Avis juridique important

|

31982L0606

Richtlijn 82/606/EEG van de Raad van 28 juli 1982 betreffende de organisatie door de Lid-Staten van enquêtes naar de verdiensten van vaste arbeiders en seizoenarbeiders die werkzaam zijn in de landbouw

Publicatieblad Nr. L 247 van 23/08/1982 blz. 0022 - 0024 Bijzondere uitgave in het Fins: Hoofdstuk 3 Deel 15 blz. 0141  Bijzondere uitgave in het Spaans: Hoofdstuk 05 Deel 3 blz. 0036  Bijzondere uitgave in het Zweeds: Hoofdstuk 3 Deel 15 blz. 0141  Bijzondere uitgave in het Portugees: Hoofdstuk 05 Deel 3 blz. 0036

++++RICHTLIJN VAN DE RAAD  van 28 juli 1982  betreffende de organisatie door de Lid-Staten van enquêtes naar de verdiensten van vaste arbeiders en seizoenarbeiders die werkzaam zijn in de landbouw   ( 82/606/EEG )  DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN ,  Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Economische Gemeenschap , inzonderheid op artikel 213 ,  Gezien de ontwerp-richtlijn ingediend door de Commissie ,  Overwegende dat de Commissie om de haar bij het Verdrag , inzonderheid bij de artikelen 2 , 39 , 117 , 118 , 119 en 122 , opgedragen taken te vervullen , op de hoogte dient te zijn van de situatie en de ontwikkeling van de lonen in de Lid-Staten ;  Overwegende dat de in de Lid-Staten bereikbare gegevens over de lonen van de arbeiders in de landbouw momenteel geen deugdelijke vergelijkingen mogelijk maken en dat derhalve een specifieke communautaire enquête op basis van uniforme definities en kenmerken moet worden gehouden ;  Overwegende dat de Commissie bij regelmatige tussenpozen over zo volledig mogelijke informatie inzake de lonen dient te beschikken en dat het derhalve noodzakelijk is dat alle categorieën van werknemers in de landbouw van beide geslachten in de enquêtes worden opgenomen ;  Overwegende evenwel dat , daar in diverse Lid-Staten het aantal werknemers in de landbouw dat tot bepaalde categorieën behoort weinig significant is , het derhalve aanbeveling verdient selectief te werk te gaan ;  Overwegende dat , voor wat de Bondsrepubliek Duitsland betreft , een uitzondering dient te worden gemaakt ten aanzien van werknemers in de landbouw die voordelen in natura genieten , gezien het voor de doeleinden van deze richtlijn niet significante aantal daarvan in dit land ;  Overwegende dat het mogelijk en tevens voordeliger is dergelijke enquêtes door middel van steekproeven te houden , en dat het in dit geval van belang is dat een constante en zo klein mogelijke marge van waarnemingsfouten in acht wordt genomen , ten einde voor alle resultaten dezelfde nauwkeurigheidsgraad te garanderen ;  Overwegende dat de voorwaarden voor toekenning aan de Lid-Staten van een financiële bijdrage van de Gemeenschap , die tot en met 1986 geldt , voor de uitvoering van de enquêtes moeten worden vastgesteld ,  HEEFT DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD :  Artikel 1  1 . De Lid-Staten houden in 1984 , en vervolgens om de twee jaar , een enquête naar de werkelijke verdiensten van de arbeiders van het mannelijke of vrouwelijke geslacht , die full-time vast en/of die als seizoenarbeider werkzaam zijn in de landbouw . De categorieën van werknemers waarop deze enquête betrekking dient te hebben in elke Lid-Staat , zijn vastgesteld in bijlage I .  2 . De Lid-Staten mogen evenwel de enquête reeds in 1982 voor de eerste keer houden .  3 . De Lid-Staten mogen bovendien , in overeenstemming met de Commissie , vaste arbeiders die part-time in dienst zijn in de enquête opnemen , rekening houdend met hun relatieve significantie .  4 . De definities van de verschillende , in de leden 1 en 3 bedoelde , categorieën arbeiders zijn opgenomen in bijlage II .  Artikel 2  De enquête wordt voor de vaste arbeiders uitgevoerd aan de hand van de statistische gegevens betreffende de maand september , oktober of november en voor de seizoenarbeiders aan de hand van de statistische gegevens betreffende de door de Commissie in samenwerking met de nationale diensten voor de statistiek van de Lid-Staten aangewezen maanden .  Artikel 3  De enquête omvat onder de in artikel 1 vastgelegde voorwaarden alle bedrijven die vaste arbeiders en/of seizoenarbeiders in dienst hebben en welker activiteiten zijn afgebakend en omschreven in klasse 01 van de Algemene Systematische Bedrijfsindeling in de Europese Gemeenschappen ( NACE ) , met uitzondering van bedrijven welker activiteit uitsluitend of hoofdzakelijk bestaat in de aanleg en het onderhoud van tuinen en parken , in de jacht en in het uitoefenen van nevenactiviteiten van de landbouw .  Artikel 4  De in artikel 1 bedoelde enquête wordt door middel van steekproeven met aselecte trekking uitgevoerd . De Lid-Staten nemen alle passende maatregelen , met name wat betreft de steekproefbasis , ten einde de kwaliteit van de resultaten van de enquête te handhaven dan wel , zo nodig , te verbeteren .  Artikel 5  De enquête bestaat in het verzamelen , voor iedere betrokken arbeider , van alle gegevens betreffende de brutoverdiensten in geld over de in artikel 2 bedoelde maand of maanden , de aard van de uitgeoefende activiteit , de berekeningsgrondslag van het loon en het aantal betaalde uren , alsmede het geslacht , de leeftijd en de beroepsbekwaamheid , zowel , behalve in de Bondsrepubliek Duitsland , betreffende het bestaan van voordelen in natura .  Artikel 6  De Commissie bepaalt in samenwerking met de diensten voor de statistiek van de Lid-Staten hoe de enquête technisch wordt uitgevoerd , alsmede hoe de resultaten haar dienen te worden medegedeeld .  Artikel 7  De Lid-Staten ontvangen voor de uitvoering van de tot en met in 1986 verrichte enquêtes een vast bedrag per ondervraagd bedrijf . Dit bedrag komt ten laste van de kredieten die hiertoe zijn uitgetrokken op de Algemene Begroting van de Europese Gemeenschappen .  Artikel 8  De Raad onderwerpt de onderhavige richtlijn voor de eerste maal voor het einde van 1990 aan een nieuw onderzoek en doet dit vervolgens om de zes jaar op basis van een verslag van de Commissie dat een evaluatie bevat van de ervaringen die bij de verrichte enquêtes zijn opgedaan .  Artikel 9  De Lid-Staten stellen de wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen in werking die nodig zijn om uiterlijk op 30 juni 1984 aan deze richtlijn te voldoen . Zij stellen de Commissie daarvan onverwijld in kennis .  Artikel 10  Deze richtlijn is gericht tot de Lid-Staten .  Gedaan te Brussel , 28 juli 1982 .  Voor de Raad  De Voorzitter  O . MOELLER  BIJLAGE I  Categorieën van arbeiders bedoeld in artikel 1  1 . Voor België , Denemarken , Duitsland ( met uitzondering van de Laender Berlijn , Bremen , Hamburg en Saarland ) , Frankrijk , Ierland , Italië , Nederland , Luxemburg en het Verenigd Koninkrijk : arbeiders in vaste dienst op full-time basis .  2 . Voor Griekenland : arbeiders in vaste dients en seizoenarbeiders .  BIJLAGE II  Definitie van de categorieën van arbeiders bedoeld in artikel 1  1 . " Arbeider in vaste dienst " is de handarbeider , die geen lid is van het gezin van het bedrijfshoofd , en die op het bedrijf een vaste arbeidsplaats inneemt , dat wil zeggen een arbeidsplaats die naar alle waarschijnlijkheid hetzij op full-time basis hetzij op part-time basis op doorlopende en regelmatige wijze het gehele jaar door wordt bezet .  Het betreft een arbeider in loondienst in de strikte zin van het woord , dat wil zeggen een arbeider die regelmatig loon ontvangt en die krachtens een mondelinge of schriftelijke arbeidsovereenkomst " het gehele jaar " werkt , onder voorbehoud uiteraard van de seizoenschommelingen die in de arbeid in de landbouw optreden .  a ) " Arbeider in vaste dienst die full-time werkzaam is " is de arbeider die , krachtens zijn arbeidsovereenkomst , het gehele jaar door prestaties dient te leveren die gelijk zijn aan of uitgaan boven de overeengekomen of gewoonlijke arbeidsduur .  b ) " Arbeider in vaste dienst die part-time werkzaam is " is de arbeider die , krachtens zijn arbeidsovereenkomst , het gehele jaar door prestaties dient te leveren die onder de overeengekomen of gewoonlijke arbeidsduur liggen , maar die 15 uur per week te boven gaan . Part-time arbeid is niet beperkt tot alleen maar deeltijdarbeid ; het kan betrekking hebben op een dagelijks , wekelijks of maandelijks arbeidsritme , aangepast aan de behoeften van het landbouwbedrijf .  Het oonderscheid tussen een arbeider in vate dienst die full-time werkzaam is en een arbeider in vaste dienst die part-time werkzaam is zal worden gemaakt door de refereren aan het arbeidsjaar en niet uitsluitend aan de maand waarin de enquête plaatsvindt . Bij voorbeeld zal de arbeider die gemiddeld over een jaar gerekend 40 uur per week dient te werken ( overeengekomen of gewoonlijke arbeidsduur ) , maar die gedurende de referentiemaand van de enquête slechts 20 uur heeft gepresteerd , worden beschouwd als een arbeider in vaste dienst die full-time werkzaam is .  2 . " Seizoenarbeider " is de handarbeider die geen lid is van het gezin van het bedrijfshoofd en die op het bedrijf een niet-permanente arbeidsplaats inneemt , dat wil zeggen een arbeidsplaats die naar alle waarschijnlijkheid wordt bezet gedurende een periode die is beperkt tot een gedeelte van het jaar en die is gebonden aan het uitvoeren van wel omschreven werkzaamheden .  Het betreft een arbeider in loondienst in de strikte zin van het woord , dat wil zeggen die krachtens een mondelinge of schriftelijke arbeidsovereenkomst in dienst is .


