title: Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2017/2114 tad-9 ta' Novembru 2017 li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fir-rigward ta' mudelli u struzzjonijiet (Test b'rilevanza għaż-ŻEE. )

text:
                  6.12.2017

                  MT

                  Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

                  L 321/1

            REGOLAMENT TA' IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONI (UE) 2017/2114
      tad-9 ta' Novembru 2017
      li jemenda r-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 fir-rigward ta' mudelli u struzzjonijiet
      (Test b'rilevanza għaż-ŻEE)
      IL-KUMMISSJONI EWROPEA
      Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
      Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), b'mod partikulari r-raba' subparagrafu tal-Artikolu 99(5), it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 101(4), ir-raba' subparagrafu tal-Artikolu 415(3) u t-tielet subparagrafu tal-Artikolu 430(2) tiegħu,
      Billi:

                  (1)

                  Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (2) jispeċifika l-modalitajiet li skonthom l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw l-informazzjoni rilevanti għall-konformità tagħhom mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Minħabba li l-qafas regolatorju stabbilit bir-Regolament (UE) Nru 575/2013 qed jiġi gradwalment supplimentat u emendat fl-elementi mhux essenzjali tiegħu permezz tal-adozzjoni ta' aktar leġiżlazzjoni sekondarja u, f'dan il-każ, permezz tar-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 (3), ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandu anki jiġi aġġornat biex jirrifletti dawk ir-regoli u biex tingħata aktar preċiżjoni fl-istruzzjonijiet u d-definizzjonijiet użati għall-finijiet ta' rapportar superviżorju tal-istituzzjonijiet, inkluż fir-rigward ta' skala tal-maturità, li tippermetti l-ispariġġ fil-maturità tal-karta bilanċjali ta' istituzzjoni li għandha tkun riflessa fir-rapportar.

                  (2)

                  Emendi għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huma meħtieġa sabiex jiġu kkoreġuti referenzi żbaljati u inkonsistenzi fl-ifformattjar li nstabu waqt l-applikazzjoni ta' dak ir-Regolament.

                  (3)

                  Emendi għar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huma wkoll meħtieġa sabiex jirriflettu l-kapaċità tal-awtorità kompetenti biex b'mod effettiv tissorvelja u tivvaluta l-profil tar-riskju tal-istituzzjonijiet u biex tikseb fehma dwar ir-riskji għas-settur finanzjarju, fatt li jeħtieġ li jsiru xi tibdiliet għar-rekwiżiti ta' rapportar f'oqsma ta' riskju operazzjonali, riskju ta' kreditu u fir-rigward tal-iskoperturi tal-istituzzjonijiet fil-konfront tas-sovrani.

                  (4)

                  Sabiex l-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jingħataw biżżejjed żmien biex jimplimentaw l-emendi li jinsabu f'dan ir-Regolament, dan jinħtieġ li japplika mill-1 ta' Marzu 2018.

                  (5)

                  Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implimentazzjoni ppreżentat mill-Awtorità Bankarja Ewropea lill-Kummissjoni.

                  (6)

                  L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta' implementazzjoni li dan ir-Regolament huwa bbażat fuqhom, analizzat l-ispejjeż u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit b'konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4).

                  (7)

                  Għalhekk, ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 għandu jiġi emendat skont dan,

            ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
      Artikolu 1
      Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huwa emendat kif ġej:

                  (1)

                  il-punt 2 tal-Artikolu 5(b) huwa ssostitwit b'dan li ġej:

                              “(2)

                              l-informazzjoni dwar telf materjali li tirriżulta minn avvenimenti ta' riskju operazzjonali kif ġej:

                                          (a)

                                          l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 4 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

                                          (b)

                                          l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji li ġejjin jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II:

                                                      (i)

                                                      il-proporzjon tat-total tal-karta tal-bilanċ individwali għas-somma tat-totali tal-karta tal-bilanċ individwali tal-istituzzjonijiet kollha fi ħdan l-istess Stat Membru hija daqs jew aktar minn 1 %, fejn iċ-ċifri tat-total tal-karta tal-bilanċ ikunu bbażati fuq ċifri tal-aħħar tas-sena għas-sena qabel is-sena preċedenti tad-data ta' referenza ta' rapportar;

                                                      (ii)

                                                      il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni huwa aktar minn EUR 30 biljun;

                                                      (iii)

                                                      il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni jaqbeż kemm EUR 5 biljun kif ukoll 20 % tal-PDG tal-Istat Membru fejn ikun stabbilit;

                                                      (iv)

                                                      l-istituzzjoni hija waħda mill-akbar tliet istituzzjonijiet stabbiliti fi Stat Membru partikolari imkejla bil-valur totali tal-assi tagħha;

                                                      (v)

                                                      l-istituzzjoni hija l-kumpanija possedenti ta' sussidjarji, li jkunu huma stess istituzzjonijiet ta' kreditu stabbiliti f'mill-anqas żewġ Stati Membri għajr l-Istat Membru fejn l-istituzzjoni prinċipali hija awtorizzata u fejn jiġu ssodisfati ż-żewġ kundizzjonijiet li ġejjin:

                                                                  —

                                                                  il-valur totali tal-assi tal-istituzzjoni konsolidati huwa aktar minn EUR 5 biljun;

                                                                  —

                                                                  aktar minn 20 % tal-assi totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definiti fil-mudell 1.1 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, jew tal-obbligazzjonijiet totali konsolidati tal-istituzzjoni kif definit fil-mudell 1.2 tal-Anness III jew IV, kif applikabbli, huma marbuta ma' attivitajiet ta' kontropartijiet li jinsabu fi Stat Membru ieħor li mhuwiex dak fejn hija awtorizzata l-istituzzjoni prinċipali;

                                          (c)

                                          l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 3 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punt (b) għandhom jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-punti (i) u (ii) hawn taħt, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

                                                      (i)

                                                      l-informazzjoni kif speċifikat fil-kolonna 080 tal-mudell 17.01 tal-Anness I għal dawn ir-ringieli:

                                                                  —

                                                                  għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda) (ringiela 910),

                                                                  —

                                                                  ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda) (ringiela 920),

                                                                  —

                                                                  numru ta' avvenimenti soġġetti għal aġġustamenti ta' telf (ringiela 930)

                                                                  —

                                                                  aġġustamenti ta' telf relatati ma' perjodi preċedenti ta' rapportar (ringiela 940)

                                                                  —

                                                                  it-telf uniku massimu (ringiela 950);

                                                                  —

                                                                  somma tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf (ringiela 960):

                                                                  —

                                                                  irkupru ta' telf totali dirett (ħlief tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji) (ringiela 970);

                                                                  —

                                                                  total tal-irkupri mill-impriża tal-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħra ta' trasferiment tar-riskji (ringiela 980);

                                                      (ii)

                                                      l-informazzjoni kif speċifikata fil-mudell 17.02 tal-Anness I;

                                          (d)

                                          l-istituzzjonijiet imsemmija fil-punt (c) jistgħu jirrapportaw sett komplut ta' informazzjoni speċifikata f'mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

                                          (e)

                                          l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jissodisfaw għall-anqas wieħed mill-kriterji (ii) sa (v) tal-punt (b) jeħtieġ li jirrapportaw din l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I, skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

                                          (f)

                                          l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mar-riskju operazzjonali skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu III tal-Parti Tlieta tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li ma jissodisfaw lanqas wieħed mill-kriterji fil-punti (ii) sa (v) tal-punt (b) jistgħu jirrapportaw l-informazzjoni kif speċifikat fil-mudelli 17.01 u 17.02 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 4.2 tal-Parti II tal-Anness II;

                                          (g)

                                          il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.”;

                  (2)

                  fl-Artikolu 5(b), jiżdied il-punt (3) li ġej:

                              “(3)

                              l-informazzjoni dwar skoperturi sovrani kif ġej:

                                          (a)

                                          l-istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II fejn it-total tal-ammont miżmum fil-kotba ta' assi finanzjarji mingħand is-settur tal-kontroparti “Gvernijiet ġenerali” huwa ugwali jew ogħla minn 1 % tas-somma tal-ammont miżmum fil-kotba totali għal “Titoli ta' dejn u Self u avvanzi”. Sabiex jiġu ddeterminati dawn l-ammonti miżmuma fil-kotba, l-istituzzjonijiet għandhom japplikaw id-definizzjonijiet użati fil-mudelli 4.1 sa 4.4.1 tal-Anness III jew mudelli 4.1 sa 4.4.1 u 4.6 sa 4.10 tal-Anness IV, kif applikabbli;

                                          (b)

                                          istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) u meta l-valur irrapportat għal assi finanzjarji mhux derivattivi għall-iskoperturi domestiċi kif definit f'ringiela 010, kolonna 010 tal-mudell 33 tal-Anness I hija inqas minn 90 % tal-valur rapportat għal skoperturi domestiċi u mhux domestiċi fl-istess punt ta' dejta, għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II aggregati f'livell totali u għal kull pajjiż individwali li huma esposti għalih;

                                          (c)

                                          l-istituzzjonijiet li jissodisfaw il-kriterju msemmi fil-punt (a) iżda li ma jissodisfawx il-kriterju msemmi fil-punt (b) għandhom jirrapportaw l-informazzjoni speċifikata fil-mudell 33 tal-Anness I skont l-istruzzjonijiet fil-punt 6 tal-Parti II tal-Anness II bi skoperturi aggregati f'livell totali u kemm fil-livell domestiku;

                                          (d)

                                          il-kriterji tad-dħul u l-ħruġ tal-Artikolu 4 japplikaw.”;

                  (3)

                  fl-Artikolu 16b(1), jiżdied il-punt (c) li ġej:

                              “(c)

                              l-informazzjoni speċifikata fl-Anness XXII konformi mal-istruzzjonijiet fl-Anness XXIII.”;

                  (4)

                  fl-Artikolu 16b(2), il-punt (a) huwa sostitwit b'dan li ġej:

                              “(a)

                              l-istituzzjoni ma tifformax parti minn grupp li jikkonsisti minn istituzzjonijiet ta' kreditu, ditti ta' investiment jew istituzzjonijiet finanzjarji b'sussidjarji jew istituzzjonijiet prinċipali li jinsabu f'ġurisdizzjonijiet differenti mill-ġurisdizzjoni tal-istituzzjoni ta' inkorporazzjoni;”;

                  (5)

                  L-Anness I qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness I ta' dan ir-Regolament;

                  (6)

                  L-Anness II qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness II ta' dan ir-Regolament;

                  (7)

                  L-Anness VII qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness III ta' dan ir-Regolament;

                  (8)

                  L-Anness XI qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness IV ta' dan ir-Regolament;

                  (9)

                  L-Anness XIV qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness V ta' dan ir-Regolament;

                  (10)

                  L-Anness XV qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VI ta' dan ir-Regolament;

                  (11)

                  L-Anness XVIII qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VII ta' dan ir-Regolament;

                  (12)

                  L-Anness XIX qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness VIII ta' dan ir-Regolament;

                  (13)

                  L-Anness XX qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness IX ta' dan ir-Regolament;

                  (14)

                  L-Anness XXI qed jinbidel bit-test stipulat fl-Anness X ta' dan ir-Regolament;

                  (15)

                  qed jiżdied Anness XXII ġdid, li t-test tiegħu jinsab fl-Anness XI ta' dan ir-Regolament.

                  (16)

                  qed jiżdied Anness XXIII ġdid, li t-test tiegħu jinsab fl-Anness XII ta' dan ir-Regolament.

            Artikolu 2
      Dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f'Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
      Għandu japplika mill-1 ta' Marzu 2018.

         Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
         Magħmul fi Brussell, id-9 ta' Novembru 2017.

               Għall-Kummissjoni

               Il-President

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.

         (2)  Ir-Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rapportar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).

         (3)  Ir-Regolament ta' Delega tal-Kummissjoni (UE) 2015/61 tal-10 ta' Ottubru 2014 li jissupplimenta r-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill rigward ir-rekwiżit ta' kopertura tal-likwidità għall-Istituzzjonijiet ta' Kreditu (ĠU L 11, 17.1.2015, p. 1).

         (4)  Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta' Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12)

         ANNESS I
         “
               ANNESS I

                  RAPPURTAR DWAR FONDI PROPRJI U DWAR REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              FORMULI COREP

                              Numru tal-formula

                              Kodiċi tal-formula

                              Isem tal-formola/grupp ta' formoli

                              L-isem fil-qosor

                              Adegwatezza tal-kapital

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           FONDI PROPRJI

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           PROPORZJONIJIET KAPITALI

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           ENTRATI TA' MEMORANDUM:

                           CA4

                              Dispożizzjonijiet tranżitorji

                              CA5

                           5,1

                           C 05.01

                              DISPOŻIZZJONIJIET TRANŻITORJI

                           CA5.1

                           5,2

                           C 05.02

                              STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT

                           CA5.2

                              Solvenza tal-grupp

                              GS

                           6,1

                           C 06.01

                           SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATTI — TOTAL

                           Total GS

                           6,2

                           C 06.02

                           SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI

                           GS

                              Riskju tal-kreditu

                              RK

                           7

                           C 07.00

                           RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

                           RK SA

                           RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

                           RK IRB

                           8,1

                           C 08.01

                              RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (IRB) GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

                           RK IRB 1

                           8,2

                           C 08.02

                              RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (Diżaggregazzjoni skont il-gradi jew il-pulijiet tal-obbliganti)

                           RK IRB 2

                           DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA

                           RK GB

                           9,1

                           C 09.01

                              Tabella 9.1 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligant (skoperturi SA)

                           RK GB 1

                           9,2

                           C 09.02

                              Tabella 9.2 — Diżaggregazzjoni ġeografika tal-iskoperturi skont ir-residenza tal-obbligatur (skoperturi IRB)

                           RK GB 2

                           9,4

                           C 09.04

                              Tabella 9.4 — Diżaggregazzjoni tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

                           CCB

                           RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

                           RK EKW IRB

                           10,1

                           C 10.01

                              RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI

                           RK EKW IRB 1

                           10,2

                           C 10.02

                              RISKJU TAL-KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANTI:

                           RK EKW IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA

                           RK SALDU

                           12

                           C 12.00

                           RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

                           RK TIT AS

                           13

                           C 13.00

                           RISKJU TAL-KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

                           RK TIT IRB

                           14

                           C 14.00

                           INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET

                           CR SEC Dettalji

                              Riskju operazzjonali

                              ROP

                           16

                           C 16.00

                           RISKJU OPERAZZJONALI

                           ROP

                           17

                           C 17.00

                           RISKJU OPERAZZJONALI: TELF GROSS MINN LINJI KUMMERĊJALI U TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA

                           Dettalji OPR

                              Riskju tas-suq

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONIJIET FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT

                           MKR SA SDN

                           19

                           C 19.00

                           RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIT-TITOLIZZAZZJONIJIET

                           MKR SA TIT

                           20

                           C 20.00

                           RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI FL-EKWITAJIET

                           MKR SA EKW

                           22

                           C 22.00

                           RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦALL-KOMMODITAJIET

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU

                           CVA

                           33

                           C 33.00

                           SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI

                           GOV

                  C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)

                              Ringieli

                              ID

                              Entrata

                              Ammont

                              010

                              1

                              FONDI PROPRJI

                              015

                              1.1

                              KAPITAL TA' GRAD 1

                              020

                              1.1.1

                              KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

                              030

                              1.1.1.1

                              Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital CET1

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Kapital imħallas

                              045

                           1.1.1.1.1*

                           Li minnu: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Primjum azzjonarju

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (-) Strumenti proprji CET1

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji

                              130

                              1.1.1.2

                              Qligħ imfaddal

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Qligħ miżmum mis-snin ta' qabel

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Profitt jew telf eliġibbli

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli

                              180

                              1.1.1.3

                              Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

                              200

                              1.1.1.4

                              Riżervi oħrajn

                              210

                              1.1.1.5

                              Fondi għal riskji bankarji ġenerali

                              220

                              1.1.1.6

                              Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 mogħtija anterjorità

                              230

                              1.1.1.7

                              Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1

                              240

                              1.1.1.8

                              Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali

                              250

                              1.1.1.9

                              Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valwazzjoni ġusta

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Aġġustamenti fil-valur dovuti għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

                              300

                              1.1.1.10

                              (-) Avvjament

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament

                              340

                              1.1.1.11

                              (-) Assi intanġibbli oħrajn

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn

                              370

                              1.1.1.12

                              Assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabilità futura u ma jfeġġux minn differenzi temporanji netti mill-obbligazzjonijiet ta' taxxa assoċjati

                              380

                              1.1.1.13

                              (-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu għat-telf mistenni

                              390

                              1.1.1.14

                              (-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (-) Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) Parteċipazzjonijiet kkwalifikanti li mhumiex mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250  %

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250  %

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Pożizzjonijiet f'baskett li għalihom istituzzjoni ma tistax tiddetermina l-ponderazzjoni tar-riskju bl-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) Skoperturi tal-ekwità b'approċċ ta' mudelli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %

                              480

                              1.1.1.22

                              (-) Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu mill-profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 %

                              520

                              1.1.1.26

                              Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-CET1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

                              529

                              1.1.1.28

                              Elementi kapitali CET1 jew tnaqqis — oħrajn

                              530

                              1.1.2

                              KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

                              540

                              1.1.2.1

                              Strumenti kapitali eliġibbli għall-Kapital AT1

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Kapital imħallas

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Primjum azzjonarju

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (-) Strumenti proprji AT1

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-AT1

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-AT1

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-AT1

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti AT1 proprji

                              660

                              1.1.2.2

                              Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 mogħtija anterjorità

                              670

                              1.1.2.3

                              Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1

                              680

                              1.1.2.4

                              Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital AT1 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-AT1

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Strumenti tas-AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                              720

                              1.1.2.8

                              (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

                              730

                              1.1.2.9

                              Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital AT1

                              740

                              1.1.2.10

                              Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (imnaqqas fis-CET1)

                              744

                              1.1.2.11

                              (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-AT1 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

                              748

                              1.1.2.12

                              Elementi kapitali AT1 jew tnaqqis — oħrajn

                              750

                              1.2

                              KAPITAL TAL-GRAD 2

                              760

                              1.2.1

                              Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2

                              770

                           1.2.1.1

                           Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat

                              780

                           1.2.1.2*

                           Entrata ta' memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli

                              790

                           1.2.1.3

                           Primjum azzjonarju

                              800

                           1.2.1.4

                           (-) Strumenti T2 proprji

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (-) Parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (-) Parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (-) Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2

                              842

                           1.2.1.5

                           (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għal xiri ta' strumenti T2 proprji

                              880

                              1.2.2

                              Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 mogħtija anterjorità u self subordinat

                              890

                              1.2.3

                              Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

                              900

                              1.2.4

                              Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital T2 ta' strumenti maħruġin minn sussidjarji

                              910

                              1.2.5

                              Eċċess IRB ta' dispożizzjonijiet fuq telf eliġibbli mistenni

                              920

                              1.2.6

                              Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA

                              930

                              1.2.7

                              (-) Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-T2

                              940

                              1.2.8

                              (-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                              950

                              1.2.9

                              (-) Strumenti tas-T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                              960

                              1.2.10

                              Aġġustamenti tranżitorji oħrajn fil-Kapital T2

                              970

                              1.2.11

                              Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (imnaqqas fis-AT1)

                              974

                              1.2.12

                              (-) Tnaqqis addizzjonali ta' Kapital tas-T2 dovut għall-Artikolu 3 tas-CRR

                              978

                              1.2.13

                              Elementi kapitali T2 jew tnaqqis — oħrajn

                  C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)

                              Ringieli

                              Entrata

                              Tikketta

                              Ammont

                              010

                              1

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              020

                           1*

                              Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 il-paragrafu 2 u l-Artikolu 98 tas-CRR

                              030

                           1**

                              Li minnu: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 tas-CRR

                              040

                              1.1

                              AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

                              050

                              1.1.1

                              Approċċ standardizzat (SA)

                              060

                           1.1.1.1

                           Klassijiet ta' skoperturi SA esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Entitajiet tas-settur pubbliku

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Organizzazzjonijiet Internazzjonali

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Istituzzjonijiet

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Kumpaniji

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Livell tal-konsumatur

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Skoperturi f'inadempjenza

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Bonds koperti

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Ekwità

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Entrati oħra

                              220

                           1.1.1.2

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni SA

                              230

                           1.1.1.2*

                              li minnhom: rititolizzazzjoni

                              240

                              1.1.2

                              Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

                              250

                           1.1.2.1

                           Approċċi IRB meta la jintużaw stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Istituzzjonijiet

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Kumpaniji — SME

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Impriżi — Self speċjalizzat

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Kumpaniji — Oħrajn

                              310

                           1.1.2.2

                           Approċċi IRB meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Istituzzjonijiet

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Kumpaniji — SME

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Impriżi — Self speċjalizzat

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Kumpaniji — Oħrajn

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli ta' SME;

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Fil-livell tal-konsumatur — iggarantiti minn proprjetà immobbli mhux ta' SME;

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Fil-livell tal-konsumatur — Rotanti kwalifikanti

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Fil-livell tal-konsumatur — SMEs oħrajn

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Fil-livell tal-konsumatur — Oħrajn mhux SMEs

                              420

                           1.1.2.3

                           Ekwità IRB

                              430

                           1.1.2.4

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni IRB

                              440

                           1.1.2.4*

                              Li minnhom: rititolizzazzjoni

                              450

                           1.1.2.5

                           Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu

                              460

                              1.1.3

                              Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fond tal-inadempjenza ta' CCP

                              490

                              1.2

                              AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA

                              500

                              1.2.1

                              Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

                              510

                              1.2.2

                              Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

                              520

                              1.3

                              AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

                              530

                              1.3.1

                              Ammont tal-iskopertura għar-riskju tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)

                              540

                           1.3.1.1

                           Strumenti ta' dejn negozjat

                              550

                           1.3.1.2

                           Ekwità

                              555

                           1.3.1.3

                           Approċċ partikolari għar-risku tal-pożizzjoni fis-CIUs

                              556

                           1.3.1.3*

                           Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat

                              557

                           1.3.1.3**

                           Entrata ta' Memo: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta

                              560

                           1.3.1.4

                           Kambju

                              570

                           1.3.1.5

                           Komoditajiet

                              580

                              1.3.2

                              Ammont ta' skopertura għar-riskji tal-pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-mudelli interni (IM)

                              590

                              1.4

                              AMMONT TA' SKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU OPERAZZJONALI (OpR)

                              600

                              1.4.1

                              Approċċ tal-Indikatur Bażiku tal-OpR (BIA)

                              610

                              1.4.2

                              OpR Standardizzat (STA) / Approċċi Alternativi Standardizzati (ASA)

                              620

                              1.4.3

                              Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

                              630

                              1.5

                              AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

                              640

                              1.6

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

                              650

                              1.6.1

                              Metodu avvanzat

                              660

                              1.6.2

                              Metodu standardizzat

                              670

                              1.6.3

                              Fuq il-bażi tal-OEM

                              680

                              1.7

                              AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

                              690

                              1.8

                              AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              710

                              1.8.2

                              Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 458

                              720

                           1.8.2*

                           Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

                              730

                           1.8.2**

                           Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati mmirati lejn il-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

                              740

                           1.8.2***

                           Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur intrafinanzjarju

                              750

                              1.8.3

                              Li minnhom: Rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq Art 459

                              760

                              1.8.4

                              Li minnhom: Ammont addizzjonali ta' skopertura għar-riskju minħabba Art. 3 CRR

                  C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)

                              Ringieli

                              ID

                              Entrata

                              Ammont

                           010

                              1

                              Proporzjon tal-Kapital CET1

                           020

                              2

                              Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1

                           030

                              3

                              Proporzjon tal-Kapital T1

                           040

                              4

                              Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

                           050

                              5

                              Proporzjon tal-kapital totali

                           060

                              6

                              Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

                              Entrati ta' Memorandum: Proporzjonijiet tal-kapital minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

                           070

                              7

                              Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

                           080

                              8

                              Proporzjon kapitali CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

                           090

                              9

                              Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

                           100

                              10

                              Proporzjon kapitali T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

                           110

                              11

                              Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

                           120

                              12

                              Proporzjon Kapitali Totali fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

                  C 04.00 — ENTRATI TA' MEMORANDUM (CA4)

                              Ringiela

                              ID

                              Entrata

                              Kolonna

                              Assi u obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

                              010

                           010

                           1

                              Assi ta' taxxa differita totali

                           020

                           1.1

                           Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq profittabilità futura

                           030

                           1.2

                           Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

                           040

                           1.3

                           Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

                           050

                           2

                              Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita totali

                           060

                           2.1

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura

                           070

                           2.2

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura

                           080

                           2.2.1

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

                           090

                           2.2.2

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

                           093

                           2A

                              Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u trasferimenti lura tat-telf mit-taxxa

                           096

                           2B

                              Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 %

                           097

                           2C

                              Assi ta' Taxxa Differita soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 %

                              Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu u t-telf mistenni

                           100

                           3

                              Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

                           110

                           3.1

                           Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni

                           120

                           3.1.1

                           Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

                           130

                           3.1.2

                           Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

                           131

                           3.1.3

                           Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji

                           140

                           3.2

                           Telf mistenni eliġibbli totali

                           145

                           4

                              Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB tal-aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni minn skoperturi inadempjenti

                           150

                           4.1

                           Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

                           155

                           4.2

                           Telf mistenni eliġibbli totali

                           160

                           5

                              Ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

                           170

                           6

                              Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

                           180

                           7

                              Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu tal-provvediment eliġibbli bħala T2

                              Limiti massimi għal tnaqqis tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni

                           190

                           8

                              Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           200

                           9

                              Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1

                           210

                           10

                              Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1

                           225

                           11,1

                              Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

                           226

                           11,2

                              Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' skoperturi kbar

                              Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           230

                           12

                              Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           240

                           12.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           250

                           12.1.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           260

                           12.1.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           270

                           12.2

                           Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           280

                           12.2.1

                           Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           290

                           12.2.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           291

                           12.3

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           292

                           12.3.1

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           293

                           12.3.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           300

                           13

                              Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           310

                           13.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           320

                           13.1.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           330

                           13.1.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           340

                           13.2

                           Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           350

                           13.2.1

                           Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           360

                           13.2.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           361

                           13.3

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           362

                           13.3.1

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           363

                           13.3.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           370

                           14

                              Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           380

                           14.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           390

                           14.1.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           400

                           14.1.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           410

                           14.2

                           Parteċipazzjonijiet indiretti fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           420

                           14.2.1

                           Parteċipazzjonijiet indiretti grossi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           430

                           14.2.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           431

                           14.3

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           432

                           14.3.1

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi fil-kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           433

                           14.3.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                              Investimenti fil-kapital ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           440

                           15

                              Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           450

                           15.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           460

                           15.1.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           470

                           15.1.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           480

                           15.2

                           Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           490

                           15.2.1

                           Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           500

                           15.2.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           501

                           15.3

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           502

                           15.3.1

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           503

                           15.3.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           510

                           16

                              Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           520

                           16.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           530

                           16.1.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           540

                           16.1.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           550

                           16.2

                           Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           560

                           16.2.1

                           Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           570

                           16.2.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           571

                           16.3

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           572

                           16.3.1

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           573

                           16.3.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           580

                           17

                              Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarj meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           590

                           17.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           600

                           17.1.1

                           Parteċipazzjonijiet diretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           610

                           17.1.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           620

                           17.2

                           Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           630

                           17.2.1

                           Parteċipazzjonijiet indiretti grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           640

                           17.2.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           641

                           17.3

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           642

                           17.3.1

                           Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           643

                           17.3.2

                           (-) Pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                              Ammonti totali tal-iskopertura tar-riskju ta' parteċipazzjonijiet mhux imnaqqsa mill-kategorija tal-kapital korrispondenti:

                           650

                           18

                              Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet CET1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni

                           660

                           19

                              Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet AT1 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni

                           670

                           20

                              Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet T2 f'entitajiet mis-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni

                              Eżenzjoni temporanja mit-tnaqqis mill-fondi proprji

                           680

                           21

                              Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

                           690

                           22

                              Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

                           700

                           23

                              Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

                           710

                           24

                              Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

                           720

                           25

                              Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

                           730

                           26

                              Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

                              Bafers kapitali

                           740

                           27

                              Rekwiżit kombinat ta' bafer

                           750

                              Bafer ta' konservazzjoni tal-kapital

                           760

                              Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru

                           770

                              Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

                           780

                              Bafer tar-riskju sistemiku

                           790

                              Bafer ta' istituzzjoni sistemikament importanti

                           800

                              Bafer ta' istituzzjoni globalment u sistemikament importanti

                           810

                              Bafer ta' Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra

                              Rekwiżiti tal-Pilastru II

                           820

                           28

                              Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

                              Informazzjoni addizzjonali għad-ditti tal-investiment

                           830

                           29

                              Kapital inizjali

                           840

                           30

                              Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

                              Informazzjoni addizzjonali għall-kalkolu tal-limiti massimi tar-rappurtar

                           850

                           31

                              Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

                           860

                           32

                              Skoperturi oriġinali totali

                              Minimu ta' Basel I

                           870

                              Aġġustamenti fil-fondi proprji totali

                           880

                              Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I

                           890

                              Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I

                           900

                              Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — alternattiva SA

                           910

                              Defiċit ta' kapital totali fir-rigward tar-rekwiżiti minimi tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I

                  C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI (CA5.1)

                              Aġġustamenti fis-CET1

                              Aġġustamenti fl-AT1

                              Aġġustamenti fit-T2

                              Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

                              Entrati ta' memorandum

                              Perċentwal applikabbli

                              Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji

                              Kodiċi

                              ID

                              Entrata

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              AĠĠUSTAMENTI TOTALI

                           020

                           1.1

                              STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ

                           relatat ma' {CA1;r220}

                           relatat ma' {CA1;r660}

                           relatat ma' {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-Istat

                           040

                           1.1.1.1

                           Strumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE

                           050

                           1.1.1.2

                           Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku

                           060

                           1.1.2

                              Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat

                           relatati ma' {CA5.2;r010;c060}

                           relatati ma' {CA5.2;r020;c060}

                           relatati ma' {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              INTERESSI MINORITARJI U EKWIVALENTI

                           relatati ma' {CA1;r240}

                           relatati ma' {CA1;r680}

                           relatati ma' {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

                           090

                           1.2.2

                              Rikonoxximent tranżitorji fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji

                           091

                           1.2.3

                           Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 1 Addizzjonali

                           092

                           1.2.4

                           Rikonoxximent tranżitorju fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikanti tal-Grad 2

                           100

                           1.3

                              AĠĠUSTAMENTI TRANŻITORJI OĦRA

                           relatati ma' {CA1;r520}

                           relatati ma' {CA1;r730}

                           relatati ma' {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Qligħ u telf mhux realizzat

                           120

                           1.3.1.1

                           Qligħ mhux realizzat

                           130

                           1.3.1.2

                           Telf mhux realizzat

                           133

                           1.3.1.3.

                           Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija ‘Disponibbli għall-bejgħ’ tal-IAS39 approvat mill-UE

                           136

                           1.3.1.4.

                           Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija ‘Disponibbli għall-bejgħ’ tal-IAS39 approvat mill-UE

                           138

                           1.3.1.5.

                           Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżultaw mir-riskju tal-kreditu proprju tal-istituzzjoni relatat mal-obbligazzjonijiet derivattivi

                           140

                           1.3.2

                              Tnaqqis

                           150

                           1.3.2.1

                           Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

                           160

                           1.3.2.2

                           Assi intanġibbli

                           170

                           1.3.2.3

                           Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

                           180

                           1.3.2.4

                           Nuqqas IRB tal-provvedimenti għat-telf mistenni

                           190

                           1.3.2.5

                           Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

                           194

                           1.3.2.5*

                           li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata pożittiva

                           198

                           1.3.2.5**

                           li minnhom: Introduzzjoni ta' emendi għall-IAS 19 — entrata negattiva

                           200

                           1.3.2.6

                           Strumenti proprji

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Strumenti proprji tas-CET1

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Strumenti proprji AT1

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Strumenti proprji T2

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

                           240

                           1.3.2.7

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           340

                           1.3.2.8

                           Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           380

                           1.3.2.9

                           Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           385

                           1.3.2.9a

                           Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq profitabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji

                           390

                           1.3.2.10

                           Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Strumenti CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Strumenti AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Strumenti T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           425

                           1.3.2.11

                           Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet fl-Ekwità f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

                           430

                           1.3.3

                              Tnaqqis u filtri addizzjonali

                           440

                           1.3.4

                              Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji tal-IFRS 9

                  C 05.02 STRUMENTI TA' ANTERJORITÀ: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

                                          CA 5.2

                                       strumenti ta' anterjorità: Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-Istat

                              Ammont ta' strumenti mgħoddut mal-primjum azzjonarju relatat

                              Bażi għall-kalkolu tal-limitu

                              Perċentwal applikabbli

                              Limitu

                              (-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

                              Ammont anterjorat totali

                              Kodiċi

                              ID

                              Entrata

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Strumenti li kwalifikaw għall-punt (a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE

                           relatati ma' {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              Strumenti li kkwalifikaw għall-punt (ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489

                           relatati ma' {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija

                           040

                           2.2.

