title: Regulamento de Execução (UE) 2017/1443 da Comissão, de 29 de junho de 2017, que altera o Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho (Texto relevante para efeitos do EEE)

text:
                  17.8.2017

                  PT

                  Jornal Oficial da União Europeia

                  L 213/1

            REGULAMENTO DE EXECUÇÃO (UE) 2017/1443 DA COMISSÃO
      de 29 de junho de 2017
      que altera o Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho
      (Texto relevante para efeitos do EEE)
      A COMISSÃO EUROPEIA,
      Tendo em conta o Tratado sobre o Funcionamento da União Europeia,
      Tendo em conta o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 26 de junho de 2013, relativo aos requisitos prudenciais aplicáveis às instituições de crédito e às empresas de investimento e que altera o Regulamento (UE) n.o 648/2012 (1), nomeadamente o artigo 99.o, n.o 5, quarto parágrafo, o artigo 99.o, n.o 6, quarto parágrafo, o artigo 101.o, n.o 4, terceiro parágrafo, e o artigo 394.o, n.o 4, terceiro parágrafo,
      Considerando o seguinte:

                  (1)

                  O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 da Comissão (2) especifica as modalidades segundo as quais as instituições deverão comunicar as informações relevantes para o cumprimento do Regulamento (UE) n.o 575/2013. O artigo 99.o, n.o 5, do Regulamento (UE) n.o 575/2013 confere à Autoridade Bancária Europeia (EBA) um mandato para elaborar projetos de normas técnicas de execução para especificar formatos uniformes para a comunicação de informações financeiras pelas instituições abrangidas pelo artigo 4.o do Regulamento (CE) n.o 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho (3) e pelas instituições de crédito não abrangidas por esse artigo mas que elaborem as suas contas consolidadas em conformidade com as normas internacionais de contabilidade adotadas nos termos do artigo 6.o, n.o 2, do Regulamento (CE) n.o 1606/2002. O artigo 99.o, n.o 6, do Regulamento (UE) n.o 575/2013 confere também à EBA um mandato para elaborar projetos de normas técnicas de execução para especificar formatos uniformes para a comunicação de informações financeiras pelas instituições sujeitas a um quadro contabilístico com base na Diretiva 86/635/CE (4) às quais as autoridades competentes decidam alargar os requisitos de reporte de informação financeira. Essas disposições estão relacionadas com aspetos do quadro da comunicação de informações para efeitos de supervisão que devem ser alinhados pelas normas internacionais agora aplicáveis.

                  (2)

                  As normas internacionais de contabilidade adotadas nos termos do artigo 6.o, n.o 2, do Regulamento (CE) n.o 1606/2002 baseiam-se nas Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS), desenvolvidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).

                  (3)

                  Em julho de 2014, o IASB emitiu a IFRS 9 Instrumentos Financeiros (a seguir designada «IFRS 9») como a nova norma para a contabilização dos instrumentos financeiros, tendo em vista a sua aplicação a nível internacional a partir de 1 de janeiro de 2018. A IFRS 9 foi adotada pela União em 22 de novembro de 2016, por via do Regulamento (UE) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  A IFRS 9 altera de forma fundamental a forma como as instituições abrangidas pelo artigo 99.o, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013 devem contabilizar os instrumentos financeiros. A IFRS 9 inclui um modelo lógico de classificação e mensuração, um modelo de imparidade único e prospetivo para as «perdas esperadas» e uma abordagem substancialmente reformada para a contabilidade de cobertura. Assim, a comunicação de informações pelas instituições deve ser alterada em conformidade.

                  (5)

                  É ainda necessário atualizar os modelos e instruções relacionados com a comunicação do montante escriturado bruto dos ativos financeiros mensurados pelo justo valor através dos resultados. Essa atualização resulta da necessidade de esclarecer a definição de «montante escriturado bruto» para efeitos do seguimento do risco de crédito, de melhorar a qualidade dos dados contidos nas informações comunicadas e de reduzir os encargos associados à comunicação.

                  (6)

                  É igualmente necessário atualizar os modelos e instruções para as instituições sujeitas a um quadro contabilístico com base na Diretiva 86/635/CE, por forma a assegurar que as informações financeiras comunicadas continuam a ser relevantes e alinhadas para todas as instituições, bem como para colmatar as lacunas de informação relacionadas com determinados quadros contabilísticos nacionais que anteriormente não se encontravam integralmente refletidos nos modelos aplicáveis.

                  (7)

                  Dada a relação intrínseca entre a comunicação de informações financeiras e as normas contabilísticas aplicáveis, a data de entrada em aplicação do presente regulamento deverá coincidir com a data de entrada em aplicação da IFRS 9. Por esse mesmo motivo, será ainda necessário que, também para as instituições que operam de acordo com um exercício contabilístico diferente do ano civil, a data de entrada em aplicação do presente regulamento coincida com a data de entrada em aplicação da IFRS 9, que será a data do ano civil correspondente ao início do exercício financeiro para essas instituições.

                  (8)

                  O presente regulamento tem por base os projetos de normas técnicas de execução apresentados pela Autoridade Bancária Europeia (EBA) à Comissão.

                  (9)

                  A Autoridade Bancária Europeia realizou consultas públicas abertas sobre os projetos de normas técnicas de execução que servem de base ao presente regulamento, analisou os potenciais custos e benefícios conexos e solicitou o parecer do Grupo das Partes Interessadas do Setor Bancário instituído em conformidade com o artigo 37.o do Regulamento (UE) n.o 1093/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho (6).

                  (10)

                  O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 deve ser alterado em conformidade,

            ADOTOU O PRESENTE REGULAMENTO:
      Artigo 1.o

      O Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 é alterado do seguinte modo:

                  a)

                  o anexo III do Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 é substituído pelo texto constante do anexo I do presente regulamento;

                  b)

                  o anexo IV do Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 substituído pelo texto constante do anexo II do presente regulamento;

                  c)

                  o anexo V do Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 substituído pelo texto constante do anexo III do presente regulamento.

            Artigo 2.o

      O presente regulamento entra em vigor no vigésimo dia seguinte ao da sua publicação no Jornal Oficial da União Europeia.
      O presente regulamento é aplicável a partir de 1 de janeiro de 2018.
      No que respeita às seguintes instituições, quando operam de acordo com um exercício financeiro diferente do ano civil, os anexos I e III do presente regulamento são aplicáveis a partir do início do exercício financeiro que começa depois de 1 de janeiro de 2018:

                  a)

                  Instituições abrangidas pelo artigo 4.o do Regulamento (CE) n.o 1606/2002;

                  b)

                  Instituições de crédito distintas das referidas no artigo 4.o do Regulamento (CE) n.o 1606/2002 que elaboram as suas contas consolidadas em conformidade com as normas internacionais de contabilidade adotadas nos termos do artigo 6.o, n.o 2, do mesmo regulamento;

                  c)

                  Instituições de crédito que aplicam as normas internacionais de contabilidade em conformidade com o Regulamento (CE) n.o 1606/2002 para a comunicação dos seus fundos próprios em base consolidada nos termos do artigo 24.o, n.o 2, do Regulamento (UE) n.o 575/2013.

         O presente regulamento é obrigatório em todos os seus elementos e diretamente aplicável em todos os Estados-Membros.
         Feito em Bruxelas, em 29 de junho de 2017.

               Pela Comissão

               O Presidente

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  JO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

         (2)  Regulamento de Execução (UE) n.o 680/2014 da Comissão, de 16 de abril de 2014, que estabelece normas técnicas de execução no que diz respeito ao relato para fins de supervisão das instituições de acordo com o Regulamento (UE) n.o 575/2013 do Parlamento Europeu e do Conselho (JO L 191 de 28.6.2014, p. 1).

         (3)  Regulamento (CE) n.o 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de julho de 2002, relativo à aplicação das normas internacionais de contabilidade (JO L 243 de 11.9.2002, p. 1).

         (4)  Diretiva 86/635/CEE do Conselho, de 8 de dezembro de 1986, relativa às contas anuais e às contas consolidadas dos bancos e outras instituições financeiras (JO L 372 de 31.12.1986, p. 1).

         (5)  Regulamento (UE) 2016/2067 da Comissão, de 22 de novembro de 2016, que altera o Regulamento (CE) n.o 1126/2008, que adota determinadas normas internacionais de contabilidade nos termos do Regulamento (CE) n.o 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, no que diz respeito à norma internacional de relato financeiro (IFRS) 9 (JO L 323 de 29.11.2016, p. 1).

         (6)  Regulamento (UE) n.o 1093/2010 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 24 de novembro de 2010, que cria uma Autoridade Europeia de Supervisão (Autoridade Bancária Europeia), altera a Decisão n.o 716/2009/CE e revoga a Decisão 2009/78/CE da Comissão (JO L 331 de 15.12.2010, p. 12).

         ANEXO I

               «ANEXO III

                  RELATO DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA DE ACORDO COM AS IFRS

                              MODELOS DE RELATO FINANCEIRO PARA AS IFRS

                              NÚMERO DO MODELO

                              CÓDIGO DO MODELO

                              NOME DO MODELO OU GRUPO DE MODELOS

                              PARTE 1 [FREQUÊNCIA TRIMESTRAL]

                              Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]

                           1.1

                           F 01.01

                           Demonstração do Balanço: ativos

                           1.2

                           F 01.02

                           Demonstração do Balanço: passivos

                           1.3

                           F 01.03

                           Demonstração do Balanço: capital próprio

                           2

                           F 02.00

                              Demonstração dos resultados

                           3

                           F 03.00

                              Demonstração do rendimento integral

                              Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes

                           4.1

                           F 04.01

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros detidos para negociação

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                           4.4.1

                           F 04.03.1

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros pelo custo amortizado

                           4.5

                           F 04.05

                           Ativos financeiros subordinados

                           5.1

                           F 05.01

                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos não negociáveis por produto

                           6.1

                           F 06.01

                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras, exceto quando detidos para negociação, por código NACE

                           F 07.00

                              Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

                           7.1

                           F 07.01

                           Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

                              Repartição dos passivos financeiros

                           8.1

                           F 08.01

                           Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes

                           8.2

                           F 08.02

                           Passivos financeiros subordinados

                              Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Exposições extrapatrimoniais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                           9.2

                           F 09.02

                           Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos

                           10

                           F 10.00

                              Derivados - Coberturas para negociação e coberturas económicas

                              Contabilidade de cobertura

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivados - Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura

                           11.3

                           F 11.03

                           Instrumentos de cobertura não derivados: Repartição por carteira de contabilidade e por tipo de cobertura

                           11.4

                           F 11.04

                           Elementos cobertos com cobertura pelo justo valor

                              Movimentos das provisões para perdas de crédito

                           12.1

                           F 12.01

                           Movimentos das provisões para perdas de crédito

                           12.2

                           F 12.02

                           Transferências entre fases de imparidade (apresentação em base bruta)

                              Cauções e garantias recebidas

                           13.1

                           F 13.01

                           Repartição das cauções e garantias por empréstimos e adiantamentos, exceto quando detidos para negociação

                           13.2

                           F 13.02

                           Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de relato]

                           13.3

                           F 13.03

                           Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas

                           14

                           F 14.00

                              Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros pelo justo valor

                           15

                           F 15.00

                              Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos

                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados

                           16.1

                           F 16.01

                           Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes

                           16.2

                           F 16.02

                           Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                           16.3

                           F 16.03

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros negociáveis e passivos financeiros negociáveis por instrumento

                           16.4

                           F 16.04

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros negociáveis e passivos financeiros negociáveis por risco

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Ganhos ou perdas com ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                           16.5

                           F 16.05

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                           16.6

                           F 16.06

                           Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura

                           16.7

                           F 16.07

                           Imparidades de ativos não financeiros

                              Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Balanço

                           17.1

                           F 17.01

                           Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Ativos

                           17.2

                           F 17.02

                           Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Exposições extrapatrimoniais - compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                           17.3

                           F 17.03

                           Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Passivos

                           18

                           F 18.00

                              Exposições produtivas e não produtivas

                           19

                           F 19.00

                              Exposições reestruturadas

                              PARTE 2 [TRIMESTRAL COM LIMIAR: FREQUÊNCIA TRIMESTRAL OU AUSÊNCIA DE RELATO FINANCEIRO]

                              Repartição geográfica

                           20.1

                           F 20.01

                           Repartição geográfica dos ativos por localização das atividades

                           20.2

                           F 20.02

                           Repartição geográfica dos passivos por localização das atividades

                           20.3

                           F 20.03

                           Repartição geográfica dos principais elementos da demonstração de resultados por localização das atividades

                           20.4

                           F 20.04

                           Repartição geográfica dos ativos por local de residência da contraparte

                           20.5

                           F 20.05

                           Repartição geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte

                           20.6

                           F 20.06

                           Repartição geográfica dos passivos por local de residência da contraparte

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Repartição geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras, exceto quando detidos para negociação, por código NACE

                           21

                           F 21.00

                              Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional

                              Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviços

                           22.1

                           F 22.01

                           Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade

                           22.2

                           F 22.02

                           Ativos relacionados com os serviços prestados

                              PARTE 3 [SEMESTRAL]

                              Atividades extrapatrimoniais: interesses em entidades estruturadas não consolidadas

                           30.1

                           F 30.01

                           Interesses em entidades estruturadas não consolidadas

                           30.2

                           F 30.02

                           Repartição dos interesses em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades

                              Partes relacionadas

                           31.1

                           F 31.01

                           Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de

                           31.2

                           F 31.02

                           Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com

                              PARTE 4 [ANUAL]

                              Estrutura do grupo

                           40.1

                           F 40.1

                           Estrutura do grupo: «entidade a entidade»

                           40.2

                           F 40.02

                           Estrutura do grupo: «instrumento a instrumento»

                              Justo valor

                           41.1

                           F 41.01

                           Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros a custo amortizado

                           41.2

                           F 41.02

                           Utilização da opção do justo valor

                           42

                           F 42.00

                              Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração

                           43

                           F 43.00

                              Provisões

                              Planos de benefício definido e benefícios dos empregados

                           44.1

                           F 44.01

                           Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido

                           44.2

                           F 44.02

                           Movimentos das obrigações decorrentes de planos de benefício definido

                           44.3

                           F 44.03

                           Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal]

                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados

                           45.1

                           F 45.01

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por carteira de contabilidade

                           45.2

                           F 45.02

                           Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não financeiros exceto quando detidos para venda e investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                           45.3

                           F 45.03

                           Outras receitas e despesas operacionais

                           46

                           F 46.00

                              Demonstração das alterações no capital próprio

                     1.   Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]

               1.1   Ativos

                                 Referências

                           Repartição no quadro

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27

                           010

                           010

                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Dinheiro em caixa

                              Anexo V.Parte 2.1

                           030

                           Saldos de caixa em bancos centrais

                              Anexo V.Parte 2.2

                           040

                           Outros depósitos à ordem

                              Anexo V.Parte 2.3

                           5

                           050

                              Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 9.Apêndice A

                           060

                           Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A

                           10

                           070

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           090

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           096

                              Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           099

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           100

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           120

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           130

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           141

                              Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           144

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           181

                              Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           183

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           240

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.22

                           11

                           250

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 1.21, Parte 2.4

                           40

                           270

                              Activos tangíveis

                           280

                           Ativos fixos tangíveis

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Propriedades de investimento

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Ativos intangíveis

                              IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

                           310

                              Goodwill

                              IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

                           320

                           Outros ativos intangíveis

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Ativos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Ativos por impostos correntes

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Ativos por impostos diferidos

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

                           360

                              Outros ativos

                              Anexo V.Parte 2.5

                           370

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.7

                           380

                              ATIVOS TOTAIS

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2   Passivos

                                 Referências

                              Repartição no quadro

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27

                           010

                           010

                              Passivos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Posições curtas

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           050

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           060

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           070

                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           090

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           100

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           110

                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           130

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           140

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.26

                           11

                           160

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela carteira de cobertura do risco de taxa de juro

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Provisões

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           180

                           Pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.9

                           43

                           190

                           Outros benefícios a longo prazo dos empregados

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.10

                           43

                           200

                           Reestruturação

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes

                              IAS 37.Apêndice C. Exemplos 6 e 10

                           43

                           220

                           Compromissos e garantias concedidos

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anexo V.Parte 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Outras provisões

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Passivos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Passivos por impostos correntes

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Passivos por impostos diferidos

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

                           270

                              Capital social reembolsável à vista

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.12

                           280

                              Outros passivos

                              Anexo V.Parte 2.13

                           290

                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.14

                           300

                              PASSIVOS TOTAIS

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3   Capital próprio

                                 Referências

                              Repartição no quadro

                              Montante escriturado

                           010

                           010

                              Capital

                              IAS 1.54(r), BAD art 22

                           46

                           020

                           Capital realizado

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Capital não realizado mobilizado

                              Anexo V.Parte 2.14

                           040

                              Prémios de emissão

                              IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

                           46

                           050

                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital

                              Anexo V.Parte 2.18-19

                           46

                           060

                           Componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos

                              IAS 32.28-29; Anexo V.Parte 2.18

                           070

                           Outros instrumentos de capital próprio emitidos

                              Anexo V.Parte 2.19

                           080

                              Outro capital próprio

                              IFRS 2.10; Anexo V.Parte 2.20

                           090

                              Outro rendimento integral acumulado

                              CRR art 4(1)(100)

                           46

                           095

                           Elementos que não serão reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a)

                           100

                              Activos tangíveis

                              IAS 16.39-41

                           110

                              Ativos intangíveis

                              IAS 38.85-87

                           120

                              Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12

                           124

                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anexo V.Parte 2.21

                           330

                              Ineficácia das coberturas pelo justo valor de instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexo V.Parte 2.22

                           340

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [elemento coberto]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexo V.Parte 2.22

                           350

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [instrumento de cobertura]

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anexo V.Parte 2.57

                           360

                              Variação do justo valor dos passivos financeiros pelo justo valor através dos resultados atribuível a alterações do respetivo risco de crédito

                              IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anexo V.Parte 2.23

                           128

                           Elementos que podem ser reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a) (ii)

                           130

                              Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexo V.Parte 2.24

                           140

                              Conversão cambial

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

                           150

                              Derivados de cobertura. Reserva para coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]

                              IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anexo V.Parte 2.25

                           155

                              Variação do justo valor dos instrumentos de dívida mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anexo V.Parte 2.26

                           165

                              Instrumentos de cobertura [elementos não contabilizados]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anexo V.Parte 2.60

                           170

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12

                           180

                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Lucros retidos

                              CRR art 4(1)(123)

