

                  Depozite pentru societăți cedente

                  Depozite legate de primirile în reasigurare.

                  C0010/R0360

                  Creanțe de asigurare și de la intermediari

                  Sume restante datorate de deținătorii de polițe, de asigurători și alte sume legate de asigurare, care nu sunt incluse în intrările de numerar ale rezervelor tehnice.
                  Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare.

                  C0010/R0370

                  Creanțe de reasigurare

                  Sume restante datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
                  Pot fi incluse: sumele restante din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane.

                  C0010/R0380

                  Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

                  Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice.

                  C0010/R0390

                  Acțiuni proprii (deținute direct)

                  Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de întreprindere.

                  C0010/R0400

                  Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

                  Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

                  C0010/R0410

                  Numerar și echivalente de numerar

                  Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.
                  Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă.

                  C0010/R0420

                  Alte active care nu figurează în altă parte

                  Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere.

                  C0010/R0500

                  Total active

                  Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor.

                     Obligații

                  C0010/R0510

                  Rezerve tehnice – asigurare generală

                  Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală.
                  Această sumă trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim („MCR”).

                  C0010/R0520

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru activitatea de asigurare generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Această sumă trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0530

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0540

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0550

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0560

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0570

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0580

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0590

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0600

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

                  Suma rezervelor tehnice aferente asigurării de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked)
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0610

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0620

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0630

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0640

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0650

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0660

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această sumă/valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0670

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0680

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0690

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0700

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0710

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0720

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.
                  Această valoare trebuie să includă partea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia proporțională utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0740

                  Obligații contingente

                  O obligație contingentă este definită după cum urmează:

                              a)

                              o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau

                              b)

                              o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, dar care nu este recunoscută deoarece:

                                          (i)

                                          este improbabil că pentru stingerea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau

                                          (ii)

                                          valoarea obligației nu poate fi estimată suficient de fiabil.

                        Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0010/R0750

                  Rezerve, altele decât rezervele tehnice

                  Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile raportate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”.
                  Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru stingerea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice.

                  C0010/R0760

                  Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

                  Acestea sunt obligațiile nete totale în legătură cu sistemul de pensii al angajaților.

                  C0010/R0770

                  Depozite de la reasigurători

                  Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare.

                  C0010/R0080

                  Obligații privind impozitul amânat

                  Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare impozabile.

                  C0010/R0790

                  Instrumente derivate

                  Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

                              (a)

                              valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele valutar, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau o altă variabilă, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila respectivă să nu fie specifică unei părți contractuale (denumită uneori „suport”);

                              (b)

                              nu necesită o investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât cea care s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se poate estima că vor evolua în mod similar în cazul unor modificări a factorilor pieței;

                              (c)

                              este decontat la o dată viitoare.

                        Numai obligațiile aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la acest rând (și anume instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la C0010/R0190.
                  Întreprinderile care nu își evaluează instrumentele derivate în GAAP locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare.

                  C0010/R0800

                  Datorii către instituții de credit

                  Datorii, precum împrumuturi și credite ipotecare, datorate instituțiilor de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (întreprinderea nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont.

                  C0010/R0810

                  Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

                  Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de întreprindere (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de întreprindere și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit.
                  Datoriile subordonate nu sunt incluse aici.

                  C0010/R0820

                  Obligații de plată din asigurare și către intermediari

                  Sumele restante datorate deținătorilor de polițe, asigurătorilor și pentru alte activități legate de asigurare, care nu sunt rezerve tehnice.
                  Sunt incluse sumele restante datorate intermediarilor în (re)asigurări (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de întreprindere).
                  Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor societăți de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie publicate ca obligații financiare).
                  Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare.

                  C0010/R0830

                  Obligații de plată din reasigurare

                  Sume plătibile restante datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
                  Sunt incluse sumele de plătit reasigurătorilor care se referă la primele cedate.

                  C0010/R0840

                  Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

                  Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și cele care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice.

                  C0010/R0850

                  Datorii subordonate

                  Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării întreprinderii. Acesta este totalul datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și al celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază.

                  C0010/R0860

                  Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

                  Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării întreprinderii. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază ar trebui să fie raportate aici.

                  C0010/R0870

                  Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

                  Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază.

                  C0010/R0880

                  Orice alte obligații care nu figurează în altă parte

                  Aceasta este valoarea totală a oricăror alte obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere.

                  C0010/R0900

                  Total obligații

                  Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor.

                  C0010/R1000

                  Excedentul de active față de obligații

                  Acesta este totalul excedentului de active față de obligații al întreprinderii, evaluat în conformitate cu baza de evaluare din Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile.

         S.05.01. – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: GAAP locale sau IFRS dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II. întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

                  C0010 – C0120/R0110

                  Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0010 – C0120/R0120

                  Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0130 – C0160/R0130

                  Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0010 – C0160/R0140

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0010 – C0160/R0200

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare. din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0010 – C0120/R0210

                  Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

                  C0010 – C0120/R0220

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

                  C0130 – C0160/R0230

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

                  C0010 – C0160/R0240

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0010 – C0160/R0300

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0010 – C0120/R0310

                  Daune apărute – Brut – Asigurare directă

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0120/R0320

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0130 – C0160/R0330

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0160/R0340

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0160/R0400

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0120/R0410

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

                  C0010 – C0120/R0420

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

                  C0130 – C0160/R0430

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

                  C0010 – C0160/R0440

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

                  C0010 – C0160/R0500

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0010 – C0160/R0550

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0200/R0110–R0550

                  Total

                  Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri.

                  C0200/R1200

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0200/R1300

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

                     Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață

                  C0210 – C0280/R1410

                  Prime subscrise – Brut

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu financiar ulterior.
                  Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1420

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0210 – C0280/R1500

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1510

                  Prime câștigate – Brut

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare .

                  C0210 – C0280/R1520

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0210 – C0280/R1600

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1610

                  Daune apărute – Brut

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0210 – C0280/R1620

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0210 – C0280/R1700

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0210 – C0280/R1710

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1720

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

                  C0210 – C0280/R1800

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1900

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0300/R1410–R1900

                  Total

                  Totalul diferiților indicatori pentru toate liniile de afaceri ale asigurării de viață.

                  C0300/R2500

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0300/R2600

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

                  C0210 – C0280/R2700

                  Cuantumul total al răscumpărărilor

                  Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului.
                  Această sumă se publică, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610).

         S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: principiile contabile general acceptate („GAAP”) locale sau Standardele internaționale de raportare financiară („IFRS”), în măsura în care sunt acceptate ca GAAP locale.
      Macheta se bazează pe o perioadă de raportare de la începutul anului până la data evaluării. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
      Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:

                  —

                  informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor brute subscrise, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise;

                  —

                  în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri „Asigurare pentru cheltuieli medicale”, „Asigurare de protecție a veniturilor”, „Asigurarea de accidente de muncă și boli profesionale”, „Asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „Asigurare de credite și de garanții”, informațiile se publică pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;

                  —

                  în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, informațiile se publică pe țările în care a fost încheiat contractul;

                  —

                  în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se publică pe țările în care se află întreprinderea cedentă.

            În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:

                  a.

                  țara în care este stabilită întreprinderea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;

                  b.

                  țara în care se află sucursala (țara de origine) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;

                  c.

                  țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în temeiul libertății de a presta servicii;

                  d.

                  în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

                  C0020 – C0060/R0010

                  Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare generală

                  Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare generală.

                  C0080 – C0140/R0110

                  Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0080 – C0140/R0120

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0080 – C0140/R0130

                  Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0080 – C0140/R0140

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0080 – C0140/R0200

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0080 – C0140/R0210

                  Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

                  C0080 – C0140/R0220

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

                  C0080 – C0140/R0230

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

                  C0080 – C0140/R0240

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0080 – C0140/R0300

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0080 – C0140/R0310

                  Daune apărute – Brut – Asigurare directă

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0320

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0330

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0340

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0400

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0410

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

                  C0080 – C0140/R0420

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

                  C0080 – C0140/R0430

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

                  C0080 – C0140/R0440

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

                  C0080 – C0140/R0500

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0080 – C0140/R0550

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0140/R1200

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0140/R1300

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă.

                     Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață

                  C0160 – C0200/R1400

                  Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare de viață

                  Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare de viață.

                  C0220 – C0280/R1410

                  Prime subscrise – Brut

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0220 – C0280/R1420

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0220 – C0280/R1500

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1510

                  Prime câștigate – Brut

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise, din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și primirilor brute în reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1520

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0220 – C0280/R1600

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise, din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1610

                  Daune apărute – Brut

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0220 – C0280/R1620

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0220 – C0280/R1700

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0220 – C0280/R1710

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1720

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

                  C0220 – C0280/R1800

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre activitatea de asigurare directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1900

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de întreprindere în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0280/R2500

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0280/R2600

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă.

         S.12.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea de viață și de sănătate SLT

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      întreprinderile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
      Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare de viață: Liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma). În mod implicit, dacă un contract de asigurare sau de reasigurare acoperă riscuri din mai multe linii de afaceri, întreprinderile trebuie, dacă este posibil, să separe obligațiile pe liniile de afaceri corespunzătoare [articolul 55 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35].
      Liniile de afaceri „Asigurare de tip index-linked sau unit-linked”, „Alte asigurări de viață” și „Asigurare de sănătate” sunt separate în „Contracte fără opțiuni și garanții” și „Contracte cu opțiuni sau garanții”. Pentru această separare ar trebui luate în considerare următoarele aspecte:

                  —

                  la „Contracte fără opțiuni și garanții” se includ sumele aferente contractelor fără niciun fel de garanții financiare sau opțiuni contractuale, ceea ce înseamnă că în calculul rezervelor tehnice nu este reflectată valoarea niciunei garanții financiare sau opțiuni contractuale.

                  —

                  Contractele cu opțiuni contractuale sau garanții financiare nesemnificative care nu sunt reflectate în calcularea rezervelor tehnice se publică, de asemenea, în această coloană;

                  —

                  la „Contracte cu opțiuni sau garanții” se includ contractele care au fie garanții financiare, fie opțiuni contractuale, fie ambele, în măsura în care calcularea rezervelor tehnice reflectă existența acestor garanții financiare sau opțiuni contractuale.

            Informațiile publicate trebuie să nu includă reasigurarea deoarece informațiile privind sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite sunt solicitate la rânduri specifice.
      Informațiile care trebuie publicate în rândurile R0010 – R0100 reflectă datele după aplicarea primei de volatilitate, a primei de echilibrare și a ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc, dacă se aplică, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice este solicitat separat la rândurile R0110 – R0130.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Valoarea rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0010

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.

                  C0210/R0010

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de sănătate SLT.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg

                  Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0020

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.

                  C0210/R0020

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

                     Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

                  Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută

                  Valoarea celei mai bune estimări brute [fără deducerea cuantumurilor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0030

                  Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea cuantumurilor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.

                  C0210/R0030

                  Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc, Cea mai bună estimare brută – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări brute [fără deducerea cuantumurilor recuperabile din reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite conform articolului 77 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE] pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 – C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

                  Total cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                  Valoarea sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de posibilitatea de nerespectare a clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0080

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.

                  C0210/R0080

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către reasigurător, astfel cum sunt definite la articolul 81 din Directiva 2009/138/CE, inclusiv reasigurarea cedată intragrup, pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

                  Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite

                  Valoarea celei mai bune estimări minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale, pe linii de afaceri

                  C0150/R0090

                  Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  C0210/R0090

                  Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Cea mai bună estimare minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 – C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

                  Marja de risc

                  Valoarea marjei de risc, astfel cum este definită la articolul 77 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0100

                  Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.

                  C0210/R0100

                  Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Valoarea totală a marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

                     Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0150/R0110

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0210/R0110

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

                  Cea mai bună estimare

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0150/R0120

                  Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0210/R0120

                  Cea mai bună estimare – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

                  Marja de risc

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0150/R0130

                  Marja de risc – Total (asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                  C0210/R0130

                  Marja de risc – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Cuantumul total aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.
                  Acest indicator trebuie publicat ca valoare negativă.

                     Rezerve tehnice – Total

                  C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

                  Rezerve tehnice – Total

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

                  C0150/R0200

                  Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked)

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de viață, alta decât asigurarea de sănătate, inclusiv asigurarea de tip unit-linked, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

                  C0210/R0200

                  Rezerve tehnice – Total – Total (Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice pentru Asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.

         S.17.01 – Rezerve tehnice pentru asigurarea generală

         Observații generale:

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      întreprinderile pot aplica aproximări adecvate pentru calcularea rezervelor tehnice, astfel cum se prevede la articolul 21 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35. În plus, articolul 59 din Regulamentul (UE) nr. 2015/35 poate fi aplicat pentru calcularea marjei de risc în timpul exercițiului financiar.
      Linia de afaceri pentru obligațiile de asigurare generală: Liniile de afaceri menționate la articolul 80 din Directiva 2009/138/CE, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat 2015/35 se refereau la activitatea de asigurare directă/primiri în reasigurare proporțională și primire în reasigurare neproporțională. Segmentarea trebuie să reflecte mai degrabă natura riscurilor pe care le acoperă contractul (substanța) decât forma juridică a contractului (forma).
      Activitatea de asigurare directă de sănătate, alta decât cea desfășurată pe baze tehnice care similare asigurării de viață, se segmentează în liniile de afaceri asigurare generală 1-3, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
      Primirile în reasigurare proporțională trebuie considerate împreună cu activitatea de asigurare directă în coloanele C0020 – C0130.
      Informațiile care trebuie publicate în rândurile R0010 – R0280 reflectă datele după aplicarea primei de volatilitate, a primei de echilibrare și a ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc, dacă se aplică, dar nu includ deducerea tranzitorie pentru rezervele tehnice. Cuantumul deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice este solicitat separat în rândurile R0290 și R0310.

                  INDICATOR

                  INSTRUCȚIUNI

                     Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  C0020 – C0170/R0010

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Cuantumul rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare.
                  Acest cuantum este înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

                  C0180/R0010

                  Rezerve tehnice calculate ca întreg – Total obligații de asigurare și de reasigurare generală

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare.
                  Acest cuantum este înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite legate de activitatea respectivă.

                  C0020 – C0170/R0050

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg

                  Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0180/R0050

                  Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, corespunzătoare rezervelor tehnice ca întreg

                  Valoarea totală, pentru toate liniile de afaceri, a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă corespunzătoare rezervelor tehnice calculate ca întreg pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                     Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Cea mai bună estimare

                  C0020 – C0170/R0060

                  Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total

                  Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de prime înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

                  C0180/R0060

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, brut, total

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de prime înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare.

                  C0020 – C0170/R0140

                  Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare

                  C0180/R0140

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de prime, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de prime.

                  C0020 – C0170/R0150

                  Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime, pentru fiecare linie de afaceri.

                  C0180/R0150

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de prime

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de prime.

                  C0020 – C0170/R0160

                  Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total

                  Valoarea celei mai bune estimări a rezervelor de daune înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

                  C0180/R0160

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Brut, Total

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor de daune înainte de deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare, de la vehicule investiționale și din reasigurări finite.

                  C0020 – C0170/R0240

                  Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Total sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare

                  C0180/R0240

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare a rezervelor de daune, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, care se referă la cea mai bună estimare a rezervelor de daune.

                  C0020 – C0170/R0250

                  Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

                  C0180/R0250

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare netă a rezervelor de daune

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări nete a rezervelor de daune.

                  C0020 – C0170/R0260

                  Cea mai bună estimare totală, Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea celei mai bune estimări brute totale, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

                  C0180/R0260

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Brut

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări brute (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune).

                  C0020 – C0170/R0270

                  Cea mai bună estimare totală, Net – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea celei mai bune estimări totale nete, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

                  C0180/R0270

                  Total obligații de asigurare generală, Cea mai bună estimare totală, Net

                  Valoarea totală a celei mai bune estimări nete (suma dintre rezervele de prime și rezervele de daune).

                  C0020 – C0170/R0280

                  Rezerve tehnice calculate ca suma dintre cea mai bună estimare și marja de risc – Marja de risc

                  Valoarea marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)]. Marja de risc este calculată pentru întregul portofoliu de obligații de (re)asigurare și este alocată apoi fiecărei linii de afaceri, legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare.

                  C0180/R0280

                  Total obligații de asigurare generală, Total marjă de risc

                  Valoarea totală a marjei de risc, în conformitate cu Directiva 2009/138/CE [articolul 77 alineatul (3)].

                     Cuantumul aferent aplicării măsurii tranzitorii pentru rezervele tehnice

                  C0020 – C0170/R0290

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice –
                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă.

                  C0180/R0290

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice –
                  Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Cuantumul total, pentru toate liniile de afaceri, aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat rezervelor tehnice calculate ca întreg, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă.

                  C0020 – C0170/R0300

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice –
                  Cea mai bună estimare

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă.

                  C0180/R0300

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice –
                  Cea mai bună estimare

                  Cuantumul total, pentru toate liniile de afaceri, aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat celei mai bune estimări, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă.

