title: Regulamento de Execução (UE) 2018/1627 da Comissão, de 9 de outubro de 2018, que altera o Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 no respeitante à avaliação prudente no quadro do relato para fins de supervisão (Texto relevante para efeitos do EEE)

text:
                  9.11.2018

                  PT

                  Jornal Oficial da União Europeia

                  L 281/1

         REGULAMENTO DE EXECUÇÃO (UE) 2018/1627 DA COMISSÃO
         de 9 de outubro de 2018
         que altera o Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 no respeitante à avaliação prudente no quadro do relato para fins de supervisão
         (Texto relevante para efeitos do EEE)
         A COMISSÃO EUROPEIA,
         Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia,
         Tendo em conta o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho de 2013, relativo aos requisitos prudenciais aplicáveis às instituições de crédito e às empresas de investimento e que altera o Regulamento (UE) n.o 648/2012 (1), nomeadamente o artigo 99.o, n.o 5, quarto parágrafo, o artigo 99.o, n.o 6, quarto parágrafo, o artigo 394.o, n.o 4, terceiro parágrafo, o artigo 415.o, n.o 3, quarto parágrafo, e o artigo 430.o, n.o 2, terceiro parágrafo,
         Considerando o seguinte:

                     (1)

                     O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 da Comissão (2) especifica as modalidades segundo as quais as instituições deverão comunicar as informações relevantes para o cumprimento do Regulamento (UE) n.o 575/2013. O quadro regulamentar estabelecido pelo Regulamento (UE) n.o 575/2013 está a ser gradualmente complementado e alterado nos seus elementos não essenciais através da adoção de normas técnicas de regulamentação suplementares. O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 deve ser atualizado por forma a refletir essas regras.

                     (2)

                     O Regulamento (UE) n.o 575/2013 é complementado pela adoção do Regulamento Delegado (UE) 2016/101 da Comissão (3), no que diz respeito à avaliação prudente, e pelo Regulamento (UE) 2017/2401 do Parlamento Europeu e do Conselho (4), no que diz respeito às titularizações. O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 deve ser atualizado a fim de refletir essas alterações e pormenorizar num maior grau as instruções e definições utilizadas para efeitos do relato pelas instituições para fins de supervisão. Devem também ser esclarecidas certas referências erróneas e incoerências de formatação detetadas durante a aplicação do Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014.

                     (3)

                     O Regulamento Delegado (UE) 2016/101 estabelece requisitos no que diz respeito aos ajustamentos de avaliação prudente das posições em risco avaliadas pelo justo valor. O regulamento prevê duas abordagens no que toca à implementação dos requisitos de avaliação prudente: uma abordagem de base e uma abordagem simplificada. Para controlar a conformidade das instituições com esses requisitos e avaliar o impacto do referido regulamento sobre os ajustamentos de avaliação, é necessário que sejam relatadas mais informações no que toca aos requisitos de avaliação prudente.

                     (4)

                     O Regulamento (UE) 2017/2401 altera o Regulamento (UE) n.o 575/2013 por forma a tornar o tratamento das titularizações mais sensível ao risco e apto a refletir de forma apropriada as características específicas das titularizações simples, transparentes e normalizadas. O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 deve ser alterado a fim de integrar o relato das posições de titularização sujeitas a este quadro de titularização revisto.

                     (5)

                     É igualmente necessário alterar o Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 para reforçar a capacidade das autoridades competentes para acompanharem e avaliarem eficazmente o perfil de risco das instituições e obterem uma perspetiva dos riscos que representam para o setor financeiro, o que requer alterações pouco significativas aos requisitos de relato no que diz respeito à repartição geográficas das posições em risco.

                     (6)

                     O presente regulamento tem por base os projetos de normas técnicas de execução apresentados pela Autoridade Bancária Europeia (EBA) à Comissão.

                     (7)

                     A EBA realizou consultas públicas abertas sobre os projetos de normas técnicas de execução que servem de base ao presente regulamento e que dizem respeito à avaliação prudente e à repartição geográfica total. Analisou também os potenciais custos e benefícios conexos e solicitou o parecer do Grupo das Partes Interessadas do Setor Bancário instituído em conformidade com o artigo 37.o do Regulamento (UE) n.o 1093/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho (5) no que diz respeito aos aspetos acima referidos. Em conformidade com o artigo 15.o, n.o 1, segundo parágrafo, do mesmo regulamento, a EBA não conduziu nenhuma consulta pública aberta no que diz respeito às partes dos projetos de normas técnicas de execução que servem de base ao presente regulamento e que são de natureza puramente editorial ou que só introduzem um número limitado de elementos no quadro de relato para efeitos de supervisão, visto que uma tal consulta seria desproporcionada em relação ao âmbito e impacto do projeto de normas técnicas de execução em causa.

                     (8)

                     O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 deve, por conseguinte, ser alterado em conformidade,

               ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO:

            Artigo 1.o

            O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 é alterado do seguinte modo:

                        1)

                        O artigo 5.o é alterado do seguinte modo:

                                    a)

                                    A alínea a) é alterada do seguinte modo:

                                                i)

                                                o n.o 4 passa a ter a seguinte redação:

                                                            «4)

                                                            informações relativas à distribuição geográfica das posições em risco por país, bem como agregadas ao nível total, conforme especificado no modelo 9 do anexo I, de acordo com as instruções constantes da parte II, ponto 3.4, do anexo II. No que diz respeito às informações especificadas nos modelos 9.1 e 9.2 em particular, devem ser relatadas informações sobre a repartição geográfica das posições em risco por país nos casos em que as posições em risco originais localizadas em todos os países “não domésticos” para todas as classes de risco, como relatado na linha 850 do modelo 4 do anexo I, sejam iguais ou superiores a 10% do total das posições em risco originais domésticas e não domésticas, como relatado na linha 860 do modelo 4 do anexo I. Para este efeito, a posição em risco deve ser considerada doméstica nos casos em que as posições em risco sobre contrapartes se situam no Estado-Membro onde a instituição está localizada. Aplicam-se os critérios de entrada e de saída do artigo 4.o;»,

                                                ii)

                                                é aditado o seguinte n.o 12:

                                                            «12)

                                                            informações em matéria de avaliação prudente especificadas no modelo 32 do anexo I de acordo com as instruções constantes da parte II, ponto 6, do anexo II, do seguinte modo:

                                                                        i)

                                                                        todas as instituições devem relatar as informações especificadas no modelo 32.1 do anexo I de acordo com as instruções constantes da parte II, ponto 6, do anexo II,

                                                                        ii)

                                                                        além do relato referido na alínea i), as instituições que aplicam a abordagem de base nos termos do Regulamento (UE) 2016/101 devem também relatar as informações especificadas no modelo 32.2 do anexo I de acordo com as instruções constantes da parte II, ponto 6, do anexo II,

                                                                        iii)

                                                                        além dos requisitos referidos nas alíneas i) e ii), as instituições que aplicam a abordagem de base nos termos do Regulamento (UE) 2016/101 e que excedem o limiar referido no artigo 4.o, n.o 1, desse regulamento ao respetivo nível de relato, devem também relatar as informações especificadas nos modelos 32.3 e 32.4 do anexo I de acordo com as instruções constantes da parte II, ponto 6, do anexo II;

                                                                  Para efeitos da alínea a), n.o 12, os critérios de entrada e de saída do artigo 4.o não se aplicam.»;

                                    b)

                                    A alínea b) é alterada do seguinte modo:
                                    No n.o 3, alíneas a), b) e c), os termos «parte II, ponto 6, do anexo II» são substituídos pelos termos «parte II, ponto 7, do anexo II»;

                        2)

                        No artigo 9.o, n.o 2, a alínea d) passa a ter a seguinte redação:

                                    «d)

                                    As informações especificadas no modelo 20 da parte 2 do anexo III com uma periodicidade trimestral nos casos em que a instituição excede o limiar definido no artigo 5.o, alínea a), n.o 4, segunda frase. Aplicam-se os critérios de entrada e de saída referidos no artigo 4.o;»;

                        3)

                        O anexo I é substituído pelo texto que consta do anexo I do presente regulamento;

                        4)

                        O anexo II é substituído pelo texto que consta do anexo II do presente regulamento;

                        5)

                        O anexo V é substituído pelo texto que consta do anexo III do presente regulamento;

                        6)

                        O anexo IX é substituído pelo texto que consta do anexo IV do presente regulamento;

                        7)

                        O anexo XI é substituído pelo texto que consta do anexo V do presente regulamento;

                        8)

                        O anexo XVI é substituído pelo texto que consta do anexo VI do presente regulamento;

                        9)

                        O anexo XIX é substituído pelo texto que consta do anexo VII do presente regulamento;

                        10)

                        O anexo XXI é substituído pelo texto que consta do anexo VIII do presente regulamento;

                        11)

                        O anexo XXII é substituído pelo texto que consta do anexo IX do presente regulamento;

                        12)

                        O anexo XXIII é substituído pelo texto constante do anexo X do presente regulamento.

            Artigo 2.o

            O presente regulamento entra em vigor no vigésimo dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.
            O presente regulamento é aplicável a partir de 1 de dezembro de 2018.

            O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros.
            Feito em Bruxelas, em 9 de outubro de 2018.

                  Pela Comissão

                  O Presidente

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  JO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

            (2)  Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 da Comissão, que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n.o 575/2013 (JO L 191 de 28.6.2014, p. 1).

            (3)  Regulamento Delegado (UE) 2016/101 da Comissão, de 26 de outubro de 2015, que complementa o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho no que diz respeito às normas técnicas de regulamentação relativas à avaliação prudente ao abrigo do artigo 105.o, n.o 14 (JO L 21 de 28.1.2016, p. 54).

            (4)  Regulamento (UE) 2017/2401 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 12 de dezembro de 2017, que altera o Regulamento (UE) n.o 575/2013 relativo aos requisitos prudenciais para as instituições de crédito e as empresas de investimento (JO L 347 de 28.12.2017, p. 1).

            (5)  Regulamento (UE) n.o 1093/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 24 de novembro de 2010, que cria uma Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Bancária Europeia), altera a Decisão n.o 716/2009/CE e revoga a Decisão 2009/78/CE da Comissão (JO L 331 de 15.12.2020, p. 12).

            ANEXO I

                     «ANEXO I

                        RELATO DOS FUNDOS PRÓPRIOS E DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MODELOS COREP

                                    Número do modelo

                                    Código do modelo

                                    Nome do modelo/grupo de modelos

                                    Nome abreviado

                                    ADEQUAÇÃO DOS FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 ELEMENTOS PARA MEMÓRIA:

                                 CA4

                                    DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    INSTRUMENTOS QUE BENEFICIAM DA SALVAGUARDA DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIO ESTATAL

                                 CA5.2

                                    SOLVÊNCIA DO GRUPO

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS - TOTAL

                                 GS Total

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS

                                 GS

                                    RISCO DE CRÉDITO

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CR SA

                                 RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (repartição por graus ou categorias de devedores)

                                 CR IRB 2

                                 REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    Quadro 9.1 — Repartição geográfica das posições em risco por residência do devedor (posições em risco SA)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    Quadro 9.2 — Repartição geográfica das posições em risco por residência do devedor (posições em risco IRB)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    Quadro 9.4 — Repartição das posições em risco de crédito relevantes para efeitos de cálculo da reserva contracíclica de fundos próprios por país e da percentagem de reserva contracíclica de fundos próprios específica da instituição

                                 CCB

                                 RISCO DE CRÉDITO: AÇÕES — MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS.

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    RISCO DE CRÉDITO: AÇÕES — MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS.

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    RISCO DE CRÉDITO: AÇÕES — MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS. REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO PD/LGD POR GRAUS DE DEVEDORES:

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES — MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES — MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 INFORMAÇÕES DETALHADAS SOBRE AS TITULARIZAÇÕES

                                 CR SEC Pormenorizado

                                    RISCO OPERACIONAL

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 RISCO OPERACIONAL

                                 OPR

                                 RISCO OPERACIONAL: PERDAS E RECUPERAÇÕES

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 RISCO OPERACIONAL: PERDAS E RECUPERAÇÕES POR SEGMENTO DE ATIVIDADE E POR TIPO DE EVENTO NO ÚLTIMO EXERCÍCIO

                                 OPR PORMENORIZADO 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 RISCO OPERACIONAL: GRANDES EVENTOS DE PERDA

                                 OPR PORMENORIZADO 2

                                    RISCO DE MERCADO

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA OS RISCOS DE POSIÇÃO EM INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO EM TITULARIZAÇÕES

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO DE POSIÇÃO SOBRE AÇÕES

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA O RISCO CAMBIAL

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA AS MERCADORIAS

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 MODELOS INTERNOS PARA O RISCO DE MERCADO

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 RISCO DE AJUSTAMENTO DO VALOR DO CRÉDITO

                                 CVA

                                    AVALIAÇÃO PRUDENTE

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 AVALIAÇÃO PRUDENTE: ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 AVALIAÇÃO PRUDENTE: ABORDAGEM DE BASE

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 AVALIAÇÃO PRUDENTE: AVA BASEADOS NO RISCO DE MODELO

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 AVALIAÇÃO PRUDENTE: AVA BASEADOS NAS POSIÇÕES CONCENTRADAS

                                 PRUVAL 4

                                    POSIÇÕES EM RISCO SOBRE ADMINISTRAÇÕES PÚBLICAS

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 POSIÇÕES EM RISCO SOBRE ADMINISTRAÇÕES PÚBLICAS POR PAÍS DA CONTRAPARTE

                                 GOV

                        C 01.00 - FUNDOS PRÓPRIOS (CA1)

                                    Linhas

                                    ID

                                    Elemento

                                    Montante

                                    010

                                    1

                                    FUNDOS PRÓPRIOS

                                    015

                                    1.1

                                    FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1

                                    020

                                    1.1.1

                                    FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPP1

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Instrumentos de fundos próprios realizados

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Dos quais: instrumentos de fundos próprios subscritos por autoridades públicas em situações de emergência

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Elemento para memória: instrumentos de fundos próprios não elegíveis

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Prémios de emissão

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (-) Instrumentos próprios de FPP1

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (-) Detenções diretas de instrumentos de FPP1

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPP1

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPP1

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (-) Obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Resultados retidos

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Resultados retidos de exercícios anteriores

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Resultados elegíveis

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (-) Parte não elegível do lucro provisório ou de final de exercício

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Outro rendimento integral acumulado

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Outras reservas

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Fundos para riscos bancários gerais

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPP1 que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Interesse minoritário reconhecido nos FPP1

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Ajustamentos transitórios devidos a interesses minoritários adicionais

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Ajustamentos dos FPP1 devidos a filtros prudenciais

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (-) Aumentos de capital próprio resultantes de ativos titularizados

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Reserva de cobertura dos fluxos de caixa

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Ganhos e perdas cumulativos devidos a alterações no risco de crédito próprio sobre passivos avaliados pelo justo valor

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (-) Ajustamentos de valor devidos aos requisitos de avaliação prudente

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (–) Goodwill

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (-) Goodwill contabilizado como ativo intangível

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (-) Goodwill incluído na avaliação de investimentos significativos

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Passivos por impostos diferidos associados a goodwill

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (-) Outros ativos intangíveis

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (-) Outros ativos intangíveis antes da dedução dos passivos por impostos diferidos

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Passivos por impostos diferidos associados a outros ativos intangíveis

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (-) Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias líquidos dos passivos por impostos associados

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (-) Défice IRB de ajustamentos do risco de crédito para perdas esperadas

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Passivos por impostos diferidos associados aos ativos de fundos de pensões de benefício definido

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Ativos de fundos de pensões de benefício definido que a instituição pode utilizar sem restrições

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPP1

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (-) Detenções elegíveis fora do setor financeiro que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250  %

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (-) Posições de titularização que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250  %

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (-) Transações incompletas que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250  %

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (-) Posições num cabaz relativamente ao qual uma instituição não pode determinar a ponderação de risco nos termos do método IRB, e que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250  %

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (-) Posições em risco sobre ações segundo o Método dos Modelos Internos que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250  %

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (-) Ativos por impostos diferidos dedutíveis que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (-) Montante que excede o limiar de 17,65 %

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Outros ajustamentos transitórios dos FPP1

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (-) Deduções adicionais aos FPP1 por força do artigo 3.o do CRR

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Elementos ou deduções dos FPP1- outros

                                    530

                                    1.1.2

                                    FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPA1

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Instrumentos de fundos próprios realizados

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Elemento para memória: instrumentos de fundos próprios não elegíveis

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Prémios de emissão

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (-) Instrumentos próprios de FPA1

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (-) Detenções diretas de instrumentos de FPA1

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPA1

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPA1

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (-) Obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPA1

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPA1 que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Instrumentos emitidos por filiais reconhecidos como FPA1

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FPA1 de instrumentos emitidos por filiais

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPA1

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (-) Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Outros ajustamentos transitórios dos FPA1

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1 (deduzido aos FPP1)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (-) Deduções adicionais aos FPA1 por força do artigo 3.o do CRR

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Elementos ou deduções dos FPA1- outros

                                    750

                                    1.2

                                    FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2

                                    760

                                    1.2.1

                                    Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados elegíveis como FP2

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados realizados

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Elemento para memória: instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados não elegíveis

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Prémios de emissão

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (-) Instrumentos próprios de FP2

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (-) Detenções diretas de instrumentos de FP2

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (-) Detenções indiretas de instrumentos de FP2

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FP2

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (-) Obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2

                                    880

                                    1.2.2

                                    Ajustamentos transitórios devidos a empréstimos subordinados e instrumentos de FP2 que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                                    890

                                    1.2.3

                                    Instrumentos emitidos por filiais reconhecidos como FP2

                                    900

                                    1.2.4

                                    Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FP2 de instrumentos emitidos por filiais

                                    910

                                    1.2.5

                                    Excesso de provisões relativamente às perdas esperadas elegíveis segundo o Método IRB

                                    920

                                    1.2.6

                                    Ajustamentos para o risco geral de crédito segundo o Método-Padrão

                                    930

                                    1.2.7

                                    (-) Detenções recíprocas cruzadas de FP2

                                    940

                                    1.2.8

                                    (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                    950

                                    1.2.9

                                    (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                    960

                                    1.2.10

                                    Outros ajustamentos transitórios dos FP2

                                    970

                                    1.2.11

                                    Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2 (deduzido aos FPA1)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (-) Deduções adicionais aos FP2 por força do artigo 3.o do CRR

                                    978

                                    1.2.13

                                    Elementos ou deduções dos FP2 — outros

                        C 02.00 — REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA2)

                                    Linhas

                                    Elemento

                                    Titulo

                                    Montante

                                    010

                                    1

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    020

                                 1*

                                    Do qual: empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, e do artigo 98.o do CRR

                                    030

                                 1**

                                    Do qual: empresas de investimento nos termos do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 97.o do CRR

                                    040

                                    1.1

                                    MONTANTES DAS POSIÇÕES EM RISCO PONDERADAS PELO RISCO RELATIVAMENTE AOS RISCOS DE CRÉDITO, DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E DE REDUÇÃO E ÀS TRANSAÇÕES INCOMPLETAS

                                    050

                                    1.1.1

                                    Método-Padrão (SA)

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Classes de risco SA excluindo posições de titularização

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Administrações centrais ou bancos centrais

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Administrações regionais ou autoridades locais

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Entidades do setor público

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Bancos multilaterais de desenvolvimento

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Organizações internacionais

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Instituições

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Empresas

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Retalho

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Garantidas por hipotecas sobre bens imóveis

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Posições em risco em situação de incumprimento

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Elementos associados a riscos particularmente elevados

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Obrigações cobertas

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Organismos de investimento coletivo (OIC)

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Ações

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Outros elementos

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Posições de titularização SA

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    Das quais: retitularização

                                    240

                                    1.1.2

                                    Método das Notações Internas (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 Métodos IRB nos casos em que não são utilizadas estimativas próprias das LGD nem Fatores de Conversão

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Administrações centrais e bancos centrais

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Instituições

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Empresas — PME

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Empresas — Empréstimos especializados

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Empresas — Outras

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 Métodos IRB nos casos em que são utilizadas estimativas próprias das LGD e/ou Fatores de Conversão

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Administrações centrais e bancos centrais

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Instituições

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Empresas — PME

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Empresas — Empréstimos especializados

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Empresas — Outras

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Retalho — Garantidos por imóveis PME

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Retalho — Garantidos por imóveis não PME

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Retalho — Renováveis elegíveis

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Retalho — Outras PME

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Retalho — Outras não PME

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Capital próprio IRB

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Posições de titularização IRB

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    Das quais: retitularização

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Outros ativos que não constituem obrigações de crédito

                                    460

                                    1.1.3

                                    Montante da exposição ao risco relacionada com as contribuições para o fundo de incumprimento de uma CCP

                                    490

                                    1.2

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA

                                    500

                                    1.2.1

                                    Risco de liquidação/entrega extra carteira de negociação

                                    510

                                    1.2.2

                                    Risco de liquidação/entrega na carteira de negociação

                                    520

                                    1.3

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS

                                    530

                                    1.3.1

                                    Montante da exposição ao risco de posição, cambial e de mercadorias segundo os Métodos-Padrão (SA)

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Instrumentos de dívida negociados

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Ações

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Método específico para riscos de posição em OIC

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Elemento para memória: OIC investidos exclusivamente em instrumentos de dívida negociados

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Elemento para memória: OIC investidos exclusivamente em instrumentos de capital próprio ou em instrumentos mistos

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Divisas

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Mercadorias

                                    580

                                    1.3.2

                                    Montante da exposição ao risco de posição, cambial e de mercadorias segundo os Modelos Internos (IM)

                                    590

                                    1.4

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO OPERACIONAL (OpR)

                                    600

                                    1.4.1

                                    Método do Indicador Básico (BIA) para o OpR

                                    610

                                    1.4.2

                                    Métodos-Padrão (TSA)/Métodos-Padrão alternativos (ASA) para o OpR

                                    620

                                    1.4.3

                                    Métodos Avançados de Mensuração (AMA) do OpR

                                    630

                                    1.5

                                    MONTANTE ADICIONAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO DEVIDO A DESPESAS GERAIS FIXAS

                                    640

                                    1.6

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO RELACIONADA COM O AJUSTAMENTO DA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO

                                    650

                                    1.6.1

                                    Método Avançado

                                    660

                                    1.6.2

                                    Método-Padrão

                                    670

                                    1.6.3

                                    Com base no Método do Risco Inicial

                                    680

                                    1.7

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO RELACIONADA COM OS GRANDES RISCOS DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                    690

                                    1.8

                                    OUTROS MONTANTES DE EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    710

                                    1.8.2

                                    Dos quais: requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 458.o

                                    720

                                 1.8.2*

                                 Dos quais: requisitos aplicáveis aos grandes riscos

                                    730

                                 1.8.2**

                                 Dos quais: por força dos ponderadores de risco modificadas para o tratamento de bolhas especulativas com ativos imobiliários para fins comerciais e residenciais

                                    740

                                 1.8.2***

                                 Dos quais: por força de posições em risco no interior do setor financeiro

                                    750

                                    1.8.3

                                    Dos quais: requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 459.o

                                    760

                                    1.8.4

                                    Dos quais: montante adicional da exposição ao risco por força do artigo 3.o do CRR