                           200

                              Reservas de reavaliação

                              IFRS 1.30, D5-D8; Anexo V.Parte 2.28

                           210

                              Outras reservas

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           220

                           Reservas ou perdas acumulados de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizados pelo método da equivalência

                              IAS 28.11; Anexo V.Parte 2.29

                           230

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.29

                           240

                              (-) Ąções próprias

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V.Parte 2.30

                           46

                           250

                              Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                           2

                           260

                              (-) Dividendos provisórios

                              IAS 32.35

                           270

                              Interesses minoritários [Interesses que não controlam]

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Outro Rendimento Integral Acumulado

                              CRR art 4(1)(100)

                           46

                           290

                           Outros elementos

                           46

                           300

                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS

                              IAS 1.IG6

                     2.   Demonstração dos resultados

                                 Referências

                              Repartição no quadro

                              Período corrente

                           010

                           010

                              Receitas de juros

                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.31

                           16

                           020

                           Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.33, 34

                           025

                           Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro

                              IFRS 9.Apêndice A; .B6.6.16; Anexo V.Parte 2.35

                           080

                           Outros ativos

                              Anexo V.Parte 2.36

                           085

                           Receitas com juros sobre passivos

                              IFRS 9.5.7.1, Anexo V.Parte 2.37

                           090

                              (Despesas com juros)

                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.31

                           16

                           100

                           (Passivos financeiros detidos para negociação)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.33, 34

                           110

                           (Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro)

                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.35

                           140

                           (Outros passivos)

                              Anexo V.Parte 2.38

                           145

                           (Despesas com juros sobre ativos)

                              IFRS 9.5.7.1, Anexo V.Parte 2.39

                           150

                              (Despesas com capital social reembolsável a pedido)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Receitas de dividendos

                              Anexo V.Parte 2.40

                           31

                           170

                           Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.40

                           175

                           Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anexo V.Parte 2.40

                           191

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anexo V.Parte 2.41

                           192

                           Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizados por um método diferente do método da equivalência

                              Anexo V Parte 2, 42

                           200

                              Receitas de taxas e comissões

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Receitas de taxas e comissões)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              Anexo V.Parte 2.45

                           16

                           231

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

                           241

                           Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Outros

                           280

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.43, 46

                           16

                           287

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.46

                           290

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.44

                           16, 45

                           300

                              Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido

                              Anexo V.Parte 2.47

                           16

                           310

                              Diferenças cambiais [ganhos ou perdas (-)], valor líquido

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           330

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não financeiros, valor líquido

                              IAS 1.34; Anexo V. Parte 2.48

                           45

                           340

                              Outras receitas operacionais

                              Anexo V.Parte 2.314-316

                           45

                           350

                              (Outras despesas operacionais)

                              Anexo V.Parte 2.314-316

                           45

                           355

                              RECEITAS OPERACIONAIS TOTAIS, VALOR LÍQUIDO

                           360

                              (Despesas administrativas)

                           370

                           (Despesas de pessoal)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Outras despesas administrativas)

                           390

                              (Depreciação)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Ativos fixos tangíveis)

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Propriedades de investimento)

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           420

                           (Outros ativos intangíveis)

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Ganhos ou perdas (-) de modificação, valor líquido

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Apêndice A; Anexo V Parte 2.49

                           426

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Provisões ou reversão de provisões (-))

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Compromissos e garantias concedidos)

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anexo V.Parte 2.50

                           450

                           (Outras provisões)

                           460

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados)

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anexo V Parte 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Ativos financeiros pelo custo amortizado)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas)

                              IAS 28.40-43

                           16

                           520

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Ativos fixos tangíveis)

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Propriedades de investimento)

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Goodwill)

                              IFRS 3.Apêndice B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Outros ativos intangíveis)

                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Outros)

                              IAS 36.126 (a)(b)

                           580

                                 Goodwill negativo reconhecido nos resultados

                              IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)

                           590

                              Proporção dos lucros ou prejuízos (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizada pelo método da equivalência

                              Anexo V.Parte 2.54

                           600

                              Lucros ou prejuízos (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas

                              IFRS 5.37; Anexo V.Parte 2.55

                           610

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO ANTES DE IMPOSTOS

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em continuação)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS

                              IAS 1, IG 6

                           640

                              Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas após dedução de impostos

                              IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anexo V Parte 2.56

                           650

                           Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas antes de impostos

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Despesas (-) ou receitas com impostos relacionadas com unidades operacionais descontinuadas)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DO EXERCÍCIO

                              IAS 1.81A(a)

                           680

                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]

                              IAS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                     3.   Demonstração do rendimento integral

                                 Referências

                              Período corrente

                           010

                           010

                              Lucros ou prejuízos (-) do exercício

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Outro rendimento integral

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Elementos que não serão reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Activos tangíveis

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

                           050

                           Ativos intangíveis

                              IAS 1.7; IAS 38.85-86

                           060

                           Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda

                              IFRS 5.38

                           080

                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de entidades contabilizadas pelo método da equivalência

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Ganhos ou perdas (–) da contabilidade de cobertura de instrumentos de capital próprio pelo justo valor através de outro rendimento integral, valor líquido

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexo V.Parte 2.57

                           084

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [elemento coberto]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexo V.Parte 2.57

                           085

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [instrumento de cobertura]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anexo V.Parte 2.57

                           086

                           Variação do justo valor dos passivos financeiros pelo justo valor através dos resultados atribuível a alterações do respetivo risco de crédito

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Impostos sobre os rendimentos relacionados com elementos que não serão reclassificados

                              IAS 1.91(b); Anexo V.Parte 2.66

                           100

                              Elementos que podem ser reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexo V.Parte 2.58

                           120

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anexo V.Parte 2.58

                           130

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anexo V.Parte 2.59

                           140

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           150

                           Conversão cambial

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Ganhos ou perdas (-) de conversão imputados ao capital próprio

                              IAS 21.32, 38-47

                           170

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

                           180

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           190

                           Coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anexo V.Parte 2.59

                           220

                              Transferidos para o montante escriturado inicial dos elementos cobertos

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           231

                           Instrumentos de cobertura [elementos não contabilizados]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anexo V.Parte 2.60

                           232

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anexo V.Parte 2.61

                           234

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           241

                           Instrumentos de dívida pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anexo V.Parte 2.62-63

                           251

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anexo V.Parte 2.64

                           270

                              Outras reclassificações

                              IFRS 5.IG Example 12;IFRS 9.5.6.5; Anexo V.Parte 2.64-65

                           280

                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda

                              IFRS 5.38

                           290

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IFRS 5.38

                           300

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

                           310

                              Outras reclassificações

                              IFRS 5.IG Example 12

                           320

                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Imposto sobre os rendimentos relacionado com elementos que podem ser reclassificados como lucros ou prejuízos (-)

                              IAS 1.91(b), IG6; Anexo V.Parte 2.66

                           340

                              Rendimento integral total do exercício

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes

               4.1   Ativos financeiros detidos para negociação

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27

                           010

                           005

                              Derivados

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11, Anexo V.Parte 1.44(b)

                           030

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           040

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           050

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              ATIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO

                              IFRS 9.Apêndice A

                     4.2.1   Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Anexo V.Parte 1.27

                              Anexo V.Parte 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11, Anexo V.Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           030

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           040

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           050

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           060

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           070

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           080

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           090

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           100

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           110

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           120

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           130

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           140

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           150

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           160

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           170

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           180

                              ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS OBRIGATORIAMENTE CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Anexo V.Parte 1.27

                              Anexo V.Parte 2.69

                           010

                           020

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Montante escriturado bruto
                              Anexo V.Parte 1.34(b)

                              Imparidade acumulada
                              Anexo V.Parte 2.70(b), 71

                              Abatimentos ao ativo parciais acumulados

                              Abatimentos ao ativo totais acumulados

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              dos quais: Instrumentos com baixo risco de crédito

                              Anexo V.Parte 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anexo V.Parte 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11; Anexo V.Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           030

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           040

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           050

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           060

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           070

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           080

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           090

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           100

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           110

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           120

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           130

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           140

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           150

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           160

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           170

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           180

                              ATIVOS FINANCEIROS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           dos quais: ativos financeiros em imparidade de crédito comprados

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V.Parte 2.77

                     4.4.1   Ativos financeiros pelo custo amortizado

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Montante escriturado bruto
                              Anexo V.Parte 1.34(b)

                              Imparidade acumulada
                              Anexo V.Parte 2.70(a), 71

                              Abatimentos ao ativo parciais acumulados

                              Abatimentos ao ativo totais acumulados

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              dos quais: Instrumentos com baixo risco de crédito

                              Anexo V.Parte 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anexo V.Parte 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           020

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           080

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           090

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           100

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           110

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           120

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           130

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           140

                              ATIVOS FINANCEIROS PELO CUSTO AMORTIZADO

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           dos quais: ativos financeiros em imparidade de crédito comprados

                              IFRS 9.5.13 and IFRS 7.35M(c); Anexo V.Parte 2.77

                     4.5   Ativos financeiros subordinados

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27

                           010

                           010

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           020

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           030

                              ATIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS [PARA O EMITENTE]

                              Anexo V.Parte 2.78, 100

                     5.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos não negociáveis por produto

               5.1   Empréstimos e adiantamentos, exceto ativos detidos para negociação e ativos negociáveis, por produto

                                 Referências

                              Montante escriturado bruto

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Bancos centrais

                              Administrações públicas

                              Instituições de crédito

                              Outras empresas financeiras

                              Empresas não financeiras

                              Famílias

                              Anexo V.Parte 1.34

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Por produto

                           010

                              À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]

                              Anexo V.Parte 2.85(a)

                           020

                              Dívidas de cartões de crédito

                              Anexo V.Parte 2.85(b)

                           030

                              Contas comerciais a receber

                              Anexo V.Parte 2.85(c)

                           040

                              Locações financeiras

                              Anexo V.Parte 2.85(d)

                           050

                              Empréstimos para operações de revenda

                              Anexo V.Parte 2.85(e)

                           060

                              Outros empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(f)

                           070

                              Adiantamentos que não sejam empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(g)

                           080

                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                              Por caução

                           090

                           dos quais: Empréstimos garantidos por bens imóveis

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           100

                           dos quais: outros empréstimos garantidos

                              Anexo V.Parte 2.86(b), 87

                              Por objetivo

                           110

                           dos quais: crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                           120

                           dos quais: crédito para aquisição de habitação

                              Anexo V.Parte 2.88(b)

                              Por subordinação

                           130

                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos

                              Anexo V.Parte 2.89; CRR Art 147(8)

                     6.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras não negociáveis por código NACE

               6.1   Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras, exceto quando detidos para negociação, por código NACE

                                 Referências

                              Empresas não financeiras
                              Anexo V.Parte 1.42(e), Parte 2.91

                              Imparidade acumulada

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Montante escriturado bruto

                              dos quais: empréstimos e adiantamentos sujeitos a imparidade

                              dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 1.34

                              Anexo V.Parte 2.93

                              Anexo V.Parte 2. 213-232

                              Anexo V.Parte 2.70-71

                              Anexo V.Parte 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A.

                                       Agricultura, silvicultura e pesca

                              Regulamento NACE

                           020

                                          B.

                                       Indústrias extractivas

                              Regulamento NACE

                           030

                                          C.

                                       Indústrias transformadoras

                              Regulamento NACE

                           040

                                          D.

                                       Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado

                              Regulamento NACE

                           050

                                          E.

                                       Abastecimento de água

                              Regulamento NACE

                           060

                                          F.

                                       Construção

                              Regulamento NACE

                           070

                                          G.

                                       Comércio por grosso e a retalho

                              Regulamento NACE

                           080

                                          H.

                                       Transportes e armazenagem

                              Regulamento NACE

                           090

                                          I.

                                       Atividades de alojamento e restauração

                              Regulamento NACE

                           100

                                          J.

                                       Informação e comunicação

                              Regulamento NACE

                           105

                                          K.

                                       Atividades financeiras e de seguros

                              Regulamento NACE, Anexo V.Parte 2.92

                           110

                                          L.

                                       Atividades imobiliárias

                              Regulamento NACE

                           120

                                          M.

                                       Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares

                              Regulamento NACE

                           130

                                          N.

                                       Atividades administrativas e de serviços de apoio

                              Regulamento NACE

                           140

                                          O.

                                       Administração pública e defesa, segurança social obrigatória

                              Regulamento NACE

                           150

                                          P.

                                       Educação

                              Regulamento NACE

                           160

                                          Q.

                                       Serviços de saúde humana e atividades de ação social

                              Regulamento NACE

                           170

                                          R.

                                       Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas

                              Regulamento NACE

                           180

                                          S.

                                       Outros serviços

                              Regulamento NACE

                           190

                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS

                              Anexo V.Parte 1.32, Parte 2.90

                     7.   Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

               7.1   Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

                                 Referências

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anexo V.Parte 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA TOTAIS

                              Anexo V Parte 2.94-95

                              Empréstimos e adiantamentos por produto, por garantia e por subordinação

                           200

                           À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]

                              Anexo V.Parte 2.85(a)

                           210

                           Dívidas de cartões de crédito

                              Anexo V.Parte 2.85(b)

                           220

                           Contas comerciais a receber

                              Anexo V.Parte 2.85(c)

                           230

                           Locações financeiras

                              Anexo V.Parte 2.85(d)

                           240

                           Empréstimos para operações de revenda

                              Anexo V.Parte 2.85(e)

                           250

                           Outros empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(f)

                           260

                           Adiantamentos que não sejam empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(g)

                           270

                           dos quais: Empréstimos garantidos por bens imóveis

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           280

                           dos quais: outros empréstimos garantidos

                              Anexo V.Parte 2.86(b), 87

                           290

                           dos quais: crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                           300

                           dos quais: crédito para aquisição de habitação

                              Anexo V.Parte 2.88(b)

                           310

                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos

                              Anexo V.Parte 2.89; CRR Art 147(8)

                     8.   Repartição dos passivos financeiros

               8.1   Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito

                              Detidos para negociação

                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              Custo amortizado

                              Contabilidade de cobertura

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Apêndice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anexo V.Parte 2.101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Derivados

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Posições curtas

                              FRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           040

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           050

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           060

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a), 44(c)

                           070

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           080

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           090

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           100

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           110

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b), 44(c)

                           120

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           130

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           140

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           150

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           160

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c),44(c)

                           170

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           180

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           190

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           200

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           210

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d),44(c)

                           220

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           230

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           240

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           250

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           260

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e), 44(c)

                           270

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           280

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           290

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           300

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           310

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f), 44(c)

                           320

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           330

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           340

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           350

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           360

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37, Parte 2.98

                           370

                           Certificados de depósito

                              Anexo V.Parte 2.98(a)

                           380

                           Títulos respaldados por ativos

                              CRR art 4(1)(61)

                           390

                           Obrigações cobertas

                              CRR art 129

                           400

                           Contratos híbridos

                              Anexo V.Parte 2.98(d)

                           410

                           Outros títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 2.98(e)

                           420

                              Instrumentos financeiros compostos convertíveis

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Não convertíveis

                           440

                              Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           450

                              PASSIVOS FINANCEIROS

                     8.2.   Passivos financeiros subordinados

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              Pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           020

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           030

                              PASSIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS

                              Anexo V.Parte 2.99-100

                     9.   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos

               9.1.1   Exposições extrapatrimoniais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante nominal dos compromissos e garantias financeiras extrapatrimoniais em imparidade nos termos da IFRS 9
                              Anexo V.Parte 2.107-108, 118

                              Provisões para compromissos e garantias financeiras extrapatrimoniais em imparidade nos termos da IFRS 9
                              Anexo V Parte 2.106-109

                              Outros compromissos mensurados nos termos da IAS 37 e garantias financeiras mensuradas nos termos da IFRS 4

                              Compromissos e garantias financeiras mensurados pelo justo valor

                              Instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)

                              Instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)

                              Montante nominal

                              Provisão

                              Montante nominal

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em compromissos não produtivos

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexo V.Parte 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexo V.Parte 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anexo V Parte 2.110, 118

                              Anexo V Parte 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Compromissos de empréstimo concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116

                           021

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                           030

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           040

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           050

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           060

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           070

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           080

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           090

                              Garantias financeiras concedidas

                              IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116

                           101

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                           110

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           120

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           130

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           140

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           150

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           160

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           170

                              Outros compromissos concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116

                           181

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                           190

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           200

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           210

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           220

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           230

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           240

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                     9.2   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos

                                 Referências

                              Quantia máxima da garantia que pode ser considerada

                              Montante nominal

                              IFRS 7.36 (b); Anexo V.Parte 2.119

                              Anexo V.Parte 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Compromissos de empréstimo recebidos

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113

                           020

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           080

                              Garantias financeiras recebidas

                              IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Apêndice A; IFRS 4 Anexo A; Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114

                           090

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           100

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           110

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           120

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           130

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           140

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           150

                              Outros compromissos recebidos

                              Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115

                           160

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           170

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           180

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           190

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           200

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           210

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                     10.   Derivados - Coberturas para negociação e coberturas económicas

                              Por tipo de risco / Por produto ou por tipo de mercado

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Montante nocional

                              Ativos financeiros detidos para negociação e negociáveis

                              Passivos financeiros detidos para negociação e negociáveis

                              Total Negociação

                              dos quais: vendidos

                              Anexo V.Parte 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 (a); Anexo V.Parte 2.120, 131

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           020

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           030

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           040

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           050

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           060

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           070

                              Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           080

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           090

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           100

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           110

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           120

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           130

                              Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           140

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           150

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           160

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           170

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           180

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           190

                              Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           195

                           dos quais: coberturas económicas utilizando a opção do justo valor

                              IFRS 9.6.7.1; Anexo V.Parte 2.140

                           201

                           dos quais: outras coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-140

                           210

                              Swap de risco de incumprimento

                           220

                           Opções sobre spreads de crédito

                           230

                              Swap de retorno total

                           240

                           Outros

                           250

                              Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           260

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           270

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                           280

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           290

                              DERIVADOS

                              IFRS 9.Apêndice A

                           300

                           dos quais: OTC - instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

                           310

                           dos quais: OTC - outras sociedades financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

                           320

                           dos quais: OTC - restante

                              Anexo V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

                     11.   Contabilidade de cobertura

               11.1   Derivados - Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura

                              Por produto ou por tipo de mercado

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Montante nocional

                              Ativos

                              Passivos

                              Cobertura total

                              dos quais: vendidos

                              IFRS 7.24A; Anexo V.Parte 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; Anexo V.Parte 2.120, 131