                  C0020 – C0170/R0310

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice –
                  Marja de risc

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice, alocat marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă.

                  C0180/R0310

                  Cuantumul aferent aplicării deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice –
                  Marja de risc

                  Cuantumul total, pentru toate liniile de afaceri, al deducerii tranzitorii aplicate la rezervele tehnice alocate marjei de risc, pentru fiecare linie de afaceri, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie publicată ca valoare negativă.

                     Rezerve tehnice – Total

                  C0020 – C0170/R0320

                  Rezerve tehnice, Total – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

                  C0180/R0320

                  Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice – total

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice brute pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

                  C0020 – C0170/R0330

                  Rezerve tehnice, Total – Cuantumuri recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare

                  C0180/R0330

                  Total obligații de asigurare generală, Sume recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite după ajustarea cu pierderile estimate cauzate de nerespectarea clauzelor contractuale de către contrapartidă pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare

                  C0020 – C0170/R0340

                  Rezerve tehnice, Total – Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare/de la vehicule investiționale și din reasigurări finite – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice nete, pentru fiecare linie de afaceri legată de asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

                  C0180/R0340

                  Total obligații de asigurare generală, Rezerve tehnice minus sumele recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice nete pentru asigurarea directă și primirile în reasigurare, inclusiv rezervele tehnice calculate ca întreg și după aplicarea deducerii tranzitorii pentru rezervele tehnice.

         S.19.01. – Daune din asigurarea generală

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Triunghiurile de evoluție a daunelor arată estimarea realizată de asigurător cu privire la costul daunelor (daunele plătite și rezervele de daune în conformitate cu principul de evaluare Solvabilitate II), precum și modul în care această estimare evoluează în timp.
      întreprinderile au obligația de a publica datele pe baza anului de accident sau a anului de subscriere, în conformitate cu cerințele autorității naționale de supraveghere. Dacă autoritatea națională de supraveghere nu prevede ce an să se utilizeze, întreprinderea poate utiliza anul de accident sau anul de subscriere în funcție de modul în care își gestionează fiecare linie de afaceri, cu condiția să utilizeze același an în mod consecvent în fiecare an.
      Această machetă se publică pentru totalul activității de asigurare generală, împărțită pe an de subscriere și an de accident dacă întreprinderea utilizează baze diferite.
      Lungimea standard a triunghiului de evoluție este de 10+1 ani, dar cerința de publicare de informații se bazează pe evoluția daunelor proprie întreprinderii (dacă durata ciclului de soluționare a daunelor este mai mică de 10 ani, întreprinderile trebuie să efectueze publicarea de informații în conformitate cu ciclul de evoluție intern mai scurt).
      Trebuie prezentate date istorice, începând cu aplicarea pentru prima dată a normelor Solvabilitate II, pentru daunele plătite (și anume trebuie publicat întregul set), însă aceste date nu trebuie prezentate pentru cea mai bună estimare a rezervei de daune. Pentru compilarea datelor istorice privind daunele plătite se aplică aceeași abordare ca și pentru lungimea triunghiului aferent publicării permanente (și anume cea mai scurtă dintre durata de 10+1 ani și durata ciclului de soluționare a daunelor propriu întreprinderii).

                  INDICATOR

                  INSTRUCȚIUNI

                  Z0020

                  Anul de accident sau anul de subscriere

                  Se publică standardul utilizat de întreprinderi pentru publicarea e informații privind evoluția daunelor. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                              1 – Anul de accident

                              2 – Anul de subscriere

                  C0010 – C0110/ R0100 – R0250

                  Daune brute plătite (necumulate) – Triunghi

                  Daunele brute plătite, fără recuperări și regrese și excluzând cheltuielile, într-un triunghi care prezintă evoluțiile plăților aferente daunelor brute deja efectuate: pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-9 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare) inclusiv, se raportează plățile deja efectuate corespunzătoare fiecărui an de evoluție (care reprezintă intervalul de timp dintre data accidentului/subscrierii și data plății).
                  Datele reprezintă sume absolute, necumulate și neactualizate.

                  C0170/ R0100 – R0260

                  Daune brute plătite (necumulate) — În anul curent

                  Totalul pentru „Anul curent” reflectă ultima diagonală (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0160 la R0250.
                  R0260 este totalul pentru rândurile R0160-R0250.

                  C0180/ R0100 – R0260

                  Daune brute plătite — Suma anilor (cumulat)

                  Totalul pentru „Suma anilor” conține suma tuturor datelor înscrise în rânduri (suma tuturor plăților care se referă la anul de accident/subscriere), inclusiv totalul.

                  C0200 – C0300/ R0100 – R0250

                  Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Triunghi

                  Triunghiurile corespunzătoare celei mai bune estimări neactualizate a rezervelor de daune, incluzând reasigurarea pentru fiecare an de accident/subscriere începând din anul N-9 (și anterior) și toate perioadele de raportare anterioare până în anul N (ultimul an de raportare), inclusiv. Cea mai bună estimare a rezervei de daune se referă la evenimentele de daune care s-au produs înainte de data de evaluare sau la data respectivă, indiferent dacă daunele generate de aceste evenimente au fost sau nu avizate.
                  Datele reprezintă sume absolute, necumulate și neactualizate.

                  C0360/ R0100 – R0260

                  Cea mai bună estimare neactualizată brută a rezervelor de daune – Sfârșitul anului (date actualizate)

                  Totalul pentru „Sfârșitul anului” reflectă ultima diagonală, dar pe o bază actualizată (toate datele care se referă la ultimul an de raportare) de la R0160 la R0250.
                  R0260 este totalul pentru rândurile R0160-R0250.

         S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

         Observații generale

      Prezenta machetă se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Această machetă este aplicabilă atunci când întreprinderea aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
      Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau fiecare măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă.
      Impacturile trebuie publicate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii crește, atunci trebuie publicate valori pozitive).

                  INDICATOR

                  INSTRUCȚIUNI

                  C0010/R0010

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice, incluzând măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0010

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0050/R0010

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0070/R0010

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0010

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0020

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea totală a fondurilor proprii de bază, calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0020

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0050/R0020

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0070/R0020

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0020

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0050

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0050

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0050/R0050

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0070/R0050

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0050

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0090

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR

                  Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0090

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0050/R0090

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0070/R0090

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0090

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0100

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

                  Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR, calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0100

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0050/R0100

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0070/R0100

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0100

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Aceasta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0110

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Cerința de capital minim

                  Valoarea totală a MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0110

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Cerința de capital minim

                  Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0050/R0110

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Cerința de capital minim

                  Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.

                  C0070/R0110

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Cerința de capital minim

                  Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0110

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Cerința de capital minim

                  Valoarea ajustării MCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre MCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre MCR ținând cont de rezervele tehnice cu aplicarea garanțiilor pe termen lung și a măsurilor tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

         S.23.01. FONDURI PROPRII

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Fonduri proprii de bază înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

                  R0010/C0010

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total

                  Trebuie raportat capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Trebuie raportat capitalul social ordinar total al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept capital social preferențial și trebuie clasificat în consecință în pofida descrierii sau a denumirii sale.

                  R0010/C0020

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat

                  Trebuie raportată valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat.

                  R0010/C0040

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2

                  Trebuie raportată valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

                  R0030/C0010

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total

                  Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

                  R0030/C0020

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat

                  Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat ca rangul 1 nerestricționat.

                  R0030/C0040

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2

                  Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor ordinare care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 2.

                  R0040/C0010

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

                  R0040/C0020

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat

                  Trebuie raportată valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționate.

                  R0040/C0040

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2

                  Trebuie raportată valoarea fondurilor inițiale, a contribuțiilor membrilor sau a elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

                  R0050/C0010

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total

                  Trebuie raportată valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

                  R0050/C0030

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat

                  Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

                  R0050/C0040

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2

                  Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0050/C0050

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3

                  Trebuie raportată valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0070/C0010

                  Fonduri surplus – total

                  Trebuie raportată valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0070/C0020

                  Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat

                  Trebuie raportate fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0090/C0010

                  Acțiuni preferențiale – total

                  Trebuie raportată valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

                  R0090/C0030

                  Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționate

                  Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

                  R0090/C0040

                  Acțiuni preferențiale – rangul 2

                  Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0090/C0050

                  Acțiuni preferențiale – rangul 3

                  Trebuie raportată valoarea acțiunilor preferențiale emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0110/C0010

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total

                  Contul de prime de emisiune total aferent capitalului preferențial al întreprinderii care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

                  R0110/C0030

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat

                  Trebuie raportată valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate.

                  R0110/C0040

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 2.

                  R0110/C0050

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 3.

                  R0130/C0010

                  Rezerva de reconciliere – total

                  Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.

                  R0130/C0020

                  Rezerva de reconciliere – rangul 1 nerestricționat

                  Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE.

                  R0140/C0010

                  Datorii subordonate – total

                  Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate emise de întreprindere.

                  R0140/C0030

                  Datorii subordonate – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0140/C0040

                  Datorii subordonate – rangul 2

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0140/C0050

                  Datorii subordonate – rangul 3

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate emise de întreprindere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0160/C0010

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total

                  Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat ale întreprinderii.

                  R0160/C0050

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3

                  Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat ale întreprinderii care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3.

                  R0180/C0010

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu au fost identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0020

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0030

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0040

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0050

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                     Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

                  R0220/C0010

                  Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
                  Aceste elemente de fonduri proprii sunt:

                              i)

                              elemente care apar pe lista elementelor de fonduri proprii, dar care nu îndeplinesc criteriile de clasificare sau dispozițiile tranzitorii; sau

                              ii)

                              elemente menite să îndeplinească rolul de fonduri proprii care nu apar pe lista elementelor de fonduri proprii și nu au fost aprobate de autoritatea de supraveghere și care nu apar în bilanț ca obligații.

                        Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie publicate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu intră în categoria fondurilor proprii de bază.

                     Deduceri

                  R0230/C0010

                  Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – total

                  Se raportează deducerea totală pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit, în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0230/C0020

                  Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din elementele de rangul 1 nerestricționate în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0230/C0030

                  Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din rangul 1 restricționat în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0230/C0040

                  Deduceri pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit – rangul 2

                  Se raportează valoarea deducerii pentru participațiile deținute în instituții financiare și de credit care sunt deduse din rangul 2 în conformitate cu articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                     Total fonduri proprii de bază după deduceri

                  R0290/C0010

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor.

                  R0290/C0020

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0290/C0030

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0290/C0040

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0290/C0050

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                     Fonduri proprii auxiliare

                  R0300/C0010

                  Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere.

                  R0300/C0040

                  Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

                  R0310/C0010

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

                  R0310/C0040

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0320/C0010

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

                  R0320/C0040

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0320/C0050

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3

                  Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0330/C0010

                  Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere.

                  R0330/C0040

                  Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0330/C0050

                  Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3

                  Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0340/C0010

                  Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

                  Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0340/C0040

                  Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0350/C0010

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

                  Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0350/C0040

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0350/C0050

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

                  Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0360/C0010

                  Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total

                  Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

                  R0360/C0040

                  Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

                  R0370/C0010

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

                  Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE.

                  R0370/C0040

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0370/C0050

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

                  Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0390/C0010

                  Alte fonduri proprii auxiliare – total

                  Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare.

                  R0390/C0040

                  Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2

                  Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0390/C0050

                  Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3

                  Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 3.

                  R0400/C0010

                  Total fonduri proprii auxiliare

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare.

                  R0400/C0040

                  Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0400/C0050

                  Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                     Fonduri proprii disponibile și eligibile

                  R0500/C0010

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază și de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1, rangul 2 și rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0500/C0020

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0500/C0030

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0500/C0040

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0500/C0050

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, și a elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 3 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0510/C0010

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 și rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0510/C0020

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0510/C0030

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0510/C0040

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2

                  Se raportează suma tuturor elementelor de fonduri proprii de bază, după aplicarea ajustărilor, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2 și care sunt, prin urmare, disponibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0540/C0010

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii disponibile care sunt eligibile pentru acoperirea cerinței de capital de solvabilitate („SCR”).

                  R0540/C0020

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0540/C0030

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0540/C0040

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0540/C0050

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 3 care sunt eligibile pentru îndeplinirea SCR.

                  R0550/C0010

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0550/C0020

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 nerestricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0550/C0030

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de rangul 1 restricționate care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0550/C0040

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază de rangul 2 care sunt eligibile pentru îndeplinirea MCR.

                  R0580/C0010

                  SCR

                  Se raportează SCR totală a întreprinderii ca întreg și trebuie să corespundă cerinței de capital de solvabilitate publicate în macheta relevantă privind SCR.

                  R0600/C0010

                  MCR

                  Este MCR a întreprinderii și trebuie să corespundă cerinței de capital minim totale publicate în macheta relevantă privind MCR.

                  R0620/C0010

                  Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR

                  Se raportează rata de solvabilitate calculată ca valoare totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR, împărțită la valoarea SCR.

                  R0640/C0010

                  Raportul dintre fondurile proprii eligibile și MCR

                  Se raportează rata MCR calculată ca valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea MCR, împărțită la valoarea MCR.

                     Rezerva de reconciliere

                  R0700/C0060

                  Excedentul de active față de obligații

                  Este excedentul de active față de obligații, astfel cum este publicat în bilanțul Solvabilitate 2.

                  R0710/C0060

                  Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

                  Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute de întreprindere, atât în mod direct, cât și indirect.

                  R0720/C0060

                  Dividende, distribuiri și costuri previzibile

                  Se raportează dividendele, distribuirile și costurile previzibile ale întreprinderii.

                  R0730/C0060

                  Alte elemente de fonduri proprii de bază

                  Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0740/C0060

                  Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

                  Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate.

                  R0760/C0060

                  Rezerva de reconciliere – total

                  Se raportează rezerva de reconciliere a întreprinderii, înaintea deducerii pentru participațiile deținute în alte sectoare financiare, astfel cum se prevede la articolul 68 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0770/C0060

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

                  Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a întreprinderii.

                  R0780/C0060

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

                  Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a întreprinderii.

                  R0790/C0060

                  Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

                  Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare.

         S.25.01. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care aplică formula standard

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  R0010–R0050/C0110

                  Cerința de capital de solvabilitate brută

                  Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc, calculată pe baza formulei standard.
                  Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
                  Aceste celule includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.

                  R0660/C0110

                  Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare

                  Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelație definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.
                  Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0070/C0010

                  Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale

                  În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale risc este zero atunci când se aplică formula standard.

                  R0100/C0010

                  Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază

                  Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
                  Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE.
                  Această celulă include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.
                  Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea pentru efectele diversificării în formula standard.

                  R0030/C0080

                  USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

                  Identifică parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                              —

                              creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                              —

                              niciuna

                  R0040/C0080

                  USP – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

                  Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                              —

                              creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea de sănătate NSLT, menționată în titlul I capitolul V secțiunea 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea de sănătate NSLT, menționată în titlul I capitolul V secțiunea 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea de sănătate NSLT, menționată în titlul I capitolul V secțiunea 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              niciuna.

                        Dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă.

                  R0050/C0080

                  USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

                  Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea generală;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea generală;

                              —

                              factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea generală;

                              —

                              niciuna.

                  R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

                  Simplificări

                  Sunt identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată.
                  Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule.

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                  R0130/C0100

                  Risc operațional

                  Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional”, calculată pe baza formulei standard.

                  R0140/C0100

                  Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                  Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0150/C0100

                  Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                  Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.
                  Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0160/C0100

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                  Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție.

                  R0200/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

                  R0210/C0100

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                  Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
                  În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere.

                  R0220/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  Valoarea cerinței de capital de solvabilitate

                     Alte informații privind SCR

                  R0400/C0100

                  Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  R0410/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                  Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate.

                  R0420/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

                  R0430/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

                  R0440/C0100

                  Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

                  Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă.
                  Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/partea rămasă și SCR totală.

         S.25.02. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Componentele care trebuie publicate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  C0010

                  Numărul unic al componentei

                  Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:

                              —

                              1 – Risc de piață

                              —

                              2 – Risc de contrapartidă

                              —

                              3 – Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

                              —

                              4 – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

                              —

                              5 – Risc de subscriere pentru asigurarea generală

                              —

                              6 – Risc aferent imobilizărilor necorporale

                              —

                              7 – Risc operațional

                              —

                              8 – Capacitatea de absorbție a pierderilor a rezervelor tehnice (valoare negativă)

                              —

                              9 – Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (valoare negativă)

                        Dacă nu pot fi publicate modulele de risc din formula standard, întreprinderea trebuie să atribuie fiecărei componente un număr diferit de numerele de 1 la 7.
                  Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator C0030. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

                  C0020

                  Descrierea componentelor

                  Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către întreprindere. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard, în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. întreprinderile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
                  Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată.

                  C0030

                  Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                  Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustările realizate pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.
                  Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile publicate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie publicate ca valori negative)
                  Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.
                  Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
                  Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.