                           Strumenti ta' anterjorità eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija

                           050

                           2.2.1

                           Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           060

                           2.2.2

                           Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           070

                           2.2.3

                           Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           080

                           2.3

                           Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati CET1

                           090

                           3

                              Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490

                           relatati ma' {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1

                           Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija

                           110

                           3.2

                           Entrati ta' anterjorità b'inċentiv ta' tifdija

                           120

                           3.2.1

                           Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           130

                           3.2.2

                           Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           140

                           3.2.3

                           Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 ta' CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           150

                           3.3

                           L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tal-AT1

                  C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)

                              INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

                              BAFERS KAPITALI

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

                              FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

                              REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER

                              KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

                              RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

                              RISKJU OPERAZZJONALI

                              AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

                              STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT

                              ENTRATA TA' MEMORANDUM:

                              AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV

                              LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

                              LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

                              LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

                              LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

                              BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL

                              BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

                              BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

                              BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

                              BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI

                              BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR

                              INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT

                              STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                           010

                           TOTALI

                  C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

                              ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

                              INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

                              BAFERS KAPITALI

                              ISEM

                              KODIĊI

                              Kodiċi LEI

                              ISTITUZZJONI JEW EKWIVALENTI (IVA / LE)

                              AMBITU TAD-DATA: WEĦIDHA KONSOLIDATA TOTALMENT (SF), WEĦIDHA KONSOLIDATA PARZJALMENT (SP)

                              KODIĊI TAL-PAJJIŻ

                              SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              FONDI PROPRJI

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

                              FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

                              REKWIŻITI KOMBINATI TAL-BAFER

                              KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

                              RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

                              RISKJU OPERAZZJONALI

                              AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1

                              KAPITAL TAL-GRAD 2

                              KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU / TAL-KONSENJA

                              RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

                              RISKJU OPERAZZJONALI

                              AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

                              STRUMENTI TAL-FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2 KONSOLIDAT

                              ENTRATA TA' MEMORANDUM:

                              AVVJAMENT (–)/(+)AVVJAMENT NEGATTIV

                              LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

                              LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

                              LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

                              LI MINNU: (-) AVVJAMENT / (+) AVVJAMENT NEGATTIV

                              BAFER TA' KONSERVAZZJONI TAL-KAPITAL

                              BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

                              BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

                              BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

                              BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI GLOBALI

                              BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI IEĦOR

                              KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

                              KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

                              INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' EKWITÀ TAL-GRAD 1 KOMUNI KONSOLIDAT

                              STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

                              LI MINNHOM: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

                              STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

                              LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

                              STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

                              LI MINNHOM: INTERESSI MINORITARJI

                              STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

                              LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

                              LI MINNHOM: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                  C 07.00 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)

                              Klassi ta' skoperturi SA

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              (-) AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI ASSOĊJATI MAL-ISKADENZA ORIĠINALI

                              SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                              TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: PROTEZZJONI TAL-KREDITU FFINANZJAT. METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTATA TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TAL-KONVERSJONI

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

                              PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              AĠĠUSTAMENTI TAL-VOLATILITÀ LILL-ISKOPERTURA

                              (-) KOLLATERAL FINANZJARJU: VALUR AĠĠUSTAT (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              LI MINNU: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

                              LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU MINN ECAI NOMINATA

                              LI MINNU: B'VALUTAZZJONI TAL-KREDITU DERIVATA MINN GVERN ĊENTRALI

                              (-) GARANZIJI

                              (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

                              (-) KOLLATERAL FINANZJARJU: METODU SEMPLIĊI

                              (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                              INFLUSSI TOTALI (+)

                              (-) LI MINNHOM AĠĠUSTAMENTI FIL-VOLATILITÀ U L-MATURITÀ

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           Ċellola relatata ma' CA

                           015

                              li minnhom: Skoperturi inadempjenti

                           020

                              li minnhom: SMEs

                           030

                              li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

                           040

                              li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali

                           050

                              li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat

                           060

                              li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

                           070

                              Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

                           080

                              Skoperturi lil hinn mill-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

                              Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

                           090

                              Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

                           100

                              li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

                           110

                              Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul

                           120

                              li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

                           130

                              Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU:

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250  %

                           280

                              Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

                              ENTRATI TA' MEMORANDUM

                           290

                              Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

                           300

                              Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %

                           310

                              Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali

                           320

                              Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %

                  C 08.01 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)

                              Klassi ta' skoperturi IRB:

                              Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:

                              SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

                              SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

                              VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                              ENTRATI TA' MEMORANDUM:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              AMMONT TA' TELF MISTENNI

                              (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

                              GĦADD TA' OBBLIGANTI

                              PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)

                              LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

                              (-) GARANZIJI

                              (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                              INFLUSSI TOTALI (+)

                              LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

                              LI MINNHOM: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

                              LI MINNHOM: JIRRIŻULTAW MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

                              LI MINNHOM: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

                              GARANZIJI

                              DERIVATTIVI TAL-KREDITU

                              INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

                              KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

                              KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

                              LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

                              PROPRJETÀ IMMOBBLI

                              KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

                              RIĊEVIBBLI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                              Ċellola relatata ma' CA

                           015

                              li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

                           020

                              Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu;

                           030

                              Entrati mhux fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

                              Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

                           040

                              Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

                           050

                              Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu fit-Tul

                           060

                              Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

                           070

                              SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANTI: TOTALI

                           080

                              KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI

                              DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:

                           090

                              PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Li minnhom: f'kategorija 1

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              TRATTAMENT ALTERNATTIV: GARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

                           170

                              SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                           180

                              RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

                  C 08.02 — RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI: DIŻAGGREGAZZJONI SKONT IL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGATI (CR IRB 2)

                              Klassi ta' skoperturi IRB:

                              Estimi proprji tal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni:

                              GRAD TAL-OBBLIGANTI (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

                              SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUSA FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

                              SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

                              VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

                              AMMONT TA' SKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU QABEL IL-FATTUR SMEs

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU WARA L-FATTUR TAL-SMEs

                              ENTRATI TA' MEMORANDUM:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              (-) PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              AMMONT TA' TELF MISTENNI

                              (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

                              GĦADD TA' OBBLIGANTI

                              PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)

                              LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

                              (-) GARANZIJI

                              (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                              INFLUSSI TOTALI (+)

                              LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

                              LI MINNU: ENTRATI MHUX FIL-KARTI BILANĊJALI

                              LI MINNU: JIRRIŻULTA MIR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTRAPARTI

                              LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

                              GARANZIJI

                              DERIVATTIVI TAL-KREDITU

                              INTUŻAW ESTIMI PROPRJI TAL-LGD:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA OĦRA

                              KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

                              KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

                              LI MINNU: ENTITAJIET KBAR MIS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI

                              PROPRJETÀ IMMOBBLI

                              KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

                              RIĊEVIBBLI

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)

                              Pajjiż:

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              Skoperturi inadempjenti

                              Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

                              Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

                              Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

                              Li minnhom: tħassir

                              Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

                           020

                           Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

                           030

                           Entitajiet tas-settur pubbliku

                           040

                           Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

                           050

                           Organizzazzjonijiet Internazzjonali

                           060

                           Istituzzjonijiet

                           070

                           Kumpaniji

                           075

                           li minnhom: SMEs

                           080

                           Livell tal-konsumatur

                           085

                           li minnhom: SMEs

                           090

                           Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

                           095

                           li minnhom: SMEs

                           100

                           Skoperturi f'inadempjenza

                           110

                           Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli

                           120

                           Bonds koperti

                           130

                           Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u kumpaniji b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

                           140

                           Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

                           150

                           Skoperturi tal-ekwità

                           160

                           Skoperturi oħrajn

                           170

                              Skoperturi totali

                  C 09.02 — DIŻAGGREGAZZJONI ĠEOGRAFIKA TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)

                              Pajjiż:

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              Li minnhom: inadempjenti

                              Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

                              Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

                              Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

                              Li minnhom: tħassir

                              Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

                              PD ASSENJAT LILL-GRAD JEW LILL-PULA TAL-OBBLIGANTI (%)

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

                              Li minnhom: inadempjenti

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                              Li minnhom: inadempjenti

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ GĦALL-SMEs

                              AMMONT TA' TELF MISTENNI

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

                           020

                           Istituzzjonijiet

                           030

                           Kumpaniji

                           040

                           Li minnhom: Self Speċjalizzat

                           042

                           Li minnhom: Self Speċjalizzat (eskluż SL soġġett għall-kriterji ta' klassifikar)

                           045

                           Li minnhom: Self Speċjalizzat soġġett għall-kriterji ta' klassifikar

                           050

                           Li minnhom: SMEs

                           060

                           Livell tal-konsumatur

                           070

                           Garantiti bi proprjetà immobbli

                           080

                           SMEs

                           090

                           Mhux SME

                           100

                           Kwalifikattivi Rotanti

                           110

                           Oħrajn fil-livell ta' konsumatur

                           120

                           SMEs

                           130

                           Mhux SME

                           140

                           Ekwità

                           150

                              Skoperturi totali

                  C 09.04 — DIŻAGGREGAZZJONI TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U R-RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)

                              Pajjiż:

                              Ammont

                              Perċentwal

                              Informazzjoni kwalitattiva

                           010

                           020

                           030

                              Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju ta' Kreditu

                           010

                           Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

                           020

                           Valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

                              Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Riskju tas-suq

                           030

                           Total tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

                           040

                           Valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar għal mudelli interni

                              Skoperturi rilevanti tal-kreditu — Titolizzazzjoni

                           050

                           Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ Standardizzat

                           060

                           Valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB

                              Rekwiżiti u ponderazzjonijiet ta' fondi proprji

                           070

                           Rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal CCB

                           080

                           Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu

                           090

                           Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq

                           100

                           Rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti — Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

                           110

                           Ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji

                              Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku

                           120

                           Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit mill-Awtorità Nnominata

                           130

                           Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

                           140

                           Rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

                              Użu tal-limitu ta' 2 %

                           150

                           Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali

                           160

                           Użu tal-limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali

                  C 10.01 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR EQU IRB 1)

                              SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                              ENTRATA TA' MEMORANDUM:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              AMMONT TA' TELF MISTENNI

                              PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

                              (-) GARANZIJI

                              (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI TAL-EKWITÀ IRB

                           Ċellola relatata ma' CA

                           020

                              APPROĊĊ PD / LGD: TOTALI

                           050

                              APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI

                           060

                              SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

                           070

                           PONDERAZZJONI TAR-RISKJU: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              APPROĊĊ TAL-MUDELLI INTERNI

                           110

                              SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                  C 10.02 — RISKJU TA' KREDITU: EKWITÀ — APPROĊĊI IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI. SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TAL-OBBLIGANT (CR EQU IRB 2)

                              GRAD TAL-OBBLIGANT

                              (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

                              SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              LGD MEDJU PONDERAT GĦALL-ISKOPERTURA (%)

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                              ENTRATA TA' MEMORANDUM:

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA:

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              AMMONT TA' TELF MISTENNI

                              PD ASSENJAT LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

                              (-) GARANZIJI

                              (-) DERIVATTIVI TAL-KREDITU

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 — RISKJU TAS-SALDU/KONSENJA (CR SALD)

                              TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

                              SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              TOTAL TAL-AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Total ta' tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

                           Ċellola relatata ma' CA

                           020

                           It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

                           030

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

                           040

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %)

                           050

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %)

                           060

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

                           070

                              Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

                           Ċellola relatata ma' CA

                           080

                           It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

                           090

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5-il jum u 15 jum (Fattur 8 %)

                           100

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16-il jum u 30 jum (Fattur 50 %)

                           110

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31-il jum u 45 jum (Fattur 75 %)

                           120

                           Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

                  C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC SA)

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA

                              TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

                              POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

                              (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

                              SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              SKOPERTURA NETTA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                              (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam)

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TA' ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETTI GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                              EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

                              AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

                              AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                              ENTRATA TA' MEMORANDUM:

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                              AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              0 %

                              > 0 % u <= 20 %

                              > 20 % u <= 50 %

                              > 50 % u <= 100 %

                              (-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

                              SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU

                              KLASSIFIKATI

                              (SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)

                              1 250  %

                              TRASPARENZA

                              APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

                              (-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                              TOTAL TAL-INFLUSSI

                              CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4

                              CQS L-OĦRAJN KOLLHA

                              MHUX KLASSIFIKATI

                              LI MINNU: IT-TIENI TELF F'ABCP

                              LI MINNU: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

                              QABEL IL-LIMITU

                              WARA L-LIMITU

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           Ċellola relatata ma' CA

                           020

                           LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           Ċellola relatata ma' CA

                           030

                              ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

                           040

                           ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           050

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           060

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           070

                           ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                           080

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           090

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           100

                           AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

                           110

                              INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

                           120

                           ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           130

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           140

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           150

                           ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                           160

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           170

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           180

                              SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

                           190

                           ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           200

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           210

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           220

                           ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                           230

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           240

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

                           250

                           CQS 1

                           260

                           CQS 2

                           270

                           CQS 3

                           280

                           CQS 4

                           290

                           IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

                  C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU: TITOLIZZAZZJONIJIET — APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONIJIET MAĦLUQA

                              TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

                              POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI (CRM) TAR-RISKJU TA' KREDITU B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                              (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA (Cvam)

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI TOTALMENT AĠĠUSTATI (S*) TAL-ENTRATI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI TAL-KREDITU

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURI SOĠĠETT GĦALL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                              (-) TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                              EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

                              AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

                              AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                              ENTRATA TA' MEMORANDUM:

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA (Cva)

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                              AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: VALURI AĠĠUSTATI (Ga)

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              0 %

                              > 0 % u <= 20 %

                              > 20 % u <= 50 %

                              > 50 % u <= 100 %

                              (-) IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

                              SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONI GĦAR-RISKJU

                              METODU BBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONIJIET

                              (SKALA TAL-KWALITÀ TAL-KREDITU)

                              1 250  %

                              METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

                              TRASPARENZA

                              APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

                              (-) VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA (G*)

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI:

                              TOTAL TAL-INFLUSSI

                              CQS 1 U S/T CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4 U S/T CQS 2

                              CQS 5

                              CQS 6

                              CQS 7 U S/T CQS 3

                              CQS 8

                              CQS 9

                              CQS 10

                              CQS 11

                              CQS L-OĦRAJN KOLLHA

                              MHUX KLASSIFIKATI

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

                              QABEL IL-LIMITU

                              WARA L-LIMITU

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           Ċellola relatata ma' CA

                           020

                           LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           Ċellola relatata ma' CA

                           030

                              ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

                           040

                           ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           050

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           D

                           090

                           E

                           100

                           ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                           110

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           D

                           150

                           E

                           160

                           AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

                           170

                              INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

                           180

                           ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           190

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           D

                           230

                           E

                           240

                           ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                           250

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           D

                           290

                           E

                           300

                              SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

                           310

                           ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           320

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           D

                           360

                           E

                           370

                           ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                           380

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           D

                           420

                           E

                              DIŻAGGREGAZZJONI TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

                           430

                           CQS 1 U S/T CQS 1

                           440

                           CQS 2

                           450

                           CQS 3

                           460

                           CQS 4 U S/T CQS 2

                           470

                           CQS 5

                           480

                           CQS 6

                           490

                           CQS 7 U S/T CQS 3

                           500

                           CQS 8

                           510

                           CQS 9

                           520

                           CQS 10

                           530

                           CQS 11

                           540

                           IS-CQS L-OĦRAJN KOLLHA U MHUX KLASSIFIKATI

                  C 14.00 — INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (Dettalji SEC)

                              NUMRU TAR-RINGIELA

                              KODIĊI INTERN

                              IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI

                              IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR

                              TIP TA' TITOLIZZAZZJONI:

                              (TRADIZZJONALI / SINTETIKA)

                              TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-iskoperturi titolizzati jinżammu fil-karta bilanċjali jew jitneħħew?

                              TRATTAMENT TA' SOLVENZA: Il-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni huma soġġetti għal rekwiżiti ta' fondi proprji?

                              TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

                              ŻAMMA

                              RWOL TAL-ISTITUZZJONI:

                              (ORIĠINATUR / SPONSOR / MUTWANTI ORIĠINALI / INVESTITUR)

                              PROGRAMMI MHUX ABCP

                              SKOPERTURI TITOLIZZATI

                              STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

                              POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI

                              (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

                              AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                              POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI — PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

                              TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA

                              % TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR

                              KONFORMI MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

                              DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

                              (xx/ssss)

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

                              s

                              SEHEM L-ISTITUZZJONI (%)

                              TIP

                              APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)

                              GĦADD TA' SKOPERTURI

                              PAJJIŻ

                              ELGD (%)

                              (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U PROVVEDIMENTI

                              REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                              ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                              MATURITÀ

                              SKOPERTURA ORIĠINALI QABEL IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                              ENTRATI TA' MEMORANDUM: ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                              AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

                              CTP JEW MHUX CTP?

                              POŻIZZJONIJIET NETTI

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI (SA)

                              SUPERJURI

                              INTERMEDJU

                              L-EWWEL TELF

                              SUPERJURI

                              INTERMEDJU

                              L-EWWEL TELF

                              L-EWWEL DATA TA' TERMINAZZJONI PREVEDIBBLI

                              DATA LEGALI TA' MATURITÀ FINALI

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                              ENTRATI U DERIVATTIVI MHUX FIL-KARTA BILANĊJALI

                              SOSTITUTI TAL-KREDITU DIRETT

                              IRS/CRS

                              FAĊILITAJIET TA' LIKWIDITÀ ELIĠIBBLI

                              OĦRAJN (inklużi LF mhux eliġibbli)

                              FATTUR TA' KONVERŻJONI APPLIKAT

                              SUPERJURI

                              INTERMEDJU

                              L-EWWEL TELF

                              SUPERJURI

                              INTERMEDJU

                              L-EWWEL TELF

                              QABEL IL-LIMITU

                              WARA L-LIMITU

                              TWAL

                              QOSRA

                              RISKJU SPEĊIFIKU

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 — RISKJU OPERATTIV (ROP)

                              ATTIVITAJIET BANKARJI

                              INDIKATUR RELEVANTI

                              SELF U AVVANZI

                              (F'KAŻ TAL-APPLIKAZZJONI TAL-ASA)

                              FONDI PROPRJI REKWIŻIT

                              Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju operazzjonali

                              ENTRATI TA' MEMORANDUM AMA LI GĦANDHOM JIĠU RRAPPORTATI JEKK APPLIKABBLI

                              SENA-3

                              SENA-2

                              IS-SENA L-OĦRA

                              SENA-3

                              SENA-2

                              IS-SENA L-OĦRA

                              LI MINNU:

                              DOVUTI GĦAL MEKKANIŻMU TA' ALLOKAZZJONI

                              REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TNAQQIS DOVUT GĦAL TELF MISTENNI, DIVERSIFIKAZZJONI U TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU

                              (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAT-TELF MISTENNI MĠARRAB FI PRATTIKI TAN-NEGOZJU

                              (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL DIVERSIFIKAZZJONI

                              (-) TNAQQIS TAR-REKWIŻIT TAL-FONDI PROPRJI DOVUT GĦAL TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU (ASSIGURAZZJONI U MEKKANIŻMI OĦRAJN TA' TRASFERIMENT TAR-RISKJU)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                          1.

                                       ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦALL-APPROĊĊ TAL-INDIKATUR BAŻIKU (BIA)

                           Ċellola relatata ma' CA2

                           020

                                          2.

                                       ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL STANDARDIZZAZZJONI (TSA) / APPROĊĊI TA' STANDARDIZZAZZJONI ALTERNATTIVI (ASA)

                           Ċellola relatata ma' CA2

                                 SOĠĠETTI GĦAL TSA:

                           030

                           FINANZI KORPORATTIVI (CF)

                           040

                           NEGOZJU U BEJGĦ (TS)

                           050

                           SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RBr)

                           060

                           SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

                           070

                           SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)

                           080

                           PAGAMENTI U SALDU (PS)

                           090

                           SERVIZZI TA' AĠENZIJA (AS)

                           100

                           IMMANIĠĠJAR TAL-ASSI (AM)

                                 SOĠĠETTI GĦAL ASA:

                           110

                           SERVIZZI BANKARJI KUMMERĊJALI (CB)

                           120

                           SERVIZZI BANKARJI FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR (RB)

                           130

                                          3.

                                       ATTIVITAJIET BANKARJI SOĠĠETTI GĦAL APPROĊĊI TA' KEJL AVVANZAT AMA

                           Ċellola relatata ma' CA2

                  C 17.01 — RISKJU OPERAZZJONALI: TELF U RKUPRU MINN LINJI KUMMERĊJALI U T-TIPI TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (DETTALJI TAL-OPR 1)

                              IMMAPPJAR TAT-TELF MAL-LINJI KUMMERĊJALI

                              TIPI TA' AVVENIMENTI

                              TIPI TA' AVVENIMENTI TOTALI

                              ENTRATA TA' MEMORANDUM: LIMITU APPLIKAT FIL-ĠBIR TAD-DATA

                              FRODI INTERNA

                              FRODI ESTERNA

                              PRASSI TAL-IMPJEGAR U SIGURTÀ FUQ IL-POST TAX-XOGĦOL

                              KLIJENTI, PRODOTTI U PRASSI KUMMERĊJALI

                              ĦSARA FL-ASSI FIŻIĊI

                              TFIXKIL KUMMERĊJALI U NUQQAS TA' FUNZJONAMENT TAS-SISTEMI

                              EŻEKUZZJONI, KONSENJA U MMANIĠĠJAR TAL-PROĊESSI

                              L-INQAS

                              L-OGĦLA

                           Ringieli

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              FINANZJAMENT KORPORATTIV [CF]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           020

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           030

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           040

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           050

                           Telf individwali massimu

                           060

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           070

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           080

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           110

                              NEGOZJAR U BEJGĦ [TS]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           120

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           130

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           140

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           150

                           Telf individwali massimu

                           160

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           170

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           180

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           210

                              SENSERIJA FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RBr]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           220

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           230

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           240

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           250

                           Telf individwali massimu

                           260

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           270

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           280

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           310

                              IBBANKJAR KUMMERĊJALI [CB]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           320

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           330

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           340

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           350

                           Telf individwali massimu

                           360

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           370

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           380

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           410

                              IBBANKJAR FIL-LIVELL TA' KONSUMATUR [RB]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           420

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           430

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           440

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           450

                           Telf individwali massimu

                           460

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           470

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           480

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           510

                              PAGAMENTI U SALDU [PS]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           520

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           530

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           540

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           550

                           Telf individwali massimu

                           560

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           570

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           580

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           610

                              AĠENZIJA SERVIZZI [AS]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           620

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           630

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           640

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           650

                           Telf individwali massimu

                           660

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           670

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           680

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           710

                              IMMANIĠĠAR TA' ASSI [AM]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           720

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           730

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           740

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           750

                           Telf individwali massimu

                           760

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           770

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           780

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           810

                              ENTRATI KORPORATTIVI [CI]

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda)

                           820

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda)

                           830

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustament

                           840

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           850

                           Telf individwali massimu

                           860

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           870

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           880

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                           910

                              TOTAL LINJI KUMMERĊJALI

                           Għadd ta' avvenimenti (avvenimenti ġodda). Li minnhom:

                           911

                           relatat ma' telf ≥ 10 000  u < 20 000

                           912

                           relatat ma' telf ≥ 20 000  u < 100 000

                           913

                           relatat ma' telf ≥ 100 000  u < 1 000 000

                           914

                           relatat ma' telf ≥ 1 000 000

                           920

                           Ammont ta' telf gross (avvenimenti ġodda). Li minnhom:

                           921

                           relatat ma' telf ≥ 10 000  u < 20 000

                           922

                           relatat ma' telf ≥ 20 000  u < 100 000

                           923

                           relatat ma' telf ≥ 100 000  u < 1 000 000

                           924

                           relatat ma' telf ≥ 1 000 000

                           930

                           Għadd ta' avvenimenti soġġetti għall-aġġustamenti tat-telf. Li minnhom:

                           935

                           li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf pożittivi

                           936

                           li minnhom: għadd ta' avvenimenti b'aġġustamenti tat-telf negattivi

                           940

                           Aġġustamenti tat-telf li jirrelataw ma' perjodi ta' rapportar preċedenti

                           945

                           li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf pożittivi (+)

                           946

                           li minnhom: ammonti ta' aġġustamenti tat-telf negattivi (-)

                           950

                           Telf individwali massimu

                           960

                           Total tal-ikbar ħames avvenimenti ta' telf

                           970

                           Irkupru totali ta' telf dirett

                           980

                           Irkupru totali mill-assigurazzjoni u mekkaniżmi oħrajn ta' trasferiment tar-riskju

                  C 17.02 — RISKJU OPERAZZJONALI: AVVENIMENTI TA' TELF KBIR (DETTALJI TAL-OPR 2)

                              ID tal-avveniment

                              Data tal-kontabilità

                              Data tal-okkorrenza

                              Data tal-iskopertura

                              Tip ta' Avveniment

                              Telf gross

                              Telf gross nett ta' rkupru dirett

                              TELF GROSS SKONT IL-LINJA OPERATORJA

                              Isem tal-Entità Ġuridika

                              ID tal-Entità Ġuridika

                              Unità tan-Negozju

                              Deskrizzjoni

                              Finanzjament Korporattiv [CF]

                              Negozjar u Bejgħ [TS]

                              Senserija fil-livell ta' konsumatur [RBr]

                              Ibbankjar kummerċjali [CB]

                              Livell tal-konsumaturfil-livell tal-konsumatur [RB]

                              Pagamenti u Saldu [PS]

                              Aġenzija Servizzi [AS]

                              Immaniġġar ta' Assi [AM]

                              Entrati Korporattivi [CI]

                           Ringieli

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           …

                  C 18.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)

                              Munita:

                              POŻIZZJONIJIET

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              POŻIZZJONIJIET KOLLHA

                              POŻIZZJONIJIET NETTI

                              POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

                              TWAL

                              QOSRA

                              TWAL

                              QOSRA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJAT FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

                           Ċellola relatata ma' CA2

                           011

                              Riskju ġenerali

                           012

                           Derivattivi

                           013

                           Assi u obbligazzjonijiet oħra

                           020

                           Approċċ ibbażat fuq il-maturità

                           030

                           Żona 1

                           040

                           0 ≤ 1 xahar

                           050

                           > 1 ≤ 3 xhur

                           060

                           > 3 ≤ 6 xhur

                           070

                           > 6 ≤ 12 xhur

                           080

                           Żona 2

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           100

                           > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           110

                           > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           120

                           Żona 3

                           130

                           > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           140

                           > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           150

                           > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           160

                           > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena

                           170

                           > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 għal kupun ta' anqas minn 3 %) -il sena

                           180

                           > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) sena

                           190

                           (> 12,0 ≤ 20,0 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           200

                           (> 20 għal kupun ta' anqas minn 3 %) snin

                           210

                           Approċċ ibbażat fuq it-tul taż-żmien

                           220

                           Żona 1

                           230

                           Żona 2

                           240

                           Żona 3

                           250

                              Riskju speċifiku

                           251

                           Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni

                           260

                           Titoli ta' dejn taħt l-ewwel kategorija fit-Tabella 1

                           270

                           Titoli ta' dejn taħt it-tieni kategorija fit-Tabella 1

                           280

                           B'terminu residwu ≤ 6 xhur

                           290

                           B'terminu reżidwu > 6 xhur u ≤ 24 xahar

                           300

                           B'terminu reżidwu > 24 xahar

                           310

                           Titoli ta' dejn taħt it-tielet kategorija fit-Tabella 1

                           320

                           Titoli ta' dejn taħt ir-raba' kategorija fit-Tabella 1

                           321

                           Derivattivi tal-kreditu klassifikati fil-post n biex isiru inadempjenti

                           325

                           Rekwiżit ta' fondi proprji għal strumenti ta' titolizzazzjoni

                           330

                           Rekwiżit ta' fondi proprji għall-portafoll tan-negozjar ta' korrelazzjoni

                           350

                           Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

                           360

                           Metodu simplifikat

                           370

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

                           380

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

                           390

                           Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

                  C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)

                              POŻIZZJONIJIET KOLLHA

                              (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

                              POŻIZZJONIJIET NETTI

                              POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

                              POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

                              EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET TAD-DILIĠENZA DOVUTA

                              QABEL IL-LIMITU

                              WARA L-LIMITU

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

                              PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250  %

                              1 250  %

                              METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

                              TRASPARENZA

                              APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

                              PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250  %

                              1 250  %

                              METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

                              TRASPARENZA

                              APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

                              TWAL

                              QOSRA

                              (-) TWAL

                              (-) QOSRA

                              TWAL

                              QOSRA

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              KLASSIFIKATI

                              MHUX KLASSIFIKATI

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              KLASSIFIKATI

                              MHUX KLASSIFIKATI

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

                              TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

                              TOTAL TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL U QOSRA NETTI PONDERATI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Li minnhom: RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           030

                              ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

                           040

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           050

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           060

                              INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

                           070

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           080

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           090

                              SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

                           100

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           110

                           RITITOLIZZAZZJONIJIET

                              SOMMA TOTALI TAL-POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI U QOSRA NETTI PONDERATI DIŻAGGREGATA SKONT IT-TIPI SOTTOSTANTI:

                           120

                                       1.

                                       Ipoteki residenzjali

                           130

                                       2.

                                       Ipoteki kummerċjali

                           140

                                       3.

                                       Riċevibbli tal-karta tal-kreditu

                           150

                                       4.

                                       Lokazzjoni

                           160

                                       5.

                                       Self lil kumpaniji jew SMEs

                           170

                                       6.

                                       Self lill-konsumaturi

                           180

                                       7.

                                       Riċevibbli tan-negozju

                           190

                                       8.

                                       Assi oħrajn

                           200

                                       9.

                                       Bonds koperti

                           210

                                       10.

                                       Obbligazzjonijiet oħrajn

                  C 20.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU SPEĊIFIKU FIL-PORTAFOLL TA' NEGOZJAR TA' KORRELAZZJONI (MKR AS CTP)

                              POŻIZZJONIJIET KOLLHA

                              (-) POŻIZZJONIJIET IMNAQQSA MILL-FONDI PROPRJI

                              POŻIZZJONIJIET NETTI

                              POŻIZZJONIJIET NETTI (TWAL) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

                              POŻIZZJONIJIET NETTI (QOSRA) DIŻAGGREGATI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SA U IRB

                              QABEL IL-LIMITU

                              WARA L-LIMITU

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI TOTALI

                              PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250  %

                              1 250  %

                              METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

                              TRASPARENZA

                              APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

                              PONDERAZZJONI TAR-RISKJI < 1 250  %

                              1 250  %

                              METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

                              TRASPARENZA

                              APPROĊĊ TAL-VALUTAZZJONI INTERNA

                              TWAL

                              QOSRA

                              (-) TWAL

                              (-) QOSRA

                              TWAL

                              QOSRA

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Oħrajn

                              KLASSIFIKATI

                              MHUX KLASSIFIKATI

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              7 — 10 %

                              12 — 18 %

                              20 — 35 %

                              40 — 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Oħrajn

                              KLASSIFIKATI

                              MHUX KLASSIFIKATI

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                              POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI

                              POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           Ċellola relatata mal-MKR SA TDI {330:060}

                              POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI:

                           020

                              ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

                           030

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           040

                           POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

                           050

                              INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

                           060

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           070

                           POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

                           080

                              SPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

                           090

                           TITOLIZZAZZJONIJIET

                           100

                           POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

                              DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI

                           110

                           DERIVATTIVI TAL-KREDITU FIL-POST N BIEX ISIRU INADEMPJENTI

                           120

                           POŻIZZJONIJIET OĦRAJN TAS-CTP

                  C 21.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TAL-POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)

                              Suq nazzjonali:

                              POŻIZZJONIJIET

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              POŻIZZJONIJIET KOLLHA

                              POŻIZZJONIJIET NETTI

                              POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

                              TWAL

                              QOSRA

                              TWAL

                              QOSRA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              EKWITAJIET FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

                           Ċellola relatata ma' CA

                           020

                           Riskju ġenerali

                           021

                           Derivattivi

                           022

                           Assi u obbligazzjonijiet oħra

                           030

                           Futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjat fil-borża diversifikati sew soġġetti għal approċċ partikulari

                           040

                           Ekwitajiet oħrajn minbarra l-futuri fuq l-indiċi tal-borża negozjati fil-borża diversifikati sew

                           050

                           Riskju speċifiku

                           090

                           Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

                           100

                           Metodu simplifikat

                           110

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

                           120

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

                           130

                           Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

                  C 22.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)

                              POŻIZZJONIJIET KOLLHA

                              POŻIZZJONIJIET NETTI

                              POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

                              (Inklużi ridistribuzzjonijiet ta' pożizzjonijiet mhux imqabbla f'muniti mhux ta' rapportar soġġetti għal trattament speċjali għal pożizzjonijiet imqabbla)

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              TWAL

                              QOSRA

                              TWAL

                              QOSRA

                              TWAL

                              QOSRA

                              IMQABBLA

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              POŻIZZJONIJIET TOTALI

                           Ċellola relatata ma' CA

                           020

                           Muniti korrelatati mill-qrib

                           025

                           li minnhom: munita tar-rappurtar

                           030

                           Il-muniti l-oħrajn kollha (inklużi CIUs trattati bħala muniti differenti)

                           040

                           Deheb

                           050

                           Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

                           060

                           Metodu simplifikat

                           070

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

                           080

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

                           090

                           Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

                              POŻIZZJONIJIET TOTALI (MUNITA TAR-RAPPURTAR INKLUŻA) DIŻAGGREGATI SKONT IT-TIP TA' SKOPERTURA

                           100

                           Assi u obbligazzjonijiet oħrajn minbarra entrati mhux fil-karta bilanċjali u derivattivi

                           110

                           Entrati mhux fil-karta bilanċjali;

                           120

                           Derivattivi

                              Entrati ta' memorandum: POŻIZZJONIJIET TAL-MUNITA

                           130

                           Euro

                           140

                           Lek

                           150

                           PESO Arġentin

                           160

                           Dollaru Awstraljan

                           170

                           Real Brażiljan

                           180

                           Lev tal-Bulgarija

                           190

                           Dollaru Kanadiż

                           200

                           Koruna Ċeka

                           210

                           Krone Daniż

                           220

                           Lira Eġizzjana

                           230

                           Lira Sterlina

                           240

                           Forint

                           250

                           Jen

                           270

                           Litas Litwan

                           280

                           Denar

                           290

                           Peso Messikan

                           300

                           Zloty

                           310

                           Leu Rumen

                           320

                           Rubblu Russa

                           330

                           Dinar Serb

                           340

                           Krona Żvediża

                           350

                           Frank Żvizzeru

                           360

                           Lira Torka

                           370

                           Hryvnia

                           380

                           Dollaru Amerikan

                           390

                           Krona Iżlandiża

                           400

                           Krona Norveġiża

                           410

                           Dollaru ta' Ħong Kong

                           420

                           Dollaru ta' New Taiwan

                           430

                           Dollaru New Zealandiż

                           440

                           Dollaru ta' Singapor

                           450

                           WON

                           460

                           Yuan Renminbi

                           470

                           Oħrajn

                           480

                           Kuna Kroata

                  C 23.00 — RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)

                              POŻIZZJONIJIET KOLLHA

                              POŻIZZJONIJIET NETTI

                              POŻIZZJONIJIET SOĠĠETTI GĦAL ALLOKAZZJONI KAPITALI

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              TWAL

                              QOSRA

                              TWAL

                              QOSRA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              TOTAL TA' POŻIZZJONIJIET F'KOMODITAJIET

                           Ċellola relatata ma' CA

                           020

                           Metalli prezzjużi (għajr id-deheb)

                           030

                           Metalli bażiċi

                           040

                           Prodotti tal-agrikultura (softs)

                           050

                           Ostakli oħrajn

                           060

                           Li minnhom prodotti tal-enerġija (żejt, gass)

                           070

                           Approċċ tal-iskala tal-maturità

                           080

                           Approċċ estiż tal-skala tal-maturità

                           090

                           Approċċ simplifikat: Pożizzjonijiet kollha

                           100

                           Rekwiżiti addizzjonali għall-opzjonijiet (riskji non-delta)

                           110

                           Metodu simplifikat

                           120

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju gamma

                           130

                           Approċċ delta plus — rekwiżiti addizzjonali għar-riskju vega

                           140

                           Approċċ tal-matriċi tax-xenarju

                  C 24.00 — MUDELLI INTERNI TAR-RISKJU TAS-SUQ (MKR IM)

                              VaR

                              VaR TAĦT STRESS

                              ALLOKAZZJONI KAPITALI INKREMENTALI TA' RISKJU TA' INADEMPJENZA U MIGRAZZJONI

                              ALLOKAZZJONI KAPITALI TAR-RISKJI TAL-PREZZIJIET KOLLHA GĦAS-CTP

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                              Għadd ta' qbiż tal-valur matul il-250 jum ta' xogħol preċedenti

                              Fattur tal-Multiplikazzjoni VaR (mc)

                              Fattur tal-Multiplikazzjoni SVaR (ms)

                              TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET TWAL NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

                              TARIFFA PREŻUNTA GĦALL-MINIMU TAS-CTP — POŻIZZJONIJIET QOSRA NETTI PONDERATI WARA L-LIMITU

                              FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg)

                              JUM TA' QABEL (VaRt-1)

                              FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)

                              L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

                              KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA

                              L-AĦĦAR KEJL

                              MINIMU

                              KEJL MEDJU TA' 12-IL ĠIMGĦA

                              L-AĦĦAR KEJL

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              POŻIZZJONIJIET TOTALI

                           Ċellola relatata ma' CA

                              Entrati ta' memorandum: DIŻAGREGAZZJONI TAR-RISKJU TAS-SUQ

                           020

                              Strumenti ta' dejn negozjat

                           030

                              TDI — Riskju ġenerali

                           040

                              TDI — Riskju speċifiku

                           050

                              Ekwitajiet

                           060

                              Ekwitajiet — Riskju ġenerali

                           070

                              Ekwitajiet — Riskju speċifiku

                           080

                              Riskju tal-Kambju

                           090

                              Riskju tal-Komoditajiet

                           100

                              Ammont totali tar-riskju ġenerali

                           110

                              Ammont totali tar-riskju speċifiku

                  C 25.00 —RISKJU TAL-AĠĠUSTAMENT TAL-VALUR TAL-KREDITU (CVA)

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                              VaR

                              VaR TAĦT STRESS

                              FONDI PROPRJI REKWIŻITI

                              RISKJU TOTALI AMMONT TA' SKOPERTURI

                              ENTRATI TA' MEMORANDUM

                              NOZZJONALI TAL-ĦEĠĠ TAR-RISKJI CVA

                              li minnhom: Derivattivi OTC

                              li minnhom: SFT

                              FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (mc) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (VaRavg)

                              JUM PREĊEDENTI (VaRt-1)

                              FATTUR TA' MULTIPLIKAZZJONI (ms) x MEDJA TAS-60 JUM TAX-XOGĦOL PREĊEDENTI (SVaRavg)

                              L-AĦĦAR DISPONIBBLI (SVaRt-1)

                              Għadd ta' kontropartijiet

                              li minnhom: intużat approzzimazzjoni biex tiġi determinata l-firxa ta' kreditu

                              CVA MĠARRBIN

                              CDS TAĦT ISEM WIEĦED

                              CDS TAL-INDIĊI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Total tar-riskju CVA

                           Relatat ma' {CA2;r640;c010}

                           020

                              Skont il-Metodu Avvanzat

                           Relatat ma' {CA2;r650;c010}

                           030

                              Skont il-Metodu Standardizzat

                           Relatat ma' {CA2;r660;c010}

                           040

                              Fuq il-bażi tal-OEM

                           Relatat ma' {CA2;r670;c010}

                  C 33.00 — SKOPERTURI GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI SKONT IL-PAJJIŻ TAL-KONTROPARTI (GOV)

                              Pajjiż:

                              Skoperturi diretti

                              Entrata ta' memorandum: derivattivi tal-kreditu mibjugħin fuq skoperturi tal-amministrazzjoni pubblika

                              Valur tal-iskopertura

                              Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju

                              Skoperturi li jidhru fuq il-karta bilanċjali

                              Indeboliment akkumulat

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

                              Derivattivi

                              Skoperturi li mhux fil-karta bilanċjali

                              Ammont gross totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi

                              Ammont totali riportat ta' assi finanzjarji mhux derivattivi (nett minn pożizzjonijiet qosra)

                              Assi finanzjarji mhux derivattivi skont il-portafolli tal-kontabilità

                              Pożizzjonijiet qosra

                              Derivattivi b'valur ġust pożittiv

                              Derivattivi b'valur ġust negattiv

                              Ammont nominali

                              Dispożizzjonijiet

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

                              Derivattivi b'valur ġust pożittiv — Ammont riportat

                              Derivattivi b'valur ġust negattiv — Ammont riportat

                              Assi finanzjarji miżmuma għall-kummerċ

                              Assi finanzjarji tan-negozjar

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Assi finanzjarji f'valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

                              Assi finanzjarji b'kost amortizzat

                              Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla b'metodu bbażat fuq il-kost

                              Assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar oħrajn

                              Li minnhom: Pożizzjonijiet qosra minn self ta' retroakkwist rivers klassifikat bħala miżmumin għan-negozjar jew assi finanzjarji tan-negozjar

                              li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

                              li minnhom: minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar b'mod obbligatorju f'valur ġust permezz ta' profitt jew telf, assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf jew minn assi finanzjarji mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust permezz ta' profitt jew telf

                              li minnhom: minn assi finanzjarji b'valur ġust permezz ta' introjtu komprensiv ieħor jew minn assi finanzjarji mhux derivattivi u mhux tan-negozjar imkejla bil-valur ġust għall-ekwità

                              Ammont riportat

                              Ammont nozzjonali

                              Ammont riportat

                              Ammont nozzjonali

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                           Skoperturi totali

                              SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IR-RISKJU, L-APPROĊĊ REGOLATORJU U L-KLASSIJIET TA' SKOPERTURI:

                           020

                           Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju ta' kreditu

                           030

                           Approċċ Standardizzat

                           040

                           Gvernijiet ċentrali

                           050

                           Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

                           060

                           Entitajiet tas-settur pubbliku

                           070

                           Organizzazzjonijiet Internazzjonali

                           080

                           Approċċ IRB

                           090

                           Gvernijiet ċentrali

                           100

                           Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Gvernijiet ċentrali]

                           110

                           Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali [Istituzzjonijiet]

                           120

                           Entitajiet tas-settur pubbliku [Gvernijiet ċentrali]

                           130

                           Entitajiet tas-settur pubbliku [Istituzzjonijiet]

                           140

                           Organizzazzjonijiet internazzjonali [Gvernijiet ċentrali]

                           150

                           Organizzazzjonijiet internazzjonali [Istituzzjonijiet]

                           160

                           Skoperturi taħt il-qafas tar-riskju tas-suq

                              SKOPERTURI TOTALI DIŻAGGREGATI SKONT IL-MATURITÀ RESIDWA:

                           170

                           [ 0 — 3X [

                           180

                           [ 3X — 1S [

                           190

                           [ 1S — 2S [

                           200

                           [ 2S — 3S [

                           210

                           [3S — 5S [

                           220

                           [5S — 10S [

                           230

                           [10S — aktar

                     ”

         ANNESS II
         “
               ANNESS II

                  RAPPORTAR DWAR IL-FONDI PROPRJI U R-REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI

               Werrej

                           PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

                        140

                           1.