                                    770

                                    1.8.5

                                    Dos quais: montantes das posições ponderadas pelo risco para o risco de crédito: posições de titularização (quadro da titularização revisto)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Método das Notações Internas (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Método-Padrão (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Método das Notações Externas (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Método de avaliação interna (IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Outros (RW = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    Dos quais: montante total da exposição ao risco de posição: instrumentos de dívida negociados - risco específico dos instrumentos de titularização (quadro da titularização revisto)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Método das Notações Internas (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Método-Padrão (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Método das Notações Externas (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Método de avaliação interna (IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Outros (RW = 1 250  %)

                        C 03.00 — RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS E NÍVEIS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA3)

                                    Linhas

                                    ID

                                    Elemento

                                    Montante

                                 010

                                    1

                                    Rácio de FPP1

                                 020

                                    2

                                    Excedente(+)/Défice(–) de FPP1

                                 030

                                    3

                                    Rácio de FP1

                                 040

                                    4

                                    Excedente(+)/Défice(–) de FP1

                                 050

                                    5

                                    Rácio de fundos próprios totais

                                 060

                                    6

                                    Excedente(+)/Défice(–) de fundos próprios totais

                                    Elementos para memória: requisito total de fundos próprios do SREP (TSCR), requisito global de fundos próprios (OCR) e orientações do pilar 2 (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Rácio do requisito total de fundos próprios do SREP (TSCR)

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: a constituir através dos FPP1

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: a constituir através dos FP1

                                 160

                                    14

                                    Rácio do requisito global de fundos próprios (OCR)

                                 170

                                    14*

                                    OCR: a constituir através dos FPP1

                                 180

                                    14**

                                    OCR: a constituir através dos FP1

                                 190

                                    15

                                    OCR e orientações do pilar 2 (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR e P2G: a constituir através dos FPP1

                                 210

                                    15**

                                    OCR e P2G: a constituir através dos FP1

                        C 04.00 — ELEMENTOS PARA MEMÓRIA (CA4)

                                    Linha

                                    ID

                                    Elemento

                                    Coluna

                                    Ativos e passivos por impostos diferidos

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Total dos ativos por impostos diferidos

                                 020

                                 1.1

                                 Ativos por impostos diferidos que não dependem da rentabilidade futura

                                 030

                                 1.2

                                 Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias

                                 040

                                 1.3

                                 Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias

                                 050

                                 2

                                    Total dos passivos por impostos diferidos

                                 060

                                 2.1

                                 Passivos por impostos diferidos não dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura

                                 070

                                 2.2

                                 Passivos por impostos diferidos dedutíveis aos ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura

                                 080

                                 2.2.1

                                 Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias

                                 090

                                 2.2.2

                                 Passivos por impostos diferidos dedutíveis associados a ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias

                                 093

                                 2A

                                    Excesso de pagamento de imposto e reporte de prejuízos fiscais

                                 096

                                 2B

                                    Ativos por impostos diferidos sujeitos a uma ponderação de risco de 250 %

                                 097

                                 2C

                                    Ativos por impostos diferidos sujeitos a uma ponderação de risco de 0 %

                                    Ajustamentos para risco de crédito e perdas esperadas

                                 100

                                 3

                                    Excesso (+) ou défice (–), no método IRB, dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções de fundos próprios por perdas esperadas em posições que não se encontram em incumprimento

                                 110

                                 3.1

                                 Total dos ajustamentos para o risco de crédito, ajustamentos de valor adicionais e outras reduções dos fundos próprios elegíveis para inclusão no cálculo do valor das perdas esperadas

                                 120

                                 3.1.1

                                 Ajustamentos para o risco geral de crédito

                                 130

                                 3.1.2

                                 Ajustamentos para o risco específico de crédito

                                 131

                                 3.1.3

                                 Ajustamentos de valor adicionais e outras reduções dos fundos próprios

                                 140

                                 3.2

                                 Total das perdas esperadas elegíveis

                                 145

                                 4

                                    Excesso (+) ou défice (–), no método IRB, dos ajustamentos para o risco específico de crédito por perdas esperadas em posições em incumprimento

                                 150

                                 4.1

                                 Ajustamentos para o risco específico de crédito e posições tratadas de modo semelhante

                                 155

                                 4.2

                                 Total das perdas esperadas elegíveis

                                 160

                                 5

                                    Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior do excesso de provisões elegíveis como FP2

                                 170

                                 6

                                    Provisões brutas totais elegíveis para inclusão nos FP2

                                 180

                                 7

                                    Montantes das posições ponderadas pelo risco para o cálculo do limite superior das provisões elegíveis como FP2

                                    Limiares para as deduções aos FPP1

                                 190

                                 8

                                    Limiar não dedutível de detenções em entidades do setor financeiro nas quais uma instituição não tem um investimento significativo

                                 200

                                 9

                                    Limiar de 10 % para os FPP1

                                 210

                                 10

                                    Limiar de 17,65 % para os FPP1

                                 225

                                 11.1

                                    Fundos próprios elegíveis para efeitos de detenções elegíveis fora do setor financeiro

                                 226

                                 11.2

                                    Fundos próprios elegíveis para efeitos de grandes riscos

                                    Investimentos em fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 230

                                 12

                                    Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas

                                 240

                                 12.1

                                 Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 250

                                 12.1.1

                                 Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 260

                                 12.1.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima

                                 270

                                 12.2

                                 Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 280

                                 12.2.1

                                 Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 290

                                 12.2.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima

                                 291

                                 12.3

                                 Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 292

                                 12.3.1

                                 Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 293

                                 12.3.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

                                 300

                                 13

                                    Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas

                                 310

                                 13.1

                                 Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 320

                                 13.1.1

                                 Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 330

                                 13.1.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima

                                 340

                                 13.2

                                 Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 350

                                 13.2.1

                                 Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 360

                                 13.2.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima

                                 361

                                 13.3

                                 Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 362

                                 13.3.1

                                 Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 363

                                 13.3.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

                                 370

                                 14

                                    Detenções de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas

                                 380

                                 14.1

                                 Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 390

                                 14.1.1

                                 Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 400

                                 14.1.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima

                                 410

                                 14.2

                                 Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 420

                                 14.2.1

                                 Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 430

                                 14.2.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima

                                 431

                                 14.3

                                 Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 432

                                 14.3.1

                                 Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 433

                                 14.3.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

                                    Investimentos em fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 440

                                 15

                                    Detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas

                                 450

                                 15.1

                                 Detenções diretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 460

                                 15.1.1

                                 Detenções diretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 470

                                 15.1.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima

                                 480

                                 15.2

                                 Detenções indiretas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 490

                                 15.2.1

                                 Detenções indiretas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 500

                                 15.2.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima

                                 501

                                 15.3

                                 Detenções sintéticas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 502

                                 15.3.1

                                 Detenções sintéticas brutas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 503

                                 15.3.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

                                 510

                                 16

                                    Detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas

                                 520

                                 16.1

                                 Detenções diretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 530

                                 16.1.1

                                 Detenções diretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 540

                                 16.1.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima

                                 550

                                 16.2

                                 Detenções indiretas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 560

                                 16.2.1

                                 Detenções indiretas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 570

                                 16.2.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima

                                 571

                                 16.3

                                 Detenções sintéticas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 572

                                 16.3.1

                                 Detenções sintéticas brutas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 573

                                 16.3.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

                                 580

                                 17

                                    Detenções de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo, líquidas das posições curtas

                                 590

                                 17.1

                                 Detenções diretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 600

                                 17.1.1

                                 Detenções diretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 610

                                 17.1.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções diretas brutas incluídas acima

                                 620

                                 17.2

                                 Detenções indiretas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 630

                                 17.2.1

                                 Detenções indiretas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 640

                                 17.2.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções indiretas brutas incluídas acima

                                 641

                                 17.3

                                 Detenções sintéticas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 642

                                 17.3.1

                                 Detenções sintéticas brutas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 643

                                 17.3.2

                                 (-) Posições curtas cuja compensação é permitida em relação às detenções sintéticas brutas incluídas acima

                                    Montantes totais da exposição ao risco ligada a detenções não deduzidas da correspondente categoria de fundos próprios:

                                 650

                                 18

                                    Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPP1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPP1 da instituição

                                 660

                                 19

                                    Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FPA1 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FPA1 da instituição

                                 670

                                 20

                                    Posições ponderadas pelo risco sobre detenções de FP2 de entidades do setor financeiro que não são deduzidas aos FP2 da instituição

                                    Derrogação temporária da dedução aos fundos próprios

                                 680

                                 21

                                    Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária

                                 690

                                 22

                                    Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária

                                 700

                                 23

                                    Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária

                                 710

                                 24

                                    Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária

                                 720

                                 25

                                    Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária

                                 730

                                 26

                                    Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo objeto de uma derrogação temporária

                                    Reservas prudenciais de fundos próprios

                                 740

                                 27

                                    Requisito combinado de reservas de fundos próprios

                                 750

                                    Reservas prudenciais de conservação de fundos próprios

                                 760

                                    Reservas prudenciais de conservação devidas a um risco macroprudencial ou sistémico identificado a nível de um Estado-Membro

                                 770

                                    Reserva contracíclica de fundos próprios específica da instituição

                                 780

                                    Reservas prudenciais para o risco sistémico

                                 800

                                    Reservas de instituições de importância sistémica global

                                 810

                                    Reservas prudenciais para outras instituições de importância sistémica

                                    Requisitos do Pilar II

                                 820

                                 28

                                    Requisitos de fundos próprios relativos aos ajustamentos do Pilar II

                                    Informação adicional sobre as empresas de investimento

                                 830

                                 29

                                    Capital inicial

                                 840

                                 30

                                    Fundos próprios com base nas despesas gerais fixas

                                    Informação adicional para o cálculo dos limiares de relato

                                 850

                                 31

                                    Posições em risco internacionais originais

                                 860

                                 32

                                    Total das posições em risco originais

                                    Limite mínimo de Basileia I

                                 870

                                    Ajustamentos dos fundos próprios totais

                                 880

                                    Fundos próprios totalmente ajustados para o limite mínimo de Basileia I

                                 890

                                    Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I

                                 900

                                    Requisitos de fundos próprios para o limite mínimo de Basileia I — SA Alternativo

                                 910

                                    Défice dos FPT no que respeita aos requisitos mínimos de fundos próprios do limite inferior de Basileia I

                        C 05.01 — DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS (CA5.1)

                                    Ajustamentos dos FPP1

                                    Ajustamentos dos FPA1

                                    Ajustamentos dos FP2

                                    Ajustamentos incluídos nos APR

                                    Elementos para memória

                                    Percentagem aplicável

                                    Montante elegível sem disposições transitórias

                                    Código

                                    ID

                                    Elemento

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    AJUSTAMENTOS TOTAIS

                                 020

                                 1.1

                                    INSTRUMENTOS QUE BENEFICIAM DA SALVAGUARDA DE DIREITOS ADQUIRIDOS

                                 ligação a {CA1;r220}

                                 ligação a {CA1;r660}

                                 ligação a {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Instrumentos que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos: instrumentos que constituem auxílio estatal

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Instrumentos elegíveis como fundos próprios de acordo com a Diretiva 2006/48/CE

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Instrumentos emitidos por instituições constituídas num Estado-Membro que está sujeito a um Programa de Ajustamento Económico

                                 060

                                 1.1.2

                                    Instrumentos que não constituem auxílio estatal

                                 ligação a {CA5.2;r010;c060}

                                 ligação a {CA5.2;r020;c060}

                                 ligação a {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    INTERESSES MINORITÁRIOS E EQUIVALENTES

                                 ligação a {CA1;r240}

                                 ligação a {CA1;r680}

                                 ligação a {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Instrumentos e elementos dos fundos próprios não elegíveis como interesses minoritários

                                 090

                                 1.2.2

                                    Reconhecimento transitório nos fundos próprios consolidados de interesses minoritários

                                 091

                                 1.2.3

                                 Reconhecimento de transição nos fundos próprios consolidados de fundos próprios adicionais de nível 1 elegíveis

                                 092

                                 1.2.4

                                 Reconhecimento transitório nos fundos próprios consolidados de fundos próprios de nível 2 elegíveis

                                 100

                                 1.3

                                    OUTROS AJUSTAMENTOS TRANSITÓRIOS

                                 ligação a {CA1;r520}

                                 ligação a {CA1;r730}

                                 ligação a {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Ganhos e perdas não realizados

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Ganhos não realizados

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Perdas não realizadas

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Ganhos não realizados em posições em risco perante administrações centrais classificadas na categoria “Disponíveis para venda” da IAS 39 adotada pela UE

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 Perdas não realizadas em posições em risco perante administrações centrais classificadas na categoria “Disponíveis para venda” da IAS 39 adotada pela UE

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados

                                 140

                                 1.3.2

                                    Deduções

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Perdas do exercício em curso

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Ativos intangíveis

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Défice IRB das provisões para perdas esperadas

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Ativos de fundos de pensões de benefício definido

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 dos quais: introdução de alterações na IAS 19 – elemento positivo

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 dos quais: introdução de alterações na IAS 19 – elemento negativo

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Instrumentos próprios

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Instrumentos próprios de FPP1

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 dos quais: detenções diretas

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 dos quais: detenções indiretas

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Instrumentos próprios de FPA1

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 dos quais: detenções diretas

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 dos quais: detenções indiretas

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Instrumentos próprios de FP2

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 dos quais: detenções diretas

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 dos quais: detenções indiretas

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Detenções recíprocas cruzadas

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FPP1

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FPA1

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FP2

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Detenções recíprocas cruzadas de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias e instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e decorrem de diferenças temporárias

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Instrumentos de fundos próprios de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Isenção da dedução de participações de capital em empresas de seguros dos elementos dos FPP1

                                 430

                                 1.3.3

                                    Filtros e deduções adicionais

                                 440

                                 1.3.4

                                    Ajustamentos devidos ao regime transitório da IFRS 9

                        C 05.02 - INSTRUMENTOS QUE BENEFICIAM DA SALVAGUARDA DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIO ESTATAL (CA5.2)

                                    CA 5.2 - Instrumentos que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos: Instrumentos que não constituem auxílio estatal

                                    Montante dos instrumentos acrescido dos prémios de emissão conexos

                                    Base de cálculo do limite

                                    Percentagem aplicável

                                    Limite

                                    (-) Montante que excede os limites para a determinação de direitos adquiridos

                                    Montante total que beneficia da salvaguarda de direitos adquiridos

                                    Código

                                    ID

                                    Elemento

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Instrumentos elegíveis nos termos do artigo 57.o, alínea a), da Diretiva 2006/48/CE

                                 ligação a {CA5.1;r060; c010)

                                 020

                                 2.

                                    Instrumentos elegíveis nos termos do artigo 57.o, alínea ca), e do artigo 154.o, n.os 8 e 9, da Diretiva 2006/48/CE, sob reserva do limite previsto no artigo 489.o

                                 ligação a {CA5.1;r060; c020)

                                 030

                                 2.1

                                 Total de instrumentos sem opção de compra nem incentivo ao resgate

                                 040

                                 2,2.

                                 Instrumentos que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos com opção de compra e incentivo ao resgate

                                 050

                                 2.2.1

                                 Instrumentos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que preenchem as condições previstas no artigo 52.o do CRR após a data do vencimento efetivo

                                 060

                                 2.2.2

                                 Instrumentos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que não preenchem as condições previstas no artigo 52.o do CRR após a data do vencimento efetivo

                                 070

                                 2.2.3

                                 Instrumentos com uma opção de compra exercível até ao dia 20 de julho de 2011, inclusive, e que não preenchem as condições previstas no artigo 52.o do CRR após a data do vencimento efetivo

                                 080

                                 2.3

                                 Excesso sobre o limite para os instrumentos de FPP1 que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                                 090

                                 3

                                    Elementos elegíveis para efeitos do artigo 57.o, alíneas e), f), g) ou h), da Diretiva 2006/48/CE, sob reserva do limite previsto no artigo 490.o

                                 ligação a {CA5.1;r060; c030)

                                 100

                                 3.1

                                 Total de elementos sem incentivo ao reembolso

                                 110

                                 3.2

                                 Elementos que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos com um incentivo ao resgate

                                 120

                                 3.2.1

                                 Elementos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que preenchem as condições previstas no artigo 63.o do CRR após a data do vencimento efetivo

                                 130

                                 3.2.2

                                 Elementos com uma opção de compra exercível após a data de relato e que não preenchem as condições previstas no artigo 63.o do CRR após a data do vencimento efetivo

                                 140

                                 3.2.3

                                 Elementos com uma opção de compra exercível até ao dia 20 de julho de 2011, inclusive, e que não preenchem as condições previstas no artigo 63.o do CRR após a data do vencimento efetivo

                                 150

                                 3.3

                                 Excesso sobre o limite para os instrumentos de FPA1 que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                        C 06.01 - SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS – TOTAL (GS TOTAL)

                                    INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS

                                    FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS

                                    REQUISITO COMBINADO DE RESERVAS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE REDUÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA

                                    RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS

                                    RISCO OPERACIONAL

                                    OUTROS MONTANTES DE EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NO FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 1

                                    INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 2

                                    ELEMENTO PARA MEMÓRIA: GOODWILL (-) / (+) GOODWILL NEGATIVO

                                    DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1

                                    DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1

                                    DOS QUAIS: CONTRIBUIÇÕES PARA O RESULTADO CONSOLIDADO

                                    DOS QUAIS: (-) GOODWILL / (+) GOODWILL NEGATIVO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    RESERVA CONTRACÍCLICA DE FUNDOS PRÓPRIOS ESPECÍFICA DA INSTITUIÇÃO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DEVIDAS A UM RISCO MACROPRUDENCIAL OU SISTÉMICO IDENTIFICADO AO NÍVEL DE UM ESTADO-MEMBRO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS PARA O RISCO SISTÉMICO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA GLOBAL

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS PARA OUTRAS INSTITUIÇÕES DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA

                                    INTERESSES MINORITÁRIOS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS

                                    INSTRUMENTOS DOS FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 1

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 TOTAL

                        C 06.02 - SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)

                                    ENTIDADES NO ÂMBITO DA CONSOLIDAÇÃO

                                    INFORMAÇÃO SOBRE ENTIDADES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    NOME

                                    CÓDIGO

                                    Código LEI

                                    INSTITUIÇÃO OU EQUIVALENTE (SIM / NÃO)

                                    TIPO DE ENTIDADE

                                    ÂMBITO DOS DADOS: CONSOLIDAÇÃO INDIVIDUAL TOTAL (SF) OU CONSOLIDAÇÃO INDIVIDUAL PARCIAL (SP)

                                    CÓDIGO DO PAÍS

                                    PARTICIPAÇÃO (%)

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS

                                    FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS

                                    REQUISITO COMBINADO DE RESERVAS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE REDUÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA

                                    RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS

                                    RISCO OPERACIONAL

                                    OUTROS MONTANTES DE EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 TOTAIS

                                    FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2

                                    CRÉDITO; CRÉDITO DE CONTRAPARTE; RISCOS DE REDUÇÃO, TRANSAÇÕES INCOMPLETAS E RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA

                                    RISCOS DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS

                                    RISCO OPERACIONAL

                                    OUTROS MONTANTES DE EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NO FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 1

                                    INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 2

                                    ELEMENTO PARA MEMÓRIA: GOODWILL (-) / (+) GOODWILL NEGATIVO

                                    DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1

                                    DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1

                                    DOS QUAIS: CONTRIBUIÇÕES PARA O RESULTADO CONSOLIDADO

                                    DOS QUAIS: (-) GOODWILL / (+) GOODWILL NEGATIVO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    RESERVA CONTRACÍCLICA DE FUNDOS PRÓPRIOS ESPECÍFICA DA INSTITUIÇÃO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE CONSERVAÇÃO DEVIDAS A UM RISCO MACROPRUDENCIAL OU SISTÉMICO IDENTIFICADO AO NÍVEL DE UM ESTADO-MEMBRO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS PARA O RISCO SISTÉMICO

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS DE INSTITUIÇÃO DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA GLOBAL

                                    RESERVAS PRUDENCIAIS PARA OUTRAS INSTITUIÇÕES DE IMPORTÂNCIA SISTÉMICA

                                    FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1

                                    FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1

                                    INTERESSES MINORITÁRIOS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS PRINCIPAIS DE NÍVEL 1 CONSOLIDADOS

                                    INSTRUMENTOS DOS FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS INCLUÍDOS NOS FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS CONSOLIDADOS DE NÍVEL 1

                                       DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ELEGÍVEIS

                                       INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS RELACIONADOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS E PRÉMIOS DE EMISSÃO

                                       DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS

                                       INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 1 CONEXOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS E PRÉMIOS DE EMISSÃO

                                       DOS QUAIS: INTERESSES MINORITÁRIOS

                                       INSTRUMENTOS DE FUNDOS PRÓPRIOS CONEXOS, RESULTADOS RETIDOS CONEXOS, PRÉMIOS DE EMISSÃO E OUTRAS RESERVAS

                                       DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1 ELEGÍVEIS

                                       DOS QUAIS: FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2 ELEGÍVEIS

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SA)

                        Classe de risco SA

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES ASSOCIADAS À POSIÇÃO EM RISCO ORIGINAL

                                    POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO

                                    POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO. MÉTODO INTEGRAL SOBRE GARANTIAS FINANCEIRAS

                                    VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)

                                    REPARTIÇÃO DO VALOR DO RISCO TOTALMENTE AJUSTADO DOS ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS POR FATORES DE CONVERSÃO

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga)

                                    PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM

                                    AJUSTAMENTO DA POSIÇÃO EM RISCO PARA A VOLATILIDADE

                                    (-) CAUÇÕES FINANCEIRAS: VALOR AJUSTADO (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    DAS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE

                                    DAS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO REALIZADA POR UMA AGÊNCIA DE NOTAÇÃO EXTERNA DESIGNADA

                                    DOS QUAIS: COM UMA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO DERIVADA DE UMA ADMINISTRAÇÃO CENTRAL

                                    (-) GARANTIAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) CAUÇÕES FINANCEIRAS: MÉTODO SIMPLES

                                    (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                    TOTAL DAS ENTRADAS (+)

                                    (-) DAS QUAIS: AJUSTAMENTOS DE VOLATILIDADE E DO PRAZO DE VENCIMENTO

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 Célula ligada a CA

                                 015

                                    das quais: posições em incumprimento

                                 020

                                    das quais: PME

                                 030

                                    das quais: posições em risco sujeitas a um fator de apoio às PME

                                 040

                                    das quais: garantidas por hipotecas sobre imóveis – Imóveis residenciais

                                 050

                                    das quais: posições em risco tratadas permanentemente de forma parcial segundo o Método-Padrão

                                 060

                                    das quais: posições em risco nos termos do Método-Padrão com autorização prévia de supervisão para uma aplicação sequencial do Método IRB

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO:

                                 070

                                    Posições patrimoniais sujeitas a risco de crédito

                                 080

                                    Posições extrapatrimoniais sujeitas a risco de crédito

                                    Posições em risco/Operações sujeitas a risco de crédito de contraparte

                                 090

                                    Operações de financiamento com base em títulos

                                 100

                                    das quais: objeto de compensação central através de uma CCP elegível

                                 110

                                    Derivados e Operações de Liquidação Longa

                                 120

                                    dos quais: objeto de compensação central através de uma CCP elegível

                                 130

                                    Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PONDERAÇÃO DE RISCO:

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1250 %

                                 280

                                    Outras ponderações de risco

                                    ELEMENTOS PARA MEMÓRIA

                                 290

                                    Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis comerciais

                                 300

                                    Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 100 %

                                 310

                                    Posições em risco garantidas por hipotecas sobre imóveis residenciais

                                 320

                                    Posições em risco em incumprimento sujeitas a uma ponderação de risco de 150 %

                        C 08.01 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB 1)

                        Classe de risco IRB:

                        Estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão:

                                    SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO

                                    POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO

                                    SOB RESERVA DO TRATAMENTO DO DUPLO INCUMPRIMENTO

                                    LGD MÉDIA PONDERADA PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)

                                    LGD MÉDIA PONDERADA PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%) PARA AS GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E PARA AS ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    PRAZO MÉDIO DE VENCIMENTO PONDERADO PELAS POSIÇÕES EM RISCO (DIAS)

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    ELEMENTOS PARA MEMÓRIA:

                                    PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM

                                    UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS

                                    (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES

                                    NÚMERO DE DEVEDORES

                                    PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)

                                    DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    (-) GARANTIAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                    TOTAL DAS ENTRADAS (+)

                                    DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS

                                    DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS

                                    DOS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE

                                    DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    GARANTIAS

                                    DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    CAUÇÕES FINANCEIRAS ELEGÍVEIS

                                    OUTRAS CAUÇÕES ELEGÍVEIS

                                    DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    IMÓVEIS

                                    OUTRAS CAUÇÕES FÍSICAS

                                    VALORES A RECEBER

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 Célula ligada a CA

                                 015

                                    dos quais: posições em risco sujeitas a um fator de apoio às PME

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR TIPO DE RISCO:

                                 020

                                    Elementos patrimoniais sujeitos a risco de crédito

                                 030

                                    Elementos extrapatrimoniais sujeitos a risco de crédito

                                    Posições em risco/Operações sujeitas a risco de crédito de contraparte

                                 040

                                    Operações de financiamento com base em títulos

                                 050

                                    Derivados e Operações de Liquidação Longa

                                 060

                                    Decorrentes de compensação contratual cruzada entre produtos

                                 070

                                    POSIÇÕES EM RISCO AFETADAS A GRAUS OU CATEGORIAS DE DEVEDORES: TOTAL

                                 080

                                    CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO: TOTAL

                                    REPARTIÇÃO POR PONDERAÇÃO DE RISCO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO CRITÉRIOS DE AFETAÇÃO DO CRÉDITO ESPECIALIZADO:

                                 090

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO: 0 %

                                 100

                                    50 %

                                 110

                                    70 %

                                 120

                                    Das quais: na categoria 1

                                 130

                                    90 %

                                 140

                                    115 %

                                 150

                                    250 %

                                 160

                                    TRATAMENTO ALTERNATIVO: GARANTIDAS POR IMÓVEIS

                                 170

                                    POSIÇÕES EM RISCO DECORRENTES DE TRANSAÇÕES INCOMPLETAS COM APLICAÇÃO DE PONDERAÇÕES DE RISCO SEGUNDO O TRATAMENTO ALTERNATIVO OU DE 100 % E OUTRAS POSIÇÕES EM RISCO SUJEITAS A PONDERAÇÃO DE RISCO

                                 180

                                    RISCO DE REDUÇÃO: TOTAL DOS VALORES A RECEBER ADQUIRIDOS

                        C 08.02 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS: REPARTIÇÃO POR GRAUS OU CATEGORIAS DE DEVEDORES (CR IRB 2)

                        Classe de risco IRB:

                        Estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão:

                                    GRAU DE DEVEDOR (IDENTIFICADOR DA LINHA)

                                    SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO

                                    POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DE RISCO DE CRÉDITO TIDAS EM CONTA NAS ESTIMATIVAS DAS LGD EXCLUINDO O DUPLO INCUMPRIMENTO

                                    SOB RESERVA DO TRATAMENTO DO DUPLO INCUMPRIMENTO

                                    LGD MÉDIA PONDERADA PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)

                                    LGD MÉDIA PONDERADA PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%) PARA AS GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E PARA AS ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    PRAZO MÉDIO DE VENCIMENTO PONDERADO PELAS POSIÇÕES EM RISCO (DIAS)

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    ELEMENTOS PARA MEMÓRIA:

                                    PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    (-) OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM

                                    UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS

                                    (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES

                                    NÚMERO DE DEVEDORES

                                    PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)

                                    DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    (-) GARANTIAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                    TOTAL DAS ENTRADAS (+)

                                    DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS

                                    DOS QUAIS: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS

                                    DOS QUAIS: DECORRENTES DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE

                                    DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    GARANTIAS

                                    DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    UTILIZAÇÃO DE ESTIMATIVAS PRÓPRIAS DAS LGD: OUTRA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    CAUÇÕES FINANCEIRAS ELEGÍVEIS

                                    OUTRAS CAUÇÕES ELEGÍVEIS

                                    DOS QUAIS: GRANDES ENTIDADES DO SETOR FINANCEIRO E ENTIDADES FINANCEIRAS NÃO REGULAMENTADAS

                                    IMÓVEIS

                                    OUTRAS CAUÇÕES FÍSICAS

                                    VALORES A RECEBER

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 - REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR RESIDÊNCIA DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO SA (CR GB 1)

                        País:

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    Novos incumprimentos observados no período

                                    Ajustamentos para o risco geral de crédito

                                    Ajustamentos para o risco específico de crédito

                                    Anulações

                                    Ajustamentos para o risco de crédito/anulações devidos a novos incumprimentos observados

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    Posições em incumprimento

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Administrações centrais ou bancos centrais

                                 020

                                 Administrações regionais ou autoridades locais

                                 030

                                 Entidades do setor público

                                 040

                                 Bancos multilaterais de desenvolvimento

                                 050

                                 Organizações internacionais

                                 060

                                 Instituições

                                 070

                                 Empresas

                                 075

                                 dos quais: PME

                                 080

                                 Retalho

                                 085

                                 dos quais: PME

                                 090

                                 Garantidas por hipotecas sobre bens imóveis

                                 095

                                 dos quais: PME

                                 100

                                 Posições em risco em situação de incumprimento

                                 110

                                 Elementos associados a riscos particularmente elevados

                                 120

                                 Obrigações cobertas

                                 130

                                 Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo

                                 140

                                 Organismos de investimento coletivo (OIC)

                                 150

                                 Posições em risco sobre ações

                                 160

                                 Outras posições em risco

                                 170

                                    Posições em risco totais

                        C 09.02 - REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR RESIDÊNCIA DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO IRB (CR GB 2)

                        País:

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    Novos incumprimentos observados no período

                                    Ajustamentos para o risco geral de crédito

                                    Ajustamentos para o risco específico de crédito

                                    Anulações

                                    Ajustamentos para o risco de crédito/anulações devidos a novos incumprimentos observados

                                    PD ATRIBUÍDA AO GRAU OU CATEGORIA DE DEVEDORES (%)

                                    LGD MÉDIA PONDERADA PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO ANTES DA APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO APÓS APLICAÇÃO DO FATOR DE APOIO ÀS PME

                                    MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS

                                    Dos quais: em incumprimento

                                    Dos quais: em incumprimento

                                    Dos quais: em incumprimento

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Administrações centrais ou bancos centrais

                                 020

                                 Instituições

                                 030

                                 Empresas

                                 042

                                 Das quais: empréstimos especializados (exceto empréstimos especializados sujeitos a critérios de afetação)

                                 045

                                 Das quais: empréstimos especializados sujeitos a critérios de afetação

                                 050

                                 Das quais: PME

                                 060

                                 Retalho

                                 070

                                 Garantidas por bens imóveis

                                 080

                                 PME

                                 090

                                 Não PME

                                 100

                                 Renováveis elegíveis

                                 110

                                 Outro retalho

                                 120

                                 PME

                                 130

                                 Não PME

                                 140

                                 Ações

                                 150

                                    Posições em risco totais

                        C 09.04 — REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO DE CRÉDITO RELEVANTES PARA EFEITOS DE CÁLCULO DA RESERVA CONTRACÍCLICA POR PAÍS E DA TAXA DE RESERVA CONTRACÍCLICA ESPECÍFICA DA INSTITUIÇÃO (CCB)

                        País:

                                    Montante

                                    Percentagem

                                    Informação qualitativa

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Posições em risco de crédito relevantes — Risco de crédito

                                 010

                                 Valor da posição em risco segundo o Método-Padrão

                                 020

                                 Valor da posição em risco segundo o Método IRB

                                    Posições em risco de crédito relevantes — Risco de mercado

                                 030

                                 Soma das posições em risco longas e curtas da carteira de negociação para os métodos-padrão

                                 040

                                 Valor das posições em risco da carteira de negociação para efeitos dos modelos internos

                                    Posições em risco de crédito relevantes — Titularização

                                 050

                                 Valor das posições de titularização em risco da carteira bancária ao abrigo do Método-Padrão

                                 060

                                 Valor das posições de titularização em risco da carteira bancária ao abrigo do Método IRB

                                    Requisitos de fundos próprios e ponderações

                                 070

                                 Requisitos de fundos próprios totais para o CCB

                                 080

                                 Requisitos de fundos próprios para as posições em risco de crédito relevantes — Risco de crédito

                                 090

                                 Requisitos de fundos próprios para as posições em risco de crédito relevantes — Risco de mercado

                                 100

                                 Requisitos de fundos próprios para as posições em risco de crédito relevantes — Posições de titularização da carteira bancária

                                 110

                                 Ponderações dos requisitos de fundos próprios

                                    Taxas de reserva contracíclica de fundos próprios

                                 120

                                 Taxa de reserva contracíclica de fundos próprios definida pela autoridade designada

                                 130

                                 Taxa de reserva contracíclica de fundos próprios aplicável para o país da instituição

                                 140

                                 Taxa de reserva contracíclica de fundos próprios específica da instituição

                                    Utilização do limiar de 2 %

                                 150

                                 Utilização do limiar de 2 % para as posições sujeitas a risco geral de crédito

                                 160

                                 Utilização do limiar de 2 % para as posições em risco da carteira de negociação

                        C 10.01 - RISCO DE CRÉDITO: AÇÕES - MÉTODOS IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR EQU IRB 1)

                                    SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    LGD MÉDIA PONDERADA PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO

                                    ELEMENTO PARA MEMÓRIA:

                                    PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM

                                    MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS

                                    PD ATRIBUÍDA AO GRAU DOS DEVEDORES (%)

                                    (-) GARANTIAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SOBRE AÇÕES PELO MÉTODO IRB

                                 Célula ligada a CA

                                 020

                                    MÉTODO PD/LGD: TOTAL

                                 050

                                    MÉTODO DA PONDERAÇÃO DE RISCO SIMPLES: TOTAL

                                 060

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO DA PONDERAÇÃO DE RISCO SIMPLES POR PONDERAÇÃO DE RISCO:

                                 070

                                 PONDERAÇÃO DE RISCO: 190 %

                                 080

                                 290  %

                                 090

                                 370  %

                                 100

                                    MÉTODO DOS MODELOS INTERNOS

                                 110

                                    POSIÇÕES EM RISCO SOBRE AÇÕES SUJEITAS A PONDERAÇÃO DE RISCO

                        C 10.02 - RISCO DE CRÉDITO: AÇÕES — MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS. REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS SEGUNDO O MÉTODO PD/LGD POR GRAUS DE DEVEDORES (CR EQU IRB 2)

                                    GRAU DE DEVEDOR (IDENTIFICADOR DA LINHA)

                                    SISTEMA DE NOTAÇÃO INTERNA

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    LGD MÉDIA PONDERADA PELAS POSIÇÕES EM RISCO (%)

                                    MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO

                                    ELEMENTO PARA MEMÓRIA:

                                    PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO

                                    SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM

                                    MONTANTE DAS PERDAS ESPERADAS

                                    PD ATRIBUÍDA AO GRAU DOS DEVEDORES (%)

                                    (-) GARANTIAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 — RISCO DE LIQUIDAÇÃO / ENTREGA ( RC LIQ )

                                    OPERAÇÕES NÃO LIQUIDADAS AO PREÇO DE LIQUIDAÇÃO

                                    POSIÇÃO EM RISCO SOBRE DIFERENÇAS DE PREÇO DEVIDO A OPERAÇÕES NÃO LIQUIDADAS

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO DE LIQUIDAÇÃO

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Total das operações não liquidadas extra carteira de negociação

                                 Célula ligada a CA

                                 020

                                 Operações não liquidadas até 4 dias (fator 0 %)

                                 030

                                 Operações não liquidadas entre 5 e 15 dias (fator 8 %)

                                 040

                                 Operações não liquidadas entre 16 e 30 dias (fator 50 %)

                                 050

                                 Operações não liquidadas entre 31 e 45 dias (fator 75 %)

                                 060

                                 Operações não liquidadas durante 46 dias ou mais (fator 100 %)

                                 070

                                    Total das operações não liquidadas da Carteira de Negociação

                                 Célula ligada a CA

                                 080

                                 Operações não liquidadas até 4 dias (fator 0 %)

                                 090

                                 Operações não liquidadas entre 5 e 15 dias (fator 8 %)

                                 100

                                 Operações não liquidadas entre 16 e 30 dias (fator 50 %)

                                 110

                                 Operações não liquidadas entre 31 e 45 dias (fator 75 %)

                                 120

                                 Operações não liquidadas durante 46 dias ou mais (fator 100 %)

                        C 12.00 - RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES – MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC SA)

                                    MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO ORIGINADAS

                                    TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS: PROTEÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS

                                    POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO

                                    (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES

                                    POSIÇÕES EM RISCO LÍQUIDAS DE AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO

                                    POSIÇÃO EM RISCO LÍQUIDA APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    (-) TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: VALOR AJUSTADO DA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SEGUNDO O MÉTODO INTEGRAL SOBRE CAUÇÕES FINANCEIRAS (Cvam)

                                    VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)

                                    REPARTIÇÃO DO VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*) DE ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS DE ACORDO COM OS FATORES DE CONVERSÃO

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    REPARTIÇÃO DO VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO SUJEITO A PONDERAÇÕES DE RISCO

                                    REPARTIÇÃO DO VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO SUJEITO A PONDERAÇÕES DE RISCO

                                    MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO

                                    EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO A VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA

                                    AJUSTAMENTO DO MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO DEVIDO A DESFASAMENTO DOS PRAZOS DE VENCIMENTO

                                    MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO

                                 ELEMENTO PARA MEMÓRIA: MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO CORRESPONDENTE AO VOLUME DE SAÍDAS PARA OUTRAS CLASSES DE RISCO DECORRENTES DA TITULARIZAÇÃO DE ACORDO COM O MÉTODO-PADRÃO

                                    (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (Cva)

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                    MONTANTE NOCIONAL RETIDO OU RECOMPRADO DE PROTEÇÃO DE CRÉDITO

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    (-) PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga)

                                    (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM

                                    0 %

                                    > 0 % e <= 20 %

                                    > 20 % e <= 50 %

                                    > 50 % e <= 100 %

                                    (-) DEDUZIDO AOS FUNDOS PRÓPRIOS

                                    SUJEITO A PONDERAÇÃO DE RISCO

                                    NOTADAS (GRAUS DE QUALIDADE DE CRÉDITO)

                                    1 250  %

                                    TRANSPARÊNCIA

                                    MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA

                                    (-) VALORES AJUSTADOS DA PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (G*)

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                    TOTAL DAS ENTRADAS

                                    CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4

                                    TODOS OS OUTROS GRAUS

                                    NÃO NOTADAS

                                    DOS QUAIS: SEGUNDA PERDA EM ABCP

                                    DOS QUAIS: PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    DOS QUAIS: TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS

                                    ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 Célula ligada a CA

                                 020

                                 DOS QUAIS: RETITULARIZAÇÕES

                                 Célula ligada a CA

                                 030

                                    ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 040

                                 ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                 050

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 060

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 070

                                 ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                 080

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 090

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 100

                                 AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA

                                 110

                                    INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 120

                                 ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                 130

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 140

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 150

                                 ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                 160

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 170

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 180

                                    PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 190

                                 ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                 200

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 210

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 220

                                 ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                 230

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 240

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES PENDENTES DE ACORDO COM O GRAU DE QUALIDADE DE CRÉDITO INICIAL:

                                 250

                                 CQS 1

                                 260

                                 CQS 2

                                 270

                                 CQS 3

                                 280

                                 CQS 4

                                 290

                                 TODOS OS OUTROS GRAUS E SEM NOTAÇÃO

                        C 13.00 - RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES – MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC IRB)

                                    MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO ORIGINADAS

                                    TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS: PROTEÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS

                                    POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO

                                    TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO (CRM) COM EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO SOBRE AS POSIÇÕES EM RISCO

                                    POSIÇÃO EM RISCO APÓS EFEITOS DE SUBSTITUIÇÃO CRM ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    (-) TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO DE CRÉDITO QUE AFETAM O MONTANTE DA POSIÇÃO EM RISCO: VALOR AJUSTADO DA PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO SEGUNDO O MÉTODO INTEGRAL SOBRE CAUÇÕES FINANCEIRAS (Cvam)

                                    VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*)

                                    REPARTIÇÃO DO VALOR TOTALMENTE AJUSTADO DAS POSIÇÕES EM RISCO (E*) DE ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS DE ACORDO COM OS FATORES DE CONVERSÃO DO CRÉDITO

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    REPARTIÇÃO DO VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO SUJEITO A PONDERAÇÕES DE RISCO

                                    (-) REDUÇÃO DO MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO DEVIDO A AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES

                                    MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO

                                    EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO A VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA

                                    AJUSTAMENTO DO MONTANTE DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO DEVIDO A DESFASAMENTO DOS PRAZOS DE VENCIMENTO

                                    MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO

                                    ELEMENTO PARA MEMÓRIA: MONTANTE DA POSIÇÃO PONDERADA PELO RISCO CORRESPONDENTE AO VOLUME DE SAÍDAS PARA OUTRAS CLASSES DE RISCO DECORRENTES DA TITULARIZAÇÃO DE ACORDO COM O MÉTODO-IRB

                                    (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO (Cva)

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                    MONTANTE NOCIONAL RETIDO OU RECOMPRADO DE PROTEÇÃO DE CRÉDITO

                                    POSIÇÕES EM RISCO ORIGINAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    ( -) PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO: VALORES AJUSTADOS (Ga)

                                    (-) PROTEÇÃO REAL DE CRÉDITO

                                    SUBSTITUIÇÃO DA POSIÇÃO EM RISCO DEVIDO A CRM

                                    0 %

                                    > 0 % e <= 20 %

                                    > 20 % e <= 50 %

                                    > 50 % e <= 100 %

                                    (-) DEDUZIDO AOS FUNDOS PRÓPRIOS

                                    SUJEITO A PONDERAÇÃO DE RISCO

                                    MÉTODO BASEADO NAS NOTAÇÕES (GRAUS DE QUALIDADE DE CRÉDITO)

                                    1 250  %

                                    MÉTODO DA FÓRMULA REGULAMENTAR

                                    TRANSPARÊNCIA

                                    MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA

                                    (-) VALORES AJUSTADOS DA PROTEÇÃO PESSOAL DE CRÉDITO (G*)

                                    (-) TOTAL DAS SAÍDAS

                                    TOTAL DAS ENTRADAS

                                    CQS 1 & CQS 1 S/T

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4 & CQS 2 S/T

                                    CQS 5

                                    CQS 6

                                    CQS 7 & CQS 3 S/T

                                    CQS 8

                                    CQS 9

                                    CQS 10

                                    CQS 11

                                    TODOS OS OUTROS GRAUS

                                    NÃO NOTADAS

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    DOS QUAIS: TITULARIZAÇÕES SINTÉTICAS

                                    ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 Célula ligada a CA

                                 020

                                 DOS QUAIS: RETITULARIZAÇÕES

                                 Célula ligada a CA

                                 030

                                    ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 040

                                 ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                 050

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                 110

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA

                                 170

                                    INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 180

                                 ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                 190

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                 250

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 310

                                 ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                 320

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                 380

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 D

                                 420

                                 E

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES PENDENTES DE ACORDO COM O GRAU DE QUALIDADE DE CRÉDITO INICIAL:

                                 430

                                 CQS 1 & CQS 1 S/T

                                 440

                                 CQS 2

                                 450

                                 CQS 3

                                 460

                                 CQS 4 & CQS 2 S/T

                                 470

                                 CQS 5

                                 480

                                 CQS 6

                                 490

                                 CQS 7 & CQS 3 S/T

                                 500

                                 CQS 8

                                 510

                                 CQS 9

                                 520

                                 CQS 10

                                 530

                                 CQS 11

                                 540

                                 TODOS OS OUTROS GRAUS E SEM NOTAÇÃO

                        C 14.00 — INFORMAÇÕES DETALHADAS SOBRE AS TITULARIZAÇÕES (SEC Pormenorizado)

                                    NÚMERO DA LINHA

                                    CÓDIGO INTERNO

                                    IDENTIFICADOR DA TITULARIZAÇÃO

                                    IDENTIFICADOR DA ENTIDADE CEDENTE

                                    TIPO DE TITULARIZAÇÃO: (TRADICIONAL / SINTÉTICA)

                                    TRATAMENTO CONTABILÍSTICO: As posições em risco titularizadas são mantidas no balanço ou eliminadas do mesmo?

                                    TRATAMENTO EM MATÉRIA DE SOLVÊNCIA: As posições de titularização estão sujeitas a requisitos de fundos próprios?

                                    TITULARIZAÇÃO OU RETITULARIZAÇÃO?

                                    TITULARIZAÇÃO STS

                                    RETENÇÃO

                                    PAPEL DA INSTITUIÇÃO: (ENTIDADE GERADORA / PATROCINADOR / MUTUANTE ORIGINAL / INVESTIDOR)

                                    PROGRAMAS NÃO ABCP

                                    POSIÇÕES TITULARIZADAS

                                    ESTRUTURA DA TITULARIZAÇÃO

                                    POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO

                                    (-) VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO DEDUZIDO AOS FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO

                                    MÉTODO

                                    TITULARIZAÇÕES STS ELEGÍVEIS PARA TRATAMENTO DIFERENCIADO EM TERMOS DE CAPITAL

                                    POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO — CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                    TIPO DE RETENÇÃO APLICADA

                                    % DE RETENÇÃO NA DATA DE RELATO

                                    CUMPRIMENTO DO REQUISITO DE RETENÇÃO?

                                    DATA DA TITULARIZAÇÃO

                                    MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO TITULARIZADAS NA DATA DE INÍCIO DA TITULARIZAÇÃO

                                    MONTANTE TOTAL

                                    PARTE DA INSTITUIÇÃO (%)

                                    TIPO

                                    MÉTODO APLICADO (SA/IRB/MISTO)

                                    NÚMERO DE POSIÇÕES EM RISCO

                                    PAÍS

                                    LGD Estimadas (%)

                                    (-) AJUSTAMENTOS DE VALOR E PROVISÕES

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS ANTES DA TITULARIZAÇÃO (%)

                                    ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                    ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                    PRAZO DE VENCIMENTO

                                    POSIÇÕES EM RISCO INICIAIS ANTES DA APLICAÇÃO DOS FATORES DE CONVERSÃO

                                    ELEMENTOS PARA MEMÓRIA: ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                    AMORTIZAÇÃO ANTECIPADA

                                    CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO OU EXTRA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO?