                  C0060

                  Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

                  Pentru a vedea dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în calcul, se utilizează următoarea listă închisă de opțiuni:

                              1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de absorbi pierderile sunt incluse în componentă

                              2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în componentă

                              3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în componentă

                              4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă

                  C0070

                  Valoarea modelată

                  Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial. Prin urmare, valoarea calculată cu formula standard ar trebui să reprezinte diferența dintre cuantumurile publicate în C0040 și C0060.

                  C0080

                  Parametri specifici societății

                  În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat parametri specifici întreprinderii, se utilizează una dintre următoarele opțiuni:

                              Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață:

                                          —

                                          creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                                          —

                                          niciuna.

                              Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate:

                                          —

                                          creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea de sănătate NSLT;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea de sănătate NSLT;

                                          —

                                          factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea de sănătate NSLT;

                                          —

                                          niciuna.

                              Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală:

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea generală;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea generală;

                                          —

                                          factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea generală;

                                          —

                                          niciuna.

                        În orice caz, dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă.

                  C0090

                  Simplificări

                  În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat simplificări, ar trebui identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplicată.
                  Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule.

                  R0110/C0100

                  Total componente nediversificate

                  Suma tuturor componentelor.

                  R0060/C0100

                  Diversificare

                  Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030.
                  Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030.
                  Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0160/C0100

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                  Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție.

                  R0200/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

                  R0210/C0100

                  Majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
                  În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere.

                  R0220/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate.

                     Alte informații privind SCR

                  R0300/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0310/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0400/C0100

                  Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  R0410/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                  Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate.

                  R0420/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

                  R0430/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
                  Acest indicator nu trebuie publicat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare.

                  R0440/C0100

                  Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

                  Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II, și partea rămasă.
                  Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/parte rămasă și SCR publicată în R0200/C0100.

         S.25.03. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru întreprinderile care aplică modele interne integrale

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Componentele care trebuie publicate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  C0010

                  Numărul unic al componentei

                  Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator C0020.
                  Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

                  C0020

                  Descrierea componentelor

                  Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către întreprindere în modelul intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. întreprinderile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
                  Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată.

                  C0030

                  Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                  Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor.
                  Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca valoare negativă.

                  R0110/C0100

                  Total componente nediversificate

                  Suma tuturor componentelor.

                  R0060/C0100

                  Diversificare

                  Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral.
                  Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030.
                  Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0160/C0100

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                  Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție.

                  R0200/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

                  R0210/C0100

                  Majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
                  În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă se aprobă în prealabil de autoritatea națională de supraveghere.

                  R0220/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern integral.

                     Alte informații privind SCR

                  R0300/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată.

                  R0310/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată.

                  R0410/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                  Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate.

                  R0420/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

                  R0430/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

                  R0440/C0100

                  Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

                  Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II, și partea rămasă.
                  Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/parte rămasă și SCR total.

         S.28.01. – Cerința de capital minim – Numai activitatea de asigurare sau reasigurare de viață sau numai activitatea de asigurare sau reasigurare generală

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Mai exact, S.28.01 trebuie raportată de întreprinderile de asigurare și reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. Aceste întreprinderi trebuie să transmită în schimb macheta S.28.02.
      Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, și anume primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de întreprindere în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
      Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
      Calculul MCR combină o formulă lineară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura întreprinderii [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  C0010/R0010

                  Componenta formulei liniare pentru obligații de asigurare și de reasigurare generale – Rezultatul MCRNL

                  Aceasta este componenta formulei liniare pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generale, în conformitate cu articolul 250 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0020/R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni consecutive, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero;

                  C0020/R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0050

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0050

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0060

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0060

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurare proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0130

                  Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0130

                  Asigurare și reasigurare proporțională de pierderi financiare diverse – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0140

                  Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal zero.

                  C0030/R0140

                  Reasigurare neproporțională de sănătate – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0150

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0150

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0160

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0160

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni (consecutive), după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0020/R0170

                  Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0030/R0170

                  Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero.

                  C0040/R0200

                  Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCRL

                  Acesta este rezultatul componentei de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață, calculat în conformitate cu articolul 251 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0050/R0210

                  Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate aferente obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare de viață suport includ participarea la profit, după deducerea cuantumurilor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0050/R0220

                  Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg.

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0050/R0230

                  Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.

                  C0050/R0240

                  Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru toate celelalte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero.
                  Trebuie publicate aici anuitățile referitoare la contracte de asigurare generală.

                  C0060/R0250

                  Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc

                  Se raportează capitalul total la risc, respectiv suma în raport cu toate contractele care dau naștere unor obligații de asigurare sau de reasigurare de viață ale capitalului la risc din contracte.

                  C0070/R0300

                  Calcularea MCR totală – MCR liniară

                  Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta de formulă liniară MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta de formulă liniară MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0070/R0310

                  Calcularea MCR totală – SCR

                  Aceasta este cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formula standard.

                  C0070/R0320

                  Calcularea MCR totală – Plafonul MCR

                  Acesta se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0070/R0330

                  Calcularea MCR totală – Pragul MCR

                  Acesta se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0070/R0340

                  Calcularea MCR totală – MCR combinată

                  Acesta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0070/R0350

                  Calcularea MCR totală –

                  Aceasta se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0070/R0400

                  Cerința de capital minim

                  Aceasta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

         S.28.02. – Cerința de capital minim – Atât activitatea de asigurare de viață, cât și activitatea de asigurare generală

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către entitățile individuale.
      Mai exact, S.28.02 trebuie raportată de întreprinderile de asigurare care desfășoară atât activități de asigurare de viață, cât și activități de asigurare generală. întreprinderile de asigurare și reasigurare, altele decât întreprinderile de asigurare care desfășoară și activități de asigurare de viață, și activități de asigurare generală, trebuie să transmită în schimb macheta S.28.01.
      Această machetă se completează pe baza evaluării Solvabilitate II, și anume primele subscrise sunt definite ca primele care trebuie să fie primite de întreprindere în decursul perioadei [astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]
      Toate trimiterile la rezervele tehnice vizează rezervele tehnice după aplicarea măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii.
      Calculul MCR combină o formulă liniară cu un prag de 25 % și un plafon de 45 % din SCR. La stabilirea MCR se aplică un prag absolut în funcție de natura întreprinderii [astfel cum este definit la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE].

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  C0010/R0010

                  Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,NL) – activități de asigurare generală

                  Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare generală calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0020/R0010

                  Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și reasigurare generală – Rezultatul MCR (NL,L) – activități de asigurare de viață

                  Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare generală referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0030/R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale, fără marja de risc după a deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0020

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru cheltuielile medicale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru cheltuielile medicale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0030

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție a veniturilor – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție a veniturilor în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0040

                  Asigurare și reasigurare proporțională de accidente de muncă și boli profesionale – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de accidente de muncă și boli profesionale în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0050

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0050

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0050

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0050

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0060

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0060

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0060

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0060

                  Alte asigurări și reasigurări proporționale auto – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru alte asigurări și reasigurări proporționale auto în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0070

                  Asigurare și reasigurare proporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activități de asigurare generală.

                  C0040/R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activități de asigurare de viață.

                  C0060/R0080

                  Asigurare și reasigurare proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de incendiu și alte asigurări și reasigurări de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0090

                  Asigurare și reasigurare proporțională de răspundere civilă generală – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de răspundere civilă generală în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0100

                  Asigurare și reasigurare proporțională de credite și garanții – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de credite și garanții în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0110

                  Asigurare și reasigurare proporțională de protecție juridică – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională de protecție juridică în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurarea proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asistență și reasigurarea proporțională, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0120

                  Asigurare și reasigurare proporțională de asistență – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurare și reasigurare proporțională de asistență în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0130

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0130

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0130

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0130

                  Asigurare și reasigurare proporțională pentru pierderi financiare diverse – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru asigurarea și reasigurarea proporțională pentru pierderi financiare diverse în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0140

                  Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0140

                  Reasigurare neproporțională de sănătate – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0140

                  Reasigurare neproporțională de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de sănătate, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0140

                  Reasigurare neproporțională de sănătate – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de sănătate în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0150

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0150

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0150

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0150

                  Reasigurare neproporțională de accidente și răspunderi – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de accidente și răspunderi în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0160

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0160

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0160

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0160

                  Reasigurare neproporțională maritimă, aviatică și de transport – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională maritimă, aviatică și de transport în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0030/R0170

                  Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0040/R0170

                  Reasigurare neproporțională de bunuri – Prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare generală

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0050/R0170

                  Reasigurare neproporțională de bunuri – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice pentru reasigurarea neproporțională de bunuri, fără marja de risc după deducerea sumelor recuperabile din contracte de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0060/R0170

                  Reasigurare neproporțională de bunuri – prime subscrise nete (fără reasigurare) în ultimele 12 luni – activități de asigurare de viață

                  Se raportează primele subscrise pentru reasigurarea neproporțională de bunuri în cursul ultimelor 12 luni, după deducerea primelor pentru contractele de reasigurare, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0070/R0200

                  Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCR(L,NL)

                  Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare generală calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0080/R0200

                  Componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață – Rezultatul MCR(L,L)

                  Aceasta este componenta de formulă liniară pentru obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață referitoare la activitățile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 252 alineatele (9) și (10) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0090/R0210

                  Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare suport includ participarea la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0110/R0210

                  Obligații cu participare la profit – beneficii garantate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile garantate ale obligațiilor de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață, și rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile aferente reasigurărilor în cazul în care obligațiile de asigurare suport includ participarea la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0090/R0220

                  Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală.

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0110/R0220

                  Obligații cu participare la profit – beneficii discreționare viitoare – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață.

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc referitoare la beneficiile discreționare viitoare pentru obligațiile de asigurare de viață cu participare la profit, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0090/R0230

                  Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked –Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0110/R0230

                  Obligații de asigurare de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru obligațiile de asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0090/R0240

                  Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare generală

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0110/R0240

                  Alte obligații de (re)asigurare de viață și de (re)asigurare de sănătate – Cea mai bună estimare netă (fără reasigurare/vehicule investiționale) și rezerve tehnice calculate ca întreg – activități de asigurare de viață

                  Se raportează rezervele tehnice fără marjă de risc pentru alte obligații de asigurare de viață și pentru obligațiile de reasigurare care acoperă astfel de obligații de asigurare, după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehicule investiționale, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0100/R0250

                  Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare generală

                  Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau de reasigurare de viață pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare ar trebui să le acopere în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare generală.

                  C0120/R0250

                  Valoarea totală a capitalului la risc pentru toate obligațiile de (re)asigurare de viață – Capitalul net (fără reasigurare/vehicule investiționale) total la risc – activități de asigurare de viață

                  Se raportează capitalul total la risc, care este suma tuturor contractelor care dau naștere la cele mai mari cuantumuri de obligații de asigurare sau de reasigurare de viață pe care întreprinderea de asigurare sau de reasigurare ar trebui să le acopere în cazul decesului sau invalidității persoanelor asigurate prin contract după deducerea sumelor recuperabile din contractele de reasigurare și de la vehiculele investiționale într-un astfel de caz, și valoarea estimată actualizată a anuităților care trebuie plătite în caz de deces sau invaliditate minus cea mai bună estimare netă, cu un prag egal cu zero, referitoare la activitățile de asigurare de viață.

                  C0130/R0300

                  Calcularea MCR totală – MCR liniară

                  Cerința de capital minim liniară este egală cu suma dintre componenta de formulă liniară MCR pentru asigurarea și reasigurarea generală și componenta de formulă liniară MCR pentru obligațiile de asigurare și reasigurare de viață calculate în conformitate cu articolul 249 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0130/R0310

                  Calcularea MCR totală – SCR

                  Aceasta este cea mai recentă SCR care trebuie calculată și raportată în conformitate cu articolele 103-127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), incluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard.

                  C0130/R0320

                  Calcularea MCR totală – Plafonul MCR

                  Acesta se calculează ca 45 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0130/R0330

                  Calcularea MCR totală – Pragul MCR

                  Acesta se calculează ca 25 % din SCR, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0130/R0340

                  Calcularea MCR totală – MCR combinată

                  Aceasta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0130/R0350

                  Calcularea MCR totală – pragul absolut al MCR

                  Acesta se calculează astfel cum se prevede la articolul 129 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0130/R0400

                  Cerința de capital minim

                  Aceasta este rezultatul componentei formulei calculate în conformitate cu articolul 248 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0140/R0500

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare generală

                  Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0500

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR liniară noțională – activități de asigurare de viață

                  Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (9) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0140/R0510

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare generală

                  Aceasta este cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și publicată în conformitate cu articolele 103127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard.

                  C0150/R0510

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – SCR noțională excluzând majorarea de capital de solvabilitate (calculul anual sau cel mai recent) – activități de asigurare de viață

                  Aceasta este cea mai recentă SCR noțională care trebuie calculată și publicată în conformitate cu articolele 103127 din Directiva 2009/138/CE, fie cea anuală, fie una mai recentă în cazul în care SCR noțională a fost recalculată (de ex., ca urmare a modificării profilului de risc), excluzând majorarea de capital de solvabilitate. întreprinderile care utilizează modelul intern sau modelul intern parțial pentru calcularea SCR ar trebui să utilizeze SCR relevantă, cu excepția cazului în care, în temeiul articolului 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE, autoritatea națională de supraveghere impune utilizarea formulei standard.

                  C0140/R0520

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare generală

                  Acesta se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0150/R0520

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Plafonul MCR noțională – activități de asigurare de viață

                  Acesta se calculează ca 45 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0140/R0530

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare generală

                  Acesta se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea generală, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea generală, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0150/R0530

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul MCR noțională – activități de asigurare de viață

                  Acesta se calculează ca 25 % din SCR noțională pentru asigurarea de viață, cu includerea majorărilor de capital de solvabilitate pentru asigurarea de viață, în conformitate cu articolul 129 alineatul (3) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0140/R0540

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare generală

                  Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (3) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0540

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională combinată – activități de asigurare de viață

                  Aceasta se calculează în conformitate cu articolul 252 alineatul (8) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0140/R0550

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare generală

                  Acesta reprezintă suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (i) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0150/R0560

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – Pragul absolut al MCR noțională – activități de asigurare de viață

                  Acesta reprezintă suma definită la articolul 129 alineatul (1) litera (d) punctul (ii) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0140/R0560

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare generală

                  Aceasta este MCR noțională pentru asigurarea generală calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0150/R0560

                  Calcularea MCR noțională pentru asigurarea generală și asigurarea de viață – MCR noțională – activități de asigurare de viață

                  Aceasta este MCR noțională pentru asigurarea de viață calculată în conformitate cu articolul 252 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

      ANEXA III

         Instrucțiuni referitoare la machetele de utilizat de către grupuri pentru raportul privind solvabilitatea și situația financiară

      Prezenta anexă conține instrucțiuni suplimentare în legătură cu machetele incluse în anexa I la prezentul regulament. Prima coloană din tabele identifică indicatorii care trebuie raportați prin identificarea coloanelor și a rândurilor, astfel cum sunt prezentate în macheta din anexa I.
      În textul anexei, mențiunea „prezenta machetă” face trimitere la machetele care se completează în conformitate cu instrucțiunile din diferitele secțiuni ale prezentei anexe.

         S.02.01. – Bilanț

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Prezenta machetă este relevantă atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1 (metoda bazată pe consolidarea contabilă), fie metoda 1 în combinație cu metoda 2 (metoda deducerii și agregării). Deținerile în întreprinderi afiliate care nu sunt consolidate rând cu rând în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) litera (a), litera (b) sau litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, inclusiv deținerile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda 2 atunci când se utilizează combinația de metode, sunt incluse la indicatorul „Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații”.
      Coloana „Valoare Solvabilitate II” (C0010) trebuie completată utilizând principiile de evaluare stabilite în Directiva 2009/138/CE, în Regulamentul delegat (UE) 2015/35 și în Standardele tehnice și orientările Solvabilitate II.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Active

                  C0010/R0030

                  Imobilizări necorporale

                  Imobilizări necorporale, altele decât fondul comercial Un activ nemonetar identificabil, fără substanță fizică

                  C0010/R0040

                  Creanțe privind impozitul amânat

                  Creanțele privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit recuperabile în perioadele contabile viitoare care sunt legate de:

                              (a)

                              diferențe temporare deductibile;

                              (b)

                              reportarea pierderilor fiscale neutilizate și/sau

                              (c)

                              reportarea creditelor fiscale neutilizate.

                  C0010/R0050

                  Fondul surplus aferent beneficiilor pentru pensii

                  Acesta este totalul surplusului net aferent sistemului de pensii al angajaților.

                  C0010/R0060

                  Imobilizări corporale deținute pentru uz propriu

                  Active corporale care sunt destinate uzului permanent și bunuri deținute de grup pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile pentru uz propriu în construcție.

                  C0010/R0070

                  Investiții (altele decât activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked)

                  Se raportează valoarea totală a investițiilor, excluzând activele deținute pentru contractele index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0080

                  Bunuri (altele decât cele pentru uz propriu)

                  Valoarea bunurilor, altele decât cele pentru uz propriu. Sunt incluse, de asemenea, bunurile în construcție, altele decât cele pentru uz propriu.