Avis juridique important

|

31988L0315

Richtlijn 88/315/EEG van de Raad van 7 juni 1988 tot wijziging van Richtlijn 79/581/EEG inzake de bescherming van de consument op het gebied van de prijsaanduiding van levensmiddelen

Publicatieblad Nr. L 142 van 09/06/1988 blz. 0023 - 0026 Bijzondere uitgave in het Fins: Hoofdstuk 15 Deel 8 blz. 0084  Bijzondere uitgave in het Zweeds: Hoofdstuk 15 Deel 8 blz. 0084

*****RICHTLIJN  VAN DE RAAD  van 7 juni 1988  tot wijziging van Richtlijn 79/581/EEG inzake de bescherming van de consument op het gebied van de prijsaanduiding van levensmiddelen  (88/315/EEG)  DE RAAD VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,  Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Economische Gemeenschap, inzonderheid op artikel 100 A,  Gezien het voorstel van de Commissie (1),  In samenwerking met het Europese Parlement (2),  Gezien het advies van het Economisch en Sociaal Comité (3),  Overwegende dat de programma's van de Gemeenschap voor een beleid inzake bescherming en voorlichting van de consument (4) voorzien in vaststelling van gemeenschappelijke beginselen betreffende de prijsaanduiding;  Overwegende dat in Richtlijn 79/581/EEG van de Raad van 19 juni 1979 inzake de bescherming van de consument op het gebied van de prijsaanduiding van levensmiddelen (5) is bepaald dat de Raad een besluit neemt ten aanzien van de voorwaarden voor toepassing van de prijs per meeteenheid voor in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen en bij die gelegenheid de categorieën levensmiddelen vaststelt die van een dergelijke aanduiding mogen worden vrijgesteld;  Overwegende dat het van belang is maatregelen te nemen die ten doel hebben de interne markt geleidelijk tot stand te brengen in een periode die uiterlijk op 31 december 1992 afloopt;  Overwegende dat in de Resolutie van de Raad van 19 juni 1979 betreffende de prijsaanduiding van levensmiddelen en andere produkten voor courant huishoudelijk gebruik die zijn voorverpakt in vooraf bepaalde hoeveelheden (6) is bepaald aan welke kenmerken hoeveelhedenreeksen moeten beantwoorden om van de verplichting tot aanduiding van de prijs per meeteenheid te kunnen worden vrijgesteld;  Overwegende dat de normalisatie van hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze leidt tot vaststelling van eenvoudige, gemakkelijk vergelijkbare reeksen van hoeveelheden, de prijsvergelijking door de consument op het verkooppunt kan vergemakkelijken; dat, telkens wanneer dat mogelijk is, de verplichting om de prijs per meeteenheid aan te duiden dient te worden vervangen door deze normalisatie;  Overwegende dat onderscheidenlijk in Richtlijn 80/232/EEG van de Raad van 15 januari 1980 betreffende de onderlinge aanpassing van de wetgevingen der Lid-Staten inzake de voor bepaalde voorverpakte produkten toegestane reeksen van nominale hoeveelheden en nominale capaciteiten (7), gewijzigd bij Richtlijn 86/96/EEG (8), Richtlijn 75/106/EEG van de Raad van 19 december 1974 betreffende de onderlinge aanpassing van de wetgevingen der Lid-Staten inzake het voorverpakken naar volume van bepaalde vloeistoffen in voorverpakkingen met bepaalde inhoud (9), laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 85/10/EEG (10), Richtlijn 73/241/EEG van de Raad van 24 juli 1973 betreffende de onderlinge aanpassing van de wettelijke voorschriften der Lid-Staten inzake voor menselijke voeding bestemde cacao- en chocoladeprodukten (11), laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 85/7/EEG (12), Richtlijn 73/437/EEG van de Raad van 11 december 1973 betreffende de onderlinge aanpassing van de wetgevingen der Lid-Staten inzake bepaalde voor menselijke consumptie bestemde suikers (13), gewijzigd bij de Akte van Toetreding van Spanje en Portugal (14), en in Richtlijn 77/436/EEG van de Raad van 27 juni 1977 betreffende de onderlinge aanpassing van de wetgevingen der Lid-Staten inzake extracten van koffie en extracten van cichorei (15), laatstelijk gewijzigd bij Richtlijn 85/573/EEG (16), bepalingen inzake reeksen hoeveelheden voorverpakte produkten zijn opgenomen;  Overwegende dat de tot opheffing van technische handelsbelemmeringen reeds op communautair niveau uitgevoerde normalisatiewerkzaamheden bijdragen tot vereenvoudiging van de aan de consument geboden hoeveelhedenreeksen voor levensmiddelen; dat derhalve dient te worden bepaald dat de op communautair niveau vastgestelde hoeveelhedenreeksen zijn vrijgesteld;  Overwegende dat voor bepaalde categorieën levensmiddelen normalisatie op communautair niveau niet dienstig is; dat met betrekking tot die categorieën moet worden voorzien in vrijstelling van de op nationaal niveau vastgestelde hoeveelhedenreeksen;  Overwegende dat de Lid-Staten in staat moeten worden gesteld om voor produkten waarvoor de aanduiding van de prijs per meeteenheid zinloos zou zijn, een ontheffing van die verplichting te verlenen;  Overwegende dat de in deze richtlijn vastgestelde reglementering de voorlichting en bescherming van de consument ten doel heeft,  HEEFT DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD:  Artikel 1  Richtlijn 79/581/EEG wordt als volgt gewijzigd:  1. artikel 1, leden 2 en 3, wordt vervangen door:  »2. Deze richtlijn is niet van toepassing op levensmiddelen die in horecabedrijven, ziekenhuizen, kantines en soortgelijke bedrijven worden verkocht en ter plaatse worden verbruikt, of worden gekocht met het oog op de uitoefening van een beroep of bedrijf, of bij een dienstverlening worden verstrekt.  3. De Lid-Staten kunnen bepalen dat deze richtlijn niet van toepassing is op levensmiddelen die op de boerderij worden verkocht noch op verkopen van particulier aan particulier.";  2. artikel 2, onder b) en f), wordt vervangen door:  »b) voorverpakte levensmiddelen: levensmiddelen die niet in tegenwoordigheid van de verbruiker worden verpakt, ongeacht het feit of het verpakkingsmateriaal het levensmiddel geheel of slechts ten dele bedekt;  f) prijs per meeteenheid: de prijs voor een kilogram of een liter van het levensmiddel, onder voorbehoud van artikel 6, lid 2, en van artikel 10, tweede alinea.";  3. artikel 3 wordt als volgt gewijzigd:  a) lid 1 wordt vervangen door:  »1. Op de in artikel 1 genoemde levensmiddelen wordt de verkoopprijs aangeduid overeenkomstig artikel 4.  2. Op de in de bijlage genoemde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen en de in variabele hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen wordt eveneens de prijs aangeduid per meeteenheid, onder voorbehoud van de artikelen 7 tot en met 10.",  b) de leden 2 en 3 worden vernummerd tot 3 en 4;  4. de artikelen 4 en 5 worden vervangen door:  »Artikel 4  De verkoopprijs en de prijs per meeteenheid moeten ondubbelzinnig, gemakkelijk herkenbaar en goed leesbaar zijn. Elke Lid-Staat kan nadere voorschriften voor de aanduiding van deze prijzen via met name affiches, rayonaanduidingen of etiketten, vaststellen.  Artikel 5  In geschreven of gedrukte reclameteksten en catalogi waarin de verkoopprijs van de in artikel 1 genoemde levensmiddelen wordt vermeld, wordt de prijs per meeteenheid aangeduid, behoudens het bepaalde in artikel 3, lid 2.";  5. artikel 7 wordt als volgt gewijzigd:  a) lid 2 wordt vervangen door:  »2. De in lid 1 bedoelde levensmiddelen zijn met name:  a) levensmiddelen waarvoor ontheffing geldt van de gewichtsaanduiding of de volume-aanduiding (speciaal levensmiddelen die per stuk worden verkocht);  b) diverse levensmiddelen die in één verpakking worden verkocht;  c) via een automaat verkochte levensmiddelen;  d) klaargemaakte en klaar te maken schotels in één verpakking;  e) fantasieprodukten;  f) verzamelverpakkingen als omschreven in artikel 4, eerste alinea, van Richtlijn 80/232/EEG, indien zij bestaan uit afzonderlijke voorverpakkingen die overeenkomen met één van de waarden van een communautaire hoeveelhedenreeks.",  b) in lid 4 wordt »5 gram of milliliter" vervangen door »50 gram of milliliter";  6. de artikelen 8 en 9 worden vervangen door:  »Artikel 8  1. De verplichting tot aanduiding van de prijs per meeteenheid geldt niet voor:  - de in artikel 6, lid 1, van Richtlijn 73/241/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen,  - de in artikel 6, lid 2, van Richtlijn 73/241/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen,  - de in artikel 1, punten 1, 2 en 3, van Richtlijn 73/437/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen,  - de in artikel 4 van Richtlijn 77/436/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen,  - de in bijlage III, punten 1, 2, 4, 5 en 6, van Richtlijn 75/106/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in de in kolom I en kolom II van die bijlage genoemde reeksen van nominale volumen,  - de in bijlage I (met uitzondering van de punten 1.2, 1.5.4, 1.8, 2 en 3) van Richtlijn 80/232/EEG genoemde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in de in die bijlage genoemde reeksen van nominale hoeveelheden van inhoud.  2. Van de verplichting tot aanduiding van de prijs per meeteenheid kunnen door de Lid-Staten worden vrijgesteld:  - de in bijlage III, punten 3, 7, 8 en 9, van Richtlijn 75/106/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in de in kolom I en kolom II van deze bijlage vermelde nominale volumen;  - de in bijlage III van Richtlijn 75/106/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in opnieuw te gebruiken flessen in een nominaal volume van 0,70 l, en de in bijlage III, punten 1 c), 2 b), 3 en 7, van Richtlijn 75/106/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in opnieuw te gebruiken flessen in nominale volumen van 0,5 pint, 1,0 pint, 1 1/3 pint en 2,0 pint;  - de in bijlage I, punten 1.2, 1.5.4, 1.8, 2 en 3, en in bijlage II, punten 1 en 2, van Richtlijn 80/232/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in de in deze bijlagen bedoelde reeksen van nominale hoeveelheden, en de in bijlage I van Richtlijn 80/232/EEG bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in de in bijlage III van die richtlijn bedoelde reeksen van capaciteitswaarden.  3. De Lid-Staten kunnen ontheffing verlenen van de verplichting tot aanduiding van de prijs per meeteenheid voor de in de leden 1 en 2 genoemde voorverpakte levensmiddelen, wanneer deze worden verkocht in hoeveelheden die groter zijn dan de hoogste of kleiner dan de laagste waarden van de communautaire reeksen.  Artikel 9  Bij de aanneming van communautaire maatregelen ter harmonisatie van de reeksen van nominale hoeveelheden betreffende in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen of bij herziening van eerder aangenomen reeksen van hoeveelheden, wordt artikel 8 door de Raad, op voorstel van de Commissie, gewijzigd.";  7. de volgende artikelen worden ingevoegd:  »Artikel 10  Bij wijze van overgangsmaatregel krijgen de Lid-Staten vanaf de datum van aanneming van Richtlijn 88/314/EEG (1) zeven jaar de tijd om de bepalingen van deze richtlijn betreffende de in de bijlage bedoelde in vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, toe te passen. Gedurende deze overgangsperiode mogen de ten tijde van de aanneming van Richtlijn 88/314/EEG bestaande nationale maatregelen en gebruiken met betrekking tot deze levensmiddelen van kracht blijven.  Tot aan het einde van de overgangsperiode waarin het gebruik van meeteenheden van het imperiale stelsel krachtens de communautaire bepalingen inzake de meeteenheden is toegestaan, bepalen de bevoegde nationale autoriteiten van Ierland en van het Verenigd Koninkrijk voor elk levensmiddel of voor elke categorie levensmiddelen de massa-eenheden en eenheden van volume van het internationale meetstelsel of van het imperiale stelsel waarin de aanduiding van de prijs per meeteenheid verplicht is.  Artikel 11  1. De Lid-Staten mogen vrijstelling verlenen van de verplichting om de prijs per meeteenheid aan te duiden voor de voorverpakte levensmiddelen die door bepaalde kleine detailhandelszaken worden verkocht en door de verkoper rechtstreeks aan de koper worden overhandigd, voor zover de aanduiding van de prijs per meeteenheid:  - deze handelszaken overmatig zou kunnen belasten, of  - zeer moeilijk uitvoerbaar is wegens het aantal te koop aangeboden levensmiddelen, de omvang van de verkoopruimte en de inrichting van het verkooppunt, dan wel wegens de specifieke omstandigheden van bepaalde handelsvormen, zoals bepaalde bijzondere gevallen van ambulante verkoop.  2. De in lid 1 bedoelde vrijstellingen doen geen afbreuk aan de bij de aanneming van Richtlijn 88/314/EEG krachtens nationaal recht geldende strengere verplichtingen inzake prijsaanduiding.  (1) PB nr. L 142 van 9. 6. 1988, blz. 19.";  8. de artikelen 10 en 11 worden vernummerd tot 12 en 13;  9. de bijlage bij deze verordening wordt toegevoegd.  Artikel 2  1. De Lid-Staten doen de nodige wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen in werking treden om uiterlijk twee jaar na de aanneming aan deze richtlijn te voldoen. Zij stellen de Commissie daarvan onverwijld in kennis.  2. De Lid-Staten delen de Commissie de tekst van alle bepalingen van intern recht mede die zij op het onder deze richtlijn vallende gebied vaststellen.  Artikel 3  Deze richtlijn is gericht tot de Lid-Staten.  Gedaan te Luxemburg, 7 juni 1988.  Voor de Raad  De Voorzitter  M. BANGEMANN  (1) PB nr. C 53 van 24. 2. 1984, blz. 7, en PB nr. C 121 van 7. 5. 1987, blz. 7.  (2) PB nr. C 122 van 20. 5. 1985, blz. 148, en besluit van 18 mei 1988 (nog niet verschenen in het Publikatieblad).  (3) PB nr. C 343 van 24. 12. 1984, blz. 34.  (4) PB nr. C 92 van 25. 4. 1975, blz. 2, en PB nr. C 133 van 3. 6. 1981, blz. 2.  (5) PB nr. L 158 van 26. 6. 1979, blz. 19.  (6) PB nr. C 163 van 30. 6. 1979, blz. 1.  (7) PB nr. L 51 van 25. 2. 1980, blz. 1.  (8) PB nr. L 80 van 25. 3. 1986, blz. 55.  (9) PB nr. L 42 van 15. 2. 1975, blz. 1.  (10) PB nr. L 4 van 5. 1. 1985, blz. 20.  (11) PB nr. L 228 van 16. 8. 1973, blz. 23.  (12) PB nr. L 2 van 3. 1. 1985, blz. 22.  (13) PB nr. L 356 van 27. 12. 1973, blz. 71.  (14) PB nr. L 302 van 15. 11. 1985, blz. 23.  (15) PB nr. L 172 van 12. 7. 1977, blz. 20.  (16) PB nr. L 372 van 31. 12. 1985, blz. 22.  BIJLAGE  In vooraf bepaalde hoeveelheden voorverpakte levensmiddelen, bedoeld in artikel 3, lid 2  Levensmiddelen bedoeld in:  - bijlage III, punt 1, van Richtlijn 75/106/EEG (wijn, niet-mousserende dranken, vermouth)  - bijlage III, punt 2, van Richtlijn 75/106/EEG (mousserende wijn, appeldranken, enz.)  - bijlage III, punt 3, van Richtlijn 75/106/EEG (bier)  - bijlage III, punt 4, van Richtlijn 75/106/EEG (alcoholische dranken, brandewijn en gedistilleerde dranken)  - bijlage III, punt 5, van Richtlijn 75/106/EEG (azijn)  - bijlage III, punt 6, van Richtlijn 75/106/EEG (spijsolie)  - bijlage III, punt 7, van Richtlijn 75/106/EEG (melk en melkhoudende dranken)  - bijlage III, punt 8, van Richtlijn 75/106/EEG (mineraalwater, limonade, enz.)  - bijlage III, punt 9, van Richtlijn 75/106/EEG (vruchte- en groentesappen, enz.)  - bijlage I, punt 1.7, van Richtlijn 80/232/EEG (koffie (uitgezonderd in gevriesdroogde en oplosbare vorm) en cichorei)  - artikel 4 van Richtlijn 77/436/EEG (koffie- en cichorei-extracten)  - artikel 6 van Richtlijn 73/241/EEG (cacao- en chocoladeprodukten)  - artikel 1, punten 1, 2 en 3, van Richtlijn 73/437/EEG en in bijlage I, punt 1.4, van Richtlijn 80/232/EEG (suikers)  - bijlage I, punt 1.1, van Richtlijn 80/232/EEG (boter, enz.)  - bijlage I, punt 1.2, van Richtlijn 80/232/EEG (verse kaas)  - bijlage I, punt 1.3, van Richtlijn 80/232/EEG (tafel- en keukenzout)  - bijlage I, punt 1.5.1, van Richtlijn 80/232/EEG (meel, gries, griesmeel en vlokken)  - bijlage I, punt 1.5.2, van Richtlijn 80/232/EEG (deegwaren)  - bijlage I, punt 1.5.3, van Richtlijn 80/232/EEG (rijst)  - bijlage I, punt 1.5.4, van Richtlijn 80/232/EEG (vlokken van granen)  - bijlage I, punt 1.6, van Richtlijn 80/232/EEG (gedroogde groenten en gedroogd fruit)  - bijlage II, punt 1, van Richtlijn 80/232/EEG (conserven en halfconserven van plantaardige produkten)  - bijlage I, punt 1.8.1, van Richtlijn 80/232/EEG (diepgevroren vruchten, groenten en aardappelen)  - bijlage I, punt 1.8.2, van Richtlijn 80/232/EEG (diepgevroren filets en delen van vis)  - bijlage I, punt 1.8.3, van Richtlijn 80/232/EEG (diepgevroren vissticks)  - bijlage I, punt 2, van Richtlijn 80/232/EEG (consumptie-ijs)  - bijlage I, punt 3, van Richtlijn 80/232/EEG (droog honde- en kattevoer)  - bijlage II, punt 2, van Richtlijn 80/232/EEG (vochthoudend honde- en kattevoer).