                                    POSIÇÕES LÍQUIDAS

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS TOTAIS (SA)

                                    PRIORITÁRIAS

                                    MEZZANINE (INTERMÉDIAS)

                                    PRIMEIRA PERDA

                                    PRIORITÁRIAS

                                    MEZZANINE (INTERMÉDIAS)

                                    PRIMEIRA PERDA

                                    PRIMEIRA DATA PREVISÍVEL DE VENCIMENTO

                                    DATA DE VENCIMENTO LEGAL DEFINITIVO

                                    ELEMENTOS PATRIMONIAIS

                                    ELEMENTOS EXTRAPATRIMONIAIS E DERIVADOS

                                    SUBSTITUTOS DE CRÉDITO DIRETO

                                    IRS / CRS

                                    LINHAS DE LIQUIDEZ ELEGÍVEIS

                                    OUTRAS (incluindo linhas de crédito não elegíveis)

                                    FATOR DE CONVERSÃO APLICADO

                                    PRIORITÁRIAS

                                    MEZZANINE (INTERMÉDIAS)

                                    PRIMEIRA PERDA

                                    PRIORITÁRIAS

                                    MEZZANINE (INTERMÉDIAS)

                                    PRIMEIRA PERDA

                                    ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    RISCO ESPECÍFICO

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 — RISCO OPERACIONAL (OPR)

                                    ATIVIDADES BANCÁRIAS

                                    INDICADOR RELEVANTE

                                    EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS (EM CASO DE APLICAÇÃO DO MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO)

                                    REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    Montante total da exposição ao risco operacional

                                    ELEMENTOS DO MÉTODO ALTERNATIVO A RELATAR PARA MEMÓRIA, SE APLICÁVEL

                                    ANO-3

                                    ANO-2

                                    ÚLTIMO ANO

                                    ANO-3

                                    ANO-2

                                    ÚLTIMO ANO

                                    DOS QUAIS: DEVIDO A UM MECANISMO DE AFETAÇÃO

                                    REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ANTES DA APLICAÇÃO DA REDUÇÃO DEVIDA A PERDAS ESPERADAS, DIVERSIFICAÇÃO E TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO

                                    (-) REDUÇÃO DO REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DAS PERDAS ESPERADAS CONSIDERADAS NAS PRÁTICAS EMPRESARIAIS

                                    (-) REDUÇÃO DO REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DE DIVERSIFICAÇÃO

                                    (-) REDUÇÃO DO REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS EM RESULTADO DE TÉCNICAS DE REDUÇÃO DO RISCO (SEGUROS E OUTROS MECANISMOS DE TRANSFERÊNCIA DE RISCO)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AO MÉTODO DO INDICADOR BÁSICO (BIA)

                                 Célula ligada a CA2

                                 020

                                                2.

                                             ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AO MÉTODO-PADRÃO (TSA) / MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO (ASA)

                                 Célula ligada a CA2

                                       SUJEITAS AO MÉTODO-PADRÃO:

                                 030

                                 SERVIÇOS FINANCEIROS ÀS EMPRESAS (CORPORATE FINANCE) (CF)

                                 040

                                 NEGOCIAÇÃO E VENDAS (TS)

                                 050

                                 CORRETAGEM DE RETALHO (RBr)

                                 060

                                 BANCA COMERCIAL (CB)

                                 070

                                 BANCA DE RETALHO (RB)

                                 080

                                 PAGAMENTO E LIQUIDAÇÃO (PS)

                                 090

                                 SERVIÇOS DE AGÊNCIA (AS)

                                 100

                                 GESTÃO DE ATIVOS (AM)

                                       SUJEITAS AO MÉTODO-PADRÃO ALTERNATIVO:

                                 110

                                 BANCA COMERCIAL (CB)

                                 120

                                 BANCA DE RETALHO (RB)

                                 130

                                             3.

                                             ATIVIDADES BANCÁRIAS SUJEITAS AOS MÉTODOS DE MEDIÇÃO AVANÇADA (AMA)

                                 Célula ligada a CA2

                        C 17.01 - RISCO OPERACIONAL: PERDAS E RECUPERAÇÕES POR SEGMENTO DE ATIVIDADE E POR TIPO DE EVENTO NO ÚLTIMO EXERCÍCIO (OPR PORMENORIZADO 1)

                                    CORRESPONDÊNCIA ENTRE AS PERDAS E OS SEGMENTOS DE ATIVIDADE

                                    TIPOS DE EVENTO

                                    TOTAL DOS TIPOS DE EVENTO

                                    ELEMENTO PARA MEMÓRIA: LIMIAR APLICADO NA RECOLHA DE DADOS

                                    FRAUDE INTERNA

                                    FRAUDE EXTERNA

                                    PRÁTICAS DE EMPREGO E SEGURANÇA DO TRABALHO

                                    CLIENTES, PRODUTOS E PRÁTICAS COMERCIAIS

                                    DANOS AO PATRIMÓNIO FÍSICO

                                    PERTURBAÇÃO DO NEGÓCIO E FALHAS SISTÉMICAS

                                    EXECUÇÃO, ENTREGAS E GESTÃO DE PROCESSOS

                                    INFERIOR

                                    SUPERIOR

                                 Linhas

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    SERVIÇOS FINANCEIROS ÀS EMPRESAS (CORPORATE FINANCE) [CF]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0020

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0030

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0040

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0050

                                 Perda individual máxima

                                 0060

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0070

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0080

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0110

                                    NEGOCIAÇÃO E VENDAS [TS]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0120

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0130

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0140

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0150

                                 Perda individual máxima

                                 0160

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0170

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0180

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0210

                                    CORRETAGEM DE RETALHO [RBr]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0220

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0230

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0240

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0250

                                 Perda individual máxima

                                 0260

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0270

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0280

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0310

                                    BANCA COMERCIAL [CB]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0320

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0330

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0340

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0350

                                 Perda individual máxima

                                 0360

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0370

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0380

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0410

                                    BANCA DE RETALHO [RB]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0420

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0430

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0440

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0450

                                 Perda individual máxima

                                 0460

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0470

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0480

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0510

                                    PAGAMENTOS E LIQUIDAÇÃO [PS]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0520

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0530

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0540

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0550

                                 Perda individual máxima

                                 0560

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0570

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0580

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0610

                                    SERVIÇOS DE AGÊNCIA [AS]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0620

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0630

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0640

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0650

                                 Perda individual máxima

                                 0660

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0670

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0680

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0710

                                    GESTÃO DE ATIVOS [AM]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0720

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0730

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0740

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0750

                                 Perda individual máxima

                                 0760

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0770

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0780

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0810

                                    ELEMENTOS EMPRESARIAIS [CI]

                                 Número de eventos (novos eventos)

                                 0820

                                 Montante das perdas brutas (novos eventos)

                                 0830

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas

                                 0840

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0850

                                 Perda individual máxima

                                 0860

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0870

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0880

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                                 0910

                                    TOTAL SEGMENTOS DE ATIVIDADE

                                 Número de eventos (novos eventos). Dos quais:

                                 0911

                                 relacionados com perdas ≥ 10000 e < 20000

                                 0912

                                 relacionados com perdas ≥ 20000 e < 100000

                                 0913

                                 relacionados com perdas ≥ 100 000  e < 1 000 000

                                 0914

                                 relacionados com perdas ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Montante bruto das perdas (novos eventos). Dos quais:

                                 0921

                                 relacionados com perdas ≥ 10 000  e < 20 000

                                 0922

                                 relacionados com perdas ≥ 20 000  e < 100 000

                                 0923

                                 relacionados com perdas ≥ 100 000  e < 1 000 000

                                 0924

                                 relacionados com perdas ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Número de eventos que deram lugar a ajustamentos das perdas. Dos quais:

                                 0935

                                 dos quais: número de eventos com um ajustamento positivo das perdas

                                 0936

                                 dos quais: número de eventos com um ajustamento negativo das perdas

                                 0940

                                 Ajustamentos das perdas referentes a períodos de relato anteriores

                                 0945

                                 dos quais: montantes de ajustamento positivo das perdas (+)

                                 0946

                                 dos quais: montantes de ajustamento negativo das perdas (–)

                                 0950

                                 Perda individual máxima

                                 0960

                                 Soma das cinco maiores perdas

                                 0970

                                 Total das recuperações diretas de perdas

                                 0980

                                 Total das recuperações por via de seguros e outros mecanismos de transferência de risco

                        C 17.02 - RISCO OPERACIONAL: GRANDES EVENTOS DE PERDA (OPR PORMENORIZADO 2)

                                    Número de identificação ID do evento

                                    Data de contabilização

                                    Data de ocorrência

                                    Data de descoberta

                                    Tipo de evento

                                    Perdas brutas

                                    Perdas brutas líquidas de recuperações diretas

                                    PERDAS BRUTAS POR SEGMENTO DE ATIVIDADE

                                    Nome da entidade jurídica

                                    Número de identificação ID da entidade jurídica

                                    Unidade empresarial

                                    Descrição

                                    Serviços financeiros às empresas (corporate finance) [CF]

                                    Negociação e vendas [TS]

                                    Corretagem de retalho [RBr]

                                    Banca comercial [CB]

                                    Banca de retalho [RB]

                                    Pagamentos e liquidação [PS]

                                    Serviços de Agência [AS]

                                    Gestão de ativos [AM]

                                    Elementos empresariais [CI]

                                 Linhas

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA OS RISCOS DE POSIÇÃO EM INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS (MKR SA TDI)

                        Moeda:

                                    POSIÇÕES

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    TODAS AS POSIÇÕES

                                    POSIÇÕES LÍQUIDAS

                                    POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                 Célula ligada a CA2

                                 011

                                    Risco geral

                                 012

                                 Derivados

                                 013

                                 Outros ativos e passivos

                                 020

                                 Método baseado no prazo de vencimento

                                 030

                                 Zona 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 mês

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 meses

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 meses

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 meses

                                 080

                                 Zona 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 120

                                 Zona 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 200

                                 (> 20 para os cupões inferiores a 3 %) anos

                                 210

                                 Método baseado na duração

                                 220

                                 Zona 1

                                 230

                                 Zona 2

                                 240

                                 Zona 3

                                 250

                                    Risco específico

                                 251

                                 Requisito de fundos próprios para instrumentos de dívida não ligados a uma titularização

                                 260

                                 Títulos de dívida no âmbito da primeira categoria do quadro 1

                                 270

                                 Títulos de dívida no âmbito da segunda categoria do quadro 1

                                 280

                                 Com prazo residual ≤ 6 meses

                                 290

                                 Com prazo residual > 6 meses e ≤ 24 meses

                                 300

                                 Com prazo residual > 24 meses

                                 310

                                 Títulos de dívida no âmbito da terceira categoria do quadro 1

                                 320

                                 Títulos de dívida no âmbito da quarta categoria do quadro 1

                                 321

                                 Derivados de crédito de n-ésimo incumprimento objeto de notação

                                 325

                                 Requisito de fundos próprios para instrumentos de titularização

                                 330

                                 Requisitos de fundos próprios para a carteira de negociação de correlação

                                 350

                                 Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)

                                 360

                                 Método simplificado

                                 370

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama

                                 380

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos vega

                                 385

                                 Método delta +: opções e warrants não contínuos

                                 390

                                 Método da Matriz de Cenários

                        C 19.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO EM TITULARIZAÇÕES (MKR SA SEC)

                                    TODAS AS POSIÇÕES

                                    (-) POSIÇÕES DEDUZIDAS AOS FUNDOS PRÓPRIOS

                                    POSIÇÕES LÍQUIDAS

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (CURTAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB

                                    EFEITO GLOBAL (AJUSTAMENTO) DEVIDO A VIOLAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DE DILIGÊNCIA DEVIDA

                                    ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS TOTAIS

                                    PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO DA FÓRMULA REGULAMENTAR

                                    TRANSPARÊNCIA

                                    MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA

                                    PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO DA FÓRMULA REGULAMENTAR

                                    TRANSPARÊNCIA

                                    MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    (-) LONGAS

                                    (-) CURTAS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    7 — 10 %

                                    12 — 18 %

                                    20 — 35 %

                                    40 — 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    NOTADAS

                                    NÃO NOTADAS

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    7 — 10 %

                                    12 — 18 %

                                    20 — 35 %

                                    40 — 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    NOTADAS

                                    NÃO NOTADAS

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    SOMA DAS POSIÇÕES LONGAS E CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    SOMA DAS POSIÇÕES LONGAS E CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 Célula ligada a MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Dos quais: RETITULARIZAÇÕES

                                 030

                                    ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 040

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 050

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 060

                                    INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 070

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 080

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                 090

                                    PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 100

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 110

                                 RETITULARIZAÇÕES

                                    REPARTIÇÃO DA SOMA TOTAL DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS PONDERADAS LONGAS E CURTAS POR TIPOS DE SUBJACENTE:

                                 120

                                             1.

                                             Hipotecas sobre imóveis de habitação

                                 130

                                             2.

                                             Hipotecas sobre imóveis comerciais

                                 140

                                             3.

                                             Valores a receber de cartões de crédito

                                 150

                                             4.

                                             Locações

                                 160

                                             5.

                                             Empréstimos a empresas ou PME

                                 170

                                             6.

                                             Crédito ao consumo

                                 180

                                             7.

                                             Contas comerciais a receber

                                 190

                                             8.

                                             Outros ativos

                                 200

                                             9.

                                             Obrigações cobertas

                                 210

                                             10.

                                             Outros passivos

                        C 20.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO (MKR SA CTP)

                                    TODAS AS POSIÇÕES

                                    (-) POSIÇÕES DEDUZIDAS AOS FUNDOS PRÓPRIOS

                                    POSIÇÕES LÍQUIDAS

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (LONGAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES LÍQUIDAS (CURTAS) DE ACORDO COM AS PONDERAÇÕES DE RISCO DO MÉTODO-PADRÃO E DO IRB

                                    ANTES DA APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    APÓS APLICAÇÃO DO LIMITE SUPERIOR

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS TOTAIS

                                    PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO DA FÓRMULA REGULAMENTAR

                                    TRANSPARÊNCIA

                                    MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA

                                    PONDERAÇÕES DE RISCO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO DA FÓRMULA REGULAMENTAR

                                    TRANSPARÊNCIA

                                    MÉTODO DA AVALIAÇÃO INTERNA

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    (-) LONGAS

                                    (-) CURTAS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    7 — 10 %

                                    12 — 18 %

                                    20 — 35 %

                                    40 — 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Outros

                                    NOTADAS

                                    NÃO NOTADAS

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    7 — 10 %

                                    12 — 18 %

                                    20 — 35 %

                                    40 — 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Outros

                                    NOTADAS

                                    NÃO NOTADAS

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    PONDERAÇÃO DE RISCO MÉDIA (%)

                                    POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES LONGAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                    POSIÇÕES CURTAS LÍQUIDAS PONDERADAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 Célula ligada a MKR SA TDI {330:060}

                                    POSIÇÕES DE TITULARIZAÇÃO:

                                 020

                                    ENTIDADE CEDENTE: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 030

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 040

                                 OUTRAS POSIÇÕES CTP

                                 050

                                    INVESTIDOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 060

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 070

                                 OUTRAS POSIÇÕES CTP

                                 080

                                    PATROCINADOR: POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS

                                 090

                                 TITULARIZAÇÕES

                                 100

                                 OUTRAS POSIÇÕES CTP

                                    DERIVADOS DE CRÉDITO DE N-ÉSIMO INCUMPRIMENTO:

                                 110

                                 DERIVADOS DE CRÉDITO DE N-ÉSIMO INCUMPRIMENTO

                                 120

                                 OUTRAS POSIÇÕES CTP

                        C 21.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO DE POSIÇÃO SOBRE AÇÕES (MKR SA EQU)

                        Mercado nacional:

                                    POSIÇÕES

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    TODAS AS POSIÇÕES

                                    POSIÇÕES LÍQUIDAS

                                    POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    TÍTULOS DE CAPITAL PRÓPRIO DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                 Célula ligada a CA

                                 020

                                 Risco geral

                                 021

                                 Derivados

                                 022

                                 Outros ativos e passivos

                                 030

                                 Futuros sobre índices de ações negociados em bolsa amplamente diversificados sujeitos a um método particular

                                 040

                                 Outros títulos de capital à exceção de futuros sobre índices de ações negociados em bolsa amplamente diversificados

                                 050

                                 Risco específico

                                 090

                                 Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)

                                 100

                                 Método simplificado

                                 110

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama

                                 120

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos vega

                                 125

                                 Método delta +: opções e warrants não contínuos

                                 130

                                 Método da Matriz de Cenários

                        C 22.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA O RISCO CAMBIAL (MKR SA FX)

                                    TODAS AS POSIÇÕES

                                    POSIÇÕES LÍQUIDAS

                                    POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (Incluindo redistribuição de posições não compensadas em moedas diferentes da moeda de relato sujeitas a um tratamento especial para posições compensadas)

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    COMPENSADAS

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    POSIÇÕES TOTAIS

                                 Célula ligada a CA

                                 020

                                 Moedas estreitamente correlacionadas

                                 025

                                 Das quais: moeda de relato

                                 030

                                 Todas as outras moedas (incluindo OIC tratados como moedas diferentes)

                                 040

                                 Ouro

                                 050

                                 Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)

                                 060

                                 Método simplificado

                                 070

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama

                                 080

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos vega

                                 085

                                 Método delta +: opções e warrants não contínuos

                                 090

                                 Método da Matriz de Cenários

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES TOTAIS (INCLUINDO A MOEDA DE RELATO) POR TIPO DE POSIÇÃO EM RISCO

                                 100

                                 Outros ativos e passivos que não sejam elementos extrapatrimoniais e derivados

                                 110

                                 Elementos extrapatrimoniais

                                 120

                                 Derivados

                                    Elementos para memória: POSIÇÕES CAMBIAIS

                                 130

                                 Euro

                                 140

                                 Lek

                                 150

                                 Peso argentino

                                 160

                                 Dólar australiano

                                 170

                                 Real brasileiro

                                 180

                                 Lev búlgaro

                                 190

                                 Dólar canadiano

                                 200

                                 Coroa checa

                                 210

                                 Coroa dinamarquesa

                                 220

                                 Libra egípcia

                                 230

                                 Libra esterlina

                                 240

                                 Forint

                                 250

                                 Iene

                                 270

                                 Litas lituano

                                 280

                                 Denar

                                 290

                                 Peso mexicano

                                 300

                                 Zlóti

                                 310

                                 Leu romeno

                                 320

                                 Rublo russo

                                 330

                                 Dinar sérvio

                                 340

                                 Coroa sueca

                                 350

                                 Franco suíço

                                 360

                                 Lira turca

                                 370

                                 Hryvnia

                                 380

                                 Dólar dos EUA

                                 390

                                 Coroa islandesa

                                 400

                                 Coroa norueguesa

                                 410

                                 Dólar de Hong Kong

                                 420

                                 Novo dólar de Taiwan

                                 430

                                 Dólar neozelandês

                                 440

                                 Dólar singapurense

                                 450

                                 Won

                                 460

                                 Yuan Renminbi

                                 470

                                 Outros

                                 480

                                 Kuna croata

                        C 23.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA MERCADORIAS (MKR SA COM)

                                    TODAS AS POSIÇÕES

                                    POSIÇÕES LÍQUIDAS

                                    POSIÇÕES SUJEITAS A REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                    LONGAS

                                    CURTAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO SOBRE MERCADORIAS

                                 Célula ligada a CA

                                 020

                                 Metais preciosos (exceto ouro)

                                 030

                                 Metais comuns

                                 040

                                 Produtos agrícolas perecíveis

                                 050

                                 Outros

                                 060

                                 Dos quais, produtos energéticos (petróleo, gás)

                                 070

                                 Método da escala de prazos de maturidade

                                 080

                                 Método alargado da escala de prazos de maturidade

                                 090

                                 Método simplificado: Todas as posições

                                 100

                                 Requisitos adicionais para opções (riscos não delta)

                                 110

                                 Método simplificado

                                 120

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos gama

                                 130

                                 Método delta +: requisitos adicionais para os riscos vega

                                 135

                                 Método delta +: opções e warrants não contínuos

                                 140

                                 Método da Matriz de Cenários

                        C 24.00 — MODELOS INTERNOS PARA O RISCO DE MERCADO (MKR IM)

                                    VaR

                                    VaR EM MOMENTO DE PRESSÃO

                                    REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS PARA O RISCO DE INCUMPRIMENTO GRADUAL E O RISCO DE MIGRAÇÃO

                                    REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS PARA TODOS OS RISCOS DE PREÇO CTP

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                    Número de excessos durante os 250 dias úteis anteriores

                                    Fator de multiplicação VaR (mc)

                                    Fator de multiplicação SVaR (ms)

                                    REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ASSUMIDO PARA O LIMITE MÍNIMO CTP — POSIÇÕES LÍQUIDAS LONGAS PONDERADAS APÓS LIMITE SUPERIOR

                                    REQUISITO DE FUNDOS PRÓPRIOS ASSUMIDO PARA O LIMITE MÍNIMO DE CTP — POSIÇÕES LÍQUIDAS CURTAS PONDERADAS APÓS LIMITE SUPERIOR

                                    FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (mc) x MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (VaRavg)

                                    DIA ANTERIOR (VaRt – -1)

                                    FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (ms) x MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (SVaRavg)

                                    ÚLTIMO DISPONÍVEL (SVaRt-1)

                                    MÉDIA DE 12 SEMANAS

                                    ÚLTIMA MEDIÇÃO

                                    LIMITE MÍNIMO

                                    MÉDIA DE 12 SEMANAS

                                    ÚLTIMA MEDIÇÃO

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    POSIÇÕES TOTAIS

                                 Célula ligada a CA

                                    Elementos para memória: REPARTIÇÃO DO RISCO DE MERCADO

                                 020

                                    Instrumentos de dívida negociados

                                 030

                                    TDI — Risco geral

                                 040

                                    TDI — Risco específico

                                 050

                                    Capital próprio

                                 060

                                    Capital próprio — risco geral

                                 070

                                    Capital próprio — risco específico

                                 080

                                    Risco cambial

                                 090

                                    Risco sobre mercadorias

                                 100

                                    Montante total para o risco geral

                                 110

                                    Montante total para o risco específico

                        C 25.00 — RISCO DE AJUSTAMENTO DO VALOR DO CRÉDITO (CVA)

                                    VALOR DA POSIÇÃO EM RISCO

                                    VaR

                                    VaR EM MOMENTO DE PRESSÃO

                                    REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                                    MONTANTE TOTAL DAS POSIÇÕES EM RISCO

                                    ELEMENTOS PARA MEMÓRIA

                                    VALORES NOCIONAIS DE COBERTURA DE RISCO DE CVA

                                    do qual: derivados OTC

                                    do qual: OFVM

                                    FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (mc) x MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (VaRavg)

                                    DIA ANTERIOR (VaRt–1)

                                    FATOR DE MULTIPLICAÇÃO (ms) x MÉDIA DOS 60 DIAS ÚTEIS ANTERIORES (SVaRavg)

                                    ÚLTIMO DISPONÍVEL (SVaRt-1)

                                    Número de contrapartes

                                    dos quais: utilização de uma aproximação para determinar o diferencial de crédito

                                    CVA INCORRIDO

                                    SWAPS DE RISCO DE INCUMPRIMENTO COM UMA ÚNICA ENTIDADE DE REFERÊNCIA

                                    SWAPS DE RISCO DE INCUMPRIMENTO BASEADOS EM ÍNDICES

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Risco total CVA

                                 Ligação a {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    De acordo com o Método Avançado