                  C0010/R0090

                  Dețineri în întreprinderi afiliate, inclusiv participații

                  Participații, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 20 și la articolul 212 alineatul (2), și dețineri în întreprinderi afiliate, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) litera (b) din Directiva 2009/138/CE.
                  În cazul în care o parte din activele legate de participații și de întreprinderile afiliate se referă la contractele index-linked și unit-linked, aceste părți se publică la „Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked” în C0010/R0220.
                  Participațiile și deținerile în întreprinderi afiliate la nivel de grup includ:

                              —

                              dețineri în întreprinderi de asigurare sau reasigurare, în holdinguri de asigurare sau în holdinguri financiare mixte care sunt afiliate, dar nu sunt filiale, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              dețineri în întreprinderi afiliate din alte sectoare financiare, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (e) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              alte întreprinderi afiliate, astfel cum sunt descrise la articolul 335 alineatul (1) litera (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              întreprinderi de asigurare sau reasigure, holdinguri de asigurare sau holdinguri financiare mixte incluse prin metoda deducerii și agregării (atunci când se utilizează combinația metodelor).

                  C0010/R0100

                  Acțiuni

                  Se raportează valoarea totală a acțiunilor, cotate și necotate.

                  C0010/R0110

                  Acțiuni – cotate

                  Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate, negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
                  Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile.

                  C0010/R0120

                  Acțiuni – necotate

                  Acțiunile care reprezintă capitalul unor societăți, de exemplu cele care conferă drepturi de proprietate într-o societate și care nu sunt negociate pe o piață reglementată sau în cadrul unui sistem multilateral de tranzacționare, astfel cum este definit în Directiva 2004/39/CE.
                  Sunt excluse deținerile în întreprinderi afiliate, inclusiv participațiile.

                  C0010/R0130

                  Obligațiuni

                  Aceasta este valoarea totală a titlurilor de stat, a obligațiunilor corporative, a obligațiunilor structurate și a titlurilor de valoare garantate cu garanții reale.

                  C0010/R0140

                  Titluri de stat

                  Obligațiuni emise de autoritățile publice, indiferent dacă este vorba de administrații centrale, instituții publice supranaționale, administrații regionale sau autorități locale, și obligațiunile care sunt garantate integral, necondiționat și irevocabil de Banca Centrală Europeană, de administrațiile centrale și de băncile centrale ale statelor membre, denominate și finanțate în moneda națională a respectivei administrații centrale și bănci centrale, de băncile multilaterale de dezvoltare, astfel cum sunt menționate la articolul 117 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau de organizații internaționale, astfel cum sunt menționate la articolul 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca garanția să îndeplinească cerințele stabilite la articolul 215 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0010/R0150

                  Obligațiuni corporative

                  Obligațiuni emise de societăți.

                  C0010/R0160

                  Obligațiuni structurate

                  Instrumente hibride, care combină un instrument cu venit fix (randament sub formă de plăți fixe) cu o serie de componente derivate. Sunt excluse din această categorie titlurile de valoare cu venit fix care sunt emise de administrațiile publice. Sunt vizate titlurile de valoare în care sunt încorporate orice categorii de instrumente derivate, inclusiv swapurile pe riscul de credit („CDS”), swapurile cu scadență constantă („CMS”), opțiunile pe riscul de credit („CDOp”). Activele din această categorie nu fac obiectul separării.

                  C0010/R0170

                  Titluri de valoare garantate cu garanții reale

                  Titluri de valoare a căror valoare și ale căror plăți sunt derivate dintr-un portofoliu de active-suport. Sunt incluse titlurile de valoare garantate cu active („ABS”), titlurile garantate cu ipoteci („MBS”), titlurile de valoare garantate cu ipoteci asupra proprietăților imobiliare comerciale („CMBS”), obligațiunile garantate cu active („CDO”), obligațiunile garantate cu împrumuturi colateralizate („CLO”), obligațiunile garantate cu ipoteci colateralizate („CMO”).

                  C0010/R0180

                  Organisme de plasament colectiv

                  Organism de plasament colectiv înseamnă un organism de plasament colectiv în valori mobiliare („OPCVM”), astfel cum este definit la articolul 1 alineatul (2) din Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului sau un fond de investiții alternative („FIA”), astfel cum este definit la articolul 4 alineatul (1) litera (a) din Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului.

                  C0010/R0190

                  Instrumente derivate

                  Un instrument financiar sau alt contract care întrunește toate cele trei caracteristici de mai jos:

                              (a)

                              valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele valutar, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau o altă variabilă, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila respectivă să nu fie specifică unei părți contractuale (denumită uneori „suport”);

                              (b)

                              nu necesită o investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât cea care s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se poate estima că vor evolua în mod similar în cazul unor modificări a factorilor pieței;

                              (c)

                              este decontat la o dată viitoare.

                        Se publică aici valoarea Solvabilitate II, numai dacă este pozitivă, a instrumentului derivat de la data raportării (în cazul unei valori negative, a se vedea C0010/R0790).

                  C0010/R0200

                  Depozite, altele decât echivalentele de numerar

                  Depozite, altele decât echivalentele de numerar, care nu pot fi utilizate pentru efectuarea de plăți înainte de expirarea unei scadențe specifice și care nu se pot schimba în altă monedă sau în depozite transferabile fără o restricție sau penalizare semnificativă.

                  C0010/R0210

                  Alte investiții

                  Alte investiții, care nu sunt deja incluse în investițiile făcute publice mai sus.

                  C0010/R0220

                  Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked

                  Active deținute pentru contractele index-linked și unit-linked [clasificate la linia de afaceri 31, astfel cum este definită în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35].

                  C0010/R0230

                  Împrumuturi și credite ipotecare

                  Aceasta este valoarea totală a împrumuturilor și a creditelor ipotecare, și anume a activelor financiare create atunci când întreprinderile dau fonduri cu împrumut, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

                  C0010/R0240

                  Împrumuturi garantate cu polițe de asigurare

                  Împrumuturi acordate deținătorilor de polițe, garantate cu polițe de asigurare (rezerve tehnice specifice).

                  C0010/R0250

                  Împrumuturi și credite ipotecare acordate persoanelor fizice

                  Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri debitorilor persoane fizice, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

                  C0010/R0260

                  Alte împrumuturi și credite ipotecare

                  Active financiare care sunt create atunci când creditorii împrumută fonduri altor tipuri de debitori, care nu pot fi clasificați la indicatorul R0240 sau R0250, cu sau fără garanții reale, inclusiv rezervele de lichidități.

                  C0010/R0270

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare pentru:

                  Aceasta este valoarea totală a sumelor recuperabile din contracte de reasigurare. Corespunde valorii părții reasigurătorilor din rezervele tehnice (inclusiv reasigurarea finită și vehicule investiționale).

                  C0010/R0280

                  Asigurare generală și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală și activitatea de asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

                  C0010/R0290

                  Asigurare generală, fără asigurarea de sănătate

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru activitatea de asigurare generală, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

                  C0010/R0300

                  Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării generale.

                  C0010/R0310

                  Asigurare de viață și asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață și asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață, excluzând asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0320

                  Asigurare de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață

                  Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață.

                  C0010/R0330

                  Asigurare de viață, fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked

                  Sume recuperabile din contracte de reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață, excluzând rezervele tehnice pentru asigurarea de sănătate cu baze tehnice similare asigurării de viață și rezervele tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0340

                  Asigurare de viață de tip index-linked și unit-linked

                  Sume recuperabile din reasigurare în raport cu rezervele tehnice pentru asigurarea de viață de tip index-linked și unit-linked.

                  C0010/R0350

                  Depozite pentru societăți cedente

                  Depozite legate de primirile în reasigurare.

                  C0010/R0360

                  Creanțe de asigurare și de la intermediari

                  Sume restante datorate de deținătorii de polițe, de asigurători și alte sume legate de asigurare, care nu sunt incluse în intrările de numerar ale rezervelor tehnice.
                  Sunt incluse creanțele din primirile în reasigurare.

                  C0010/R0370

                  Creanțe de reasigurare

                  Sume restante datorate de reasigurători și legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din reasigurare.
                  Pot fi incluse: sumele restante din creanțele de încasat de la reasigurători care se referă la daunele soluționate ale deținătorilor de polițe sau ale beneficiarilor; creanțele de la reasigurători legate de alte aspecte decât evenimentele de asigurare și daunele soluționate, de exemplu comisioane.

                  C0010/R0380

                  Creanțe (comerciale, nelegate de asigurări)

                  Sunt incluse sumele de încasat de la angajați sau de la diverși parteneri de afaceri (nelegate de asigurări), inclusiv de la entitățile publice.

                  C0010/R0390

                  Acțiuni proprii (deținute direct)

                  Aceasta este valoarea totală a acțiunilor proprii deținute direct de grup.

                  C0010/R0400

                  Sume datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

                  Valoarea sumelor datorate în raport cu elemente de fonduri proprii sau fonduri inițiale apelate, dar încă nevărsate

                  C0010/R0410

                  Numerar și echivalente de numerar

                  Bancnote și monede în circulație care sunt utilizate în mod obișnuit ca mijloc de plată, precum și depozitele care se pot schimba în altă monedă, la cerere, la paritate, și care sunt direct utilizabile pentru efectuarea de plăți prin cec, ordin, mandat, debitare/creditare directă sau printr-o altă formă de plată directă, fără penalități sau restricții.
                  Conturile bancare nu pot fi compensate. Prin urmare, numai conturile pozitive trebuie recunoscute la acest indicator, iar descoperitul de cont trebuie prezentat în cadrul obligațiilor, cu excepția cazului în care există atât dreptul legal de a face compensări, cât și intenția demonstrabilă de a deconta valoarea netă.

                  C0010/R0420

                  Alte active care nu figurează în altă parte

                  Aceasta este valoarea altor active care nu au fost deja incluse ca elemente bilanțiere.

                  C0010/R0500

                  Total active

                  Aceasta este valoarea globală totală a tuturor activelor.

                     Obligații

                  C0010/R0510

                  Rezerve tehnice – asigurare generală

                  Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea generală.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării cerinței de capital minim („MCR”).

                  C0010/R0520

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru activitatea de asigurare generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0530

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0540

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0550

                  Rezerve tehnice – asigurare generală (fără asigurarea de sănătate) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea generală (fără asigurarea de sănătate).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0560

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0570

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0580

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0590

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării generale).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0600

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

                  Suma rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0610

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din măsura tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0620

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0630

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0640

                  Rezerve tehnice – asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de sănătate (cu baze tehnice similare asigurării de viață).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0650

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked)

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0660

                  Rezerve tehnice – asigurare de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked) – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0670

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0680

                  Rezerve tehnice – asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și contractele index-linked și unit-linked) – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de viață (fără asigurarea de sănătate și asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0690

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0700

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Rezerve tehnice calculate ca întreg

                  Aceasta este valoarea totală a rezervelor tehnice calculate ca întreg (portofoliu care poate fi replicat/acoperit) pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked).
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0710

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Cea mai bună estimare

                  Aceasta este valoarea totală a celei mai bune estimări a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.
                  Cea mai bună estimare se publică incluzând reasigurarea.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0720

                  Rezerve tehnice – asigurarea de tip index-linked și unit-linked – Marja de risc

                  Aceasta este valoarea totală a marjei de risc a rezervelor tehnice pentru asigurarea de tip index-linked și unit-linked.
                  Această valoare trebuie să includă alocarea din deducerea tranzitorie aplicată rezervelor tehnice în conformitate cu metodologia de contribuție utilizată în scopul calculării MCR.

                  C0010/R0740

                  Obligații contingente

                  O obligație contingentă este definită după cum urmează:

                              (a)

                              o obligație potențială apărută ca urmare a unor evenimente trecute și a cărei existență va fi confirmată doar de apariția sau neapariția unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de entitate; sau

                              (b)

                              o obligație curentă apărută ca urmare a unor evenimente trecute, dar care nu este recunoscută deoarece:

                                          (i)

                                          este improbabil că pentru stingerea acestei obligații vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice; sau

                                          (ii)

                                          valoarea obligației nu poate fi estimată suficient de fiabil.

                        Valoarea obligațiilor contingente recunoscute în bilanț trebuie să respecte criteriile prevăzute la articolul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  C0010/R0750

                  Rezerve, altele decât rezervele tehnice

                  Obligații cu exigibilitate sau valoare incertă, excluzând obligațiile publicate ca „Obligații pentru beneficii aferente pensiilor”.
                  Rezervele sunt recunoscute ca obligații (presupunând că se poate face o estimare fiabilă) atunci când reprezintă obligații și este probabil că pentru stingerea obligațiilor vor fi necesare ieșiri de resurse încorporând beneficii economice.

                  C0010/R0760

                  Obligații pentru beneficii aferente pensiilor

                  Acestea sunt obligațiile totale nete în legătură cu sistemul de pensii al angajaților.

                  C0010/R0770

                  Depozite de la reasigurători

                  Sume (de exemplu numerar) primite de la reasigurător sau deduse de reasigurător conform contractului de reasigurare.

                  C0010/R0080

                  Obligații privind impozitul amânat

                  Obligațiile privind impozitul amânat sunt sumele aferente impozitului pe profit care trebuie plătite în perioadele contabile viitoare în legătură cu diferențele temporare impozabile.

                  C0010/R0790

                  Instrumente derivate

                  Un instrument financiar sau alt contract cu toate cele trei caracteristici de mai jos:

                              (a)

                              valoarea sa se modifică în urma modificării unei variabile specificate, precum rata dobânzii, prețul instrumentului financiar, prețul mărfii, cursul de schimb valutar, indicele de preț sau indicele valutar, ratingul de credit sau indicele de creditare, sau a unei alte variabile, cu condiția ca, în cazul unei variabile nefinanciare, variabila să nu fie specifică niciunei părți contractuale (denumită uneori „suport”).

                              (b)

                              nu necesită o investiție netă inițială sau necesită o investiție netă inițială care este mai mică decât cea care s-ar impune pentru alte tipuri de contracte care se poate estima că vor evolua în mod similar în cazul unor modificări a factorilor pieței;

                              (c)

                              este decontat la o dată viitoare.

                        Numai obligațiile aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la acest rând (și anume instrumentele derivate cu valori negative la data raportării). Activele aferente instrumentelor derivate trebuie publicate la C0010/R0190.
                  Întreprinderile care nu își evaluează instrumentele derivate conform principiilor contabile general acceptate („GAAP”) locale nu sunt obligate să raporteze o valoare din situațiile financiare.

                  C0010/R0800

                  Datorii către instituții de credit

                  Datorii, precum credite ipotecare și împrumuturi, către instituțiile de credit, excluzând obligațiunile deținute de instituțiile de credit (întrucât grupul nu poate identifica toți deținătorii obligațiunilor pe care le emite) și datoriile subordonate. Este inclus, de asemenea, descoperitul de cont.

                  C0010/R0810

                  Obligații financiare, altele decât datoriile către instituții de credit

                  Obligații financiare, inclusiv obligațiunile emise de grup (deținute sau nu de instituțiile de credit), obligațiunile structurate emise de grup și creditele ipotecare și împrumuturile datorate altor entități decât instituțiile de credit.
                  Datoriile subordonate nu sunt incluse aici.

                  C0010/R0820

                  Obligații de plată din asigurare și către intermediari

                  Sumele restante datorate deținătorilor de polițe, asigurătorilor și pentru alte activități legate de asigurare, care nu sunt rezerve tehnice.
                  Sunt incluse sumele restante datorate intermediarilor din domeniul (re)asigurărilor (de exemplu comisioanele datorate intermediarilor care nu au fost încă plătite de grup).
                  Sunt excluse împrumuturile și creditele ipotecare datorate altor întreprinderi de asigurare, dacă acestea se referă numai la finanțare și nu sunt legate de activitatea de asigurare (astfel de împrumuturi și credite ipotecare trebuie publicate ca obligații financiare).
                  Sunt incluse obligațiile de plată din primirile în reasigurare.

                  C0010/R0830

                  Obligații de plată din reasigurare

                  Sume plătibile restante datorate reasigurătorilor (în special conturi curente), altele decât depozitele legate de activitatea de reasigurare, care nu sunt incluse în sumele recuperabile din contracte de reasigurare.
                  Sunt incluse sumele de plătit reasigurătorilor care se referă la primele cedate.

                  C0010/R0840

                  Obligații de plată (comerciale, nelegate de asigurări)

                  Aceasta este valoarea totală a obligațiilor de plată comerciale, inclusiv sumele datorate angajaților, furnizorilor etc. și cele care nu sunt legate de asigurare, în paralel cu creanțele (comerciale, nelegate de asigurare) pe partea de active; sunt incluse entitățile publice.

                  C0010/R0850

                  Datorii subordonate

                  Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării emitentului. Aceasta este valoarea totală a datoriilor subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază și a celor care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază.