Avis juridique important

|

31995L0015

Richtlijn 95/15/EG van de Commissie van 31 mei 1995 tot aanpassing van Richtlijn 89/647/EEG van de Raad betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietinstellingen inzake de technische definitie van "Zone A" en de weging van activa die uit uitdrukkelijk door de Europese Gemeenschappen gegarandeerde vorderingen bestaan

Publicatieblad Nr. L 125 van 08/06/1995 blz. 0023 - 0024

RICHTLIJN 95/15/EG VAN DE COMMISSIE van 31 mei 1995 tot aanpassing van Richtlijn 89/647/EEG van de Raad betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietinstellingen inzake de technische definitie van "Zone A" en de weging van activa die uit uitdrukkelijk door de Europese Gemeenschappen gegarandeerde vorderingen bestaan (Voor de EER relevante tekst) DE COMMISSIE VAN DE EUROPESE GEMEENSCHAPPEN,Gelet op het Verdrag tot oprichting van de Europese Gemeenschap,Gelet op Richtlijn 89/647/EEG van de Raad van 18 december 1989 betreffende een solvabiliteitsratio voor kredietinstellingen (1), gewijzigd bij Richtlijn 92/30/EEG (2), inzonderheid op artikel 9,Overwegende dat Zone A in artikel 2, lid 1, tweede streepje, van Richtlijn 89/647/EEG wordt gedefinieerd als "de Lid-Staten en alle overige landen die volwaardig lid van de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) zijn en de landen die bijzondere leningsarrangementen met het Internationaal Monetair Fonds (IMF) hebben gesloten in samenhang met de algemene leningsarrangementen (GAB) van het IMF";Overwegende dat het volwaardige OESO-lidmaatschap destijds werd beschouwd als het geschiktste criterium om naar gelang van de landen het kredietrisico te bepalen en om aan de hand daarvan de activa die vorderingen op deze landen vertegenwoordigen of uitdrukkelijk door deze landen zijn gegarandeerd, te wegen;Overwegende dat thans het aantal volwaardige OESO-leden zich uitbreidt doordat andere landen die overeenkomstig de algemene beginselen voor het lidmaatschap van de OESO de democratische en economische vrijheden eerbiedigen, een hoger ontwikkelingsniveau hebben bereikt;Overwegende dat het vanuit een standpunt van bedrijfseconomisch toezicht belangrijk is de kredietwaardigheid van alle landen in de zone A-categorie te handhaven; dat om die reden een aanvullend criterium in de definitie van zone A dient te worden opgenomen; dat dit criterium dient te impliceren dat elk land dat zijn buitenlandse overheidsschuld herschikt, voor een periode van vijf jaar van de zone A-categorie dient te worden uitgesloten; dat hetzelfde aanvullende criterium in het Kapitaalakkoord van Bazel is opgenomen; dat samenhang met dit akkoord wenselijk is;Overwegende dat tot wijziging van de definitie van zone A in artikel 2 volgens artikel 9, lid 1, tweede streepje, van Richtlijn 89/647/EEG technische aanpassingen kunnen worden aangebracht overeenkomstig de procedure van lid 2 van dat artikel;Overwegende dat ten tijde van de goedkeuring van Richtlijn 89/647/EEG nog niet werd gedacht aan de mogelijkheid dat leningen uitdrukkelijk door de Europese Gemeenschappen zouden kunnen worden gegarandeerd; dat om die reden bij genoemde richtlijn niet uitdrukkelijk in een minder hoge wegingsfactor werd voorzien; dat derhalve op dergelijke, door de Europese Gemeenschappen gegarandeerde activa thans een wegingsfactor van 100 % wordt toegepast;Overwegende dat daarentegen volgens artikel 6, lid 1, onder a), punten 3 en 7, van Richtlijn 89/647/EEG aan activa die vorderingen op de Europese Gemeenschappen vertegenwoordigen en aan activa die ten genoegen van de bevoegde autoriteiten zijn gegarandeerd door onderpand in de vorm van door de Europese Gemeenschappen uitgegeven effecten, een wegingsfactor van 0 % wordt toegekend;Overwegende dat de wegingsfactor van 100 % voor uitdrukkelijk door de Europese Gemeenschappen gegarandeerde activa ongeschikt is en dat deze met het oog op de samenhang met artikel 6, lid 1, onder a), punten 3 en 7, 0 % zou moeten zijn;Overwegende dat volgens artikel 9, lid 1, vierde streepje, van Richtlijn 89/647/EEG technische aanpassingen overeenkomstig de procedure van lid 2 van dat artikel kunnen worden aangebracht tot wijziging van de omschrijving van de activa in artikel 6, om rekening te houden met de ontwikkelingen op de financiële markten;Overwegende dat de onderhavige richtlijn van belang is voor de Europese Economische Ruimte (EER); dat de procedure van artikel 99 van de Overeenkomst betreffende de Europese Ruimte is gevolgd;Overwegende dat de in deze richtlijn vervatte maatregelen in overeenstemming zijn met het advies van het Raadgevend Comité voor het bankwezen,HEEFT DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD:Artikel 1 Aan artikel 2, lid 1, tweede streepje, van Richtlijn 89/647/EEG wordt de volgende zin toegevoegd:"Elk land dat zijn buitenlandse overheidsschuld herschikt, wordt echter voor een periode van vijf jaar van "zone A" uitgesloten.".Artikel 2 Artikel 6, lid 1, onder a), punt 4, van Richtlijn 89/647/EEG komt te luiden:"4. activa die uit uitdrukkelijk door centrale overheden en centrale banken van zone A of door de Europese Gemeenschappen gegarandeerde vorderingen bestaan.".Artikel 3 1. De Lid-Staten doen de nodige wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen in werking treden om uiterlijk op 30 september 1995 aan artikel 1 te voldoen. Zij stellen de Commissie daarvan onverwijld in kennis.Wanneer de Lid-Staten deze bepalingen aannemen, wordt in die bepalingen naar de onderhavige richtlijn verwezen of wordt hiernaar verwezen bij de officiële bekendmaking van die bepalingen. De regels voor deze verwijzing worden vastgesteld door de Lid-Staten.2. De Lid-Staten stellen de Commissie onverwijld in kennis van de maatregelen die zij overeenkomstig artikel 2 treffen.Artikel 4 Deze richtlijn treedt in werking op de twintigste dag volgende op die van haar bekendmaking in het Publikatieblad van de Europese Gemeenschappen.Artikel 5 Deze richtlijn is gericht tot de Lid-Staten.Gedaan te Brussel, 31 mei 1995.Voor de CommissieMario MONTILid van de Commissie(1) PB nr. L 386 van 30. 12. 1989, blz. 14.(2) PB nr. L 110 van 28. 4. 1992, blz. 52.