                                 Ligação a {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    De acordo com o Método-Padrão

                                 Ligação a {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Com base no Método do Risco Inicial

                                 Ligação a {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR (PRUVAL 1)

                                    ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                    ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR EXCLUÍDOS POR TEREM UM IMPACTO PARCIAL NOS FPP1

                                    ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR INCLUÍDOS NO LIMIAR DO ARTIGO 4.o, N.o 1

                                    DOS QUAIS: CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                    EXATAMENTE COINCIDENTES

                                    CONTABILIDADE DE COBERTURA

                                    FILTROS PRUDENCIAIS

                                    OUTROS

                                    COMENTÁRIOS RELATIVOS A OUTROS

                                    DOS QUAIS: CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    TOTAL DOS ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                 0020

                                    1.1

                                    TOTAL DOS ATIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                 0030

                                 1.1.1

                                 ATIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO

                                 0040

                                 1.1.2

                                 ATIVOS FINANCEIROS NEGOCIÁVEIS

                                 0050

                                 1.1.3

                                 ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS OBRIGATORIAMENTE PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                                 0060

                                 1.1.4

                                 ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                                 0070

                                 1.1.5

                                 ATIVOS FINANCEIROS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL

                                 0080

                                 1.1.6

                                 ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS MENSURADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                                 0090

                                 1.1.7

                                 ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS MENSURADOS PELO JUSTO VALOR COMO CAPITAL PRÓPRIO

                                 0100

                                 1.1.8

                                 OUTROS ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS

                                 0110

                                 1.1.9

                                 DERIVADOS - CONTABILIDADE DE COBERTURA

                                 0120

                                 1.1.10

                                 VARIAÇÃO DO JUSTO VALOR DOS ELEMENTOS ABRANGIDOS PELA COBERTURA DE CARTEIRA PARA O RISCO DE TAXA DE JURO

                                 0130

                                 1.1.11

                                 INVESTIMENTOS EM SUBSIDIÁRIAS, EMPREENDIMENTOS CONJUNTOS E ASSOCIADAS

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (-) MARGENS DE AVALIAÇÃO (HAIRCUTS) PARA ATIVOS NEGOCIÁVEIS PELO JUSTO VALOR

                                 0150

                                    1.2

                                    TOTAL DOS PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                 0160

                                 1.2.1

                                 PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO

                                 0170

                                 1.2.2

                                 PASSIVOS FINANCEIROS NEGOCIÁVEIS

                                 0180

                                 1.2.3

                                 PASSIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                                 0190

                                 1.2.4

                                 DERIVADOS - CONTABILIDADE DE COBERTURA

                                 0200

                                 1.2.5

                                 VARIAÇÃO DO JUSTO VALOR DOS ELEMENTOS ABRANGIDOS PELA COBERTURA DE CARTEIRA PARA O RISCO DE TAXA DE JURO

                                 0210

                                 1.2.6

                                 MARGENS DE AVALIAÇÃO (HAIRCUTS) PARA PASSIVOS NEGOCIÁVEIS PELO JUSTO VALOR

                        C 32.02 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: ABORDAGEM DE BASE (PRUVAL 2)

                                    AVA AO NÍVEL DAS CATEGORIAS

                                    TOTAL DOS AVA

                                    INCERTEZA FAVORÁVEL

                                    ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                    RECEITAS QTD

                                    DIFERENÇA IPV

                                    AJUSTAMENTOS DO JUSTO VALOR

                                    PERDAS E GANHOS DO PRIMEIRO DIA

                                    EXPLICAÇÃO DESCRIÇÃO

                                    INCERTEZA DOS PREÇOS DE MERCADO

                                    CUSTOS DE ENCERRAMENTO

                                    RISCO DE MODELO

                                    POSIÇÕES CONCENTRADAS

                                    CUSTOS ADMINISTRATIVOS FUTUROS

                                    RESCISÃO ANTECIPADA

                                    RISCO OPERACIONAL

                                    ATIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                    PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                    INCERTEZA DOS PREÇOS DE MERCADO

                                    CUSTOS DE ENCERRAMENTO

                                    RISCO DE MODELO

                                    POSIÇÕES CONCENTRADAS

                                    MARGENS DE CRÉDITO ANTECIPADAS

                                    CUSTOS DE INVESTIMENTO E DE FINANCIAMENTO

                                    CUSTOS ADMINISTRATIVOS FUTUROS

                                    RESCISÃO ANTECIPADA

                                    RISCO OPERACIONAL

                                    DOS QUAIS: CALCULADOS SEGUNDO A ABORDAGEM DE PERITOS

                                    DOS QUAIS: CALCULADOS SEGUNDO A ABORDAGEM DE PERITOS

                                    DOS QUAIS: CALCULADOS SEGUNDO A ABORDAGEM DE PERITOS

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    TOTAL SEGUNDO A ABORDAGEM DE BASE

                                 0020

                                    DOS QUAIS: CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                 0030

                                    1.1

                                    CARTEIRAS AO ABRIGO DOS ARTIGOS 9.o A 17.o - TOTAL AO NÍVEL DAS CATEGORIAS APÓS DIVERSIFICAÇÃO

                                 0040

                                    1.1.1

                                    TOTAL AO NÍVEL DAS CATEGORIAS PRÉ-DIVERSIFICAÇÃO

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    DOS QUAIS: AVA BASEADOS NAS MARGENS DE CRÉDITO ANTECIPADAS

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    DOS QUAIS: AVA BASEADOS NOS CUSTOS DE INVESTIMENTO E DE FINANCIAMENTO

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    DOS QUAIS: AVA AO QUAL FOI ATRIBUÍDO VALOR NULO AO ABRIGO DO ARTIGO 9.o, N.o 2

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    DOS QUAIS: AVA AO QUAL FOI ATRIBUÍDO VALOR NULO AO ABRIGO DO ARTIGO 10.o, N.OS 2 E 3

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 TAXAS DE JURO

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 DIVISAS

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 CRÉDITO

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 AÇÕES

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 MERCADORIAS

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) BENEFÍCIOS DA DIVERSIFICAÇÃO

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) BENEFÍCIOS DA DIVERSIFICAÇÃO CALCULADOS SEGUNDO O MÉTODO 1

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) BENEFÍCIOS DA DIVERSIFICAÇÃO CALCULADOS SEGUNDO O MÉTODO 2

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 ELEMENTO PARA MEMÓRIA: AVA PRÉ-DIVERSIFICAÇÃO REDUZIDO EM MAIS DE 90 % POR DIVERSIFICAÇÃO SEGUNDO O MÉTODO 2

                                 0180

                                    1,2

                                    CARTEIRAS CALCULADAS SEGUNDO A ABORDAGEM ALTERNATIVA

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % DO LUCRO LÍQUIDO NÃO REALIZADO

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % DO VALOR NOCIONAL

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % DO VALOR INICIAL

                        C 32.03 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: AVA BASEADOS NO RISCO DE MODELO (PRUVAL 3)

                                    CLASSIFICAÇÃO

                                    MODELO

                                    CATEGORIA DE RISCO

                                    PRODUTO

                                    OBSERVABILIDADE

                                    AVA BASEADOS NO RISCO DE MODELO

                                    AVA AGREGADOS CALCULADOS SEGUNDO O MÉTODO 2

                                    ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                    DIFERENÇA IPV (TESTE DOS RESULTADOS)

                                    COBERTURA IPV (TESTE DOS RESULTADOS)

                                    AJUSTAMENTOS DO JUSTO VALOR

                                    PERDAS E GANHOS DO PRIMEIRO DIA

                                    DOS QUAIS: SEGUNDO A ABORDAGEM DE PERITOS

                                    DOS QUAIS: AGREGADOS SEGUNDO O MÉTODO 2

                                    ATIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                    PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR

                                    RISCO DE MODELO

                                    RESCISÃO ANTECIPADA

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: AVA BASEADOS NAS POSIÇÕES CONCENTRADAS (PRUVAL 4)

                                    CLASSIFICAÇÃO

                                    CATEGORIA DE RISCO

                                    PRODUTO

                                    SUBJACENTE

                                    DIMENSÃO DA POSIÇÃO CONCENTRADA

                                    MENSURAÇÃO DA DIMENSÃO

                                    VALOR DE MERCADO

                                    PERÍODO DE ENCERRAMENTO PRUDENTE

                                    AVA BASEADO NAS POSIÇÕES CONCENTRADAS

                                    AJUSTAMENTO DO JUSTO VALOR BASEADO NAS POSIÇÕES CONCENTRADAS

                                    DIFERENÇA IPV

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 — POSIÇÕES EM RISCO SOBRE ADMINISTRAÇÕES PÚBLICAS POR PAÍS DA CONTRAPARTE (GOV)

                        País:

                                    Posições em risco diretas

                                    Elemento para memória: derivados de crédito vendidos sobre posições em risco perante administrações públicas

                                    Valor da posição em risco

                                    Montante das posições ponderadas pelo risco

                                    Exposições patrimoniais

                                    Imparidade acumulada

                                    Alterações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito

                                    Derivados

                                    Exposições extrapatrimoniais

                                    Montante escriturado bruto total de ativos financeiros não derivados

                                    Montante escriturado total de ativos financeiros não derivados (líquido de posições curtas)

                                    Ativos financeiros não derivados por carteira de contabilidade

                                    Posições curtas

                                    Derivados com justo valor positivo

                                    Derivados com justo valor negativo

                                    Montante nominal

                                    Provisões

                                    Alterações negativas acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito

                                    Derivados com justo valor positivo — Montante escriturado

                                    Derivados com justo valor negativo — Montante escriturado

                                    Ativos financeiros detidos para negociação

                                    Ativos financeiros negociáveis

                                    Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente pelo justo valor através dos resultados

                                    Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                                    Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor através dos resultados

                                    Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                                    Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor como capital próprio

                                    Ativos financeiros pelo custo amortizado

                                    Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo

                                    Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados

                                    Dos quais: posições curtas de empréstimos para operações de revenda recomprados classificados como ativos financeiros detidos para negociação ou negociáveis

                                    dos quais: de ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral ou de ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor como capital próprio

                                    dos quais: de ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente pelo justo valor através dos resultados, ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados ou de ativos financeiros não negociáveis mensurados pelo justo valor através dos resultados

                                    dos quais: de ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral ou de ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor como capital próprio

                                    Montante escriturado

                                    Montante nocional

                                    Montante escriturado

                                    Montante nocional

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Posições em risco totais

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR RISCO, ABORDAGEM REGULAMENTAR E CLASSES DE RISCO:

                                 020

                                 Posições em risco abrangidas pelo quadro de risco de crédito

                                 030

                                 Método-Padrão

                                 040

                                 Administrações centrais

                                 050

                                 Administrações regionais ou autoridades locais

                                 060

                                 Entidades do setor público

                                 070

                                 Organizações internacionais

                                 075

                                 Outras posições em risco sobre administrações públicas sujeitas ao Método-Padrão

                                 080

                                 Método IRB

                                 090

                                 Administrações centrais

                                 100

                                 Governos regionais ou autoridades locais [Administrações centrais]

                                 110

                                 Administrações regionais ou autoridades locais [Instituições]

                                 120

                                 Entidades do setor público [Administrações centrais]

                                 130

                                 Entidades do setor público [Instituições]

                                 140

                                 Organizações Internacionais [Administrações centrais]

                                 155

                                 Outras posições em risco sobre administrações públicas sujeitas ao Método IRB

                                 160

                                 Posições em risco abrangidas pelo quadro de risco de mercado

                                    REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO TOTAIS POR PRAZO DE VENCIMENTO RESIDUAL:

                                 170

                                 [ 0 — 3M [

                                 180

                                 [ 3M — 1A [

                                 190

                                 [ 1A — 2A [

                                 200

                                 [ 2A — 3A [

                                 210

                                 [ 3A — 5A [

                                 220

                                 [5A — 10A [

                                 230

                                 [10A — mais»

            ANEXO II

                     «ANEXO II

                        RELATO DOS FUNDOS PRÓPRIOS E DOS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS

                     Índice

                                 PARTE I: INSTRUÇÕES GERAIS

                              162

                                 1.

                              ESTRUTURA E CONVENÇÕES
                              162

                                 1.1.

                              ESTRUTURA
                              162

                                 1.2.

                              CONVENÇÕES RELATIVAS À NUMERAÇÃO
                              162

                                 1.3.

                              SINAIS CONVENCIONADOS
                              162

                                 1.4.

                              ABREVIATURAS
                              162

                                 PARTE II: INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS

                              162

                                 1.

                              VISÃO GERAL DA ADEQUAÇÃO DOS FUNDOS PRÓPRIOS (CA)
                              162

                                 1.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00 - FUNDOS PRÓPRIOS (CA1)
                              163

                                 1.2.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00 — REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA2)
                              177

                                 1.3.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              177

                                 1.4.

                              C 03.00 — RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS E NÍVEIS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA3)
                              186

                                 1.4.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00 — ELEMENTOS PARA MEMÓRIA (CA4)
                              188

                                 1.5.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              188

                                 1.6.

                              DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS E INSTRUMENTOS QUE BENEFICIAM DA SALVAGUARDA DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIOS ESTATAIS (CA 5)
                              203

                                 1.6.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              203

                                 1.6.2.

                              C 05.01 — DISPOSIÇÕES TRANSITÓRIAS (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              204

                                 1.6.3.

                              C 05.02 - INSTRUMENTOS QUE BENEFICIAM DA SALVAGUARDA DE DIREITOS ADQUIRIDOS: INSTRUMENTOS QUE NÃO CONSTITUEM AUXÍLIOS ESTATAIS (CA 5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              211

                                 2.

                              SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)
                              213

                                 2.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              213

                                 2.2.

                              INFORMAÇÃO PORMENORIZADA SOBRE A SOLVÊNCIA DO GRUPO
                              213

                                 2.3.

                              INFORMAÇÃO SOBRE A CONTRIBUIÇÃO DAS DIFERENTES ENTIDADES PARA A SOLVÊNCIA DO GRUPO
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01 - SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS – TOTAL (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02 - SOLVÊNCIA DO GRUPO: INFORMAÇÕES SOBRE ENTIDADES LIGADAS (GS)
                              214

                                 3.

                              MODELOS DE RISCO DE CRÉDITO
                              222

                                 3.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              222

                                 3.1.1.

                              RELATO DE TÉCNICAS DE CRM COM EFEITO DE SUBSTITUIÇÃO
                              222

                                 3.1.2.

                              RELATO DO RISCO DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SA)
                              222

                                 3.2.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              222

                                 3.2.2.

                              ÂMBITO DE APLICAÇÃO DO MODELO CR SA
                              222

                                 3.2.3.

                              AFETAÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO A CLASSES DE RISCO NO ÂMBITO DO MÉTODO-PADRÃO
                              224

                                 3.2.4.

                              ESCLARECIMENTOS SOBRE O ÂMBITO DE ALGUMAS CLASSES DE RISCO ESPECÍFICAS A QUE SE REFERE O ARTIGO 112.O DO CRR
                              227

                                 3.2.4.1.

                              CLASSE DE RISCO “INSTITUIÇÕES”
                              227

                                 3.2.4.2.

                              CLASSE DE RISCO “OBRIGAÇÕES COBERTAS”
                              227

                                 3.2.4.3.

                              CLASSE DE RISCO “ORGANISMOS DE INVESTIMENTO COLETIVO”
                              227

                                 3.2.5.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              227

                                 3.3.

                              RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1.

                              ÂMBITO DE APLICAÇÃO DO MODELO CR IRB
                              234

                                 3.3.2.

                              REPARTIÇÃO DO MODELO CR IRB
                              235

                                 3.3.3.

                              C 08.01 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              236

                                 3.3.4.

                              C 08.02 - RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E TRANSAÇÕES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (REPARTIÇÃO POR GRAUS OU CATEGORIAS DE DEVEDORES (MODELO CR IRB 2)
                              243

                                 3.4.

                              RISCOS DE CRÉDITO E DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E OPERAÇÕES INCOMPLETAS: INFORMAÇÃO COM A DISTRIBUIÇÃO GEOGRÁFICA
                              244

                                 3.4.1.

                              C 09.01 — REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR PAÍS DE ESTABELECIMENTO DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO SA (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              244

                                 3.4.2.

                              C 09.02 — REPARTIÇÃO GEOGRÁFICA DAS POSIÇÕES EM RISCO POR PAÍS DE ESTABELECIMENTO DO DEVEDOR: POSIÇÕES EM RISCO IRB (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              246

                                 3.4.3.

                              C 09.04 — REPARTIÇÃO DAS POSIÇÕES EM RISCO DE CRÉDITO RELEVANTES PARA EFEITOS DE CÁLCULO DA RESERVA CONTRACÍCLICA POR PAÍS E DA TAXA DE RESERVA CONTRACÍCLICA ESPECÍFICA DA INSTITUIÇÃO (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              249

                                 3.4.3.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 E C 10.02 — POSIÇÕES EM RISCO SOBRE AÇÕES SEGUNDO O MÉTODO DAS NOTAÇÕES INTERNAS (CR EQU IRB 1 E CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              253

                                 3.5.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS (APLICÁVEIS TANTO AO CR EQU IRB 1 COMO AO CR EQU IRB 2)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00 – RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              256

                                 3.6.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00 - RISCO DE CRÉDITO: TITULARIZAÇÕES — MÉTODO-PADRÃO PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              259

                                 3.7.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00 — RISCO DE CRÉDITO – TITULARIZAÇÕES: MÉTODO BASEADO EM NOTAÇÕES INTERNAS PARA OS REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              265

                                 3.8.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00 — INFORMAÇÕES DETALHADAS SOBRE AS TITULARIZAÇÕES (SEC PORMENORIZADO)
                              272

                                 3.9.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              272

                                 3.9.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              273

                                 4.

                              MODELOS DE RISCO OPERACIONAL
                              283

                                 4.1.

                              C 16.00 — RISCO OPERACIONAL (OPR)
                              283

                                 4.1.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              283

                                 4.1.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              283

                                 4.2.

                              RISCO OPERACIONAL: INFORMAÇÃO PORMENORIZADA SOBRE AS PERDAS NO EXERCÍCIO ANTERIOR (OPR PORMENORIZADO)
                              285

                                 4.2.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01: PERDAS E RECUPERAÇÕES POR RISCO OPERACIONAL POR SEGMENTO DE ATIVIDADE E TIPO DE EVENTOS NO ÚLTIMO EXERCÍCIO (OPR PORMENORIZADO 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              286

                                 4.2.2.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02: RISCO OPERACIONAL: INFORMAÇÃO PORMENORIZADA SOBRE OS MAIORES EVENTOS DE PERDA NO EXERCÍCIO ANTERIOR (OPR PORMENORIZADO 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              292

                                 4.2.3.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              292

                                 5.

                              MODELOS DE RISCO DE MERCADO
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA AS POSIÇÕES EM RISCO EM INSTRUMENTOS DE DÍVIDA NEGOCIADOS (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              293

                                 5.1.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO EM TITULARIZAÇÕES (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              296

                                 5.2.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO ESPECÍFICO DAS POSIÇÕES AFETADAS À CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO DE CORRELAÇÃO (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              298

                                 5.3.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA O RISCO DE POSIÇÃO SOBRE AÇÕES (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              300

                                 5.4.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODOS-PADRÃO PARA O RISCO CAMBIAL (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              302

                                 5.5.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00 - RISCO DE MERCADO: MÉTODO-PADRÃO PARA MERCADORIAS (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              304

                                 5.6.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00 — MODELOS INTERNOS PARA O RISCO DE MERCADO (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              305

                                 5.7.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00 — RISCO DE AJUSTAMENTO DA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              308

                                 6.

                              AVALIAÇÃO PRUDENTE (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: ATIVOS E PASSIVOS AVALIADOS PELO JUSTO VALOR (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              310

                                 6.1.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: ABORDAGEM DE BASE (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              314

                                 6.2.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              314

                                 6.3.

                              C 32.03 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: AVA BASEADOS NO RISCO DE MODELO (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              322

                                 6.3.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 - AVALIAÇÃO PRUDENTE: AVA BASEADOS EM POSIÇÕES CONCENTRADAS (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              324

                                 6.4.2.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              325

                                 7.

                              C 33.00 — POSIÇÕES EM RISCO SOBRE ADMINISTRAÇÕES PÚBLICAS (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              OBSERVAÇÕES GERAIS
                              326

                                 7.2.

                              ÂMBITO DO MODELO RELATIVO ÀS POSIÇÕES EM RISCO SOBRE “ADMINISTRAÇÕES PÚBLICAS”
                              326

                                 7.3.

                              INSTRUÇÕES RELATIVAS A POSIÇÕES ESPECÍFICAS
                              327

                        PARTE I: INSTRUÇÕES GERAIS

                     1.   ESTRUTURA E CONVENÇÕES
                     1.1.   ESTRUTURA

                                 1.

                                 Em termos gerais, o quadro é composto por cinco blocos de modelos:

                                             a)

                                             Adequação dos fundos próprios, uma visão geral do capital regulamentar; montante total da exposição ao risco;

                                             b)

                                             Solvência do grupo, uma visão geral do cumprimento dos requisitos de solvência por todas as entidades individuais incluídas no perímetro de consolidação da entidade que relata;

                                             c)

                                             Risco de crédito (incluindo os riscos da contraparte, de redução e de liquidação);

                                             d)

                                             Risco de mercado (incluindo os riscos de posição da carteira de negociação, o risco cambial, o risco de mercadorias e o risco CVA);

                                             e)

                                             Risco operacional.

                                 2.

                                 São fornecidas as referências jurídicas para cada modelo. A presente parte da norma técnica de regulamentação contêm informações mais pormenorizadas sobre aspetos mais gerais do relato de cada bloco dos modelos, instruções sobre posições específicas e regras de validação.

                                 3.

                                 As instituições devem relatar apenas os modelos que sejam relevantes, dependendo do método utilizado para determinar os requisitos de fundos próprios.

                           1.2.   CONVENÇÕES RELATIVAS À NUMERAÇÃO

                                 4.

                                 O documento segue as convenções constantes no quadro a seguir, quando se refere às colunas, às linhas e às células dos modelos. Estes códigos numéricos são extensivamente utilizados nas regras de validação.

                                 5.

                                 Nas instruções é seguida a seguinte notação geral: {Modelo;Linha;Coluna}.

                                 6.

                                 No caso das validações no interior de um modelo, nas quais são utilizados apenas os dados desse modelo, as notações não se referem a um modelo: {Linha;Coluna}.

                                 7.

                                 No caso dos modelos com uma única coluna, apenas são referidas as linhas. {Modelo;Linha}

                                 8.

                                 Um sinal de asterisco indica que a validação é realizada relativamente às linhas ou colunas especificadas anteriormente.

                           1.3.   SINAIS CONVENCIONADOS

                                 9.

                                 Qualquer montante que aumente os fundos próprios ou os requisitos de fundos próprios deve ser relatado como um valor positivo. Pelo contrário, qualquer montante que diminua os fundos próprios totais ou os requisitos de fundos próprios deve ser reportado como um valor negativo. Se a designação de um elemento for precedida de um sinal negativo (-), não deve ser comunicado qualquer valor positivo para esse elemento.

                           1.4.   ABREVIATURAS

                                 9 a.