                  C0010/R0860

                  Datorii subordonate care nu sunt incluse în fondurile proprii de bază

                  Datoriile subordonate sunt datorii care au un rang inferior altor datorii specificate în cazul lichidării emitentului. Alte datorii pot avea un grad și mai mare de subordonare. Numai datoriile subordonate care nu sunt clasificate în fondurile proprii de bază ar trebui să fie raportate aici.

                  C0010/R0870

                  Datorii subordonate care sunt incluse în fondurile proprii de bază

                  Datorii subordonate clasificate drept fonduri proprii de bază.

                  C0010/R0880

                  Orice alte obligații care nu figurează în altă parte

                  Aceasta este valoarea totală a oricăror altor obligații care nu au fost deja incluse în alte elemente bilanțiere.

                  C0010/R0900

                  Total obligații

                  Aceasta este valoarea globală totală a tuturor obligațiilor.

                  C0010/R1000

                  Excedentul de active față de obligații

                  Acesta este totalul excedentului de active față de obligații al grupului, evaluat în conformitate cu baza de evaluare Solvabilitate II. Valoarea activelor minus obligațiile.

         S.05.01. – Prime, daune și cheltuieli pe linii de afaceri

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: cu respectarea GAAP locale sau a Standardelor internaționale de raportare financiară („IFRS”) dacă sunt acceptate ca GAAP locale, dar utilizând liniile de afaceri Solvabilitate II („SII”), astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
      Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și de reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

                  C0010 – C0120/R0110

                  Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0010 – C0120/R0120

                  Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0130 – C0160/R0130

                  Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0010 – C0160/R0140

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, independent de faptul că aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0010 – C0160/R0200

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0010 – C0120/R0210

                  Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

                  C0010 – C0120/R0220

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

                  C0130 – C0160/R0230

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

                  C0010 – C0160/R0240

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma părții reasigurătorilor din primele brute subscrise din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0010 – C0160/R0300

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0010 – C0120/R0310

                  Daune apărute – Brut – Asigurare directă

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0120/R0320

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare proporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0130 – C0160/R0330

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile brute în reasigurare neproporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0160/R0340

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor în suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0160/R0400

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0010 – C0120/R0410

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

                  C0010 – C0120/R0420

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

                  C0130 – C0160/R0430

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

                  C0010 – C0160/R0440

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

                  C0010 – C0160/R0500

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0010 – C0160/R0550

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0200/R0110–R0550

                  Total

                  Valoarea totală a diferiților indicatori aferenți tuturor liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35].

                  C0200/R1200

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0200/R1300

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

                     Obligațiile de asigurare și de reasigurare de viață

                  C0210 – C0280/R1410

                  Prime subscrise – Brut

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din activitatea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu financiar ulterior.
                  Sunt incluse atât activitatea de asigurare directă, cât și activitatea de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1420

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0210 – C0280/R1500

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1510

                  Prime câștigate – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de asigurarea directă și de primirile în reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1520

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0210 – C0280/R1600

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1610

                  Daune apărute – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile de asigurare directă și de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0210 – C0280/R1620

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0210 – C0280/R1700

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0210 – C0280/R1710

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1720

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

                  C0210 – C0280/R1800

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile nete ale altor rezerve tehnice aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0210 – C0280/R1900

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0300/R1410–R1900

                  Total

                  Valoarea totală a diferiților indicatori aferenți tuturor liniilor de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35].

                  C0300/R2500

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0300/R2600

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice.

                  C0210 – C0280/R2700

                  Cuantumul total al răscumpărărilor

                  Această sumă reprezintă valoarea totală a răscumpărărilor care au avut loc în cursul anului.
                  Această sumă se publică, de asemenea, la „Daune apărute” (indicatorul R1610).

         S.05.02 – Prime, daune și cheltuieli pe țări

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Această machetă trebuie publicată din perspectivă contabilă, și anume: cu respectarea GAAP locale sau a IFRS în măsura în care sunt acceptate ca GAAP locale. Întreprinderile trebuie să utilizeze aceeași bază de evaluare și de recunoaștere ca în situațiile financiare publicate, nu este nevoie de o nouă recunoaștere sau reevaluare.
      Prezenta machetă vizează doar activitatea de asigurare și reasigurare care face obiectul situațiilor financiare consolidate.
      Trebuie utilizate următoarele criterii de clasificare pe țări:

                  —

                  informațiile, prezentate pe țări, se completează pentru cele cinci țări cu cele mai mari valori ale primelor subscrise brute, în plus față de țara de origine, sau până când se ajunge la 90 % din totalul primelor brute subscrise;

                  —

                  în ceea ce privește asigurările directe pentru liniile de afaceri, astfel cum sunt definite în anexa I la Regulamentul delegat (UE) 2015/35, „asigurare pentru cheltuieli medicale”, „asigurare de protecție a veniturilor”, „asigurare de accidente de muncă și boli profesionale”, „asigurare de incendiu și alte asigurări de bunuri” și „asigurare de credite și garanții”, informațiile se publică defalcate pe țările în care este situat riscul, astfel cum sunt definite la articolul 13 punctul 13 din Directiva 2009/138/CE;

                  —

                  în ceea ce privește asigurările directe pentru toate celelalte linii de afaceri, informațiile se publică pe țările în care a fost încheiat contractul;

                  —

                  în ceea ce privește reasigurarea proporțională și neproporțională, informațiile se publică pe țările în care se află societatea cedentă.

            În sensul prezentei machete, „țară în care a fost încheiat contractul” înseamnă:

                  a.

                  țara în care este stabilită întreprinderea de asigurare (țara de origine) atunci când contractul nu a fost vândut printr-o sucursală sau în baza libertății de a presta servicii;

                  b.

                  țara în care se află sucursala (țara de origine) atunci când contractul a fost vândut printr-o sucursală;

                  c.

                  țara în care a fost notificată libertatea de a presta servicii (țara gazdă) atunci când contractul a fost vândut în temeiul libertății de a presta servicii;

                  d.

                  în cazul în care se recurge la un intermediar sau în orice altă situație, se alege (a), (b) sau (c), în funcție de cine a vândut contractul.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Obligațiile de asigurare și de reasigurare generală

                  C0020 – C0060/R0010

                  Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare generală

                  Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare generală.

                  C0080 – C0140/R0110

                  Prime subscrise – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea directă, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior..

                  C0080 – C0140/R0120

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0080 – C0140/R0130

                  Prime subscrise – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0080 – C0140/R0140

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0080 – C0140/R0200

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0080 – C0140/R0210

                  Prime câștigate – Brut – Asigurare directă

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activității de asigurare directă.

                  C0080 – C0140/R0220

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare proporțională.

                  C0080 – C0140/R0230

                  Prime câștigate – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate legate de primirile în reasigurare neproporțională.

                  C0080 – C0140/R0240

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0080 – C0140/R0300

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0080 – C0140/R0310

                  Daune apărute – Brut – Asigurare directă

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitatea de asigurare directă.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0320

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare proporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0330

                  Daune apărute – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din primirile în reasigurare neproporțională.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0340

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei pentru daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0400

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0080 – C0140/R0410

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru asigurările directe brute.

                  C0080 – C0140/R0420

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare proporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare proporțională.

                  C0080 – C0140/R0430

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Primiri în reasigurare neproporțională

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice pentru primirile brute în reasigurare neproporțională.

                  C0080 – C0140/R0440

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente cuantumurilor cedate reasigurătorilor.

                  C0080 – C0140/R0500

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Variațiile altor rezerve tehnice, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: valoarea netă a variațiilor altor rezerve tehnice reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0080 – C0140/R0550

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0140/R1200

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0140/R1300

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă.

                     Obligații de asigurare de viață

                  C0160 – C0200/R1400

                  Primele 5 țări (ca prime brute subscrise) – Obligații de asigurare de viață

                  Se identifică codul ISO 3166-1 alpha-2 al țărilor care publică informații privind obligațiile de asigurare de viață.

                  C0220 – C0280/R1410

                  Prime subscrise – Brut

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare provenite din asigurarea brută, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0220 – C0280/R1420

                  Prime subscrise – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele brute subscrise cuprind toate sumele cedate reasigurătorilor scadente în cursul exercițiului financiar pentru contractele de asigurare, indiferent dacă aceste sume se referă în întregime sau în parte la un exercițiu ulterior.

                  C0220 – C0280/R1500

                  Prime subscrise – Net

                  Definiția primelor subscrise prevăzută în aplicarea Directivei 91/674/CEE, dacă este cazul: primele subscrise nete reprezintă suma dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1510

                  Prime câștigate – Brut

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise, din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente activităților de asigurare directă și primirilor brute în reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1520

                  Prime câștigate – Partea reasigurătorilor

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din primele brute subscrise, din care se scade variația părții reasigurătorilor din rezerva pentru primele necâștigate.

                  C0220 – C0280/R1600

                  Prime câștigate – Net

                  Definiția primelor câștigate prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: suma primelor brute subscrise din care se scade variația rezervei brute pentru primele necâștigate aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1610

                  Daune apărute – Brut

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar în legătură cu contractele de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0220 – C0280/R1620

                  Daune apărute – Partea reasigurătorilor

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0220 – C0280/R1700

                  Daune apărute – Net

                  Daune apărute în cursul perioadei de raportare, astfel cum sunt definite în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: daunele apărute înseamnă suma dintre daunele plătite și variația rezervei de daune în cursul exercițiului financiar, aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.
                  Sunt excluse cheltuielile de soluționare a daunelor și variația rezervei pentru cheltuielile de soluționare a daunelor.

                  C0220 – C0280/R1710

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Brut – Asigurare directă și primiri în reasigurare

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variația altor rezerve tehnice aferente contractelor de asigurare provenite din activitățile brute de asigurare directă și de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1720

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Partea reasigurătorilor

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: partea reasigurătorilor din variațiile altor rezerve tehnice.

                  C0220 – C0280/R1800

                  Variațiile altor rezerve tehnice – Net

                  Definiția variațiilor altor rezerve tehnice prevăzută în Directiva 91/674/CEE, dacă este cazul: variațiile altor rezerve tehnice aferente sumei dintre asigurarea directă și primirile în reasigurare, din care se scade cuantumul cedat întreprinderilor de reasigurare.

                  C0220 – C0280/R1900

                  Cheltuieli în avans

                  Toate cheltuielile tehnice înregistrate în avans de grup în perioada de raportare, pe bază de angajamente.

                  C0280/R2500

                  Alte cheltuieli

                  Alte cheltuieli tehnice care nu sunt acoperite de cheltuielile de mai sus și care nu sunt împărțite pe linii de afaceri.
                  Nu trebuie incluse cheltuielile fără caracter tehnic, cum ar fi taxele și impozitele, cheltuielile cu dobânzile, pierderile din cesiuni etc.

                  C0280/R2600

                  Total cheltuieli

                  Valoarea tuturor cheltuielilor tehnice aferente țărilor vizate de prezenta machetă.

         S.22.01 – Impactul aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Această machetă este relevantă atunci când întreprinderile care fac obiectul supravegherii grupului aplică cel puțin o măsură pentru garanțiile pe termen lung sau o măsură tranzitorie.
      Această machetă trebuie să reflecte impactul asupra poziției financiare atunci când nu se aplică nicio măsură tranzitorie și fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung sau fiecare măsură tranzitorie este stabilită la zero. În acest scop, ar trebui urmată o abordare pe etape, prin care este exclusă rând pe rând fiecare măsură aplicată garanțiilor pe termen lung și fiecare măsură tranzitorie, fără a recalcula impactul măsurilor rămase după fiecare etapă.
      Impacturile trebuie publicate ca valori pozitive dacă majorează valoarea aferentă indicatorului raportat și ca valori negative dacă diminuează valoarea aferentă indicatorului (de exemplu, dacă valoarea SCR sau valoarea fondurilor proprii crește, atunci trebuie publicate valori pozitive).
      Cuantumurile raportate în cadrul prezentei machete trebuie să fie cele de după deducerea tranzacțiilor intragrup.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                     Rezerve tehnice

                  C0010/R0010

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Rezerve tehnice

                  Valoarea totală a rezervelor tehnice, incluzând măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung („LTG”) și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0010

                  Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rezervele tehnice – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0050/R0010

                  Impactul aplicării măsurii tranzitorii la rata dobânzii – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării ajustării la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0070/R0010

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0100

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Rezerve tehnice

                  Valoarea ajustării rezervelor tehnice ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0020

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea totală a fondurilor proprii de bază calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0020

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază, calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0050/R0020

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Trebuie raportată diferența dintre fondurile proprii de bază calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0070/R0020

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Acesta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0020

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fonduri proprii de bază

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii de bază ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0050

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea totală a fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea cerinței de capital de solvabilitate („SCR”), calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0050

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Trebuie raportată diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR, calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0050/R0050

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR, calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la rata dobânzii și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0070/R0050

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază pentru îndeplinirea SCR, calculate ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază pentru îndeplinirea SCR calculate ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0050

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – Fondurile proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR

                  Valoarea ajustării fondurilor proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre fondurile proprii de bază ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a tuturor celorlalte măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre fondurile proprii de bază pentru îndeplinirea SCR ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

                  C0010/R0090

                  Cuantumul aferent aplicării măsurilor pentru garanțiile pe termen lung și a măsurilor tranzitorii – SCR

                  Valoarea totală a SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice, incluzând ajustările cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0030/R0090

                  Impactul aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării deducerii tranzitorii la rezervele tehnice.
                  Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0050/R0090

                  Impactul aplicării ajustării tranzitorii la rata dobânzii – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.
                  Este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii.

                  C0070/R0090

                  Impactul stabilirii primei de volatilitate la zero – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de volatilitate. Aceasta trebuie să reflecte impactul stabilirii primei de volatilitate la zero.
                  Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice și rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc.

                  C0090/R0090

                  Impactul stabilirii primei de echilibrare la zero – SCR

                  Valoarea ajustării SCR ca urmare a aplicării primei de echilibrare. Acesta trebuie să includă impactul stabilirii primei de volatilitate și a primei de echilibrare la zero.
                  Aceasta este diferența dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice fără aplicarea primei de echilibrare și a altor măsuri tranzitorii și valoarea maximă dintre SCR calculată ținând cont de rezervele tehnice cu măsurile aplicate garanțiilor pe termen lung și măsurile tranzitorii, rezervele tehnice fără aplicarea deducerii tranzitorii la rezervele tehnice, rezervele tehnice fără aplicarea ajustării tranzitorii la structura temporală relevantă a ratei dobânzilor fără risc și rezervele tehnice fără aplicarea primei de volatilitate și a altor măsuri tranzitorii.

         S.23.01. FONDURI PROPRII

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea de deschidere, trimestrială și anuală efectuată de grupuri.
      Macheta poate fi aplicată, utilizându-se oricare dintre cele trei metode de calcul, cerinței de capital de solvabilitate a grupurilor. Întrucât majoritatea indicatorilor sunt aplicabili părții din grup pentru care se utilizează metoda 1, indicatorii aplicabili atunci când fie se utilizează exclusiv metoda deducerii și agregării, fie această metodă este utilizată în combinație cu metoda 1, sunt identificați cu claritate în instrucțiuni.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  R0010/C0010

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – total

                  Acesta este capitalul social ordinar total, deținut atât direct, cât și indirect (înainte de deducerea acțiunilor proprii). Acesta este capitalul social ordinar total al grupului care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2. Capitalul social ordinar care nu îndeplinește pe deplin criteriile trebuie să fie tratat drept capital social preferențial și trebuie clasificat în consecință indiferent de descrierea sau destinația acestuia.

                  R0010/C0020

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 1 nerestricționat

                  Aceasta este valoarea capitalului social ordinar vărsat care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat.

                  R0010/C0040

                  Capital social ordinar (incluzând acțiunile proprii) – rangul 2

                  Aceasta este valoarea capitalului social ordinar apelat care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

                  R0020/C0010

                  Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – total

                  Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0020/C0020

                  Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

                  Acesta este cuantumul total al capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat.

                  R0020/C0040

                  Capital social ordinar indisponibil, apelat dar nevărsat, la nivel de grup – rangul 2

                  Acesta este cuantumul capitalului social ordinar apelat, dar nevărsat, care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

                  R0030/C0010

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – total

                  Contul de prime de emisiune total aferent capitalului social ordinar, care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

                  R0030/C0020

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 1 nerestricționat.

                  R0030/C0040

                  Contul de prime de emisiune aferent capitalului social ordinar – rangul 2

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor ordinare care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde capitalului social ordinar tratat drept rangul 2.

                  R0040/C0010

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – total

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 sau de rangul 2.

                  R0040/C0020

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societăți mutuale și de tip mutual care îndeplinește criteriile pentru rangul 1 nerestricționat.