title: Richtlijn (EU) 2017/1371 van het Europees Parlement en de Raad van 5 juli 2017 betreffende de strafrechtelijke bestrijding van fraude die de financiële belangen van de Unie schaadt

text:
               28.7.2017

               NL

               Publicatieblad van de Europese Unie

               L 198/29

         RICHTLIJN (EU) 2017/1371 VAN HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD
   van 5 juli 2017
   betreffende de strafrechtelijke bestrijding van fraude die de financiële belangen van de Unie schaadt
   HET EUROPEES PARLEMENT EN DE RAAD VAN DE EUROPESE UNIE,
   Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, en met name artikel 83, lid 2,
   Gezien het voorstel van de Europese Commissie,
   Na toezending van het ontwerp van wetgevingshandeling aan de nationale parlementen,
   Gezien het advies van het Comité van de Regio's (1),
   Handelend volgens de gewone wetgevingsprocedure (2),
   Overwegende hetgeen volgt:

               (1)

               De bescherming van de financiële belangen van de Unie heeft niet alleen betrekking op het beheer van de begrotingskredieten, maar ook op alle maatregelen die negatieve gevolgen hebben of dreigen te hebben op het vermogen van de Unie of het vermogen van de lidstaten, voor zover die maatregelen van belang zijn voor het beleid van de Unie.

               (2)

               De Overeenkomst, opgesteld op grond van artikel K.3 van het Verdrag betreffende de Europese Unie, aangaande de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen van 26 juli 1995 (3), en de bijbehorende protocollen van 27 september 1996 (4), 29 november 1996 (5), en 19 juni 1997 (6) (de „overeenkomst”) bevat minimumvoorschriften betreffende de bepaling van strafbare feiten en sancties op het gebied van fraude die de financiële belangen van de Unie schaadt. De lidstaten hebben de overeenkomst opgesteld, en daarin werd geconstateerd dat fraude met betrekking tot de ontvangsten en uitgaven van de Unie veelal het nationale kader overschrijdt en vaak wordt gepleegd door georganiseerde criminele groepen. Op grond daarvan is reeds in de overeenkomst onderkend dat het voor de bescherming van de financiële belangen van de Unie noodzakelijk is dat frauduleuze gedragingen welke die belangen schaden, strafrechtelijk worden vervolgd. Parallel aan de overeenkomst is Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad (7) vastgesteld. In die verordening is een algemene regeling inzake homogene controles en administratieve maatregelen en sancties met betrekking tot onregelmatigheden ten aanzien van het Unierecht vastgelegd, terwijl tegelijkertijd wordt verwezen naar sectorale regels ter zake, frauduleuze gedragingen als bedoeld in de overeenkomst, en de toepassing van het strafrecht en de strafprocedures van de lidstaten.

               (3)

               Het beleid van de Unie op het gebied van de bescherming van de financiële belangen van de Unie was eerder al het voorwerp van harmonisatiemaatregelen, zoals Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95. Met het oog op de uitvoering van het beleid van de Unie op dit gebied is het van essentieel belang dat de strafrechtelijke bepalingen van de lidstaten verder op elkaar worden afgestemd door de bestuurs- en civielrechtelijke bescherming van de financiële belangen van de Unie tegen de ernstigste fraudegerelateerde gedragingen aan te vullen, waarbij inconsistenties binnen en tussen die rechtsgebieden dienen te worden vermeden.

               (4)

               De bescherming van de financiële belangen van de Unie vereist een gemeenschappelijke definitie van de fraude die onder het toepassingsgebied van deze richtlijn valt, die frauduleuze gedragingen dient te omvatten met betrekking tot de ontvangsten, uitgaven en vermogensbestanddelen ten laste van de algemene begroting van de Europese Unie (de „begroting van de Unie”), met inbegrip van financiële verrichtingen zoals kredietverlening en kredietneming. De aanduiding ernstige strafbare feiten die een inbreuk vormen op het gemeenschappelijk stelsel van belasting over de toegevoegde waarde („btw”) zoals vastgesteld bij Richtlijn 2006/112/EG van de Raad (8) (het „gemeenschappelijk btw-stelsel”), heeft betrekking op de ernstigste vormen van btw-fraude, met name carrouselfraude, ploffraude en btw-fraude die wordt gepleegd in het verband van een criminele organisatie, die een grote bedreiging zijn voor het gemeenschappelijk btw-stelsel en aldus voor de begroting van de Unie. Strafbare feiten die een inbreuk vormen op het gemeenschappelijk btw-stelsel, dienen als ernstig te worden beschouwd wanneer zij verband houden met het grondgebied van twee of meer lidstaten, het gevolg zijn van een frauduleuze constructie waarbij die strafbare feiten op gestructureerde wijze worden gepleegd teneinde misbruik te maken van het gemeenschappelijk btw-stelsel, en waarbij de totale uit de strafbare feiten voortvloeiende schade ten minste 10 000 000 EUR bedraagt. Het begrip totale schade heeft betrekking op de geraamde schade die voortvloeit uit de gehele frauduleuze constructie, zowel voor de financiële belangen van de betrokken lidstaten als voor de Unie, interest en sancties uitgezonderd. Deze richtlijn beoogt een bijdrage te leveren aan de inspanningen om die criminele verschijnselen tegen te gaan.

               (5)

               Wanneer de Commissie de begroting van de Unie op basis van gedeeld of indirect beheer tot uitvoering brengt, kan zij uitvoeringstaken aan de lidstaten delegeren of deze toevertrouwen aan overeenkomstig de Verdragen opgerichte organen of instanties, of aan andere entiteiten of personen. In dergelijke gevallen van gedeeld of indirect beheer dienen de financiële belangen van de Unie op hetzelfde niveau te worden beschermd als het geval is onder direct beheer van de Commissie.

               (6)

               Voor de toepassing van deze richtlijn zijn uitgaven met betrekking tot aanbestedingen alle uitgaven in verband met overheidsopdrachten als bedoeld in artikel 101, lid 1, van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad (9).

               (7)

               De witwaswetgeving van de Unie is onverkort van toepassing op witwassen waarbij voorwerpen betrokken zijn die afkomstig zijn uit de strafbare feiten waarop deze richtlijn betrekking heeft. Een verwijzing naar dat recht dient te waarborgen dat de sanctieregeling van de deze richtlijn van toepassing is op alle ernstige gevallen van strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden.

               (8)

               Corruptie vormt een bijzonder ernstige bedreiging voor de financiële belangen van de Unie, die in veel gevallen gepaard gaat met frauduleuze gedragingen. Aangezien alle overheidsfunctionarissen verplicht zijn onpartijdig te oordelen en keuzes te maken, dient het betalen van smeergeld om het oordeel of de keuze van een overheidsfunctionaris te beïnvloeden, alsook het aannemen van dat smeergeld, onder de definitie van corruptie te vallen, ongeacht de wet- of regelgeving die van toepassing is in het land van de functionaris in kwestie of op de betrokken internationale organisatie.

               (9)

               De financiële belangen van de Unie kunnen worden aangetast door bepaalde gedragingen van een overheidsfunctionaris die met het beheer van middelen of activa is belast, ongeacht of deze de leiding heeft of in een toezichthoudende rol handelt; het gaat hierbij om gedragingen die zijn gericht op het zich wederrechtelijk toe-eigenen van middelen of activa, voor andere doeleinden dan die waarvoor zij bestemd waren, en die de financiële belangen van de Unie schaden. Strafbare feiten die betrekking hebben op dergelijke gedragingen dienen bijgevolg precies gedefinieerd te worden.

               (10)

               Wat de strafbare feiten passieve corruptie en wederrechtelijke toe-eigening betreft, dient het begrip overheidsfunctionaris zodanig te worden gedefinieerd dat hieronder iedere functionaris valt die in de Unie, in de lidstaten dan wel in derde landen een ambt bekleedt. Particulieren worden steeds meer bij het beheer van de middelen van de Unie betrokken. Om de middelen van de Unie adequaat tegen corruptie en wederrechtelijke toe-eigening te beschermen, moeten onder „overheidsfunctionaris” daarom ook personen worden verstaan die geen ambt bekleden, maar desondanks zijn aangesteld en op vergelijkbare wijze een overheidsfunctie in verband met de middelen van de Unie uitoefenen, zoals contractanten die bij het beheer van die middelen worden betrokken.

               (11)

               Met betrekking tot de in deze richtlijn bedoelde strafbare feiten dient het begrip opzet van toepassing te zijn op alle bestanddelen van die strafbare feiten. Of een handelen of nalaten opzettelijk is, kan worden afgeleid uit objectieve feitelijke omstandigheden. Strafbare feiten die geen opzet vereisen, vallen niet onder deze richtlijn.

               (12)

               Deze richtlijn verplicht de lidstaten niet om in gevallen waarin volgens het nationaal recht opzet wordt vermoed, te voorzien in gevangenisstraffen voor het begaan van strafbare feiten die niet ernstig zijn.

               (13)

               Bepaalde strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden, houden in de praktijk vaak nauw verband met de strafbare feiten van artikel 83, lid 1, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie (VWEU) en de daarop gebaseerde wetgevende handelingen van de Unie. De samenhang tussen dergelijke wetgevende handelingen en deze richtlijn dient dan ook door de formulering van de bepalingen van deze richtlijn te worden gewaarborgd.

               (14)

               Voor zover de financiële belangen van de Unie geschaad of bedreigd kunnen worden door gedragingen die aan rechtspersonen zijn toe te schrijven, dienen rechtspersonen aansprakelijk te zijn voor de in deze richtlijn omschreven strafbare feiten die namens hen worden gepleegd.