                                 Para efeitos do presente anexo, o Regulamento (UE) n.o 575/2013 é designado por “CRR” e a Diretiva 2013/36/UE do Parlamento Europeu e do Conselho é designada por “CRD”.

                        PARTE II: INSTRUÇÕES RESPEITANTES AOS MODELOS

                     1.   VISÃO GERAL DA ADEQUAÇÃO DOS FUNDOS PRÓPRIOS (CA)
                     1.1.   OBSERVAÇÕES GERAIS

                                 10.

                                 Os modelos CA contêm, relativamente ao Pilar 1, informações sobre os numeradores (fundos próprios, fundos próprios de nível 1, fundos próprios principais de nível 1), o denominador (requisitos de fundos próprios) e as disposições transitórias, estando estruturados em cinco modelos:

                                             a)

                                             O modelo CA1 inclui o montante dos fundos próprios das instituições, discriminado nos elementos necessários para se chegar a esse montante. O montante dos fundos próprios obtido inclui o efeito agregado das disposições transitórias por tipo de fundos próprios;

                                             b)

                                             O modelo CA2 resume os montantes totais da exposição ao risco na aceção do artigo 92.o, n.o 3, do CRR;

                                             c)

                                             O modelo CA3 inclui os rácios para os quais o CRR determina um nível mínimo e alguns outros dados conexos;

                                             d)

                                             O modelo CA4 contém elementos para memória necessários ao cálculo dos elementos do CA1, bem como informações em relação às reservas prudenciais de fundos próprios da CRD;

                                             e)

                                             O modelo CA5 contém os dados necessários para o cálculo do efeito das disposições transitórias sobre os fundos próprios. O modelo CA5 deixará de existir uma vez expiradas as disposições transitórias.

                                 11.

                                 Os modelos são aplicáveis a todas as entidades que relatam, independentemente das normas de contabilidade que apliquem, embora alguns elementos do numerador sejam específicos às entidades que aplicam regras de avaliação na linha das IAS/IFRS. Em geral, a informação do denominador está ligada aos resultados finais relatados nos modelos correspondentes para o cálculo do montante total da exposição ao risco.

                                 12.

                                 Os fundos próprios totais são de diferentes tipos: fundos próprios de nível 1 (FP1), que correspondem à soma dos fundos próprios principais de nível 1 (FPP1), dos fundos próprios adicionais de nível 1 (FPA1) e dos fundos próprios de nível 2 (FP2).

                                 13.

                                 As disposições transitórias são tratadas da seguinte forma nos modelos CA:

                                             a)

                                             Os elementos do modelo CA1 não tomam geralmente em consideração os ajustamentos transitórios. Significa isto que os valores constantes nos elementos do modelo CA1 são calculados de acordo com as disposições finais (ou seja, como se não existissem disposições transitórias), com exceção dos elementos que resumem o efeito das disposições transitórias. Para cada tipo de fundos próprios (FPP1, FPA1 e FP2) há três elementos diferentes nos quais são incluídos todos os ajustamentos devidos a disposições transitórias;

                                             b)

                                             As disposições transitórias podem também afetar os défices de FPA1 e FP2 (ou seja, excesso de deduções aos FPA1 ou FP2, conforme regulamentado respetivamente no artigo 36.o, n.o 1, alínea j), e no artigo 56.o, alínea e), do CRR), pelo que os elementos que contenham esses défices podem refletir indiretamente o efeito das disposições transitórias;

                                             c)

                                             O modelo CA5 é utilizado exclusivamente para o relato das disposições transitórias.

                                 14.

                                 O tratamento dos requisitos do Pilar II pode não ser uniforme na União (o artigo 104.o, n.o 2, da CRD deve ser transposto para a regulamentação nacional). Apenas o impacto dos requisitos do Pilar II sobre o rácio de solvência ou sobre os objetivos em termos de rácio deve ser incluído no relato de solvência ao abrigo do CRR. A informação pormenorizada sobre os requisitos do Pilar II não recai no mandato previsto no artigo 99.o do CRR.

                                             a)

                                             Os modelos CA1, CA2 e CA5 contêm apenas dados sobre questões relativas ao Pilar I;

                                             b)

                                             O modelo CA3 contém o impacto dos requisitos adicionais do Pilar II sobre o rácio de solvência em base agregada. Um bloco incide no impacto dos montantes sobre os rácios, enquanto o outro bloco incide no próprio rácio. Nenhum dos dois blocos de rácios tem qualquer outra ligação com os modelos CA1, CA2 ou CA5;

                                             c)

                                             O modelo C4 contém uma célula dedicada aos requisitos de fundos próprios adicionais relativos ao Pilar II. Esta célula não tem qualquer ligação através das regras de validação com os rácios de fundos próprios do modelo CA3 e reflete o artigo 104.o, n.o 2, da CRD, que menciona explicitamente os requisitos de fundos próprios adicionais como uma possibilidade no que se refere às decisões do Pilar II.

                           1.2.   C 01.00 - FUNDOS PRÓPRIOS (CA1)
                     1.2.1.   Instruções relativas a posições específicas

                                 Linha

                                 Referências jurídicas e instruções

                                 010

                                 1.   Fundos próprios

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 118, e artigo 72.o do CRR
                                 Os fundos próprios de uma instituição são constituídos pela soma dos seus fundos próprios de nível 1 e fundos próprios de nível 2.

                                 015

                                 1.1.   Fundos próprios de nível 1

                                 Artigo 25.o do CRR
                                 Os fundos próprios de nível 1 são constituídos pela soma dos fundos próprios principais de nível 1 e dos fundos próprios adicionais de nível 1

                                 020

                                 1.1.1.   Fundos próprios principais de nível 1

                                 Artigo 50.o do CRR

                                 030

                                 1.1.1.1.   Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPP1

                                 Artigo 26.o, n.o 1), alíneas a) e b), artigos 27.o a 30.o, artigo 36.o, n.o 1, alínea f), e artigo 42.o do CRR

                                 040

                                 1.1.1.1.1.   Instrumentos de fundos próprios realizados

                                 Artigo 26.o, n.o 1, alínea a), e artigos 27.o a 31.o do CRR
                                 Os instrumentos de fundos próprios de sociedades mútuas e cooperativas ou instituições semelhantes (artigos 27.o e 29.o do CRR) devem ser incluídos.
                                 Os prémios de emissão relacionados com os instrumentos não devem ser incluídos.
                                 Os instrumentos de fundos próprios subscritos por autoridades públicas em situações de emergência devem ser incluídos se estiverem preenchidas todas as condições previstas no artigo 31.o do CRR.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Dos quais: instrumentos de fundos próprios subscritos por autoridades públicas em situações de emergência

                                 Artigo 31.o do CRR
                                 Os instrumentos de fundos próprios subscritos por autoridades públicas em situações de emergência devem ser incluídos nos FPP1 se estiverem preenchidas todas as condições previstas no artigo 31.o do CRR.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Elemento para memória: instrumentos de fundos próprios não elegíveis

                                 Artigo 28.o, n.o 1, alíneas b), l) e m), do CRR
                                 As condições previstas nestas alíneas refletem diferentes situações dos fundos próprios que são reversíveis, pelo que os fundos próprios aqui relatados poderão vir a ser elegíveis em períodos futuros.
                                 O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.

                                 060

                                 1.1.1.1.3.   Prémios de emissão

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 124, e artigo 26.o, n.o 1, alínea b), do CRR
                                 “Prémios de emissão” tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                                 O montante a relatar neste elemento deve ser a parte relacionada com os “Instrumentos de fundos próprios realizados”.

                                 070

                                 1.1.1.1.4.   (-) Instrumentos próprios de FPP1

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea f), e artigo 42.o do CRR
                                 Instrumentos próprios de FPP1 detidos pela instituição ou grupo que relata à data de relato. Sob reserva das exceções previstas no artigo 42.o do CRR.
                                 As detenções de ações incluídas em “Instrumentos de fundos próprios não elegíveis” não devem ser relatadas nesta linha.
                                 O montante a relatar deve incluir os prémios de emissão relacionados com as ações próprias.
                                 Os elementos 1.1.1.1.4 a 1.1.1.1.4.3 não incluem as obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1. As obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1 devem ser relatadas separadamente no elemento 1.1.1.1.5.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1.   (-) Detenções diretas de instrumentos de FPP1

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea f), e artigo 42.o do CRR
                                 Instrumentos de fundos próprios principais de nível 1 incluídos no elemento 1.1.1.1 detidos pelas instituições do grupo consolidado.
                                 O montante a relatar deve incluir as detenções da carteira de negociação calculadas com base na posição longa líquida, como indicado no artigo 42.o, alínea a), do CRR.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2.   (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPP1

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 114, artigo 36.o, n.o 1, alínea f), e artigo 42.o do CRR

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3.   (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPP1

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 126, artigo 36.o, n.o 1, alínea f), e artigo 42.o do CRR

                                 092

                                 1.1.1.1.5.   (-) Obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea f), e artigo 42.o do CRR
                                 De acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea f), do CRR, os “instrumentos próprios de fundos próprios principais de nível 1 […] que a instituição tenha a obrigação efetiva ou contingente de adquirir por força de obrigações contratuais existentes” devem ser deduzidos.

                                 130

                                 1.1.1.2.   Resultados retidos

                                 Artigo 26.o, n.o 1, alínea c), e artigo 26.o, n.o 2, do CRR
                                 Os resultados retidos incluem os resultados retidos do exercício anterior mais os resultados provisórios ou de fim de exercício elegíveis.

                                 140

                                 1.1.1.2.1.   Resultados retidos de exercícios anteriores

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 123, e artigo 26.o, n.o 1, alínea c), do CRR
                                 O artigo 4.o, n.o 1, ponto 123, do CRR define resultados retidos como “os resultados transitados por afetação do resultado final segundo o quadro contabilístico aplicável”.

                                 150

                                 1.1.1.2.2.   Resultados elegíveis

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 121, artigo 26.o, n.o 2, e artigo 36.o, n.o 1, alínea a), do CRR
                                 O artigo 26.o, n.o 2, do CRR permite incluir os lucros provisórios ou de final do exercício como resultados retidos, com a autorização prévia das autoridades competentes e se estiverem preenchidas determinadas condições.
                                 As perdas devem, por seu lado, ser deduzidas aos FPP1, como indicado no artigo 36.o, n.o 1, alínea a), do CRR.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1.   Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                                 Artigo 26.o, n.o 2, e artigo 36.o, n.o 1, alínea a), do CRR
                                 O montante a relatar deve ser o dos resultados relatados na demonstração de resultados.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2.   (-) Parte não elegível do lucro provisório ou de final de exercício

                                 Artigo 26.o, n.o 2, do CRR
                                 Esta linha não deve apresentar qualquer valor se a instituição tiver relatado perdas para o período de referência, uma vez que as perdas devem ser integralmente deduzidas aos FPP1.
                                 Se a instituição relatar lucros, deve ser relatada a parte não elegível de acordo com o artigo 26.o, n.o 2, do CRR (isto é, os lucros não auditados e os encargos ou dividendos previsíveis).
                                 De notar que, em caso de lucros, o montante a deduzir deve ser pelo menos igual aos dividendos provisórios.

                                 180

                                 1.1.1.3.   Outro rendimento integral acumulado

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 100, e artigo 26.o, n.o 1, alínea d), do CRR
                                 O montante a relatar deve ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo e antes da aplicação dos filtros prudenciais. O montante a relatar deve ser determinado em conformidade com o artigo 13.o, n.o 4, do Regulamento Delegado (UE) n.o 241/2014 da Comissão.

                                 200

                                 1.1.1.4.   Outras reservas

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 117, e artigo 26.o, n.o 1, alínea e), do CRR
                                 “Outras reservas” é definido no CRR como “as reservas, na aceção do quadro contabilístico aplicável, que tenham de ser divulgadas nos termos das normas de contabilidade aplicáveis, com exclusão dos montantes já incluídos noutro rendimento integral acumulado ou nos resultados retidos”.
                                 O montante a relatar deve ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo.

                                 210

                                 1.1.1.5.   Fundos para riscos bancários gerais

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 112, e artigo 26.o, n.o 1, alínea f), do CRR
                                 Os fundos para riscos bancários gerais são definidos no artigo 38.o da Diretiva 86/635/CEE como os “montantes que a instituição de crédito decidir afetar à cobertura de tais riscos, quando razões de prudência o impuserem por motivo dos riscos particulares inerentes às operações bancárias”.
                                 O montante a relatar deve ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo.

                                 220

                                 1.1.1.6.   Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPP1 que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                                 Artigo 483.o, n.os 1 a 3, e artigos 484.o a 487.o do CRR
                                 Montante dos instrumentos de fundos próprios que beneficiam transitoriamente da salvaguarda de direitos adquiridos como FPP1. O montante a relatar é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 230

                                 1.1.1.7.   Interesse minoritário reconhecido nos FPP1

                                 Artigo 4.o, n.o 120, e artigo 84.o do CRR
                                 Soma de todos os montantes de interesses minoritários em filiais incluídos nos FPP1 consolidados.

                                 240

                                 1.1.1.8.   Ajustamentos transitórios devidos a interesses minoritários adicionais

                                 Artigos 479.o e 480.o do CRR
                                 Ajustamentos dos interesses minoritários devidos a disposições transitórias. Este elemento é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 250

                                 1.1.1.9.   Ajustamentos dos FPP1 devidos a filtros prudenciais

                                 Artigos 32.o a 35.o do CRR

                                 260

                                 1.1.1.9.1.   (-) Aumentos de capital próprio resultantes de ativos titularizados

                                 Artigo 32.o, n.o 1, do CRR
                                 O montante a relatar é o aumento do capital próprio da instituição resultante de ativos titularizados, de acordo com a norma de contabilidade aplicável.
                                 A título de exemplo, este elemento inclui os rendimentos futuros de margens que resultem em ganhos para a instituição aquando da venda ou, para as entidades cedentes, os ganhos líquidos decorrentes da capitalização de rendimentos futuros dos ativos titularizados que representam melhorias de crédito para as posições envolvidas na titularização.

                                 270

                                 1.1.1.9.2.   Reserva de cobertura dos fluxos de caixa

                                 Artigo 33.o, n.o 1, alínea a), do CRR
                                 O montante a relatar pode ser positivo ou negativo. É positivo quando as coberturas de fluxo de caixa resultarem em perdas (isto é, quando reduzirem o capital próprio contabilístico) e vice-versa. Assim, o sinal é contrário ao utilizado nas demonstrações contabilísticas.
                                 O montante deve ser líquido de quaisquer impostos previsíveis no momento do cálculo.

                                 280

                                 1.1.1.9.3.   Ganhos e perdas cumulativos devidos a alterações no risco de crédito próprio sobre passivos avaliados pelo justo valor

                                 Artigo 33.o, n.o 1, alínea b), do CRR
                                 O montante a relatar pode ser positivo ou negativo. É positivo quando as alterações do risco de crédito próprio resultarem em perdas (isto é, quando reduzirem o capital próprio contabilístico) e vice-versa. Assim, o sinal é contrário ao utilizado nas demonstrações contabilísticas.
                                 Os lucros não auditados não devem ser incluídos neste elemento.

                                 285

                                 1.1.1.9.4.   Ganhos e perdas de justo valor decorrentes do risco de crédito próprio da instituição em relação a passivos derivados

                                 Artigo 33.o, n.o 1, alínea c), e artigo 33.o, n.o 2, do CRR
                                 O montante a relatar pode ser positivo ou negativo. É positivo quando as alterações do risco de crédito próprio da instituição resultarem em perdas e vice-versa. Assim, o sinal é contrário ao utilizado nas demonstrações contabilísticas.
                                 Os lucros não auditados não devem ser incluídos neste elemento.

                                 290

                                 1.1.1.9.5.   (-) Ajustamentos de valor devidos aos requisitos de avaliação prudente

                                 Artigos 34.o e 105.o do CRR
                                 Ajustamentos do justo valor de posições em risco da carteira de negociação e extra carteira de negociação devido à aplicação das normas mais estritas de avaliação prudente estabelecidas pelo artigo 105.o do CRR.

                                 300

                                 1.1.1.10.   (–) Goodwill

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 113, artigo 36.o, n.o 1, alínea b), e artigo 37.o do CRR

                                 310

                                 1.1.1.10.1.   (-) Goodwill contabilizado como ativo intangível

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 113, e artigo 36.o, n.o 1, alínea b), do CRR
                                 “Goodwill” tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                                 O montante a relatar deve ser o mesmo que é relatado no balanço.

                                 320

                                 1.1.1.10.2.   (-) Goodwill incluído na avaliação de investimentos significativos

                                 Artigo 37.o, alínea b), e artigo 43.o do CRR

                                 330

                                 1.1.1.10.3.   Passivos por impostos diferidos associados a goodwill

                                 Artigo 37.o, alínea a), do CRR
                                 Montante dos passivos por impostos diferidos que seriam extintos se o goodwill fosse afetado por imparidades ou fosse desreconhecido nos termos da norma de contabilidade relevante.

                                 340

                                 1.1.1.11.   (-) Outros ativos intangíveis

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 115, artigo 36.o, n.o 1, alínea b), e artigo 37.o, alínea a), do CRR
                                 Os “outros ativos intangíveis” são os ativos intangíveis nos termos da norma de contabilidade aplicável, menos o goodwill, também nos termos da norma de contabilidade aplicável.

                                 350

                                 1.1.1.11.1.   (-) Outros ativos intangíveis antes da dedução dos passivos por impostos diferidos

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 115, e artigo 36.o, n.o 1, alínea b), do CRR
                                 Os “outros ativos intangíveis” são os ativos intangíveis nos termos da norma de contabilidade aplicável, menos o goodwill, também nos termos da norma de contabilidade aplicável.
                                 O montante a relatar aqui deve corresponder ao relatado no balanço para os ativos intangíveis distintos do goodwill.

                                 360

                                 1.1.1.11.2.   Passivos por impostos diferidos associados a outros ativos intangíveis

                                 Artigo 37.o, alínea a), do CRR
                                 Montante dos passivos por impostos diferidos que seriam extintos se os ativos intangíveis distintos do goodwill fossem afetados por imparidades ou fossem desreconhecidos nos termos da norma de contabilidade relevante.

                                 370

                                 1.1.1.12.   (-) Ativos por impostos diferidos que dependem da rentabilidade futura e não decorrem de diferenças temporárias líquidos dos passivos por impostos associados

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea c), e artigo 38.o do CRR

                                 380

                                 1.1.1.13.   (-) Défice IRB de ajustamentos do risco de crédito para perdas esperadas

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea d), e artigos 40.o, 158.o e 159.o do CRR
                                 O montante a relatar aqui “não pode ser reduzido através do aumento do nível de ativos por impostos diferidos que dependam de rendibilidade futura nem através de outros efeitos fiscais adicionais que poderiam ocorrer se as provisões fossem aumentadas para o nível das perdas esperadas” (artigo 40.o do CRR).

                                 390

                                 1.1.1.14.   (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 109, artigo 36.o, n.o 1, alínea e), e artigo 41.o do CRR

                                 400

                                 1.1.1.14.1.   (-) Ativos de fundos de pensões de benefício definido

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 109, e artigo 36.o, n.o 1, alínea e), do CRR
                                 Os ativos dos fundos de pensões de benefício definido são definidos como “os ativos de um fundo ou plano de pensões de benefício definido, consoante aplicável, calculados depois de deduzido o montante das obrigações do mesmo fundo ou plano”.
                                 O montante a relatar aqui deve corresponder ao relatado no balanço (se relatado separadamente).

                                 410

                                 1.1.1.14.2.   Passivos por impostos diferidos associados aos ativos de fundos de pensões de benefício definido

                                 Artigo 4.o, n.o 1, pontos 108 e 109, e artigo 41.o, n.o 1, alínea a), do CRR
                                 Montante dos passivos por impostos diferidos que seriam extintos se os ativos de fundos de pensões de benefício definido fossem afetados por imparidades ou fossem desreconhecidos nos termos da norma de contabilidade relevante.

                                 420

                                 1.1.1.14.3.   Ativos de fundos de pensões de benefício definido que a instituição pode utilizar sem restrições

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 109, e artigo 41.o, n.o 1, alínea b), do CRR
                                 Este elemento só deve apresentar algum montante se a autoridade competente tiver dado a sua autorização prévia para a redução do montante dos ativos de fundos de pensões de benefício definido a deduzir.
                                 Os ativos incluídos nesta linha devem ser objeto de uma ponderação de risco em função dos requisitos de risco de crédito.

                                 430

                                 1.1.1.15.   (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPP1

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 122, artigo 36.o, n.o 1, alínea g), e artigo 44.o do CRR
                                 Detenções de instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 27, do CRR), quando existirem detenções recíprocas cruzadas que a autoridade competente considere terem sido concebidas para inflacionar artificialmente os fundos próprios da instituição.
                                 O montante a relatar deve ser calculado com base nas posições longas brutas e deve incluir os elementos seguradores dos fundos próprios de nível 1.

                                 440

                                 1.1.1.16.   (-) Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea j), do CRR
                                 O montante a relatar é diretamente retirado do elemento “Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1” do modelo CA1. Esse montante deve ser deduzido aos FPP1.

                                 450

                                 1.1.1.17.   (-) Detenções elegíveis fora do setor financeiro que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1250 %

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 36, artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea i), e artigos 89.o a 91.o do CRR
                                 As detenções elegíveis são definidas como “uma detenção direta ou indireta numa empresa que represente uma percentagem não inferior a 10 % do capital ou dos direitos de voto ou que permita exercer uma influência significativa na gestão dessa empresa”.
                                 De acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea i), do CRR, estas podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (utilizando este elemento) ou ser sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250  %.

                                 460

                                 1.1.1.18.   (-) Posições de titularização que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1 250  %

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea ii), artigo 243.o, n.o 1, alínea b), artigo 244.o, n.o 1, alínea b), artigo 258.o e artigo 266.o, n.o 3, do CRR na versão aplicável em 31 de dezembro de 2018 ou artigo 244.o, n.o 1, alínea b), artigo 245.o, n.o 1, alínea b), artigo 253.o, n.o 1, e artigo 268.o, n.o 4, do CRR, conforme aplicável.
                                 As posições de titularização sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250  % mas que podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea ii), do CRR) devem ser relatadas neste elemento.

                                 470

                                 1.1.1.19.   (-) Transações incompletas que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1250 %

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea k, subalínea iii), e artigo 379.o, n.o 3, do CRR
                                 As transações incompletas ficam sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250  % decorridos 5 dias após o segundo pagamento ou entrega contratual e até à extinção da transação, de acordo com os requisitos de fundos próprios para o risco de liquidação. Podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea iii), do CRR). Neste último caso, devem ser relatadas neste elemento.

                                 471

                                 1.1.1.20.   (-) Posições num cabaz relativamente ao qual uma instituição não pode determinar a ponderação de risco nos termos do método IRB, e que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1250 %

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea k, subalínea iv), e artigo 153.o, n.o 8, do CRR
                                 De acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea iv), do CRR, podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (utilizando este elemento) ou ser sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250  %.

                                 472

                                 1.1.1.21.   (-) Posições em risco sobre ações segundo o Método dos Modelos Internos que podem alternativamente ser objeto de uma ponderação de risco de 1250 %

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea k, subalínea v), e artigo 155.o, n.o 4, do CRR
                                 De acordo com o artigo 36.o, n.o 1, alínea k), subalínea v), do CRR, podem alternativamente ser deduzidas aos FPP1 (utilizando este elemento) ou ser sujeitas a uma ponderação de risco de 1 250  %.