                        STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
                        140

                           1.1.

                        STRUTTURA
                        140

                           1.2.

                        IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI
                        140

                           1.3.

                        IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI
                        140

                           PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

                        140

                           1.

                        ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)
                        140

                           1.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        140

                           1.2.

                        C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
                        141

                           1.2.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        141

                           1.3.

                        C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
                        155

                           1.3.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        155

                           1.4.

                        C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
                        161

                           1.4.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        161

                           1.5.

                        C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
                        162

                           1.5.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        162

                           1.6.

                        PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI U STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)
                        177

                           1.6.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        177

                           1.6.2.

                        C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)
                        177

                           1.6.2.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        177

                           1.6.3.

                        C 05.02 — STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)
                        185

                           1.6.3.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        185

                           2.

                        SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
                        187

                           2.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        187

                           2.2.

                        INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;
                        188

                           2.3.

                        L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP
                        188

                           2.4.

                        C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — TOTAL (TOTAL GS)
                        188

                           2.5.

                        C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
                        189

                           3.

                        IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU
                        195

                           3.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        195

                           3.1.1.

                        RAPPORTAR TAT-TEKNIKI TAS-CRM B' EFFETT TA' SOSTITUZZJONI
                        195

                           3.1.2.

                        RAPPORTAR TAR-RISKJU TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI
                        196

                           3.2.

                        C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
                        196

                           3.2.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        196

                           3.2.2.

                        L-AMBITU TAL-FORMOLA TAS-CR SA
                        196

                           3.2.3.

                        ASSENJAMENT TA' SKOPERTURI GĦAL KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SKONT L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT
                        197

                           3.2.4.

                        KJARIFIKI DWAR L-AMBITU TA' XI KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI SPEĊIFIĊI MSEMMIJIN FL-ARTIKOLU 112 TAS CRR
                        200

                           3.2.4.1.

                        IL-KLASSI TAL-ISKOPERTURI ‘L-ISTITUZZJONIJIET’
                        200

                           3.2.4.2.

                        KLASSI TA' SKOPERTURI “BONDS KOPERTI”
                        200

                           3.2.4.3.

                        KLASSI TA' SKOPERTURI “IMPRIŻI TA' INVESTIMENT KOLLETTIV”
                        201

                           3.2.5.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        201

                           3.3.

                        RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB)
                        207

                           3.3.1.

                        AMBITU TAL-FORMOLA CR IRB
                        207

                           3.3.2.

                        TQASSIM TAL-FORMOLA CR IRB
                        208

                           3.3.3.

                        C 08.01 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (CR IRB 1)
                        209

                           3.3.3.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        209

                           3.3.4.

                        C 08.02 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI KAPITALI (TQASSIM SKONT IL-GRADI JEW IL-GRUPPI TAL-OBBLIGANTI (FORMOLA CR IRB 2)
                        216

                           3.4.

                        RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU
                        217

                           3.4.1.

                        C 09.01 — TQASSIM ĠEOGRAFIKU TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI SA (CR GB 1)
                        217

                           3.4.1.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        217

                           3.4.2.

                        C 09.02 — TQASSIM ĠEOGRAFIKU TA' SKOPERTURI SKONT IR-RESIDENZA TAL-OBBLIGANT: SKOPERTURI IRB (CR GB 2)
                        219

                           3.4.2.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        219

                           3.4.3.

                        C 09.04 — TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TA' KREDITU RILEVANTI GĦALL-KALKOLU TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SKONT IL-PAJJIŻ U RATA TAL-BAFER KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI (CCB)
                        222

                           3.4.3.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        222

                           3.4.3.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        222

                           3.5.

                        C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)
                        225

                           3.5.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        225

                           3.5.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI (APPLIKABBLI KEMM GĦAL CR EQU IRB 1 KIF UKOLL GĦAL CR EQU IRB 2)
                        226

                           3.6.

                        C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)
                        229

                           3.6.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        229

                           3.6.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        230

                           3.7.

                        C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
                        231

                           3.7.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        231

                           3.7.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        231

                           3.8.

                        C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU — TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)
                        237

                           3.8.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        237

                           3.8.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        238

                           3.9.

                        C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)
                        244

                           3.9.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        244

                           3.9.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        245

                           4.

                        IL-FORMOLI TAR-RISKJU OPERATTIV
                        253

                           4.1.

                        C 16.00 — IR-RISKJU OPERATTIV (OPR)
                        253

                           4.1.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        253

                           4.1.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        254

                           4.2.

                        RISKJI OPERATTIVI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI)
                        256

                           4.2.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        256

                           4.2.2.

                        C 17.01: TELF U RKUPRU TA' RISKJU OPERATTIV SKONT IL-LINJI OPERATORJI U T-TIP TA' AVVENIMENTI FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 1)
                        257

                           4.2.2.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        257

                           4.2.2.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        257

                           4.2.3.

                        C 17.02: RISKJU OPERAZZJONALI: INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR L-IKBAR AVVENIMENTI TA' TELF FL-AĦĦAR SENA (OPR DETTALJI 2)
                        262

                           4.2.3.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        262

                           4.2.3.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        263

                           5.

                        IL-FORMOLI TAR-RISKJU TAS-SUQ
                        263

                           5.1.

                        C 18.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI FI STRUMENTI TA' DEJN NEGOZJATI (MKR SA TDI)
                        264

                           5.1.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        264

                           5.1.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        264

                           5.2.

                        C 19.00 — RISKJU TAS-SUQ: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU F'TITOLIZZAZZJONIJIET (MKR SA SEC)
                        266

                           5.2.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        266

                           5.2.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        266

                           5.3.

                        C 20.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAL RISKJU SPEĊIFIKU GĦAL POŻIZZJONIJIET ASSENJATI GĦALL-PORTAFOLL TA' KUMMERĊ TA' KORRELAZZJONI (MKR SA CTP)
                        268

                           5.3.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        268

                           5.3.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        269

                           5.4.

                        C 21.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-RISKJU TA' POŻIZZJONI F'EKWITAJIET (MKR SA EQU)
                        270

                           5.4.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        270

                           5.4.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        271

                           5.5.

                        C 22.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAR-RISKJU TAL-KAMBJU (MKR SA FX)
                        272

                           5.5.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        272

                           5.5.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        272

                           5.6.

                        C 23.00 — IR-RISKJU TAS-SUQ: L-APPROĊĊI STANDARDIZZATI GĦAL KOMODITAJIET (MKR SA COM)
                        274

                           5.6.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        274

                           5.6.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        275

                           5.7.

                        C 24.00 — IL-FORMOLA TAR-RISKJU TAS-SUQ INTERN (MKR IM)
                        275

                           5.7.1.

                        IL-KUMMENTI ĠENERALI
                        275

                           5.7.2.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        276

                           5.8.

                        C 25.00 — IR-RISKJU TA' AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU (CVA)
                        278

                           5.8.1.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        278

                           6.

                        C 33.00 — SKOPERTURA GĦAL GVERNIJIET ĠENERALI (GOV)
                        280

                           6.1.

                        KUMMENTI ĠENERALI
                        280

                           6.2.

                        AMBITU TAL-FORMOLA DWAR L-ISKOPERTURI GĦAL “GVERNIJIET ĠENERALI”
                        280

                           6.3.

                        STRUZZJONIJIET DWAR POŻIZZJONIJIET SPEĊIFIĊI
                        280

                  PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

               1.   STRUTTURA U KONVENZJONIJIET
               1.1.   STRUTTURA

                           1.

                           Kumplessivament, il-qafas jikkonsisti f'ħames blokok ta' formoli:

                                       (a)

                                       adegwatezza kapitali, ħarsa ġenerali lejn il-kapital regolatorju; ammont tal-iskopertura totali għar-riskju;

                                       (b)

                                       solvenza tal-grupp, ħarsa ġenerali lejn is-ssodisfar tar-rekwiżiti tas-solvenza mill-entitajiet individwali kollha inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-entità relatriċi

                                       (c)

                                       riskju ta' kreditu (inklużi riskji ta' kontroparti, dilwizzjoni u saldu);

                                       (d)

                                       riskju tas-suq (inklużi riskju ta' pożizzjoni fil-portafoll tan-negozjar, riskju tal-kambju, riskju tal-komoditajiet u riskju tas-CVA);

                                       (e)

                                       riskju operazzjonali.

                           2.

                           Għal kull formola huma pprovduti referenzi legali. Informazzjoni iktar dettaljata rigward aspetti iktar ġenerali tar-rapportar ta' kull blokk ta' formoli, struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi kif ukoll eżempji u regoli dwar il-validazzjoni huma inklużi f'din il-parti tal-Istandard Tekniku ta' Implimentazzjoni.

                           3.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss dawk il-formoli li huma relevanti skont l-approċċ użat għad-determinazzjoni tar-rekwiżiti tal-fondi proprji.

                     1.2.   IL-KONVENZJONI DWAR IN-NUMERAZZJONI

                           4.

                           Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fit-tabella li ġejja, meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-formoli. Dawn il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b'mod estensiv fir-regoli dwar il-validazzjoni.

                           5.

                           In-notazzjoni ġenerali segwenti hija segwita fl-istruzzjonijiet: {Formola;Ringiela;Kolonna}.

                           6.

                           Fil-każ ta' validazzjonijiet f'formola, li fih jintużaw biss punti tad-dejta ta' din il-formola, in-notazzjonijiet ma jirreferux għall-formola: {Ringiela;Kolonna}.

                           7.

                           Fil-każ ta' formoli b'kolonna waħda biss, issir referenza għar-ringieli biss. {Formola;Ringiela}.

                           8.

                           Sinjal ta' asterisk jintuża biex jesprimi li l-validazzjoni ssir għar-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

                     1.3.   IL-KONVENZJONI DWAR IS-SINJALI

                           9.

                           Kull ammont li jżid ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew kapitali għandu jiġi rrapportat bħala ċifra pożittiva. Min-naħa l-oħra, kull ammont li jnaqqas ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jew tal-kapital totali jiġi rrapportat bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta' entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

                  PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-FORMOLA

               1.   ĦARSA ĠENERALI LEJN L-ADEGWATEZZA KAPITALI (CAPITAL ADEQUACY, CA)
               1.1.   KUMMENTI ĠENERALI

                           10.

                           Il-formoli tas-CA fihom informazzjoni dwar numeraturi (fondi proprji, Grad 1, Grad 1 tal-Ekwità Komuni), denominatur (rekwiżiti ta' fondi proprji) tal-Pilastru 1, u provvedimenti tranżitorji u huma strutturati f'ħames formoli:

                                       (a)

                                       Il-formola CA1 fiha l-ammont ta' fondi proprji tal-istituzzjonijiet, diżaggregati fl-entrati meħtieġa biex jintlaħaq dak l-ammont. L-ammont ta' fondi proprji miksubin jinkludi l-effett aggregat tal-provvedimenti tranżitorji għal kull tip ta' kapital

                                       (b)

                                       Il-formola CA2 tiġbor fil-qosor l-ammonti ta' skoperturi totali għar-riskju kif definit fl-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (“CRR”)

                                       (c)

                                       Il-formola CA3 fiha l-proporzjonijiet li għalihom is-CRR jistabbilixxi livell minimu, u xi dejta oħra relatata

                                       (d)

                                       Il-formola CA4 fiha entrati tal-memoranda meħtieġa għall-kalkolu tal-entrati f'CA1 kif ukoll informazzjoni rigward il-bafers kapitali tas-CRD.

                                       (e)

                                       Il-formola CA5 fiha d-dejta meħtieġa għall-kalkolu tal-effett tal-provvedimenti tranżitorji fil-fondi proprji. CA5 ma tibqax teżisti ladarba jiskadu d-dispożizzjonijiet tranżitorji.

                           11.

                           Il-formoli għandhom japplikaw għall-entitajiet relatriċi kollha, irrelevanti mil-liema standards tal-kontabilità jintużaw, għad li xi entrati fin-numeratur huma speċifiki għal entitajiet li japplikaw regoli dwar il-valwazzjoni tat-tip IAS/IFRS. Ġeneralment, l-informazzjoni fid-denominatur hija marbuta mar-riżultati finali rrapportati fil-formoli korrispondenti għall-kalkolu tal-ammont tal-iskopertura għar-riskju totali.

                           12.

                           Il-fondi proprji totali jikkonsistu f'tipi differenti ta' kapital: Kapital tal-Grad 1 (T1), li huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1), Kapital Addizzjonali tal-Grad 1 (AT1) kif ukoll kapital tal-Grad 2 (T2).

                           13.

                           Il-provvedimenti tranżitorji huma ttrattati kif ġej fil-formoli CA:

                                       (a)

                                       L-entrati f'CA1 huma ġeneralment gross bl-aġġustamenti tranżitorji. Dan ifisser li ċ-ċifri fl-entrati tas-CA1 huma kkalkulati skont id-dispożizzjonijiet finali (jiġifieri daqslikieku ma kienx hemm dispożizzjonijiet tranżitorji), bl-eċċezzjoni ta' entrati li jiġbru fil-qosor l-effett tal-provvedimenti tranżitorji. Għal kull tip ta' kapital (jiġifieri CET1; AT1 u T2) hemm tliet entrati differenti li fihom l-aġġustamenti kollha li huma dovuti għad-dispożizzjonijiet tranżitorji li huma inklużi.

                                       (b)

                                       Il-provvedimenti tranżitorji jistgħu jaffettwaw ukoll in-nuqqas fl-AT1 u t-T2 (jiġifieri AT1 jew T2 l-eċċess tat-tnaqqis, irregolat fl-Artikoli 36(1)(j) u 56(e) CRR rispettivament), u b'hekk l-entrati li fihom dawn nuqqasijiet jistgħu jirriflettu b'mod indirett l-effett tal-provvedimenti tranżitorji.

                                       (c)

                                       Il-formola CA5 tintuża b'mod esklussiv għar-rapportar tal-provvedimenti tranżitorji.

                           14.

                           It-trattament tar-rekwiżiti tal-Pilastru II jista' jkun differenti fl-UE (l-Artikolu 104(2) CRD IV irid jiġi traspost fir-regolament nazzjonali). Huwa biss l-impatt tar-rekwiżiti tal-Pilastru II fuq il-proporzjon tas-solvenza jew il-proporzjon fil-mira li għandu jiġi inkluż fir-rapportar tas-solvenza CRR. Ir-rapportar dettaljat tar-rekwiżiti tal-Pilastru II ma jaqax taħt il-mandat tal-Artikolu 99 CRR.

                                       (a)

                                       Il-formoli CA1, CA2 jew CA5 fihom biss dejta dwar kwistjonijiet tal-Pilastru I.

                                       (b)

                                       Il-formola CA3 fiha l-impatt tar-rekwiżiti addizzjonali tal-Pilastru II dwar il-proporzjon tas-solvenza fuq bażi aggregata. Blokk wieħed jiffoka fuq l-impatt tal-ammonti fuq il-proporzjonijiet, filwaqt li l-blokok l-oħrajn jiffokaw fuq il-proporzjon innifsu. Iż-żewġ blokok tal-proporzjonijiet ma għandhom l-ebda rabta oħra mal-formoli CA1, CA2 jew CA5.

                                       (c)

                                       Il-formola CA4 tinkludi ċellola rigward rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali relatati mal-Pilastru II. Din iċ-ċellola ma għandha l-ebda rabta permezz ta' regoli ta' validazzjoni mal-proporzjonijiet tal-kapital tal-formola CA3 u tirrifletti l-Artikolu 104(2) CRD li jsemmi b'mod espliċitu r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji bħala possibilità minnhom għad-deċiżjonijiet tal-Pilastru II.

                     1.2.   C 01.00 — FONDI PROPRJI (CA1)
               1.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Ringiela

                           Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

                           010

                           1.   Il-fondi proprji

                           L-Artikoli 4(1)(118) u 72 CRR
                           Il-fondi proprji ta' istituzzjoni jikkonsistu fis-somma tal-kapital tal-Grad 1 u l-kapital tal-Grad 2 tagħha.

                           015

                           1.1.   Kapital tal-Grad 1

                           L-Artikolu 25 CRR
                           Il-kapital tal-Grad 1 huwa s-somma tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni u l-kapital tal-Grad 1 Addizzjonali

                           020

                           1.1.1.   Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni,

                           L-Artikolu 50 CRR

                           030

                           1.1.1.1.   Strumenti kapitali eliġibbli bħala kapital tas-CET1

                           L-Artikoli 26(1) punt (a) u (b), minn 27 sa 30, 36(1) punt (f) u 42 ta' CRR

                           040

                           1.1.1.1.1.   Strumenti kapitali imħallsa

                           L-Artikoli 26(1)(a) u minn 27 sa 31 CRR
                           Għandhom jiġu inklużi l-istrumenti kapitali ta' soċjetajiet mutwi, kooperattivi jew istituzzjonijiet simili (l-Artikoli 27 u 29 CRR).
                           Il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti ma għandux jiġi inkluż.
                           Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza għandhom jiġu inklużi jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

                           045

                           1.1.1.1.1*   Li minnhom: Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza

                           L-Artikolu 31 CRR
                           Strumenti kapitali sottoskritti mill-awtoritajiet pubbliċi f'sitwazzjonijiet ta' emerġenza jiġu inklużi fil-kapital CET1 jekk il-kundizzjonijiet kollha tal-Artikolu 31 CRR ikunu ssodisfati.

                           050

                           1.1.1.1.2*   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

                           L-Artikolu 28(1)(b), (l) u (m) CRR
                           Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

                           060

                           1.1.1.1.3.   Primjum fuq l-ishma

                           L-Artikoli 4(1)(124), 26(1) punt (b) CRR
                           Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

                           070

                           1.1.1.1.4.   (-) Strumenti proprji CET1

                           L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
                           CET1 proprji miżmumin mill-istituzzjoni jew il-grupp tar-rapportar fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 42 CRR.
                           Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
                           L-entrati minn 1.1.1.1.4 sa 1.1.1.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti biex jinxtraw strumenti CET1 proprji huma rrapportati separatament fl-entrata 1.1.1.1.5.

                           080

                           1.1.1.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-CET1

                           L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
                           Strumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni inklużi fl-entrata 1.1.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp konsolidat.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun jinkludi parteċipazzjonijiet fil-portafoll tan-negozjar ikkalkulati fuq il-bażi tal-pożizzjoni netta twila, kif jingħad fl-Artikolu 42(a) CRR.

                           090

                           1.1.1.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-CET1

                           L-Artikoli 4(1)(114), 36(1) punt (f) u 42 CRR

                           091

                           1.1.1.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-CET1

                           L-Artikoli 4(1)(126), 36(1) punt (f) u 42 CRR

                           092

                           1.1.1.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti CET1 proprji

                           L-Artikoli 36(1) punt (f) u 42 CRR
                           Skont l-Artikolu 36(1) punt (f) CRR, “strumenti proprji ta' Ekwità Komuni ta' Grad 1 li istituzzjoni jkollha obbligu reali jew kontinġenti li tixtri fuq il-bażi ta' obbligu kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

                           130

                           1.1.1.2.   Qligħ imfaddal

                           L-Artikoli 26(1) punt (c) u 26(2) CRR
                           Il-qligħ imfaddal jinkludi l-qligħ imfaddal tas-sena ta' qabel flimkien mal-interim eliġibbli jew il-profitti ta' tmiem is-sena

                           140

                           1.1.1.2.1.   Qligħ miżmum tas-snin ta' qabel

                           L-Artikoli 4(1)(123) u 26(1) c) CRR
                           L-Artikolu 4(1)(123) CRR jiddefinixxi l-qligħ imfaddal bħala “Profitti jew telf riportat bħala riżultat tal-applikazzjoni finali tal-profitt jew it-telf skont il-qafas tal-kontabbiltà applikabbli”.

                           150

                           1.1.1.2.2.   Profitt jew telf eliġibbli

                           L-Artikoli 4(1)(121), 26(2) u 36(1) punt (a) CRR
                           L-Artikolu 26(2) CRR jippermetti li jiġi inklużi bħala qligħ imfaddal profitti interim jew ta' tmiem is-sena, bil-kunsens minn qabel tal-awtoritajiet kompetenti, jekk jintlaħqu ċerti kundizzjonijiet.
                           Min-naħa l-oħra, it-telf jitnaqqas mis-CET1, kif iddikjarat fl-Artikolu 36(1) punt (a) CRR.

                           160

                           1.1.1.2.2.1.   Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                           L-Artikoli 26(2) u 36(1) punt (a) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-profitt jew it-telf irrapportat fir-rapport tal-introjtu kontabilistiku.

                           170

                           1.1.1.2.2.2.   (-) Parti mill-profitt interim jew ta' tmiem is-sena mhux eliġibbli

                           L-Artikolu 26 (2) CRR.
                           Din ir-ringiela ma tippreżenta l-ebda ċifra jekk, għall-perjodu ta' referenza, l-istituzzjoni tkun rapportat telf. Dan għaliex it-telf jitnaqqas kompletament mis-CET1
                           Jekk l-istituzzjoni tirrapporta profitti, tkun irrapportata dik il-parti li mhijiex eliġibbli skont l-Artikolu 26(2) CRR (jiġifieri profitti mhux awditjati u imposti jew dividendi prevedibbli)
                           Kun af li, fil-każ ta' profitti, l-ammont li għandu jitnaqqas ikun tal-inqas id-dividendi interim.

                           180

                           1.1.1.3.   Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

                           L-Artikoli 4(1)(100) u 26(1) punt (d) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun nett minn kwalunkwe imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu, u qabel l-applikazzjoni ta' filtri prudenzjali. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun determinat skont l-Artikolu 13(4) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 241/2014.

                           200

                           1.1.1.4.   Riżervi oħrajn

                           L-Artikoli 4(1)(117) u 26(1) punt (e) CRR
                           Riżervi oħra huma definiti fis-CRR bħala “Riżervi skont it-tifsira tal-qafas tal-kontabbiltà applikabbli li jkunu meħtieġa li jiġu ddivulgati skont l-istandard tal-kontabbiltà applikabbli, bl-esklużjoni ta' kwalunkwe ammont diġà inklużi f'introjtu komprensiv ieħor akkumulat jew qligħ miżmum”.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

                           210

                           1.1.1.5.   Fondi għal riskji bankarji ġenerali

                           L-Artikoli 4(1)(112) u 26(1) punt (f) CRR
                           Il-fondi għar-riskju bankarju ġenerali huma ddefiniti fl-Artikolu 38 tad-Direttiva 86/635/KEE bħala “Ammonti li istituzzjoni ta' kreditu tiddeċiedi li twarrab biex tkopri dawn ir-riskji meta jkun meħtieġ mir-riskji partikolari assoċjati mal-bankar”
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

                           220

                           1.1.1.6.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali CET1 anterjorati

                           L-Artikoli 483(1) sa (3), u minn 484 sa 487 CRR
                           L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala CET1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

                           230

                           1.1.1.7.   Interess minoritarju mogħti rikonoxximent fil-kapital CET1

                           L-Artikolu 4(120) u 84 CRR
                           Is-somma tal-ammonti kollha tal-interessi minoritarji tas-sussidjarji li hija inkluża fis-CET1 ikkonsolidat.

                           240

                           1.1.1.8.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba interessi minoritarji addizzjonali

                           L-Artikoli 479 u 480 CRR
                           Aġġustamenti fl-interessi minoritarji dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

                           250

                           1.1.1.9.   Aġġustamenti għas-CET1 minħabba filtri prudenzjali

                           L-Artikoli minn 32 sa 35 CRR

                           260

                           1.1.1.9.1.   (-) Iż-żidiet fl-ekwità li jirriżultaw minn assi titolizzati

                           L-Artikolu 32(1) CRR.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din iż-żieda fl-ekwità tal-istituzzjoni li tirriżulta minn assi titolizzati, skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.
                           Pereżempju, din l-entrata tinkludi l-introjtu ta' marġini futur li jirriżulta fi qligħ minn bejgħ għall-istituzzjoni, jew, għall-oriġinaturi, il-qligħ nett li jirriżulta mill-kapitalizzazzjoni ta' introjtu futur mill-assi titolizzati li jipprovdu tisħiħ fil-kreditu lill-pożizzjonijiet fit-titolizzazzjoni.

                           270

                           1.1.1.9.2.   Riżerva ħeġġ tal-fluss ta' flus

                           L-Artikolu 33(1) punt (a) CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk il-ħeġġijiet tal-flussi tal-flus jirriżultaw f'telf (jiġifieri jekk tnaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
                           L-ammont ikun nett minn kull imposta ta' taxxa prevedibbli fil-mument tal-kalkolu.

                           280

                           1.1.1.9.3.   Qligħ u telf kumulattiv dovut għall-bidliet fir-riskju tal-kreditu proprju fuq obbligazzjonijiet b'valur ġust

                           L-Artikolu 33(1) punt (b) CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju (jiġifieri jekk inaqqas l-ekwità kontabilistika) u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
                           Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata.

                           285

                           1.1.1.9.4.   Il-qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

                           L-Artikoli 33(1) punt (c) u 33(2) CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat jista' jkun pożittiv jew negattiv. Ikun pożittiv jekk hemm telf dovut għal bidliet fir-riskju ta' kreditu proprju u viċi versa. B'hekk, is-sinjal ikun kontra dak użat fir-rapporti kontabilistiċi.
                           Profitt mhux awditjat ma jiġix inkluż f'din l-entrata.

                           290

                           1.1.1.9.5.   (-) L-aġġustamenti tal-valur dovut għar-rekwiżiti għal valwazzjoni prudenti

                           L-Artikoli 34 u 105 CRR
                           Aġġustamenti fil-valur ġust tal-iskoperturi inklużi fil-portafoll tan-negozjar jew il-portafoll mhux ta' negozjar minħabba l-istandards iktar iebsin għal valwazzjoni prudenti stabbiliti fl-Artikolu 105 CRR

                           300

                           1.1.1.10.   (-) L-avvjament

                           L-Artikoli 4(1)(113), 36(1) punt (b) u 37 CRR

                           310

                           1.1.1.10.1.   (-) L-avvjament li jingħadd bħala assi intanġibbli

                           L-Artikoli 4(1)(113) u 36(1) punt (b) CRR
                           Avvjament għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk ikun l-istess li huwa rrapportat fil-karta bilanċjali.

                           320

                           1.1.1.10.2.   (-) L-avvjament inkluż fil-valwazzjoni ta' investimenti importanti

                           L-Artikoli 37 punt (b) u 43 CRR

                           330

                           1.1.1.10.3.   L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati mal-avvjament

                           L-Artikolu 37 punt (a) CRR
                           L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-avvjament jiġi indebolit jew ikun ġie dekontabilizzat skont l-istandard relevanti tal-kontabilità

                           340

                           1.1.1.11.   (-) Assi intanġibbli oħrajn

                           L-Artikoli 4(1)(115), 36(1) punt (b) u 37 punt (a) CRR
                           Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.

                           350

                           1.1.1.11.1.   (-) Assi intanġibbli oħra qabel it-tnaqqis ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

                           L-Artikoli 4(1)(115) u 36(1) punt (b) CRR
                           Assi intanġibbli oħrajn huma assi intanġibbli skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli, nieqes minnhom l-avvjament, anki skont l-istandard tal-kontabilità applikabbli.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali tal-assi intanġibbli minbarra l-avvjament.

                           360

                           1.1.1.11.2.   L-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi intanġibbli oħrajn

                           L-Artikolu 37 punt (a) CRR
                           L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi intanġibbli minbarra l-avvjament jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabilità

                           370

                           1.1.1.12.   (-) Assi tat-taxxa differiti li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u ma jiġux minn differenzi temporanji netti minn obbligazzjonijiet tat-taxxa assoċjati

                           L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR

                           380

                           1.1.1.13.   (-) Nuqqas IRB ta' aġġustamenti ta' riskju ta' kreditu għat-telf mistenni

                           L-Artikoli 36(1) punt (d), 40, 158 u 159 CRR
                           L-ammont li jrid jiġi rrapportat ma jitnaqqasx permezz ta' żieda fil-livell tal-assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura, jew effetti oħra ta' taxxa addizzjonali, li jistgħu jseħħu li kieku l-provvedimenti kellhom jiżdiedu sal-livell ta' telf mistenni (l-Artikolu 40 CRR)

                           390

                           1.1.1.14.   (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

                           L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) u 41 CRR

                           400

                           1.1.1.14.1.   (-) Assi ta' fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti

                           L-Artikoli 4(1)(109), 36(1) punt (e) CRR
                           Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti huma definiti bħala “l-assi ta' fond jew pjan tal-pensjonijiet definiti, kif applikabbli, ikkalkulati wara li jkunu tnaqqsu bl-ammont ta' obbligazzjonijiet skont l-istess fond jew pjan”
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat hawnhekk jikkorrispondi għall-ammont irrapportat fil-karta bilanċjali (jekk irrapportat b'mod separat).

                           410

                           1.1.1.14.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati ma' assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

                           L-Artikoli 4(1)(108) u (109), u 41(1) punt (a) CRR
                           L-ammont ta' obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jispiċċaw jekk l-assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti jiġu indeboliti jew jiġu dekontabilizzati skont l-istandard relevanti tal-kontabbiltà.

                           420

                           1.1.1.14.3.   Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li l-istituzzjoni tista' tuża mingħajr restrizzjonijiet

                           L-Artikoli 4(1)(109) u 41(1) punt (b) CRR
                           Din l-entrata tippreżenta biss xi ammont jekk hemm kunsens minn qabel tal-awtorità kompetenti biex jitnaqqas l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti li għandhom jitnaqqsu.
                           L-assi inklużi f'din ir-ringiela jirċievu ponderazzjoni tar-riskju għal rekwiżiti ta' riskju ta' kreditu.

                           430

                           1.1.1.15.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tas-CET1

                           L-Artikoli 4(1)(122), 36(1) punt (g) u 44 CRR
                           Parteċipazzjonijiet fi strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet gross twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji tal-Grad 1.

                           440

                           1.1.1.16.   (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati minn AT1 fuq il-Kapital AT1

                           L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 “It-tnaqqis eċċessiv fl-entrati tal-AT1 fuq Kapital tal-AT1”. L-ammont irid jitnaqqas minn CET1.

                           450

                           1.1.1.17.   (-) Parteċipazzjonijiet kwalifikattivi lil hinn mis-settur finanzjarju li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250  %

                           L-Artikoli 4(1)(36), 36(1) punt (k) (i) u minn 89 sa 91 CRR
                           Parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma definiti bħala “parteċipazzjonijiet diretti jew indiretti f'impriża li tirrapreżenta 10 % jew aktar tal-kapital jew tad-drittijiet tal-vot jew li jagħmluha possibbli li tkun eżerċitata influwenza sinifikanti fuq il-maniġment ta' dik l-impriża”.
                           Skont l-Artikolu 36(1) punt (k)(i) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu mis-CET1 (fejn tintuża din l-entrata), jew soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %.

                           460

                           1.1.1.18.   (-) Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250  %

                           L-Artikoli 36(1) punt (k) (ii), 243(1)(b), 244(1) punt (b), 258 u 266(3) CRR
                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %, iżda li inkella, jistgħu jitnaqqsu mis-CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (ii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata.

                           470

                           1.1.1.19.   (-) Konsenji bla ħlas li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250  %

                           L-Artikoli 36(1) punt (k) (iii) u 379(3) CRR
                           Il-konsenji bla ħlas huma soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  % wara ħamest ijiem wara t-tieni pagament kuntrattwali jew komponent ta' konsenja sakemm tispiċċa t-tranżazzjoni, skont ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' saldu. Inkella, jistgħu jitnaqqsu minn CET1 (l-Artikolu 36(1) punt (k) (iii) CRR). F'dan l-aħħar każ, jerġgħu jkunu rrapportati f'din l-entrata.

                           471

                           1.1.1.20.   (-) Pożizzjonijiet f'basket li għalihom istituzzjoni ma tistax tistabbilixxi l-ponderazzjoni għar-riskju skont l-approċċ IRB, u li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ippeżar għar-riskju ta' 1 250  %

                           L-Artikoli 36(1) punt (k) (iv) u 153(8) CRR
                           Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (iv) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %.

                           472

                           1.1.1.21.   (-) Skoperturi tal-ekwità skont approċċ ta' formoli interni li alternattivament jistgħu jkunu soġġetti għal ponderazzjoni għar-riskju ta' 1 250  %

                           L-Artikoli 36(1) punt (k) (v) u 155(4) CRR
                           Skont l-Artikolu 36(1) punt (k) (v) CRR jistgħu, inkella, jitnaqqsu minn CET1 (billi tintuża din l-entrata), jew ikunu soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %.

                           480

                           1.1.1.22.   (-) L-istrumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(27), 36(1) punt (h); minn 43 sa 46, 49 (2) u (3) u 79 CRR
                           Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn CET1.
                           Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(2) u (3))

                           490

                           1.1.1.23.   (-) Assi ta' taxxa differita deduċibbli li jiddependu fuq il-profittabbiltà fil-futur u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

                           L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR
                           Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji (netti mill-parti tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita assoċjati allokati għal assi ta' taxxa differita li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) punt (b) CRR) li trid titnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (a) CRR.

                           500

                           1.1.1.24.   (-) L-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

                           L-Artikoli 4(1)(27); 36(1) punt (i); 43, 45; 47; 48(1) punt (b); 49 minn (1) sa (3) u 79 CRR
                           Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 48(1) punt (b) CRR.
                           Ara l-alternattivi għat-tnaqqis meta tiġi applikata l-konsolidazzjoni (l-Artikolu 49(1), (2) u (3)).

                           510

                           1.1.1.25.   (-) Ammont li jaqbeż il-livell limitu ta' 17,65 %

                           L-Artikolu 48(1) CRR.
                           Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u parteċipazzjonijiet diretti u indiretti mill-istituzzjoni tal-istrumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti li jrid jitnaqqas, billi jiġi applikat il-livell limitu ta' 17,65 % fl-Artikolu 48(1) CRR.

                           520

                           1.1.1.26.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital CET1

                           L-Artikoli minn 469 sa 472, 478 u 481 CRR
                           Aġġustamenti fit-tnaqqis dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

                           524

                           1.1.1.27.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital CET1 minħabba l-Artikolu 3 CRR

                           L-Artikolu 3 CRR

                           529

                           1.1.1.28.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital CET1 — oħrajn

                           Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element CET1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 020 sa 524.
                           Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)

                           530

                           1.1.2.   KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

                           L-Artikolu 61 CRR

                           540

                           1.1.2.1.   L-istrumenti kapitali eliġibbli bħala Kapital tal-AT1

                           L-Artikoli 51punt (a), minn 52 sa 54, 56 punt (a) u 57 CRR

                           550

                           1.1.2.1.1.   Strumenti kapitali imħallsa

                           L-Artikoli 51 punt (a) u minn 52 sa 54 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

                           560

                           1.1.2.1.2 (*)   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali mhux eliġibbli

                           L-Artikolu 52(1) punt (c), (e) u (f) CRR
                           Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

                           570

                           1.1.2.1.3.   Primjum fuq l-ishma

                           L-Artikolu 51 punt (b) CRR
                           Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

                           580

                           1.1.2.1.4.   (-) Strumenti proprji AT1

                           L-Artikoli 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR
                           Strumenti proprji AT1 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 57 CRR.
                           Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
                           L-entrati minn 1.1.2.1.4 sa 1.1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji tas-CET1. Obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji AT1 huma rrapportati b'mod separat fl-entrata 1.1.2.1.5.