               (15)

               Teneinde in de gehele Unie een gelijkwaardige bescherming van de financiële belangen van de Unie te waarborgen door middel van afschrikkende maatregelen, dienen de lidstaten te voorzien in sancties van een bepaalde soort en hoogte wanneer de in deze richtlijn vastgestelde strafbare feiten worden gepleegd. De hoogte van de sanctie dient in verhouding te staan tot het strafbare feit.

               (16)

               Aangezien deze richtlijn in minimumregels voorziet, staat het de lidstaten vrij strengere maatregelen vast te stellen of te handhaven voor strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden.

               (17)

               Deze richtlijn doet geen afbreuk aan de juiste en doeltreffende toepassing van disciplinaire maatregelen of sancties, andere dan van strafrechtelijke aard. Bij de veroordeling van een persoon wegens een in deze richtlijn omschreven strafbaar feit mag rekening worden gehouden met sancties die niet aan strafrechtelijke sancties kunnen worden gelijkgesteld maar al aan dezelfde persoon zijn opgelegd wegens dezelfde gedraging. Voor andere sancties dient het beginselverbod om tweemaal in een strafrechtelijke procedure voor hetzelfde strafbare feit te worden berecht of gestraft (ne bis in idem-beginsel) volledig in acht te worden genomen. Deze richtlijn strekt niet tot strafbaarstelling van gedrag waarvoor niet tevens disciplinaire sancties of andere maatregelen in verband met niet-naleving van officiële plichten zijn vastgesteld, voor zover dergelijke disciplinaire sancties of andere maatregelen ten aanzien van de betrokken personen kunnen worden toegepast.

               (18)

               Aan natuurlijke personen dient in bepaalde gevallen een maximumsanctie van ten minste vier jaar gevangenisstraf te kunnen worden opgelegd. Daartoe dienen ten minste gevallen waarin sprake is van aanzienlijke schade of aanzienlijk voordeel te behoren, waarbij de schade of het voordeel als aanzienlijk dient te worden beschouwd wanneer er meer dan 100 000 EUR mee is gemoeid. Indien het recht van een lidstaat niet in een uitdrukkelijke drempel voor aanzienlijke schade of aanzienlijk voordeel als grondslag voor een maximumsanctie voorziet, dient de lidstaat ervoor te zorgen dat het bedrag van de schade of het voordeel door zijn rechtbanken in aanmerking wordt genomen bij het bepalen van sancties voor fraude en andere strafbare feiten waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad. Deze richtlijn belet lidstaten niet om te bepalen dat ook andere bestanddelen op de ernst van een strafbaar feit kunnen duiden, bijvoorbeeld wanneer de schade of het voordeel een potentieel karakter heeft, maar zeer aanzienlijk is. Echter, voor strafbare feiten die een inbreuk vormen op het gemeenschappelijk btw-stelsel, ligt de drempel vanaf welke de schade of het voordeel dient te worden vermoed aanzienlijk te zijn, in overeenstemming met deze richtlijn op 10 000 000 EUR. Het vaststellen van minimumniveaus voor maximale gevangenisstraffen is noodzakelijk om in de gehele Unie een gelijkwaardige bescherming van de financiële belangen van de Unie te waarborgen. De sancties zijn bedoeld om in de gehele Unie potentiële overtreders af te schrikken.

               (19)

               De lidstaten dienen ervoor te zorgen dat het feit dat een strafbaar feit wordt gepleegd in het verband van een criminele organisatie zoals gedefinieerd in Kaderbesluit 2008/841/JBZ van de Raad (10), overeenkomstig de geldende regels in hun rechtsstelsel als een verzwarende omstandigheid wordt beschouwd. Zij dienen ervoor te zorgen dat rechters de verzwarende omstandigheid bij de veroordeling van daders kunnen laten meewegen, zonder dat rechters verplicht zijn om met de verzwarende omstandigheid rekening te houden bij de oplegging van de straf. De lidstaten zijn niet verplicht in de verzwarende omstandigheid te voorzien wanneer in het nationale recht is bepaald dat de strafbare feiten zoals gedefinieerd in Kaderbesluit 2008/841/JBZ, strafbaar moeten worden gesteld als een afzonderlijk strafbaar feit en dit strengere sancties tot gevolg kan hebben.

               (20)

               Gelet op met name de mobiliteit van de daders en van de opbrengsten van onwettige activiteiten die de financiële belangen van de Unie schaden, alsook op de complexe grensoverschrijdende onderzoeken die dit met zich meebrengt, dient elke lidstaat zijn rechtsmacht te vestigen om tegen dergelijke activiteiten te kunnen optreden. Elke lidstaat dient er daarbij voor te zorgen dat zijn rechtsmacht zich uitstrekt tot strafbare feiten die worden gepleegd met gebruikmaking van informatie- en communicatietechnologie waartoe vanaf zijn grondgebied toegang werd verkregen.

               (21)

               Gelet op de mogelijkheid dat verschillende lidstaten rechtsmacht kunnen uitoefenen ten aanzien van onder deze richtlijn vallende grensoverschrijdende strafbare feiten dienen zij ervoor te zorgen dat het ne bis in idem-beginsel ten volle in acht wordt genomen bij de toepassing van het nationale recht waarin deze richtlijn is omgezet.

               (22)

               De lidstaten dienen regels vast te stellen inzake de verjaringstermijnen die nodig zijn om te kunnen optreden tegen onwettige activiteiten die de financiële belangen van de Unie schaden. In geval van strafbare feiten waarop een maximumsanctie van ten minste vier jaar gevangenisstraf staat, dient de verjaringstermijn ten minste vijf jaar te bedragen te rekenen vanaf het moment waarop het strafbare feit werd gepleegd. Dit mag geen beletsel vormen voor die lidstaten die geen verjaringstermijnen voor onderzoek, vervolging en handhaving vaststellen.

               (23)

               Onverminderd de regels inzake grensoverschrijdende samenwerking en wederzijdse rechtshulp in strafzaken en andere regels uit hoofde van het Unierecht, met name uit hoofde van Verordening (EU, Euratom) nr. 883/2013 van het Europees Parlement en de Raad (11), dient de samenwerking, waaronder de uitwisseling van informatie tussen de lidstaten en de Commissie alsmede de technische en operationele bijstand die de Commissie aan de bevoegde nationale autoriteiten verleent, al naargelang zij hieraan behoefte hebben om de coördinatie van het door hen ingestelde onderzoek te faciliteren, goed te worden geregeld, opdat doeltreffend kan worden opgetreden tegen de in deze richtlijn omschreven strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden. Dergelijke bijstand dient niet in te houden dat de Commissie deelneemt aan de onderzoeks- of strafvervolgingsprocedures die de nationale autoriteiten in een individuele strafzaak voeren. De Rekenkamer en de controleurs die belast zijn met het controleren van de begrotingen van de instellingen, organen en instanties van de Unie dienen aan het Europees Bureau voor fraudebestrijding (OLAF) en aan andere bevoegde autoriteiten alle feiten te melden die uit hoofde van deze richtlijn als strafbare feiten zouden kunnen worden aangemerkt, en de lidstaten dienen erop toe te zien dat nationale controleorganen in de zin van artikel 59 van Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 dat ook doen, in overeenstemming met artikel 8 van Verordening (EU, Euratom) nr. 883/2013.

               (24)

               De Commissie dient bij het Europees Parlement en de Raad een verslag in te dienen over de maatregelen die de lidstaten hebben genomen om aan deze richtlijn te voldoen. Indien nodig kunnen bij het verslag voorstellen worden gevoegd waarin rekening wordt gehouden met eventuele ontwikkelingen, met name met betrekking tot de financiering van de Uniebegroting.

               (25)

               De overeenkomst dient door deze richtlijn te worden vervangen voor de lidstaten die erdoor gebonden zijn.

               (26)

               Voor de toepassing van artikel 3, lid 4, onder d), van Richtlijn (EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad (12) dient ernstige fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad, als omschreven in artikel 1, lid 1, en artikel 2, lid 1, van de overeenkomst, te worden uitgelegd als fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad, als omschreven in artikel 3 en in artikel 7, lid 3, van de onderhavige richtlijn, of, wat betreft strafbare feiten die een inbreuk vormen op het gemeenschappelijk btw-stelsel, als omschreven in artikel 2, lid 2, van de onderhavige richtlijn.

               (27)

               Een goede tenuitvoerlegging van deze richtlijn door de lidstaten impliceert onder meer de verwerking van persoonsgegevens door de bevoegde nationale autoriteiten en de uitwisseling van dergelijke gegevens tussen de lidstaten, enerzijds, en tussen de bevoegde organen van de Unie, anderzijds. Op de verwerking van persoonsgegevens op nationaal niveau, tussen de bevoegde nationale autoriteiten, dient het acquis van de Unie van toepassing te zijn. De uitwisseling van persoonsgegevens tussen lidstaten dient in overeenstemming met Richtlijn (EU) 2016/680 van het Europees Parlement en de Raad (13) te gebeuren. Voor zover de instellingen, organen en instanties van de Unie persoonsgegevens verwerken, dienen Verordening (EG) nr. 45/2001 van het Europees Parlement en de Raad (14) of, in voorkomend geval, andere rechtshandelingen van de Unie die de verwerking van persoonsgegevens door die organen en instanties regelen, alsook de toepasselijke regels inzake geheimhouding in het kader van gerechtelijke onderzoeken, van toepassing te zijn.

               (28)

               De beoogde afschrikwekkende werking van strafrechtelijke sancties vereist dat terdege rekening wordt gehouden met de grondrechten. Deze richtlijn voldoet aan de grondrechten en neemt de beginselen in acht die uitdrukkelijk zijn erkend in het Handvest van de grondrechten van de Europese Unie (het „Handvest”), en met name het recht op vrijheid en veiligheid, het recht op bescherming van persoonsgegevens, de vrijheid van beroep en het recht te werken, de vrijheid van ondernemerschap, het recht op eigendom, het recht op een doeltreffende voorziening in rechte en op een onpartijdig gerecht, het vermoeden van onschuld en de rechten van de verdediging, het legaliteitsbeginsel en het evenredigheidsbeginsel inzake strafbare feiten en sancties, alsook het ne bis in idem-beginsel. Deze richtlijn beoogt de volledige eerbiediging van die rechten en beginselen te waarborgen en zij moet dienovereenkomstig worden uitgevoerd.

               (29)

               Onverminderd de ter zake geldende sectorspecifieke regelgeving van de Unie inzake financiële correcties en terugvordering van ten onrechte uitgegeven bedragen, dienen de lidstaten de nodige maatregelen te treffen om de snelle terugvordering van deze bedragen en de overdracht daarvan naar de begroting van de Unie te waarborgen.

               (30)

               Administratieve maatregelen en sancties spelen een belangrijke rol bij de bescherming van de financiële belangen van de Unie. Deze richtlijn ontslaat de lidstaten niet van de verplichting om administratieve maatregelen en sancties van de Unie in de zin van de artikelen 4 en 5 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 toe te passen en uit te voeren.