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           020

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           030

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           040

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           050

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           060

                              Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           070

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           080

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           090

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           100

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           110

                              Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           120

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           130

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           140

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           150

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           160

                              Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           170

                              Swap de risco de incumprimento

                              Anexo V.Parte 2.136

                           180

                           Opções sobre spreads de crédito

                              Anexo V.Parte 2.136

                           190

                              Swap de retorno total

                              Anexo V.Parte 2.136

                           200

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.136

                           210

                              Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           220

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                           230

                              COBERTURAS DE JUSTO VALOR

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           250

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           260

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           270

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           280

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           290

                              Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           300

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           310

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           320

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           330

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           340

                              Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           350

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           360

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           370

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           380

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           390

                              Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           400

                              Swap de risco de incumprimento

                              Anexo V.Parte 2.136

                           410

                           Opções sobre spreads de crédito

                              Anexo V.Parte 2.136

                           420

                              Swap de retorno total

                              Anexo V.Parte 2.136

                           430

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.136

                           440

                              Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           450

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                           460

                              COBERTURAS DE FLUXO DE CAIXA

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

                           470

                              COBERTURA DE INVESTIMENTOS LÍQUIDOS EM UNIDADES OPERACIONAIS ESTRANGEIRAS

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

                           480

                              CARTEIRA DE COBERTURAS DO JUSTO VALOR CONTRA O RISCO DE TAXA DE JURO

                              IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

                           490

                              CARTEIRA DE COBERTURAS DE FLUXOS DE CAIXA CONTRA O RISCO DE TAXA DE JURO

                              IAS 39.71

                           500

                              DERIVADOS-CONTABILIDADE DE COBERTURA

                              IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

                           510

                           dos quais: OTC - instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

                           520

                           dos quais: OTC - outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

                           530

                           dos quais: OTC - restante

                              Anexo V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

                     11.3   Instrumentos de cobertura não derivados Repartição por carteira de contabilidade e por tipo de cobertura

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Cobertura de justo valor

                              Cobertura de fluxos de caixa

                              Cobertura do investimento líquido em unidades operacionais estrangeiras

                              Anexo V.Parte 2.145

                              Anexo V.Parte 2.145

                              Anexo V.Parte 2.145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Ativos financeiros não derivados

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           020

                           dos quais: Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 9.Apêndice A

                           030

                           dos quais: Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           040

                           dos quais: Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

                           050

                              Passivos financeiros não derivados

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           060

                           Passivos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 9.Apêndice A

                           070

                           Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                           080

                           Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                     F11.4   Elementos cobertos com cobertura pelo justo valor

                                 Referências

                              Microcoberturas

                              Microcoberturas - Posição líquida coberta

                              Ajustamentos das microcoberturas

                              Macrocoberturas

                              Montante escriturado

                              Ativos ou passivos incluídos na cobertura de uma posição líquida (antes da compensação)

                              Ajustamentos de cobertura incluídos no montante escriturado dos ativos/passivos

                              Ajustamentos residuais relativos às microcoberturas descontinuadas, nomeadamente de posições líquidas

                              Elementos abrangidos pela cobertura de carteira para o risco de taxa de juro

                              IFRS 7.24B(a), Anexo V.Parte 2.146, 147

                              IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anexo V.Parte 2.147, 151

                              IFRS 7.24B(a)(ii); Anexo V.Parte 2.148, 149

                              IFRS 7.24B(a)(v); Anexo V.Parte 2.148, 150

                              IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anexo V.Parte 2.152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              ATIVOS

                           010

                              Ativos financeiros mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anexo V. Parte 2.146, 151

                           020

                           Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           030

                           Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           040

                           Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           050

                           Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           060

                           Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           070

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                           080

                              Ativos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anexo V. Parte 2.146, 151

                           090

                           Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           100

                           Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           110

                           Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           120

                           Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           130

                           Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           140

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                              PASSIVOS

                           150

                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anexo V. Parte 2.146, 151

                           160

                           Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           170

                           Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           180

                           Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           190

                           Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           200

                           Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           210

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                     12.   Movimentos das provisões para perdas de crédito

               12.1   Movimentos das provisões para perdas de crédito

                                 Referências

                              Saldo inicial

                              Aumentos devidos a criação e aquisição

                              Reduções devidas a desreconhecimento

                              Alterações devidas à evolução do risco de crédito (valor líquido)

                              Alterações devidas a modificações sem desreconhecimento (valor líquido)

                              Alterações devidas à atualização das metodologias de estimação da instituição (valor líquido)

                              Redução da conta de provisões devido a abatimentos ao ativo

                              Outros ajustamentos

                              Saldo final

                              Montantes anteriormente abatidos ao ativo mas recuperados e diretamente registados na demonstração de resultados

                              Montantes diretamente abatidos ao ativo na demonstração de resultados

                              IFRS 7.35I; Anexo V.Parte 2.159, 164(b)

                              IFRS 7.35I; Anexo V.Parte 2.160, 164(b)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexo V.Parte 2.161-162

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anexo V.Parte 2.164(c)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexo V.Parte 2.163

                              IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anexo V.Parte 2.72, 74, 164(a), 165

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anexo V.Parte 2.166

                              IFRS 9.5.4.4; Anexo V.Parte 2.165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Provisões para instrumentos financeiros sem aumento do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              IFRS 9.5.5.5

                           020

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           030

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           040

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           050

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           060

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           070

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           080

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           090

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           100

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           110

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           120

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           130

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           140

                              Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           160

                           dos quais: provisões mensuradas coletivamente

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V.Parte 2.158

                           170

                           dos quais: provisões mensuradas individualmente

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V.Parte 2.158

                           180

                              Provisões para instrumentos de dívida com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              IFRS 9.5.5.3

                           190

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           200

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           210

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           220

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           230

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           240

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           250

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           260

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           270

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           280

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           290

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           300

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           310

                              Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           330

                           dos quais: provisões mensuradas coletivamente

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V.Parte 2.158

                           340

                           dos quais: provisões mensuradas individualmente

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V.Parte 2.158

                           350

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.213-232

                           360

                              Provisões para instrumentos de dívida com imparidade de crédito (Fase 3)

                              IFRS 9.5.5.1, 9. Apêndice A

                           370

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           380

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           390

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           400

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           410

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           420

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           430

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           440

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           450

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           460

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           470

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           480

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           490

                              Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           500

                           dos quais: provisões mensuradas coletivamente

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V.Parte 2.158

                           510

                           dos quais: provisões mensuradas individualmente

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V.Parte 2.158

                           520

                              Provisões totais para instrumentos de dívida

                              IFRS 7.B8E

                           530

                           Compromissos e garantias financeiras concedidos (Fase 1)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anexo V.Parte 2.157

                           540

                           Compromissos e garantias financeiras concedidos (Fase 2)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anexo V.Parte 2.157

                           550

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                           560

                           Compromissos e garantias financeiras concedidos (Fase 3)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anexo V.Parte 2.157

                           570

                              Provisões totais para compromissos e garantias financeiras concedidos

                              IFRS 7.B8E; Anexo V.Parte 2.157

                     12.2   Transferências entre fases de imparidade (apresentação em base bruta)

                                 Referências

                              Montante escriturado bruto / montante nominal
                              Anexo V.Parte 1.34, Parte 2.118, 167, 170

                              Transferências entre a Fase 1 e a Fase 2

                              Transferências entre a Fase 2 e a Fase 3

                              Transferências entre a Fase 1 e a Fase 3

                              Para a Fase 2 da Fase 1

                              Para a Fase 1 da Fase 2

                              Para a Fase 3 da Fase 2

                              Para a Fase 2 da Fase 3

                              Para a Fase 3 da Fase 1

                              Para a Fase 1 da Fase 3

                              Anexo V.Parte 2.168-169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           020

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           080

                              Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           090

                              Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           100

                              Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           110

                              Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           120

                              Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           130

                              Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           140

                              Instrumentos de dívida totais

                           150

                              Compromissos e garantias financeiras concedidos

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Cauções e garantias recebidas

               13.1   Repartição das cauções e garantias por empréstimos e adiantamentos, exceto quando detidos para negociação

                              Garantias e cauções

                                 Referências

                              Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
                              Anexo V.Parte 2.171-172, 174

                              Empréstimos garantidos por bens imóveis

                              Outros empréstimos garantidos

                              Garantias financeiras recebidas

                              Residencial

                              Comercial

                              Dinheiro [instrumentos de dívida emitidos]

                              Resto

                              IFRS 7.36(b)

                              Anexo V.Parte 2.173(a)

                              Anexo V.Parte 2.173(a)

                              Anexo V.Parte 2.173(b)

                              Anexo V.Parte 2.173(b)

                              Anexo V.Parte 2.173(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           020

                           dos quais: Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           030

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           040

                           dos quais: Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           050

                           dos quais: crédito para aquisição de habitação

                              Anexo V.Parte 2.88(b)

                     13.2   Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de relato]

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 2.175

                           010

                           010

                           Ativos não correntes detidos para venda

                              IFRS 7.38(a)

                           020

                           Ativos fixos tangíveis

                              IFRS 7.38(a)

                           030

                           Propriedades de investimento

                              IFRS 7.38(a)

                           040

                           Instrumentos de capital próprio e de dívida

                              IFRS 7.38(a)

                           050

                           Outros

                              IFRS 7.38(a)

                           060

                              Total

                     13.3   Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas

                                 Referências

                              Montante escriturado

                           010

                           010

                           Execução de dívidas [ativos tangíveis]

                              IFRS 7.38(a); Anexo V.Parte 2.176

                     14.   Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros pelo justo valor

                                 Referências

                              Hierarquia de justo valor
                              IFRS 13.93 (b)

                              Alteração do justo valor no período
                              Anexo V.Parte 2.178

                              Alteração acumulada do justo valor antes de impostos
                              Anexo V.Parte 2.179

                              Nível 1

                              Nível 2

                              Nível 3

                              Nível 2

                              Nível 3

                              Nível 1

                              Nível 2

                              Nível 3

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86, 93(f)

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              ATIVOS

                           010

                              Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Apêndice A

                           020

                           Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A

                           030

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11,

                           040

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           050

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           056

                              Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           057

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           058

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           059

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           060

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           080

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           090

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           101

                              Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A

                           102

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           103

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           104

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           140

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.22

                              PASSIVOS

                           150

                              Passivos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           160

                           Derivados

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           170

                           Posições curtas

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           180

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           190

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           200

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           210

                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

                           220

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           230

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           240

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           250

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.26

                     15.   Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos

                                 Referências

                              Instrumentos financeiros transferidos integralmente reconhecidos

                              Instrumentos financeiros transferidos reconhecidos na medida do envolvimento continuado da instituição

                              Capital remanescente de ativos financeiros transferidos integralmente desreconhecidos relativamente aos quais a instituição conserva determinados direitos de serviço

                              Montantes desreconhecidos para efeitos de adequação do capital

                              Ativos transferidos

                              Passivos associados
                              ITS V.Parte 2.181

                              Capital remanescente dos ativos originais

                              Montante escriturado dos ativos ainda reconhecidos [envolvimento continuado]

                              Montante escriturado dos passivos associados

                              Montante escriturado

                              dos quais: titularizações

                              dos quais: acordos de recompra

                              Montante escriturado

                              dos quais: titularizações

                              dos quais: acordos de recompra

                              IFRS 7.42D.(e), Anexo V.Parte 1.27

                              IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)

                              IFRS 7.42D(e); Anexo V.Parte 2.183-184

                              IFRS 7.42D(e)

                              IFRS 7.42D.(e)

                              IFRS 7.42D(e); Anexo V.Parte 2.183-184

                              IFRS 7.42D(f)

                              IFRS 7.42D(f); Anexo V.Parte 1.27, Parte 2.181

                              CRR art 109; Anexo V.Parte 2.182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Apêndice A

                           020

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           030

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           040

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           045

                              Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 9.4.1.4

                           046

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           047

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           048

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           050

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           070

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           080

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           091

                              Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           092

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           093

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           094

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           131

                              Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

                           132

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           133

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           190

                              Total

                     16.   Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados

               16.1   Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes

                                 Referências

                              Período corrente

                              Rendimento

                              Despesas

                              Anexo V.Parte 2.187, 189

                              Anexo V.Parte 2.188, 190

                           010

                           020

                           010

                              Derivados - Negociação

                              IFRS 9.Apêndice A, .BA.1, .BA.6; Anexo V.Parte 2.193

                           015

                           dos quais: rendimento de juros sobre derivados em coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.193

                           020

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           030

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           040

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           050

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           060

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           070

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           080

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           090

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           100

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           110

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           120

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           130

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           140

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           150

                              Outros ativos

                              Anexo V.Parte 2.5

                           160

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           170

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           180

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           190

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           200

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           210

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           220

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           230

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           240

                              Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.32-34, Parte 2.191

                           250

                              Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.192

                           260

                              Outros passivos

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           270

                              JUROS

                              IAS 1.97

                           280

                           dos quais: rendimento de juros sobre ativos financeiros em imparidade de crédito

                              IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anexo V.Parte 2.194

                     16.2   Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                                 Referências

                              Período corrente

                              Anexo V. Parte 2.195-196

                           010

                           020

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           030

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           040

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           050

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           060

                              Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           070

                              GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS NÃO MENSURADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO

                              Anexo V.Parte 2.45

                     16.3   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros negociáveis e passivos financeiros negociáveis por instrumento

                                 Referências

                              Período corrente

                              Anexo V. Parte 2.197-198

                           010

                           010

                              Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A, .BA.1, .BA.7(a)

                           015

                              dos quais: Coberturas económicas utilizando a opção do justo valor

                              IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anexo V.Parte 2.199

                           020

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           030

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           040

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           050

                              Posições curtas

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           060

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           070

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           080

                              Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           090

                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO

                              IFRS 9.Apêndice A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

                           095

                              dos quais: ganhos e perdas devidos à reclassificação de ativos pelo custo amortizado

                              IFRS 9.5.6.2; Anexo V.Parte 2.199

                     16.4   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros negociáveis e passivos financeiros negociáveis por risco

                                 Referências

                              Período corrente

                           010

                           010

                              Instrumentos de taxas de juro e derivados relacionados

                              Anexo V.Parte 2.200(a)

                           020

                              Instrumentos de capital próprio e derivados relacionados

                              Anexo V.Parte 2.200(b)

                           030

                              Divisas estrangeiras negociadas e derivados relacionados com divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.200(c)

                           040

                              Instrumentos de risco de crédito e derivados relacionados

                              Anexo V.Parte 2.200(d)

                           050

                              Derivados relacionados com mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.200(e)

                           060

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.200(f)

                           070

                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO, VALOR LÍQUIDO

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     16.4.1   Ganhos ou perdas com ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                                 Referências

                              Período corrente

                              Anexo V.Parte 2.201

                           010

                           020

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           030

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           040

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           090

                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS OBRIGATORIAMENTE CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           100

                              dos quais: ganhos e perdas devidos à reclassificação de ativos pelo custo amortizado

                              IFRS 9.6.5.2; Anexo V.Parte 2.202

                     16.5   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                                 Referências

                              Período corrente

                              Evolução do justo valor devido ao risco de crédito

                              Anexo V.Parte 2.203

                              Anexo V.Parte 2.203

                           010

                           020

                           020

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           030

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           040

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           050

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           060

                              Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           070

                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS, VALOR LÍQUIDO

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           071

                              dos quais: ganhos ou perdas (-) na contabilização de ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados para efeitos de cobertura, valor líquido

                              IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anexo V.Parte 2.204

                           072

                              dos quais: ganhos ou perdas (-) após a contabilização de ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados para efeitos de cobertura, valor líquido

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anexo V.Parte 2.204

                     16.6   Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura

                                 Referências

                              Período corrente

                              Anexo V.Parte 2.205

                           010

                           010

                              Alterações do justo valor do instrumento de cobertura [incluindo a respetiva supressão]

                              IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

                           020

                              Alterações do justo valor do elemento coberto atribuíveis ao risco coberto

                              IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anexo V.Parte 2.206

                           030

                              Reconhecimento em resultados da ineficácia de operações de cobertura de fluxos de caixa

                              IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

                           040

                              Reconhecimento em resultados da ineficácia de operações de cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras

                              IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

                           050

                              GANHOS OU PERDAS (-) DA CONTABILIDADE DE COBERTURA, VALOR LÍQUIDO

                     16.7   Imparidades em ativos não financeiros

                                 Referências

                              Período corrente

                              Acréscimos

                              Reversões

                              Imparidade acumulada

                              Anexo V.Parte 2.208

                              Anexo V.Parte 2.208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 28.40-43

                           070

                           Subsidiárias

                              IFRS 10 Apêndice A

                           080

                           Empreendimentos conjuntos

                              IAS 28.3

                           090

                           Associadas

                              IAS 28.3

                           100

                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não financeiros

                              IAS 36.126(a),(b)

                           110

                           Ativos fixos tangíveis

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           120

                           Propriedades de investimento

                              IAS 40.79(d)(v)

                           130

                              Goodwill

                              IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3.Apêndice B67(d)(v)

                           140

                           Outros ativos intangíveis

                              IAS 38.118(e)(iv)(v)

                           145

                           Outros

                              IAS 36.126(a),(b)

                           150

                              TOTAL

                     17.   Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Balanço

               17.1   Ativos

                                 Referências

                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante escriturado]

                              Anexo V.Parte 1.27, Parte 2.209

                           010

                           010

                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Dinheiro em caixa

                              Anexo V.Parte 2.1

                           030

                           Saldos de caixa em bancos centrais

                              Anexo V.Parte 2.2

                           040

                           Outros depósitos à ordem

                              Anexo V.Parte 2.3

                           050

                              Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Apêndice A

                           060

                           Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A

                           070

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           080

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           090

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           096

                              Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           098

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           099

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           100

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           130

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           141

                              Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           143

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           144

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           181

                              Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           183

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           240

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.22

                           250

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para o risco de taxa de juro

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 1.21, Parte 2.4, 210

                           270

                              Ativos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro

                              IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anexo V.Parte 2.211

                           280

                              Activos tangíveis

                           290

                              Ativos intangíveis

                              IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

                           300

                              Goodwill

                              IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

                           310

                           Outros ativos intangíveis

                              IAS 38.8,118

                           320

                              Ativos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           330

                           Ativos por impostos correntes

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           340

                           Ativos por impostos diferidos

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

                           350

                              Outros ativos

                              Anexo V.Parte 2.5

                           360

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.6

                           370

                              ATIVOS TOTAIS

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     17.2   Exposições extrapatrimoniais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                                 Referências

                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante nominal]

                              Anexo V.Parte 2.118, 209

                           010

                           010

                              Compromissos de empréstimo concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Garantias financeiras concedidas

                              IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Outros compromissos concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116

                           040

                              EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS

                     17.3   Passivos e capital próprio

                                 Referências

                              Âmbito contabilístico da consolidação [Montante escriturado]