                           590

                           1.1.2.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti AT1

                           L-Artikoli 4(1)(114), 52 (1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR
                           Strumenti tal-Grad 1 addizzjonali inklużi fl-entrata 1.1.2.1.1 miżmumin mill-istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

                           620

                           1.1.2.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti AT1

                           L-Artikoli 52 (1) punt (b) (ii), 56 punt (a) u 57 CRR

                           621

                           1.1.2.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti AT1

                           L-Artikoli 4(1)(126), 52(1) punt (b), 56 punt (a) u 57 CRR

                           622

                           1.1.2.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti AT1 proprji

                           L-Artikoli 56 punt (a) u 57 CRR
                           Skont l-Artikolu 56 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 1 Addizzjonali li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

                           660

                           1.1.2.2.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali AT1 anterjorati

                           L-Artikoli 483(4) u (5), minn 484 sa 487, 489 u 491 CRR
                           L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala AT1. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

                           670

                           1.1.2.3.   Strumenti maħruġa minn s-sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital AT1

                           L-Artikoli 83, 85 u 86 CRR
                           Somma tal-ammonti kollha ta' kapital T1 kwalifikanti ta' sussidjarji li huwa inkluż fl-AT1 konsolidat.
                           Kapital kwalifikanti AT1 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandhom jiġu inklużi.

                           680

                           1.1.2.4.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti AT1 maħruġin minn sussidjarji

                           L-Artikolu 480 CRR
                           Aġġustamenti fil-kapital tat-T1 kwalifikanti inkluż fil-kapital tal-AT1 konsolidat dovuti għal provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

                           690

                           1.1.2.5.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1

                           L-Artikoli 4(1)(122), 56 punt (b) u 58 CRR
                           Parteċipazzjonijiet fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat abbażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni ta' fondi proprji ta' Grad 1 addizzjonali.

                           700

                           1.1.2.6.   (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (c); 59, 60 u 79 CRR
                           Parti mill-parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn AT1.

                           710

                           1.1.2.7.   (-) L-istrumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

                           L-Artikoli 4(1)(27), 56 punt (d), 59 u 79 CRR
                           Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament

                           720

                           1.1.2.8.   (-) Eċċess ta' tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2

                           L-Artikolu 56 punt (e) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jittieħed direttament mill-entrata tas-CA 1 It-tnaqqis eċċessiv minn entrati tat-T2 fuq Kapital tat-T2 (imnaqqas fl-AT1).

                           730

                           1.1.2.9.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital AT1

                           L-Artikoli 474, 475, 478 u 481 CRR
                           Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

                           740

                           1.1.2.10.   Eċċess fit-tnaqqis minn entrati AT1 fuq il-Kapital AT1 (mnaqqas fis-CET1)

                           L-Artikolu 36(1) punt (j) CRR
                           Il-Grad 1 Addizzjonali ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li tnaqqis AT1 ikun ikbar mill-Kapital AT1 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, l-AT1 irid ikun żero, u t-tnaqqis eċċessiv tal-AT1 irid jitnaqqas mis-CET1.
                           B'din l-entrata, jinkiseb li r-riżultat tas-somma tal-entrati minn 1.1.2.1 sa 1.1.2.12 li qatt ma jkun inqas minn żero. Imbagħad, jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.1.16 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra.

                           744

                           1.1.2.11.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital AT1 minħabba l-Artikolu 3 CRR

                           L-Artikolu 3 CRR

                           748

                           1.1.2.12.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital AT1 — oħrajn

                           Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali AT1 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element AT1 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli bejn 530 u 744.
                           Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR)

                           750

                           1.2.   KAPITAL TA' GRAD 2

                           L-Artikolu 71 CRR

                           760

                           1.2.1.   Strumenti kapitali u self subordinat eliġibbli bħala Kapital T2

                           L-Artikoli 62 punt (a), minn 63 sa 65, 66 punt (a) u 67 CRR

                           770

                           1.2.1.1.   Strumenti kapitali mħallsa u self subordinat

                           L-Artikoli 62 punt (a), 63 u 65 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

                           780

                           1.2.1.2 (*)   L-entrata tal-memorandum: Strumenti kapitali u self subordinat mhux eliġibbli

                           L-Artikolu 63 punti (c), (e) u (f); u l-Artikolu 64 CRR
                           Il-kundizzjonijiet f'dawk il-punti jirriflettu sitwazzjonijiet differenti tal-kapital li huma riversibbli, u b'hekk l-ammont rapportat hawn jista' jkun eliġibbli f'perjodi sussegwenti.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ma jinkludix il-primjum azzjonarju relatat mal-istrumenti

                           790

                           1.2.1.3.   Primjum fuq l-ishma

                           L-Artikoli 62 punt (b) u 65 CRR
                           Il-primjum azzjonarju għandu l-istess tifsira bħal fl-istandard tal-kontabilità applikabbli.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat f'din l-entrata jkun il-parti relatata mal-“Istrumenti kapitali mħallsa totalment”.

                           800

                           1.2.1.4.   (-) Strumenti proprji T2

                           L-Artikolu 63 punt (b) (i), 66 punt (a), u 67 CRR
                           Strumenti proprji T2 miżmumin mill-istituzzjoni jew grupp relatriċi fid-data tar-rapportar. Soġġetti għall-eċċezzjonijiet fl-Artikolu 67 CRR.
                           Il-parteċipazzjonijiet fl-ishma inklużi bħala “Strumenti kapitali mhux eliġibbli” ma għandhomx ikunu rapportati f'din ir-ringiela.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-primjum azzjonarju relatat mal-ishma proprji.
                           L-entrati minn 1.2.1.4 sa 1.2.1.4.3 ma jinkludux obbligi attwali jew kontinġenti għax-xiri ta' strumenti proprji T2. Obbligi proprji jew kontinġenti għax xiri ta' strumenti proprji tat T2 huma rrapportati b'mod separat fl entrata 1.2.1.5.

                           810

                           1.2.1.4.1.   (-) Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' strumenti tas-T2

                           L-Artikoli 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR
                           Strumenti tal-Grad 2 inklużi fl-entrata 1.2.1.1 miżmumin minn istituzzjonijiet tal-grupp ikkonsolidat.

                           840

                           1.2.1.4.2.   (-) Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' strumenti tas-T2

                           L-Artikoli 4(1)(114), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

                           841

                           1.2.1.4.3.   (-) Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' strumenti tas-T2

                           L-Artikoli 4(1)(126), 63 punt (b), 66 punt (a) u 67 CRR

                           842

                           1.2.1.5.   (-) Obbligazzjonijiet attwali jew kontinġenti għax-xiri tal-istrumenti T2 proprji

                           L-Artikoli 66 punt (a) u 67 CRR
                           Skont l-Artikolu 66 punt (a) CRR, “strumenti proprji ta' Grad 2 li istituzzjoni tista' tkun obbligata li tixtri bħala riżultat ta' obbligi kuntrattwali eżistenti” jitnaqqsu.

                           880

                           1.2.2.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba strumenti Kapitali T2 u self subordinat anterjorati

                           L-Artikoli 483(6) u (7), 484, 486, 488, 490 u 491 CRR
                           L-ammont ta' strumenti kapitali anterjorati b'mod tranżitorju bħala T2. L-ammont li għandu jkun rapportat jinkiseb direttament minn CA5.

                           890

                           1.2.3.   Strumenti maħruġa minn sussidjarji li jingħataw rikonoxximent fil-kapital T2

                           L-Artikoli 83, 87 u 88 CRR
                           Is-somma tal-ammonti kollha ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarji li huma inklużi fit-T2 ikkonsolidat.
                           Kapital kwalifikanti tal-Grad 2 maħruġ minn entità bi skop speċjali (l-Artikolu 83 CRR) għandu jiġi inkluż.

                           900

                           1.2.4.   Aġġustamenti tranżitorji minħabba rikonoxximent addizzjonali fil-Kapital ta' strumenti T2 maħruġin minn sussidjarji

                           L-Artikolu 480 CRR
                           Aġġustamenti fil-fondi proprji li jikkwalifikaw inklużi fil-kapital T2 ikkonsolidat minħabba provvedimenti tranżitorji. Din l-entrata tinkiseb direttament mis-CA5.

                           910

                           1.2.5.   Eċċess ta' dispożizzjonijiet IRB fuq telf eliġibbli mistenni

                           L-Artikolu 62 punt (d) CRR
                           Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ IRB, din l-entrata fiha l-ammonti pożittivi li jirriżultaw mit-tqabbil tal-provvedimenti u t-telf mistenni li huma eliġibbli bħala kapital T2.

                           920

                           1.2.6.   Aġġustamenti ġenerali tar-riskju ta' kreditu SA

                           L-Artikolu 62 punt (c) CRR
                           Għal istituzzjonijiet li jikkalkulaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju skont l-approċċ standard, din l-entrata fiha l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu ġenerali eliġibbli bħala kapital T2.

                           930

                           1.2.7.   (-) Il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

                           L-Artikoli 4(1)(122), 66 punt (b) u 68 CRR
                           Parteċipazzjonijiet fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta jkun hemm parteċipazzjoni inkroċjata reċiproka li l-awtorità kompetenti tqis li tfasslet biex tonfoħ b'mod artifiċjali l-fondi proprji tal-istituzzjoni
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jiġi kkalkolat fuq il-bażi tal-pożizzjonijiet grossi twal, u jinkludi entrati tal-assigurazzjoni tal-fondi proprji ta' Grad 2 u ta' Grad 3.

                           940

                           1.2.8.   (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (c), minn 68 sa 70 u 79 CRR
                           Parti mill-parteċipazzjonijiet tal-istituzzjoni fi strumenti ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti li jrid jitnaqqas minn T2.

                           950

                           1.2.9.   (-) L-istrumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment importanti

                           L-Artikoli 4(1)(27), 66 punt (d), 68, 69 u 79 CRR
                           Parteċipazzjonijiet mill-istituzzjoni fi strumenti T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju (kif definit fl-Artikolu 4(1)(27) CRR) meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti jitnaqqsu kompletament.

                           960

                           1.2.10.   Aġġustamenti tranżitorji oħra għall-Kapital T2

                           L-Artikoli 476 sa 478 u 481 CRR
                           Aġġustamenti dovuti għal provvedimenti tranżitorji. L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkiseb direttament mis-CA5.

                           970

                           1.2.11.   Eċċess fit-tnaqqis minn entrati T2 fuq il-Kapital T2 (mnaqqas f'AT1)

                           L-Artikolu 56 punt (e) CRR
                           Il-Grad 2 ma jistax ikun negattiv, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis T2 ikun ikbar mill-Kapital T2 magħdud mal-primjum azzjonarju relatat. Meta jiġri hekk, T2 ikun żero, u l-eċċess tat-tnaqqis T2 jitnaqqas mill-AT1.
                           B'din l entrata, is-somma tal-entrati minn 1.2.1 sa 1.2.13 qatt ma tkun inqas minn żero. Jekk din l-entrata turi ċifra pożittiva, l-entrata 1.1.2.8 tkun l-invers ta' dik iċ-ċifra.

                           974

                           1.2.12.   (-) Tnaqqis addizzjonali fil-Kapital T2 minħabba l-Artikolu 3 CRR

                           L-Artikolu 3 CRR

                           978

                           1.2.13.   Elementi jew tnaqqis fil-Kapital T2 — oħrajn

                           Din ir-ringiela ġiet ivvintata biex tipprovdi flessibbiltà għal skopijiet ta' rapportar biss. Timtela biss f'każijiet rari fejn ma tkun ittieħdet ebda deċiżjoni finali fuq ir-rapportar ta' entrati/tnaqqis kapitali speċifiċi fil-formola CA1 attwali. Bħala konsegwenza, din ir-ringiela timtela biss jekk element kapitali tat-T2 fir-rigward ta' tnaqqis ta' element T2 ma jkunx jista' jiġi assenjat f'waħda mir-ringieli minn 750 sa 974.
                           Din iċ-ċellola ma tistax tintuża biex jiġu assenjati entrati/tnaqqis ta' kapital li mhumiex koperti mis-CRR fil-kalkolu tal-proporzjonijiet tas-solvenza (pereż. assenjament ta' entrati/tnaqqis kapitali nazzjonali li ma jaqgħux fl-ambitu tas-CRR).

                     1.3.   C 02.00 — REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CA2)
               1.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Ringiela

                           Ir-referenzi ġuridiċi u l-istruzzjonijiet

                           010

                           1.   AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                           L-Artikoli 92(3), 95, 96 u 98 CRR

                           020

                           1*   Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 paragrafu 2 u l-Artikolu 98 CRR

                           Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2) u l-Artikolu 98 CRR

                           030

                           1**   Li minnhom: Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 paragrafu 2 u l-Artikolu 97 CRR

                           Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 97 CRR

                           040

                           1.1.   AMMONTI TAL-ISKOPERTURA PONDERATI GĦAR-RISKJU TAL-KREDITU, TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U TAR-RISKJU TA' DILWIZZJONI U L-KONSENJI BLA ĦLAS

                           L-Artikolu 92(3) punti (a) u (f) CRR

                           050

                           1.1.1.   Approċċ standardizzat (SA)

                           Formoli ta' CR SA u SEC SA fil-livell ta' skoperturi totali.

                           060

                           1.1.1.1.   Klassijiet ta' skoperturi SA, esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni

                           Formola ta' CR SA fil-livell ta' skoperturi totali. Il-klassijiet ta' skoperturi tal-SA huma dawk imsemmijin fl-Artikolu 112 CRR esklużi l-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni.

                           070

                           1.1.1.1.01.   Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

                           Ara l-formola CR SA

                           080

                           1.1.1.1.02.   Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

                           Ara l-formola CR SA

                           090

                           1.1.1.1.03.   Entitajiet tas-settur pubbliku

                           Ara l-formola CR SA

                           100

                           1.1.1.1.04.   Banek Multilaterali tal-Iżvilupp

                           Ara l-formola CR SA

                           110

                           1.1.1.1.05.   Organizzazzjonijiet Internazzjonali

                           Ara l-formola CR SA

                           120

                           1.1.1.1.06.   Istituzzjonijiet

                           Ara l-formola CR SA

                           130

                           1.1.1.1.07.   Korporattivi

                           Ara l-formola CR SA

                           140

                           1.1.1.1.08.   Konsumaturi

                           Ara l-formola CR SA

                           150

                           1.1.1.1.09.   Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

                           Ara l-formola CR SA

                           160

                           1.1.1.1.10.   L-iskoperturi f'inadempjenza

                           Ara l-formola CR SA

                           170

                           1.1.1.1.11.   Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari

                           Ara l-formola CR SA

                           180

                           1.1.1.1.12.   Bonds koperti

                           Ara l-formola CR SA

                           190

                           1.1.1.1.13.   Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

                           Ara l-formola CR SA

                           200

                           1.1.1.1.14.   Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

                           Ara l-formola CR SA

                           210

                           1.1.1.1.15.   Ekwità

                           Ara l-formola CR SA

                           211

                           1.1.1.1.16.   Fatturi oħrajn

                           Ara l-formola CR SA

                           220

                           1.1.1.2.   Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet SA

                           Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

                           230

                           1.1.1.2*   Li minnhom: rititolizzazzjoni

                           Il-formola CR SEC SA fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

                           240

                           1.1.2.   Approċċ ibbażat fuq klassifikazzjonijiet interni (IRB)

                           250

                           1.1.2.1.   Approċċi IRB meta ma jintużaw la stimi proprji tal-LGD u lanqas Fatturi ta' Konverżjoni

                           Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta ma jintużawx stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

                           260

                           1.1.2.1.01.   Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

                           Ara l-formola CR IRB

                           270

                           1.1.2.1.02.   Istituzzjonijiet

                           Ara l-formola CR IRB

                           280

                           1.1.2.1.03.   Korporattivi — SME

                           Ara l-formola CR IRB

                           290

                           1.1.2.1.04.   Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

                           Ara l-formola CR IRB

                           300

                           1.1.2.1.05.   Korporattivi — Oħrajn

                           Ara l-formola CR IRB

                           310

                           1.1.2.2.   Approċċi IRB meta la jintużaw estimi proprji tal-LGD u/jew Fatturi ta' Konverżjoni

                           Formola tas-CR IRB fil-livell ta' skoperturi totali (meta jintużaw stimi proprji tal-LGD u/jew is-CCF)

                           320

                           1.1.2.2.01.   Gvernijiet ċentrali u banek ċentrali

                           Ara l-formola CR IRB

                           330

                           1.1.2.2.02.   Istituzzjonijiet

                           Ara l-formola CR IRB

                           340

                           1.1.2.2.03.   Korporattivi — SME

                           Ara l-formola CR IRB

                           350

                           1.1.2.2.04.   Korporattivi — Għoti ta' Self Speċjalizzat

                           Ara l-formola CR IRB

                           360

                           1.1.2.2.05.   Korporattivi — Oħrajn

                           Ara l-formola CR IRB

                           370

                           1.1.2.2.06.   Livell ta' konsumaturi — iggarantiti minn SME proprjetà immobbli;

                           Ara l-formola CR IRB

                           380

                           1.1.2.2.07.   Livell tal-konsumaturi — iggarantiti minn impriża tal-proprjetà immobbli li mhijiex SME

                           Ara l-formola CR IRB

                           390

                           1.1.2.2.08.   Livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti

                           Ara l-formola CR IRB

                           400

                           1.1.2.2.09.   Livell tal-konsumaturi — SME oħra

                           Ara l-formola CR IRB

                           410

                           1.1.2.2.10.   Livell ta' konsumaturi — Mhux SME oħra

                           Ara l-formola CR IRB

                           420

                           1.1.2.3.   Ekwità IRB

                           Ara l-formola CR EQU IRB

                           430

                           1.1.2.4.   Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet tal-IRB

                           Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

                           440

                           1.1.2.4*   Li minnhom: rititolizzazzjoni

                           Il-formola CR SEC IRB fil-livell tat-tipi ta' titolizzazzjoni totali

                           450

                           1.1.2.5.   Assi oħrajn b'obbligi mhux ta' kreditu

                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju kif ikkalkolat skont l-Artikolu 156 CRR.

                           460

                           1.1.3.   Ammont ta' skopertura għar-riskju għal kontribuzzjonijiet għall-fondi tal-inadempjenza ta' CCP

                           L-Artikoli minn 307 sa 309 CRR

                           490

                           1.2.   AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL SALDU/KONSENJA

                           L-Artikoli 92(3) punt (c) (ii) u 92(4) punt (b) CRR

                           500

                           1.2.1.   Riskju tas-saldu/konsenja fil-Portafoll mhux tan-negozjar

                           Ara l-formola CR SETT

                           510

                           1.2.2.   Riskju tas-saldu/tal-konsenja fil-Portafoll tan-negozjar

                           Ara l-formola CR SETT

                           520

                           1.3.   AMMONTI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET

                           L-Artikoli 92(3) punti (b) (i) u (c) (i) u (iii), u 92(4) punt (b) CRR

                           530

                           1.3.1.   Ammont tal-iskopertura għar-riskji tal-pożizzjoni, tal-kambju u tal-komoditajiet skont l-approċċi standardizzati (SA)

                           540

                           1.3.1.1.   Strumenti ta' dejn negozjat

                           Formola ta' MKR SA TDI fil-livell tal-muniti totali.

                           550

                           1.3.1.2.   Ekwità

                           Formola ta' MKR SA EQU fil-livell tas-swieq nazzjonali totali.

                           555

                           1.3.1.3.   Approċċ partikolari għar-riskju tal-pożizzjoni fis-CIUs

                           L-Artikoli 348 (1), 350 (3) c) u 364 (2) a) CRR
                           L-ammont totali tal-esponiment għar-riskju għal pożizzjonijiet fil-CIU jekk ir-rekwiżiti ta' kapital jiġu kkalkulati skont l-Artikolu 348 (1) CRR kemm minnufih kif ukoll bħala konsegwenza tal-limitu massimu definit fl-Artikolu 350 (3) c) CRR. Is-CRR ma jassenjax b'mod espliċitu dawk il-pożizzjonijiet għar-riskju tar-rata tal-imgħax jew għar-riskju tal-ekwità.
                           Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 1 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa 32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura tas-CIU inkwistjoni, mmultiplikat bi 12,5.
                           Jekk ikun applikat l-approċċ partikolari skont l-Artikolu 348 (1) sentenza 2 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-inqas mit-32 % tal-pożizzjoni netta tal-iskopertura relevanti tas-CIU u d-differenza bejn 40 % ta' din il-pożizzjoni netta u r-rekwiżiti ta' fondi proprji li ġejjin mir-riskju tal-kambju assoċjat ma' din l-iskopertura tas-CIU, mmultiplikati bi 12,5 rispettivament.

                           556

                           1.3.1.3.*   Entrata tal-Memorandum: CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' dejn negozjat

                           Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita esklussivament fi strumenti soġġetti għar-riskju tar-rata tal-imgħax.

                           557

                           1.3.1.3.**   CIUs investiti esklussivament fi strumenti ta' ekwità jew fi strumenti mħallta

                           Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju għal pożizzjonijiet f'CIUs jekk s-CIU tiġi investita jew esklussivament fi strumenti soġġetti għal riskju ta' ekwità jew fi strumenti mħallta jew jekk il-kostitwenti tas-CIU mhumiex magħrufa.

                           560

                           1.3.1.4.   Munita Barranija

                           Ara l-formola ta' MKR SA FX

                           570

                           1.3.1.5.   Komoditajiet

                           Ara l-formola ta' MKR SA COM

                           580

                           1.3.2.   Ammont ta' skopertura għar-riskju għal riskji ta' pożizzjonijiet, tal-kambju u tal-komoditajiet skont il-formoli interni (IM)

                           Ara l-formola ta' MKR IM

                           590

                           1.4.   AMMONTI TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU OPERATTIV (OpR)

                           L-Artikolu 92(3) punt (e) u 92(4) punt (b) CRR
                           Għal ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 9 6(2) u l-Artikolu 98 CRR, dan l-element ikun żero.

                           600

                           1.4.1.   Approċċ tal-Indikatur Bażiku tar-OpR (BIA)

                           Ara l-formola OPR

                           610

                           1.4.2.   L-approċċ Standardizzat (TSA)/Standardizzat Alternattiv (ASA) tal-OpR

                           Ara l-formola OPR

                           620

                           1.4.3.   Approċċi avvanzati tal-kejl tal-OpR (AMA)

                           Ara l-formola OPR

                           630

                           1.5.   AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI

                           L-Artikoli 95(2), 96(2), 97 u 98(1) punt (a) CRR
                           Biss għal ditti tal-investiment tal-Artikolu 95 (2), l-Artikolu 96 (2) u l-Artikolu 98 CRR. Ara wkoll l-Artikolu 97 CRR.
                           Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 96 CRR jirrapportaw l-ammont imsemmi fl-Artikolu 97 multiplikat bi 12,5.
                           Ditti tal-investiment skont l-Artikolu 95 CRR jirrapportaw:

                                       —

                                       Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa żero.

                                       —

                                       Jekk l-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (b) CRR huwa ikbar mill-ammont imsemmi fl-Artikolu 95(2) punt (a) CRR, l-ammont li jrid jiġi rrapportat huwa r-riżultat tat-tnaqqis tal-ammont imsemmi l-aħħar minn dak imsemmi l-ewwel.

                           640

                           1.6.   AMMONT TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL AĠĠUSTAMENT TAL-VALWAZZJONI TAL-KREDITU

                           L-Artikolu 92(3) punt (d) CRR Ara l-formola CVA.

                           650

                           1.6.1.   Metodu avvanzat

                           Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 383 CRR. Ara l-formola CVA.

                           660

                           1.6.2.   Metodu standardizzat

                           Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 384 CRR. Ara l-formola CVA.

                           670

                           1.6.3.   Abbażi tal-OEM

                           Rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu skont l-Artikolu 385 CRR. Ara l-formola CVA.

                           680

                           1.7.   AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU RELATAT MA' SKOPERTURI KBAR FIL-PORTAFOLL TAN-NEGOZJAR

                           L-Artikoli 92(3) punt (b) (ii) u minn 395 sa 401 CRR

                           690

                           1.8.   AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                           L-Artikoli 3, 458 u 459 CRR u l-ammonti ta' skopertura għar-riskju li ma jistgħux jiġu assenjati f'waħda mill-entrati ta' bejn 1.1 u 1.7.
                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-ammonti meħtieġa biex ikunu konformi ma' dan li ġej:
                           Rekwiżiti prudenzjali iktar stretti imposti mill-Kummissjoni, b'konformità mal-Artikolu 458 u 459 CRR
                           L-ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR
                           Din l-entrata ma għandhiex rabta ma' formola tad-dettalji.

                           710

                           1.8.2.   Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 458

                           L-Artikolu 458 CRR

                           720

                           1.8.2*   Li minnhom: rekwiżiti għal skoperturi kbar

                           L-Artikolu 458 CRR

                           730

                           1.8.2**   Li minnhom: minħabba ponderazzjonijiet tar-riskju modifikati għall-immirar tal-bżieżaq tal-assi fil-proprjetà residenzjali u kummerċjali

                           L-Artikolu 458 CRR

                           740

                           1.8.2***   Li minnhom: minħabba skoperturi fis-settur finanzjarju

                           L-Artikolu 458 CRR

                           750

                           1.8.3.   Li minnhom: Ir-rekwiżiti prudenzjali addizzjonali iktar stretti bbażati fuq l-Art 459

                           L-Artikolu 459 CRR

                           760

                           1.8.4.   Li minnhom: Ammonti addizzjonali ta' skopertura għar-riskju dovuti għall-Artikolu 3 CRR

                           L-Artikolu 3 CRR
                           L-ammont addizzjonali tal-iskopertura għar-riskju għandu jiġi rapportat u jinkludi biss l-ammonti addizzjonali (pereż. jekk skopertura ta' 100 għandha ponderazzjoni tar-riskju ta' 20 % u l-istituzzjoni tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 50 % fuq il-bażi tal-Artikolu 3 CRR, l-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa ta' 30).

                     1.4.   C 03.00 — PROPORZJON KAPITALI U LIVELLI KAPITALI (CA3)
               1.4.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Ringieli

                           010

                           1.   Proporzjon tal-Kapital CET1

                           L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR
                           Il-proporzjon kapitali tas-CET1 huwa l-kapital CET1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

                           020

                           2.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital CET1

                           Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tas-CET1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (a) CRR (4,5 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.

                           030

                           3.   Proporzjon tal-Kapital T1

                           L-Artikolu 92(2) punt (b) CRR
                           Il-proporzjon kapitali tas-T1 huwa l-kapital T1 tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju.

                           040

                           4.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-Kapital T1

                           Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit kapitali tat-T1 relatat mar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92(1) punt (b) CRR (6 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il-proporzjon.

                           050

                           5.   Proporzjon tal-kapital totali

                           L-Artikolu 92(2) punt (c) CRR
                           il-proporzjon totali tal-kapital ikun il-fondi proprji tal-istituzzjoni espress bħala perċentwal tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.

                           060

                           6.   Surplus(+)/Defiċit(-) fil-kapital totali

                           Din l-entrata turi, f'ċifri assoluti, l-ammont ta' surplus jew defiċit ta' fondi proprji relatat mar-rekwiżit stabbilit fl Artikolu 92(1) punt (c) tas CRR (8 %), jiġifieri bla ma jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-bafers kapitali u l-provvedimenti tranżitorji fuq il proporzjon.

                           070

                              Proporzjon kapitali CET1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

                           L-Artikolu 92(2) punt (a) CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV
                           Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital CET1.

                           080

                              Proporzjon kapitali tas-CET1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

                           L-Artikolu 104 (2) CRD
                           Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali CET1 fil-mira ogħla.
                           Il-proporzjon kapitali CET1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (a) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).

                           090

                              Proporzjon kapitali T1 inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

                           L-Artikolu 92(2) punt (b) tas CRR u l-Artikolu 104 (2) CRD IV
                           Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon tal-kapital T1.

                           100

                              Proporzjon kapitali tas-T1 fil-mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

                           L-Artikolu 104 (2) CRD IV
                           Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali T1 fil-mira ogħla.
                           Il-proporzjon kapitali T1 fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (b) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).

                           110

                              Proporzjon kapitali totali inklużi aġġustamenti fil-Pilastru II

                           L-Artikolu 92(2) punt (c) u l-Artikolu 104 (2) CDR IV
                           Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk deċiżjoni ta' awtorità kompetenti jkollha impatt fuq il-proporzjon kapitali totali.

                           120

                              Proporzjon Kapitali Totali fil mira minħabba aġġustamenti fil-Pilastru II

                           L-Artikolu 104 (2) CRD IV
                           Din iċ-ċellola trid timtela biss jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tilħaq proporzjon kapitali totali fil-mira ogħla.
                           Il-proporzjon kapitali totali fil-mira jirrifletti r-rekwiżit minimu tal-Artikolu 92 (1) punt (c) CRR u r-rekwiżit impost skont l-Artikolu 104 (2) CRD, iżda jeskludi rekwiżiti oħra (pereż. ir-rekwiżiti ta' bafer kapitali).

                     1.5.   C 04.00 — ENTRATI FIL-MEMORANDUM (CA4)
               1.5.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Ringieli

                           010

                           1.   Assi totali ta' taxxa differita

                           L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata

                           020

                           1.1.   Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profittabilità futura

                           L-Artikolu 39 (2) CRR
                           Assi ta' taxxa differita li ma jiddependux fuq il-profitabbiltà futura, u li b'hekk huma soġġetti għall-applikazzjoni ta' ponderazzjoni tar-riskju.

                           030

                           1.2.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

                           L-Artikoli 36(1) punt (c) u 38 CRR
                           Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura, imma ma jirriżultawx minn differenzi temporanji, u b'hekk mhumiex soġġetti għal xi livell limitu (jiġifieri huma mnaqqsin kompletament mis-CET1).

                           040

                           1.3.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u jirriżultaw minn differenzi temporanji

                           L-Artikoli 36(1) punt (c); 38 u 48(1) punt (a) CRR
                           Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, u li b'hekk, it-tnaqqis tagħhom mis-CET1 hu soġġett għal livelli limiti ta' 10 % u 17,65 % fl-Artikolu 48 CRR.

                           050

                           2   Obbligazzjonijiet totali ta' taxxa differita

                           L-ammont rapportat f'din l-entrata jkun daqs l-ammont irrapportat fl-aħħar karta bilanċjali kontabilistika verifikata/awditjata.

                           060

                           2.1.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mhux deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

                           L-Artikolu 38(3) u (4) CRR
                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li għalihom il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 38(3) u (4) għadhom ma ntlaħqux. B'hekk, din l-entrata tinkludi l-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jnaqqsu l-ammont ta' avvjament, assi intanġibbli oħrajn jew assi tal-fond tal-pensjoni b'benefiċċji definiti li huma meħtieġa jitnaqqsu, li huma rrapportati, rispettivament, fl-entrati CA1 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 u 1.1.1.14.2.

                           070

                           2.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli minn assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura

                           L-Artikolu 38 CRR

                           080

                           2.2.1.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

                           L-Artikolu 38(3), (4) u (5) CRR
                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li mhumiex allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR

                           090

                           2.2.2.   Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita deduċibbli assoċjati ma' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji

                           L-Artikolu 38 (3), (4) u (5) CRR
                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita li jistgħu jnaqqsu l-ammont ta' assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura, skont l-Artikolu 38(3) u (4) CRR, u li huma allokati għal assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji, skont l-Artikolu 38(5) CRR

                           093

                           2 A   Pagamenti eċċessivi ta' taxxa u riporti ta' telf ta' taxxa

                           L-Artikolu 39 (1) CRR
                           L-ammont ta' pagamenti eċċessivi u riporti ta' telf ta' taxxa li mhux imnaqqas minn fondi proprji skont l-Artikolu 39 (1) CRR; l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont qabel l-applikazzjoni tal-piżijiet tar-riskju.

                           096

                           2B   Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 %

                           L-Artikolu 48 (4) CRR
                           L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikolu 48(1) CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 250 % skont l-Artikolu 48(4) CRR, filwaqt li jitqies l-effett tal-Artikolu 470 CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

                           097

                           2C   Assi ta' Taxxi Differiti soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 %

                           L-Artikolu 469 (1) lit. d, 470, 472 (5) u 478 CRR
                           L-ammont ta' assi ta' taxxi differiti li huwa dipendenti fuq profittabbiltà futura u li jirriżulta minn differenzi temporanji li mhumiex imnaqqas skont l-Artikoli 469 (1) lit. d u 470 CRR, iżda soġġetti għal piż tar-riskju ta' 0 % skont l-Artikolu 472 (5) CRR. L-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont ta' DTA qabel l-applikazzjoni tal-piż tar-riskju.

                           100

                           3.   Eċċess (+) jew nuqqas (–) IRB ta' aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji minħabba telf mistenni minn skoperturi mhux inadempjenti

                           L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

                           110

                           3.1.   Aġġustamenti tar-riskju ta' kreditu totali, aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor fil-fondi proprji eliġibbli biex jiġu inklużi fil-kalkolu tal-ammont ta' telf mistenni

                           L-Artikolu 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

                           120

                           3.1.1.   Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

                           L-Artikolu 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

                           130

                           3.1.2.   Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

                           L-Artikolu 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

                           131

                           3.1.3.   Aġġustamenti fil-valur addizzjonali u tnaqqis ieħor tal-fondi proprji

                           L-Artikoli 34, 110 u 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

                           140

                           3.2.   Telf mistenni eliġibbli totali

                           L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza.

                           145

                           4   L-eċċess (+) jew in-nuqqas (-) bl-IRB ta' aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu għal telf mistenni għal skoperturi fl-inadempjenza

                           L-Artikoli 36(1) punt (d), 62 punt (d), 158 u 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

                           150

                           4.1.   Aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu u pożizzjonijiet trattati bl-istess mod

                           L-Artikolu 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB.

                           155

                           4.2.   Telf mistenni eliġibbli totali

                           L-Artikoli 158(5), (6) u (10), u 159 CRR
                           Din l-entrata tkun rapportata biss mill-istituzzjonijiet IRB. Jiġi rrapportat biss it-telf mistenni relatat ma' skoperturi f'inadempjenza.

                           160

                           5.   Ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għall-kalkolu tal-limitu għall-eċċess tal-provvediment eliġibbli bħala T2

                           L-Artikolu 62 punt (d) CRR
                           Għall-istituzzjonijiet bl-IRB, skont l-Artikolu 62 punt (d) CRR, l-ammont eċċessiv tal-provvedimenti (għat-telf mistenni) eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandu limitu massimu ta' 0,6 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju kkalkulati bl-approċċ IRB.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

                           170

                           6.   Provvedimenti grossi totali eliġibbli għall-inklużjoni fil-Kapital T2

                           L-Artikolu 62 punt (c) CRR
                           Din l-entrata tinkludi l-aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu li huma eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital T2, qabel il-limitu massimu.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun gross mill-effetti tat-taxxa.

                           180

                           7.   Ammonti tal-iskopertura għar-riskju ponderati għall-kalkolu tal-limitu għall-provvediment eliġibbli bħala T2

                           L-Artikolu 62 punt (c) CRR
                           Skont l-Artikolu 62 punt (c) CRR, l-aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu eliġibbli għal inklużjoni fil-kapital tal-Grad 2 għandhom limitu massimu ta' 1,25 % tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din l-entrata huwa l-ammont ta' skoperturi ponderati għar-riskju (jiġifieri mhux immultiplikati b'1,25 %) li hija l-bażi għall-kalkolu tal-limitu massimu.

                           190

                           8.   Limitu massimu mhux deduċibbli ta' parteċipazzjonijiet f'entitajiet mis-settur finanzjarju fejn istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikolu 46(1) punt (a) CRR
                           Din l-entrata fiha l-livell limitu li minnu ma jitnaqqsux il-parteċipazzjonijiet f'entità tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti. L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %.

                           200

                           9.   Limitu massimu ta' 10 % tas-CET1

                           L-Artikolu 48(1) punti (a) u (b) CRR
                           Din l-entrata fiha l-limitu ta' 10 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profitabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji.
                           L-ammont jirriżulta mill-akkumulazzjoni tal-entrati kollha li huma l-bażi tal-limitu u l-multiplikazzjoni tas-somma li tirriżulta b'10 %.

                           210

                           10.   Limitu massimu ta' 17,65 % tas-CET1

                           L-Artikolu 48(1) CRR
                           Din l-entrata fiha l-limitu ta' 17,65 % għal parteċipazzjonijiet f'entitajiet tas-settur finanzjarju meta istituzzjoni jkollha investiment importanti, u għal assi ta' taxxa differita li huma dipendenti fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, li għandhom jiġu applikati wara l-limitu ta' 10 %.
                           Il-limitu huwa kkalkolat sabiex dak l-ammont taż-żewġ entrati li huwa rikonoxxut ma jistax jaqbeż il-15 % tal-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, ikkalkolat wara t-tnaqqis kollu, mhux inkluż kwalunkwe aġġustament dovut għal provvedimenti tranżitorji.