               (31)

               Deze richtlijn dient de lidstaten ertoe te verplichten om in hun nationale recht te voorzien in strafrechtelijke sancties voor de onder deze richtlijn vallende frauduleuze handelingen en fraudegerelateerde strafbare feiten die de financiële belangen van de Unie schaden. Deze richtlijn mag geen verplichtingen scheppen met betrekking tot de toepassing van zulke sancties of van enig ander bestaand rechtshandhavingssysteem in individuele gevallen. De lidstaten mogen in beginsel administratieve maatregelen en sancties parallel blijven toepassen op het onder deze richtlijn vallende gebied. Bij de toepassing van het nationale recht waarin deze richtlijn is omgezet, dienen de lidstaten er evenwel voor te zorgen dat het opleggen van strafrechtelijke sancties voor strafbare feiten overeenkomstig deze richtlijn en van administratieve maatregelen en sancties niet tot een schending van het Handvest leidt.

               (32)

               Deze richtlijn dient de bevoegdheden van de lidstaten voor het naar eigen goeddunken inrichten en organiseren van hun belastingadministratie met het oog op een correcte vaststelling, beoordeling en inning van de belasting over de toegevoegde waarde, alsmede een doeltreffende toepassing van het btw-recht, onverlet te laten.

               (33)

               Deze richtlijn is van toepassing onverminderd de bepalingen betreffende de opheffing van de immuniteiten van het VWEU, van Protocol nr. 3 betreffende het statuut van het Hof van Justitie van de Europese Unie en van Protocol nr. 7 betreffende de voorrechten en immuniteiten van de Europese Unie, gehecht aan het VWEU en aan het Verdrag betreffende de Europese Unie (VEU), alsmede van de teksten ter uitvoering daarvan, of soortgelijke bepalingen in het nationaal recht. Bij de omzetting van deze richtlijn in nationaal recht en bij de toepassing van het nationale recht waarin deze richtlijn is omgezet, wordt ten volle rekening gehouden met die voorrechten en immuniteiten, inclusief de eerbiediging van de vrijheid van het mandaat van de leden van wetgevende vergaderingen.

               (34)

               Deze richtlijn doet geen afbreuk aan de algemene regels en beginselen van het nationale strafrecht inzake de toepassing en uitvoering van straffen op grond van de concrete omstandigheden van elk afzonderlijk geval.

               (35)

               Daar de doelstelling van deze richtlijn niet voldoende door de lidstaten kan worden verwezenlijkt, maar vanwege de omvang en de gevolgen ervan beter door de Unie kan worden verwezenlijkt, kan de Unie, overeenkomstig het in artikel 5 VEU neergelegde subsidiariteitsbeginsel, maatregelen nemen. Overeenkomstig het in hetzelfde artikel neergelegde evenredigheidsbeginsel gaat deze richtlijn niet verder dan nodig is om deze doelstelling te verwezenlijken.

               (36)

               Overeenkomstig artikel 3 en artikel 4 bis, lid 1, van Protocol nr. 21 betreffende de positie van het Verenigd Koninkrijk en Ierland ten aanzien van de ruimte van vrijheid, veiligheid en recht, gehecht aan het VEU en het VWEU, heeft Ierland te kennen gegeven dat het aan de vaststelling en toepassing van deze richtlijn wenst deel te nemen.

               (37)

               Overeenkomstig de artikelen 1 en 2 van Protocol nr. 21 betreffende de positie van het Verenigd Koninkrijk en Ierland ten aanzien van de ruimte van vrijheid, veiligheid en recht, gehecht aan het VEU en het VWEU, en onverminderd artikel 4 van dat protocol, neemt het Verenigd Koninkrijk niet deel aan de vaststelling van deze richtlijn, en is deze niet bindend voor, noch van toepassing op deze lidstaat.

               (38)

               Overeenkomstig de artikelen 1 en 2 van Protocol nr. 22 betreffende de positie van Denemarken, gehecht aan het VEU en het VWEU, neemt Denemarken niet deel aan de vaststelling van deze richtlijn en is deze niet bindend voor, noch van toepassing op deze lidstaat.

               (39)

               De Europese Rekenkamer werd geraadpleegd en deze heeft een advies uitgebracht (15),

         HEBBEN DE VOLGENDE RICHTLIJN VASTGESTELD:
   TITEL I

      ONDERWERP, DEFINITIES EN TOEPASSINGSGEBIED

   Artikel 1
   Onderwerp
   Bij deze richtlijn worden minimumregels vastgesteld voor het omschrijven van strafbare feiten en sancties betreffende de bestrijding van fraude en andere onwettige activiteiten waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad, met als doel, in overeenstemming met het acquis van de Unie op dit gebied, de bescherming tegen strafbare feiten die deze financiële belangen schaden, te verhogen.
   Artikel 2
   Definities en toepassingsgebied
   1.   In deze richtlijn wordt verstaan onder:
   a)   „financiële belangen van de Unie”: alle ontvangsten, uitgaven en activa die worden gedekt door, zijn verworven in het kader van, of zijn verschuldigd aan:

               i)

               de begroting van de Unie;

               ii)

               de begrotingen van de instellingen, organen en instanties van de Unie die op grond van de Verdragen zijn opgericht, en de begrotingen die zij direct dan wel indirect beheren en controleren;

         b)   „rechtspersoon”: een entiteit met rechtspersoonlijkheid krachtens het toepasselijke recht, met uitzondering van staten of overheidsinstanties bij de uitoefening van hun openbare macht en van publiekrechtelijke internationale organisaties.
   2.   Wat betreft ontvangsten uit eigen middelen uit de btw, is deze richtlijn uitsluitend van toepassing in gevallen van ernstige inbreuken op het gemeenschappelijk btw-stelsel. Voor de toepassing van deze richtlijn worden inbreuken op het gemeenschappelijk btw-stelsel als ernstig beschouwd indien het in artikel 3, lid 2, onder d), beschreven opzettelijke handelen of nalaten betrekking heeft op het grondgebied van twee of meer lidstaten van de Unie en er een totale schade van ten minste 10 000 000 EUR mee is gemoeid.
   3.   Deze richtlijn laat de inrichting en de werking van de belastingadministratie van de lidstaten onverlet.
   TITEL II

      STRAFBARE FEITEN MET BETREKKING TOT FRAUDE WAARDOOR DE FINANCIËLE BELANGEN VAN DE UNIE WORDEN GESCHAAD

   Artikel 3
   Fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad
   1.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om te waarborgen dat fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad, een strafbaar feit vormt, wanneer deze opzettelijk wordt gepleegd.
   2.   Voor de toepassing van deze richtlijn wordt als fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad, beschouwd:

               a)

               wat uitgaven die geen verband houden met aanbestedingen betreft, elk handelen of nalaten waarbij:

                           i)

                           valse, onjuiste of onvolledige verklaringen of documenten worden gebruikt of overgelegd, met als gevolg dat middelen of activa afkomstig van de begroting van de Unie of van de door of voor de Unie beheerde begrotingen wederrechtelijk worden ontvangen of achtergehouden;

                           ii)

                           met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting informatie wordt achtergehouden, of

                           iii)

                           deze middelen of activa worden misbruikt door ze voor andere doelen aan te wenden dan die waarvoor ze oorspronkelijk zijn toegekend;

               b)

               wat uitgaven in verband met aanbestedingen betreft, elk handelen of nalaten, tenminste wanneer gepleegd met het oog op een onrechtmatig voordeel voor de dader of een derde en ten nadele van de financiële belangen van de Unie, waarbij:

                           i)

                           valse, onjuiste of onvolledige verklaringen of documenten worden gebruikt of overgelegd, met als gevolg dat middelen of activa afkomstig van de begroting van de Unie of van de door of voor de Unie beheerde begrotingen wederrechtelijk worden ontvangen of achtergehouden;

                           ii)

                           met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting informatie wordt achtergehouden, of

                           iii)

                           deze middelen of activa worden misbruikt door ze voor andere doelen aan te wenden dan die waarvoor ze oorspronkelijk werden toegekend, hetgeen de financiële belangen van de Unie schaadt;

               c)

               wat betreft andere ontvangsten dan de onder d) bedoelde ontvangsten uit eigen middelen uit de btw, elk handelen of nalaten waarbij:

                           i)

                           valse, onjuiste of onvolledige verklaringen of documenten worden gebruikt of overgelegd, met als gevolg dat de middelen van de begroting van de Unie of van de door of voor de Unie beheerde begrotingen, wederrechtelijk worden verminderd;

                           ii)

                           met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting informatie wordt achtergehouden, of

                           iii)

                           met hetzelfde gevolg, van een rechtmatig verkregen voordeel misbruik wordt gemaakt;

               d)

               wat betreft ontvangsten uit eigen middelen uit de btw, elk handelen of nalaten in het kader van grensoverschrijdende frauduleuze constructies waarbij:

                           i)

                           valse, onjuiste of onvolledige btw-gerelateerde verklaringen of documenten worden gebruikt of overgelegd, met als gevolg dat de middelen van de begroting van de Unie worden verminderd;

                           ii)

                           met hetzelfde gevolg, in strijd met een specifieke verplichting btw-gerelateerde informatie wordt achtergehouden, of

                           iii)

                           correcte btw-gerelateerde verklaringen worden overgelegd met het oog op frauduleuze verhulling van niet-betaling of wederrechtelijke vestiging van rechten op btw-teruggaven.

         Artikel 4
   Andere strafbare feiten waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad
   1.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat het witwassen van geld zoals omschreven in artikel 1, lid 3, van Richtlijn (EU) 2015/849, waarbij voorwerpen betrokken zijn die afkomstig zijn uit de strafbare feiten waarop de onderhavige richtlijn betrekking heeft, een strafbaar feit vormt.
   2.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat passieve en actieve corruptie, wanneer opzettelijk gepleegd, strafbare feiten vormen.

               a)

               Voor de toepassing van deze richtlijn wordt verstaan onder „passieve corruptie”: de handeling van een overheidsfunctionaris die onmiddellijk of middellijk voordelen, ongeacht de aard daarvan, voor zichzelf of voor een ander vraagt of aanneemt, dan wel ingaat op een desbetreffende toezegging teneinde een ambtshandeling of een handeling in de uitoefening van zijn ambt te verrichten of na te laten waardoor de financiële belangen van de Unie worden of kunnen worden geschaad;

               b)

               Voor de toepassing van deze richtlijn wordt verstaan onder „actieve corruptie”: de handeling van iemand die een overheidsfunctionaris onmiddellijk of middellijk een voordeel, ongeacht de aard daarvan, voor zichzelf of voor een ander toezegt, aanbiedt of verstrekt om een ambtshandeling of een handeling in de uitoefening van zijn ambt te verrichten of na te laten waardoor de financiële belangen van de Unie worden of kunnen worden geschaad.

         3.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat wederrechtelijke toe-eigening, wanneer opzettelijk gepleegd, een strafbaar feit vormt.
   Voor de toepassing van deze richtlijn wordt verstaan onder „wederrechtelijke toe-eigening”: de handeling van een overheidsfunctionaris die onmiddellijk of middellijk is belast met het beheer van middelen of activa, die het toekennen of toewijzen van middelen en het zich toe-eigenen of gebruiken van activa inhoudt, voor andere doeleinden dan die waarvoor zij bestemd waren, waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad.
   4.   Voor de toepassing van deze richtlijn wordt onder „overheidsfunctionaris” verstaan:

               a)

               een ambtenaar van de Unie of een nationale ambtenaar, met inbegrip van elke nationale ambtenaar van een andere lidstaat en elke nationale ambtenaar van een derde land;

                           i)

                           onder „ambtenaar van de Unie” wordt eenieder verstaan die:

                                       —

                                       als ambtenaar, of als ander personeelslid op grond van een overeenkomst, door de Unie is aangesteld in de zin van het Statuut van de ambtenaren en van de Regeling welke van toepassing is op de andere personeelsleden van de Europese Unie, vastgesteld bij Verordening (EEG, Euratom, EGKS) nr. 259/68 van de Raad (16) („het Statuut”), of

                                       —

                                       door een lidstaat of door een overheids- of particuliere instelling ter beschikking van de Unie is gesteld om functies uit te oefenen die overeenstemmen met de functies die worden uitgeoefend door ambtenaren van de Unie of andere personeelsleden.