                              Anexo V.Parte 1.27, Parte 2.209

                           010

                           010

                              Passivos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Posições curtas

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           050

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           060

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           070

                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           090

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           100

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           110

                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           130

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           140

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           150

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.26

                           160

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para o risco de taxa de juro

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Passivos ao abrigo de contratos de seguro e de resseguro

                              IFRS 4.IG20(a); Anexo V.Parte 2.212

                           180

                              Provisões

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           190

                              Passivos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           200

                           Passivos por impostos correntes

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           210

                           Passivos por impostos diferidos

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

                           220

                              Capital social reembolsável à vista

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.12

                           230

                              Outros passivos

                              Anexo V.Parte 2.13

                           240

                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.14

                           250

                              PASSIVOS

                              IAS 1.9(b);IG 6

                           260

                              Capital

                              IAS 1.54(r), BAD art 22

                           270

                              Prémios de emissão

                              IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

                           280

                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital

                              Anexo V.Parte 2.18-19

                           290

                              Outro capital próprio

                              IFRS 2.10; Anexo V.Parte 2.20

                           300

                              Outro rendimento integral acumulado

                              CRR art 4(1)(100)

                           310

                              Lucros retidos

                              CRR art 4(1)(123)

                           320

                              Reservas de reavaliação

                              IFRS 1.33, D5-D8

                           330

                              Outras reservas

                              IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

                           340

                              (-) Ąções próprias

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V.Parte 2.28

                           350

                              Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              IFRS 10.B94

                           360

                              (-) Dividendos provisórios

                              IAS 32.35

                           370

                              Interesses minoritários [Interesses que não controlam]

                              IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

                           380

                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           390

                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS

                              IAS 1.IG6

                     18.   Informação sobre exposições produtivas e não produtivas

                                 Referências

                              Montante escriturado bruto / Montante nominal

                              Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas no justo valor resultantes do risco de crédito e provisões

                              Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
                              Anexo V. Parte 2.119

                              Produtivas

                              Não produtivas

                              Exposições produtivas - Imparidade acumulada e provisões

                              Exposições não produtivas - Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas no justo valor resultantes do risco de crédito e provisões

                              Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas

                           Não vencidos ou Vencidos <= 30 dias

                           Vencidos > 30 dias <= 90 dias

                           Probabilidade reduzida de pagamento que não estão vencidos ou estão vencidos há <= 90 dias

                           Vencidos > 90 dias <= 180 dias

                           Vencidos > 180 dias <= 1 ano

                           Vencidos > 1 ano <= 5 anos

                           Vencidos > 5 anos

                           dos quais: em incumprimento

                           dos quais: com imparidade

                           Probabilidade reduzida de pagamento que não estão vencidos ou estão vencidos há <= 90 dias

                           Vencidos > 90 dias <= 180 dias

                           Vencidos > 180 dias <= 1 ano

                           Vencidos > 1 ano < = 5 anos

                           Vencidos > 5 anos

                           Cauções recebidas sobre exposições não produtivas

                           Garantias financeiras recebidas sobre exposições não produtivas

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Anexo V. Parte 1.34, Parte 2.118, 221

                              Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239

                              Anexo V. Parte 2. 222, 235

                              Anexo V. Parte 2. 222, 235

                              Anexo V. Parte 2. 213-216, 223-239

                              Anexo V. Parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V. Parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V. Parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V. Parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V. Parte 2. 222, 235-236

                              CRR art 178; Anexo V.Parte 2.238(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Apêndice A; Anexo V.Parte 2.238(a)

                              Anexo V. Parte 2. 238

                              Anexo V. Parte 2. 238

                              Anexo V. Parte 2. 238

                              Anexo V. Parte 2. 236, 238

                              Anexo V. Parte 2. 236, 238

                              Anexo V. Parte 2. 236, 238

                              Anexo V. Parte 2. 236, 238

                              Anexo V. Parte 2. 236, 238

                              Anexo V. Parte 2. 239

                              Anexo V. Parte 2. 239

                           010

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           020

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           080

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           090

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           100

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           110

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           120

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           130

                           dos quais: Pequenas e Médias Empresas

                              PME Art 1 2(a)

                           140

                           dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis comerciais

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           150

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           160

                           dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis de habitação

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           170

                           dos quais: Crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                           180

                              INSTRUMENTOS DE DIVIDA PELO CUSTO OU PELO CUSTO AMORTIZADO

                              Anexo V.Parte 2.233(a)

                           181

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           182

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           183

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           184

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           185

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           186

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           191

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           192

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           193

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           194

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           195

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           196

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           197

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           201

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA RECONHECIDOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL OU RECONHECIDOS NO CAPITAL PRÓPRIO SUJEITOS A IMPARIDADE

                              Anexo V.Parte 2.233(b)

                           211

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           212

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           213

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           214

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           215

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           216

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           221

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           222

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           223

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           224

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           225

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           226

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           227

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           231

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA PELO STRICT LOCOM OU PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS OU DO CAPITAL PRÓPRIO NÃO SUJEITOS A IMPARIDADE

                              Anexo V.Parte 2.233(c), 234

                           330

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA, EXCETO QUANDO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO OU NEGOCIÁVEIS

                              Anexo V.Parte 2.217

                           335

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA DETIDOS PARA VENDA

                              Anexo V.Parte 2.220

                           340

                              Compromissos de empréstimo concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 224

                           350

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           360

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           370

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           380

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           390

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           400

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           410

                              Garantias financeiras concedidas

                              IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116, 225

                           420

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           430

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           440

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           450

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           460

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           470

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           480

                              Outros compromissos concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116, 224

                           490

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           500

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           510

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           520

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           530

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           540

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           550

                              EXPOSIÇÕES EXTRAPATRIMONIAIS

                              Anexo V.Parte 2.217

                     19.   Informação sobre as exposições reestruturadas

                                 Referências

                              Montante escriturado bruto /Montante nominal das exposições objeto de medidas de reestruturação

                              Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas no justo valor resultantes do risco de crédito e provisões

                              Montante máximo da caução ou garantia que pode ser considerado
                              Anexo V. Parte 2.119

                              Exposições produtivas objeto de medidas de reestruturação

                              Exposições não produtivas objeto de medidas de reestruturação

                              Exposições produtivas objeto de medidas de reestruturação - Imparidade acumulada e provisões

                              Exposições não produtivas objeto de medidas de reestruturação - Imparidade acumulada, variações negativas acumuladas no justo valor resultantes do risco de crédito e provisões

                              Cauções recebidas e garantias financeiras recebidas

                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições

                           Refinanciamento

                           dos quais: Exposições produtivas objeto de medidas de reestruturação reclassificadas a partir da categoria das exposições não produtiva

                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições

                           Refinanciamento

                           dos quais: Em incumprimento

                           dos quais: Com imparidade

                           dos quais: Reestruturação de exposições que já não eram produtivas antes da aplicação das medidas de reestruturação

                           Instrumentos objeto de modificação dos termos e condições

                           Refinanciamento

                           Cauções recebidas sobre exposições objeto de medidas de reestruturação

                           Garantias financeiras recebidas sobre exposições objeto de medidas de reestruturação

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Anexo V. Parte 1.34, Parte 2. 118, 240-245, 251-258

                              Anexo V. Parte 2. 256, 259-262

                              Anexo V. Parte 2.241(a), 266

                              Anexo V. Parte 2. 241 (b), 265-266

                              Anexo V. Parte 2. 256(b), 261

                              Anexo V. Parte 2. 259-263

                              Anexo V. Parte 2.241(a), 266

                              Anexo V. Parte 2. 241 (b), 265-266

                              CRR art 178; Anexo V. Parte 2.264(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Apêndice A; Anexo V.Parte 2.264(a)

                              Anexo V. Parte 2. 231, 252(a), 263

                              Anexo V. Parte 2. 267

                              Anexo V. Parte 2. 207

                              Anexo V. Parte 2. 207

                              Anexo V. Parte 2. 241(a), 267

                              Anexo V. Parte 2. 241(b), 267

                              Anexo V. Parte 2. 268

                              Anexo V. Parte 2. 268

                           010

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           020

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           080

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           090

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           100

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           110

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           120

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           130

                           dos quais: Pequenas e Médias Empresas

                              PME Art 1 2(a)

                           140

                           dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis comerciais

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           150

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           160

                           dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis de habitação

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           170

                           dos quais: Crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                           180

                              INSTRUMENTOS DE DIVIDA PELO CUSTO OU PELO CUSTO AMORTIZADO

                              Anexo V.Parte 2.249(a)

                           181

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           182

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           183

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           184

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           185

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           186

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           191

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           192

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           193

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           194

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           195

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           196

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           197

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           201

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA RECONHECIDOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL OU RECONHECIDOS NO CAPITAL PRÓPRIO SUJEITOS A IMPARIDADE

                              Anexo V.Parte 2.249(b)

                           211

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           212

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           213

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           214

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           215

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           216

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           221

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           222

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           223

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           224

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           225

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           226

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           227

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           231

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA PELO STRICT LOCOM OU PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS OU DO CAPITAL PRÓPRIO NÃO SUJEITOS A IMPARIDADE

                              Anexo V.Parte 2.249(c)

                           330

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA, EXCETO QUANDO DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO OU NEGOCIÁVEIS

                              Anexo V.Parte 2.246

                           335

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA DETIDOS PARA VENDA

                              Anexo V.Parte 2.247

                           340

                              Compromissos de empréstimo concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116, 246

                     20.   Repartição geográfica

               20.1   Repartição geográfica dos ativos por localização das atividades

                                 Referências

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Atividades a nível nacional

                              Atividades a nível internacional

                              Anexo V.Parte 2.270

                              Anexo V.Parte 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Dinheiro em caixa

                              Anexo V.Parte 2.1

                           030

                           Saldos de caixa em bancos centrais

                              Anexo V.Parte 2.2

                           040

                           Outros depósitos à ordem

                              Anexo V.Parte 2.3

                           050

                              Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 9. Apêndice A

                           060

                           Derivados

                              IFRS 9. Apêndice A

                           070

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           080

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           090

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           096

                              Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           098

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           099

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           100

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           130

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           141

                              Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           143

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           144

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           181

                              Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           183

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           240

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.22

                           250

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para o risco de taxa de juro

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Activos tangíveis

                           270

                              Ativos intangíveis

                              IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

                           280

                              Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 1.21, Parte 2.4

                           290

                              Ativos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           300

                              Outros ativos

                              Anexo V.Parte 2.5

                           310

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.7

                           320

                              ATIVOS

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     20.2   Repartição geográfica dos passivos por localização das atividades

                                 Referências

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Atividades a nível nacional

                              Atividades a nível internacional

                              Anexo V.Parte 2.270

                              Anexo V.Parte 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Passivos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Posições curtas

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           050

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           060

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           070

                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           090

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           100

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           110

                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           130

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           140

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           150

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.26

                           160

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para o risco de taxa de juro

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Provisões

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           180

                              Passivos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           190

                              Capital social reembolsável à vista

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.12

                           200

                              Outros passivos

                              Anexo V.Parte 2.13

                           210

                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.14

                           220

                              PASSIVOS

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     20.3   Repartição geográfica dos elementos da demonstração de resultados por localização das atividades

                                 Referências

                              Período corrente

                              Atividades a nível nacional

                              Atividades a nível internacional

                              Anexo V.Parte 2.270

                              Anexo V.Parte 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Receitas de juros

                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.31

                           020

                              (Despesas com juros)

                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.31

                           030

                              (Despesas com capital social reembolsável a pedido)

                              IFRIC 2.11

                           040

                              Receitas de dividendos

                              Anexo V.Parte 2.40

                           050

                              Receitas de taxas e comissões

                              IFRS 7.20(c)

                           060

                              (Receitas de taxas e comissões)

                              IFRS 7.20(c)

                           070

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              Anexo V.Parte 2.45

                           080

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.43, 46

                           083

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 9.5.7.1

                           090

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.44

                           100

                              Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido

                              Anexo V.Parte 2.47-48

                           110

                              Diferenças cambiais [ganhos ou perdas (-)], valor líquido

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           130

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não financeiros, valor líquido

                              IAS 1.34

                           140

                              Outras receitas operacionais

                              Anexo V.Parte 2.314-316

                           150

                              (Outras despesas operacionais)

                              Anexo V.Parte 2.314-316

                           155

                              RECEITAS OPERACIONAIS TOTAIS, VALOR LÍQUIDO

                           160

                              (Despesas administrativas)

                           170

                              (Depreciação)

                              IAS 1.102, 104

                           171

                              Ganhos ou perdas (-) de modificação, valor líquido

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Apêndice A; Anexo V Parte 2.49

                           180

                              (Provisões ou reversão (-) de provisões)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           190

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados)

                              IFRS 7.20(a)(viii); Anexo V Parte 2.51, 53

                           200

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) dos investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas)

                              IAS 28.40-43

                           210

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           220

                                 Goodwill negativo reconhecido nos resultados

                              IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)

                           230

                              Proporção das receitas ou despesas (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              Anexo V.Parte 2.54

                           240

                              Lucros ou prejuízos (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas

                              IFRS 5.37; Anexo V.Parte 2.55

                           250

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO ANTES DE IMPOSTOS

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           260

                              (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em continuação)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           270

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS

                              IAS 1, IG 6

                           280

                              Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas após dedução de impostos

                              IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anexo V Parte 2.56

                           290

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DO EXERCÍCIO

                              IAS 1.81A(a)

                     20.4   Repartição geográfica dos ativos por local de residência da contraparte

                           eixo dos z

                           País de residência da contraparte

                                 Referências

                              Montante escriturado bruto

                              Imparidade acumulada

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              dos quais: detidos para negociação ou negociáveis

                              dos quais: ativos financeiros sujeitos a imparidade

                              dos quais: reestruturação de dívida

                              dos quais: não produtivas

                              Anexo V.Parte 1.34, Parte 2.271, 275

                              Anexo V.Parte 1.15(a), Parte 2.273

                              Anexo V.Parte 2.273

                              Anexo V.Parte 2.275

                              Anexo V.Parte 2.275

                              Anexo V.Parte 2.274

                              Anexo V.Parte 2.274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Derivados

                              IFRS 9 Apêndice A, Anexo V.Parte 2.272

                           020

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           030

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           040

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           050

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           060

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           070

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           080

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           090

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           100

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           110

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           120

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           130

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           140

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           150

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           160

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           170

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           180

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           190

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           200

                           dos quais: Pequenas e Médias Empresas

                              PME Art 1 2(a)

                           210

                           dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis comerciais

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           220

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           230

                           dos quais: Empréstimos caucionados por imóveis de habitação

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           240

                           dos quais: Crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                     20.5   Repartição geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte

                           eixo dos z

                           País de residência da contraparte

                                 Referências

                              Montante nominal

                              Provisões para compromissos e garantias concedidos

                              dos quais: reestruturação de dívida

                              dos quais: não produtivas

                              Anexo V.Parte 2.118, 271

                              Anexo V.Parte 2.240-258

                              Anexo V.Parte 2.275

                              Anexo V.Parte 2.276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Compromissos de empréstimo concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Garantias financeiras concedidas

                              IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Outros compromissos concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116

                     20.6   Repartição geográfica dos passivos por local de residência da contraparte

                           eixo dos z

                           País de residência da contraparte

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27, 2.271

                           010

                           010

                              Derivados

                              IFRS 9 Apêndice A, Anexo V.Parte 1.44(e), Parte 2.272

                           020

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           030

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           040

                              Posições curtas

                              IFRS 9.BA7(b); Anexo V.Parte 1.44(d)

                           050

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           060

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           070

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           080

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           090

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           100

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           110

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           120

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           130

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                     20.7.1   Repartição geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras exceto quando detidos para negociação por código NACE

                           eixo dos z

                           País de residência da contraparte

                                 Referências

                              Empresas não financeiras
                              Anexo V. Parte 2.271, 277

                              Montante escriturado bruto

                              Imparidade acumulada

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              dos quais: empréstimos e adiantamentos sujeitos a imparidade

                              dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 1.34, Parte 2.275

                              Anexo V.Parte 2.273

                              Anexo V.Parte 2.275

                              Anexo V.Parte 2.274

                              Anexo V.Parte 2.274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A.

                                       Agricultura, silvicultura e pesca

                              Regulamento NACE

                           020

                                          B.

                                       Indústrias extractivas

                              Regulamento NACE

                           030

                                          C.

                                       Indústrias transformadoras

                              Regulamento NACE

                           040

                                          D.

                                       Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado

                              Regulamento NACE

                           050

                                          E.

                                       Abastecimento de água

                              Regulamento NACE

                           060

                                          F.

                                       Construção

                              Regulamento NACE

                           070

                                          G.

                                       Comércio por grosso e a retalho

                              Regulamento NACE

                           080

                                          H.

                                       Transportes e armazenagem

                              Regulamento NACE

                           090

                                          I.

                                       Atividades de alojamento e restauração

                              Regulamento NACE

                           100

                                          J.

                                       Informação e comunicação

                              Regulamento NACE

                           105

                                          K.

                                       Atividades financeiras e de seguros

                              Regulamento NACE

                           110

                                          L.

                                       Atividades imobiliárias

                              Regulamento NACE

                           120

                                          M.

                                       Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares

                              Regulamento NACE

                           130

                                          N.

                                       Atividades administrativas e de serviços de apoio

                              Regulamento NACE

                           140

                                          O.

                                       Administração pública e defesa, segurança social obrigatória

                              Regulamento NACE

                           150

                                          P.

                                       Educação

                              Regulamento NACE

                           160

                                          Q.

                                       Serviços de saúde humana e atividades de ação social

                              Regulamento NACE

                           170

                                          R.

                                       Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas

                              Regulamento NACE

                           180

                                          S.