                           225

                           11.1.   Il-kapital eliġibbli għall-finijiet ta' parteċipazzjonijiet li jikkwalifikaw barra s-settur finanzjarju

                           L-Artikolu 4(1)(71)(a)

                           226

                           11.2.   Kapital eliġibbli għall-finijiet ta' espożizzjonijiet kbar

                           L-Artikolu 4(1)(71)(b)

                           230

                           12.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           L-Artikoli 44 sa 46 u 49 CRR

                           240

                           12.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1. Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 44, 45, 46 u 49 CRR

                           250

                           12.1.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 44, 46 u 49 CRR
                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

                                       (a)

                                       Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

                                       (b)

                                       L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll

                                       (c)

                                       Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR

                           260

                           12.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikolu 45 CRR
                           L-Artikolu 45 CRR jawtorizza pożizzjonijiet qosra ta' tpaċija fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta' mill-inqas sena.

                           270

                           12.2.   Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

                           280

                           12.2.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
                           Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma jkunux inklużi

                           290

                           12.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR
                           L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           291

                           12.3.1.   Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

                           292

                           12.3.2.   Il-parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

                           293

                           12.3.3.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR

                           300

                           13.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           L-Artikoli minn 58 sa 60 CRR

                           310

                           13.1.   Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 58, 59 u 60(2) CRR

                           320

                           13.1.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 58 u 60(2) CRR
                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

                                       (a)

                                       Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll

                                       (b)

                                       Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR

                           330

                           13.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikolu 59 CRR
                           L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           340

                           13.2.   Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

                           350

                           13.2.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
                           Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

                           360

                           13.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(114) u 59 CRR
                           L-Artikolu 59 (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti dment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità residwa ta' mill-inqas sena.

                           361

                           13.3.   Il-parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

                           362

                           13.3.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

                           363

                           13.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR

                           370

                           14.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           L-Artikoli minn 68 sa 70 CRR

                           380

                           14.1.   Il-parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 68, 69 u 70(2) CRR

                           390

                           14.1.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 68 u 70(2) CRR
                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti, ħlief:

                                       (a)

                                       Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas; kif ukoll

                                       (b)

                                       Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR

                           400

                           14.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikolu 69 CRR
                           L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           410

                           14.2.   Il-parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

                           420

                           14.2.1.   Il-parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat huwa l-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb bil-kalkolu tal-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
                           Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

                           430

                           14.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(114) u 69 CRR
                           L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           431

                           14.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

                           432

                           14.3.1.   Parteċipazzjonijiet grossi sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

                           433

                           14.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR

                           440

                           15.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju u meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet qosra

                           L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

                           450

                           15.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR

                           460

                           15.1.1.   Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 44, 45, 47 u 49 CRR
                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

                                       (a)

                                       Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmumin għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas;

                                       (b)

                                       L-ammonti relatati mal-investimenti li għalihom hija applikata xi alternattiva fl-Artikolu 49; kif ukoll

                                       (c)

                                       Parteċipazzjonijiet li jitqiesu bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR

                           470

                           15.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikolu 45 CRR
                           L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           480

                           15.2.   Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR

                           490

                           15.2.1.   Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 44 u 45 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
                           Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 36(1) punt (g) CRR ma għandhomx ikunu inklużi.

                           500

                           15.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(114) u 45 CRR
                           L-Artikolu 45 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           501

                           15.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

                           502

                           15.3.1.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 44 u 45 CRR

                           503

                           15.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(126) u 45 CRR

                           510

                           16.   Parteċipazzjonijiet ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

                           L-Artikoli 58 u 59 CRR

                           520

                           16.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 58 u 59 CRR

                           530

                           16.1.1.   Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikolu 58 CRR
                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

                                       (a)

                                       Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 56 punt (d); kif ukoll

                                       (b)

                                       Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR

                           540

                           16.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikolu 59 CRR
                           L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           550

                           16.2.   Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR

                           560

                           16.2.1.   Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 58 u 59 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
                           Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 56 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

                           570

                           16.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikolu 4(1)(114) u 59 CRR
                           L-Artikolu 59 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           571

                           16.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

                           572

                           16.3.1.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 58 u 59 CRR

                           573

                           16.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(126) u 59 CRR

                           580

                           17   Parteċipazzjonijiet ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, netti minn pożizzjonijiet bin-nieqes

                           L-Artikoli 68 u 69 CRR

                           590

                           17.1.   Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 68 u 69 CRR

                           600

                           17.1.1.   Parteċipazzjonijiet grossi diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikolu 68 CRR
                           Parteċipazzjonijiet diretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti, ħlief:

                                       (a)

                                       Pożizzjonijiet ta' sottoskrizzjoni miżmuma għal 5 ijiem tax-xogħol jew inqas (l-Artikolu 66 punt (d); kif ukoll

                                       (b)

                                       Parteċipazzjonijiet li huma ttrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR

                           610

                           17.1.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet diretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikolu 69 CRR
                           L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           620

                           17.2.   Parteċipazzjonijiet indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR

                           630

                           17.2.1.   Parteċipazzjonijiet grossi indiretti ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(114), 68 u 69 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat ikun il-parteċipazzjonijiet indiretti fil-portafoll tan-negozjar tal-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju li jieħdu l-forma ta' parteċipazzjonijiet ta' titoli tal-indiċi. Jinkiseb billi tiġi kkalkulata l-iskopertura sottostanti għall-istrumenti kapitali tal-entitajiet tas-settur finanzjarju fl-indiċijiet.
                           Parteċipazzjonijiet ittrattati bħala parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont l-Artikolu 66 punt (b) CRR ma jkunux inklużi.

                           640

                           17.2.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet indiretti grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(114), 69 CRR
                           L-Artikolu 69 punt (a) CRR jippermetti li ssir it-tpaċija ta' pożizzjonijiet qosra fl-istess skopertura sottostanti diment li l-maturità tal-pożizzjoni qasira taqbel mal-maturità tal-pożizzjoni twila jew għandha maturità li jifdal ta' mill-inqas sena.

                           641

                           17.3.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi ta' kapital T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

                           642

                           17.3.1.   Parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi ta' kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 4(1)(126), 68 u 69 CRR

                           643

                           17.3.2.   (-) Pożizzjonijiet bin-nieqes ta' tpaċija permessi b'rabta mal-parteċipazzjonijiet sintetiċi grossi inklużi hawn fuq

                           L-Artikoli 4(1)(126) u 69 CRR

                           650

                           18   Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-CET1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital CET1 tal-istituzzjoni

                           L-Artikolu 46(4), 48(4) u 49(4) CRR

                           660

                           19   Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-AT1 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital AT1 tal-istituzzjoni

                           L-Artikolu 60(4) CRR

                           670

                           20   Skoperturi ponderati għar-riskju ta' parteċipazzjonijiet tas-T2 f'entitajiet tas-settur finanzjarju li ma jitnaqqsux mill-kapital T2 tal-istituzzjoni

                           L-Artikolu 70(4) CRR

                           680

                           21.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

                           L-Artikolu 79 CRR
                           Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis mill-AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
                           Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 12.1.

                           690

                           22.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali CET1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

                           L-Artikolu 79 CRR
                           Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn CET1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
                           Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 15.1.

                           700

                           23.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

                           L-Artikolu 79 CRR
                           Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
                           Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 13.1.

                           710

                           24.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali AT1 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

                           L-Artikolu 79 CRR
                           Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn AT1 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw dik l-entità.
                           Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 16.1.

                           720

                           25.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti eżentat b'mod temporanju

                           L-Artikolu 79 CRR
                           Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw lil dik l-entità.
                           Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 14.1.

                           730

                           26.   Parteċipazzjonijiet fi Strumenti Kapitali T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti eżentat temporanjament

                           L-Artikolu 79 CRR
                           Awtorità kompetenti tista' teżenta fuq bażi temporanja d-dispożizzjonijiet fuq tnaqqis minn T2 minħabba parteċipazzjonijiet f'strumenti ta' entità speċifika tas-settur finanzjarju, meta tqis li dawk il-parteċipazzjonijiet huma għall-iskopijiet ta' operazzjoni ta' assistenza finanzjarja mfassla sabiex jirriorganizzaw u jsalvaw lil dik l-entità.
                           Kun af li dawn l-istrumenti se jiġu rrapportati wkoll fl-entrata 17.1.

                           740

                           27.   Rekwiżit kombinat ta' bafer

                           L-Artikolu 128 punt (6) CRD

                           750

                              Bafer ta' konservazzjoni kapitali

                           L-Artikoli 128 punt (1) u 129 CRD
                           Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.

                           760

                              Bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru

                           L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR
                           F'din iċ-ċellola, jiġi rrapportat il-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni.
                           L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

                           770

                              Bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

                           L-Artikoli 128 punt (2), 130, 135-140 CRD
                           L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

                           780

                              Bafer tar-riskju sistemiku

                           L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD
                           L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

                           800

                              Bafer Globali tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti

                           L-Artikoli 128 punt (3) u 131 CRD
                           L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

                           810

                              Bafer ieħor tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti

                           L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD
                           L-ammont irrapportat għandu jirrappreżenta l-ammont ta' fondi proprji meħtieġa biex jiġu ssodisfatti r-rekwiżiti tal-bafer kapitali rispettivi fid-data tar-rapportar.

                           820

                           28.   Rekwiżiti ta' fondi proprji relatati mal-aġġustamenti tal-Pilastru II

                           L-Artikolu 104 (2) CRD.
                           Jekk awtorità kompetenti tiddeċiedi li istituzzjoni trid tikkalkola r-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji għal raġunijiet tal-Pilastru II, dawk ir-rekwiżiti addizzjonali tal-fondi proprji jiġu rrapportati f'din iċ-ċellola.

                           830

                           29.   Kapital inizjali

                           L-Artikoli 12, 28 sa 31 CRD u l-Artikolu 93 CRR

                           840

                           30.   Fondi proprji abbażi tal-Ispejjeż Ġenerali Fissi

                           L-Artikoli 96(2) punt (b), 97 u 98(1) punt (a) CRR

                           850

                           31.   Skoperturi oriġinali mhux domestiċi

                           Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir fuq il-bażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.
                           L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

                           860

                           32.   Skoperturi oriġinali totali

                           Informazzjoni neċessarja biex jiġi kkalkolat il-livell limitu għar-rapportar tal-formola CR GB skont l-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament. Il-kalkolu tal-livell limitu jsir abbażi tal-iskopertura oriġinarja ta' qabel il-fattur tal-konverżjoni.
                           L-iskoperturi jitqiesu li huma domestiċi meta jkunu skoperturi għal kontropartijiet li jinsabu fl-Istat Membru fejn tinsab l-istituzzjoni.

                           870

                              Aġġustamenti fil-fondi proprji totali

                           L-Artikolu 500 (4) CRR
                           Id-differenza bejn l-ammont irrapportat f'pożizzjoni 880 u t-total tal-fondi proprji skont is-CRR trid tiġi rrapportata f'din il-pożizzjoni.
                           Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500 (2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.

                           880

                              Fondi proprji kompletament aġġustati għal-limitu minimu ta' Basel I

                           L-Artikolu 500 (4) CRR
                           Il-fondi proprji totali skont is-CRR aġġustati kif meħtieġ mill-Artikolu 500(4) CRR (jiġifieri aġġustati għalkollox biex jirriflettu d-differenzi fil-kalkolu ta' fondi proprji skont id-Direttiva 93/6/KEE u d-Direttiva 2000/12/KE kif dawk id-Direttivi kienu qabel l-1 ta' Jannar 2007 u l-kalkolu ta' fondi proprji skont dan ir-Regolament li ġej minn trattamenti separati ta' telf mistenni u telf mhux mistenni taħt il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għandhom jiġu rappurtati f'din il-pożizzjoni.
                           Jekk tiġi applikata l-alternattiva (l-Artikolu 500(2) CRR) SA, din ir-ringiela għandha tkun vojta.

                           890

                              Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I

                           L-Artikolu 500 (1) punt (b) CRR
                           L-ammont ta' fondi proprji skont l-Artikolu 500(1)(b) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-ammont minimu totali tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 4 tad-Direttiva 93/6/KEE kif dik id-Direttiva u d-Direttiva 2000/12/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta' Marzu 2000 rigward il-bidu u l-eżerċizzju tan-negozju tal-istituzzjonijiet ta' kreditu kif dawk id-Direttivi kienu qabel Jannar 2007) irid jiġi rrapportat f'din il-pożizzjoni.

                           900

                              Rekwiżiti tal-fondi proprji għal-limitu minimu ta' Basel I — l-alternattiva SA

                           L-Artikolu 500 (2) u (3) CRR
                           L-ammont ta' fondi proprji stabbilit fl-Artikolu 500(2) CRR li għandhom jinżammu (jiġifieri 80 % tal-fondi proprji li l-istituzzjoni tkun mitluba li jkollha skont l-Artikolu 92 jikkalkulaw l-ammonti ta' skoperturi ponderati skont ir-riskju skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 2, u l-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 2 jew 3, kif applikabbli, minflok f'konformità mal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, jew il-Parti Tlieta, Titolu III, Kapitolu 4 CRR, kif applikabbli) irid jiġi rrapportat f'din il-pożizzjoni.

                           910

                              Id-defiċit ta' fondi proprji totali rigward ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-limitu minimu ta' Basel I jew alternattiva SA

                           L-Artikoli 500 (1) punt (b) u 500 (2) CRR
                           Din ir-ringiela jeħtieġ li timtela b':

                                       —

                                       jekk l-Artikolu 500 (1) (b) CRR jiġi applikat u ringiela 880 < ringiela 890: id-differenza bejn ir-ringiela 890 u ringiela 880

                                       —

                                       jew jekk l-Artikolu 500 (2) CRR jiġi applikat u ringiela 010 ta' C 01.00 < ringiela 900 ta' C 04.00: id-differenza bejn ringiela 900 ta' C 04.00 u ringiela 010 ta' C 01.00

                     1.6   PROVVEDIMENTI TRANŻITORJI u STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5)
               1.6.1.   Kummenti ġenerali

                           15.

                           CA5 jiġbor fil-qosor il-kalkolu tat-tnaqqis u l-elementi tal-fondi proprji soġġett għal-provvedimenti tranżitorji stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR.

                           16.

                           CA5 huwa strutturat kif ġej:

                                       (a)

                                       Il-Formola 5.1 tiġbor fil-qosor l-aġġustamenti totali li jridu jsiru fil-komponenti differenti tal-fondi proprji (irrapportati f'CA1 skont il-provvedimenti finali) bħala konsegwenza tal-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. L-elementi ta' din it-tabella huma ppreżentati bħala “aġġustamenti” fil-komponenti kapitali differenti f'CA1, sabiex jiġu riflessi fil-komponenti tal-fondi proprji l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji.

                                       (b)

                                       Il-Formola 5.2 tipprovdi iktar dettalji dwar il-kalkolu ta' dawk l-istrumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat.

                           17.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-ewwel erba' kolonni l-aġġustamenti fil-Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni, Kapital tal-Grad 1 u tal-Grad 2 Addizzjonali kif ukoll l-ammont li għandu jiġi ttrattat bħala assi ponderati għar-riskju. L-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrapportaw ukoll il-perċentwal applikabbli fil-kolonna 050 u l-ammont eliġibbli mingħajr ir-rikonoxximent tal-provvedimenti tranżitorji fil-kolonna 060.

                           18.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw biss elementi f'CA5 matul il-perjodu li fih japplikaw il-provvedimenti tranżitorji b'konformità mal-Parti Għaxra tas-CRR.

                           19.

                           Uħud mill-provvedimenti tranżitorji jeħtieġu tnaqqis mill-Grad 1. Jekk dan huwa l-każ, l-ammont residwu ta' tnaqqis wieħed jew iktar huwa applikat għall-Grad 1 u m'hemmx biżżejjed AT1 biex jassorbi dan l-ammont, f'dak il-każ l-eċċess jitnaqqas mis-CET1.

                     1.6.2.   C 05.01 — PROVVEDIMENTI TRANŻIZZJONALI (CA5.1)

                           20.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fit-Tabella 5.1 il-provvedimenti tranżitorji għall-komponenti tal-fondi proprji kif stabbiliti fl-Artikoli minn 465 sa 491 CRR, meta mqabbla mal-applikazzjoni tal-provvedimenti finali stabbiliti fil-Parti Tnejn, Titolu II CRR.

                           21.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 020 sa 060 informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati. Iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonni minn 010 sa 030 tar-ringiela 060 tas-CA 5.1 jistgħu jinġiebu mit-taqsimiet rispettivi tas-CA 5.2.

                           22.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringieli minn 070 sa 092 l-informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' interessi minoritarji u strumenti addizzjonali tal-Grad 1 u l-Grad 2 maħruġin mis-sussidjarji (f'konformità mal-Artikoli 479 u 480 CRR).

                           23.

                           Fir-ringieli 100 'il quddiem l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' qligħ u telf mhux realizzat, tnaqqis kif ukoll tnaqqis u filtri addizzjonali.

                           24.

                           Jista' jkun hemm każijiet li fihom it-tnaqqis tranżitorju ta' kapital CET1, AT1 jew T2 jaqbeż il-kapital CET1, AT1 jew T2 ta' istituzzjoni. Dan l-effett — jekk jirriżulta mill-provvedimenti tranżitorji — għandu jintwera fil-formola CA1 billi jintużaw iċ-ċelloli rispettivi. Bħala konsegwenza, l-aġġustamenti fil-kolonni tal-formola CA5 ma jinkludu l-ebda riperkussjoni fil-każ ta' nuqqas ta' kapital disponibbli.

                     1.6.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              Aġġustamenti fis-CET1

                           020

                              Aġġustamenti fis-AT1

                           030

                              Aġġustamenti fis-T2

                           040

                              Aġġustamenti inklużi fl-RWAs

                           Il-Kolonna 040 tinkludi l-ammonti rilevanti li jaġġustaw l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-Artikolu 92 (3) CRR minħabba dispożizzjonijiet tranżitorji. L-ammonti rrapportati għandhom jikkunsidraw l-applikazzjoni tad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tata' Titolu II tal-Parti Tlieta jew ta' Titolu IV tal-Parti Tlieta skont l-Art. 92 (4) CRR. Dan ifisser li xi ammonti tranżitorji soġġetti għad-dispożizzjonijiet tal-Kapitolu 2 jew 3 tat-Titolu II tal-Parti Tlieta għandhom ikunu rrapportati bħala ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, filwaqt li ammont tranżitorji soġġetti għat-Titolu IV tal-Parti Tlieta għandhom jirrappreżentaw il-fondi proprji mmultiplikati bi 12,5.
                           Filwaqt li l-kolonni minn 010 sa 030 għandhom rabta diretta mal-formola CA1, l-aġġustamenti tal-ammont tal-iskopertura totali tar-riskju ma għandhomx rabta diretta mal-formoli relevanti għar-riskju ta' kreditu. Jekk hemm aġġustamenti li jirriżultaw mill-provvedimenti tranżitorji għall-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, dawk l-aġġustamenti għandhom ikunu inklużi direttament fis-CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU jew MKR IM. Barra minn hekk, dawk l-effetti għandhom ikunu rrapportati fil-kolonna 040 tas-CA5.1. Bħala konsegwenza, dawk l-ammonti huma relatati biss ma' entrati fil-memorandum.

                           050

                              Perċentwal applikabbli

                           060

                              Ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżizzjonali

                           Il-kolonna 060 tinkludi l-ammont ta' kull strument qabel l-applikazzjoni tal-provvedimenti tranżitorji. Jiġifieri l-ammont bażi relevanti għall-kalkolu tal-aġġustamenti.

                           Ringieli

                           010

                           1.   Aġġustamenti totali

                           Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tipi differenti ta' kapital, flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti

                           020

                           1.1.   Strumenti anterjorati

                           L-Artikoli minn 483 sa 491 CRR
                           Din ir-ringiela tirrifletti l-effett ġenerali tal-istrumenti anterjorati b'mod tranżitorju fit-tipi differenti ta' kapital.

                           030

                           1.1.1.   Strumenti anterjorati: Strumenti li jikkostitwixxu għajnuna mill-istat

                           L-Artikolu 483 CRR

                           040

                           1.1.1.1.   L-istrumenti li kkwalifikaw bħala fondi proprji skont 2006/48/KE

                           L-Artikolu 483(1), (2), (4) u (6) CRR

                           050

                           1.1.1.2.   Strumenti maħruġin minn istituzzjonijiet li huma inkorporati fi Stat Membru li huwa soġġett għal Programm ta' Aġġustament Ekonomiku

                           L-Artikolu 483(1), (3), (5), (7) u (8) CRR

                           060

                           1.1.2.   Strumenti li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat

                           L-ammonti li għandhom jiġu rrapportati jinkisbu mill-kolonna 060 tat-tabella CA 5.2.

                           070

                           1.2.   Interessi minoritarji u ekwivalenti

                           L-Artikoli 479 u 480 CRR
                           Din ir-ringiela taffettwa l-effetti tal-provvedimenti tranżitorji fl-interessi minoritarji eliġibbli bħala CET1; l-istrumenti tat-T1 li jikkwalifikaw u eliġibbli bħala AT1 ikkonsolidat; u l-fondi proprji kwalifikanti u eliġibbli bħala T2 ikkonsolidat.

                           080

                           1.2.1.   Strumenti kapitali u entrati li ma jikkwalifikawx bħala interessi minoritarji

                           L-Artikolu 479 CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont li jikkwalifika bħala riżervi kkonsolidati skont ir-regolament ta' qabel.

                           090

                           1.2.2.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' interessi minoritarji

                           L-Artikoli 84 u 480 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

                           091

                           1.2.3.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 1 Addizzjonali

                           L-Artikoli 85 u 480 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

                           092

                           1.2.4.   Rikonoxximent tranżizzjonali fil-fondi proprji konsolidati ta' kapital kwalifikattiv tal-Grad 2

                           L-Artikoli 87 u 480 CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun l-ammont eliġibbli bla provvedimenti tranżitorji.

                           100

                           1.3.   Aġġustamenti tranżitorji oħra

                           L-Artikoli 467 sa 478 u 481 CRR
                           Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-aġġustamenti tranżitorji fit-tnaqqis għal tipi differenti ta' kapital, qligħ u telf mhux realizzati, filtri u tnaqqis addizzjonali flimkien mal-ammonti ponderati għar-riskju li jirriżultaw minn dawn l-aġġustamenti.

                           110

                           1.3.1.   Qligħ u telf mhux realizzat

                           L-Artikoli 467 u 468 CRR
                           Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq qligħ u telf mhux realizzati mkejlin bil-valur ġust.

                           120

                           1.3.1.1.   Qligħ mhux realizzat

                           L-Artikolu 468(1) CRR.

                           130

                           1.3.1.2.   Telf mhux realizzat

                           L-Artikolu 467(1) CRR.

                           133

                           1.3.1.3.   Qligħ mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikati fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

                           L-Artikolu 468 CRR

                           136

                           1.3.1.4.   Telf mhux realizzat fuq skoperturi għal gvernijiet ċentrali klassifikat fil-kategorija “Disponibbli għall-bejgħ” tal-IAS39 approvat mill-UE

                           L-Artikolu 467 CRR

                           138

                           1.3.1.5.   Qligħ u telf b'valur ġust li jirriżulta mir-riskju proprju ta' kreditu tal-istituzzjoni marbut mal-obbligazzjonijiet derivattivi

                           L-Artikolu 468 CRR

                           140

                           1.3.2.   Tnaqqis

                           L-Artikoli 36(1), 469 sa 478 CRR
                           Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq it-tnaqqis.

                           150

                           1.3.2.1.   Telf għas-sena finanzjarja kurrenti

                           L-Artikoli 36 (1) punt (a), 469 (1), 472(3) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(a) CRR.
                           Meta d-ditti kienu meħtieġa jnaqqsu t-telf materjali biss:

                                       —

                                       meta t-telf nett interim totali kien ‘materjali’, l-ammont residwu sħiħ jitnaqqas mill-Grad 1, jew

                                       —

                                       meta t-telf nett interim totali kollu ma kienx “materjali”, ma jsir l-ebda tnaqqis tal-ammont residwu.

                           160

                           1.3.2.2.   Assi intanġibbli

                           L-Artikoli 36 (1) punt (b), 469 (1), 472 (4) u 478 CRR
                           Meta jiddeterminaw l-ammont ta' assi intanġibbli li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 37 CRR.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela jkun it-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(b) CRR.

                           170

                           1.3.2.3.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u ma jirriżultawx minn differenzi temporanji

                           L-Artikoli 36 (1) punt (c), 469 (1), 472 (5) u 478 CRR
                           Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi ta' taxxa differita (DTA) imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 38 CRR relatati mat-tnaqqis tal-obbligazzjonijiet ta' taxxa differita mid-DTA.
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali skont l-Artikolu 469 (1) CRR.

                           180

                           1.3.2.4.   Nuqqas tal-provvedimenti tal-IRB għat-telf mistenni

                           L-Artikoli 36 (1) punt (d), 469 (1), 472 (6) u 478 CRR
                           Meta jiddeterminaw l-ammont tan-nuqqas tal-IRB imsemmi iktar 'il fuq tal-provvedimenti għat-telf mistenni li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 40 CRR.
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(d) CRR

                           190

                           1.3.2.5.   Assi ta' fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti

                           L-Artikoli 33 (1) punt (e), 469 (1), 472 (7), 473 u 478 CRR
                           Meta jiddeterminaw l-ammont tal-assi tal-fond tal-pensjonijiet b'benefiċċji definiti msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 41 CRR.
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(e) CRR

                           194

                           1.3.2.5.*   li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata pożittiva

                           L-Artikolu 473 CRR

                           198

                           1.3.2.5.**   li minnhom: L-introduzzjoni tal-emendi għall-IAS 19 — l-entrata negattiva

                           L-Artikolu 473 CRR

                           200

                           1.3.2.6.   Strumenti proprji

                           L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR

                           210

                           1.3.2.6.1.   Strumenti proprji tas-CET1

                           L-Artikoli 36 (1) punt (f), 469 (1), 472 (8) u 478 CRR
                           Meta jiddeterminaw l-ammont tal-Istrumenti tal-Grad 1 tal-Ekwità Komuni msemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 42 CRR.
                           Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument, l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet fl-istrumenti ta' Ekwità Komuni bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti”.
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(f) CRR

                           211

                           1.3.2.6.1**   li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

                           L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (a) CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri permezz ta' obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.

                           212

                           1.3.2.6.1*   li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

                           L-Artikolu 469 (1) (b), 472 (8) (b) CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti.

                           220

                           1.3.2.6.2.   Strumenti proprji tal-AT1

                           L-Artikoli 56 punt (a), 474, 475(2) u 478 CRR
                           Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq li għandu jitnaqqas, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 57 CRR.
                           Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 475(2) CRR), l-istituzzjonijiet għandhom jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 1 Addizzjonali.
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (a) CRR.

                           221

                           1.3.2.6.2**   li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 474 (b) u 475 (2) (a) CRR.

                           222

                           1.3.2.6.2*   li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikolu 474 (b), 475 (2) (b) CRR.

                           230

                           1.3.2.6.3.   Strumenti proprji tat-T2

                           L-Artikoli 66 punt (a), 476, 477(2) u 478 CRR
                           Meta jiddeterminaw l-ammont tal-parteċipazzjonijiet li għandhom jitnaqqsu, l-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet tal-Artikolu 67 CRR.
                           Billi t-trattament tal-“ammont residwu” jvarja skont l-għamla tal-istrument (l-Artikolu 477(2) CRR), l-istituzzjonijiet jaqsmu l-parteċipazzjonijiet imsemmijin iktar 'il fuq bejn parteċipazzjonijiet “diretti” u “indiretti” proprji tal-Grad 2.
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66(a) CRR.

                           231

                              li minnhom: Parteċipazzjonijiet diretti

                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet diretti, inklużi l-istrumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (a) CRR

                           232

                              li minnhom: Parteċipazzjonijiet indiretti

                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont totali ta' parteċipazzjonijiet indiretti, inklużi strumenti li istituzzjoni tista' tkun obbligata tixtri minħabba obbligu kuntrattwali eżistenti jew kontinġenti, l-Artikoli 476 (b) u 477 (2) (b) CRR

                           240

                           1.3.2.7.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi

                           Billi t-trattament tal-'ammont residwu' jvarja skont jekk il-parteċipazzjoni tal-Ekwità Komuni ta' Grad 1, Grad 1 Addizzjonali jew Grad 2 fl-entità tas-settur finanzjarju titqiesx importanti jew le (l-Artikoli 472(9), 475 (3) u 477 (3) CRR), l-istituzzjonijiet jiddiżaggregaw il-parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi skont investimenti importanti u investimenti mhux sinifikanti.

                           250

                           1.3.2.7.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital CET1

                           L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: Tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(g) CRR

                           260

                           1.3.2.7.1.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (a) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) CRR

                           270

                           1.3.2.7.1.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 36(1) punt (g), 469 (1), 472(9) punt (b) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 469 (1) (b) CRR

                           280

                           1.3.2.7.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital AT1

                           L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (b) CRR

                           290

                           1.3.2.7.2.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (a) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) CRR

                           300

                           1.3.2.7.2.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 56 punt (b), 474, 475(3) punt (b) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 475 (3) CRR

                           310

                           1.3.2.7.3.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi f'Kapital T2

                           L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (b) CRR

                           320

                           1.3.2.7.3.1.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (a) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) CRR

                           330

                           1.3.2.7.3.2.   Parteċipazzjonijiet inkroċjati reċiproċi fil-Kapital T2 ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 66 punt (b), 476, 477(3) punt (b) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-ammont residwu skont l-Artikolu 477 (3) CRR

                           340

                           1.3.2.8.   Strumenti ta' fondi proprji ta' entitajiet mis-settur finanzjarju fejn l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           350

                           1.3.2.8.1.   Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 36(1) punt (h), 469 (1), 472(10) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36 (1) (h) CRR

                           360

                           1.3.2.8.2.   Strumenti tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 56 punt (c), 474, 475(4) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (c) CRR

                           370

                           1.3.2.8.3.   Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni ma jkollhiex investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 66 punt (c), 476, 477(4) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (c) CRR

                           380

                           1.3.2.9.   Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabbiltà futura u li ġejjin minn differenzi temporanji u strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikolu 470(2) u (3) CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: L-Artikolu 470 (1) CRR

                           385

                              Assi ta' taxxa differita li jiddependu fuq il-profittabilità futura u li ġejjin minn differenzi temporanji, parteċipazzjonijiet

                           L-Artikoli 469(1)(c), 478 u 472(5) CRR.
                           Parti mill-assi ta' taxxa differita li jiddependu mill-profitabbiltà futura u li jirriżultaw minn differenzi temporanji li jaqbżu l-livell limitu ta' 10 % fl-Artikolu 470 (2) lit. (a) CRR.

                           390

                           1.3.2.10.   Strumenti tal-fondi proprji ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           400

                           1.3.2.10.1.   Strumenti tas-CET1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikolu 36(1) punt (i), 469 (1), 472 (11) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 36(1)(i) CRR

                           410

                           1.3.2.10.2.   Strumenti tal-AT1 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 56 punt (d), 474, 475(4) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 56 (d) CRR

                           420

                           1.3.2.10.2.   Strumenti tat-T2 ta' entitajiet tas-settur finanzjarju meta l-istituzzjoni jkollha investiment sinifikanti

                           L-Artikoli 66 punt (d), 476, 477(4) u 478 CRR
                           L-ammont li għandu jkun irrapportat fil-kolonna 060 ta' din ir-ringiela: It-tnaqqis oriġinali skont l-Artikolu 66 (d) CRR

                           425

                           1.3.2.11.   Eżenzjoni mit-tnaqqis tal-Parteċipazzjonijiet Azzjonarji f'Kumpaniji tal-Assigurazzjoni minn Entrati tas-CET 1

                           L-Artikolu 471 CRR

                           430

                           1.3.3.   Tnaqqis u filtri addizzjonali

                           L-Artikolu 481 CRR
                           Din ir-ringiela tirrifletti l-effett kumplessiv tal-provvedimenti tranżitorji fuq tnaqqis u filtri addizzjonali.
                           F'konformità mal-Artikolu 481 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fl-entrata 1.3.3 informazzjoni relatata mal-filtri u t-tnaqqis meħtieġa skont il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni għall-Artikoli 57 u 66 tad-Direttiva 2006/48/KE u għall-Artikoli 13 u 16 tad-Direttiva 2006/49/KE, u li mhumiex meħtieġa skont it-Tieni Parti.

                           440

                           1.3.4.   Aġġustamenti minħabba arranġamenti tranżitorji IFRS 9

                           Istituzzjonijiet għandhom jirrapportaw informazzjoni relatata mal-arranġamenti tranżitorji minħabba l-IFRS 9 skont id-dispożizzjonijiet legali applikabbli.

                     1.6.3.   C 05.02 — STRUMENTI ANTERJORATI: STRUMENTI LI MA JIKKOSTITWIXXUX GĦAJNUNA MILL-ISTAT (CA5.2)

                           25.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni relatata mal-provvedimenti tranżitorji ta' strumenti anterjorati li ma jikkostitwixxux għajnuna mill-istat (l-Artikolu minn 484 sa 491 CRR).

                     1.6.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              Ammont ta' strumenti flimkien mal-primjum azzjonarju relatat

                           L-Artikolu 484 minn (3) sa (5) CRR
                           Strumenti li huma eliġibbli għal kull ringiela rispettiva, inklużi l-primjums azzjonarji relatati tagħhom.

                           020

                              Bażi għall-kalkolu tal-limitu

                           L-Artikoli 486 minn (2) sa (4) CRR

                           030

                              Perċentwal applikabbli

                           L-Artikolu 486 (5) CRR

                           040

                              Limitu

                           L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR

                           050

                              (-) Ammont li jaqbeż il-limiti tal-anterjorità

                           L-Artikolu 486 minn (2) sa (5) CRR

                           060

                              Ammont anterjorat totali

                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun daqs l-ammonti rapportati fil-kolonni rispettivi fir-ringiela 060 tas-CA 5.1.

                           Ringieli

                           010

                           1.   Strumenti li kkwalifikaw għall-punt a) tal-Artikolu 57 ta' 2006/48/KE

                           L-Artikolu 484(3) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           020

                           2.   Strumenti li kkwalifikaw għall-punt ca) tal-Artikolu 57 u l-Artikolu 154(8) u (9) ta' 2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 489

                           L-Artikolu 484(4) CRR

                           030

                           2.1.   Strumenti totali mhux eżerċitabbli jew mingħajr inċentiv ta' tifdija

                           L-Artikolu 484(4) u 489 CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           040

                           2.2.   Strumenti anterjorati eżerċitabbli u b'inċentiv ta' tifdija

                           L-Artikolu 489 CRR

                           050

                           2.2.1.   Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           L-Artikoli 489(3), u 491 punt (a) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           060

                           2.2.2.   Strumenti eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           L-Artikoli 489(5), u 491 punt (a) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           070

                           2.2.3.   Strumenti eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 52 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           L-Artikoli 489(6) u 491 punt (c) CRR
                           L-ammont li għandu jkun rapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           080

                           2.3.   Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1

                           L-Artikolu 487(1) CRR
                           L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-CET1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti tat-T2.

                           090

                           3.   Entrati li kkwalifikaw għall-punti e), f), g) jew h) tal-Artikolu 57 tal-2006/48/KE, soġġetti għal-limitu tal-Artikolu 490

                           L-Artikolu 484(5) CRR

                           100

                           3.1.   Entrati totali mingħajr inċentiv ta' tifdija

                           L-Artikolu 490 CRR

                           110

                           3.2.   Entrati anterjorati b'inċentiv ta' tifdija

                           L-Artikolu 490 CRR

                           120

                           3.2.1.   Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           L-Artikoli 490(3), u 491 punt (a) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           130

                           3.2.2.   Entrati eżerċitabbli wara d-data tar-rapportar u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           L-Artikoli 490(5), u 491 punt (a) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           140

                           3.2.3.   Entrati eżerċitabbli qabel jew fl-20 ta' Lulju 2011 u li ma jissodisfawx il-kundizzjonijiet fl-Artikolu 63 CRR wara d-data tal-maturità effettiva

                           L-Artikoli 490(6) u 491 punt (c) CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-kontijiet relatati mal-primjum tal-ishma.

                           150

                           3.3.   Eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati tas-AT1

                           L-Artikolu 487(2) CRR
                           L-eċċess fuq il-limitu ta' strumenti anterjorati AT1 jista' jiġi ttrattat bħala strumenti li jistgħu jkunu anterjorati bħala Strumenti T2.

                     2.   SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)
               2.1.   KUMMENTI ĠENERALI

                           26.

                           Il-formoli C 06.01 u C 06.02 għandhom jimtlew jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji jiġu kkalkulati fuq bażi konsolidata. Din il-formola tikkonsisti f'erba' partijiet sabiex tinġabar informazzjoni differenti fuq l-entitajiet individwali kollha (inkluża l-istituzzjoni tar-rapportar) inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

                                       (a)

                                       Entitajiet li jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni;

                                       (b)

                                       Informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp;

                                       (c)

                                       Informazzjoni dwar il-kontribuzzjoni tal-entitajiet individwali għas-solvenza tal-grupp;

                                       (d)

                                       Informazzjoni dwar bafers kapitali;

                           27.

                           Istituzzjonijiet eżentati skont l-Artikolu 7 CRR jirrapportaw biss il-kolonni minn 010 sa 060 u minn 250 sa 400.

                           28.