                                 Onverminderd de bepalingen betreffende voorrechten en immuniteiten in Protocollen nr. 3 en nr. 7, worden de leden van instellingen, organen en instanties van de Unie die overeenkomstig de Verdragen zijn ingesteld en het personeel van die organen, aan ambtenaren van de Unie gelijkgesteld, voor zover het Statuut niet op hen van toepassing is;

                           ii)

                           „nationaal ambtenaar” wordt uitgelegd overeenkomstig de definitie van „ambtenaar” of „overheidsfunctionaris” in de zin van het nationale recht van de lidstaat of het derde land waar de betrokkene zijn taken uitvoert.

                     In geval van een door een lidstaat ingestelde strafvervolging tegen een nationaal ambtenaar van een andere lidstaat of tegen een nationaal ambtenaar van een derde land, is eerstgenoemde lidstaat evenwel slechts gehouden de definitie van „nationaal ambtenaar” toe te passen voor zover die definitie verenigbaar is met zijn nationale recht.
               De term „nationaal ambtenaar” omvat eenieder die een uitvoerend, bestuurlijk of rechterlijk ambt op nationaal, regionaal of lokaal niveau bekleedt. Eenieder die een wetgevend ambt op nationaal, regionaal of lokaal niveau bekleedt, wordt aan een nationaal ambtenaar gelijkgesteld.

               b)

               ieder ander die als daartoe aangewezen persoon een overheidsfunctie bekleedt die het beheer van of de besluitvorming inzake de financiële belangen van de Unie in de lidstaten of in derde landen behelst.

         TITEL III

      ALGEMENE BEPALINGEN INZAKE FRAUDE EN ANDERE STRAFBARE FEITEN WAARDOOR DE FINANCIËLE BELANGEN VAN DE UNIE WORDEN GESCHAAD

   Artikel 5
   Uitlokking, medeplichtigheid en poging
   1.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat uitlokking van en medeplichtigheid aan het plegen van de in de artikelen 3 en 4 bedoelde strafbare feiten strafbaar worden gesteld.
   2.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat een poging om een van de in artikel 3 en artikel 4, lid 3, bedoelde strafbare feiten te plegen, strafbaar wordt gesteld.
   Artikel 6
   Aansprakelijkheid van rechtspersonen
   1.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat rechtspersonen aansprakelijk kunnen worden gesteld voor elk van de in de artikelen 3, 4 en 5 genoemde strafbare feiten wanneer die feiten tot hun voordeel zijn gepleegd door elke persoon die hetzij individueel hetzij als deel van een orgaan van de rechtspersoon optreedt, en bij de rechtspersoon een leidende functie bekleedt, die gebaseerd is op:

               a)

               de bevoegdheid om de rechtspersoon te vertegenwoordigen;

               b)

               de bevoegdheid om namens de rechtspersoon beslissingen te nemen, of

               c)

               de bevoegdheid om binnen de rechtspersoon toezicht uit te oefenen.

         2.   Tevens nemen de lidstaten de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat rechtspersonen aansprakelijk kunnen worden gesteld wanneer als gevolg van gebrekkig toezicht of gebrekkige controle door een in lid 1 van dit artikel bedoelde persoon strafbare feiten als bedoeld in artikel 3, 4 of 5 konden worden gepleegd door een persoon die onder diens gezag staat ten voordele van die rechtspersoon.
   3.   De aansprakelijkheid van rechtspersonen krachtens de leden 1 en 2 van dit artikel sluit de strafvervolging niet uit van natuurlijke personen die dader van de in de artikelen 3 en 4 bedoelde strafbare feiten zijn of die uit hoofde van artikel 5 strafrechtelijk aansprakelijk zijn.
   Artikel 7
   Sancties met betrekking tot natuurlijke personen
   1.   Ten aanzien van natuurlijke personen zorgen de lidstaten ervoor dat de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten met doeltreffende, evenredige en afschrikkende strafrechtelijke sancties kunnen worden bestraft.
   2.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat de in de artikelen 3 en 4 bedoelde strafbare feiten kunnen worden bestraft met een maximumsanctie die een gevangenisstraf inhoudt.
   3.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat de in de artikelen 3 en 4 bedoelde strafbare feiten kunnen worden bestraft met een maximumsanctie van ten minste vier jaar gevangenisstraf wanneer er aanzienlijke schade of een aanzienlijk voordeel mee is gemoeid.
   De schade of het voordeel als gevolg van de in artikel 3, lid 2, onder a), b) en c), en in artikel 4 bedoelde strafbare feiten wordt als aanzienlijk beschouwd wanneer er met de schade of het voordeel meer dan 100 000 EUR is gemoeid.
   De schade of het voordeel als gevolg van de in artikel 3, lid 2, onder d), bedoelde strafbare feiten wordt, met inachtneming van artikel 2, lid 2, altijd als aanzienlijk beschouwd.
   Ook in andere ernstige, in hun nationale recht omschreven, omstandigheden kunnen de lidstaten in een maximumsanctie van ten minste vier jaar gevangenisstraf voorzien.
   4.   Indien met een strafbaar feit als bedoeld in artikel 3, lid 2, onder a), b) of c), of in artikel 4 schade van minder dan 10 000 EUR of een voordeel van minder dan 10 000 EUR is gemoeid, kunnen de lidstaten in andere dan strafrechtelijke sancties voorzien.
   5.   Lid 1 geldt onverminderd de uitoefening van disciplinaire bevoegdheden tegen overheidsfunctionarissen door de bevoegde autoriteiten.
   Artikel 8
   Verzwarende omstandigheid
   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat wanneer een strafbaar feit als bedoeld in artikel 3, 4 of 5 wordt gepleegd in het verband van een criminele organisatie in de zin van Kaderbesluit 2008/841/JBZ, dit als een verzwarende omstandigheid wordt beschouwd.
   Artikel 9
   Sancties met betrekking tot rechtspersonen
   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om ervoor te zorgen dat met betrekking tot een rechtspersoon die volgens artikel 6 aansprakelijk is gesteld, doeltreffende, evenredige en afschrikkende sancties kunnen worden getroffen; deze sancties omvatten strafrechtelijke of niet-strafrechtelijke geldboetes en kunnen andere sancties omvatten, zoals:

               a)

               de uitsluiting van door de overheid verleende voordelen of steun;

               b)

               de tijdelijke of permanente uitsluiting van aanbestedingsprocedures;

               c)

               een tijdelijk of permanent verbod op het uitoefenen van commerciële activiteiten;

               d)

               de plaatsing onder toezicht van de rechter;

               e)

               een gerechtelijke maatregel tot liquidatie;

               f)

               de tijdelijke of permanente sluiting van vestigingen die zijn gebruikt voor het plegen van het strafbare feit.

         Artikel 10
   Bevriezing en confiscatie
   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om de bevriezing en confiscatie van daarbij gebruikte hulpmiddelen en opbrengsten van de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten mogelijk te maken. De lidstaten die gebonden zijn door Richtlijn 2014/42/EU van het Europees Parlement en de Raad (17), doen dat overeenkomstig die richtlijn.
   Artikel 11
   Rechtsmacht
   1.   Elke lidstaat neemt de nodige maatregelen om zijn rechtsmacht te vestigen ten aanzien van de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten die:

               a)

               geheel of gedeeltelijk op zijn grondgebied zijn gepleegd, of

               b)

               zijn gepleegd door een eigen onderdaan.

         2.   Elke lidstaat neemt de nodige maatregelen om zijn rechtsmacht te vestigen ten aanzien van de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten die worden gepleegd door een persoon op wie op het tijdstip van het strafbare feit het Statuut van toepassing is. Elke lidstaat kan afzien van de toepassing van de rechtsmachtsregels van dit lid of deze slechts in specifieke gevallen toepassen, dan wel slechts wanneer specifieke voorwaarden zijn vervuld, en stelt de Commissie daarvan in kennis.
   3.   Een lidstaat stelt in de volgende situaties de Commissie in kennis van zijn besluit om zijn rechtsmacht uit te breiden tot strafbare feiten als bedoeld in artikel 3, 4 of 5 die buiten zijn grondgebied zijn gepleegd:

               a)

               de dader heeft zijn vaste woon- of verblijfplaats op zijn grondgebied;

               b)

               het strafbare feit is gepleegd in het voordeel van een op het grondgebied van die lidstaat gevestigde rechtspersoon, of

               c)

               het strafbare feit is gepleegd door een ambtenaar van die lidstaat in het kader van de uitoefening van zijn ambt.

         4.   In de in lid 1, onder b), bedoelde gevallen nemen de lidstaten de nodige maatregelen om te waarborgen dat de uitoefening van hun rechtsmacht niet afhangt van de voorwaarde dat een strafvervolging slechts kan worden ingesteld indien het slachtoffer aangifte heeft gedaan op de plaats waar het strafbare feit is gepleegd of indien de staat van de plaats waar het strafbare feit is gepleegd, een aanklacht heeft geformuleerd.
   Artikel 12
   Verjaringstermijnen voor strafbare feiten waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad
   1.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om te voorzien in een verjaringstermijn waardoor de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten voldoende lange tijd nadat deze zijn gepleegd nog aan onderzoek, strafvervolging, een proces en een rechterlijke beslissing kunnen worden onderworpen, zodat die strafbare feiten effectief kunnen worden aangepakt.
   2.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om er voor te zorgen dat strafbare feiten als bedoeld in de artikelen 3, 4 en 5 die kunnen worden bestraft met een maximumsanctie van ten minste vier jaar gevangenisstraf, gedurende ten minste vijf jaar vanaf het tijdstip waarop het strafbare feit werd gepleegd, aan onderzoek, strafvervolging, een proces en een rechterlijke beslissing kunnen worden onderworpen.
   3.   In afwijking van lid 2 kunnen de lidstaten een verjaringstermijn van minder dan vijf jaar, doch niet minder dan drie jaar, vaststellen, mits die termijn door bepaalde handelingen kan worden gestuit of geschorst.
   4.   De lidstaten nemen de nodige maatregelen om de tenuitvoerlegging mogelijk te maken van:

               a)

               een sanctie van meer dan één jaar gevangenisstraf, of anders

               b)

               een gevangenisstraf in geval van een strafbaar feit waarop een maximumsanctie van ten minste vier jaar gevangenisstraf staat,

         die na een definitief vonnis wegens een strafbaar feit als bedoeld in artikel 3, 4 of 5 is opgelegd gedurende ten minste vijf jaar vanaf de datum van de definitieve veroordeling. Die termijn kan verlengingen van de verjaringstermijn omvatten die voortvloeien uit een stuiting of schorsing.
   Artikel 13
   Terugvordering
   Deze richtlijn vormt geen beletsel voor de terugvordering:

               1)

               op Unieniveau, van bedragen die in de context van het plegen van de strafbare feiten als bedoeld in artikel 3, lid 2, onder a), b) of c), of in artikel 4 of 5, ten onrechte zijn betaald;

               2)

               op nationaal niveau, van btw die in de context van het plegen van de strafbare feiten als bedoeld in artikel 3, lid 2, onder d), of in artikel 4 of 5, niet is betaald.