                                       Outros serviços

                              Regulamento NACE

                           190

                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS

                              Anexo V.Parte 1.32

                     21.   Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 2.278-279

                           010

                           010

                              Ativos fixos tangíveis

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           020

                           Modelo de reavaliação

                              IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

                           030

                           Modelo de custos

                              IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

                           040

                              Propriedades de investimento

                              IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

                           050

                           Modelo do justo valor

                              IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

                           060

                           Modelo de custos

                              IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

                           070

                              Outros ativos intangíveis

                              IAS 38.8, 118

                           080

                           Modelo de reavaliação

                              IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Modelo de custos

                              IAS 17.49; IAS 38.74

                     22.   Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviço

               22.1   Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade

                                 Referências

                              Período corrente

                              Anexo V.Parte 2.280

                              IFRS 7.20(c )

                           010

                           010

                              Receitas de taxas e comissões

                              Anexo V.Parte 2.281-283

                           020

                           Valores mobiliários

                           030

                              Emissões

                              Anexo V.Parte 2.284(a)

                           040

                              Ordens de transferência

                              Anexo V.Parte 2.284(b)

                           050

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.284(c)

                           060

                           Compensação e liquidação

                              Anexo V.Parte 2.284(d)

                           070

                           Gestão de ativos

                              Anexo V.Parte 2.284(e); 285(a)

                           080

                           Custódia [por tipo de cliente]

                              Anexo V.Parte 2.284(e); 285(b)

                           090

                              Investimento coletivo

                           100

                              Outros

                           110

                           Serviços administrativos centrais para investimento coletivo

                              Anexo V.Parte 2.284(e); 285(c)

                           120

                           Transações fiduciárias

                              Anexo V.Parte 2.284(e); 285(d)

                           130

                           Serviços de pagamento

                              Anexo V.Parte 2.284(e), 285(e)

                           140

                           Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]

                              Anexo V.Parte 2.285(f)

                           150

                              Investimento coletivo

                           160

                              Produtos de seguros

                           170

                              Outros

                           180

                           Instrumentos financeiros estruturados

                              Anexo V.Parte 2.284(f)

                           190

                           Atividades de serviço a empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.284(g)

                           200

                           Compromissos de empréstimo concedidos

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anexo V.Parte 2.284(h)

                           210

                           Garantias financeiras concedidas

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anexo V.Parte 2.284(h)

                           220

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.284(j)

                           230

                              (Receitas de taxas e comissões)

                              Anexo V.Parte 2.113-115

                           240

                           (Compensação e liquidação)

                              Anexo V.Parte 2.284(d)

                           250

                           (Custódia)

                              Anexo V.Parte 2.285(b)

                           260

                           (Atividades de serviço a empréstimos)

                              Anexo V.Parte 2.284(g)

                           270

                           (Compromissos de empréstimo recebidos)

                              Anexo V.Parte 2.284(i)

                           280

                           (Garantias financeiras recebidas)

                              Anexo V.Parte 2.284(i)

                           290

                           (Outros)

                              Anexo V.Parte 2.284(j)

                     22.2   Ativos relacionados com os serviços prestados

                                 Referência

                              Montante dos ativos relacionados com os serviços prestados

                              Anexo V.Parte 2.285(g)

                           010

                           010

                              Gestão de ativos [por tipo de cliente]

                              Anexo V.Parte 2.285(a)

                           020

                           Investimento coletivo

                           030

                           Fundos de pensões

                           040

                           Carteiras de clientes geridas numa base discricionária

                           050

                           Outros veículos de investimento

                           060

                              Ativos em custódia [por tipo de cliente]

                              Anexo V.Parte 2.285(b)

                           070

                           Investimento coletivo

                           080

                           Outros

                           090

                           dos quais: confiados a outras entidades

                           100

                              Serviços administrativos centrais para investimento coletivo

                              Anexo V.Parte 2.285(c)

                           110

                              Transações fiduciárias

                              Anexo V.Parte 2.285(d)

                           120

                              Serviços de pagamento

                              Anexo V.Parte 2.285(e)

                           130

                              Recursos de clientes distribuídos mas não geridos [por tipo de produto]

                              Anexo V.Parte 2.285(f)

                           140

                           Investimento coletivo

                           150

                           Produtos de seguros

                           160

                           Outros

                     30.   Atividades extrapatrimoniais: Interesses em entidades estruturadas não consolidadas

               30.1   Interesses em entidades estruturadas não consolidadas

                                 Referências

                              Montante escriturado dos ativos financeiros reconhecidos no balanço

                              dos quais: apoios à liquidez mobilizados

                              Justo valor dos apoios à liquidez mobilizados

                              Montante escriturado dos passivos financeiros reconhecidos no balanço

                              Montante nominal das exposições extrapatrimoniais fornecido pela instituição que relata

                              dos quais: Montante nominal dos compromissos de empréstimo concedidos

                              Perdas incorridas pela instituição que relata no período corrente

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.29(a); Anexo V.Parte 2.286

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.B26(e)

                              IFRS 12 B26(b); Anexo V.Parte 2.287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Total

                     30.2   Repartição dos interesses em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades

                                 Por natureza das atividades

                                 Referências

                              Montante escriturado

                              Entidades com Objeto Específico de Titularização

                              Gestão de ativos

                              Outras atividades

                              CRR art 4(1)(66)

                              Anexo V.Parte 2.285(a)

                              IFRS 12.24, B6.(a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Ativos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata

                              IFRS 12.29(a),(b)

                           021

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.213-239

                           030

                           Derivados

                              IFRS 9 Apêndice A; Anexo V.Parte 2.272

                           040

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           050

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           060

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           070

                              Instrumentos de capital próprio e passivos financeiros selecionados reconhecidos no balanço da instituição que relata

                              IFRS 12.29(a),(b)

                           080

                           Instrumentos de capital próprio emitidos

                              IAS 32.11

                           090

                           Derivados

                              IFRS 9 Apêndice A; Anexo V.Parte 2.272

                           100

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           110

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                                 Montante nominal

                           120

                              Exposições extrapatrimoniais fornecidas pela instituição que relata

                              IFRS 12.B26.(e); CRR Anexo I; Anexo V.Parte 2.102-105, 113-115, 118

                           131

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                     31.   Partes relacionadas

               31.1   Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de

                                 Referências Anexo V.Parte 2.288-291

                              Saldos pendentes

                              Empresa-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa

                              Subsidiárias e outras entidades do mesmo grupo

                              Associadas e empreendimentos conjuntos

                              Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe

                              Outras partes relacionadas

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c); Anexo V.Parte 2.289

                              IAS 24.19(d),(e); Anexo V.Parte 2.289

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Ativos financeiros selecionados

                              IAS 24.18(b)

                           020

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           030

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           040

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           050

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V. Parte 2.213-239

                           060

                              Passivos financeiros selecionados

                              IAS 24.18(b)

                           070

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           080

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           090

                              Montante nominal dos compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                              IAS 24.18(b); CRR Anexo I; Anexo V.Parte 2.102-105, 113-115, 118

                           100

                           dos quais: não produtivos

                              IAS 24.18(b); Anexo V. Parte 2.117

                           110

                              Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos

                              IAS 24.18(b); Anexo V.Parte 2.290

                           120

                              Montante nocional dos derivados

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                           131

                              Imparidade acumulada e variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              IAS 24.1(c); Anexo V.Parte 2.69-71, 291

                           132

                              Provisões para exposições extrapatrimoniais não produtivas

                              Anexo V.Parte 2.11, 106, 291

                     31.2   Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com

                                 Referências Anexo V.Parte 2.288-289, 292-293

                              Período corrente

                              Empresa-mãe e entidades com controlo conjunto ou influência significativa

                              Subsidiárias e outras entidades do mesmo grupo

                              Associadas e empreendimentos conjuntos

                              Principais gestores da instituição ou da sua empresa-mãe

                              Outras partes relacionadas

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c)

                              IAS 24.19(d),(e)

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Receitas de juros

                              IAS 24.18(a); Anexo V.Parte 2.31

                           020

                              Despesas com juros

                              IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.31

                           030

                              Receitas de dividendos

                              IAS 24.18(a); Anexo V.Parte 2.40

                           040

                              Receitas de taxas e comissões

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           050

                              Despesas com taxas e comissões

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           060

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados

                              IAS 24.18(a)

                           070

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não financeiros

                              IAS 24.18(a); Anexo V.Parte 2.292

                           080

                              Imparidades ou reversão de imparidades (-) em exposições não produtivas

                              IAS 24.18(d); Anexo V.Parte 2.293

                           090

                              Provisões ou reversão de provisões (-) em exposições não produtivas

                              Anexo V. Parte 2.50, 293

                     40.   Estrutura do grupo

               40.1   Estrutura do grupo: «entidade a entidade»

                              Código LEI

                              Código da entidade

                              Nome da entidade

                              Data do registo

                              Capital acionista da investida

                              Capital social da investida

                              Ativos totais da investida

                              Lucros ou prejuízos (-) da investida

                              Residência da investida

                              Setor da investida

                              Código NACE

                              Interesse acumulado no capital social [%]

                              Direitos de voto [%]

                              Estrutura do grupo [relações]

                              Tratamento contabilístico [Grupo Contabilístico]

                              Tratamento contabilístico [Grupo CRR]

                              Montante escriturado

                              Custo de aquisição

                              Ligações de goodwill à investida

                              Justo valor dos investimentos com preços cotados publicados

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(a)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(b)

                              IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(c)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(d)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(e)

                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(g)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(h)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(i)

                              IFRS 12.21(a)(iv); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(j)

                              IFRS 12.21(a)(iv); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(k)

                              IFRS 12.10(a)(i); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(l)

                              IFRS 12.21(b); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(m)

                              CRR art 18; Anexo V.Parte 2.294-295, 296(n)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(0)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(p)

                              Anexo V.Parte 2.294-295, 296(q)

                              IFRS 12.21(b)(iii); Anexo V.Parte 2.294-295, 296(r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Estrutura do grupo: «instrumento a instrumento»

                              Código do valor mobiliário

                              Código da entidade

                              Código LEI da companhia holding

                              Código da companhia holding

                              Nome da companhia holding

                              Interesse acumulado no capital social (%)

                              Montante escriturado

                              Custo de aquisição

                              Anexo V.Parte 2.297(a)

                              Anexo V.Parte 2.296(b), 297(c)

                              Anexo V.Parte 2.297(b)

                              Anexo V.Parte 2.297(b)

                              Anexo V.Parte 2.296(j), 297(c)

                              Anexo V.Parte 2.296(o), 297(c)

                              Anexo V.Parte 2.296(p), 297(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Justo valor

               41.1   Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros pelo custo amortizado

                                 Referências Anexo V.Parte 2.298

                              Justo valor
                              IFRS 7.25-26

                              Hierarquia de justo valor
                              IFRS 13.97, 93(b)

                              Nível 1
                              IFRS 13.76

                              Nível 2
                              IFRS 13.81

                              Nível 3
                              IFRS 13.86

                              ATIVOS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           016

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           017

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                              PASSIVOS

                           070

                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           090

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           100

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                     41.2   Utilização da opção de mensuração pelo justo valor

                                 Referências

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Divergências contabilísticas

                              Gestão com base no justo valor

                              Contratos híbridos

                              Gestão do risco de crédito

                              IFRS 9.B4.1.29

                              IFRS 9.B4.1.33

                              IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anexo V.Parte 2.300

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anexo V.Parte 2.301

                              ATIVOS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           030

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           040

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                              PASSIVOS

                           050

                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           060

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           070

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           080

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                     42.   Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração

                                 Referências Anexo V.Parte 2.302

                              Montante escriturado

                           010

                           010

                              Ativos fixos tangíveis

                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

                           020

                           Modelo de reavaliação

                              IAS 16.31, 73(a),(d)

                           030

                           Modelo de custos

                              IAS 16.30, 73(a),(d)

                           040

                              Propriedades de investimento

                              IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

                           050

                           Modelo do justo valor

                              IAS 40.33-55, 76

                           060

                           Modelo de custos

                              IAS 40.56, 79(c)

                           070

                              Outros ativos intangíveis

                              IAS 38.8, 118, 122 ; Anexo V.Parte 2.303

                           080

                           Modelo de reavaliação

                              IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Modelo de custos

                              IAS 38.74

                     43.   Provisões

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego

                              Outros benefícios a longo prazo dos empregados

                              Reestruturação

                              Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes

                              Outros compromissos e garantias concedidas mensurados nos termos da IAS 37 e garantias concedidas mensuradas nos termos da IFRS 4

                              Outras provisões

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.9

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.10

                              IAS 37.70-83

                              IAS 37.14

                              IAS 37; IFRS 4; Anexo V. Parte 2.304-305

                              IAS 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Saldo inicial [montante escriturado no início do período]

                              IAS 37.84 (a)

                           020

                           Acréscimos, incluindo aumentos das provisões existentes

                              IAS 37.84 (b)

                           030

                           (-) Montantes utilizados

                              IAS 37.84 (c)

                           040

                           (-) Montantes não utilizados revertidos durante o período

                              IAS 37.84 (d)

                           050

                           Aumento no montante descontado [passagem do tempo] e efeito de qualquer alteração na taxa de desconto

                              IAS 37.84 (e)

                           060

                           Outros movimentos

                           070

                              Saldo final [montante escriturado no final do período]

                              IAS 37.84 (a)

                     44   Planos de benefício definido e benefícios dos empregados

               44.1   Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido

                                 Referências

                              Montante

                              Anexo V.Parte 2.306-307

                           010

                           010

                              Justo valor dos ativos de planos de benefício definido

                              IAS 19.140(a)(i), 142

                           020

                           dos quais: Instrumentos financeiros emitidos pela instituição

                              IAS 19.143

                           030

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 19.142(b)

                           040

                           Instrumentos de dívida

                              IAS 19.142(c)

                           050

                           Bens imóveis

                              IAS 19.142(d)

                           060

                           Outros ativos de planos de benefício definido

                           070

                              Valor presente das obrigações de benefício definido

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           080

                              Efeito do limite máximo dos ativos

                              IAS 19.140(a)(iii)

                           090

                              Valor líquido dos ativos de benefício definido [Montante escriturado]

                              IAS 19.63; Anexo V.Parte 2.308

                           100

                              Provisões para pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego [Montante escriturado]

                              IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.9

                           110

                              Elemento para memória: Justo valor de qualquer direito a reembolso reconhecido como ativo

                              IAS 19.140(b)

                     44.2   Movimentos das obrigações decorrentes de planos de benefício definido

                                 Referências

                              Obrigações de benefício definido

                              Anexo V.Parte 2.306, 309

                           010

                           010

                              Saldo inicial [valor atual]

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           020

                           Custo do serviço corrente

                              IAS 19.141(a)

                           030

                           Custos com juros

                              IAS 19.141(b)

                           040

                           Contribuições pagas

                              IAS 19.141(f)

                           050

                           Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos demográficos

                              IAS 19.141(c)(ii)

                           060

                           Ganhos ou perdas (-) atuariais resultantes de alterações dos pressupostos financeiros

                              IAS 19.141(c)(iii)

                           070

                           Aumento ou redução (-) das divisas estrangeiras

                              IAS 19.141(e)

                           080

                           Benefícios pagos

                              IAS 19.141(g)

                           090

                           Custos dos serviços passados, incluindo ganhos e perdas resultantes de liquidações

                              IAS 19.141(d)

                           100

                           Aumento ou redução (-) através de concentrações de atividades empresariais e alienações

                              IAS 19.141(h)

                           110

                           Outros aumentos ou reduções (-)

                           120

                              Saldo final [valor atual]

                              IAS 19.140(a)(ii); Anexo V.Parte 2.310

                     44.3   Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal]

                                 Referências

                              Período corrente

                           010

                           010

                              Pensões e despesas semelhantes

                              Anexo V.Parte 2.311(a)

                           020

                              Pagamentos baseados em ações

                              IFRS 2.44; Anexo V.Parte 2.311(b)

                     45   Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados

               45.1   Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por carteira de contabilidade

                                 Referências

                              Período corrente

                              Evolução do justo valor devido ao risco de crédito

                              Anexo V.Parte 2.312

                           010

                           020

                           010

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           020

                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

                           030

                              GANHOS OU PERDAS (-) COM ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     45.2   Ganhos ou perdas com o desreconhecimento deativos não financeiros

                                 Referências

                              Período corrente

                              Anexo V.Parte 2.313

                           010

                           020

                              Propriedades de investimento

                              IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

                           030

                              Ativos intangíveis

                              IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

                           040

                              Outros ativos

                              IAS 1.34 (a)

                           050

                              GANHOS OU PERDAS (-) COM O DESRECONHECIMENTO DE ATIVOS NÃO FINANCEIROS

                              IAS 1.34

                     45.3   Outras receitas e despesas operacionais

                                 Referências

                              Rendimento

                              Despesas

                           010

                           020

                           010

                              Alterações do justo valor dos ativos tangíveis mensurados pelo modelo de justo valor

                              IAS 40.76(d); Anexo V.Parte 2.314

                           020

                              Propriedades de investimento

                              IAS 40.75(f); Anexo V.Parte 2.314

                           030

                              Locações operacionais exceto propriedades de investimento

                              IAS 17.50, 51, 56(b); Anexo V.Parte 2.315

                           040

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.316

                           050

                              OUTRAS RECEITAS OU DESPESAS OPERACIONAIS

                              Anexo V.Parte 2.314-316

                     46.   Demonstração das alterações no capital próprio

                              Origens das alterações no capital próprio

                                 Referências

                              Capital

                              Prémios de emissão

                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital

                              Outro capital próprio

                              Outro rendimento integral acumulado

                              Lucros retidos

                              Reservas de reavaliação

                              Outras reservas

                              Ąções próprias (-)

                              Lucros ou prejuízos (-) atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              Dividendos provisórios (-)

                              Interesses minoritários

                              Total

                              Outro Rendimento Integral Acumulado

                              Outros elementos

                              IAS 1.106, 54(r)

                              IAS 1.106, 78(e)

                              IAS 1.106, Anexo V.Parte 2.18-19

                              IAS 1.106; Anexo V.Parte 2.20

                              IAS 1.106

                              CRR art 4(1)(123)

                              IFRS 1.30 D5-D8

                              IAS 1.106, 54(c)

                              IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anexo V.Parte 2.30

                              IAS 1.106(a)

                              IAS 1.106; IAS 32.35

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.9(c), IG6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Saldo inicial [antes da reexpressão]

                           020

                           Efeitos das correções de erros

                              IAS 1.106.(b); IAS 8.42

                           030

                           Efeito das alterações nas políticas contabilísticas

                              IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

                           040

                              Saldo inicial [período corrente]

                           050

                           Emissão de ações ordinárias

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           060

                           Emissão de ações preferenciais

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           070

                           Emissão de outros instrumentos de capital próprio

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           080

                           Exercício ou expiração de outros instrumentos de capital próprio emitidos

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           090

                           Conversão de dívida em capital próprio

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           100

                           Redução do capital

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           110

                           Dividendos

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6

                           120

                           Compra de ações próprias

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

                           130

                           Venda ou anulação de ações próprias

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

                           140

                           Reclassificação de instrumentos financeiros do capital próprio para o passivo

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           150

                           Reclassificação de instrumentos financeiros do passivo para o capital próprio

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           160

                           Transferências entre componentes do capital próprio

                              IAS 1.106.(d).(iii); Anexo V.Parte 2.318

                           170

                           Aumento ou redução (-) do capital próprio resultante de concentrações de atividades empresariais