                  R0040/C0040

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual – rangul 2

                  Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0050/C0010

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – total

                  Trebuie raportată valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

                  R0050/C0030

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

                  R0050/C0040

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 2

                  Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0050/C0050

                  Conturile subordonate ale membrilor societății mutuale – rangul 3

                  Se raportează valoarea conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0060/C0010

                  Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0060/C0030

                  Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 1 restricționat

                  Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

                  R0060/C0040

                  Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 2

                  Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0050/C0050

                  Conturile subordonate, indisponibile, ale membrilor societății mutuale la nivel de grup – rangul 3

                  Se raportează cuantumul conturilor subordonate ale membrilor societății mutuale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0070/C0010

                  Fonduri surplus – total

                  Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0070/C0020

                  Fonduri surplus – rangul 1 nerestricționat

                  Acestea sunt fondurile surplus care intră sub incidența articolului 91 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0080/C0010

                  Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0080/C0020

                  Fondurile surplus indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează cuantumul fondurilor surplus care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0090/C0010

                  Acțiuni preferențiale – total

                  Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

                  R0090/C0030

                  Acțiuni preferențiale – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

                  R0090/C0040

                  Acțiuni preferențiale – rangul 2

                  Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0090/C0050

                  Acțiuni preferențiale – rangul 3

                  Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale emise care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0100/C0010

                  Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0100/C0030

                  Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat

                  Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționat.

                  R0100/C0040

                  Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 2

                  Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0100/C0050

                  Acțiuni preferențiale indisponibile la nivel de grup – rangul 3

                  Se raportează cuantumul acțiunilor preferențiale care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0110/C0010

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – total

                  Contul de prime de emisiune total aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește pe deplin criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate, de rangul 2 sau de rangul 3.

                  R0110/C0030

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept elemente de rangul 1 restricționate.

                  R0110/C0040

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 2

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 2 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 2.

                  R0110/C0050

                  Contul de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale – rangul 3

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care îndeplinește criteriile pentru rangul 3 întrucât corespunde acțiunilor preferențiale tratate drept rangul 3.

                  R0120/C0010

                  Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0120/C0030

                  Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0120/C0040

                  Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 2

                  Se raportează cuantumul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

                  R0120/C0050

                  Contul de prime de emisiune indisponibil aferent acțiunilor preferențiale la nivel de grup – rangul 3

                  Se raportează cuantumul contului de prime de emisiune aferent acțiunilor preferențiale care este considerat a fi indisponibil, astfel cum este definit la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinește criteriile pentru rangul 3.

                  R0130/C0010

                  Rezerva de reconciliere – total

                  Rezerva de reconciliere totală reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.

                  R0130/C0020

                  Rezerva de reconciliere – rangul 1 nerestricționat

                  Rezerva de reconciliere reprezintă rezervele (de exemplu, rezultatul reportat), fără ajustări (de exemplu, fondurile dedicate). Aceasta rezultă, în principal, din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea în conformitate cu Directiva 2009/138/CE.

                  R0140/C0010

                  Datorii subordonate – total

                  Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate.

                  R0140/C0030

                  Datorii subordonate – rangul 1 restricționat

                  Aceasta este valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0140/C0040

                  Datorii subordonate – rangul 2

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0140/C0050

                  Datorii subordonate – rangul 3

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0150/C0010

                  Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0150/C0030

                  Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0150/C0040

                  Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 2

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0150/C0050

                  Datorii subordonate indisponibile la nivel de grup – rangul 3

                  Se raportează valoarea datoriilor subordonate care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0160/C0010

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – total

                  Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat.

                  R0160/C0050

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat – rangul 3

                  Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care îndeplinesc criteriile de clasificare pentru rangul 3.

                  R0170/C0010

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0170/C0050

                  O sumă egală cu valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat indisponibile la nivel de grup – rangul 3

                  Se raportează valoarea creanțelor nete privind impozitul amânat care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0180/C0010

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază care nu au fost identificate mai sus și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0020

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 nerestricționat și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0030

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0040

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0180/C0050

                  Alte elemente de fonduri proprii aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază care nu sunt menționate mai sus – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază neidentificate mai sus care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3 și care au primit aprobarea autorității de supraveghere.

                  R0190/C0010

                  Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – total

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0190/C0020

                  Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – elemente de rangul 1 nerestricționate

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0190/C0030

                  Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – elemente de rangul 1 restricționate

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0190/C0040

                  Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0190/C0050

                  Fonduri proprii indisponibile legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii legate de alte elemente aprobate de autoritatea de supraveghere ca fonduri proprii de bază, care nu sunt menționate mai sus, care sunt considerate indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)-(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0200/C0010

                  Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – total

                  Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare din grup care sunt publicate. Acest rând ar trebui să facă obiectul publicării dacă interesele minoritare nu au fost deja incluse printre alte elemente de fonduri proprii de bază (interesele minoritare nu trebuie luate în considerare de două ori).

                  R0200/C0020

                  Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 nerestricționat

                  Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0200/C0030

                  Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 1 restricționat

                  Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0200/C0040

                  Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 2

                  Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0200/C0050

                  Interese minoritare la nivel de grup (dacă nu sunt publicate în cadrul altui element de fonduri proprii) – rangul 3

                  Valoarea intereselor minoritare din grup care fac obiectul publicării și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0210/C0010

                  Interese minoritate indisponibile la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0210/C0020

                  Interese minoritate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 nerestricționat.

                  R0210/C0030

                  Interese minoritate indisponibile la nivel de grup – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 1 restricționat.

                  R0210/C0040

                  Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 2

                  Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0210/C0050

                  Interese minoritare indisponibile la nivel de grup – rangul 3

                  Se raportează valoarea intereselor minoritare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                     Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II

                  R0220/C0010

                  Fonduri proprii din situațiile financiare care nu trebuie să fie reprezentate de rezerva de reconciliere și care nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II – total

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii din situațiile financiare care nu sunt reprezentate de rezerva de reconciliere și nu îndeplinesc criteriile pentru a fi clasificate ca fonduri proprii Solvabilitate II.
                  Aceste elemente de fonduri proprii sunt:

                              i)

                              elemente care apar pe lista elementelor de fonduri proprii, dar care nu îndeplinesc criteriile de clasificare sau dispozițiile tranzitorii; sau

                              ii)

                              elemente menite să îndeplinească rolul de fonduri proprii care nu apar pe lista elementelor de fonduri proprii și nu au fost aprobate de autoritatea de supraveghere și care nu apar în bilanț ca obligații.

                        Datoriile subordonate care nu sunt luate în considerare ca fonduri proprii de bază nu trebuie publicate aici, ci în bilanț (macheta S.02.01) drept datorii subordonate care nu intră în categoria fondurilor proprii de bază.

                     Deduceri

                  R0230/C0010

                  Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – total

                  Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
                  Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, la rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar.

                  R0230/C0020

                  Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE (care trebuie prezentate separat în rândul R0240).
                  Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 nerestricționate.

                  R0230/C0030

                  Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
                  Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – elemente de rangul 1 restricționate.

                  R0230/C0040

                  Deduceri pentru participații în alte întreprinderi financiare, inclusiv întreprinderi nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare de OPCVM, instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, entități financiare nereglementate care desfășoară activități financiare, inclusiv participațiile care sunt deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.
                  Aceste participații sunt deduse din fondurile proprii de bază și readăugate ca fonduri proprii, în conformitate cu normele sectoriale relevante, în rândurile R0410-R0440, ceea ce permite calcularea ratei SCR atât cu excluderea, cât și cu includerea altor entități din sectorul financiar – rangul 2.

                  R0240/C0010

                  deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – total

                  Se raportează valoarea totală a participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – total

                  R0240/C0020

                  deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 1 nerestricționat.

                  R0240/C0030

                  deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 1 restricționat.

                  R0240/C0040

                  deduse în conformitate cu articolul 228 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea participațiilor deduse în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, ca parte din valoarea publicată la rândul R0230 – rangul 2

                  R0250/C0010

                  Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – total

                  Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE.

                  R0250/C0020

                  Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 nerestricționat.

                  R0250/C0030

                  Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 1 restricționat.

                  R0250/C0040

                  Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 2

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 2.

                  R0250/C0050

                  Deduceri pentru participații în cazul indisponibilității informațiilor (articolul 229) – rangul 3

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate în situația în care nu sunt disponibile informațiile necesare pentru calcularea solvabilității grupului, în conformitate cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE – rangul 3.

                  R0260/C0010

                  Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – total

                  Se raportează valoarea totală a deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode.

                  R0260/C0020

                  Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 nerestricționat.

                  R0260/C0030

                  Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 1 restricționat.

                  R0260/C0040

                  Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 2.

                  R0260/C0050

                  Deduceri pentru participații incluse prin metoda deducerii și agregării atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3

                  Se raportează valoarea deducerilor pentru participațiile în întreprinderi afiliate incluse prin metoda deducerii și agregării, atunci când se folosește o combinație de metode – rangul 3.

                  R0270/C0010

                  Total elemente de fonduri proprii indisponibile – total

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii indisponibile.

                  R0270/C0020

                  Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile din elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0270/C0030

                  Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 1 restricționat

                  Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – elemente de rangul 1 restricționate.

                  R0270/C0040

                  Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 2

                  Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 2

                  R0270/C0050

                  Total elemente de fonduri proprii indisponibile – rangul 3

                  Se raportează elementele de fonduri proprii indisponibile – rangul 3

                  R0280/C0010

                  Total deduceri – total

                  Se raportează valoarea totală a deducerilor care nu sunt incluse în rezervele de reconciliere.

                  R0280/C0020

                  Total deduceri – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 nerestricționat neincluse în rezervele de reconciliere.

                  R0280/C0030

                  Total deduceri – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea deducerilor din rangul 1 restricționat neincluse în rezervele de reconciliere.

                  R0280/C0040

                  Total deduceri – rangul 2

                  Se raportează valoarea deducerilor din rangul 2 neincluse în rezervele de reconciliere.

                  R0280/C0050

                  Total deduceri – rangul 3

                  Se raportează valoarea deducerilor din rangul 3 neincluse în rezervele de reconciliere.

                     Total fonduri proprii de bază după deduceri

                  R0290/C0010

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – total

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea deducerilor.

                  R0290/C0020

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după deduceri care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0290/C0030

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 1 restricționat

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0290/C0040

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0290/C0050

                  Total fonduri proprii de bază după deduceri – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii de bază după aplicarea ajustărilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                     Fonduri proprii auxiliare

                  R0300/C0010

                  Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere.

                  R0300/C0040

                  Capitalul social ordinar nevărsat și neapelat, plătibil la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea capitalului social ordinar emis care nu a fost apelat sau vărsat, dar care este plătibil la cerere și care îndeplinește criteriile pentru rangul 2.

                  R0310/C0010

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

                  R0310/C0040

                  Fondurile inițiale, contribuțiile membrilor sau elementul de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea fondurilor inițiale, contribuțiilor membrilor sau elementului de fonduri proprii de bază echivalent pentru societățile mutuale și de tip mutual care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0320/C0010

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere.

                  R0320/C0040

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0320/C0050

                  Acțiunile preferențiale nevărsate și neapelate, plătibile la cerere – rangul 3

                  Se raportează valoarea acțiunilor preferențiale care nu au fost apelate sau vărsate, dar care sunt plătibile la cerere și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0330/C0010

                  Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – total

                  Se raportează valoarea totală a angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere.

                  R0330/C0040

                  Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 2

                  Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0330/C0050

                  Un angajament obligatoriu din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere – rangul 3

                  Se raportează valoarea angajamentelor obligatorii din punct de vedere juridic de a subscrie și a plăti datoriile subordonate la cerere care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0340/C0010

                  Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

                  Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0340/C0040

                  Acreditivele și garanțiile prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

                  R0350/C0010

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – total

                  Se raportează valoarea totală a acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2 sau 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0350/C0040

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0350/C0050

                  Acreditive și garanții, altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

                  Se raportează valoarea acreditivelor și garanțiilor care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3, altele decât cele care sunt deținute în custodie de către un mandatar independent în beneficiul creditorilor de asigurare și sunt furnizate de instituții de credit autorizate în conformitate cu Directiva 2006/48/CE.

                  R0360/C0010

                  Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – total

                  Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

                  R0360/C0040

                  Contribuțiile suplimentare ale membrilor, prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual ale armatorilor cu contribuții variabile care acoperă numai riscurile cuprinse în clasele 6, 12 și 17 din partea A a anexei I le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni.

                  R0370/C0010

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE

                  Se raportează valoarea totală a solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE.

                  R0370/C0040

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 2

                  Se raportează valoarea solicitărilor de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0370/C0050

                  Contribuții suplimentare ale membrilor – altele decât cele prevăzute la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva 2009/138/CE – rangul 3

                  Se raportează valoarea oricăror solicitări de capital viitoare pe care asociațiile mutuale sau de tip mutual cu contribuții variabile le pot avea față de membrii lor prin solicitarea unor contribuții suplimentare în decursul următoarelor 12 luni, altele decât cele descrise la articolul 96 alineatul (3) primul paragraf din Directiva-cadru 2009/138/CE, care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0380/C0010

                  Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – total

                  Se raportează valoarea totală a fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0380/C0040

                  Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 2

                  Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0380/C0050

                  Fonduri proprii auxiliare indisponibile la nivel de grup – rangul 3

                  Se raportează valoarea fondurilor proprii auxiliare care sunt considerate a fi indisponibile, astfel cum sunt definite la articolul 222 alineatele (2)–(5) din Directiva 2009/138/CE, și care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0390/C0010

                  Alte fonduri proprii auxiliare – total

                  Se raportează valoarea totală a altor fonduri proprii auxiliare.

                  R0390/C0040

                  Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 2

                  Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 2.

                  R0390/C0050

                  Alte fonduri proprii auxiliare – rangul 3

                  Se raportează valoarea altor fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0400/C0010

                  Total fonduri proprii auxiliare

                  Se raportează valoarea totală a elementelor de fonduri proprii auxiliare.

                  R0400/C0040

                  Total fonduri proprii auxiliare – rangul 2

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0400/C0050

                  Total fonduri proprii auxiliare – rangul 3

                  Se raportează valoarea elementelor de fonduri proprii auxiliare care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                     Fondurile proprii ale altor entități din sectorul financiar

                     Următorii indicatori pot fi aplicați și în cazul aplicării metodei deducerii și agregării sau în cazul aplicării unei combinații de metode.

                  R0410/C0010

                  Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – total

                  Valoarea totală a fondurilor proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0410/C0020

                  Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 nerestricționat

                  Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat.
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0410/C0030

                  Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 1 restricționat

                  Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat.
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0410/C0040

                  Instituții de credit, firme de investiții, instituții financiare, administratori de fonduri de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM – rangul 2

                  Fondurile proprii din instituțiile de credit, firmele de investiții, instituțiile financiare, administratorii de fonduri de investiții alternative, societățile de administrare a OPCVM, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2.
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0420/C0010

                  Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – total

                  Total fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0420/C0020

                  Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 nerestricționat

                  Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0420/C0030

                  Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 1 restricționat

                  Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0420/C0040

                  Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 2

                  Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0420/C0050

                  Instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale – rangul 3

                  Fonduri proprii în instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 3
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0430/C0010

                  Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – total

                  Total fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante. Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0430/C0020

                  Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 nerestricționat

                  Total fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat.
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0430/C0030

                  Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 1 restricționat

                  Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 restricționat.
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0430/C0040

                  Entități nereglementate care desfășoară activități financiare – rangul 2

                  Fonduri proprii în entități nereglementate care desfășoară activități financiare, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 2.
                  Aceste elemente ar trebui de asemenea să fie deduse din fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și deduse din fondurile proprii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0440/C0010

                  Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare

                  Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare
                  Fondurile proprii totale deduse în celula R0240/C0010 sunt reluate aici, însă după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante și după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0440/C0020

                  Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat

                  Total fonduri proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 nerestricționat
                  Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0440/C0030

                  Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 1 restricționat

                  Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 1 restricționat
                  Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                  R0440/C0040

                  Total fonduri proprii ale altor sectoare financiare – rangul 2

                  Totalul fondurilor proprii din alte sectoare financiare – rangul 2.
                  Fondurile proprii totale deduse în celula R0230/C0010 sunt reluate aici, după aplicarea ajustării cu fondurile proprii indisponibile în conformitate cu normele sectoriale relevante și după aplicarea deducerii în conformitate cu articolul 228 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE.

                     Fonduri proprii în cazul utilizării metodei deducerii și agregării în mod exclusiv sau în combinație cu metoda 1

                  R0450/C0010

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – Total

                  Se raportează fondurile proprii eligibile totale ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

                  R0450/C0020

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 nerestricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

                  R0450/C0030

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 1 restricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 1 restricționat, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

                  R0450/C0040

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 2

                  Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 2, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

                  R0450/C0050

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor – rangul 3

                  Se raportează fondurile proprii eligibile ale întreprinderilor afiliate care trebuie adăugate în vederea calculării fondurilor proprii agregate atunci când se folosește metoda deducerii și agregării sau o combinație a metodelor, clasificate ca rangul 3, după deducerea fondurilor proprii indisponibile la nivel de grup.