         Artikel 14
   Verhouding tot andere toepasselijke rechtshandelingen van de Unie
   De toepassing van de administratieve maatregelen, sancties en boetes die zijn vastgesteld in het Unierecht, met name in de zin van de artikelen 4 en 5 van Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95, of in het nationale recht dat is vastgesteld overeenkomstig een specifieke verplichting uit hoofde van het Unierecht, doet geen afbreuk aan deze richtlijn. De lidstaten zorgen ervoor dat strafrechtelijke procedures die zijn ingesteld op grond van nationale bepalingen tot uitvoering van deze richtlijn, de juiste en effectieve toepassing van administratieve maatregelen, sancties en boetes die zijn vastgesteld in het Unierecht of in nationale uitvoeringsbepalingen en die niet kunnen worden gelijkgesteld aan strafvorderingen, niet buitensporig beïnvloeden.
   TITEL IV

      SLOTBEPALINGEN

   Artikel 15
   Samenwerking tussen de lidstaten en de Commissie (OLAF) en andere instellingen, organen of instanties van de Unie
   1.   Onverminderd de regels inzake grensoverschrijdende samenwerking en wederzijdse rechtshulp in strafzaken, werken de lidstaten, Eurojust, het Europees Openbaar Ministerie en de Commissie binnen de grenzen van hun respectieve bevoegdheden samen bij de bestrijding van de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten. Daartoe verleent de Commissie, en in voorkomend geval Eurojust, de technische en operationele bijstand die de bevoegde nationale autoriteiten nodig hebben om coördinatie van het door hen ingestelde onderzoek te vergemakkelijken.
   2.   De bevoegde autoriteiten van de lidstaten kunnen binnen de grenzen van hun bevoegdheid gegevens uitwisselen met de Commissie teneinde de vaststelling van de feiten te vergemakkelijken en het daadwerkelijk optreden tegen de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten te waarborgen. De Commissie en de bevoegde nationale autoriteiten houden in elke specifieke zaak rekening met de eisen inzake geheimhouding en met de regels inzake gegevensbescherming. Onverminderd het nationale recht betreffende toegang tot informatie kan een lidstaat daartoe bij het verstrekken van informatie aan de Commissie bijzondere voorwaarden stellen aan het gebruik van die informatie door de Commissie of door een andere lidstaat waaraan die informatie wordt doorgegeven.
   3.   De Rekenkamer en de controleurs die belast zijn met het controleren van de begrotingen van de krachtens de Verdragen opgerichte instellingen, organen en instanties van de Unie, alsmede van de door de instellingen beheerde en gecontroleerde begrotingen, melden aan OLAF en aan andere bevoegde autoriteiten alle feiten waarvan zij tijdens hun taakuitoefening kennis krijgen en die zouden kunnen worden aangemerkt als in artikel 3, 4 of 5 bedoelde strafbare feiten. De lidstaten waarborgen dat de nationale controle-instanties dit ook doen.
   Artikel 16
   Vervanging van de Overeenkomst aangaande de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen
   De Overeenkomst van 26 juli 1995 aangaande de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen, met inbegrip van de bijbehorende Protocollen van 27 september 1996, 29 november 1996 en 19 juni 1997, wordt door deze richtlijn vervangen voor de lidstaten die erdoor gebonden zijn, met ingang van 6 juli 2019.
   Voor de lidstaten die door deze richtlijn gebonden zijn, gelden verwijzingen naar de Overeenkomst als verwijzingen naar deze richtlijn.
   Artikel 17
   Omzetting
   1.   De lidstaten dienen uiterlijk op 6 juli 2019 de nodige wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen vast te stellen en bekend te maken om aan deze richtlijn te voldoen. Zij delen de Commissie de tekst van die bepalingen onverwijld mede. Zij passen die bepalingen toe met ingang van 6 juli 2019.
   Wanneer de lidstaten die bepalingen aannemen, wordt in die bepalingen zelf of bij de officiële bekendmaking ervan naar deze richtlijn verwezen. In de bepalingen wordt ook vermeld dat, voor de lidstaten die door deze richtlijn gebonden zijn, verwijzingen in bestaande wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen naar de door deze richtlijn vervangen overeenkomst, gelden als verwijzingen naar deze richtlijn. De regels voor die verwijzing en de formulering van die vermelding worden vastgesteld door de lidstaten.
   2.   De lidstaten delen de Commissie de tekst van de belangrijkste bepalingen van intern recht mede die zij op het onder deze richtlijn vallende gebied vaststellen.
   Artikel 18
   Verslaglegging en beoordeling
   1.   Uiterlijk op 6 juli 2021 dient de Commissie bij het Europees Parlement en de Raad een verslag in waarin wordt beoordeeld in hoeverre de lidstaten de nodige maatregelen hebben genomen om aan deze richtlijn te voldoen.
   2.   Onverminderd verslagleggingsverplichtingen krachtens andere rechtshandelingen van de Unie, zenden de lidstaten de Commissie jaarlijks de volgende statistieken over de in de artikelen 3, 4 en 5 bedoelde strafbare feiten toe, voor zover deze op centraal niveau in de betrokken lidstaat beschikbaar zijn:

               a)

               het aantal keren dat er strafvervolging is ingesteld, het aantal keren dat een onderzoek heeft geleid tot seponering, het aantal keren dat een berechting heeft geleid tot een vrijspraak en tot een veroordeling, en het aantal lopende strafrechtelijke procedures;

               b)

               de bij strafrechtelijke procedures teruggekregen bedragen en de geraamde schade.

         3.   Uiterlijk op 6 juli 2024 dient de Commissie, rekening houdend met haar uit hoofde van lid 1 ingediende verslag en met de uit hoofde van lid 2 toegezonden statistieken van de lidstaten, bij het Europees Parlement en de Raad een verslag in met een beoordeling van het effect van het nationale recht tot omzetting van deze richtlijn op de preventie van fraude waardoor de financiële belangen van de Unie worden geschaad.
   4.   Uiterlijk op 6 juli 2022 dient de Commissie, aan de hand van de uit hoofde van lid 2 door de lidstaten toegezonden statistieken, bij het Europees Parlement en de Raad een verslag in, waarbij ten aanzien van de algemene doelstelling van verhoging van de bescherming van de financiële belangen van de Unie beoordeeld wordt of:

               a)

               de drempel in artikel 2, lid 2, passend is;

               b)

               de bepalingen inzake verjaringstermijnen als bedoeld in artikel 12 voldoende doeltreffend zijn;

               c)

               deze richtlijn doeltreffend is ten aanzien van fraudegevallen bij openbare aanbestedingen.

         5.   De in de leden 3 en 4 bedoelde verslagen gaan, indien nodig, vergezeld van een wetgevingsvoorstel, dat een specifieke bepaling inzake fraude bij openbare aanbestedingen kan bevatten.
   Artikel 19
   Inwerkingtreding
   Deze richtlijn treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie.
   Artikel 20
   Adressaten
   Deze richtlijn is gericht tot de lidstaten overeenkomstig de Verdragen.

      Gedaan te Straatsburg, 5 juli 2017.

            Voor het Europees Parlement

            De voorzitter

         A. TAJANI

            Voor de Raad

            De voorzitter

         M. MAASIKAS

      (1)  PB C 391 van 18.12.2012, blz. 134.

      (2)  Standpunt van het Europees Parlement van 16 april 2014 (nog niet bekendgemaakt in het Publicatieblad) en standpunt van de Raad in eerste lezing van 25 april 2017 (PB C 184 van 9.6.2017, blz. 1). Standpunt van het Europees Parlement van 5 juli 2017 (nog niet bekendgemaakt in het Publicatieblad).

      (3)  PB C 316 van 27.11.1995, blz. 48.

      (4)  PB C 313 van 23.10.1996, blz. 1.

      (5)  PB C 151 van 20.5.1997, blz. 1.

      (6)  PB C 221 van 19.7.1997, blz. 11.

      (7)  Verordening (EG, Euratom) nr. 2988/95 van de Raad van 18 december 1995 betreffende de bescherming van de financiële belangen van de Europese Gemeenschappen (PB L 312 van 23.12.1995, blz. 1).

      (8)  Richtlijn 2006/112/EG van de Raad van 28 november 2006 betreffende het gemeenschappelijke stelsel van belasting over de toegevoegde waarde (PB L 347 van 11.12.2006, blz. 1).

      (9)  Verordening (EU, Euratom) nr. 966/2012 van het Europees Parlement en de Raad van 25 oktober 2012 tot vaststelling van de financiële regels van toepassing op de algemene begroting van de Unie en tot intrekking van Verordening (EG, Euratom) nr. 1605/2002 van de Raad (PB L 298 van 26.10.2012, blz. 1).

      (10)  Kaderbesluit 2008/841/JBZ van de Raad van 24 oktober 2008 ter bestrijding van georganiseerde criminaliteit (PB L 300 van 11.11.2008, blz. 42).

      (11)  Verordening (EU, Euratom) nr. 883/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 11 september 2013 betreffende onderzoeken door het Europees Bureau voor fraudebestrijding (OLAF) en tot intrekking van Verordening (EG) nr. 1073/1999 van het Europees Parlement en de Raad en Verordening (Euratom) nr. 1074/1999 van de Raad (PB L 248 van 18.9.2013, blz. 1).

      (12)  Richtlijn (EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad van 20 mei 2015 inzake de voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld of terrorismefinanciering, tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van Richtlijn 2005/60/EG van het Europees Parlement en de Raad en Richtlijn 2006/70/EG van de Commissie (PB L 141 van 5.6.2015, blz. 73).

      (13)  Richtlijn (EU) 2016/680 van het Europees Parlement en de Raad van 27 april 2016 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de verwerking van persoonsgegevens door bevoegde autoriteiten met het oog op de voorkoming, het onderzoek, de opsporing en de vervolging van strafbare feiten of de tenuitvoerlegging van straffen, en betreffende het vrije verkeer van die gegevens en tot intrekking van Kaderbesluit 2008/977/JBZ van de Raad (PB L 119 van 4.5.2016, blz. 89).

      (14)  Verordening (EG) nr. 45/2001 van het Europees Parlement en de Raad van 18 december 2000 betreffende de bescherming van natuurlijke personen in verband met de verwerking van persoonsgegevens door de communautaire instellingen en organen en betreffende het vrije verkeer van die gegevens (PB L 8 van 12.1.2001, blz. 1).

      (15)  PB C 383 van 12.12.2012, blz. 1.

      (16)  PB L 56 van 4.3.1968, blz. 1.

      (17)  Richtlijn 2014/42/EU van het Europees Parlement en de Raad van 3 april 2014 betreffende de bevriezing en confiscatie van hulpmiddelen en opbrengsten van misdrijven in de Europese Unie (PB L 127 van 29.4.2014, blz. 39).