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           180

                           Pagamentos baseados em ações

                              IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

                           190

                           Outros aumentos ou reduções (-) do capital próprio

                              IAS 1.106.(d)

                           200

                           Rendimento integral total do exercício

                              IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6

                           210

                              Saldo final [período corrente]»

         ANEXO II

               «ANEXO IV

                  RELATO DE INFORMAÇÃO FINANCEIRA DE ACORDO COM OS QUADROS CONTABILÍSTICOS NACIONAIS

                              MODELOS DE RELATO FINANCEIRO PARA OS PCGA

                              NÚMERO DO MODELO

                              CÓDIGO DO MODELO

                              NOME DO MODELO OU GRUPO DE MODELOS

                              PARTE 1 [FREQUÊNCIA TRIMESTRAL]

                              Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]

                           1.1

                           F 01.01

                           Demonstração do Balanço: ativos

                           1.2

                           F 01.02

                           Demonstração do Balanço: passivos

                           1.3

                           F 01.03

                           Demonstração do Balanço: capital próprio

                           2

                           F 02.00

                              Demonstração dos resultados

                           3

                           F 03.00

                              Demonstração do rendimento integral

                              Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes

                           4.1

                           F 04.01

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros detidos para negociação

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                           4.4.1

                           F 04.03.1

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros pelo custo amortizado

                           4.5

                           F 04.05

                           Ativos financeiros subordinados

                           4.6

                           F 04.06

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros negociáveis

                           4.7

                           F 04.07

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor através dos resultados

                           4.8

                           F 04.08

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor como capital próprio

                           4.9

                           F 04.09

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo

                           4.10

                           F 04.10

                           Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes: outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados

                           5.1

                           F 05.01

                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos não negociáveis, por produto

                           6.1

                           F 06.01

                              Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras, exceto quando detidos para negociação, por código NACE

                           F 07.00

                              Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

                           7.1

                           F 07.01

                           Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

                           7.2

                           F 07.02

                           Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos nos termos dos PCGA nacionais

                              Repartição dos passivos financeiros

                           8.1

                           F 08.01

                           Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes

                           8.2

                           F 08.02

                           Passivos financeiros subordinados

                              Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos

                           9.1

                           F 09.01

                           Exposições extrapatrimoniais nos termos dos PCGA nacionais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Exposições extrapatrimoniais: compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                           9.2

                           F 09.02

                           Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos

                           10

                           F 10.00

                              Derivados - Coberturas para negociação e coberturas económicas

                              Contabilidade de cobertura

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivados - Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura

                           11.2

                           F 11.02

                           Derivados - Contabilidade de cobertura nos termos dos PCGA nacionais: repartição por tipo de risco

                           11.3

                           F 11.03

                           Instrumentos de cobertura não derivados: Repartição por carteira de contabilidade e por tipo de cobertura

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Instrumentos de cobertura não derivados nos termos dos PCGA nacionais: repartição por carteira de contabilidade

                           11.4

                           F 11.04

                           Elementos cobertos com cobertura pelo justo valor

                              Movimentos das provisões para perdas de crédito

                           12

                           F 12.00

                           Movimentos das provisões para perdas de crédito e imparidade de instrumentos de capital próprio nos termos dos PCGA nacionais

                           12.1

                           F 12.01

                           Movimentos das provisões para perdas de crédito

                           12.2

                           F 12.02

                           Transferências entre fases de imparidade (apresentação em base bruta)

                              Cauções e garantias recebidas

                           13.1

                           F 13.01

                           Repartição das cauções e garantias por empréstimos e adiantamentos, exceto quando detidos para negociação

                           13.2

                           F 13.02

                           Cauções obtidas por aquisição da posse durante o exercício [detidas à data de relato]

                           13.3

                           F 13.03

                           Cauções obtidas por aquisição da posse [ativos tangíveis] acumuladas

                           14

                           F 14.00

                              Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros pelo justo valor

                           15

                           F 15.00

                              Desreconhecimento e passivos financeiros associados a ativos financeiros transferidos

                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados

                           16.1

                           F 16.01

                           Receitas e despesas com juros por instrumento e por setor das contrapartes

                           16.2

                           F 16.02

                           Ganhos ou perdas com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                           16.3

                           F 16.03

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros negociáveis e passivos financeiros negociáveis por instrumento

                           16.4

                           F 16.04

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros detidos para negociação e com ativos financeiros negociáveis e passivos financeiros negociáveis por risco

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Ganhos ou perdas com ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                           16.5

                           F 16.05

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por instrumento

                           16.6

                           F 16.06

                           Ganhos ou perdas da contabilidade de cobertura

                           16.7

                           F 16.07

                           Imparidades de ativos não financeiros

                              Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Balanço

                           17.1

                           F 17.01

                           Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Ativos

                           17.2

                           F 17.02

                           Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Exposições extrapatrimoniais - compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                           17.3

                           F 17.03

                           Conciliação entre o âmbito de consolidação contabilístico e o âmbito de consolidação do CRR: Passivos

                           18

                           F 18.00

                              Exposições produtivas e não produtivas

                           19

                           F 19.00

                              Exposições reestruturadas

                              PARTE 2 [TRIMESTRAL COM LIMIAR: FREQUÊNCIA TRIMESTRAL OU AUSÊNCIA DE RELATO FINANCEIRO]

                              Repartição geográfica

                           20.1

                           F 20.01

                           Repartição geográfica dos ativos por localização das atividades

                           20.2

                           F 20.02

                           Repartição geográfica dos passivos por localização das atividades

                           20.3

                           F 20.03

                           Repartição geográfica dos principais elementos da demonstração de resultados por localização das atividades

                           20.4

                           F 20.04

                           Repartição geográfica dos ativos por local de residência da contraparte

                           20.5

                           F 20.05

                           Repartição geográfica das exposições extrapatrimoniais por local de residência da contraparte

                           20.6

                           F 20.06

                           Repartição geográfica dos passivos por local de residência da contraparte

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Repartição geográfica por local de residência da contraparte dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras, exceto quando detidos para negociação, por código NACE

                           21

                           F 21.00

                              Ativos tangíveis e intangíveis: ativos em locação operacional

                              Gestão de ativos, custódia e outras funções de serviços

                           22.1

                           F 22.01

                           Receitas e despesas com taxas e comissões por atividade

                           22.2

                           F 22.02

                           Ativos relacionados com os serviços prestados

                              PARTE 3 [SEMESTRAL]

                              Atividades extrapatrimoniais: interesses em entidades estruturadas não consolidadas

                           30.1

                           F 30.01

                           Interesses em entidades estruturadas não consolidadas

                           30.2

                           F 30.02

                           Repartição dos interesses em entidades estruturadas não consolidadas por natureza das atividades

                              Partes relacionadas

                           31.1

                           F 31.01

                           Partes relacionadas: montantes a pagar e montantes a receber de

                           31.2

                           F 31.02

                           Partes relacionadas: despesas e receitas geradas por transações com

                              PARTE 4 [ANUAL]

                              Estrutura do grupo

                           40.1

                           F 40.1

                           Estrutura do grupo: «entidade a entidade»

                           40.2

                           F 40.02

                           Estrutura do grupo: «instrumento a instrumento»

                              Justo valor

                           41.1

                           F 41.01

                           Hierarquia de justo valor: instrumentos financeiros a custo amortizado

                           41.2

                           F 41.02

                           Utilização da opção do justo valor

                           42

                           F 42.00

                              Ativos tangíveis e intangíveis: montante escriturado por método de mensuração

                           43

                           F 43.00

                              Provisões

                              Planos de benefício definido e benefícios dos empregados

                           44.1

                           F 44.01

                           Componentes dos ativos e passivos líquidos ligados a planos de benefício definido

                           44.2

                           F 44.02

                           Movimentos das obrigações decorrentes de planos de benefício definido

                           44.3

                           F 44.03

                           Rubricas para memória [relacionadas com despesas de pessoal]

                              Repartição de determinados elementos da demonstração de resultados

                           45.1

                           F 45.01

                           Ganhos ou perdas com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados por carteira de contabilidade

                           45.2

                           F 45.02

                           Ganhos ou perdas no desreconhecimento de ativos não financeiros exceto quando detidos para venda e investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                           45.3

                           F 45.03

                           Outras receitas e despesas operacionais

                           46

                           F 46.00

                              Demonstração das alterações no capital próprio

                                             Partes destinadas às entidades que relatam de acordo com os PCGA nacionais

                                             Célula que não deve ser preenchida pelas instituições que relatam ao abrigo do quadro contabilístico relevante

                     1.   Demonstração do Balanço [Demonstração da Posição Financeira]

               1.1   Ativos

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                           Repartição no quadro

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                           010

                           010

                              Caixa, saldos de caixa em bancos centrais e outros depósitos à ordem

                              BAD art 4.Ativos(1)

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Dinheiro em caixa

                              Anexo V.Parte 2.1

                              Anexo V.Parte 2.1

                           030

                           Saldos de caixa em bancos centrais

                              BAD art 13(2); Anexo V.Parte 2.2

                              Anexo V.Parte 2.2

                           040

                           Outros depósitos à ordem

                              Anexo V.Parte 2.3

                              Anexo V.Parte 2.3

                           5

                           050

                              Ativos financeiros detidos para negociação

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

                              IFRS 9.Apêndice A

                           060

                           Derivados

                              CRR Anexo II

                              IFRS 9.Apêndice A

                           10

                           070

                           Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.24, 26

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           090

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.24, 27

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           091

                              Ativos financeiros negociáveis

                              BAD artigos 32-33; Anexo V.Parte 1.17

                           092

                           Derivados

                              CRR Anexo II; Anexo V.Parte 1.17, 27

                           10

                           093

                           Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                           4

                           094

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           095

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           096

                              Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           099

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           100

                              Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6)

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           110

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11;BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                           4

                           120

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           130

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           141

                              Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           144

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           171

                              Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor através dos resultados

                              BAD art 36(2)

                           4

                           172

                           Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                           4

                           173

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           174

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (4)(b); Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           175

                              Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor como capital próprio

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (8)

                           4

                           176

                           Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                           4

                           177

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           178

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (4)(b); Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           181

                              Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           183

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           231

                              Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo

                              BAD art 35;Diretiva Contabilística art 6(1)(i) e art 8(2); IAS V.Part1.18 19

                           4

                           390

                           Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                           4

                           232

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           233

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           234

                              Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados

                              BAD art 37; Diretiva Contabilística artigo 12(7); Anexo V.Parte 1.20

                           4

                           235

                           Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                           4

                           236

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                           4

                           237

                           Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                           4

                           240

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anexo V.Parte 1.22

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.22

                           11

                           250

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para o risco de taxa de juro

                              Diretiva Contabilística art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              BAD art 4.Ativos(7)-(8); Diretiva Contabilística art 2(2); Anexo V.Parte 1.21, Parte 2.4

                              IAS 1.54(e); Anexo V.Parte 1.21, Parte 2.4

                           40

                           270

                              Ativos tangíveis

                              BAD art 4.Ativos(10)

                           280

                           Ativos fixos tangíveis

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Propriedades de investimento

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Ativos intangíveis

                              BAD art 4.Ativos(9); CRR art 4(1)(115)

                              IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

                           310

                              Goodwill

                              BAD art 4.Ativos(9); CRR art 4(1)(113)

                              IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

                           320

                           Outros ativos intangíveis

                              BAD art 4.Ativos(9)

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Ativos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Ativos por impostos correntes

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Ativos por impostos diferidos

                              Diretiva Contabilística art 17(1)(f); CRR art 4(1)(106)

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

                           360

                              Outros ativos

                              Anexo V.Parte 2.5, 6

                              Anexo V.Parte 2.5

                           370

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.7

                           375

                           (-) Margens de avaliação (haircuts) para ativos negociáveis pelo justo valor

                              Anexo V Parte 1.29

                           380

                              ATIVOS TOTAIS

                              BAD art 4.Ativos

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2   Passivos

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Repartição no quadro

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                           010

                           010

                              Passivos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivados

                              IFRS 9.Apêndice A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Posições curtas

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           050

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           060

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           061

                              Passivos financeiros negociáveis

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a),(3),(6)

                           8

                           062

                           Derivados

                              CRR Anexo II; Anexo V.Parte 1.25

                           10

                           063

                           Posições curtas

                           8

                           064

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           065

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           066

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           070

                              Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           090

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           100

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           110

                              Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              Diretiva Contabilística art 8(3), (6); IAS 39.47

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.30

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           130

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.31

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           140

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.32-34

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           141

                              Passivos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo

                              Diretiva Contabilística art 8(3)

                           8

                           142

                           Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           8

                           143

                           Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                           8

                           144

                           Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivados - Contabilidade de cobertura

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anexo V.Parte 1.26

                              IFRS 9.6.2.1; Anexo V.Parte 1.26

                           11

                           160

                              Variação do justo valor dos elementos abrangidos pela cobertura de carteira para o risco de taxa de juro

                              Diretiva Contabilística art 8(5), (6); Anexo V.Parte 2.8; IAS 39.89A(b)

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Provisões

                              BAD art 4.Passivos(6)

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           175

                           Fundos para riscos bancários gerais [se apresentados nos passivos]

                              BAD art 38,1; CRR art 4(112); Anexo V.Parte 2.15

                           180

                           Pensões e outras obrigações de benefício definido pós-emprego

                              Anexo V.Parte 2.9

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.9

                           43

                           190

                           Outros benefícios a longo prazo dos empregados

                              Anexo V.Parte 2.10

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anexo V.Parte 2.10

                           43

                           200

                           Reestruturação

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Questões jurídicas e litígios fiscais pendentes

                              IAS 37.Apêndice C. Exemplos 6 e 10

                           43

                           220

                           Compromissos e garantias concedidos

                              AD art 4 Passivos (6)(c), Elementos extrapatrimoniais art 27(11), art 28(8), art 33

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anexo V.Parte 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Outras provisões

                              BAD art 4 Passivos (6)(c), Elementos extrapatrimoniais

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Passivos por impostos

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Passivos por impostos correntes

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Passivos por impostos diferidos

                              Diretiva Contabilística art 17(1)(f); CRR art 4(1)(108)

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

                           270

                              Capital social reembolsável à vista

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anexo V.Parte 2.12

                           280

                              Outros passivos

                              Anexo V.Parte 2.13

                              Anexo V.Parte 2.13

                           290

                              Passivos incluídos em grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anexo V.Parte 2.14

                           295

                              Margens de avaliação (haircuts) para passivos negociáveis pelo justo valor

                              Anexo V Parte 1.29

                           300

                              PASSIVOS TOTAIS

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3   Capital próprio

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Repartição no quadro

                              Montante escriturado

                           010

                           010

                              Capital

                              BAD art 4.Passivos(9), BAD art 22

                              IAS 1.54(r), BAD art 22

                           46

                           020

                           Capital realizado

                              BAD art 4.Passivos(9)

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Capital não realizado mobilizado

                              BAD art 4.Passivos(9); Anexo V.Parte 2.17

                              Anexo V.Parte 2.14

                           040

                              Prémios de emissão

                              BAD art 4.Passivos(10); CRR art 4(1)(124)

                              IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

                           46

                           050

                              Instrumentos de capital próprio emitidos, exceto capital

                              Anexo V.Parte 2.18-19

                              Anexo V.Parte 2.18-19

                           46

                           060

                           Componente de capital próprio de instrumentos financeiros compostos

                              Diretiva Contabilística art 8(6); Anexo V.Parte 2.18

                              IAS 32.28-29; Anexo V.Parte 2.18

                           070

                           Outros instrumentos de capital próprio emitidos

                              Anexo V.Parte 2.19

                              Anexo V.Parte 2.19

                           080

                              Outro capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.20

                              IFRS 2.10; Anexo V.Parte 2.20

                           090

                              Outro rendimento integral acumulado

                              CRR art 4(1)(100)

                              CRR art 4(1)(100)

                           46

                           095

                           Elementos que não serão reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a)

                           100

                              Ativos tangíveis

                              IAS 16.39-41

                           110

                              Ativos intangíveis

                              IAS 38.85-87

                           120

                              Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12

                           124

                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anexo V.Parte 2.21

                           330

                              Ineficácia das coberturas pelo justo valor de instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexo V.Parte 2.22

                           340

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [elemento coberto]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexo V.Parte 2.22

                           350

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [instrumento de cobertura]

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anexo V.Parte 2.57

                           360

                              Variação do justo valor dos passivos financeiros pelo justo valor através dos resultados atribuível a alterações do respetivo risco de crédito

                              IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anexo V.Parte 2.23

                           128

                           Elementos que podem ser reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a) (ii)

                           130

                              Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6)(8)

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexo V.Parte 2.24

                           140

                              Conversão cambial

                              BAD art 39(6)

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

                           150

                              Derivados de cobertura. Reserva para coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6)(8)

                              IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anexo V.Parte 2.25

                           155

                              Variação do justo valor dos instrumentos de dívida mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anexo V.Parte 2.26

                           165

                              Instrumentos de cobertura [elementos não contabilizados]

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anexo V.Parte 2.60

                           170

                              Ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda

                              IFRS 5.38, IG Exemplo 12

                           180

                              Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Lucros retidos

                              BAD art 4.Passivos(13); CRR art 4(1)(123)

                              CRR art 4(1)(123)

                           200

                              Reservas de reavaliação

                              BAD art 4.Passivos(12)

                              IFRS 1.30, D5-D8; Anexo V.Parte 2.28

                           201

                           Ativos tangíveis

                              Diretiva Contabilística art 7(1)

                           202

                           Instrumentos de capital próprio

                              Diretiva Contabilística art 7(1)

                           203

                           Títulos de dívida

                              Diretiva Contabilística art 7(1)

                           204

                           Outros

                              Diretiva Contabilística art 7(1)

                           205

                              Reservas de justo valor

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a)

                           206

                           Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (8)(b)

                           207

                           Derivados de cobertura. Coberturas de fluxos de caixa

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (8)(a); CRR art 30(a)

                           208

                           Derivados de cobertura. Outras coberturas

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (8)(a)

                           209

                           Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor como capital próprio

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (8)(2)

                           210

                              Outras reservas

                              BAD art 4.Passivos(11)-(13)

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           215

                           Fundos para riscos bancários gerais [se apresentados no capital próprio]

                              BAD art 38,1; CRR art 4(112); Anexo V.Parte 2.15

                           220

                           Reservas ou prejuízos acumulados de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizados pelo método da equivalência

                              Diretiva Contabilística art 9(7)(a); art 27; Anexo V.Parte 2.29

                              IAS 28.11; Anexo V.Parte 2.29

                           230

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.29

                              Anexo V.Parte 2.29

                           235

                              Diferenças de primeira consolidação

                              Diretiva Contabilística art 24(3)(c)