                  R0460/C0010

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – Total

                  Se raportează fondurile proprii eligibile totale după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup.
                  Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

                  R0460/C0020

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup relevante – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile după deducerea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca elemente de rangul 1 nerestricționat.
                  Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

                  R0460/C0030

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 1 restricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 1 restricționat.
                  Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

                  R0460/C0040

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 2

                  Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 2.
                  Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

                  R0460/C0050

                  Fonduri proprii agregate în cazul utilizării metodei deducerii și agregării și a unei combinații a metodelor, după deducerea tranzacțiilor intragrup – rangul 3

                  Se raportează fondurile proprii eligibile după eliminarea tranzacțiilor intragrup în vederea calculării fondurilor proprii eligibile agregate la nivel de grup, clasificate ca rangul 3.
                  Cuantumul fondurilor proprii publicat aici este cel de după deducerea fondurilor proprii indisponibile și după deducerea tranzacțiilor intragrup.

                  R0520/C0010

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total

                  Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării.

                  R0520/C0020

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat

                  Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0520/C0030

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat

                  Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0520/C0040

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2

                  Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.

                  R0520/C0050

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3

                  Se raportează fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări plus fondurile proprii auxiliare, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3.

                  R0530/C0010

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– total

                  Acestea sunt fondurile proprii totale ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, excluzând însă fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării.

                  R0530/C0020

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 nerestricționat

                  Acestea sunt fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivelul grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 nerestricționat.

                  R0530/C0030

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 restricționat

                  Se raportează fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă a grupului și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționat.

                  R0530/C0040

                  Total fonduri proprii disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup (grup) – rangul 2

                  Acestea sunt fondurile proprii ale grupului, care cuprind fondurile proprii de bază după ajustări, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minimă la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.

                  R0560/C0010

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – total

                  Se raportează fondurile proprii totale la nivel de grup care sunt eligibile pentru acoperirea în limitele impuse a SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării)
                  Pentru a asigura eligibilitatea acestor elemente de fonduri proprii, SCR pe bază consolidată la nivel de grup nu trebuie să includă în mod consecvent cerințele de capital din alte sectoare financiare [articolul 336 litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35]

                  R0560/C0020

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează fondurile proprii la nivel de grup, care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 nerestricționat.

                  R0560/C0030

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat

                  Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0560/C0040

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2

                  Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 2.

                  R0560/C0050

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3

                  Se raportează fondurile proprii care sunt eligibile în limitele prevăzute pentru îndeplinirea SCR pe bază consolidată la nivel de grup (excluzând fondurile proprii din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării), care îndeplinesc criteriile pentru rangul 3.

                  R0570/C0010

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– total

                  Se raportează fondurile proprii disponibile eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup.

                  R0570/C0020

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup și care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 nerestricționate.

                  R0570/C0030

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 1 restricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în elementele de rangul 1 restricționate.

                  R0570/C0040

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup– rangul 2

                  Se raportează fondurile proprii ale grupului, care sunt disponibile pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.

                  R0610/C0010

                  SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup

                  SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup, calculată pentru datele consolidate (metoda 1) conform articolului 230 sau 231 din Directiva Solvabilitate II 2009/138/CE (doar pentru partea din grup care aplică metoda 1).

                  R0650/C0010

                  Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup

                  Se raportează rata minimă de solvabilitate ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR minime pe bază consolidată la nivel de grup, împărțite la SCR minimă pe bază consolidată la nivel de grup(excluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și a agregării).

                  R0660/C0010

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării)

                  Se raportează fondurile proprii eligibile locale, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului.

                  R0660/C0020

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 nerestricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 nerestricționat.

                  R0660/C0030

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 1 restricționat

                  Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 1 restricționat.

                  R0660/C0040

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 2

                  Se raportează fondurile proprii eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 2.

                  R0660/C0050

                  Total fonduri proprii eligibile pentru îndeplinirea SCR a grupului (incluzând fondurile proprii provenite din alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării) – rangul 3

                  Se raportează fondurile proprii disponibile eligibile, inclusiv fondurile proprii de la alte sectoare financiare și de la întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării, în vederea îndeplinirii SCR totale a grupului, care îndeplinesc criteriile pentru a fi incluse în rangul 3.

                  R0680/C0010

                  SCR a grupului

                  SCR la nivel de grup este suma SCR pe bază consolidată la nivel de grup calculată în conformitate cu articolul 336 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul delegate (UE) 2015/35 (R0590/C0010) și SCR pentru entitățile incluse prin metoda deducerii și agregării (R0660/C0010).

                  R0690/C0010

                  Raportul dintre fondurile proprii eligibile și SCR a grupului, incluzând alt sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării

                  Se raportează rata de solvabilitate calculată ca fondurile proprii eligibile totale pentru îndeplinirea SCR a grupului, împărțite la SCR a grupului, incluzând alte sectoare financiare și întreprinderile incluse prin metoda deducerii și a agregării.

                     Rezerva de reconciliere

                  R0700/C0060

                  Excedentul de active față de obligații

                  Este excedentul de active față de obligații, astfel cum este publicat în bilanțul Solvabilitate 2.

                  R0710/C0060

                  Acțiuni proprii (deținute direct și indirect)

                  Se raportează valoarea acțiunilor proprii deținute, atât direct, cât și indirect, de întreprinderea de asigurare sau reasigurare participativă, de holdingul de asigurare sau de holdingul financiar mixt și de întreprinderile afiliate.

                  R0720/C0060

                  Dividende, distribuiri și costuri previzibile

                  Acestea sunt dividendele, distribuirile și costurile previzibile ale grupului.

                  R0730/C0060

                  Alte elemente de fonduri proprii de bază

                  Se raportează elementele de fonduri proprii de bază incluse la articolul 69 litera (a) punctele (i) – (v), la articolul 72 litera (a) și la articolul 76 litera (a), precum și elementele de fonduri proprii de bază aprobate de autoritatea de supraveghere în conformitate cu articolul 79 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0740/C0060

                  Ajustarea cu elementele de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și pentru fondurile dedicate

                  Se raportează valoarea totală a ajustării rezervei de reconciliere ca urmare a existenței unor elemente de fonduri proprii restricționate aferente portofoliilor pentru prima de echilibrare și fondurilor dedicate la nivel de grup.

                  R0750/C0060

                  Alte fonduri proprii indisponibile

                  Se raportează alte fonduri proprii indisponibile ale întreprinderilor afiliate, în conformitate cu articolul 335 alineatul (1) literele (d) și (f) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0760/C0060

                  Rezerva de reconciliere – total

                  Aceasta este rezerva de reconciliere a grupului, înainte de aplicarea deducerilor pentru participații.

                  R0770/C0060

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare de viață

                  Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări de viață a grupului.

                  R0780/C0060

                  Profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP) – Asigurare generală

                  Rezerva de reconciliere include un cuantum al excedentului de active față de obligații care corespunde profitului estimat în primele viitoare (EPIFP). Această celulă reprezintă cuantumul respectiv pentru activitatea de asigurări generale a grupului.

                  R0790/C0060

                  Total profituri estimate incluse în primele viitoare (EPIFP)

                  Se raportează cuantumul total calculat ca profituri estimate incluse în primele viitoare.

         S.25.01. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică formula standard

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

                  a)

                  Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează fie exclusiv metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, fie în combinație cu metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II;

                  b)

                  atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  R0010–R0050/C0110

                  Cerința de capital de solvabilitate brută

                  Valoarea cerinței brute de capital pentru fiecare modul de risc, calculată pe baza formulei standard.
                  Diferența dintre SCR netă și brută este luarea în considerare a beneficiilor discreționare viitoare, în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.
                  Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
                  Aceste celule includ alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.

                  R0660/C0110

                  Cerința de capital de solvabilitate brută – Diversificare

                  Cuantumul aferent efectelor diversificării între SCR de bază pentru modulele de risc brute, ca urmare a aplicării matricei de corelație definite în anexa IV la Directiva 2009/138/CE.

                  R0070/C0010

                  Cerința de capital de solvabilitate brută – Risc aferent imobilizărilor necorporale

                  În conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, beneficiile discreționare viitoare pentru riscul aferent imobilizărilor necorporale risc este zero atunci când se aplică formula standard.

                  R0100/C0010

                  Cerința de capital de solvabilitate brută – Cerința de capital de solvabilitate de bază

                  Valoarea cerinței de capital de bază, înainte de a lua în considerare beneficiile discreționare viitoare în conformitate cu articolul 205 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35, astfel cum este calculată pe baza formulei standard.
                  Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE.
                  Această celulă include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.
                  Această valoare se calculează ca suma dintre cerințele de capital brute pentru fiecare modul de risc atunci când se aplică formula standard, incluzând ajustarea cu efectele diversificării în formula standard.

                  R0030/C0080

                  USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea de viață

                  Identifică parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                              —

                              creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                              —

                              niciuna

                  R0040/C0080

                  USP – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

                  Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                              —

                              creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea de sănătate NSLT menționată în titlul I capitolul V secțiunea 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea de sănătate NSLT menționată în titlul I capitolul V secțiunea 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea de sănătate NSLT menționată în titlul I capitolul V secțiunea 12 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35;

                              —

                              niciuna.

                        Dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă.

                  R0050/C0080

                  USP – Riscul de subscriere pentru asigurarea generală

                  Sunt identificați parametrii specifici întreprinderii care au fost utilizați în fiecare modul de risc. Trebuie utilizată cel puțin una dintre opțiunile din următoarea listă închisă:

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea generală;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea generală;

                              —

                              factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                              —

                              abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea generală;

                              —

                              niciuna.

                  R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

                  Simplificări

                  Sunt identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată.
                  Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule.

                     Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                  R0130/C0100

                  Risc operațional

                  Valoarea cerințelor de capital pentru modulul „risc operațional”, calculată pe baza formulei standard.

                  R0140/C0100

                  Capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                  Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0150/C0100

                  Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                  Cuantumul aferent ajustării cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, calculat în conformitate cu formula standard.
                  Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0160/C0100

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                  Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție.

                  R0200/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

                  R0210/C0100

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                  Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
                  În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere.

                  R0220/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  Valoarea cerinței de capital de solvabilitate

                     Alte informații privind SCR

                  R0400/C0100

                  Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  R0410/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                  Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă întreprinderea are fonduri dedicate.

                  R0420/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă întreprinderea are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

                  R0430/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

                  R0440/C0100

                  Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

                  Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă.
                  Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total.

                  R0470/C0100

                  Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup

                  Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.

                     Informații privind alte entități

                  R0500/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

                  Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.

                  R0510/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

                  Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

                  R0520/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                  Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

                  R0530/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

                  Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.

                  R0540/C0100

                  Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

                  Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.

                  R0550/C0100

                  Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor

                  Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                     Total SCR

                  R0560/C0100

                  SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării

                  Cuantumul cerinței de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE în cazul în care se utilizează combinația de metode.

                  R0570/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  SCR totală pentru toate întreprinderile, indiferent de metoda utilizată.

         S.25.02. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care folosesc formula standard și modelul intern parțial

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Componentele care trebuie raportate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.
      Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

                  c)

                  Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II;

                  d)

                  atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  C0010

                  Numărul unic al componentei

                  Numărul unic al fiecărei componente, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator. În cazul în care modelul intern parțial permite aceeași defalcare pe module de risc ca și formula standard, trebuie utilizate următoarele numere ale componentelor:

                              —

                              1 – Risc de piață

                              —

                              2 – Risc de contrapartidă

                              —

                              3 – Risc de subscriere pentru asigurarea de viață

                              —

                              4 – Risc de subscriere pentru asigurarea de sănătate

                              —

                              5 – Risc de subscriere pentru asigurarea generală

                              —

                              6 – Risc aferent imobilizărilor necorporale

                              —

                              7 – Risc operațional

                              —

                              8 – Capacitatea de absorbție a pierderilor a rezervelor tehnice (valoare negativă)

                              —

                              9 – Capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile (valoare negativă)

                        Dacă nu pot fi publicate modulele de risc din formula standard, grupul atribuie fiecărei componente un număr diferit de la 1 la 7.
                  Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată la fiecare indicator C0020. Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

                  C0020

                  Descrierea componentelor

                  Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către grup. Aceste componente trebuie să fie aliniate, pe cât posibil, cu modulele de risc din formula standard, în conformitate cu modelul intern parțial. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Întreprinderile trebuie să identifice și să raporteze componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
                  Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile care nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată.

                  C0030

                  Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                  Valoarea cerinței de capital pentru fiecare componentă, indiferent de metoda de calcul (formula standard sau modelul intern parțial), după ajustările realizate pentru a ține seama de capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile, atunci când sunt incluse în calculul componentei.
                  Pentru componentele Capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de a absorbi pierderile publicate ca o componentă separată, se raportează cuantumul aferent capacității de absorbție a pierderilor (aceste cuantumuri trebuie publicate ca valori negative)
                  Pentru componentele calculate pe baza formulei standard, această celulă reprezintă nSCR brută. Pentru componentele calculate utilizând modelul intern parțial, aceasta reprezintă valoarea ținând cont de deciziile viitoare de management care sunt incluse în calcul, dar nu și de cele care sunt modelate ca o componentă separată.
                  Această valoare trebuie să ia în considerare pe deplin efectele diversificării în conformitate cu articolul 304 din Directiva 2009/138/CE, dacă este cazul.
                  Dacă este aplicabilă, această celulă nu include alocarea ajustării generate de agregarea nSCR pentru fondurile dedicate/portofoliile aferente primei de echilibrare la nivelul entității.

                  C0060

                  Luarea în considerare a deciziilor viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate

                  Pentru a vedea dacă deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în calcul, se utilizează următoarea listă închisă de opțiuni:

                              1 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice de absorbi pierderile sunt incluse în componentă

                              2 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în componentă

                              3 – Deciziile viitoare de management referitoare la capacitatea rezervelor tehnice și a impozitelor amânate de absorbi pierderile sunt incluse în componentă

                              4 – Deciziile viitoare de management nu sunt incluse în componentă

                  C0070

                  Valoarea modelată

                  Pentru fiecare componentă, această celulă reprezintă valoarea calculată în conformitate cu modelul intern parțial. Prin urmare, valoarea calculată cu formula standard ar trebui să reprezinte diferența dintre cuantumurile publicate în C0040 și C0060.

                  C0080

                  Parametri specifici societății

                  În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat parametri specifici întreprinderii, se utilizează una dintre următoarele opțiuni:

                              Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de viață:

                                          —

                                          creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                                          —

                                          niciuna.

                              Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea de sănătate:

                                          —

                                          creșterea cuantumului beneficiilor aferente anuităților;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea de sănătate NSLT;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea de sănătate NSLT;

                                          —

                                          factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea de sănătate NSLT;

                                          —

                                          niciuna.

                              Pentru riscul de subscriere pentru asigurarea generală:

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime în asigurarea generală;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de prime brute în asigurarea generală;

                                          —

                                          factorul de ajustare pentru reasigurarea neproporțională;

                                          —

                                          abaterea standard pentru riscul de rezerve în asigurarea generală;

                                          —

                                          niciuna.

                        În orice caz, dacă se utilizează mai mulți parametri specifici, aceștia trebuie raportați separați prin virgulă.

                  C0090

                  Simplificări

                  În cazul componentelor calculate conform formulei standard cărora li s-au aplicat simplificări, ar trebui identificate submodulele de risc ale fiecărui modul de risc pentru care a fost utilizată o metodă de calcul simplificată.
                  Dacă în cadrul unui modul de risc au fost utilizate metode simplificate de calcul pentru mai multe submodule de risc, acestea trebuie raportate separate prin virgule.

                  R0110/C0100

                  Total componente nediversificate

                  Suma tuturor componentelor.

                  R0060/C0100

                  Diversificare

                  Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030.
                  Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030.
                  Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0160/C0100

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                  Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție.

                  R0200/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

                  R0210/C0100

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                  Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
                  În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă ar trebui să fie convenită în prealabil cu autoritatea națională de supraveghere.

                  R0220/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  Cerința de capital totală, incluzând majorările de capital de solvabilitate.

                     Alte informații privind SCR

                  R0300/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0310/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în componente și partea publicată ca o componentă separată. Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0400/C0100

                  Cerința de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  Valoarea cerinței de capital pentru submodulul „risc aferent devalorizării acțiunilor în funcție de durată”

                  R0410/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                  Valoarea SCR noționale pentru partea rămasă, dacă grupul are fonduri dedicate.

                  R0420/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

                  R0430/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.
                  Acest indicator nu trebuie publicat dacă se raportează calcularea SCR la nivelul fondului dedicat sau al portofoliului aferent primei de echilibrare.

                  R0440/C0100

                  Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

                  Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva 2009/138/CE, și partea rămasă.
                  Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total raportată în R0200/C0100.

                  R0470/C0100

                  Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup

                  Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.

                  R0500/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

                  Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.

                  R0510/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

                  Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

                  R0520/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                  Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

                  R0530/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

                  Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.

                  R0540/C0100

                  Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

                  Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.