                           Iċ-ċifri rrapportati jqisu kull dispożizzjoni tranżitorja applikabbli tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li huma applikabbli fid-data tar-rappurtaġġ rispettiva.

                     2.2.   INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IS-SOLVENZA TAL-GRUPP;

                           29.

                           It-tieni parti ta' din il-formola (informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp) fil-kolonni minn 070 sa 210 għandha l-għan li tiġbor informazzjoni dwar istituzzjonijiet ta' kreditu u istituzzjonijiet finanzjarji regolati oħrajn li huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali. Għal kull waħda minn dawk l-entitajiet fl-ambitu tar-rapportar, tipprovdi r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal kull kategorija ta' riskju u l-fondi proprji għal skopijiet ta' solvenza.

                           30.

                           Fil-każ ta' konsolidament proporzjonali ta' parteċipazzjonijiet, iċ-ċifri relatati mar-rekwiżiti tal-fondi proprji u l-fondi proprji jirriflettu l-ammonti proporzjonali rispettivi.

                     2.3.   L-INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONIJIET TA' ENTITAJIET INDIVIDWALI GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

                           31.

                           L-għan tat-tielet parti ta' din il-formola (informazzjoni dwar il-kontribuzzjonijiet tal-entitajiet kollha fl-ambitu CRR ta' konsolidazzjoni għas-solvenza tal-grupp), inklużi dawk li mhumiex soġġetti għal rekwiżiti partikolari tas-solvenza fuq bażi individwali, fil-kolonni minn 250 sa 400, huwa li jiġu identifikati dawk l-entitajiet fil-grupp li jiġġeneraw ir-riskji u jiġbru l-fondi proprji mis-suq, fuq il-bażi ta' dejta li tkun diġà disponibbli jew li faċilment tista' terġa' tiġi pproċessata, bla ma jkun hemm għalfejn jerġa' jinħadem il-proporzjon kapitali fuq bażi individwali jew subkonsolidata. Fil-livell tal-entità, kemm ir-riskju kif ukoll iċ-ċifri tal-fondi proprji huma kontribuzzjonijiet għaċ-ċifri tal-grupp u mhux elementi ta' proporzjon ta' solvenza fuq bażi individwali u b'hekk ma jistgħux jitqabblu ma' xulxin.

                           32.

                           It-tielet parti tinkludi wkoll l-ammonti ta' interessi minoritarji, AT1 kwalifikanti, u T2 kwalifikanti eliġibbli fil-fondi proprji konsolidati.

                           33.

                           Billi din it-tielet parti tal-formola tirreferi għal “kontribuzzjonijiet”, iċ-ċifri li għandhom jiġu rrapportati fiha għandhom ivarjaw, meta applikabbli, miċ-ċifri rrapportati fil-kolonni li jirreferu għal informazzjoni dettaljata dwar is-solvenza tal-grupp.

                           34.

                           Il-prinċipju huwa sabiex jitħassru l-iskoperturi trasversali fl-istess gruppi b'mod omoġenu kemm f'termini ta' riskju jew fondi proprji, sabiex ikunu koperti l-ammonti rrapportati fil-formola CA konsolidat tal-grupp billi jiżdiedu l-ammonti rrapportati għal kull entità fil-formola “Solvenza tal-Grupp”. F'każijiet fejn ma jinqabiżx il-limitu ta' 1 %, link diretta għall-formola CA ma tkunx possibbli.

                           35.

                           L-istituzzjonijiet jiddefinixxu l-iktar metodu ta' tqassim xieraq bejn l-entitajiet sabiex jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti possibbli tad-diversifikazzjoni għar-riskju tas-suq u r-riskju operazzjonali.

                           36.

                           Huwa possibbli li grupp konsolidat ikun inkluż fi grupp konsolidat ieħor. Dan ifisser li l-entitajiet f'sottogrupp għandhom jiġu rrappurtati entità b'entità fil-GS tal-grupp kollu, anki jekk is-sottogrupp innifsu jkun suġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar. Jekk is-sottogrupp ikun soġġett għal rekwiżiti ta' rappurtar, għandu wkoll jimla l-formula GS abbażi ta' entità b'entità, għalkemm dawk id-dettalji huma inklużi fil-formula GS ta' grupp konsolidat ogħla.

                           37.

                           Istituzzjoni tirrapporta d-dejta tal-kontribuzzjoni ta' entità meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju jaqbeż il-1 % tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju tal-grupp jew meta l-kontribuzzjoni tagħha għall-fondi proprji totali taqbeż il-1 % tal-fondi proprji totali tal-grupp. Dan il-livell limitu ma japplikax fil-każ ta' sussidjarji jew sottogruppi li jipprovdu fondi proprji (fil-forma ta' interessi minoritarji jew strumenti AT1 jew T2 kwalifikanti inklużi fil-fondi proprji) lill-grupp.

                     2.4.   C 06.01 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI — Total (Total GS)

                           Kolonni

                           Struzzjonijiet

                           250-400

                              ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

                           Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02.

                           410-480

                              BAFERS KAPITALI

                           Ara l-istruzzjonijiet ta' C 06.02.

                           Ringieli

                           Struzzjonijiet

                           010

                              TOTALI

                           It-Total għandu jirrappreżenta s-somma tal-valuri rrapportata fir-ringieli kollha tal-formola C 06.02.

                     2.5.   C 06.02 — SOLVENZA TAL-GRUPP: INFORMAZZJONI DWAR L-AFFILJATI (GS)

                           Kolonni

                           Struzzjonijiet

                           010-060

                              ENTITAJIET FL-AMBITU TAL-KONSOLIDAMENT

                           Din il-formola tfasslet biex tiġbor informazzjoni dwar l-entitajiet kollha fuq bażi ta' entità b'entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni skont il-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR.

                           010

                              ISEM

                           Isem l-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.

                           020

                              KODIĊI

                           Dan il-kodiċi huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella.
                           Kodiċi assenjat lill-entità fl-ambitu tal-konsolidazzjoni.
                           Il-kompożizzjoni reali tal-kodiċi tiddependi fuq is-sistema nazzjonali tar-rapportar.

                           025

                              KODIĊI LEI

                           Kodiċi LEI tfisser il-kodiċi tal-Identifikazzjoni tal-Entità Legali li huwa kodiċi ta' referenza propost mill-Bord għall-Istabbiltà Finanzjarja (FSB) u approvat mill-G20, bl-għan li tinħoloq identifikazzjoni unika u globali tal-partijiet fi tranżazzjonijiet finanzjarji.
                           Sakemm is-sistema LEI globali tkun operattiva għal kollox, il-kontropartijiet qed jiġu assenjati l-kodiċijiet ta' qabel il-LEI minn Unità Operazzjonali Lokali li ġiet approvata mill-Kumitat tas-Sorveljanza Regolatorja (ROC, informazzjoni dettaljata tinstab fuq is-sit web li ġejja: www.leiroc.org)).
                           Meta kodiċi tal-Identifikazzjoni ta' Entità Legali (Kodiċi LEI) jeżisti għal kontroparti partikolari, dan għandu jintuża biex jidentifika dik il-kontroparti.

                           030

                              STITUZZJONI JEW EKWIVALENTI: IVA/LE

                           “IVA” tkun irrapportata f'każ li l-entità hija soġġetta għar-rekwiżiti ta' fondi proprji skont CRR jew CRD jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet Basel.
                           “LE” tkun irrapportata mod ieħor.

                              Interessi minoritarji:
                           L-Artikoli 81(1) punt (a) (ii) u 82(1) punt (a) (ii) CRR
                           Għall-effetti tal-interessi minoritarji u strumenti AT1 u T2 maħruġin minn sussidjarji, is-sussidjarji li l-istrumenti tagħhom jistgħu jkunu eliġibbli jkunu istituzzjonijiet jew impriżi soġġetti permezz tal-liġi nazzjonali applikabbli għar-rekwiżiti CRR.

                           040

                              AMBITU TAD-DEJTA: weħidha konsolidata totalment (SF) JEW weħidha konsolidata parzjalment (SP)

                           “SF” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali totalment konsolidati.
                           “SP” tiġi rrapportata għal sussidjarji individwali kkonsolidati parzjalment.

                           050

                              KODIĊI TAL-PAJJIŻ

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-kodiċi b'żewġ ittri skont ISO 3166-2.

                           060

                              SEHEM TAL-PARTEĊIPAZZJONI (%)

                           Dan il-perċentwal jirreferi għas-sehem reali ta' kapital li l-impriża prinċipali jkollha fis-sussidjarji. Fil-każ ta' konsolidazzjoni sħiħa ta' sussidjarja diretta, is-sehem reali jkun pereżempju 70 %. Skont l-Artikolu 4(16) CRR, is-sehem ta' parteċipazzjoni ta' sussidjarja ta' sussidjarja li għandu jiġi rrappurtat jirriżulta minn multiplikazzjoni tal-ishma bejn is-sussidjarji kkonċernati.

                           070-240

                              INFORMAZZJONI DWAR ENTITAJIET SOĠĠETTI GĦAL REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                           It-taqsima dwar l-informazzjoni dettaljata (jiġifieri l-kolonni minn 070 sa 240) tiġbor biss informazzjoni fuq dawk l-entitajiet u s-sottogruppi li, billi jaqgħu fl-ambitu tal-konsolidazzjoni (Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tas-CRR), huma effettivament soġġetti għal rekwiżiti tas-solvenza skont is-CRR jew dispożizzjonijiet li tal-inqas huma ekwivalenti għad-dispożizzjonijiet ta' Basel (jiġifieri, li rrapportaw iva fil-kolonna 030).
                           Għandha tiġi inkluża informazzjoni dwar l-istituzzjonijiet individwali kollha ta' grupp konsolidat li huma soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji, irrelevanti minn fejn jinsabu.
                           L-informazzjoni rapportata f'din il-parti tkun skont ir-regoli lokali tas-solvenza fejn qed topera l-istituzzjoni (għalhekk, għal din il-formola ma hemmx bżonn li jsir kalkolu doppju fuq bażi individwali skont ir-regoli tal-istituzzjoni prinċipali). Meta r-regoli lokali tas-solvenza jvarjaw mis-CRR u jsirx tqassim paragunabbli, timtela l-informazzjoni fejn tkun disponibbli d-dejta, fil-granularità rispettiva. Għaldaqstant, din il-parti hija formola fattwali li tiġbor fil-qosor il-kalkoli li jitwettqu mill-istituzzjonijiet individwali ta' grupp, filwaqt li tqis li wħud minn dawk l-istituzzjonijiet jistgħu jkunu soġġetti għal regoli differenti tas-solvenza.

                              Rapportar ta' spejjeż ġenerali fissi tad-ditti tal-investiment:

                           Id-ditti tal-investiment jinkludu rekwiżiti tal-fondi proprji relatati ma' spejjeż ġenerali fissi fil-kalkolu tal-proporzjon tal-kapital tagħhom skont l-Artikoli 95, 96, 97 u 98 CRR.
                           Il-parti tal-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju relatata mal-ispejjeż ġenerali fissi tkun rapportata fil-kolonna 100 tal-Parti 2 ta' din il-formola.

                           070

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                           Is-somma tal-kolonni 080 sa 110 għandha tiġi rrapportata.

                           080

                              KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għas-somma tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 040 “AMMONTI TA' SKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TA' KREDITU, KREDITU TA' KONTROPARTI U DILWIZZJONI U KONSENJI BLA ĦLAS” u l-ammonti tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 490 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAS-SALDU/TAL-KONSENJA” tal-formola CA2.

                           090

                              RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tar-rekwiżiti tal-fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 520 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITAJIET” tal-formola CA2.

                           100

                              RISKJU OPERAZZJONALI

                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' skopertura għar-riskju li huwa daqs jew ekwivalenti għal dak li jiġi rrapportat fir-ringiela 590 “AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI OPERAZZJONALI (OpR)” tal-formola CA2.
                           Spejjeż ġenerali fissi jkunu inklużi f'din il-kolonna, inkluż ir-ringiela 630 “AMMONT TA' SKOPERTURA GĦAR RISKJU ADDIZZJONALI MINĦABBA SPEJJEŻ ĠENERALI FISSI” tal-formola CA2.

                           110

                              AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                           L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq. Hija s-somma tal-ammonti tar-ringieli 640, 680 u 690 tal-formola CA2.

                           120-240

                              INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IL-FONDI PROPRJI TAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

                           L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli lokali dwar is-solvenza fejn ikunu qed joperaw l-entità jew is-sottogrupp.

                           120

                              FONDI PROPRJI

                           L-ammont li jiġi rrapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont ta' fondi proprji li huma daqs jew ekwivalenti għal dawk li jridu jiġu rrapportati fir-ringiela 010 “FONDI PROPRJI” tal-formola CA1.

                           130

                              LI MINNU: FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI

                           L-Artikolu 82 CRR
                           Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.
                           Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal, kontijiet tal-primjum tal-ishma u riżervi oħrajn relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

                           140

                              STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

                           L-Artikolu 87 (1) b) CRR

                           150

                              TOTAL TA' KAPITAL TA' GRAD 1

                           L-Artikolu 25 CRR

                           160

                              LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI

                           L-Artikolu 82 CRR
                           Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kompletament konsolidati, li huma istituzzjonijiet.
                           Għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, il-parteċipazzjonijiet kwalifikanti huma l-istrumenti (flimkien mal-qligħ imfaddal u kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni CRR.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

                           170

                              STRUMENTI T1 RELATATI, QLIGĦ IMFADDAL RELATAT U KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA RELATATI

                           L-Artikolu 85 (1) b) CRR

                           180

                              KAPITAL TAL-GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

                           L-Artikolu 50 CRR

                           190

                              LI MINNU: INTERESSI MINORITARJI

                           L-Artikolu 81 CRR
                           Din il-kolonna tkun rapportata biss għas-sussidjarji totalment konsolidati li huma istituzzjonijiet, ħlief sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 84(3) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 84 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 84(2), inkella fuq bażi individwali.
                           Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tas-CET1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

                           200

                              STRUMENTI TA' FONDI PROPRJI RELATATI, IL-QLIGĦ IMFADDAL RELATAT, KONTIJIET TA' PRIMJUMS FUQ L-ISHMA U RIŻERVI OĦRAJN

                           L-Artikolu 84 (1) b) CRR

                           210

                              KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI

                           L-Artikolu 61 CRR

                           220

                              LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KWALIFIKANTI

                           L-Artikoli 82 u 83 CRR
                           Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 85(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi sottokonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 85 CRR, jekk relevanti, f'konformità mal-Artikolu 85(2), inkella fuq bażi individwali.
                           Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tal-AT1 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
                           L-ammont li għandu jkun rapportat għandu jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe dispożizzjoni tranżitorja. L-ammont ikun dak eliġibbli fid-data tar-rapportar.

                           230

                              KAPITAL TA' GRAD 2

                           L-Artikolu 71 CRR

                           240

                              LI MINNU: KAPITAL TAL-GRAD 2 KWALIFIKANTI

                           L-Artikoli 82 u 83 CRR
                           Din il-kolonna tiġi pprovduta biss għas-sussidjarji rrapportati fuq bażi individwali li huma kkonsolidati bis-sħiħ u li huma istituzzjonijiet, ħlief is-sussidjarji msemmijin fl-Artikolu 87(2) CRR. Kull sussidjarju jitqies fuq bażi subkonsolidata għall-fini tal-kalkoli kollha meħtieġa fl-Artikolu 87 CRR, jekk relevanti, b'konformità mal-Artikolu 87(2) CRR, inkella fuq bażi individwali.
                           Għall-effetti tas-CRR u din il-formola, għas-sussidjarji speċifikati iktar 'il fuq, interessi minoritarji huma l-istrumenti tat-T2 (flimkien mal-qligħ imfaddal u l-kontijiet tal-primjum tal-ishma relatati) li huma proprjetà ta' persuni li mhumiex l-impriżi inklużi fil-konsolidazzjoni tas-CRR.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jinkludi l-effetti ta' kwalunkwe provvediment tranżitorju, jiġifieri jrid ikun l-ammont eliġibbli fid-data ta' rapportar.

                           250-400

                              INFORMAZZJONI DWAR IL-KONTRIBUZZJONI TAL-ENTITAJIET GĦAS-SOLVENZA TAL-GRUPP

                           250-290

                              KONTRIBUZZJONI GĦAR-RISKJI

                           L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

                           250

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                           Is-somma tal-kolonni 260 sa 290 għandha tiġi rrapportata.

                           260

                              KREDITU; KREDITU TAL-KONTROPARTI; RISKJI TA' DILWIZZJONI, KONSENJI BLA ĦLAS U RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA

                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu u r-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja skont is-CRR, eskluż kwalunkwe ammont relatat ma' tranżazzjonijiet ma' entitajiet oħrajn inklużi fil-komputazzjoni tal-proporzjon tas-solvenza kkonsolidata tal-Grupp.

                           270

                              RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-FX U L-KOMMODITAJIET

                           L-ammonti ta' skopertura għar-riskji tas-suq għandhom jiġu kkalkulati fil-livell ta' kull entità billi jiġi segwit is-CRR. L-entitajiet jirrapportaw il-kontribuzzjoni għall-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju għal riskju tal-pożizzjoni, tal-FX u tal-komodità tal-grupp. Is-somma tal-ammonti rrapportati hawnhekk tikkorrispondi għall-ammont irrapportat fir-ringiela 520 “AMMONTI TAL-ISKOPERTURA TOTALI GĦAR-RISKJU GĦAL RISKJI TAL-POŻIZZJONI, TAL-KAMBJU U TAL-KOMODITÀ” tar-rapport ikkonsolidat.

                           280

                              RISKJU OPERAZZJONALI

                           Fil-każ ta' AMA, l-ammonti ta' skopertura għar-riskju rrapportati għar-riskju operazzjonali jinkludu l-effett ta' diversifikazzjoni.
                           L-ispejjeż ġenerali fissi jiġu inklużi f'din il-kolonna.

                           290

                              AMMONTI OĦRAJN TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU

                           L-ammont li għandu jkun rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont tal-iskopertura għar-riskju mhux elenkat b'mod speċjali iktar 'il fuq.

                           300-400

                              KONTRIBUZZJONI GĦALL-FONDI PROPRJI

                           Din il-parti tal-formola ma għandhiex l-għan li timponi li l-istituzzjonijiet iwettqu kalkolu sħiħ tal-proporzjon kapitali totali fil-livell ta' kull entità.
                           Il-Kolonni minn 300 sa 350 ikunu rrapportati għal entitajiet ikkonsolidati li jikkontribwixxu għal fondi proprji minn interessi minoritarji, kapital tal-Grad 1 kwalifikattiv u/jew fondi proprji kwalifikattivi. Il-Kolonni minn 360 sa 40 għandhom ikunu rrapportati għall-entitajiet ikkonsolidati kollha li jikkontribwixxu għall-fondi proprji kkonsolidati, soġġetti għal-limiti definiti fl-aħħar paragrafu tal-Parti II, kapitlu 2.3 hawn fuq.
                           Il-fondi proprji miġjuba għal entità mill-bqija tal-entitajiet inklużi fl-ambitu tal-entità ta' rapportar ma għandhomx jittieħdu f'kunsiderazzjoni, u l-kontribuzzjoni netta għall-fondi proprji tal-grupp biss tiġi rrapportata f'din il-kolonna, jiġifieri primarjament il-fondi proprji miġbura minn partijiet terzi u riżervi akkumulati.
                           L-informazzjoni rrapportata fil-kolonni li ġejjin tkun konformi mar-regoli dwar is-solvenza applikabbli għall-istituzzjoni tar-rapportar.

                           300-350

                              FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” għandu jkun l-ammont kif derivat mit-Titolu II tal-Parti Tnejn tas-CRR, minbarra kull fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn.

                           300

                              FONDI PROPRJI KWALIFIKANTI INKLUŻI F'FONDI PROPRJI KONSOLIDATI

                           L-Artikolu 87 CRR

                           310

                              STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 KONSOLIDAT

                           L-Artikolu 85 CRR

                           320

                              INTERESSI MINORITARJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TA' GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

                           L-Artikolu 84 CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR.

                           330

                              STRUMENTI TAL-GRAD 1 KWALIFIKANTI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 1 ADDIZZJONALI KONSOLIDAT

                           L-Artikolu 86 CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' interessi minoritarji ta' sussidjarja li hija inkluża fl-AT1 ikkonsolidat skont is-CRR.

                           340

                              STRUMENTI TA' FONDI PROPJI INKLUŻI FIL-KAPITAL TAL-GRAD 2

                           L-Artikolu 88 CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-ammont ta' fondi proprji kwalifikanti ta' sussidjarja li hija inkluża fit-T2 ikkonsolidat skont is-CRR.

                           350

                              ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AVVJAMENT (–)/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

                           360-400

                              FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

                           L-Artikolu 18 CRR
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat bħala “FONDI PROPRJI KONSOLIDATI” huwa l-ammont kif miġjub mill-karta bilanċjali, eskluż kwalunkwe fond miġjub minn entitajiet ta' grupp oħrajn.

                           360

                              FONDI PROPRJI KKONSOLIDATI

                           370

                              LI MINNU: GRAD 1 TA' EKWITÀ KOMUNI

                           380

                              LI MINNU: GRAD 1 ADDIZZJONALI

                           390

                              LI MINNU: KONTRIBUZZJONIJIET GĦAR-RIŻULTAT KONSOLIDAT

                           Tiġi rapportata il-kontribuzzjoni ta' kull entità għar-riżultat ikkonsolidat (profitt jew telf (-)). Din tinkludi r-riżultati attribwibbli għal interessi minoritarji.

                           400

                              LI MINNU: (-) AVVJAMENT/(+) AVVJAMENT NEGATTIV

                           Avvjament jew avvjament negattiv tal-entità relatriċi fuq is-sussidjarjetà jiġi rrapportat hawn.

                           410-480

                              BAFERS KAPITALI

                           L-istruttura tar-rapportar tal-bafers kapitali għall-formola GS issegwi l-istruttura ġenerali tal-formola CA4, billi tuża l-istess kunċetti ta' rapportar. Meta jiġu rrapportati l-bafers kapitali għall-formola GS, l-ammonti relevanti għandhom ikunu rrapportati f'konformità mad-dispożizzjonijiet applikabbli biex jiddeterminaw ir-rekwiżit tal-bafer għas-sitwazzjoni konsolidata ta' grupp. Għaldaqstant, l-ammonti rrapportati ta' bafers kapitali jirrappreżentaw il-kontribuzzjonijiet ta' kull entità lill-bafers ta' grupp kapitali. L-ammonti rrapportati għandhom ikunu bbażati fuq il-miżuri nazzjonali ta' traspożizzjoni tad-Direttiva 2013/36/UE (CRD) u fuq ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 (CRR), inklużi kwalunkwe dispożizzjonijiet tranżitorji previsti fihom.

                           410

                              REKWIŻITI TA' BAFER KOMBINAT

                           L-Artikolu 128 punt (6) CRD

                           420

                              BAFER KAPITALI TA' KONSERVAZZJONI

                           L-Artikolu 128 punt (1) u 129 CRD
                           Skont l-Artikolu 129 (1) il-bafer kapitali ta' konservazzjoni huwa ammonti addizzjonali ta' kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni. Minħabba l-fatt li r-rata ta' 2,5 % tal-bafer kapitali ta' konservazzjoni hija stabbli, f'din iċ-ċellola jkun irrapportat ammont.

                           430

                              BAFER KAPITALI KONTROĊIKLIKU SPEĊIFIKU GĦALL-ISTITUZZJONI

                           L-Artikolu 128 punt (2), l-Artikolu 130 u 135-140 CRD
                           F'din iċ-ċellola, għandu jiġi rrapportat l-ammont konkret tal-bafer kontroċikliku.

                           440

                              BAFER TA' KONSERVAZZJONI DOVUT GĦAL RISKJU MAKROPRUDENZJALI JEW SISTEMIKU IDENTIFIKAT FIL-LIVELL TA' STAT MEMBRU

                           L-Artikolu 458 (2) punt d (iv) CRR
                           F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer ta' konservazzjoni dovut għal riskju makroprudenzjali jew sistemiku identifikat fil-livell ta' Stat Membru, li jista' jkun meħtieġ skont l-Artikolu 458 CRR minbarra l-bafer kapitali ta' konservazzjoni.

                           450

                              BAFER TAR-RISKJU SISTEMIKU

                           L-Artikoli 128 punt (5), 133 u 134 CRD
                           F'din iċ-ċellola jkun rapportat l-ammont tal-bafer tar-riskju sistemiku.

                           470

                              BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT U GLOBALMENT IMPORTANTI

                           L-Artikoli 128 punt (3) u 131 CRD
                           F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti.

                           480

                              BAFER TA' ISTITUZZJONI SISTEMIKAMENT IMPORTANTI OĦRA

                           L-Artikoli 128 punt (4) u 131 CRD
                           F'din iċ-ċellola jiġi rrapportat l-ammont tal-bafer tal-Istituzzjoni Sistemikament Importanti Oħra.

                     3.   IL-FORMOLI TAR-RISKJU TA' KREDITU
               3.1.   KUMMENTI ĠENERALI

                           38.

                           Hemm settijiet differenti ta' formoli għall-approċċ Standardizzat u l-approċċ IRB għar-riskju ta' kreditu. Barra minn hekk, formoli separati għat-tqassim ġeografika tal-pożizzjonijiet soġġetti għar-riskju ta' kreditu jkunu rrapportati jekk jinqabeż il-livell limitu relevanti kif stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4).

                     3.1.1.   Rapportar tat-tekniki tas-CRM b' effett ta' sostituzzjoni

                           39.

                           L-Artikolu 235 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata.

                           40.

                           L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu tal-iskopertura li hija kompletament protetta minn protezzjoni mhux iffinanzjata fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.

                           41.

                           L-Artikoli 196, 197 u 200 CRR jirregolaw il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata.

                           42.

                           Ir-rapportar ta' skoperturi għal obbliganti (kontropartijiet immedjati) u fornituri tal-protezzjoni li huma assenjati fl-istess klassi ta' skoperturi jsir bħala fluss ta' dħul kif ukoll bħala fluss ta' ħruġ għall-istess klassi ta' skoperturi.

                           43.

                           It-tip ta' skopertura ma jinbidilx minħabba protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata.

                           44.

                           Jekk skopertura hija ggarantita minn protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, il-parti ggarantita hija assenjata bħala fluss ta' ħruġ pereż. fil-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u bħala fluss ta' dħul fil-klassi tal-skoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Madankollu, it-tip tal-iskopertura ma jinbidilx minħabba l-bidla fil-klassi tal-iskoperturi.

                           45.

                           L-effett ta' sostituzzjoni fil-qafas ta' rapportar tal-COREP jirrifletti t-trattament tal-ponderazzjoni tar-riskju effettivament applikabbli għall-parti koperta tal-iskopertura. B'hekk, il-parti koperta tal-iskopertura hija ponderata għar-riskju skont l-approċċ SA u tkun rapportata fil-formola CR SA.

                     3.1.2.   Rapportar tar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti

                           46.

                           Skoperturi li ġejjin minn pożizzjonijiet ta' Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti jkunu rrapportati fil-formoli CR SA jew CR IRB indipendenti minn jekk humiex entrati tal-Portafoll Bankarju jew tal-Portafoll tan-Negozjar.

                     3.2.   C 07.00 — IR-RISKJI TA' KREDITU U TA' KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻIT KAPITALI (CR SA)
               3.2.1.   Kummenti ġenerali

                           47.

                           Il-formoli CR SA jipprovdu l-informazzjoni neċessarja dwar il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu skont l-approċċ standardizzat. B'mod partikolari, jipprovdu informazzjoni dettaljata dwar:

                                       (a)

                                       id-distribuzzjoni tal-valuri tal-iskoperturi skont tipi ta' skoperturi, ponderazzjonijiet tar-riskju u klassijiet tal-iskoperturi differenti;

                                       (b)

                                       l-ammont u t-tip ta' tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu użati għall-mitigazzjoni tar-riskji.

                     3.2.2.   L-ambitu tal-formola tas-CR SA

                           48.

                           Skont l-Artikolu 112 CRR kull skopertura tal-SA tkun assenjata f'waħda mis-16-il klassi tal-iskoperturi tal-SA sabiex jiġu kkalkulati r-rekwiżiti tal-fondi proprji.

                           49.

                           Hija meħtieġa informazzjoni fis-CR SA għall-klassijiet ta' skoperturi totali u b'mod individwali għal kull waħda mill-klassijiet tal-iskoperturi kif definiti għall-approċċ standardizzat. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta' kull klassi ta' skoperturi huma rrapportati f'dimensjoni separata.

                           50.

                           Madankollu, il-pożizzjonijiet li ġejjin ma jaqgħux fl-ambitu tas-CR SA:

                                       (a)

                                       Skoperturi assenjati f'entrati tal-klassi ta' skoperturi ‘li jirrappreżentaw pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni’ skont l-Artikolu 112 (m) CRR li jiġu rrapportati fil-formoli tas-CR SEC.

                                       (b)

                                       Skoperturi mnaqqsin minn fondi proprji.

                           51.

                           L-ambitu tal-formola tas-CR SA ikopri r-rekwiżiti tal-fondi proprji li ġejjin:

                                       (a)

                                       Riskju ta' kreditu skont il-Kapitolu 2 (Approċċ Standardizzat) tal-Parti Tlieta, Titolu II CRR fil-portafoll bankarju, fosthom ir-riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll bankarju;

                                       (b)

                                       Riskju ta' kreditu tal-kontroparti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 (Riskju ta' kreditu tal-kontroparti) CRR fil-portafoll tan-negozjar;

                                       (c)

                                       Riskju tas-saldu li ġej minn konsenji bla ħlas b'konformità mal-Artikolu 379 CRR fir-rigward tal-attivitajiet kummerċjali kollha.

                           52.

                           L-ambitu tal-formola huwa l-iskoperturi kollha li għalihom ir-rekwiżiti ta' fondi proprji huma kkalkulati skont il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR b'rabta mal-parti 3 titolu II kapitolu 4 u 6 CRR. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR iridu jirrapportaw ukoll il-pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar tagħhom f'din il-formola meta japplikaw il-parti 3 titolu II kapitolu 2 CRR biex jikkalkulaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji fih (parti 3 titolu II kapitolu 2 u 6 u t-titolu V CRR). Għaldaqstant, il-formola tipprovdi mhux biss informazzjoni dettaljata dwar it-tip tal-iskopertura (pereż. entrati tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali), iżda anki informazzjoni dwar l-allokazzjoni tal-ponderazzjonijiet tar-riskju fil-klassi rispettiva tal-iskoperturi.

                           53.

                           Barra minn hekk CR SA jinkludi entrati tal-memorandum fir-ringieli minn 290 sa 320 sabiex jiġbor iktar informazzjoni dwar skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli u skoperturi fl-inadempjenza.

                           54.

                           Dawn l-entrati tal-memorandum ikunu rrapportati biss għall-klassijiet tal-iskoperturi li ġejjin:

                                       (a)

                                       Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali (l-Artikolu 112 punt (a) CRR)

                                       (b)

                                       Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali (l-Artikolu 112 punt (b) CRR)

                                       (c)

                                       Entitajiet tas-settur pubbliku (l-Artikolu 112 punt (c) CRR)

                                       (d)

                                       Istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)

                                       (e)

                                       Korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR)

                                       (f)

                                       Livell tal-konsumaturi (l-Artikolu 112 punt (h) CRR).

                           55.

                           Ir-rapportar tal-entrati tal-memorandum la jaffettwa l-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti a) sa c) u f) sa h) CRR u lanqas tal-klassijiet tal-iskoperturi skont l-Artikolu 112 punti i) u j) CRR irrapportati f'CR SA.

                           56.

                           Ir-ringieli tal-memorandum jipprovdu informazzjoni addizzjonali dwar l-istruttura tal-obbligant tal-klassijiet tal-iskoperturi ‘fl-inadempjenza’ jew ‘iggarantiti bi proprjetà immobbli’. Hawnhekk l-iskoperturi jiġu rrapportati meta l-obbliganti kienu jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi ta' ‘Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali’, ‘Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali’, ‘Entitajiet tas-settur pubbliku’, ‘Istituzzjonijiet’, ‘Korporattivi’ u ‘Livell tal-konsumaturi’ tas-CR SA, jekk dawk l-iskoperturi ma ġewx assenjati fil-klassijiet tal-iskoperturi ‘f'inadempjenza’ jew ‘iggarantiti minn proprjetà immobbli’. Madankollu ċ-ċifri rrappurtati huma l-istess bħal dawk użati biex jiġu kkalkulati l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi ‘f'inadempjenza’ jew ‘iggarantiti bi proprjetà immobbli’.

                           57.

                           Pereż. jekk skopertura, li l-ammonti ta' skopertura għar-riskju tagħha huma kkalkulati skont l-Artikolu 127 CRR u l-aġġustamenti tal-valur huma inqas minn 20 %, f'dak il-każ din l-informazzjoni tiġi rrapportata fis-CR SA, ringieli 320 fit-total u fil-klassi tal-iskoperturi ‘fl-inadempjenza’. Jekk qabel issir inadempjenti, din l-iskopertura kienet skopertura għal istituzzjoni, mela din l-informazzjoni tiġi rrapportata wkoll fir-ringiela 320 tal-klassi tal-iskoperturi ‘istituzzjonijiet’.

                     3.2.3.   Assenjament ta' skoperturi għal klassijiet tal-iskoperturi skont l-Approċċ Standardizzat

                           58.

                           Sabiex tiġi żgurata kategorizzazzjoni konsistenti ta' skoperturi fil-klassijiet tal-iskoperturi differenti kif definiti fl-Artikolu 112 CRR jiġi applikat l-approċċ sekwenzjali li ġej:

                                       (a)

                                       Fl-ewwel pass, il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti (oriġinali) kif imsemmi fl-Artikolu 112 CRR, bla ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

                                       (b)

                                       Fit-tieni pass, l-iskoperturi jistgħu jerġgħu jitqassmu fi klassijiet tal-iskoperturi oħrajn minħabba l-applikazzjoni ta' tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura (pereż. garanziji, derivattivi ta' kreditu, metodu ssimplifikat tal-kollateral finanzjarju) permezz ta' flussi ta' dħul u ta' ħruġ.

                           59.

                           Il-kriterji li ġejjin japplikaw għall-klassifikazzjoni tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali fil-klassijiet differenti ta' skoperturi (l-ewwel pass) mingħajr ħsara għat-tqassim mill-ġdid sussegwenti kkaġunat mill-użu ta' tekniki tas-CRM bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura jew għat-trattament (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata.

                           60.

                           Għall-fini ta' klassifikazzjoni tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fl-ewwel pass, it-tekniki ta' CRM assoċjati mal-iskoperturi ma jittiħdux f'kunsiderazzjoni (kun af li jittieħdu f'kunsiderazzjoni b'mod espliċitu fit-tieni fażi) sakemm effett ta' protezzjoni ma jkunx parti intrinsika mid-definizzjoni ta' klassi tal-iskoperturi hekk kif inhu l-każ fil-klassi tal-iskoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (i) CRR (skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli).

                           61.

                           L-Artikolu 112 CRR ma jipprovdix kriterji għad-diżassoċjazzjoni tal-klassijiet tal-iskoperturi. Dan jista' jimplika li skopertura waħda tista' potenzjalment tkun ikklassifikata fi klassijiet tal-iskoperturi differenti jekk ma tkun ipprovduta ebda prijoritizzazzjoni fil-kriterji ta' valutazzjoni għall-klassifikazzjoni. L-iktar każ ovvju jiġi minn bejn skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir (l-Artikolu 112 punt (n) CRR) u skoperturi għal istituzzjonijiet (l-Artikolu 112 punt (f) CRR)/skoperturi għal korporattivi (l-Artikolu 112 punt (g) CRR). F'dan il-każ, huwa ċar li hemm prijoritizzazzjoni impliċita fis-CRR billi l-ewwel jiġi vvalutat jekk ċerta skopertura hijiex adattata sabiex tiġi assenjata għal skoperturi b'Terminu Qasir għal istituzzjonijiet u korporattivi u wara biss isir l-istess proċess għal skoperturi għal istituzzjonijiet u skoperturi għal korporattivi. Inkella, ovvjament, għall-klassi ta' skoperturi msemmija fl-Artikolu 112 punt (n) CRR qatt ma tiġi assenjata skopertura. L-eżempju pprovdut huwa wieħed mill-iktar eżempji ovvji iżda mhuwiex l-uniku wieħed. Ta' min jinnota li l-kriterji użati għat-twaqqif tal-klassijiet tal-iskoperturi bl-approċċ standardizzat huma differenti (kategorizzazzjoni istituzzjonali, terminu ta' skopertura, status skadut, eċċ.) u din hija r-raġuni sottostanti għal raggruppamenti mhux diżassoċjati.

                           62.