                           240

                           (-) Ąções próprias

                              Diretiva Contabilística Anexo III Anexo III Ativos D(III)(2); BAD art 4.Ativos(12); Anexo V.Parte 2.30

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anexo V.Parte 2.30

                           46

                           250

                              Resultados atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              BAD art 4.Passivos(14)

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                           2

                           260

                           (-) Dividendos provisórios

                              CRR art 26(2b)

                              IAS 32.35

                           270

                              Interesses minoritários [Interesses que não controlam]

                              Diretiva Contabilística art 24(4)

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Outro Rendimento Integral Acumulado

                              CRR art 4(1)(100)

                              CRR art 4(1)(100)

                           46

                           290

                           Outros elementos

                           46

                           300

                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              CAPITAL PRÓPRIO TOTAL E PASSIVOS TOTAIS

                              BAD art 4.Passivos

                              IAS 1.IG6

                     2.   Demonstração dos resultados

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                           Repartição no quadro

                              Período corrente

                           010

                           010

                              Receitas de juros

                              BAD art 27.Apresentação vertical(1); Anexo V.Parte 2.31

                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.31

                           16

                           020

                           Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.33, 34

                           025

                           Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro

                              IFRS 9.Apêndice A; .B6.6.16; Anexo V.Parte 2.35

                           080

                           Outros ativos

                              Anexo V.Parte 2.36

                           085

                           Receitas com juros sobre passivos

                              Anexo V.Parte 2.37

                              IFRS 9.5.7.1, Anexo V.Parte 2.37

                           090

                              (Despesas com juros)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(2); Anexo V.Parte 2.31

                              IAS 1.97; Anexo V.Parte 2.31

                           16

                           100

                           (Passivos financeiros detidos para negociação)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.33, 34

                           110

                           (Passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivados - Contabilidade de cobertura, risco de taxa de juro)

                              IAS 39.9; Anexo V.Parte 2.35

                           140

                           (Outros passivos)

                              Anexo V.Parte 2.38

                           145

                           (Despesas com juros sobre ativos)

                              Anexo V.Parte 2.39

                              IFRS 9.5.7.1, Anexo V.Parte 2.39

                           150

                              (Despesas com capital social reembolsável a pedido)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Receitas de dividendos

                              BAD art 27.Apresentação vertical(3); Anexo V.Parte 2.40

                              Anexo V.Parte 2.40

                           31

                           170

                           Ativos financeiros detidos para negociação

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anexo V.Parte 2.40

                           175

                           Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anexo V.Parte 2.40

                           191

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anexo V.Parte 2.41

                           192

                           Investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizados por um método diferente do método da equivalência

                              Anexo V.Parte 2.42

                              Anexo V.Parte 2.42

                           200

                              Receitas de taxas e comissões

                              BAD art 27.Apresentação vertical(4)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Receitas de taxas e comissões)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(5)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos e passivos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              BAD art 27.Apresentação vertical(6)

                              Anexo V.Parte 2.45

                           16

                           231

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

                           241

                           Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Passivos financeiros mensurados pelo custo amortizado

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Outros

                           280

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros detidos para negociação, valor líquido

                              BAD art 27.Apresentação vertical(6)

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.43, 46

                           16

                           285

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros negociáveis, valor líquido

                              BAD art 27.Apresentação vertical(6)

                           16

                           287

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.46

                           290

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados, valor líquido

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anexo V.Parte 2.44

                           16, 45

                           295

                              Ganhos ou perdas (-) com ativos e passivos financeiros não negociáveis, valor líquido

                              BAD art 27.Apresentação vertical(6)

                           16

                           300

                              Ganhos ou perdas (-) da contabilidade de cobertura, valor líquido

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6), (8)

                              Anexo V.Parte 2.47

                           16

                           310

                              Diferenças cambiais [ganhos ou perdas (-)], valor líquido

                              BAD art 39

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           320

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas, valor líquido

                              BAD art 27.Apresentação vertical(13)-(14); Anexo V Parte 2.56

                           330

                              Ganhos ou perdas (-) com o desreconhecimento de ativos não financeiros, valor líquido

                              Anexo V. Parte 2.48

                              IAS 1.34; Anexo V. Parte 2.48

                           45

                           340

                              Outras receitas operacionais

                              BAD art 27.Apresentação vertical(7); Anexo V.Parte 2.314-316

                              Anexo V.Parte 2.314-316

                           45

                           350

                              (Outras despesas operacionais)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(10); Anexo V.Parte 2.314-316

                              Anexo V.Parte 2.314-316

                           45

                           355

                              RECEITAS OPERACIONAIS TOTAIS, VALOR LÍQUIDO

                           360

                              (Despesas administrativas)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(8)

                           370

                           (Despesas de pessoal)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(8)(a)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Outras despesas administrativas)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(8)(b);

                           390

                              (Depreciação)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Ativos fixos tangíveis)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Propriedades de investimento)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           415

                           (Goodwill)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                           420

                           (Outros ativos intangíveis)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Ganhos ou perdas (-) de modificação, valor líquido

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Apêndice A; Anexo V Parte 2.49

                           426

                           Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Ativos financeiros pelo custo amortizado

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Provisões ou reversão de provisões (-))

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Compromissos e garantias concedidos)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(11)-(12)

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anexo V.Parte 2.50

                           450

                           (Outras provisões)

                           455

                              (Aumentos ou (-) reduções do fundo para riscos bancários gerais, valor líquido)

                              BAD art 38,2

                           460

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos financeiros não mensurados pelo justo valor através dos resultados)

                              BAD art 35-37; Anexo V.Parte 2.52, 53

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anexo V Parte 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Ativos financeiros pelo custo amortizado)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(13)-(14)

                              IAS 28.40-43

                           16

                           520

                              (Imparidades ou reversão de imparidades (-) de ativos não-financeiros)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Ativos fixos tangíveis)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Propriedades de investimento)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Goodwill)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                              IFRS 3.Apêndice B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Outros ativos intangíveis)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(9)

                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Outros)

                              IAS 36.126 (a)(b)

                           580

                                 Goodwill negativo reconhecido nos resultados

                              Diretiva Contabilística art 24(3)(f)

                              IFRS 3.Apêndice B64(n)(i)

                           590

                              Proporção dos lucros ou prejuízos (-) de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas contabilizada pelo método da equivalência

                              BAD art 27.Apresentação vertical(13)-(14)

                              Anexo V.Parte 2.54

                           600

                              Lucros ou prejuízos (-) com ativos não correntes e grupos para alienação classificados como detidos para venda não elegíveis como unidades operacionais descontinuadas

                              IFRS 5.37; Anexo V.Parte 2.55

                           610

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO ANTES DE IMPOSTOS

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com os resultados de unidades operacionais em continuação)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(15)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DE UNIDADES OPERACIONAIS EM CONTINUAÇÃO APÓS DEDUÇÃO DE IMPOSTOS

                              BAD art 27.Apresentação vertical(16)

                              IAS 1, IG 6

                           632

                              Lucros ou prejuízos (-) extraordinários após dedução de impostos

                              BAD art 27.Apresentação vertical(21)

                           633

                           Lucros ou prejuízos extraordinários antes de impostos

                              BAD art 27.Apresentação vertical(19)

                           634

                           (Despesas ou receitas (-) com impostos relacionadas com lucros ou prejuízos extraordinários)

                              BAD art 27.Apresentação vertical(20)

                           640

                              Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas após dedução de impostos

                              IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anexo V Parte 2.56

                           650

                           Lucros ou prejuízos (-) de unidades operacionais descontinuadas antes de impostos

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Despesas (-) ou receitas com impostos relacionadas com unidades operacionais descontinuadas)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              LUCROS OU PREJUÍZOS (-) DO EXERCÍCIO

                              BAD art 27.Apresentação vertical(23)

                              IAS 1.81A(a)

                           680

                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]

                              IAS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                     3.   Demonstração do rendimento integral

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Período corrente

                           010

                           010

                              Lucros ou prejuízos (-) do exercício

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Outro rendimento integral

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Elementos que não serão reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Ativos tangíveis

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

                           050

                           Ativos intangíveis

                              IAS 1.7; IAS 38.85-86

                           060

                           Ganhos ou perdas (-) atuariais com planos de pensões de benefício definido

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda

                              IFRS 5.38

                           080

                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de entidades contabilizadas pelo método da equivalência

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Ganhos ou perdas (–) da contabilidade de cobertura de instrumentos de capital próprio pelo justo valor através de outro rendimento integral, valor líquido

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anexo V.Parte 2.57

                           084

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [elemento coberto]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anexo V.Parte 2.57

                           085

                              Variação do justo valor dos instrumentos de capital próprio mensurados pelo justo valor através de outro rendimento integral [instrumento de cobertura]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anexo V.Parte 2.57

                           086

                           Variação do justo valor dos passivos financeiros pelo justo valor através dos resultados atribuível a alterações do respetivo risco de crédito

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Impostos sobre os rendimentos relacionados com elementos que não serão reclassificados

                              IAS 1.91(b); Anexo V.Parte 2.66

                           100

                              Elementos que podem ser reclassificados em resultados

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Cobertura de investimentos líquidos em unidades operacionais estrangeiras [parte efetiva]

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anexo V.Parte 2.58

                           120

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anexo V.Parte 2.58

                           130

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anexo V.Parte 2.59

                           140

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           150

                           Conversão cambial

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Ganhos ou perdas (-) de conversão imputados ao capital próprio

                              IAS 21.32, 38-47

                           170

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

                           180

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           190

                           Coberturas de fluxos de caixa [parte efetiva]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anexo V.Parte 2.59

                           220

                              Transferidos para o montante escriturado inicial dos elementos cobertos

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           231

                           Instrumentos de cobertura [elementos não contabilizados]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Anexo V.Parte 2.60

                           232

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anexo V.Parte 2.61

                           234

                              Outras reclassificações

                              Anexo V.Parte 2.65

                           241

                           Instrumentos de dívida pelo justo valor através de outro rendimento integral

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anexo V.Parte 2.62-63

                           251

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anexo V.Parte 2.64

                           270

                              Outras reclassificações

                              IFRS 5.IG Example 12;IFRS 9.5.6.5; Anexo V.Parte 2.64-65

                           280

                           Ativos não correntes e grupos para alienação detidos para venda

                              IFRS 5.38

                           290

                              Ganhos ou perdas (-) de avaliação imputados ao capital próprio

                              IFRS 5.38

                           300

                              Transferidos para resultados

                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

                           310

                              Outras reclassificações

                              IFRS 5.IG Example 12

                           320

                           Proporção de outras receitas e despesas reconhecidas de investimentos em subsidiárias, empreendimentos conjuntos e associadas

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Imposto sobre os rendimentos relacionado com elementos que podem ser reclassificados como lucros ou prejuízos (-)

                              IAS 1.91(b), IG6; Anexo V.Parte 2.66

                           340

                              Rendimento integral total do exercício

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Atribuíveis a interesses minoritários [interesses que não controlam]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Atribuíveis aos proprietários da empresa-mãe

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Repartição dos ativos financeiros por instrumento e por setor das contrapartes

               4.1   Ativos financeiros detidos para negociação

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27

                           010

                           005

                              Derivados

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                              IAS 32.11, Anexo V.Parte 1.44(b)

                           030

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           040

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           050

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              ATIVOS FINANCEIROS DETIDOS PARA NEGOCIAÇÃO

                              Anexo V.Parte 1.15(a)

                              IFRS 9.Apêndice A

                     4.2.1   Ativos financeiros não negociáveis obrigatoriamente contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Anexo V.Parte 1.27

                              Anexo V.Parte 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11, Anexo V.Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           030

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           040

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           050

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           060

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           070

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           080

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           090

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           100

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           110

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           120

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           130

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           140

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           150

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           160

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           170

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           180

                              ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS OBRIGATORIAMENTE CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Ativos financeiros contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Anexo V.Parte 1.27

                              Anexo V.Parte 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                              IAS 32.11

                           020

                           dos quais: pelo custo

                                 IAS 39.46(c)

                           030

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.38(c)

                           040

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.38(d)

                           050

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.38(e)

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              ATIVOS FINANCEIROS CONTABILIZADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6)

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Ativos financeiros pelo justo valor através de outro rendimento integral

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado

                              Montante escriturado bruto
                              Anexo V.Parte 1.34(b)

                              Imparidade acumulada
                              Anexo V.Parte 2.70(b), 71

                              Abatimentos ao ativo parciais acumulados

                              Abatimentos ao ativo totais acumulados

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              dos quais: Instrumentos com baixo risco de crédito

                              Anexo V.Parte 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anexo V.Parte 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              IAS 32.11; Anexo V.Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           030

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           040

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           050

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           060

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           070

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           080

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           090

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           100

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           110

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           120

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           130

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           140

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           150

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           160

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           170

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           180

                              ATIVOS FINANCEIROS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DE OUTRO RENDIMENTO INTEGRAL

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           dos quais: ativos financeiros em imparidade de crédito comprados

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anexo V.Parte 2.77

                     4.4.1   Ativos financeiros pelo custo amortizado

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado

                              Montante escriturado bruto
                              Anexo V.Parte 1.34(b)

                              Imparidade acumulada
                              Anexo V.Parte 2.70(a), 71

                              Abatimentos ao ativo parciais acumulados

                              Abatimentos ao ativo totais acumulados

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              dos quais: Instrumentos com baixo risco de crédito

                              Anexo V.Parte 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anexo V.Parte 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 e B5.4.9 ; Anexo V.Parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           020

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           080

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           090

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           100

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           110

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           120

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           130

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           140

                              ATIVOS FINANCEIROS PELO CUSTO AMORTIZADO

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           dos quais: ativos financeiros em imparidade de crédito comprados

                              IFRS 9.5.13 w IFRS 7.35M(f); Anexo V.Parte 2.77

                     4.5   Ativos financeiros subordinados

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                           010

                           010

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32

                              Anexo V.Parte 1.32

                           020

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                              Anexo V.Parte 1.31

                           030

                              ATIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS [PARA O EMITENTE]

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a); Anexo V.Parte 2.78, 100

                              Anexo V.Parte 2.78, 100

                     4.6   Ativos financeiros negociáveis

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Montante escriturado

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                           010

                           005

                              Derivados

                              CRR Anexo II; Anexo V.Parte 1.17, Parte 2.68

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5; Anexo V Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: não cotados

                           030

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           040

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           050

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              ATIVOS FINANCEIROS NEGOCIÁVEIS

                              BAD artigos 32-33; Anexo V.Parte 1.17

                     4.7   Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor através dos resultados

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Montante escriturado

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              Anexo V.Parte 2.69

                           010

                           021

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5; Anexo V Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: não cotados

                           030

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           040

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           050

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS MENSURADOS PELO JUSTO VALOR ATRAVÉS DOS RESULTADOS

                              BAD art 36(2)

                     4.8   Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados pelo justo valor como capital próprio

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Ativos financeiros não sujeitos a imparidade
                              Anexo V.Parte 1.34(d), Parte 2.79

                              Ativos financeiros sujeitos a imparidade
                              Anexo V.Parte 2.79

                              Montante escriturado

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Montante escriturado

                              Montante escriturado bruto
                              Anexo V Parte 1.34(d)

                              Provisões específicas para o risco de crédito

                              Provisões gerais para o risco de crédito com efeito no montante escriturado

                              Provisões gerais para o risco bancário com efeito no montante escriturado

                              Abatimentos ao ativo parciais acumulados

                              Abatimentos ao ativo totais acumulados

                              Ativos sem imparidade

                              Ativos com imparidade

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              Anexo V.Parte 2.69

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              CRR art 4(95)

                              CRR art 4(95), Anexo V Parte 2.70(c),71

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c),71

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c), 71, 82

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.72-74

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.72-74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5; Anexo V Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: não cotados

                           030

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           040

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           050

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS MENSURADOS PELO JUSTO VALOR COMO CAPITAL PRÓPRIO

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (8)(2)

                     4.9   Ativos financeiros não negociáveis e não derivados mensurados com base no custo

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Montante escriturado bruto
                              Anexo V.Parte 1.34(c),34(e)

                              Provisões específicas para o risco de crédito

                              Provisões gerais para o risco de crédito com efeito no montante escriturado

                              Provisões gerais para o risco bancário com efeito no montante escriturado

                              Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos LOCOM - induzidos pelo risco de mercado

                              Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos LOCOM - induzidos pelo risco de crédito

                              Abatimentos ao ativo parciais acumulados

                              Abatimentos ao ativo totais acumulados

                              Montante escriturado

                              dos quais: ativos pelo LOCOM

                              Ativos sem imparidade

                              dos quais: ativos pelo LOCOM

                              Ativos com imparidade

                              dos quais: ativos pelo LOCOM

                              Anexo V.Parte 2.80

                              Anexo V.Parte 1.19

                              CRR art 4(95), Anexo V.Parte 2.80

                              Anexo V.Parte 1.19

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c), 71

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c),71

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c), 71, 82

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              Anexo V.Parte 1.19

                              Anexo V.Parte 2.80

                              Anexo V.Parte 2.80

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.72-74

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5; Anexo V Parte 1.44(b)

                           006

                           dos quais: não cotados

                           007

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           008

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           009

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           010

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           020

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           080

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           090

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           100

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           110

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           120

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           130

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           140

                              ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS MENSURADOS COM BASE NO CUSTO

                              BAD art 37,1; art 42a(4)(b); Anexo V.Parte 1.19

                     4.10   Outros ativos financeiros não negociáveis e não derivados

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Montante escriturado bruto
                              Anexo V.Parte 1.34(e),34(f)

                              Provisões específicas para o risco de crédito

                              Provisões gerais para o risco de crédito com efeito no montante escriturado

                              Provisões gerais para o risco bancário com efeito no montante escriturado

                              Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos LOCOM - induzidos pelo risco de mercado

                              Ajustamentos negativos acumulados do valor de ativos LOCOM - induzidos pelo risco de crédito

                              Abatimentos ao ativo parciais acumulados

                              Abatimentos ao ativo totais acumulados

                              Montante escriturado

                              dos quais: ativos pelo LOCOM

                              Ativos sem imparidade

                              dos quais: ativos pelo LOCOM

                              Ativos com imparidade

                              dos quais: ativos pelo LOCOM

                              Anexo V.Parte 2.81

                              Anexo V.Parte 1.20

                              Anexo V.Parte 2.81

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 1.20

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c), 71

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c),71

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.70(c), 71, 82

                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              Anexo V.Parte 1.20

                              Anexo V.Parte 2.81

                              Anexo V.Parte 2.81

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.72-74

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.72-74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5; Anexo V.Parte 1.44(b)

                           020

                           dos quais: não cotados

                           030

                           dos quais: instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           040

                           dos quais: outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           050

                           dos quais: Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              OUTROS ATIVOS FINANCEIROS NÃO NEGOCIÁVEIS E NÃO DERIVADOS

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (8)(2); Anexo V.Parte 1.20

                     5.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos não negociáveis, por produto

               5.1   Empréstimos e adiantamentos, exceto ativos detidos para negociação e ativos negociáveis, por produto

                                 Referências

                              Montante escriturado bruto

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              Bancos centrais

                              Administrações públicas

                              Instituições de crédito

                              Outras empresas financeiras

                              Empresas não financeiras

                              Famílias

                              Anexo V.Parte 1.34

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Por produto

                           010

                              À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]

                              Anexo V.Parte 2.85(a)

                           020

                              Dívidas de cartões de crédito

                              Anexo V.Parte 2.85(b)

                           030

                              Contas comerciais a receber

                              Anexo V.Parte 2.85(c)

                           040

                              Locações financeiras

                              Anexo V.Parte 2.85(d)

                           050

                              Empréstimos para operações de revenda

                              Anexo V.Parte 2.85(e)

                           060

                              Outros empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(f)

                           070

                              Adiantamentos que não sejam empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(g)

                           080

                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                              Por caução

                           090

                           dos quais: Empréstimos garantidos por bens imóveis

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           100

                           dos quais: outros empréstimos garantidos

                              Anexo V.Parte 2.86(b), 87

                              Por objetivo

                           110

                           dos quais: crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                           120

                           dos quais: crédito para aquisição de habitação

                              Anexo V.Parte 2.88(b)

                              Por subordinação

                           130

                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos

                              Anexo V.Parte 2.89; CRR art 147(8)

                     6.   Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras não negociáveis por código NACE

               6.1   Repartição dos empréstimos e adiantamentos a empresas não financeiras, exceto quando detidos para negociação, por código NACE

                                 Referências

                              Empresas não financeiras
                              Anexo V.Parte 1.42(e), Parte 2.91

                              Imparidade acumulada

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em exposições não produtivas

                              Montante escriturado bruto

                              dos quais: empréstimos e adiantamentos sujeitos a imparidade

                              dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 1.34

                              Anexo V.Parte 2.93

                              Anexo V.Parte 2. 213-232

                              Anexo V.Parte 2.70-71

                              Anexo V.Parte 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A.