                                 480

                                 1.1.1.22.   (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, artigo 36.o, n.o 1, alínea h), artigos 43.o a 46.o, artigo 49.o, n.os 2 e 3, e artigo 79.o do CRR
                                 A parte dos instrumentos de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR) detidos pela instituição, nos casos em que a instituição não tenha um investimento significativo nessas entidades, que terá de ser deduzida aos FPP1.
                                 Ver as alternativas à dedução em caso de consolidação (artigo 49.o, n.os 2 e 3).

                                 490

                                 1.1.1.23.   (-) Ativos por impostos diferidos dedutíveis que dependem da rendibilidade futura e decorrem de diferenças temporárias

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea c), artigo 38.o e artigo 48.o, n.o 1, alínea a), do CRR
                                 A parte dos ativos por impostos diferidos que dependem de rendibilidade futura e decorrem de diferenças temporárias (líquida da parte dos passivos por impostos diferidos associados afetados a ativos por impostos diferidos que decorrem de diferenças temporárias, de acordo com o artigo 38.o, n.o 5, alínea b), do CRR) que deve ser deduzida, aplicando o limiar de 10 % previsto no artigo 48.o, n.o 1, alínea a), do CRR.

                                 500

                                 1.1.1.24.   (-) Instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, artigo 36.o, n.o 1, alínea i), artigos 43.o, 45.o, 47.o, artigo 48.o, n.o 1, alínea b), artigo 49.o, n.os 1 a 3, e artigo 79.o do CRR
                                 A parte dos instrumentos de FPP1 de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR) detidos pela instituição, nos casos em que a instituição tem um investimento significativo nessas entidades, que deve ser deduzida, aplicando o limiar de 10 % previsto no artigo 48.o, n.o 1, alínea b), do CRR.
                                 Ver as alternativas à dedução em caso de consolidação (artigo 49.o, n.os 1, 2 e 3).

                                 510

                                 1.1.1.25.   (-) Montante que excede o limiar de 17,65 %

                                 Artigo 48.o, n.o 1, do CRR
                                 A parte dos ativos por impostos diferidos que dependem de rendibilidade futura e decorrem de diferenças temporárias e das detenções diretas ou indiretas nos FPP1 de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR) detidos pela instituição nos casos em que a instituição tenha um investimento significativo que tenha de ser deduzido, aplicando o limiar de 17,65 % previsto no artigo 48.o, n.o 1, do CRR.

                                 520

                                 1.1.1.26.   Outros ajustamentos transitórios dos FPP1

                                 Artigos 469.o a 472.o, 478.o e 481.o do CRR
                                 Ajustamentos das deduções devidos a disposições transitórias. O montante a relatar é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 524

                                 1.1.1.27.   (-) Deduções adicionais aos FPP1 por força do artigo 3.o do CRR

                                 Artigo 3.o do CRR

                                 529

                                 1.1.1.28.   Elementos ou deduções dos FPP1- outros

                                 Esta linha foi criada para permitir uma certa flexibilidade exclusivamente para efeitos de relato. Só deve ser preenchida nos raros casos em que não exista uma decisão final sobre o relato de determinados elementos/deduções dos fundos próprios no atual modelo CA1. Assim, esta linha só deve ser preenchida se um elemento ou uma dedução dos FPP1, respetivamente, não puderem ser afetados a uma das linhas 020 a 524.
                                 Esta célula não deve ser utilizada para a afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo CRR no cálculo dos rácios de solvência (ou seja, uma afetação de elementos/deduções de fundos próprios nacionais não abrangidos pelo CRR).

                                 530

                                 1.1.2.   FUNDOS PRÓPRIOS ADICIONAIS DE NÍVEL 1

                                 Artigo 61.o do CRR

                                 540

                                 1.1.2.1.   Instrumentos de fundos próprios elegíveis como FPA1

                                 Artigo 51.o, alínea a), artigos 52.o a 54.o, artigo 56.o, alínea a), e artigo 57.o do CRR

                                 550

                                 1.1.2.1.1.   Instrumentos de fundos próprios realizados

                                 Artigo 51.o, alínea a), e artigos 52.o a 54.o do CRR
                                 O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Elemento para memória: instrumentos de fundos próprios não elegíveis

                                 Artigo 52.o, n.o 1, alíneas c), e) e f), do CRR
                                 As condições previstas nestas alíneas refletem diferentes situações dos fundos próprios que são reversíveis, pelo que os fundos próprios aqui relatados poderão vir a ser elegíveis em períodos futuros.
                                 O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.

                                 570

                                 1.1.2.1.3.   Prémios de emissão

                                 Artigo 51.o, alínea b), do CRR
                                 “Prémios de emissão” tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                                 O montante a relatar neste elemento deve ser a parte relacionada com os “Instrumentos de fundos próprios realizados”.

                                 580

                                 1.1.2.1.4.   (-) Instrumentos próprios de FPA1

                                 Artigo 52.o, n.o 1, alínea b), artigo 56.o, alínea a), e artigo 57.o do CRR
                                 Instrumentos próprios de FPA1 detidos pela instituição ou grupo que relata à data de relato. Sob reserva das exceções previstas no artigo 57.o do CRR.
                                 As detenções de ações incluídas em “Instrumentos de fundos próprios não elegíveis” não devem ser relatadas nesta linha.
                                 O montante a relatar deve incluir os prémios de emissão relacionados com as ações próprias.
                                 Os elementos 1.1.2.1.4 a 1.1.2.1.4.3 não incluem as obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPP1. As obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPA1 são relatadas separadamente no elemento 1.1.2.1.5.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1.   (-) Detenções diretas de instrumentos de FPA1

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 114, artigo 52.o, n.o 1, alínea b), artigo 56.o, alínea a), e artigo 57.o do CRR
                                 Instrumentos de fundos próprios adicionais de nível 1 incluídos no elemento 1.1.2.1.1 detidos pelas instituições do grupo consolidado.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2.   (-) Detenções indiretas de instrumentos de FPA1

                                 Artigo 52.o, n.o 1, alínea b), subalínea ii), artigo 56.o, alínea a), e artigo 57.o do CRR

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3.   (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FPA1

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 126, artigo 52.o, n.o 1, alínea b), artigo 56.o, alínea a), e artigo 57.o do CRR

                                 622

                                 1.1.2.1.5.   (-) Obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FPA1

                                 Artigo 56.o, alínea a), e artigo 57.o do CRR
                                 De acordo com o artigo 56.o, alínea a), do CRR, os “instrumentos próprios de fundos próprios adicionais de nível 1 que a instituição possa ser obrigada a adquirir em resultado de obrigações contratuais existentes” devem ser deduzidos.

                                 660

                                 1.1.2.2.   Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FPA1 que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                                 Artigo 483.o, n.os 4 e 5, artigos 484.o a 487.o, e artigos 489.o e 491.o do CRR
                                 Montante dos instrumentos de fundos próprios que beneficiam transitoriamente da salvaguarda de direitos adquiridos como FPA1. O montante a relatar é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 670

                                 1.1.2.3.   Instrumentos emitidos por filiais reconhecidos como FPA1

                                 Artigos 83.o, 85.o e 86.o do CRR
                                 Soma de todos os montantes de FP1 elegíveis de filiais incluídos nos FPA1 consolidados.
                                 Devem ser incluídos os FPA1 elegíveis emitidos por entidades com objeto específico (artigo 83.o do CRR).

                                 680

                                 1.1.2.4.   Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FPA1 de instrumentos emitidos por filiais

                                 Artigo 480.o do CRR
                                 Ajustamentos dos FP1 elegíveis incluídos nos FPA1 consolidados devido a disposições transitórias. Este elemento é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 690

                                 1.1.2.5.   (-) Detenções recíprocas cruzadas de FPA1

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 122, artigo 56.o, alínea b), e artigo 58.o do CRR
                                 Detenções de instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR), quando existirem detenções recíprocas cruzadas que a autoridade competente considere terem sido concebidas para inflacionar artificialmente os fundos próprios da instituição.
                                 O montante a relatar deve ser calculado com base nas posições longas brutas e deve incluir os elementos seguradores dos fundos próprios adicionais de nível 1.

                                 700

                                 1.1.2.6.   (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, artigo 56.o, alínea c), e artigos 59.o, 60.o e 79.o do CRR
                                 A parte dos instrumentos de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR) detidos pela instituição, nos casos em que a instituição não tenha um investimento significativo nessas entidades, que terá de ser deduzida aos FPA1.

                                 710

                                 1.1.2.7.   (-) Instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, artigo 56.o, alínea d), e artigos 59.o e 79.o do CRR
                                 Os instrumentos de FPA1 de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR) detidos pela instituição, nos casos em que a instituição tenha um investimento significativo nessas entidades, são integralmente deduzidos.

                                 720

                                 1.1.2.8.   (-) Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2

                                 Artigo 56.o, alínea e), do CRR
                                 O montante a relatar é diretamente retirado do elemento “Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2 (deduzido aos FPA1)” do modelo CA1.

                                 730

                                 1.1.2.9.   Outros ajustamentos transitórios dos FPA1

                                 Artigos 474.o, 475.o, 478.o e 481.o do CRR
                                 Ajustamentos devidos a disposições transitórias. O montante a relatar é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 740

                                 1.1.2.10.   Excesso de dedução de elementos dos FPA1 relativamente aos FPA1 (deduzido aos FPP1)

                                 Artigo 36.o, n.o 1, alínea j), do CRR
                                 Os FPA1 não podem ser negativos, mas pode acontecer que as deduções aos FPA1 sejam superiores aos FPA1 mais os prémios de emissão relacionados. Nesses casos, os FPA1 devem ser iguais a zero e as deduções em excesso a esses fundos próprios devem ser deduzidas aos FPP1.
                                 Com este elemento, a soma dos elementos 1.1.2.1 a 1.1.2.12 nunca é menor do que zero. Assim, se este elemento apresentar um valor positivo, o elemento 1.1.1.16 deve ser o inverso desse valor.

                                 744

                                 1.1.2.11.   (-) Deduções adicionais aos FPA1 por força do artigo 3.o do CRR

                                 Artigo 3.o do CRR

                                 748

                                 1.1.2.12.   Elementos ou deduções dos FPA1 - outros

                                 Esta linha foi criada para permitir uma certa flexibilidade exclusivamente para efeitos de relato. Só deve ser preenchida nos raros casos em que não exista uma decisão final sobre o relato de determinados elementos/deduções dos fundos próprios no atual modelo CA1. Assim, esta linha só deve ser preenchida se um elemento ou uma dedução dos FPA1, respetivamente, não puderem ser afetados a uma das linhas 530 a 744.
                                 Esta célula não deve ser utilizada para a afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo CRR no cálculo dos rácios de solvência (ou seja, uma afetação de elementos/deduções de fundos próprios nacionais não abrangidos pelo CRR).

                                 750

                                 1.2.   FUNDOS PRÓPRIOS DE NÍVEL 2

                                 Artigo 71.o do CRR

                                 760

                                 1.2.1.   Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados elegíveis como FP2

                                 Artigo 62.o, alínea a), artigos 63.o a 65.o, artigo 66.o, alínea a), e artigo 67.o do CRR

                                 770

                                 1.2.1.1.   Instrumentos de fundos próprios realizados e empréstimos subordinados

                                 Artigo 62.o, alínea a), e artigos 63.o e 65.o do CRR
                                 O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Elemento para memória: Instrumentos de fundos próprios e empréstimos subordinados não elegíveis

                                 Artigo 63.o, alíneas c), e) e f), e artigo 64.o do CRR
                                 As condições previstas nestas alíneas refletem diferentes situações dos fundos próprios que são reversíveis, pelo que os fundos próprios aqui relatados poderão vir a ser elegíveis em períodos futuros.
                                 O montante a relatar não deve incluir os prémios de emissão relacionados com os instrumentos.

                                 790

                                 1.2.1.3.   Prémios de emissão

                                 Artigo 62.o, alínea b), e artigo 65.o do CRR
                                 “Prémios de emissão” tem aqui a mesma aceção que na norma de contabilidade aplicável.
                                 O montante a relatar neste elemento deve ser a parte relacionada com os “Instrumentos de fundos próprios realizados”.

                                 800

                                 1.2.1.4.   (-) Instrumentos próprios de FP2

                                 Artigo 63.o, alínea b), subalínea i), artigo 66.o, alínea a), e artigo 67.o do CRR
                                 Instrumentos próprios de FP2 detidos pela instituição ou grupo que relata à data de relato. Sob reserva das exceções previstas no artigo 67.o do CRR.
                                 As detenções de ações incluídas em “Instrumentos de fundos próprios não elegíveis” não devem ser relatadas nesta linha.
                                 O montante a relatar deve incluir os prémios de emissão relacionados com as ações próprias.
                                 Os elementos 1.2.1.4 a 1.2.1.4.3 não incluem as obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2. As obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2 são relatadas separadamente no elemento 1.2.1.5.

                                 810

                                 1.2.1.4.1.   (-) Detenções diretas de instrumentos de FP2

                                 Artigo 63.o, alínea b), artigo 66.o, alínea a), e artigo 67.o do CRR
                                 Instrumentos de FP2 incluídos no elemento 1.2.1.1 detidos pelas instituições do grupo consolidado.

                                 840

                                 1.2.1.4.2.   (-) Detenções indiretas de instrumentos de FP2

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 114, artigo 63.o, alínea b), artigo 66.o, alínea a), e artigo 67.o do CRR

                                 841

                                 1.2.1.4.3.   (-) Detenções sintéticas de instrumentos de FP2

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 126, artigo 63.o, alínea b), artigo 66.o, alínea a), e artigo 67.o do CRR

                                 842

                                 1.2.1.5.   (-) Obrigações efetivas ou contingentes de compra de instrumentos próprios de FP2

                                 Artigo 66.o, alínea a), e artigo 67.o do CRR
                                 De acordo com o artigo 66.o, alínea a), do CRR, os “instrumentos próprios de fundos próprios de nível 2 que a instituição possa ser obrigada a adquirir em resultado de obrigações contratuais existentes” devem ser deduzidos.

                                 880

                                 1.2.2.   Ajustamentos transitórios devidos a instrumentos de FP2 e empréstimos subordinados que beneficiam da salvaguarda de direitos adquiridos

                                 Artigo 483.o, n.os 6 e 7, e artigos 484.o, 486.o, 488.o, 490.o e 491.o do CRR
                                 Montante dos instrumentos de fundos próprios que beneficiam transitoriamente da salvaguarda de direitos adquiridos como FP2. O montante a relatar é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 890

                                 1.2.3.   Instrumentos emitidos por filiais reconhecidos como FP2

                                 Artigos 83.o, 87.o e 88.o do CRR
                                 Soma de todos os montantes de fundos próprios elegíveis de filiais incluídos nos FP2 consolidados.
                                 Devem ser incluídos os FP2 elegíveis emitidos por entidades com objeto específico (artigo 83.o do CRR).

                                 900

                                 1.2.4.   Ajustamentos transitórios devidos ao reconhecimento adicional nos FP2 de instrumentos emitidos por filiais

                                 Artigo 480.o do CRR
                                 Ajustamentos dos fundos próprios elegíveis incluídos nos FP2 consolidados devido a disposições transitórias. Este elemento é diretamente retirado do modelo CA5.

                                 910

                                 1.2.5.   Excesso de provisões relativamente às perdas esperadas elegíveis segundo o Método IRB

                                 Artigo 62.o, alínea d), do CRR
                                 Para as instituições que utilizem o Método IRB para o cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco, este elemento inclui os montantes positivos resultantes da comparação entre as provisões e as perdas esperadas elegíveis como FP2.

                                 920

                                 1.2.6.   Ajustamentos para o risco geral de crédito no método SA

                                 Artigo 62.o, alínea c), do CRR
                                 Para as instituições que utilizem o Método-Padrão para o cálculo dos montantes das posições ponderadas pelo risco, este elemento inclui os ajustamentos para o risco geral de crédito elegíveis como FP2.

                                 930

                                 1.2.7.   (-) Detenções recíprocas cruzadas de FP2

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 122, artigo 66.o, alínea b), e artigo 68.o do CRR
                                 Detenções de instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR), quando existirem detenções recíprocas cruzadas que a autoridade competente considere terem sido concebidas para inflacionar artificialmente os fundos próprios da instituição.
                                 O montante a relatar deve ser calculado com base nas posições longas brutas e deve incluir os elementos seguradores próprios dos FP2 e FP3.

                                 940

                                 1.2.8.   (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição não tem um investimento significativo

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, artigo 66.o, alínea c), artigos 68.o a 70.o e artigo 79.o do CRR
                                 A parte dos instrumentos de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR) detidos pela instituição, nos casos em que a instituição não tenha um investimento significativo nessas entidades, que deve ser deduzida aos FP2.

                                 950

                                 1.2.9.   (-) Instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro nas quais a instituição tem um investimento significativo

                                 Artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, artigo 66.o, alínea d), e artigos 68.o, 69.o e 79.o do CRR
                                 Os instrumentos de FP2 de entidades do setor financeiro (na aceção do artigo 4.o, n.o 1, ponto 27, do CRR) detidos pela instituição, nos casos em que a instituição tenha um investimento significativo nessas entidades, devem ser integralmente deduzidos.

                                 960

                                 1.2.10.   Outros ajustamentos transitórios dos FP2

                                 Artigos 476.o a 478.o e artigo 481.o do CRR
                                 Ajustamentos devidos a disposições transitórias. O montante a relatar deve ser diretamente retirado do modelo CA5.

                                 970

                                 1.2.11.   Excesso de dedução de elementos dos FP2 relativamente aos FP2 (deduzido aos FPA1)

                                 Artigo 56.o, alínea e), do CRR
                                 Os FP2 não podem ser negativos, mas pode acontecer que as deduções aos FP2 sejam superiores aos FP2 mais os prémios de emissão relacionados. Nesses casos, os FP2 devem ser iguais a zero e as deduções relativas em excesso aos FP2 devem ser deduzidas aos FPA1.
                                 Com este elemento, a soma dos elementos 1.2.1 a 1.2.13 nunca é menor do que zero. Se este elemento apresentar um valor positivo, o elemento 1.1.2.8 deve ser o inverso desse valor.

                                 974

                                 1.2.12.   (-) Deduções adicionais aos FP2 por força do artigo 3.o do CRR

                                 Artigo 3.o do CRR

                                 978

                                 1.2.13.   Elementos ou deduções dos FP2 — outros

                                 Esta linha foi criada para permitir uma certa flexibilidade exclusivamente para efeitos de relato. Só deve ser preenchida nos raros casos em que não exista uma decisão final sobre o relato de determinados elementos/deduções dos fundos próprios no atual modelo CA1. Assim, esta linha só deve ser preenchida se um elemento ou uma dedução dos FP2, respetivamente, não puderem ser afetados a uma das linhas 750 a 974.
                                 Esta célula não deve ser utilizada para a afetação de elementos/deduções dos fundos próprios não abrangidos pelo CRR no cálculo dos rácios de solvência (ou seja, uma afetação de elementos/deduções de fundos próprios nacionais não abrangidos pelo CRR).

                           1.3.   C 02.00 — REQUISITOS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA2)
                     1.3.1.   Instruções relativas a posições específicas

                                 Linha

                                 Referências jurídicas e instruções

                                 010

                                 1.   MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                 Artigo 92.o, n.o 3, e artigos 95.o, 96.o e 98.o do CRR

                                 020

                                 1*   Do qual: Empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, e do artigo 98.o do CRR

                                 Empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, e do artigo 98.o do CRR

                                 030

                                 1**   Do qual: Empresas de investimento nos termos do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 97.o do CRR

                                 Empresas de investimento nos termos do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 97.o do CRR

                                 040

                                 1.1.   MONTANTES DAS POSIÇÕES PONDERADAS PELO RISCO RELATIVAMENTE AOS RISCOS DE CRÉDITO, DE CRÉDITO DE CONTRAPARTE E DE REDUÇÃO E ÀS OPERAÇÕES INCOMPLETAS

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alíneas a) e f), do CRR

                                 050

                                 1.1.1.   Método-padrão (SA)

                                 Modelos CR SA e SEC SA ao nível das posições em risco totais

                                 060

                                 1.1.1.1.   Classes de risco SA excluindo posições de titularização

                                 Modelo CR SA ao nível das posições em risco totais. As classes de risco SA são as mencionadas no artigo 112.o do CRR, excluindo as posições de titularização.

                                 070

                                 1.1.1.1.01.   Administrações centrais ou bancos centrais

                                 Ver o modelo CR SA

                                 080

                                 1.1.1.1.02.   Administrações regionais ou autoridades locais

                                 Ver o modelo CR SA

                                 090

                                 1.1.1.1.03.   Entidades do setor público

                                 Ver o modelo CR SA

                                 100

                                 1.1.1.1.04.   Bancos multilaterais de desenvolvimento

                                 Ver o modelo CR SA

                                 110

                                 1.1.1.1.05.   Organizações internacionais

                                 Ver o modelo CR SA

                                 120

                                 1.1.1.1.06.   Instituições

                                 Ver o modelo CR SA

                                 130

                                 1.1.1.1.07.   Empresas

                                 Ver o modelo CR SA

                                 140

                                 1.1.1.1.08.   Retalho

                                 Ver o modelo CR SA

                                 150

                                 1.1.1.1.09.   Garantidas por hipotecas sobre bens imóveis

                                 Ver o modelo CR SA

                                 160

                                 1.1.1.1.10.   Posições em risco em situação de incumprimento

                                 Ver o modelo CR SA

                                 170

                                 1.1.1.1.11.   Elementos associados a riscos particularmente elevados

                                 Ver o modelo CR SA

                                 180

                                 1.1.1.1.12.   Obrigações cobertas

                                 Ver o modelo CR SA

                                 190

                                 1.1.1.1.13.   Créditos sobre instituições e empresas com uma avaliação de crédito de curto prazo

                                 Ver o modelo CR SA

                                 200

                                 1.1.1.1.14.   Organismos de investimento coletivo (OIC)

                                 Ver o modelo CR SA

                                 210

                                 1.1.1.1.15.   Ações

                                 Ver o modelo CR SA

                                 211

                                 1.1.1.1.16.   Outros elementos

                                 Ver o modelo CR SA

                                 220

                                 1.1.1.2.   Posições de titularização SA

                                 Modelo CR SEC SA ao nível de todos os tipos de titularização

                                 230

                                 1.1.1.2.*   Das quais: retitularização

                                 Modelo CR SEC SA ao nível de todos os tipos de titularização

                                 240

                                 1.1.2.   Método das Notações Internas (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1.   Métodos IRB nos casos em que não são utilizadas estimativas próprias das LGD nem fatores de conversão

                                 Modelo CR IRB ao nível das posições em risco totais (quando não são utilizadas estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão).