                  R0550/C0100

                  Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor

                  Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                  R0560/C0100

                  SCR pentru întreprinderile incluse prin metoda deducerii și agregării

                  Cuantumul cerinței de capital de solvabilitate pentru întreprinderile incluse prin metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, în cazul în care se utilizează combinația de metode.

                  R0570/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  SCR totală pentru toate întreprinderile, indiferent de metoda utilizată

         S.25.03. – Cerința de capital de solvabilitate – pentru grupurile care aplică modele interne integrale

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Componentele care trebuie publicate trebuie stabilite de comun acord între autoritățile naționale de supraveghere și întreprinderile de asigurare și de reasigurare.
      Pentru raportarea efectuată de grupuri, trebuie îndeplinite următoarele cerințe specifice:

                  e)

                  Informațiile până la rândul R0460 sunt aplicabile atunci când se utilizează metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II, fie în mod exclusiv, fie în combinație cu metoda 2 definită la articolul 233 din Directiva Solvabilitate II;

                  f)

                  atunci când se utilizează combinația de metode, informațiile până la rândul R0460 trebuie prezentate doar pentru partea de grup calculată cu metoda 1 definită la articolul 230 din Directiva Solvabilitate II.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  C0010

                  Numărul unic al componentei

                  Numărul unic al fiecărei componente din modelul intern integral, convenit de comun acord cu autoritatea națională de supraveghere pentru identificarea unică a componentelor din model. Acest număr trebuie să fie întotdeauna utilizat cu descrierea componentelor corespunzătoare publicată pentru fiecare indicator C0020.
                  Numerele componentelor trebuie să fie consecvente în timp.

                  C0020

                  Descrierea componentelor

                  Identificarea, prin utilizarea unui text liber, a fiecărei componente care poate fi identificată de către grup în cadrul modelului intern integral. Aceste componente pot să nu fie aliniate exact cu riscurile definite pentru formula standard. Fiecare componentă trebuie identificată utilizând o intrare separată. Grupurile identifică și raportează componentele în mod consecvent de la o perioadă de raportare la alta, cu excepția cazului în care modelul intern a suferit modificări care afectează categoriile.
                  Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca o componentă separată.

                  C0030

                  Calcularea cerinței de capital de solvabilitate

                  Valoarea cerinței de capital nete pentru fiecare componentă, după ajustările pentru deciziile viitoare de management referitoare la rezervele tehnice și/sau impozitele amânate, dacă este cazul, calculată cu aplicarea modelului intern integral pe bază nediversificată, în măsura în care aceste ajustări sunt modelate în cadrul componentelor.
                  Capacitatea de a absorbi pierderile a rezervelor tehnice și/sau a impozitelor amânate care sunt modelate, dar nu sunt integrate în componente trebuie publicată ca valoare negativă.

                  R0110/C0100

                  Total componente nediversificate

                  Suma tuturor componentelor.

                  R0060/C0100

                  Diversificare

                  Valoarea totală a diversificării între componente publicată în C0030, calculată utilizând modelul intern integral.
                  Această valoare nu include efectele diversificării în cadrul fiecărei componente, care trebuie integrate în valorile publicate în C0030.
                  Acest cuantum trebuie publicat ca valoare negativă.

                  R0160/C0100

                  Cerința de capital pentru activitățile desfășurate în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE

                  Valoarea cerinței de capital, calculată în conformitate cu normele prevăzute la articolul 17 din Directiva 2003/41/CE, pentru fondurile dedicate legate de activitatea de pensii desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE, pentru care se aplică măsuri tranzitorii. Acest indicator trebuie publicat numai pe durata perioadei de tranziție.

                  R0200/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate fără majorarea de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR diversificate totale, înainte de orice majorare de capital de solvabilitate.

                  R0210/C0100

                  Majorările de capital de solvabilitate deja impuse

                  Valoarea majorării de capital de solvabilitate impusă la data de referință a raportării. Nu sunt incluse majorările de capital de solvabilitate impuse între această dată și transmiterea datelor către autoritatea de supraveghere, nici cele impuse după transmiterea datelor.
                  În etapa de tranziție, acest indicator se publică doar dacă statul membru a hotărât ca raportarea sa să fie obligatorie în conformitate cu articolul 51 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE. În caz contrar, cuantumul majorării de capital de solvabilitate ar trebui distribuit între nSCR ale modulelor de risc. Procedura exactă se aprobă în prealabil de autoritatea națională de supraveghere.

                  R0220/C0100

                  Cerința de capital de solvabilitate

                  Valoarea SCR totală, calculată utilizând modelul intern integral.

                     Alte informații privind SCR

                  R0300/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității globale a rezervelor tehnice de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea rezervelor tehnice de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată.

                  R0310/C0100

                  Valoarea/estimarea capacității globale a impozitelor amânate de a absorbi pierderile

                  Valoarea/estimarea ajustării globale cu capacitatea impozitelor amânate de a absorbi pierderile, incluzând partea inclusă în fiecare componentă și partea publicată ca o componentă separată.

                  R0410/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru partea rămasă

                  Valoarea SCR noțională pentru partea rămasă, atunci când grupul are fonduri dedicate.

                  R0420/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru fondurile dedicate

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate fondurile dedicate dacă grupul are astfel de fonduri [altele decât cele legate de activitatea desfășurată în conformitate cu articolul 4 din Directiva 2003/41/CE (măsura tranzitorie)].

                  R0430/C0100

                  Valoarea totală a cerinței de capital de solvabilitate noționale pentru portofoliile aferente primei de echilibrare

                  Valoarea sumei dintre SCR noțională pentru toate portofoliile aferente primei de echilibrare.

                  R0440/C0100

                  Efectele diversificării generate de fondurile dedicate agregare nSCR pentru articolul 304

                  Valoarea ajustării cu efectele diversificării între fondurile dedicate, în temeiul articolului 304 din Directiva Solvabilitate II, și partea rămasă.
                  Aceasta este egală cu diferența dintre suma nSCR pentru fiecare fond dedicat/portofoliu aferent primei de echilibrate/restului întreprinderii și SCR total.

                  R0470/C0100

                  Cerința minimă de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup

                  Cuantumul cerinței minime de capital de solvabilitate pe bază consolidată la nivel de grup, menționată la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE. Acest indicator se aplică doar în cazul raportării efectuate de grupuri.

                  R0500/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările)

                  Cuantumul cerinței de capital pentru alte sectoare financiare.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include o întreprindere supusă cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, cum ar fi o bancă, și este cerința de capital calculată în conformitate cu cerințele corespunzătoare.

                  R0510/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM

                  Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile de credit, firmele de investiții și instituțiile financiare.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții de credit, firme de investiții și instituții financiare, administratori ai fondurilor de investiții alternative, societăți de administrare a OPCVM și acestea sunt supuse cerințelor de capital, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

                  R0520/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                  Cuantumul cerinței de capital pentru instituțiile pentru furnizarea de pensii ocupaționale.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt instituții pentru furnizarea de pensii ocupaționale și care sunt supuse cerințelor de capital fără legătură cu asigurările, calculate în conformitate cu normele sectoriale relevante.

                  R0530/C0100

                  Cerințe de capital pentru alte sectoare financiare (cerințe de capital fără legătură cu asigurările) – Cerințe de capital pentru entități nereglementate care desfășoară activități financiare

                  Cuantumul cerinței de capital pentru entitățile nereglementate care desfășoară activități financiare. Această cifră este o cerință de solvabilitate noțională, calculată dacă s-ar aplica normele sectoriale relevante.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri în cazul în care grupul include întreprinderi care sunt entități nereglementate care desfășoară activități financiare.

                  R0540/C0100

                  Cerințe de capital pentru participațiile necontrolate

                  Cuantumul cotei proporționale din cerințele de capital de solvabilitate ale întreprinderilor de asigurare și reasigurare afiliate și ale holdingurilor de asigurare care nu sunt filiale.
                  Acest indicator nu se aplică decât raportării efectuate de grupuri și corespunde, pentru entitățile care nu sunt filiale, cerinței de capital calculate în conformitate cu Solvabilitate 2.

                  R0550/C0100

                  Cerințe de capital pentru restul întreprinderilor

                  Cuantum determinat în conformitate cu articolul 336 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

         S.32.01 – Societăți care intră în sfera grupului

         Observații generale

      Prezenta secțiune se referă la publicarea anuală de informații de către grupuri.
      Această machetă este relevantă dacă se aplică metoda 1, astfel cum este definită la articolul 230 din Directiva 2009/138/CE, dacă se aplică metoda 2, astfel cum este definită la articolul 233 din Directiva 2009/138/CE, și dacă se aplică o combinație a acestor metode. Este vorba de o listă a tuturor întreprinderilor care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, inclusiv întreprinderile de asigurare și de reasigurare participative, holdingurile de asigurare, holdingurile financiare mixte sau holdingurile mixte de asigurare.

                  —

                  Celulele C0010-C0080 se referă la identificarea întreprinderii;

                  —

                  celulele C0180-C0230 se referă la criteriile de influență;

                  —

                  celulele C0240 și C0250 se referă la includerea în sfera supravegherii la nivel de grup;

                  —

                  celula C0260 se referă la calcularea solvabilității la nivelul grupului.

                     INDICATOR

                     INSTRUCȚIUNI

                  C0010

                  Țara

                  Se identifică codul ISO 3166–1 alpha–2 al țării în care este situat sediul social al fiecărei întreprinderi care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE.

                  C0020

                  Codul de identificare al întreprinderii

                  Codul de identificare în ordinea priorității, dacă este cazul:

                              —

                              identificatorul entității juridice (LEI);

                              —

                              Cod specific

                        Cod specific:

                              —

                              Pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare din SEE și pentru alte întreprinderi reglementate din SEE care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE: codul de identificare utilizat pe piața locală, atribuit de autoritatea competentă de supraveghere a întreprinderii;

                              —

                              Pentru întreprinderile de asigurare și de reasigurare din afara SEE și pentru întreprinderile nereglementate care intră în sfera grupului, în sensul articolului 212 alineatul (1) litera (c) din Directiva 2009/138/CE, codul de identificare este furnizat de grup. Atunci când se alocă un cod de identificare fiecărei întreprinderi din afara SEE sau fiecărei întreprinderi nereglementate, grupul trebuie să respecte sistematic următorul format:

                                          —

                                          codul de identificare al întreprinderii-mamă +

                                          —

                                          codul ISO 3166–1 alpha–2 al țării în care este stabilită întreprinderea +

                                          —

                                          5 cifre

                  C0030

                  Tipul de cod de identificare al întreprinderii

                  Identificarea codului utilizat pentru indicatorul „Codul de identificare a întreprinderii”.

                              1 – LEI

                              2 – Cod specific

                  C0040

                  Denumirea juridică a întreprinderii

                  Denumirea juridică a întreprinderii

                  C0050

                  Tipul de întreprindere

                  Identificați tipul de întreprindere care furnizează informații privind tipul de activitate a întreprinderii. Acest lucru se aplică atât întreprinderilor din SEE, cât și întreprinderilor din țările terțe. Trebuie utilizată următoarea listă închisă de opțiuni:

                              1 – Întreprindere de asigurare de viață

                              2 – Întreprindere de asigurare generală

                              3 – Întreprindere de reasigurare

                              4 – Întreprindere compozită

                              5 – Holding de asigurare, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (f) din Directiva 2009/138/CE

                              6 – Holding mixt de asigurare, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (g) din Directiva 2009/138/CE

                              7 – Holding financiar mixt, astfel cum este definit la articolul 212 alineatul (1) litera (h) din Directiva 2009/138/CE

                              8 – Instituție de credit, firmă de investiții și instituție financiară

                              9 – Instituție pentru furnizarea de pensii ocupaționale

                              10 – Întreprindere prestatoare de servicii auxiliare, astfel cum este definită la articolul 1 punctul 53 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

                              11 – Întreprindere nereglementată care desfășoară activități financiare, astfel cum este definită la articolul 1 punctul 52 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35

                              12 – Vehicul investițional autorizat în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE

                              13 – Vehicul investițional, altul decât vehiculul investițional autorizat în conformitate cu articolul 211 din Directiva 2009/138/CE

                              14 – Societate de administrare a OPCVM, astfel cum este definită la articolul 1 punctul 54 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                              15 – Administratori de fonduri de investiții alternative, astfel cum sunt definiți la articolul 1 punctul 55 din Regulamentul delegat (UE) 2015/35.

                              99 – Altele

                  C0060

                  Forma juridică

                  Se identifică forma juridică a întreprinderii.
                  Pentru categoriile 1-4 din celula „Tipul de întreprindere”, forma juridică trebuie să corespundă celei din anexa III la Directiva 2009/138/CE.

                  C0070

                  Categoria (societate mutuală/nemutuală)

                  Se indică informațiile de nivel înalt privind forma juridică, respectiv dacă întreprinderea este sau nu societate mutuală.
                  Se utilizează următoarea listă închisă:

                              1 – Mutuală

                              2 – Nemutuală

                  C0080

                  Autoritatea de supraveghere

                  Denumirea autorității de supraveghere responsabile de supravegherea întreprinderii individuale care intră într-una din categoriile 1-4, 8, 9 și 12 din celula „Tipul de întreprindere”, după caz.
                  A se indica denumirea completă a autorității.

                     Criterii de influență

                  C0180

                  % din cota de capital

                  Partea de capital subscris deținută, direct sau indirect, de către întreprinderea participativă în întreprindere (astfel cum este menționată la articolul 221 din Directiva 2009/138/CE).
                  Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang.

                  C0190

                  % folosit pentru stabilirea situațiilor financiare consolidate

                  Procent definit de IFRS sau de GAAP locale pentru integrarea întreprinderilor consolidate în consolidarea care poate fi diferită de cea de la indicatorul C0180. Pentru a asigura o integrare completă, interesele minoritare trebuie, de asemenea, publicate/prezentate la acest indicator.
                  Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang.

                  C0200

                  % din drepturile de vot

                  Proporția din drepturile de vot care este deținută, direct sau indirect, de întreprinderea participativă în întreprindere
                  Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang.

                  C0210

                  Alte criterii

                  Alte criterii, utile pentru a evalua gradul de influență exercitat de întreprinderea participativă, de ex. gestionarea centralizată a riscului.
                  Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang.

                  C0220

                  Nivelul de influență

                  Influența poate fi dominantă sau semnificativă, în funcție de criteriile anterioare menționate; grupul este responsabil de evaluarea nivelului de influență exercitat de întreprinderea participativă asupra oricărei alte întreprinderi, însă, astfel cum se precizează la articolul 212 alineatul (2) din Directiva 2009/138/CE, supraveghetorul grupului poate avea o părere diferită de evaluarea grupului și, în acest caz, grupul ține cont de decizia luată de supraveghetorul grupului.
                  Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang.
                  Se utilizează următoarea listă închisă:

                              1 – Dominantă

                              2 – Semnificativă

                  C0230

                  Cota proporțională utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup

                  Cota proporțională este procentul care se va utiliza pentru calcularea solvabilității la nivel de grup.
                  Această celulă nu se aplică întreprinderii-mamă de cel mai înalt rang.

                     Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup

                  C0240

                  Includerea în sfera supravegherii la nivel de grup – Da/Nu

                  Se indică dacă întreprinderea este inclusă sau nu în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum este menționată la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE; dacă o întreprindere nu este inclusă în sfera supravegherii la nivel de grup, astfel cum se prevede la articolul 214, atunci se va indica paragraful de la articolul 214 alineatul (2) care justifică o astfel de neincludere.
                  Se utilizează următoarea listă închisă:

                              1 – Inclusă în sfera de acoperire

                              2 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (a)]

                              3 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (b)]

                              4 – Neinclusă în sfera de acoperire [articolul 214 litera (c)]

                  C0250

                  Includerea în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup – Data deciziei dacă se aplică articolul 214

                  Se identifică codul ISO 8601 (aaaa-ll-zz) al datei când a fost luată decizia de excludere.

                     Calcularea solvabilității la nivel de grup

                  C0260

                  Metoda utilizată și, în cazul aplicării metodei 1, tratamentul aplicat întreprinderii

                  Indicatorul culege informații privind metoda utilizată pentru calcularea solvabilității la nivel de grup și privind tratamentul aplicat fiecărei întreprinderi.
                  Se utilizează următoarea listă închisă:

                              1 – Metoda 1: consolidare deplină

                              2 – Metoda 1: consolidare proporțională

                              3 – Metoda 1: metoda punerii în echivalență ajustată

                              4 – Metoda 1: norme sectoriale

                              5 – Metoda 2: Solvabilitate II

                              6 – Metoda 2: alte norme sectoriale

                              7 – Metoda 2: norme locale

                              8 – Deducerea participației în raport cu articolul 229 din Directiva 2009/138/CE

                              9 – Neincludere în sfera de acoperire a supravegherii la nivel de grup, astfel cum este definită la articolul 214 din Directiva 2009/138/CE

                              10 – Altă metodă