                                       Agricultura, silvicultura e pesca

                              Regulamento NACE

                           020

                                          B.

                                       Indústrias extractivas

                              Regulamento NACE

                           030

                                          C.

                                       Indústrias transformadoras

                              Regulamento NACE

                           040

                                          D.

                                       Produção e distribuição de eletricidade, gás, vapor e ar condicionado

                              Regulamento NACE

                           050

                                          E.

                                       Abastecimento de água

                              Regulamento NACE

                           060

                                          F.

                                       Construção

                              Regulamento NACE

                           070

                                          G.

                                       Comércio por grosso e a retalho

                              Regulamento NACE

                           080

                                          H.

                                       Transportes e armazenagem

                              Regulamento NACE

                           090

                                          I.

                                       Atividades de alojamento e restauração

                              Regulamento NACE

                           100

                                          J.

                                       Informação e comunicação

                              Regulamento NACE

                           105

                                          K.

                                       Atividades financeiras e de seguros

                              Regulamento NACE, Anexo V.Parte 2.92

                           110

                                          L.

                                       Atividades imobiliárias

                              Regulamento NACE

                           120

                                          M.

                                       Atividades de consultoria, científicas, técnicas e similares

                              Regulamento NACE

                           130

                                          N.

                                       Atividades administrativas e de serviços de apoio

                              Regulamento NACE

                           140

                                          O.

                                       Administração pública e defesa, segurança social obrigatória

                              Regulamento NACE

                           150

                                          P.

                                       Educação

                              Regulamento NACE

                           160

                                          Q.

                                       Serviços de saúde humana e atividades de ação social

                              Regulamento NACE

                           170

                                          R.

                                       Atividades artísticas, de espetáculos e recreativas

                              Regulamento NACE

                           180

                                          S.

                                       Outros serviços

                              Regulamento NACE

                           190

                              EMPRÉSTIMOS E ADIANTAMENTOS

                              Anexo V.Parte 1.32, Parte 2.90

                     7.   Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

               7.1   Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27

                              Ativos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Ativos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Ativos em imparidade de crédito (Fase 3)

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anexo V.Parte 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA TOTAIS

                              Anexo V Parte 2.94-95

                              Empréstimos e adiantamentos por produto, por garantia e por subordinação

                           200

                           À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]

                              Anexo V.Parte 2.85(a)

                           210

                           Dívidas de cartões de crédito

                              Anexo V.Parte 2.85(b)

                           220

                           Contas comerciais a receber

                              Anexo V.Parte 2.85(c)

                           230

                           Locações financeiras

                              Anexo V.Parte 2.85(d)

                           240

                           Empréstimos para operações de revenda

                              Anexo V.Parte 2.85(e)

                           250

                           Outros empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(f)

                           260

                           Adiantamentos que não sejam empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(g)

                           270

                           dos quais: Empréstimos garantidos por bens imóveis

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           280

                           dos quais: outros empréstimos garantidos

                              Anexo V.Parte 2.86(b), 87

                           290

                           dos quais: crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                           300

                           dos quais: crédito para aquisição de habitação

                              Anexo V.Parte 2.88(b)

                           310

                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos

                              Anexo V.Parte 2.89; CRR art 147(8)

                     7.2   Ativos financeiros sujeitos a imparidade já vencidos nos termos dos PCGA nacionais

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              Já vencidos mas sem imparidade

                              Vencidos com imparidade

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              ≤ 30 dias

                              > 30 dias ≤ 90 dias

                              > 90 dias

                              CRR art 4(95); Anexo V.Parte 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31, 44(b)

                           070

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           080

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           090

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           100

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           110

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           120

                              Empréstimos e adiantamentos

                              Anexo V.Parte 1.32, 44(a)

                           130

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           140

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           150

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           160

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           170

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           180

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           190

                              INSTRUMENTOS DE DÍVIDA TOTAIS

                              Anexo V Parte 2.94-95

                              Empréstimos e adiantamentos por produto, por garantia e por subordinação

                           200

                           À vista [call] e a curto prazo [contas correntes]

                              Anexo V.Parte 2.85(a)

                           210

                           Dívidas de cartões de crédito

                              Anexo V.Parte 2.85(b)

                           220

                           Contas comerciais a receber

                              Anexo V.Parte 2.85(c)

                           230

                           Locações financeiras

                              Anexo V.Parte 2.85(d)

                           240

                           Empréstimos para operações de revenda

                              Anexo V.Parte 2.85(e)

                           250

                           Outros empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(f)

                           260

                           Adiantamentos que não sejam empréstimos

                              Anexo V.Parte 2.85(g)

                           270

                           dos quais: Empréstimos garantidos por bens imóveis

                              Anexo V.Parte 2.86(a), 87

                           280

                           dos quais: outros empréstimos garantidos

                              Anexo V.Parte 2.86(b), 87

                           290

                           dos quais: crédito ao consumo

                              Anexo V.Parte 2.88(a)

                           300

                           dos quais: crédito para aquisição de habitação

                              Anexo V.Parte 2.88(b)

                           310

                           dos quais: empréstimos de financiamento a projetos

                              Anexo V.Parte 2.89; CRR art 147(8)

                     8.   Repartição dos passivos financeiros

               8.1   Repartição dos passivos financeiros por produto e por setor das contrapartes

                              Montante escriturado
                              Anexo V.Parte 1.27-28

                              Alterações acumuladas do justo valor devido ao risco de crédito

                              Detidos para negociação

                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              Custo amortizado

                              Negociação

                              Método de mensuração com base no custo

                              Contabilidade de cobertura

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Apêndice A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anexo V.Parte 2.101

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

                              Diretiva Contabilística art 8(3), (6); IAS 39.47

                              Diretiva Contabilística art 8(3); Anexo V.Parte 1.25

                              Diretiva Contabilística art 8(3)

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)

                              CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anexo V.Parte 2.102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Derivados

                              CRR Anexo II

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Posições curtas

                              FRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Instrumentos de capital próprio

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.4-5

                              IAS 32.11

                           040

                           Títulos de dívida

                              Anexo V.Parte 1.31

                              Anexo V.Parte 1.31

                           050

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           060

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a), 44(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(a), 44(c)

                           070

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           080

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           090

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           100

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           110

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b), 44(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(b), 44(c)

                           120

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           130

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           140

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           150

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           160

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c),44(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c),44(c)

                           170

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           180

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           190

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           200

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           210

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d),44(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(d),44(c)

                           220

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           230

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           240

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           250

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           260

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e), 44(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(e), 44(c)

                           270

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           280

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           290

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           300

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           310

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f), 44(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(f), 44(c)

                           320

                              Contas correntes / depósitos overnight

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.1

                           330

                              Depósitos com prazo acordado

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.2

                           340

                              Depósitos reembolsáveis mediante pré-aviso

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.3; Anexo V.Parte 2.97

                           350

                              Acordos de recompra

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9.4

                           360

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.1.37, Parte 2.98

                              Anexo V.Parte 1.37, Parte 2.98

                           370

                           Certificados de depósito

                              Anexo V.Parte 2.98(a)

                              Anexo V.Parte 2.98(a)

                           380

                           Títulos respaldados por ativos

                              CRR art 4(61)

                              CRR art 4(1)(61)

                           390

                           Obrigações cobertas

                              CRR art 129

                              CRR art 129

                           400

                           Contratos híbridos

                              Anexo V.Parte 2.98(d)

                              Anexo V.Parte 2.98(d)

                           410

                           Outros títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 2.98(e)

                              Anexo V.Parte 2.98(e)

                           420

                              Instrumentos financeiros compostos convertíveis

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Não convertíveis

                           440

                              Outros passivos financeiros

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                              Anexo V.Parte 1.38-41

                           450

                              PASSIVOS FINANCEIROS

                     8.2.   Passivos financeiros subordinados

                              Montante escriturado

                              Contabilizados pelo justo valor através dos resultados

                              Pelo custo amortizado

                              Método de mensuração com base no custo

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                                 Referências dos PCGA nacionais

                              Diretiva Contabilística art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

                              Diretiva Contabilística art 8(3), (6); IAS 39.47

                              Diretiva Contabilística art 8(3)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Depósitos

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                              BCE/2013/33 Anexo 2.Parte 2.9; Anexo V.Parte 1.36

                           020

                              Títulos de dívida emitidos

                              Anexo V.Parte 1.37

                              Anexo V.Parte 1.37

                           030

                              PASSIVOS FINANCEIROS SUBORDINADOS

                              Anexo V.Parte 2.99-100

                              Anexo V.Parte 2.99-100

                     9.   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos

               9.1.1   Exposições extrapatrimoniais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                              Montante nominal dos compromissos e garantias financeiras extrapatrimoniais em imparidade nos termos da IFRS 9
                              Anexo V.Parte 2.107-108, 118

                              Provisões para compromissos e garantias financeiras extrapatrimoniais em imparidade nos termos da IFRS 9
                              Anexo V Parte 2.106-109

                              Outros compromissos mensurados nos termos da IAS 37 e garantias financeiras mensuradas nos termos da IFRS 4

                              Compromissos e garantias financeiras mensurados pelo justo valor

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)

                              Instrumentos sem aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial (Fase 1)

                              Instrumentos com aumento significativo do risco de crédito desde o reconhecimento inicial mas sem imparidade de crédito (Fase 2)

                              Instrumentos com imparidade de crédito (Fase 3)

                              Montante nominal

                              Provisão

                              Montante nominal

                              Variações negativas acumuladas do justo valor resultantes do risco de crédito em compromissos não produtivos

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexo V.Parte 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anexo V.Parte 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anexo V Parte 2.110, 118

                              Anexo V Parte 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Compromissos de empréstimo concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 113, 116

                           021

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                           030

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           040

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           050

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           060

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           070

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           080

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           090

                              Garantias financeiras concedidas

                              IFRS 4 Anexo A; CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(f), Parte 2.102-105, 114, 116

                           101

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                           110

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           120

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           130

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           140

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           150

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           160

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           170

                              Outros compromissos concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.102-105, 115, 116

                           181

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V.Parte 2.117

                           190

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           200

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           210

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           220

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           230

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           240

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                     9.1   Exposições extrapatrimoniais nos termos dos PCGA nacionais: Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos concedidos

                              Montante nominal

                              Provisões

                                 Referências dos PCGA nacionais

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 2.118

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 2.11

                           010

                           020

                           010

                              Compromissos de empréstimo concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.112, 113

                           021

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V. Parte 2.117

                           030

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           040

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           050

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           060

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           070

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           080

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           090

                              Garantias financeiras concedidas

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(f), Parte 2.112, 114

                           101

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V. Parte 2.117

                           110

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           120

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           130

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           140

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           150

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           160

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           170

                              Outros compromissos concedidos

                              CRR Anexo I; Anexo V.Parte 1.44(g), Parte 2.112, 115

                           181

                           dos quais: não produtivos

                              Anexo V. Parte 2.117

                           190

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           200

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           210

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           220

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           230

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           240

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                     9.2   Compromissos de empréstimo, garantias financeiras e outros compromissos recebidos

                              Montante máximo da garantia que pode ser considerada

                              Montante nominal

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              IFRS 7.36 (b); Anexo V.Parte 2.119

                              Anexo V.Parte 2.119

                                 Referências dos PCGA nacionais

                              Anexo V.Parte 2.119

                              Anexo V.Parte 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Compromissos de empréstimo recebidos

                              Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 113

                           020

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           030

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           040

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           050

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           060

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           070

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           080

                              Garantias financeiras recebidas

                              Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114

                              IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Apêndice A; IFRS 4 Anexo A; Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 114

                           090

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           100

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           110

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           120

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           130

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           140

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                           150

                              Outros compromissos recebidos

                              Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115

                              Anexo V.Parte 1.44(h), Parte 2.102-103, 115

                           160

                           Bancos centrais

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                              Anexo V.Parte 1.42(a)

                           170

                           Administrações públicas

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(b)

                           180

                           Instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                              Anexo V.Parte 1.42(c)

                           190

                           Outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                              Anexo V.Parte 1.42(d)

                           200

                           Empresas não financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                              Anexo V.Parte 1.42(e)

                           210

                           Famílias

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                              Anexo V.Parte 1.42(f)

                     10.   Derivados - Coberturas para negociação e coberturas económicas

                              Por tipo de risco / Por produto ou por tipo de mercado

                              Montante escriturado

                              Justo valor

                              Montante nocional

                              Valor positivo

                              Valor negativo

                              Total negociação

                              dos quais: vendidos

                              Ativos financeiros detidos para negociação e negociáveis

                              dos quais: Ativos financeiros mensurados com base no custo / pelo LOCOM

                              Passivos financeiros detidos para negociação e negociáveis

                              dos quais: Passivos financeiros mensurados com base no custo / pelo LOCOM

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              Anexo V.Parte 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 (a); Anexo V.Parte 2.120, 131

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                                 Referências dos PCGA nacionais baseados na BAD

                              Anexo V.Parte 1.17, Parte 2.120

                              Anexo V.Parte 2.124

                              Anexo V.Parte 1.25, Parte 2.120

                              Anexo V.Parte 2.124

                              Anexo V.Parte 2.132

                              Anexo V.Parte 2.132

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           020

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           030

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           040

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           050

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           060

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           070

                              Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           080

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           090

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           100

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           110

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           120

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           130

                              Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           140

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           150

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           160

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           170

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           180

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                              Anexo V.Parte 2.136

                           190

                              Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           195

                           dos quais: coberturas económicas utilizando a opção do justo valor

                              Anexo V.Parte 2.140

                              IFRS 9.6.7.1; Anexo V.Parte 2.140

                           201

                           dos quais: outras coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-140

                              Anexo V.Parte 2.137-140

                           210

                              Swap de risco de incumprimento

                           220

                           Opções sobre spreads de crédito

                           230

                              Swap de retorno total

                           240

                           Outros

                           250

                              Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           260

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           270

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                           280

                           dos quais: coberturas económicas

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                              Anexo V.Parte 2.137-139

                           290

                              DERIVADOS

                              CRR Anexo II; Anexo V.Parte 1.16(a)

                              IFRS 9.Apêndice A

                           300

                           dos quais: OTC - instituições de crédito

                              Anexo V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

                              Anexo V.Parte 1.42(c), 44(e), Parte 2.141(a), 142

                           310

                           dos quais: OTC - outras empresas financeiras

                              Anexo V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

                              Anexo V.Parte 1.42(d), 44(e), Parte 2.141(b)

                           320

                           dos quais: OTC - restante

                              Anexo V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

                              Anexo V.Parte 1.44(e), Parte 2.141(c)

                     11.   Contabilidade de cobertura

               11.1   Derivados - Contabilidade de cobertura: Repartição por tipo de risco e por tipo de cobertura

                              Por produto ou por tipo de mercado

                              Montante escriturado

                              Montante nocional

                              Ativos

                              Passivos

                              Cobertura total

                              dos quais: vendidos

                                 Referências dos PCGA nacionais compatíveis com as IFRS

                              IFRS 7.24A; Anexo V.Parte 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; Anexo V.Parte 2.120, 131

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                              Anexo V.Parte 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           020

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           030

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           040

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           050

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           060

                              Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           070

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           080

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           090

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           100

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           110

                              Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           120

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           130

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           140

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           150

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           160

                              Crédito

                              Anexo V.Parte 2.129(d)

                           170

                              Swap de risco de incumprimento

                              Anexo V.Parte 2.136

                           180

                           Opções sobre spreads de crédito

                              Anexo V.Parte 2.136

                           190

                              Swap de retorno total

                              Anexo V.Parte 2.136

                           200

                           Outros

                              Anexo V.Parte 2.136

                           210

                              Mercadorias

                              Anexo V.Parte 2.129(e)

                           220

                              Outros

                              Anexo V.Parte 2.129(f)

                           230

                              COBERTURAS DE JUSTO VALOR

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Taxa de juro

                              Anexo V.Parte 2.129(a)

                           250

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           260

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           270

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           280

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           290

                              Capital próprio

                              Anexo V.Parte 2.129(b)

                           300

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           310

                           outros OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           320

                           opções mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           330

                           outros mercados organizados

                              Anexo V.Parte 2.136

                           340

                              Divisas estrangeiras e ouro

                              Anexo V.Parte 2.129(c)

                           350

                           opções OTC

                              Anexo V.Parte 2.136

                           360

                           outros OTC

                              Anexo V
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