                                 260

                                 1.1.2.1.01.   Administrações centrais e bancos centrais

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 270

                                 1.1.2.1.02.   Instituições

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 280

                                 1.1.2.1.03.   Empresas — PME

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 290

                                 1.1.2.1.04.   Empresas — Empréstimos especializados

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 300

                                 1.1.2.1.05.   Empresas — Outras

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 310

                                 1.1.2.2.   Métodos IRB nos casos em que são utilizadas estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão

                                 Modelo CR IRB ao nível das posições em risco totais (quando são utilizadas estimativas próprias das LGD e/ou fatores de conversão)

                                 320

                                 1.1.2.2.01.   Administrações centrais e bancos centrais

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   Instituições

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Empresas — PME

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Empresas — Empréstimos especializados

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Empresas — Outras

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 370

                                 1.1.2.2.06.   Retalho — Garantidos por imóveis PME

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 380

                                 1.1.2.2.07.   Retalho — Garantidos por imóveis não PME

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 390

                                 1.1.2.2.08.   Retalho — Renováveis elegíveis

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 400

                                 1.1.2.2.09.   Retalho — Outras PME

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 410

                                 1.1.2.2.10.   Retalho — Outras não PME

                                 Ver o modelo CR IRB

                                 420

                                 1.1.2.3.   Capital próprio IRB

                                 Ver o modelo CR EQU IRB

                                 430

                                 1.1.2.4.   Posições de titularização IRB

                                 Modelo CR SEC IRB ao nível de todos os tipos de titularização

                                 440

                                 1.1.2.4*   Das quais: retitularização

                                 Modelo CR SEC IRB ao nível de todos os tipos de titularização

                                 450

                                 1.1.2.5.   Outros ativos que não constituem obrigações de crédito

                                 O montante a relatar é o montante da posição ponderada pelo risco calculado de acordo com o artigo 156.o do CRR.

                                 460

                                 1.1.3.   Montante da exposição ao risco relacionada com as contribuições para o fundo de incumprimento de uma CCP

                                 Artigos 307.o a 309.o do CRR

                                 490

                                 1.2.   MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO DE LIQUIDAÇÃO/ENTREGA

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alínea c), subalínea ii), e artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do CRR

                                 500

                                 1.2.1.   Risco de liquidação/entrega extra carteira de negociação

                                 Ver o modelo CR SETT

                                 510

                                 1.2.2.   Risco de liquidação/entrega na carteira de negociação

                                 Ver o modelo CR SETT

                                 520

                                 1.3.   MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO DE POSIÇÃO, CAMBIAL E DE MERCADORIAS

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alínea b), subalínea i), artigo 92.o, n.o 3, alínea c), subalíneas i) e iii), e artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do CRR

                                 530

                                 1.3.1.   Montante da exposição ao risco de posição, cambial e de mercadorias segundo os Métodos-Padrão (SA)

                                 540

                                 1.3.1.1.   Instrumentos de dívida negociados

                                 Modelo MKR SA TDI ao nível de todas as divisas.

                                 550

                                 1.3.1.2.   Ações

                                 Modelo MKR SA EQU ao nível de todos os mercados nacionais.

                                 555

                                 1.3.1.3.   Método específico para riscos de posição em OIC

                                 Artigo 348.o, n.o 1, artigo 350.o, n.o 3, alínea c), e artigo 364.o, n.o 2, alínea a), do CRR
                                 Montante total da exposição ao risco sobre OIC se os requisitos de fundos próprios forem calculados de acordo com o artigo 348.o, n.o 1, do CRR, quer imediatamente, quer em consequência da aplicação do limite superior definido no artigo 350.o, n.o 3, alínea c), do CRR. O CRR não afeta especificamente estas posições ao risco de taxa de juro ou ao risco sobre ações.
                                 Se for aplicado o método específico de acordo com o artigo 348.o, n.o 1, primeira frase, do CRR, o montante a relatar corresponde a 32 % da posição líquida perante o OIC em questão, multiplicado por 12,5.
                                 Se for aplicado o método específico de acordo com o artigo 348.o, n.o 1, segunda frase, do CRR, o montante a relatar é o mais baixo entre 32 % da posição líquida perante o OIC relevante e a diferença entre 40 % dessa posição líquida e os requisitos de fundos próprios decorrentes do risco cambial associado a tal posição em risco perante esse OIC, multiplicado por 12,5, respetivamente.

                                 556

                                 1.3.1.3.*   Elemento para memória: OIC que investem exclusivamente em instrumentos de dívida negociados

                                 Montante total da exposição ao risco sobre OIC se o OIC for investido exclusivamente em instrumentos sujeitos a risco de taxa de juro.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   OIC que investem exclusivamente em instrumentos de capital próprio ou em instrumentos mistos

                                 Montante total das posições em risco sobre OIC se o OIC for investido exclusivamente em instrumentos sujeitos a risco sobre ações ou em instrumentos mistos ou ainda se os constituintes do OIC não forem conhecidos.

                                 560

                                 1.3.1.4.   Divisas

                                 Ver o modelo MKR SA FX

                                 570

                                 1.3.1.5.   Mercadorias

                                 Ver o modelo MKR SA COM

                                 580

                                 1.3.2.   Montante da exposição ao risco de posição, cambial e de mercadorias segundo os Modelos Internos (IM)

                                 Ver o modelo MKR IM

                                 590

                                 1.4.   MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO OPERACIONAL (OpR)

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alínea e), e artigo 92.o, n.o 4, alínea b), do CRR
                                 Para as empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 98.o do CRR, este elemento deve ser igual a zero.

                                 600

                                 1.4.1.   Método do Indicador Básico (BIA) para o OpR

                                 Ver o modelo OPR

                                 610

                                 1.4.2.   Métodos-Padrão (TSA)/Métodos-Padrão alternativos (ASA) para o OpR

                                 Ver o modelo OPR

                                 620

                                 1.4.3.   Métodos Avançados de Mensuração (AMA) do OpR

                                 Ver o modelo OPR

                                 630

                                 1.5.   MONTANTE ADICIONAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO DEVIDO A DESPESAS GERAIS FIXAS

                                 Artigo 95.o, n.o 2, artigo 96.o, n.o 2, artigo 97.o e artigo 98.o, n.o 1, alínea a), do CRR
                                 Apenas para as empresas de investimento nos termos do artigo 95.o, n.o 2, do artigo 96.o, n.o 2, e do artigo 98.o do CRR. Ver também o artigo 97.o do CRR
                                 As empresas de investimento nos termos do artigo 96.o do CRR devem relatar o montante referido no artigo 97.o multiplicado por 12,5.
                                 As empresas de investimento nos termos do artigo 95.o do CRR devem relatar:

                                             —

                                             Se o montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea a), do CRR for superior ao montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea b), do CRR, o montante a relatar é zero.

                                             —

                                             Se o montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea b), do CRR for superior ao montante referido no artigo 95.o, n.o 2, alínea a), do CRR, o montante a relatar é o resultado da subtração deste último ao primeiro.

                                 640

                                 1.6.   MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO RELACIONADA COM O AJUSTAMENTO DA AVALIAÇÃO DE CRÉDITO

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alínea d), do CRR. Ver o modelo CVA.

                                 650

                                 1.6.1.   Método Avançado

                                 Requisitos de fundos próprios para o risco de ajustamento da avaliação de crédito de acordo com o artigo 383.o do CRR. Ver o modelo CVA.

                                 660

                                 1.6.2.   Método-Padrão

                                 Requisitos de fundos próprios para o risco de ajustamento da avaliação de crédito de acordo com o artigo 384.o do CRR. Ver o modelo CVA.

                                 670

                                 1.6.3.   Com base no Método do Risco Inicial

                                 Requisitos de fundos próprios para o risco de ajustamento da avaliação de crédito de acordo com o artigo 385.o do CRR. Ver o modelo CVA.

                                 680

                                 1.7.   MONTANTE TOTAL DA EXPOSIÇÃO AO RISCO RELACIONADA COM OS GRANDES RISCOS DA CARTEIRA DE NEGOCIAÇÃO

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alínea b), subalínea ii), e artigos 395.o a 401.o do CRR

                                 690

                                 1.8.   OUTROS MONTANTES DE EXPOSIÇÃO AO RISCO

                                 Artigos 3.o, 458.o e 459.o do CRR e montantes da exposição ao risco que não podem ser afetados a um dos elementos 1.1 a 1.7.
                                 As instituições devem relatar os montantes necessários para cumprirem:
                                 - os requisitos prudenciais mais rigorosos impostos pela Comissão, de acordo com os artigos 458.o e 459.o do CRR
                                 - montantes adicionais da exposição ao risco por força do artigo 3.o do CRR
                                 Este elemento não está ligado a um modelo pormenorizado.

                                 710

                                 1.8.2.   Dos quais: requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 458.o

                                 Artigo 458.o do CRR

                                 720

                                 1.8.2*   Dos quais: requisitos aplicáveis aos grandes riscos

                                 Artigo 458.o do CRR

                                 730

                                 1.8.2**   Dos quais: por força das ponderações de risco modificadas para o tratamento de bolhas especulativas em imóveis residenciais e comerciais

                                 Artigo 458.o do CRR

                                 740

                                 1.8.2***   Dos quais: por força de posições em risco no interior do setor financeiro

                                 Artigo 458.o do CRR

                                 750

                                 1.8.3.   Dos quais: requisitos prudenciais adicionais mais rigorosos com base no artigo 459.o

                                 Artigo 459.o do CRR

                                 760

                                 1.8.4.   Dos quais: montante adicional da exposição ao risco por força do artigo 3.o do CRR

                                 Artigo 3.o do CRR
                                 Deve ser relatado o montante adicional da exposição ao risco. Só devem ser incluídos os montantes adicionais (p. ex.: se uma posição em risco de valor 100 tiver uma ponderação de risco de 20 % e a instituição aplicar uma ponderação de risco de 50 % com base no artigo 3.o do CRR, o montante a relatar é 30).

                                 770 – 900

                                 1.8.5   Dos quais: montantes das posições ponderadas pelo risco de crédito: posições de titularização (quadro da titularização revisto)

                                 As instituições devem preencher as linhas 770 a 900 nas datas de referência do relato posteriores a 1 de janeiro de 2019.
                                 As linhas 770 a 900 apresentam os montantes das posições ponderadas pelo risco de crédito dessas posições de titularização, sendo que esses montantes ponderados devem ser calculados em conformidade com o disposto no CRR.
                                 Os montantes relatados devem corresponder ao montante total das posições ponderadas pelo risco calculado em conformidade com a parte III, título II, capítulo 5 do CRR, tendo em conta o ponderador de risco total imposto em conformidade com o artigo 247.o, n.o 6, do CRR e com os limites referidos na parte III, título II, capítulo 5, secção 3, subsecção 4 do CRR.

                                 770

                                 1.8.5.   Dos quais: montantes das posições ponderadas pelo risco de crédito: posições de titularização (quadro da titularização revisto)

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alínea a), e parte III, título II, capítulo 5 do CRR

                                 780

                                 1.8.5.1.   Método das Notações Internas (SEC-IRBA)

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea a), e artigos 259.o e 260.o do CRR

                                 790

                                 1.8.5.1.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea a), e artigo 259.o do CRR

                                 800

                                 1.8.5.1.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea a), e artigos 259.o e 260.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 810

                                 1.8.5.2   Método-Padrão (SEC-SA)

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea b), e n.o 6, e artigos 261.o, 262.o e 269.o do CRR

                                 820

                                 1.8.5.2.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea b), e n.o 6, e artigos 261.o e 269.o do CRR

                                 830

                                 1.8.5.2.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea b), e artigos 261.o e 262.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 840

                                 1.8.5.3.   Método das Notações Externas (SEC-ERBA)

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea c), e n.os 2, 3 e 4, e artigos 263.o e 264.o do CRR

                                 850

                                 1.8.5.3.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea c), e n.os 2, 3 e 4, e artigo 263.o do CRR

                                 860

                                 1.8.5.3.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea c), e n.os 2, 3 e 4, e artigos 263.o e 264.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 870

                                 1.8.5.4.   Método de avaliação interna (IAA)

                                 Artigo 254.o, n.o 5, e artigos 265.o e 266.o do CRR

                                 880

                                 1.8.5.4.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 5, e artigos 265.o e 266.o do CRR

                                 890

                                 1.8.5.4.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 5, e artigos 265.o e 266.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 900

                                 1.8.5.5.   Outros (RW = 1 250  %)

                                 Artigo 254.o, n.o 7, do CRR

                                 910 – 1040

                                 1.8.6   Dos quais: montante total da exposição ao risco de posição: instrumentos de dívida negociados – risco específico dos instrumentos de titularização (quadro da titularização revisto)

                                 As instituições devem preencher as linhas 910 a 1040 nas datas de referência do relato posteriores a 1 de janeiro de 2019.
                                 As linhas 910 a 1040 devem incluir os montantes das posições ponderadas pelo risco para essas posições de titularização na carteira de negociação, cujo total deve ser calculado em conformidade com o disposto no CRR. No entanto, as posições de titularização sujeitas a requisitos de fundos próprios para a carteira de negociação de correlação em conformidade com o artigo 338.o do CRR revisto não devem ser relatadas nestas linhas mas sim no modelo MKR SA CTP.
                                 Os montantes relatados devem corresponder ao montante total das posições em risco, resultante da multiplicação dos requisitos de fundos próprios calculados em conformidade com o artigo 337.o do CRR por 12,5. O montante relatado deve ter em conta o total do ponderador de risco aplicável em conformidade com o artigo 337.o, n.o 3, do CRR, bem como o limite de requisito de fundos próprios para uma posição líquida em conformidade com o artigo 335.o do CRR.
                                 Em consonância com a determinação das ponderações de risco de acordo com o artigo 337.o do CRR, o método aplicado para o cálculo dos requisitos de fundos próprios para instrumentos da carteira de negociação que sejam posições de titularização deve ser o método que a instituição aplicaria à titularização extra carteira de negociação.

                                 910

                                 1.8.6.   Dos quais: montante total da exposição ao risco de posição: instrumentos de dívida negociados – risco específico dos instrumentos de titularização (quadro da titularização revisto)

                                 Artigo 92.o, n.o 3, alínea b), subalínea i), e n.o 4, e artigos 335.o e 337.o do CRR

                                 920

                                 1.8.6.1.   Método das Notações Internas (SEC-IRBA)

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea a), e artigos 259.o, 260.o e 337.o do CRR

                                 930

                                 1.8.6.1.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea a), e artigos 259.o e 337.o do CRR

                                 940

                                 1.8.6.1.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea a), e artigos 259.o, 260.o e 337.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 950

                                 1.8.6.2.   Método-padrão (SEC-SA)

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea b), e n.o 6, e artigos 261.o, 262.o, 269.o e 337.o do CRR

                                 960

                                 1.8.6.2.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea b), e n.o 6, e artigos 261.o, 269.o e 337.o do CRR

                                 970

                                 1.8.6.2.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea b), e artigos 261.o, 262.o e 337.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 980

                                 1.8.6.3.   Método das Notações Externas (SEC-ERBA)

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea c), e n.os 2, 3 e 4, e artigos 263.o, 264.o e 337.o do CRR

                                 990

                                 1.8.6.3.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea c), e n.os 2, 3 e 4, e artigos 263.o e 337.o do CRR

                                 1000

                                 1.8.6.3.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 1, alínea c), e n.os 2, 3 e 4, e artigos 263.o, 264.o e 337.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 1010

                                 1.8.6.4.   Método de avaliação interna (IAA)

                                 Artigo 254.o, n.o 5, e artigos 265.o, 266.o e 337.o do CRR

                                 1020

                                 1.8.6.4.1.   Titularizações não elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 5, e artigos 265.o, 266.o e 337.o do CRR

                                 1030

                                 1.8.6.4.2.   Titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital

                                 Artigo 254.o, n.o 5, e artigos 265.o, 266.o e 337.o do CRR
                                 Tanto as titularizações STS elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 243.o do CRR como as posições prioritárias em titularizações de PME elegíveis para tratamento diferenciado em termos de capital em conformidade com o artigo 270.o do CRR devem ser relatadas nesta linha.

                                 1040

                                 1.8.6.5.   Outros (RW = 1 250  %)

                                 Artigo 254.o, n.o 7, e artigo 337.o do CRR

                           1.4.   C 03.00 — RÁCIOS DE FUNDOS PRÓPRIOS E NÍVEIS DE FUNDOS PRÓPRIOS (CA3)
                     1.4.1.   Instruções relativas a posições específicas

                                 Linhas

                                 010

                                 1   Rácio de FPP1

                                 Artigo 92.o, n.o 2, alínea a), do CRR
                                 O rácio de FPP1 corresponde aos FPP1 da instituição expressos em percentagem do montante total das posições em risco.

                                 020

                                 2   Excedente(+)/Défice(–) de FPP1

                                 Este elemento apresenta, em valores absolutos, o montante do excedente ou do défice de FPP1 em relação ao requisito estabelecido no artigo 92.o, n.o 1, alínea a), do CRR (4,5 %), isto é, sem tomar em conta no rácio as reservas prudenciais de fundos próprios e as disposições transitórias.

                                 030

                                 3   Rácio de FP1

                                 Artigo 92.o, n.o 2, alínea b), do CRR
                                 O rácio de FP1 corresponde aos FP1 da instituição expressos em percentagem do montante total das posições em risco.

                                 040

                                 4   Excedente(+)/Défice(–) de FP1

                                 Este elemento apresenta, em valores absolutos, o montante do excedente ou do défice de FP1 em relação ao requisito estabelecido no artigo 92.o, n.o 1, alínea b), do CRR (6 %), isto é, sem tomar em conta no rácio as reservas prudenciais de fundos próprios e as disposições transitórias.

                                 050

                                 5   Rácio de fundos próprios totais

                                 Artigo 92.o, n.o 2, alínea c), do CRR
                                 O rácio de fundos próprios totais corresponde aos fundos próprios da instituição expressos em percentagem do montante total das posições em risco.

                                 060

                                 6   Excedente(+)/Défice(–) de fundos próprios totais

                                 Este elemento apresenta, em valores absolutos, o montante do excedente ou do défice de fundos próprios em relação ao requisito estabelecido no artigo 92.o, n.o 1, alínea c), do CRR (8 %), isto é, sem tomar em conta no rácio as reservas prudenciais de fundos próprios e as disposições transitórias.

                                 130

                                 13   Rácio do requisito de fundos próprios totais do SREP (TSCR)

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio de fundos próprios totais (8 %) como especificado no artigo 92.o, n.o 1, alínea c), do CRR,

                                             ii)

                                             o rácio dos requisitos de fundos próprios adicionais (Pilar 2 – P2R) determinado de acordo com os critérios especificados nas Orientações da EBA relativas aos procedimentos e metodologias comuns aplicáveis ao processo de revisão e avaliação pelo supervisor (EBA SREP GL).

                                       Este elemento deve refletir o rácio do requisito de fundos próprios totais do SREP (TSCR) como comunicado à instituição pela autoridade competente. O TSCR é definido na secção 1.2 das EBA SREP GL.
                                 Se a autoridade competente não tiver comunicado nenhum requisito de fundos próprios adicionais, só deve ser relatada a alínea i).

                                 140

                                 13*   TSCR: a constituir por via de FPP1

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio de FPP1 (4,5 %) como especificado no artigo 92.o, n.o 1, alínea a), do CRR,

                                             ii)

                                             a parte do rácio P2R, referido na alínea ii) da linha 130, que a autoridade competente exige que seja detida sob a forma de FPP1.

                                       Se a autoridade competente não tiver comunicado nenhum requisito de fundos próprios adicionais a deter sob a forma de FPP1, só deve ser relatada a alínea i).

                                 150

                                 13**   TSCR: a constituir por via de FP1

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio de FP1 (6 %) como especificado no artigo 92.o, n.o 1, alínea b), do CRR,

                                             ii)

                                             a parte do rácio P2R, referido na alínea ii) da linha 130, que a autoridade competente exige que seja detida sob a forma de FP1.

                                       Se a autoridade competente não tiver comunicado nenhum requisito de fundos próprios adicionais a deter sob a forma de FP1, só deve ser comunicada a alínea i).

                                 160

                                 14   Rácio do requisito global de fundos próprios (OCR)

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio TSCR referido na linha 130,

                                             ii)

                                             na medida em que seja legalmente aplicável, o rácio do requisito combinado de reservas de fundos próprios referido no artigo 128.o, n.o 6, da CRD.

                                       Este elemento deve refletir o rácio do requisito global de fundos próprios (OCR) como definido na secção 1.2 das EBA SREP GL.
                                 Se não for aplicável nenhum requisito de reservas de fundos próprios, só deve ser relatada a alínea i).

                                 170

                                 14*   OCR: a constituir por via de FPP1

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio TSCR a constituir por via de FPP1 referido na linha 140,

                                             ii)

                                             na medida em que seja legalmente aplicável, o rácio do requisito combinado de reservas de fundos próprios referido no artigo 128.o, n.o 6, da CRD.

                                       Se não for aplicável nenhum requisito de reservas de fundos próprios, só deve ser relatada a alínea i).

                                 180

                                 14**   OCR: a constituir por via de FP1

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio TSCR a constituir por via de FP1 referido na linha 150,

                                             ii)

                                             na medida em que seja legalmente aplicável, o rácio do requisito combinado de reservas de fundos próprios referido no artigo 128.o, n.o 6, da CRD.

                                       Se não for aplicável nenhum requisito de reservas de fundos próprios, só deve ser relatada a alínea i).

                                 190

                                 15   Rácio do requisito global de fundos próprios (OCR) e das orientações do Pilar 2 (P2G)

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio OCR referido na linha 160,

                                             ii)

                                             quando aplicável, as orientações do Pilar 2 (P2G) como definidas nas EBA SREP GL. As P2G só devem ser incluídas se tiverem sido comunicadas à instituição pela autoridade competente.

                                       Se a autoridade competente não tiver comunicado nenhuma P2G, só deve ser relatada a alínea i).

                                 200

                                 15*   OCR e P2G: a constituir por via de FPP1

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio OCR a constituir por via de FPP1 referido na linha 170,

                                             ii)

                                             quando aplicável, a parte das P2G, referidas na alínea ii) da linha 190, que a autoridade competente exige que sejam detidas sob a forma de FPP1. As P2G só devem ser incluídas se tiverem sido comunicadas à instituição pela autoridade competente.

                                       Se a autoridade competente não tiver comunicado nenhuma P2G, só deve ser relatada a alínea i).

                                 210

                                 15**   OCR e P2G: a constituir por via de FP1

                                 A soma de i) e ii) como se segue:

                                             i)

                                             o rácio OCR a constituir por via de FP1 referido na linha 180,

                                             ii)

                                             quando aplicável, a parte das P2G, referidas na alínea ii) da linha 190, que a autoridade competente exige que sejam detidas sob a forma de FP1. As P2G só devem ser incluídas se tiverem sido comunicadas à instituição pela autoridade competente.

                                       Se a autoridade competente não tiver comunicado nenhuma P2G, só deve ser relatada a alínea i).

                           1.5.   C 04.00 — ELEMENTOS PARA MEMÓRIA (CA4)
                     1.5.1.   Instruções relativas a posições específicas

                                 Linhas

                                 010

                                 1.   Total dos ativos por impostos diferidos

                                 O montante a relatar neste elemento deve ser igual ao montante relatado no balanço contabilístico verificado/auditado mais recente.

                                 020

                                 1.1.   Ativos por impostos diferidos que não dependem da rendibilidade futura

                                 Artigo 39.o, n.o 2, do CRR
                                 Ativos por impostos diferidos que não dependem da rendibilidade futura, pelo que estão sujeitos à aplicação de uma ponderação de risco.

                                 030
[cell cut: 4378696 characters, first 2000000 kept]