                           Għal rapportar omoġenu u paragunabbli, hemm bżonn li jiġu speċifikati kriterji ta' valutazzjoni tal-prijoritizzazzjoni għall-assenjament ta' fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura Oriġinali skont il-klassijiet tal-iskoperturi, mingħajr ħsara għat-trattament speċifiku (ponderazzjoni tar-riskju) li kull skopertura speċifika tirċievi fil-klassi tal-iskoperturi assenjata. Il-kriterji ta' prijoritizzazzjoni ppreżentati hawn taħt billi tintuża skema ġerarkika tad-deċiżjonijiet huma bbażati fuq il-valutazzjoni tal-kundizzjonijiet stabbiliti b'mod espliċitu fis-CRR sabiex skopertura tkun adattata għal ċerta klassi tal-iskoperturi u, jekk inhu l-każ, fuq kwalunkwe deċiżjoni min-naħa tal-istituzzjonijiet ta' rapportar jew is-superviżur dwar l-applikabbiltà ta' ċerti klassijiet tal-iskoperturi. B'hekk, l-eżitu tal-proċess ta' assenjament tal-iskopertura għal skopijiet ta' rapportar ikun konformi mad-dispożizzjonijiet CRR. Dan ma jipprekludix lill-istituzzjonijiet milli japplikaw proċeduri ta' assenjament interni oħrajn li jistgħu jkunu wkoll konsistenti mad-dispożizzjonijiet relevanti kollha CRR u l-interpretazzjonijiet tiegħu maħruġin mill-fora xierqa.

                           63.

                           Klassi tal-iskoperturi tingħata prijorità fuq oħrajn fil-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet (jiġifieri l-ewwel jiġi vvalutat jekk tistax tiġi assenjata skopertura fiha, mingħajr ħsara għall-eżitu tal-assenjament) jekk le potenzjalment ma tiġi assenjata l-ebda skopertura lilha. Dan ikun il-każ meta fin-nuqqas ta' kriterji ta' prijoritizzazzjoni, klassi tal-iskoperturi minnhom tkun subsett ta' oħrajn. B'hekk, il-kriterji murija b'mod grafiku fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet li ġejja taħdem bi proċess sekwenzjali.

                           64.

                           F'dan l-isfond, il-klassifikazzjoni tal-valutazzjoni fil-ġerarkija tad-deċiżjonijiet imsemmija hawn taħt issegwi l-ordni li ġejja:

                                       1.

                                       Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni;

                                       2.

                                       Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari;

                                       3.

                                       Skoperturi tal-ekwità

                                       4.

                                       Skoperturi f'inadempjenza;

                                       5.

                                       Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (‘CIU’)/Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati);

                                       6.

                                       Skoperturi garantiti permezz ta' ipoteki fuq proprjetà immobbli

                                       7.

                                       Entrati oħrajn;

                                       8.

                                       Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir;

                                       9.

                                       Il-klassijiet tal-iskoperturi kollha l-oħrajn (klassijiet tal-iskoperturi diżassoċjati) li jinkludu L-iskoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali; L-iskoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali; L-iskoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku; L-iskoperturi għal banek multilaterali tal iżvilupp; L-iskoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali; L-iskoperturi għal istituzzjonijiet; L-iskoperturi għal korporattivi u L-iskoperturi fil-livell tal konsumatur.

                           65.

                           Fil-każ ta' skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv u meta jintuża l-prinċipju tat-trasparenza (l-Artikolu 132 minn (3) sa (5) CRR), l-iskoperturi individwali sottostanti jitqiesu u jiġu kklassifikati fil-linja tal-ponderazzjoni tar-riskju korrispondenti tagħhom skont it-trattament tagħhom, iżda l-iskoperturi individwali kollha jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'impriżi ta' investiment kollettiv (‘CIU’).

                           66.

                           Fil-każ ta' “nth” għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti speċifikati fl-Artikolu 134 (6) CRR, jekk huma klassifikati, jiġu klassifikati direttament bħala pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Jekk mhumiex klassifikati, jiġu kkunsidrati fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati oħrajn”. F'dan l-aħħar każ, l-ammont nominali tal-kuntratt ikun irrapportat bħala l-Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali fil-linja għal “Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn” (il-ponderazzjoni tar-riskju użat ikun dak speċifikat mis-somma indikata skont l-Artikolu 134 (6) CRR.

                           67.

                           Fit-tieni pass, bħala konsegwenza tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni, l-iskoperturi jerġgħu jiġu allokati fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.

                     IL-ĠERARKIJA TAD-DEĊIŻJONIJIET DWAR KIF JIĠU ASSENJATI L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI GĦALL-KLASSIJIET TAL-ISKOPERTURI TAL-APPROĊĊ STANDARDIZZAT SKONT IS-CRR

                           Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 (m)?

                           IVA

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni

                           LE

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (k)?

                           IVA

                           Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari (ara wkoll l-Artikolu 128)

                           LE

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (p)?

                           IVA

                           Skoperturi tal-ekwità (ara wkoll l-Artikolu 133)

                           LE

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (j)?

                           IVA

                           L-iskoperturi f'inadempjenza

                           LE

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punti (l) u (o)?

                           IVA

                           Skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew azzjonijiet f'impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)
                           Skoperturi fil-forma ta' bonds koperti (ara wkoll l-Artikolu 129)
                           Dawn iż-żewġ klassijiet tal-iskoperturi huma diżassoċjati minn xulxin (ara l-kummenti dwar il-prinċipju tat-trasparenza fit-tweġiba iktar 'il fuq). Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.

                           LE

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassijiet tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (i)?

                           IVA

                           Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli (ara wkoll l-Artikolu 124)

                           LE

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (q)?

                           IVA

                           Entrati oħrajn

                           LE

                           Hija xierqa li tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-Artikolu 112 punt (n)?

                           IVA

                           Skoperturi għal istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

                           LE

                           Il-klassijiet ta' skoperturi ta' hawn taħt huma diżassoċjati minn xulxin. Għalhekk, l-assenjament għal waħda minnhom ikun faċli.
                           Skoperturi għal gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali
                           Skoperturi għal gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali
                           Skoperturi għal entitajiet tas-settur pubbliku
                           Skoperturi għal banek multilaterali tal-iżvilupp
                           Skoperturi għal organizzazzjonijiet internazzjonali
                           Skoperturi għal istituzzjonijiet
                           Skoperturi għal korporattivi
                           L-iskoperturi fil-livell tal-konsumatur

                     3.2.4.   Kjarifiki dwar l-ambitu ta' xi klassijiet tal-iskoperturi speċifiċi msemmijin fl-Artikolu 112 tas CRR
               3.2.4.1.   Il-klassi tal-iskoperturi ‘L-istituzzjonijiet’

                           68.

                           Ir-rapportar ta' skoperturi intragrupp skont l-Artikolu 113 minn (6) sa (7) tas CRR isir kif ġej:

                           69.

                           Skoperturi li jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 113 (7) tas CRR jiġu rrapportati fil-klassijiet tal-iskoperturi rispettivi meta jkunu rrapportati jekk ma kienx hemm skoperturi intragrupp.

                           70.

                           Skont l-Artikolu 113 (6) u (7) tas CRR “istituzzjoni tista”, soġġetta għall-approvazzjoni minn qabel mill-awtoritajiet kompetenti, tiddeċiedi li ma tapplikax ir-rekwiżiti tal-paragrafu 1 ta' dan l-Artikolu għall-iskoperturi ta' dik l-istituzzjoni għal kontroparti li tkun l-impriża prinċipali tagħha, is-sussidjarja tagħha, sussidjarja tal-impriża prinċipali tagħha jew impriża marbuta b'relazzjoni skont it-tifsira tal-Artikolu 12(1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Dan ifisser li l-kontropartijiet tal-intragrupp li mhux bilfors istituzzjonijiet iżda anki impriżi li huma assenjati fi klassijiet ta' skoperturi oħrajn, pereż. impriżi ta' servizzi anċillari jew impriżi skont it-tifsira tal-Artikolu 12 (1) tad-Direttiva 83/349/KEE. Għalhekk, l-iskoperturi intragrupp ikunu rrapportati fil-klassi tal-iskoperturi korrispondenti.

                     3.2.4.2.   Klassi ta' Skoperturi “Bonds Koperti”

                           71.

                           L-assenjament ta' skoperturi SA fil-klassi tal-iskoperturi “bonds koperti” jsir kif ġej:

                           72.

                           Bonds kif definiti fl Artikolu 52 (4) tad Direttiva 2009/65/KE jissodisfaw ir rekwiżiti tal-Artikolu 129 minn (1) sa (2) tas CRR sabiex jiġu kklassifikati fil-klassi tal-iskoperturi “Bonds Koperti”. L-ilħuq ta' dawk ir-rekwiżiti jrid jiġi verifikat f'kull każ. Minkejja dan, bonds skont l-Artikolu 52 (4) tad-Direttiva 2009/65/KE u maħruġin qabel il-31 ta' Diċembru 2007, huma assenjati wkoll fil-klassi tal-iskoperturi “Bonds Koperti” minħabba l-Artikolu 129 (6) CRR.

                     3.2.4.3.   Klassi ta' skoperturi “Impriżi ta' Investiment Kollettiv”

                           73.

                           Meta tintuża l-possibbiltà skont l-Artikolu 132 (5) CRR, skoperturi fil-forma ta' unitajiet jew ishma f'CIUs jiġu rrapportati bħala entrati tal-karta bilanċjali skont l-Artikolu 111 (1) sentenza 1 CRR.

                     3.2.5.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

                           Il-valur tal-iskopertura skont l-Artikolu 111 CRR bla ma jitqiesu l-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti, il-fatturi tal-konverżjoni u l-effett tat-tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bil-kwalifiki li ġejjin mill-Artikolu 111 (2) CRR:
                           Għal strumenti Derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR jew soġġett għall-Artikolu 92 (3) punt (f) CRR, l-iskopertura oriġinarja tikkorrispondi għall-Valur tal-Iskopertura għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkolat skont il-metodu stabbiliti fil-Parti 3, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
                           Il-valuri tal-iskoperturi għal kuntratti ta' lokazzjoni huma soġġetti għall-Artikolu 134 (7) CRR.
                           Fil-każ ta' netting tal-karta bilanċjali stabbilit fl-Artikolu 219 CRR il-valuri tal-iskopertura jiġu rrapportati skont il-kollateral fi flus riċevut.
                           Fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist u/jew tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet u/jew tranżazzjonijiet oħrajn immotivati mis-suq kapitali soġġetti għall-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, l-effett tal-Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata fil-forma ta' ftehimiet prinċipali ta' netting bħal fl-Artikolu 220 (4) CRR għandu jiġi inkluż fil-kolonna 010. Għaldaqstant, fil-każ ta' ftehimiet prinċipali ta' netting li jkopru tranżazzjonijiet ta' riakkwist soġġetti għad-dispożizzjonijiet fil-Parti 3 Titolu II Kapitolu 6 CRR, E* kif ikkalkolat skont l-Artikoli 220 u 221 CRR jkun rapportat fil-kolonna 010 tal-formola CR SA.

                           030

                              (-) Aġġustamenti tal-valur u provvediment assoċjati mal-iskopertura oriġinali

                           L-Artikoli 24 u 111 CRR
                           Aġġustamenti tal-valur u provvedimenti għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas tal-kontabbiltà li hija soġġetta għalih l-entità relatriċi.

                           040

                              Skopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti

                           Is-somma tal-kolonni 010 u 030.

                           050 - 100

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                           Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definit hawn taħt fis-Sostituzzjoni tal-iskopertura minħabba CRM.
                           Jekk kollateral għandu effett fuq il-valur tal-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu bl-effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura), għandu jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.
                           Entrati li għandhom jiġu rrapportati hawnhekk:

                                       —

                                       kollateral, inkorporat skont il-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju;

                                       —

                                       protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata eliġibbli.

                                 Jekk jogħġbok ara wkoll l-istruzzjonijiet tal-punt 4.1.1.

                           050 - 060

                              Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: valuri aġġustati (Ga)

                           L-Artikolu 235 CRR
                           L-Artikolu 239 (3) CRR jiddefinixxi l-valur aġġustat Ga ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata.

                           050

                              Garanziji

                           L-Artikolu 203 CRR
                           Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata kif definit fl-Artikolu 4 (59) CRR differenti mid-Derivati ta' Kreditu.

                           060

                              Derivattivi ta' kreditu

                           L-Artikolu 204 CRR.

                           070 – 080

                              Protezzjoni ta' kreditu finanzjata

                           Dawn il-kolonni jirreferu għall-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata skont l-Artikolu 4 (58) CRR u l-Artikoli 196, 197 u 200 CRR. L-ammonti ma jinkludux ftehimiet prinċipali ta' netting (diġà inklużi fil-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali).
                           Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR jiġu ttrattati bħala kollateral fi flus.

                           070

                              Kollateral finanzjarju: metodu sempliċi

                           L-Artikolu 222 minn (1) sa (2) CRR.

                           080

                              Protezzjoni ta' kreditu finanzjata oħra

                           L-Artikolu 232 CRR.

                           090 - 100

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                           L-Artikoli 222 (3), l-Artikolu 235 (1) u (2) u l-Artikolu 236 CRR.
                           Flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u sussegwentement tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni. Dan l-ammont għandu jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni.
                           Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi jiġu rrapportati wkoll.
                           Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

                           110

                              SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                           L-ammont tal-iskopertura netta mill-aġġustamenti tal-valur wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għat-TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                           120-140

                              TEKNIKI TAL-MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA. PROTEZZJONI TA' KREDITU FINANZJATA, METODU KOMPRENSIV TA' KOLLATERAL FINANZJARJU

                           L-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR. Jinkludi wkoll noti marbuta ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR)
                           Noti Marbuta ma' Kreditu u pożizzjonijiet fuq il-karta bilanċjali ta' netting li jirriżultaw minn ftehimiet ta' netting eliġibbli fuq il-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218 u 219 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.
                           L-effett tal-kollateralizzazzjoni tal-Metodu Komprensiv tal-Kollateral Finanzjarju applikat għal skopertura, li hija ggarantita b'kollateral finanzjarju eliġibbli, huwa kkalkolat skont l-Artikoli 223, 224, 225, 226, 227 u 228 CRR.

                           120

                              Aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura

                           L-Artikolu 223 minn (2) sa (3) CRR.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jingħata bl-impatt tal-aġġustament fil-volatilità għall-iskopertura (Eva-E) = E*He

                           130

                              (-) Valur aġġustat tal-kollateral finanzjarju (Cvam)

                           L-Artikolu 239 (2) CRR.
                           Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar jinkludi kollateral finanzjarju u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 (2) punti (c) sa (f) CRR.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat jikkorrispondi għal Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Għal definizzjoni ta' C, Hc, Hfx, t, T u t* ara l-Parti 3 Titolu II Kapitolu 4 Taqsima 4 u 5 CRR.

                           140

                              (-) Li minnu: Aġġustamenti għall-volatilità u l-maturità

                           L-Artikolu 223 (1) CRR u l-Artikolu 239 (2) CRR.
                           L-ammont li għandu jiġi rrapportat huwa l-impatt konġunt tal-aġġustamenti fil-volatilità u l-maturità (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], meta l-impatt tal-aġġustament fil-volatilità jkun (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] u l-impatt tal-aġġustament fil-maturità jkun (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1]

                           150

                              Valur tal-iskopertura totalment aġġustat (E*)

                           L-Artikolu 220 (4), l-Artikolu 223 minn (2) sa (5) u l-Artikolu 228 (1) CRR.

                           160 - 190

                              Tqassim tal-valur tal-iskopertura totalment aġġustata tal-entrati barra l-karta bilanċjali skont il-fatturi ta' konverżjoni

                           L-Artikolu 111 (1) u l-Artikolu 4 (56) CRR. Ara wkoll l-Artikolu 222 (3) u l-Artikolu 228 (1) CRR.
                           Iċ-ċifri rrappurtati għandhom ikunu il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati qabel l-applikazzjoni tal-fattur ta' konverżjoni.

                           200

                              Valur tal-iskopertura

                           L-Artikolu 111 CRR u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 CRR.
                           Il-valur tal-iskopertura wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-aġġustamenti tal-valur, il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu kollha u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu li għandu jiġi assenjat għall-ponderazzjonijiet tar-riskju skont l-Artikolu 113 u l-parti 3 titolu II kapitolu 2 taqsima 2 CRR.

                           210

                              Li minnhom: Jirriżulta mir-riskju tal-kreditu tal-kontroparti

                           Għal Strumenti derivattivi, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet, tranżazzjonijiet ta' saldu twil u tranżazzjonijiet ta' għoti ta' self b'marġini soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-valur tal-iskopertura għar-Riskju ta' kreditu tal-kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 2, 3, 4, 5 CRR.

                           215

                              Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju qabel il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs

                           L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR.

                           220

                              Ammont tal-iskopertura ponderata għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

                           L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR billi jittieħed f'kunsiderazzjoni l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 500 CRR.

                           230

                              Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu minn ECAI nominata

                           L-Artikolu 112 minn a) sa d), f), g), l), n) o) u q) CRR

                           240

                              Li minnhom: b'valutazzjoni tal-kreditu miġjuba mill-gvern ċentrali

                           L-Artikolu 112 minn b) sa d), f), g), l) u o) CRR

                           Ringieli

                           Struzzjonijiet

                           010

                              Skoperturi totali

                           015

                              li minnhom: Skoperturi inadempjenti

                           L-Artikolu 127 CRR
                           Din ir-ringiela tiġi rrapportata fi klassijiet tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” u “skoperturi ta' ekwità”.
                           Jekk skopertura hija jew elenkata fl-Artikolu 128(2) CRR jew tissodisfa l-kriterji stabbiliti fl-Artikoli 128 (3) jew 133 CRR, għandha tiġi assenjata fil-klassi tal-iskoperturi “Entrati assoċjati ma' riskju għoli partikolari” jew “Skoperturi ta' ekwità”. B'konsegwenza ta' dan, ma għandha ssir l-ebda allokazzjoni oħra, anki jekk l-iskopertura tkun inadempjenti skont l-Artikolu 127 CRR.

                           020

                              li minnhom: SMEs

                           Skoperturi kollha għal SME jiġu rrapportati hawn.

                           030

                              li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ tal-SMEs

                           Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.

                           040

                              li minnhom: Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli — Proprjetà residenzjali

                           L-Artikolu 125 CRR.
                           Rapportati biss fil-klassi tal-iskoperturi ‘Garantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli’

                           050

                              li minnhom: Skoperturi bl-użu parzjali permanenti tal-approċċ standardizzat

                           Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 150(1) CRR

                           060

                              li minnhom: Skoperturi bl-approċċ standardizzat b'permess superviżorju minn qabel għat-twettiq ta' implimentazzjoni sekwenzjali tal-IRB

                           Skoperturi ttrattati skont l-Artikolu 148(1) CRR

                           070-130

                              TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI

                           Il-pożizzjonijiet tal-“portafoll bankarju” tal-istituzzjoni ta' rapportar jiġu diżaggregati, billi jiġu segwiti l-kriterji pprovduti hawn taħt, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.
                           Il-pożizzjonijiet tar-riskju ta' kreditu tal-kontroparti tal-“portafoll tan-negozjar” tal-istituzzjoni ta' rapportar skont l-Artikolu 92 (3) punt (f) u l-Artikolu 299 (2) CRR huma assenjati għall-iskoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti. L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Artikolu 94 (1) CRR jiddiżaggregaw il-pożizzjonijiet tal-“portafoll tan-negozjar” tagħhom billi jsegwu l-kriterji pprovduti hawn taħt ukoll, fi skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu, skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu u skoperturi soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti.

                           070

                              Skoperturi tal-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

                           Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.
                           Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Differenti jkunu rrapportati fir-ringieli 090, 110 u 130 u, għalhekk, ma għandhomx ikunu rrapportati f'din ir-ringiela.
                           Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.
                           Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.

                           080

                              Skoperturi barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

                           Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.
                           Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040, 060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.
                           Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (90) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.

                           090-130

                              Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

                           090

                              Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

                           Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272(3) CRR.

                           100

                              Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

                           L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR
                           Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR.

                           110

                              Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil

                           Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR.
                           Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil kif definiti fl-Artikolu 272 (2) CRR.
                           Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 130 ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.

                           120

                              Li minnhom: ikklerjati ċentralment permezz ta' QCCP

                           L-Artikolu 306 CRR għal CCPs kwalifikanti skont l-Artikoli 4 (88) flimkien mal-Artikolu 301 (2) CRR
                           Skoperturi ta' negozju għal CCP skont l-Artikolu 4 (91) CRR

                           130

                              Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

                           Skoperturi li, minħabba l-eżistenza ta' netting kuntrattwali bejn prodotti differenti (kif definiti fl-Artikolu 272 (11) CRR ma jistgħux jiġu assenjati la bħala Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil u lanqas bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli) ikunu inklużi f'din ir-ringiela.

                           140-280

                              TQASSIM TA' SKOPERTURI SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           L-Artikolu 306 (1) CRR

                           160

                              4 %

                           L-Artikolu 305 (3) CRR

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           L-Artikolu 232 (3) punt (c) CRR.

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           L-Artikolu 133 (2) CRR

                           260

                              370 %

                           L-Artikolu 471 CRR

                           270

                              1 250  %

                           L-Artikolu 133 (2) CRR

                           280

                              Ponderazzjonijiet tar-riskju oħrajn

                           Din ir-ringiela mhijiex disponibbli għal klassijiet tal-iskoperturi Governattivi, Korporattivi, Istituzzjonijiet u fil-Livell tal-Konsumaturi.
                           Għar-rapportar ta' dawk l-iskoperturi mhux soġġetti għall-ponderazzjonijiet tar-riskju elenkati fil-formola.
                           L-Artikolu 113 minn (1) sa (5) CRR.
                           Nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Approċċ Standardizzat (l-Artikolu 134 (6) CRR) tiġi rrapportata f'din ir-ringiela taħt il-klassi ta' skoperturi “Entrati oħrajn”.
                           Ara wkoll l-Artikolu 124 (2) u l-Artikolu 152 (2) punt (b) CRR.

                           290-320

                              Entrati fil-memorandum

                           Ara wkoll l-ispjegazzjoni tal-iskop tal-entrati fil-memorandum fit-taqsima ġenerali tas-CR SA.

                           290

                              Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli kummerċjali

                           L-Artikolu 112 punt (i) CRR.
                           Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali skont l-Artikolu 124 u 126 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli kummerċjali.

                           300

                              Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 %

                           L-Artikolu 112 punt (j) CRR.
                           Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza.

                           310

                              Skoperturi ggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali

                           L-Artikolu 112 punt (i) CRR.
                           Din hija entrata fil-memorandum biss. Indipendentament mill-kalkolu tal-ammonti ta' skopertura għar-riskju ta' skoperturi garantiti b'ipoteki fuq proprjetà residenzjali skont l-Artikolu 124 u 125 CRR, l-iskoperturi jitqassmu u jiġu rrapportati f'din ir-ringiela fuq il-bażi tal-kriterji dwar jekk l-iskoperturi humiex iggarantiti bi proprjetà immobbli.

                           320

                              Skoperturi inadempjenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 150 %

                           L-Artikolu 112 punt (j) CRR.
                           Skoperturi inklużi fil-klassi tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” li kienu jiġu inklużi f'din il-klassi ta' skoperturi kieku ma kinux f'inadempjenza.

                     3.3.   RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: L-APPROĊĊ IRB GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR IRB)
               3.3.1.   Ambitu tal-formola CR IRB

                           74.

                           L-ambitu tal-formola CR IRB ikopri r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal:

                                       i.

                                       Riskju ta' kreditu fil-portafoll bankarju, fost l-oħrajn:

                                                   —

                                                   Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll bankarju;

                                                   —

                                                   Riskju ta' dilwizzjoni għal riċevibbli mixtrija;

                                       ii.

                                       Riskju ta' kreditu tal-kontroparti fil-portafoll tan-negozjar;

                                       iii.

                                       Konsenji bla ħlas li jirriżultaw mill-attivitajiet kummerċjali kollha.

                           75.

                           L-ambitu tal-formola jirreferi għall-iskoperturi li għalihom l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju huma kkalkulati skont l-Artikoli minn 151 sa 157 tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR (Approċċ IRB).

                           76.

                           Il-formola CR IRB ma tkoprix id-dejta li ġejja:

                                       i.

                                       Skoperturi ta' ekwità, li huma rrapportati fil-formola CR EQU IRB;

                                       ii.

                                       Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni, li huma rrapportati fil-formoli CR SEC SA, CR SEC IRB u/jew CR SEC Dettalji;

                                       iii.

                                       “L-assi oħrajn bla obbligu”, skont l-Artikolu 147 (2) punt (g) CRR. Il-ponderazzjoni tar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi trid tiġi stabbilita għal 100 % fi kwalunkwe ħin ħlief għall-flus fl-idejn, entrati ta' flus ekwivalenti u skoperturi li huma valuri residwi tal-assi mogħtija b'lokazzjoni, skont l-Artikolu 156 CRR. L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal din il-klassi tal-iskoperturi huma rrapportati direttament fil-Formola CA;

                                       iv.

                                       Riskju ta' aġġustament tal-valwazzjoni tal-kreditu, li huwa rrapportat fil-formola tar-Riskju tas-CVA;
                                       Il-formola CR IRB ma teħtieġx tqassim ġeografiku ta' skoperturi IRB skont ir-residenza tal-kontroparti. Dan it-tqassim jiġi rrapportat fil-formola CR GB.

                           77.

                           Biex jiġi ċċarat jekk l-istituzzjoni tużax l-istimi tagħha stess għal-LGD u/jew fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu, tiġi pprovduta l-informazzjoni li ġejja għal kull klassi tal-iskoperturi rapportata:

                                       “LE” = f'każ li jintużaw l-istimi superviżorji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB ta' Fondazzjoni)

                                       “IVA” = f'każ li jintużaw l-istimi proprji tal-LGD u l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (IRB Avvanzat)

                                 F'kull każ, għar-rapportar tal-portafolli fil-livell tal-konsumaturi, trid tiġi rrapportata “IVA”.
                           F'każ li istituzzjoni tuża stimi proprji tal-LGDs biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal parti mill-iskoperturi IRB tagħha kif ukoll tuża LGDs superviżorji biex tikkalkola l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għall-parti l-oħra tal-iskoperturi IRB tagħha, iridu jiġu rrapportati t-Total tas-CR IRB għal pożizzjonijiet F-IRB u t-Total tas-CR IRB wieħed għal pożizzjonijiet ta' A-IRB.

                     3.3.2.   Tqassim tal-formola CR IRB

                           78.

                           CR IRB jikkonsisti f'żewġ formoli. CR IRB 1 jipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti totali tal-iskopertura għar-riskju kif ukoll tqassim tal-iskoperturi totali skont it-tipi ta' skoperturi. CR IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għal gradi jew puli tal-obbligant. Il-formoli CR IRB 1 u CR IRB 2 ikunu rapportati b'mod separat għall-klassijiet tal-iskoperturi u sottoskoperturi li ġejjin:

                                       1.

                                       Totali
                                       (Il-formola Totali trid tiġi rapportata għall-IRB ta' Fondazzjoni u, b'mod separat, għall-approċċ tal-IRB Avvanzat.) 2 Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                                       2.

                                       Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali
                                       (L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)

                                       3.

                                       Istituzzjonijiet
                                       (L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)

                                       4.1)

                                       Korporattivi — SME
                                       (L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)

                                       4.2)

                                       Korporattivi — Għoti ta' self speċjalizzat
                                       (L-Artikolu 147 (8) CRR)

                                       4.3)

                                       Korporattivi — Oħrajn
                                       (Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c), mhux irrapportati f'4.1 u 4.2).

                                       5.1)

                                       Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
                                       (L-iskoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (3) CRR li huma ggarantiti minn proprjetà immobbli).

                                       5.2)

                                       Livell tal-konsumaturi — Iggarantiti b'SME tal-proprjetà immobbli
                                       (Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli u mhux irrapportati f'5.1).

                                       5.3)

                                       Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti
                                       (L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).

                                       5.4)

                                       Livell tal-konsumaturi — SME oħra
                                       (L-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati f'5.1 u 5.3).

                                       5.5)

                                       Fil-livell tal-konsumaturi — Oħrajn mhux SME
                                       (L-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li ma kinux irrapportati f'5.2 u 5.3).

                     3.3.3.   C 08.01 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: Approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           Struzzjonijiet

                           010

                              IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)

                           Il-PD assenjata lill-grad jew lill-pula tal-obbligant li għandha tiġi rapportata tkun ibbażata fuq id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 180 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għal grad jew il-pula speċifika tal-obbligant. Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. Il-valur tal-iskopertura (kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PD.
                           Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rapportata l-PD assenjata għall-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
                           La huwa maħsub u lanqas mixtieq li jkun hemm skala superviżorja prinċipali. Jekk l-istituzzjoni relatriċi tapplika sistema unika ta' klassifikazzjoni jew kapaċi tirrapporta skont skala interna prinċipali, tintuża din l-iskala.
                           Inkella, is-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jiġu fużi u mqiegħda f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi tal-obbliganti tas-sistemi differenti ta' klassifikazzjoni jinġabru fi grupp u jitqiegħdu f'ordni mill-inqas PD assenjata għal kull grad ta' obbliganti sal-ogħla. Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.
                           L-istituzzjonijiet jikkuntattjaw lill-awtorità kompetenti tagħhom minn qabel jekk jixtiequ jirrapportaw għadd differenti ta' gradi meta mqabblin mal-għadd intern ta' gradi.
                           Għall-finijiet ta' ponderazzjoni tal-medja tal-PD, jintuża l-valur tal-iskopertura rapportat fil-kolonna 110. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti, għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja tal-PD ponderata skont l-iskopertura (pereż. għal “skopertura totali”). Skoperturi inadempjenti huma dawk assenjati fl-aħħar grad(i) ta' klassifikazzjoni b'PD ta' 100 %.

                           020

                              FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-iskopertura qabel jieħdu f'kunsiderazzjoni kwalunkwe aġġustament tal-valur, provvediment, effett dovut għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu jew fattur ta' konverżjoni tal-kreditu.
                           Il-valur tal-iskopertura oriġinali jkun irrapportat b'konformità mal-Artikolu 24 CRR u l-Artikolu 166 (1) u (2) u minn (4) sa (7) CRR.
                           L-effett li jirriżulta mill-Artikolu 166 (3) CRR (l-effett ta' netting fil-karta bilanċjali ta' self u depożiti) huwa rrapportat b'mod separat bħala Protezzjoni ta' Kreditu Ffinanzjata u għalhekk ma titnaqqasx l-Iskopertura Oriġinali.

                           030

                              LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

                           Tqassim tal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġett għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

                           040-080

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                           Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu kif definiti fl-Artikolu 4 (57) CRR li jnaqqsu r-riskju ta' kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi kif definiti iktar 'l isfel f'“IS-SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM”.

                           040-050

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA

                           Protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata: Il-valuri kif inhuma definiti fl-Artikolu 4 (59) CRR.
                           Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.

                           040

                              GARANZIJI:

                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 236 CRR.
                           Meta jintużaw l-istimi Proprji tal-LGD, (l-Artikolu 183 CRR, ħlief il-paragrafu 3), il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġu rrappurtati.
                           Il-garanziji jiġu rrapportati fil-kolonna 040 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tal-garanzija jiġi rrapportat fil-kolonna 150.
                           Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rrapportat fil-kolonna 220.

                           050

                              DERIVATTIVI TA' KREDITU:

                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi pprovdut il-Valur Aġġustat (Ga) kif definit fl-Artikolu 216 CRR.
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD (l-Artikolu 183 CRR), il-valur relevanti użat fl-ifformular intern għandhom jiġu rrappurtati.
                           Meta l-aġġustament isir fl-LGD, l-ammont tad-derivattivi ta' kreditu jiġi rrapportat fil-kolonna 160
                           Rigward skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, il-valur tal-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata jiġi rapportat fil-kolonna 220.

                           060

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA

                           Jekk il-kollateral għandu effett fuq l-iskopertura (pereż. jekk jintuża għal tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura) jkun limitat għall-valur tal-iskopertura.
                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġi applikat l-Artikolu 232 CRR.
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR jiġu rrappurtati. Il-valur relevanti użat fil-formola interna jiġi rrapportat.
                           Għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 060 meta l-aġġustament ma jsirx fl-LGD. Meta aġġustament isir fl-LGD, l-ammont ikun rapportat fil-kolonna 170

                           070-080

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                           Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-Iskopertura Oriġinali, li titnaqqas mill-klassi ta' skoperturi tal-obbligant u, meta relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant, u sussegwentement assenjata għall-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-grad jew il-pula tal-obbligant. Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.
                           Jiġu kkunsidrati wkoll il-flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-gradi jew il-puli tal-obbligant.
                           Jittieħdu f'kunsiderazzjoni skoperturi li ġejjin minn flussi ta' dħul u ta' ħruġ possibbli minn u lejn formoli oħrajn.

                           090

                              SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                           L-iskopertura assenjata fil-grad jew il-pula u l-klassi ta' skoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal tekniki CRM b'effetti tas-sostituzzjoni fuq l-iskopertura.

                           100, 120

                              Li minnhom: L-Entrati Barra l-Karta Bilanċjali

                           Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA

                           110

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                           Huwa rrapportat il-valur b'konformità mal-Artikolu 166 CRR u l-Artikolu 230 (1) sentenza 2 CRR.
                           Għall-istrumenti kif definiti fl-Anness I, huma applikati l-fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu (l-Artikolu 166 minn (8) sa (10) CRR) ikun xi jkun l-approċċ magħżul mill-istituzzjoni.
                           Għar-ringieli 040-060 (tranżazzjonijiet ta' finanzjament tat-titoli, derivattivi u tranżazzjonijiet ta' saldu twil u skoperturi minn netting bejn il-prodotti kuntrattwali) soġġetti għall-parti 3 titolu II kapitolu 6 CRR, il-Valur tal-Iskopertura huwa l-istess bħall-valur għar-Riskju ta' Kreditu tal-Kontroparti kkalkulat skont il-metodu stabbiliti fil-parti 3 titolu II kapitolu 6 taqsimiet 3, 4, 5, 6 u 7 CRR. Dawn il-valuri jiġu rrapportati f'din il-kolonna u mhux fil-kolonna 130 “Li minnhom: ġejjin minn riskju ta' kreditu tal-kontroparti”.

                           130

                              Li minnhom: Li ġejjin minn Riskju ta' Kreditu tal-kontroparti

                           Ara l-istruzzjonijiet tas-CR-SA.

                           140

                              LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

                           Tqassim tal-valur tal-iskopertura għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għall-korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

                           150-210

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU MEQJUS FL-ESTIMI TAL-LGD ESKLUŻ TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA

                           Tekniki CRM b'impatt fuq l-LGDs minħabba l-applikazzjoni tal-effett ta' sostituzzjoni tat-tekniki CRM ma jiġux inklużi f'dawn il-kolonni.
                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikoli 228 (2), 230 (1) u (2), 231 CRR
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD:

                                       —

                                       Rigward protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata, għal skoperturi għal gvern ċentrali u banek ċentrali, istituzzjonijiet u korporattivi: L-Artikolu 161 paragrafu 3 CRR. Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur, l-Artikolu 164 paragrafu 2 CRR.

                                       —

                                       Rigward protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata, kollateral meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR.

                           150

                              GARANZIJI

                           Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 040.

                           160

                              DERIVATTIVI TA' KREDITU

                           Ara l-istruzzjonijiet għall-kolonna 050.

                           170

                              JINTUŻAW STIMI PROPRJI TAL-LGDS: PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA OĦRA

                           Il-valur relevanti użat fl-ifformular intern tal-istituzzjoni.
                           Dawk il-mitiganti tar-riskju ta' kreditu li jikkonformaw mal-kriterji fl-Artikolu 212 CRR.

                           180

                              KOLLATERAL FINANZJARJU ELIĠIBBLI

                           Għal operazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar inkludi strumenti finanzjarji u komoditajiet eliġibbli għal skoperturi tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 299 paragrafu 2 punti. minn (c) sa (f) CRR Noti marbuta ma' Kreditu u netting fil-karta bilanċjali skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4, Taqsima 4 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.
                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: valuri b'konformità mal-Artikolu 193 minn (1) sa (4) u l-Artikolu 194 (1) CRR. Il-valur aġġustat (Cvam) kif stabbilit fl-Artikolu 223 (2) CRR huwa rrapportat.
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral finanzjarju meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR. L-ammont li għandu jiġi rrapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

                           190-210

                              KOLLATERAL ELIĠIBBLI IEĦOR

                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD: L-Artikolu 199 minn (1) sa (8) CRR u l-Artikolu 229 CRR.
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD: kollateral ieħor meħud f'kunsiderazzjoni fl-istimi tal-LGD skont l-Artikolu 181 (1) punti (e) u (f) CRR.

                           190

                              PROPRJETÀ IMMOBBLI

                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rapportati valuri f'konformità mal-Artikolu 199 minn (2) sa (4) CRR. Il-kiri ta' proprjetà immobbli huwa inkluż ukoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 CRR.
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat.

                           200

                              KOLLATERAL FIŻIKU IEĦOR

                           Meta ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, jiġu rrapportati valuri b'konformità mal-Artikolu 199 (6) u (8) CRR. Il-lokazzjoni ta' proprjetà differenti mill-proprjetà immobbli hija inkluża wkoll (ara l-Artikolu 199 (7) CRR). Ara wkoll l-Artikolu 229 (3) CRR.
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD l-ammont li għandu jiġi rapportat għandu jkun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

                           210

                              RIĊEVIBBLI

                           Fejn ma jintużawx l-istimi proprji tal-LGD, il-valuri huma rrapportati skont l-Artikoli 199 (5), 229(2) CRR.
                           Meta jintużaw l-istimi proprji tal-LGD, l-ammont li għandu jiġi rapportat ikun il-valur tas-suq stmat tal-kollateral.

                           220

                              SOĠĠETTI GĦAT-TRATTAMENT DOPPJU TAL-INADEMPJENZA: PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA

                           Garanziji u d-derivattivi ta' kreditu li jkopru skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza li jirriflettu l-Artikoli 202 u 217 (1) CRR. Ara wkoll il-kolonni 040 ‘Garanziji’ u 050 ‘Derivattivi ta' kreditu’.

                           230

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

                           Jiġi kkunsidrat l-impatt kollu tat-tekniki CRM fuq il-valuri LGD kif speċifikat fil-Parti 3 Titolu II Kapitoli 3 u 4 CRR. Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.
                           Għal skoperturi inadempjenti, jiġu kkunsidrati d-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt (h) CRR.
                           Id-definizzjoni tal-valur tal-iskopertura fil-Kolonna 110 tintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura.
                           L-effetti kollha jiġu kkunsidrati (b'hekk, il-minimu applikabbli għall-ipoteki jkun inkluż fir-rapportar).
                           Għal istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB iżda li ma jużawx l-istimi tagħhom stess tal-LGD, l-effetti ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kollateral finanzjarju huma riflessi f'E*, il-valur totalment aġġustat tal-iskopertura, u mbagħad rifless fl-LGD* skont l-Artikolu 228 (2) CRR.
                           L-LGD medju ponderat skont l-iskopertura assoċjat ma' kull “grad jew pula ta' obbligant” PD għandu jirriżulta mill-medja tal-LGDs prudenzjali, assenjati lill-iskoperturi ta' dak il-grad/pula PD, ponderat skont il-valur tal-iskopertura rispettiv tal-Kolonna 110.
                           Jekk jiġu applikati l-istimi proprji tal-LGD, jiġu kkunsidrati l-Artikolu 175 u l-Artikolu 181 (1) u (2) CRR.
                           Fil-każ ta' skoperturi soġġetti għat-trattament doppju ta' inadempjenza, l-LGD li għandu jiġi rapportat jikkorrispondi għal dak magħżul skont l-Artikolu 161 (4) CRR.
                           Il-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura jiġi derivat mill-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
                           Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).
                           L-iskopertura u l-LGDs rispettivi għal entitajiet irregolati kbar tas-settur finanzjarju u entitajiet finanzjarji mhux regolati ma jkunux inklużi fil-kalkolu tal-kolonna 230, ikunu inklużi biss fil-kalkolu tal-kolonna 240.

                           240

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%) GĦAL ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX REGOLATI

                           LGD medju ponderat skont l-iskopertura (%) għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

                           250

                              VALUR TAL-MATURITÀ MEDJU PONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (JIEM)

                           Il-valur rapportat jirrifletti l-Artikolu 162 CRR. Il-valur tal-iskopertura (Kolonna 110) jintuża għall-kalkolu tal-medji ponderati skont l-iskopertura. Il-maturità medja hija rrapportata f'jiem.
                           Din id-dejta ma tiġix rapportata għall-valur tal-iskoperturi li għalihom il-maturità mhijiex element fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju. Dan ifisser li din il-kolonna ma timteliex għall-klassi tal-iskoperturi “livell tal-konsumaturi”.

                           255

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

                           Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.
                           Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR ma jiġix ikkunsidrat.

                           260

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

                           Għal Gvernijiet Ċentrali u Banek Ċentrali, Korporattivi u Istituzzjonijiet ara l-Artikolu 153 (1) u (3) CRR. Għal-Livell tal-Konsumatur ara l-Artikolu 154 (1) CRR.
                           Il-fattur ta' appoġġ tal-SMEs skont l-Artikolu 501 CRR jittieħed f'kunsiderazzjoni.

                           270

                              LI MINNU: ENTITAJIET KBAR TAS-SETTUR FINANZJARJU U ENTITAJIET FINANZJARJI MHUX IRREGOLATI PROPRJETÀ IMMOBBLI

                           Tqassim tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju wara l-fattur ta' appoġġ tal-SMEs għall-iskoperturi kollha definiti skont l-Artikolu 142 (4) u (5) CRR soġġetti għal korrelazzjoni ogħla skont l-Artikolu 153 (2) CRR.

                           280

                              AMMONT TA' TELF MISTENNI

                           Għad-definizzjoni ta' Telf Mistenni ara l-Artikolu 5 (3) CRR u, għall-kalkolu ara l-Artikolu 158 CRR. L-ammont ta' telf mistenni li għandu jkun rapportat ikun ibbażat fuq il-parametri tar-riskju realment użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.

                           290

                              (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

                           Aġġustamenti tal-valur kif ukoll provvedimenti speċifiċi u ġenerali skont l-Artikolu 159 CRR huma rrapportati. Provvedimenti ġenerali jiġu rrapportati billi jiġi assenjat l-ammont prorata — skont it-telf mistenni tal-gradi differenti tal-obbliganti.

                           300

                              GĦADD TA' OBBLIGANTI

                           L-Artikoli 172 (1) u (2) CRR.
                           Għall-klassijiet kollha ta' skoperturi ħlief għall-klassi ta' skopertura fil-livell tal-konsumaturi u l-każijiet imsemmija fl-Artikolu 172 (1) lit. e, tieni sentenza CRR, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta' entitajiet/obbliganti legali li kienu klassifikati separatament, ikun xi jkun l-għadd ta' selfiet jew skoperturi differenti mogħtija.
                           Fil-klassi tal-iskoperturi fil-livell tal-konsumaturi jew jekk skoperturi separati għall-istess obbligant ikunu assenjati lil gradi differenti tal-obbliganti f'konformità mal-Artikolu 172 (1) lit. e, it-tieni sentenza CRR fi klassijiet oħra ta' skopertura, l-istituzzjoni għandha tirrapporta l-għadd ta' skoperturi li ġew assenjati separatament lil ċerti gradi jew puli ta' klassifikazzjoni. F'każ li japplika l-Artikolu 172 (2) CRR, obbligant jista' jiġi kkunsidrat f'iktar minn grad wieħed.
                           Billi din il-kolonna għandha x'taqsam ma' element tal-istruttura tas-sistemi ta' klassifikazzjoni, hija relatata mal-fattur ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali assenjat lil kull grad jew pula ta' obbligant bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni l-effett tat-tekniki CRM (b'mod partikolari l-effetti ta' ridistribuzzjoni).

                           Ringieli

                           Struzzjonijiet

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           015

                              li minnhom: Skoperturi soġġetti għall-fattur ta' appoġġ għall-SMEs

                           Huma biss l-iskoperturi għal SME li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 501 CRR li jiġu rrapportati hawn.

                           020-060

                              TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IT-TIPI TA' SKOPERTURI:

                           020

                              Entrati fil-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

                           Assi msemmijin fl-Artikolu 24 CRR mhux inklużi f'xi kategorija oħra.
                           Skoperturi, li huma entrati tal-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux irrapportati f'din ir-ringiela.
                           Konsenji bla ħlas skont l-Artikolu 379 (1) CRR (jekk ma jitnaqqsux) ma jikkostitwixxux entrata tal-karta bilanċjali, iżda xorta jkunu rrapportati f'din ir-ringiela.
                           Skoperturi li ġejjin minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) -CRR u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk mhux irrapportati fir-ringiela 030.

                           030

                              Entrati barra l-karta bilanċjali soġġetti għal riskju ta' kreditu

                           Il-pożizzjonijiet barra l-karta bilanċjali jinvolvu dawk l-entrati elenkati fl-Anness I CRR.
                           Skoperturi li huma entrati barra l-karta bilanċjali u inklużi bħala Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil jew minn Netting Kuntrattwali Bejn il-Prodotti jkunu rrapportati fir-ringieli 040-060 u, għalhekk, ma jkunux rapportati f'din ir-ringiela.
                           Skoperturi li jirriżultaw minn assi depożitati f'CCP skont l-Artikolu 4 (91) u skoperturi tal-fondi tal-inadempjenza skont l-Artikolu 4 (89) CRR jiġu inklużi jekk jitqiesu bħala entrati barra l-karta bilanċjali.

                           040-060

                              Skoperturi/Tranżazzjonijiet soġġetti għal riskju ta' kreditu tal-kontroparti

                           040

                              Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli

                           Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli (SFT), kif definiti fil-paragrafu 17 tad-dokument tal-Kumitat ta' Basel “L-Applikazzjoni tal-Basel II għal Attivitajiet ta' Negozjar u t-Trattament ta' Effetti ta' Inadempjenza Doppja” (traduzzjoni mhux uffiċjali), jinkludu: (i) Ftehimiet ta' riakkwist u retroriakkwist definiti fl-Artikolu 4 (82) CRR kif ukoll tranżazzjonijiet ta' għoti jew teħid b'self ta' titoli jew ta' komoditajiet; (ii) tranżazzjonijiet mutwanti b'marġini kif definiti fl-Artikolu 272 (3) CRR.
                           Tranżazzjonijiet ta' Finanzjament tat-Titoli, li huma inklużi f'Netting bejn Prodotti Differenti u b'hekk huma rrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.

                           050

                              Derivattivi u Tranżazzjonijiet ta' Saldu Twil

                           Derivattivi jinkludu dawk il-kuntratti elenkati fl-Anness II CRR. Tranżazzjonijiet ta' Derivattivi u ta' Saldu Twil li huma inklużi f'Netting Bejn Prodotti Differenti u għaldaqstant irrapportati fir-ringiela 060, ma jiġux rapportati f'din ir-ringiela.

                           060

                              Minn Netting Kuntrattwali Bejn Prodotti Inkroċjati

                           Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA

                           070

                              SKOPERTURI ASSENJATI LILL-GRADI JEW IL-PULIJIET TAL-OBBLIGANT: TOTALI

                           Għal skoperturi għal korporattivi, istituzzjonijiet u Gvernijiet ċentrali u Banek ċentrali ara l-Artikolu 142 (1) punt (6) u l-Artikolu 170 (1) punt c) CRR.
                           Għal skoperturi fil-livell tal-konsumatur ara l-Artikolu 170 (3) punt b) CRR. Għal Skoperturi li ġejjin minn riċevibbli mixtrija ara l-Artikolu 166 (6) CRR.
                           Skoperturi għar-riskju ta' dilwizzjoni ta' riċevibbli mixtrija ma jkunux rapportati skont il-gradi jew il-puli tal-obbliganti u jkunu rrapportati fir-ringiela 180.
                           Meta l-istituzzjoni tuża għadd kbir ta' gradi jew puli, jista' jintlaħaq qbil mal-awtoritajiet kompetenti fuq għadd mnaqqas ta' gradi jew puli li għandhom jiġu rrapportati.
                           Ma tintużax skala prinċipali. Minflok, l-istituzzjonijiet jiddeterminaw l-iskala li għandha tintuża huma stess.

                           080

                              KRITERJI TAL-KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TA' SELF SPEĊJALIZZAT: TOTALI

                           L-Artikolu 153 (5) CRR. Dan japplika biss għall-klassijiet tal-iskoperturi ta' korporattivi, istituzzjonijiet u gvernijiet ċentrali u banek ċentrali.

                           090-150

                              TQASSIM SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU TAL-ISKOPERTURI TOTALI SKONT IL-KRITERJI TA' KLASSIFIKAR PRUDENZJALI TAS-SELF SPEĊJALIZZAT:

                           120

                              Li minnhom: Fil-kategorija 1

                           L-Artikolu 153(5) tabella 1 CRR.

                           160

                              TRATTAMENT ALTERNATTIV: IGGARANTIT BI PROPRJETÀ IMMOBBLI

                           L-Artikoli 193 (1) u (2), 194 minn (1) sa (7) u 230 (3) CRR.

                           170

                              SKOPERTURI MINN KONSENJI BLA ĦLAS LI JAPPLIKAW PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU BIT-TRATTAMENT ALTERNATTIV JEW 100 % U SKOPERTURI OĦRAJN SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                           Skoperturi li ġejjin minn konsenji bla ħlas li għalihom jintuża t-trattament alternattiv imsemmi fl-Artikolu 379 (2) l ewwel sottoparagrafu, l aħħar sentenza tas CRR jew li għalihom tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 100 % skont l-Artikolu 379 (2) l-aħħar sottoparagrafu ta' CRR. nth mhux ikklassifikata għal derivattivi ta' kreditu inadempjenti skont l-Artikolu 153 (8) CRR u kwalunkwe skopertura oħra soġġetta għal ponderazzjonijiet tar-riskju mhux inkluża f'xi ringiela oħra jiġu rrapportati f'din ir ringiela.

                           180

                              RISKJU TA' DILWIZZJONI: RIĊEVIBBLI MIXTRIJA TOTALI

                           Ara l-Artikolu 4 (53) CRR għal definizzjoni ta' riskju ta' dilwizzjoni. Għall-kalkolu tal-ponderazzjoni tar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni ara l-Artikolu 157(1) CRR.
                           Skont l-Artikolu 166(6) CRR il-valur tal-iskopertura tar-riċevibbli mixtrija jkun l-ammont pendenti nieqes l-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal riskju ta' dilwizzjoni qabel il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu.

                     3.3.4.   C 08.02 — Ir-riskji ta' kreditu u ta' kreditu tal-kontroparti u konsenji bla ħlas: L-approċċ IRB għar-rekwiżiti kapitali (tqassim skont il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (formola CR IRB 2)

                           Kolonna

                           Struzzjonijiet

                           005

                              Grad tal-obbligant (identifikatur tar-ringiela)

                           Dan huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela f'folja partikolari tat-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

                           010-300

                           L-istruzzjonijiet għal kull waħda minn dawn il-kolonni huma l-istess bħal dawk għall-kolonni numerati korrispondenti fit-tabella CR IRB 1.

                           Ringiela

                           Struzzjonijiet

                           010-001 — 010-NNN

                           Il-valuri rrapportati f'dawn ir-ringieli jridu jkunu f'ordni ta' mill-inqas għall-ogħla skont il-PD assenjata lill-grad jew il-pula tal-obbliganti. Il-PD tal-obbliganti fl-inadempjenza tkun ta' 100 %. Skoperturi soġġetti għat-trattament alternattiv għal kollateral immobiljari (disponibbli biss meta ma jintużawx l-istimi proprji għal-LGD) ma jiġux assenjati skont il-PD tal-obbligant u ma jiġux irrapportati f'din il-formola.

                     3.4.   RISKJI TAL-KREDITU U TAL-KREDITU TAL-KONTROPARTI U KONSENJI BLA ĦLAS: INFORMAZZJONI BI TQASSIM ĠEOGRAFIKU

                           79.

                           Istituzzjonijiet li jissodisfaw il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5(a)(4) ta' dan ir-Regolament jissottomettu informazzjoni rigward il-pajjiż domestiku kif ukoll kwalunkwe pajjiż mhux domestiku. Il-livell limitu huwa applikabbli biss għat-Tabella 1 u t-Tabella 2. Skoperturi għal organizzazzjonijiet sovranazzjonali jiġu assenjati għaż-żona ġeografika “pajjiżi oħra”.

                           80.

                           It-terminu ‘residenza tal-obbligant’ jirreferi għall-pajjiż ta' inkorporazzjoni tal-obbligant. Dan il-kunċett jista' jiġi applikat fuq bażi tal-obbligant immedjat u fuq bażi tar-riskju finali. B'hekk, it-tekniki tas-CRM b'effetti ta' sostituzzjoni jistgħu jibdlu l-allokazzjoni ta' skopertura għal pajjiż. Skoperturi għal organizzazzjonijiet supranazzjonali ma għandhomx jiġu assenjati lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni iżda għaż-żona ġeografika “Pajjiżi oħra”, tkun xi tkun il-klassi ta' skopertura fejn tkun assenjata l-iskopertura għal organizzazzjonijiet supranazzjonali.

                           81.

                           Dejta dwar ‘fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali’ tiġi rrapportata b'referenza għall-pajjiż ta' residenza tal-obbligant immedjat. Dejta dwar ‘il-valur tal-iskopertura’ u ‘L-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju’ tiġi rrapportata bħal tal-pajjiż ta' residenza tal-obbligant finali.

                     3.4.1.   C 09.01 — Tqassim ġeografiku ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi SA (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR SA

                           020

                              Skoperturi inadempjenti

                           Fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” u għal skoperturi inadempjenti assenjati għall-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi assoċjati ma' riskju partikolarment għoli” jew “skoperturi ta' ekwità”.
                           Din l-‘entrata tal-memorandum’ tipprovdi iktar informazzjoni dwar l-istruttura tal-obbligant ta' skoperturi inadempjenti. Skoperturi klassifikati bħala “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punt (j) CRR għandhom ikunu rrapportati fejn l-obbliganti kienu jiġu rrapportati li kieku l-iskoperturi ma ġewx assenjati lill-klassi tal-iskoperturi ‘skoperturi f'inadempjenza’.
                           Din l-informazzjoni hija ‘entrati ta' memorandum’ — għaldaqstant ma taffettwax il-kalkolu ta' ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju tal-klassijiet tal-iskoperturi “skoperturi f'inadempjenza” skont l-Artikolu 112 punti (j), (k) rispettivament (p) CRR.

                           040

                              Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

                           L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.

                           050

                              Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

                           Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

                           055

                              Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

                           Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

                           060

                              Tħassir

                           Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

                           Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.

                           075

                              Valur tal-iskopertura

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 200 tal-formola CR SA

                           080

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 215 tal-formola CR SA

                           090

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 220 tal-formola CR SA

                           Ringieli

                           010

                              Gvernijiet ċentrali jew banek ċentrali

                           L-Artikolu 112 punt (a) CRR.

                           020

                              Gvernijiet reġjonali jew awtoritajiet lokali

                           L-Artikolu 112 punt (b) CRR.

                           030

                              Entitajiet tas-settur pubbliku

                           L-Artikolu 112 punt (c) CRR.

                           040

                              Banek multilaterali tal-iżvilupp

                           L-Artikolu 112 punt (d) CRR.

                           050

                              Organizzazzjonijiet internazzjonali

                           L-Artikolu 112 punt (e) CRR.

                           060

                              Istituzzjonijiet

                           L-Artikolu 112 punt (f) CRR.

                           070

                              Korporattivi

                           L-Artikolu 112 punt (g) CRR.

                           075

                              li minnhom: SMEs

                           L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

                           080

                              Konsumaturi

                           L-Artikolu 112 punt (h) CRR.

                           085

                              li minnhom: SMEs

                           L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

                           090

                              Iggarantiti b'ipoteki fuq proprjetà immobbli

                           L-Artikolu 112 punt (i) CRR.

                           095

                              li minnhom: SMEs

                           L-istess definizzjoni bħar-ringiela 020 tal-formola CR SA

                           100

                              L-iskoperturi f'inadempjenza

                           L-Artikolu 112 punt (j) CRR.

                           110

                              Entrati assoċjati ma' riskju partikolarment għoli

                           L-Artikolu 112 punt (k) CRR.

                           120

                              Bonds koperti

                           L-Artikolu 112 punt (l) CRR.

                           130

                              Pretensjonijiet fuq istituzzjonijiet u korporattivi b'valutazzjoni tal-kreditu ta' terminu qasir

                           L-Artikolu 112 punt (n) CRR.

                           140

                              Impriżi ta' investiment kollettiv (CIU)

                           L-Artikolu 112 punt (o) CRR.

                           150

                              Skoperturi tal-ekwità

                           L-Artikolu 112 punt (p) CRR.

                           160

                              Skoperturi oħrajn

                           L-Artikolu 112 punt (q) CRR.

                           170

                              Skoperturi totali

                     3.4.2.   C 09.02 — Tqassim ġeografiku ta' skoperturi skont ir-residenza tal-obbligant: Skoperturi IRB (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 020 tal-formola CR IRB

                           030

                              Li minnhom inadempjenti

                           Il-valur tal-iskopertura oriġinali għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

                           040

                              Inadempjenzi ġodda osservati għall-perjodu

                           L-ammont ta' skoperturi oriġinali li tmexxew fil-klassi tal-iskoperturi “Skoperturi f'inadempjenza” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar data ta' referenza tar-rapportar, jiġi rrapportat kontra l-klassi tal-iskoperturi li fiha kien jappartjeni oriġinarjament l-obbligant.

                           050

                              Aġġustamenti ġenerali għar-riskju ta' kreditu

                           Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

                           055

                              Aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu

                           Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu skont l-Artikolu 110 CRR.

                           060

                              Tħassir

                           Tħassir jinkludi kemm tnaqqis tal-riport tal-assi finanzjarji indeboliti rikonoxxuti direttament fil-profitt jew it-telf [IFRS 7.B5.(d).(i)] u tnaqqis fl-ammonti tal-kontijiet ta' provvediment imposti kontra l-assi finanzjarji indeboliti [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              Aġġustamenti għar-riskju ta' kreditu/it-tħassir għal inadempjenzi ġodda osservati

                           Somma tal-aġġustamenti għar-riskju tal-kreditu u tħassir għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” matul il-perjodu ta' 3 xhur mill-aħħar sottomissjoni tad-dejta.

                           080

                              IS-SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA/PD ASSENJATA LILL-KLASSIFIKAZZJONI JEW IL-GRUPP TA' OBBLIGANTI (%)

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 010 tal-formola CR IRB

                           090

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 230 tal-formola CR IRB Id-dispożizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 181 (1) punt h) CRR japplikaw.
                           Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

                           100

                              Li minnhom: inadempjenti

                           LGD ponderat skont l-iskopertura għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

                           105

                              Valur tal-iskopertura

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 110 tal-formola CR IRB.

                           110

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI QABEL IL-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 255 tal-formola CR IRB

                           120

                              Li minnhom inadempjenti

                           L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal dawk l-iskoperturi li ġew ikklassifikati bħala “skoperturi inadempjenti” skont l-Artikolu 178 CRR.

                           125

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJI WARA L-FATTUR TA' APPOĠĠ TAL-SMEs

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 260 tal-formola CR IRB

                           130

                              AMMONT TA' TELF MISTENNI

                           L-istess definizzjoni bħal dik għall-kolonna 280 tal-formola CR IRB

                           Ringieli

                           010

                              Banek ċentrali u gvernijiet ċentrali

                           (L-Artikolu 147 (2) (a) CRR)

                           020

                              Istituzzjonijiet

                           (L-Artikolu 147 (2) punt (b) CRR)

                           030

                              Korporattivi

                           (Il-korporattivi kollha skont l-Artikolu 147 (2) punt (c).)

                           042

                              Li minnhom: Self speċjalizzat (minbarra self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni)

                           (L-Artikolu 147 (8) a CRR)
                           Ma tiġix irrapportata dejta għal skoperturi ta' self speċjalizzat imsemmija fl-Artikolu 153(5).

                           045

                              Li minnhom: Self speċjalizzat soġġett għal kriterji ta' klassifikazzjoni

                           L-Artikoli 147(8) lit. a u 153(5) CRR

                           050

                              Li minnhom: SMEs

                           (L-Artikolu 147 (2) punt (c) CRR)

                           060

                              Konsumaturi

                           L-iskoperturi kollha fil-Livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d)

                           070

                              Livell tal-konsumaturi — Garantiti bi proprjetà immobbli

                           Skoperturi li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

                           080

                              SMEs

                           Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

                           090

                              mhux SME

                           Skoperturi fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR li huma ggarantiti bi proprjetà immobbli.

                           100

                              Fil-livell tal-konsumaturi — Rotanti kwalifikanti

                           (L-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 154 (4) CRR).

                           110

                              Oħrajn fil-Livell tal-konsumaturi

                           Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur skont l-Artikolu 147 (2) punt (d) mhux irrapportati fir-ringieli 070 — 100.

                           120

                              SMEs

                           Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) flimkien mal-Artikolu 153 (3) CRR.

                           130

                              mhux SME

                           Skoperturi oħrajn fil-livell tal-konsumatur li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (d) CRR.

                           140

                              Ekwità

                           Skoperturi tal-ekwità li jirriflettu l-Artikolu 147 (2) punt (e) CRR.

                           150

                              Skoperturi totali

                     3.4.3.   C 09.04 — Tqassim tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont il-pajjiż u rata tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB)
               3.4.3.1.   Kummenti ġenerali

                           82.

                           Din it-tabella hija implimentata sabiex tiġi riċevuta iktar informazzjoni dwar l-elementi tal-bafer kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni. L-informazzjoni mitluba tirreferi għar-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II u Titolu IV tas-CRR u l-lokazzjoni ġeografika ta' skoperturi ta' kreditu, skoperturi ta' titolizzazzjoni u skoperturi tal-portafoll tan-negozjar rilevanti għall-kalkolu tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni (CCB) skont l-Artikolu 140 CRD (relevant credit exposures, skoperturi ta' kreditu rilevanti).

                           83.

                           L-informazzjoni fil-Formola C 09.04 hija mitluba għal “total” ta' skoperturi ta' kreditu rilevanti matul il-ġuriżdizzjonijiet kollha fejn dawn l-iskoperturi huma lokalizzati u b'mod individwali għal kull waħda tal-ġurisdizzjonijiet fejn jinsabu l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti. Iċ-ċifri totali kif ukoll l-informazzjoni ta' kull ġurisdizzjoni huma rrapportati f'dimensjoni separata.

                           84.

                           Il-livell limitu stabbilit fl-Artikolu 5 (a) (4) ta' dan ir-Regolament mhuwiex relevanti għar-rapportar ta' din it-tqassim.

                           85.

                           Sabiex jiġi ddeterminat il-post ġeografiku, l-iskoperturi jiġu allokati fuq bażi tal-obbligant immedjat kif previst fir-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014 tal-4 ta' Ġunju 2014 fir-rigward tal-istandards tekniċi regolatorji dwar l-identifikazzjoni tal-pożizzjoni ġeografika tal-iskoperturi ta' kreditu rilevanti biex jiġu kkalkulati r-rati speċifiċi għall-istituzzjoni tal-bafer tal-kapital kontroċikliku. Għalhekk it-tekniki CRM ma jibdlu l-allokazzjoni ta' skopertura mal-pożizzjoni ġeografika tagħha għall-finijiet ta' rapportar ta' informazzjoni stabbiliti f'din il-formola.

                     3.4.3.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              Ammont

                           Il-valur tal-iskoperturi ta' kreditu relevanti u rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont l-istruzzjonijiet għar-ringiela rispettiva.

                           020

                              Perċentwal

                           030

                              Informazzjoni kwalitattiva

                           Din l-informazzjoni għandha tiġi rrappurtata biss għal lill-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni (il-ġurisdizzjoni korrispondenti fl-Istat Membru ta' domiċilju tagħha) u “TOTAL” ta' kull pajjiż.
                           L-istituzzjonijiet għandhom jirrappurtaw jew {sena}} {N jew skont l-istruzzjonijiet ir-ringiela relevanti.

                           Ringieli

                           010-020

                              L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — ir-riskju ta' kreditu

                           L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (a) CRD.

                           010

                              Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ Standardizzat

                           Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 111 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)
                           Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat għandu jiġi eskluż minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 050.

                           020

                              Il-valur tal-iskopertura skont l-Approċċ IRB

                           Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 166 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(a)
                           Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB għandhom jiġu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 060

                           030-040

                              L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — Ir-riskju tas-suq

                           L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD.

                           030

                              Is-somma tal-pożizzjonijiet twal u qosra ta' skoperturi tal-portafoll tan-negozjar għal approċċi standardizzati

                           Is-somma tal-pożizzjonijiet twal netti u qosra netti skont l-Artikolu 327 CRR tal-iskoperturi tal-kreditu rilevanti definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (b) CRD skont Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR:

                                       —

                                       skoperturi għal strumenti tad-dejn mhux ta' titolizzazzjoni,

                                       —

                                       skoperturi għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll tan-negozjar,

                                       —

                                       skoperturi għal portafolli ta' kummerċ ta' korrelazzjoni,

                                       —

                                       skoperturi għal titoli ta' ekwità, u

                                       —

                                       skoperturi għal CIUs jekk ir-rekwiżiti kapitali huma kkalkulati skont l-Artikolu 348 CRR.

                           040

                              Il-valur tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar skont approċċ ta' formoli interni

                           Għal skoperturi ta' kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 u Kapitolu 5 CRR, għandha tiġi rappurtata s-somma ta' dan li jmiss:

                                       —

                                       Valur ġust ta' pożizzjonijiet mhux derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD, stabbilit skont l-Artikolu 104 CRR.

                                       —

                                       Valur nozzjonali tad-derivattivi, li jirrappreżentaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kif definiti skont l-Artikolu 140(4) (b) CRD.

                           050-060

                              L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu — pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

                           L-iskoperturi rilevanti tal-kreditu definiti f'konformità mal-Artikolu 140(4) (c) CRD.

                           050

                              Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-approċċ standardizzat

                           Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c)

                           060

                              Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju skont l-Approċċ IRB

                           Valur tal-iskopertura ddeterminat skont l-Artikolu 246 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti definiti skont l-Artikolu 140(4)(c)

                           070-110

                              Ir-rekwiżiti u l-ponderazzjonijiet ta' fondi proprji

                           070

                              Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali għal CCB

                           Somma tar-ringieli 080, 090 u 100.

                           080

                              Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tal-Kreditu

                           Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u l-Kapitolu 6 CRR għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(a) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.
                           Rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju għandhom ikunu esklużi minn din ir-ringiela u rrapportati fir-ringiela 100.
                           Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet tal-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu minn 1 sa 4 u Kapitolu 6 CRR.

                           090

                              Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi tal-kreditu rilevanti — Riskju tas-Suq

                           Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR għar-Riskju speċifiku, jew skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 5 CRR għar-riskju inkrimentali ta' inadempjenza u migrazzjoni għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti, definiti skont l-Artikolu 140(4)(b) CRD, fil-pajjiż inkwistjoni.
                           Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għal skoperturi ta' kreditu rilevanti, skont tal-qafas tar-riskju tas-suq jinkludu, fost oħrajn, ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont il-Parti Tlieta, Titolu IV, Kapitolu 2 CRR u r-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi għal impriżi ta' investiment kollettiv stabbiliti skont l-Artikolu 348 CRR.

                           100

                              Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji għall-iskoperturi ta' kreditu relevanti — pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni fil-portafoll bankarju

                           Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji stabbiliti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR għal skoperturi ta' kreditu rilevanti definiti skont l-Artikolu 140(4) (c) CRD fil-pajjiż inkwistjoni.
                           Rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu 8 % tal-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju ikkalkulat skont id-dispożizzjonijiet ta' Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5 CRR.

                           110

                              Il-ponderazzjonijiet tar-rekwiżiti ta' fondi proprji

                           Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f'kull pajjiż hija kkalkulata bħala proporzjon tar-rekwiżiti ta' fondi proprji, determinat kif ġej:

                                       1.

                                       Numeratur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li huwa relatat mal-iskoperturi ta' kreditu relevanti fil-pajjiż konċernat [r070; c010 karta ta' Informazzjoni tal-pajjiż],

                                       2.

                                       Denominatur: Ir-rekwiżiti ta' fondi proprji totali li jirrigwardaw l-iskoperturi ta' kreditu rilevanti kollha għall-kalkolu tal-bafer kontroċikliku skont l-Artikolu 140(4) CRD [r070; c010; ‘Totali’].

                                 L-informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji piżijiet ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta' kull pajjiż.

                           120-140

                              Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku

                           120

                              Ir-rata tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata

                           Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta' dak il-pajjiż f'konformità mal-Artikolu 136, 137, 138 u 139 CRD.
                           Din ir-ringiela għandha titħalla vojta meta r-rata tal-bafer kontroċikliku kien stabbilit għall-pajjiż in kwistjoni mill-awtorità responsabbli ta' dak il-pajjiż.
                           Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li ġew stabbiliti mill-awtorità maħtura, iżda li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fil-pajjiż inkwistjoni fid-data ta' referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.
                           Informazzjoni dwar ir-rata tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika stabbilita mill-awtorità nnominata ma għandhiex tiġi rrapportata għal “total” ta' kull pajjiż.

                           130

                              Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni

                           Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż konċernat li ġiet stabbilita mill-awtorità maħtura tal-pajjiż ta' residenza tal-istituzzjoni, skont l-Artikolu 137, 138, 139 u l-Artikolu 140(1), (2) u (3) CRD. Ir-rati tal-bafer kapitali kontroċikliku li jkunu għadhom mhumiex applikabbli fid-data ta' referenza tar-rapportar ma għandhomx jiġu rrapportati.
                           Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku applikabbli fil-pajjiż tal-istituzzjoni ma tiġix irrapportata għall-valur “Total” ta' kull pajjiż.

                           140

                              Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni

                           Ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni, determinata skont l-Artikolu 140(1) CRD
                           Ir-rata ta' bafer ta' kapital kontroċiklika speċifika għall-istituzzjoni għandha tikkonsisti mill-medja ponderata tar-rati tar-riżerva ta' kapital kontroċiklika li japplikaw fil-ġurisdizzjoni fejn l-iskoperturi tal-kreditu rilevanti tal-istituzzjoni jkunu jinsabu, jew jiġu applikati għall-finijiet ta' dan l-Artikolu bis-saħħa tal-Artikolu 139 (2) jew (3) CRD. Ir-rata tal-bafer kontroċikliku relevanti hija rrapportata f'[r120; c020; karta ta' informazzjoni tal-pajjiż], jew [r130; c020; karta ta' informazzjoni tal-pajjiż skeda] kif applikabbli.
                           Il-ponderazzjoni applikata lir-rata tal-bafer kontroċikliku f'kull pajjiż hija s-sehem tar-rekwiżiti tal-fondi proprji fir-rekwiżiti tal-fondi proprji totali b', u huwa rrappurtat f' [r110; c020; karta ta' Informazzjoni tal-pajjiż].
                           Informazzjoni dwar ir-rata tal-bafer kapitali kontroċikliku speċifiku għall-istituzzjoni għandu jiġi rrappurtat biss għal “Total” tal-pajjiżi kollha u mhux għal kull pajjiż separatament.

                           150 — 160

                              L-użu tal-limitu ta' 2 %

                           150

                              L-użu ta' limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' kreditu ġenerali

                           F'konformità mal-Artikolu 2(5)(b) tar-Regolament Delegat tal-Kummissjoni (UE) Nru 1152/2014, skoperturi tar-riskju ta' kreditu ġenerali barranin, li l-aggregat tagħhom ma jaqbiżx 2 % tal-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni ta' dik l-istituzzjoni, jistgħu jiġu allokati lil tal-Istat Membru tad-domiċilju tal-istituzzjoni. L-aggregat tal-kreditu ġenerali, il-portafoll tan-negozjar u l-iskoperturi tat-titolizzazzjoni jiġi kkalkulat billi jiġu esklużi l-iskoperturi ta' kreditu ġenerali fil-post skont il-punt (a) tal-Artikolu 2(5) u l-Artikolu 2(4) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014.
                           Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta' ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta' kull pajjiż.
                           Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f'ċelloli rispettivi.

                           160

                              L-użu ta' limitu ta' 2 % għal skoperturi ta' portafoll tan-negozjar

                           Skont l-Artikolu 3 (3) tar-Regolament (UE) Nru 1152/2014, l-istituzzjonijiet jistgħu jallokaw l-iskoperturi tal-portafoll tan-negozjar lejn l-Istat Membru tal-oriġini tagħhom, jekk it-total tal-iskoperturi fil-portafoll tan-negozjar ma jaqbżux 2 % tat-total ġenerali tal-kreditu tagħhom, u l-iskoperturi ta' titolizzazzjoni u fil-portafoll tan-negozjar.
                           Jekk l-istituzzjoni tagħmel użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “y” fit-tabella ta' ġurisdizzjoni li tikkorrispondi għal l-Istat Membru tad-domiċilju tiegħu u għal “total” ta' kull pajjiż.
                           Jekk istituzzjoni ma jagħmilx użu minn din id-deroga, hu għandu jindika “n” f'ċelloli rispettivi.

                     3.5.   C 10.01 U C 10.02 — L-ISKOPERTURI TAL-EKWITÀ SKONT L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA (CR EQU IRB 1 U CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Kummenti ġenerali

                           86.

                           Il-formola CR EQU IRB tikkonsisti f'żewġ formoli: CR EQU IRB 1 tipprovdi ħarsa ġenerali lejn l-iskoperturi IRB tal-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità u l-metodi differenti għall-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura totali għar-riskju. CR EQU IRB 2 tipprovdi tqassim tal-iskoperturi totali assenjati għall-gradi ta' obbliganti fil-kuntest tal-approċċ PD/LGD. “CR EQU IRB” tirreferi kemm għall-formola “CR EQU IRB 1” kif ukoll għall-formola “CR EQU IRB 2”, kif applikabbli, fl-istruzzjonijiet li ġejjin.

                           87.

                           Il-formola tas-CR EQU IRB tipprovdi informazzjoni dwar il-kalkolu tal-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju għal riskju ta' kreditu (l-Artikolu 92 (3) punt (a) CRR) skont il-metodu IRB (Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3 CRR) għal skoperturi tal-ekwità msemmija fl-Artikolu 147(2) punt (e) CRR.

                           88.

                           Skont l-Artikolu 147 (6) CRR, l-iskoperturi li ġejjin ikunu assenjati għall-klassi tal-iskopertura tal-ekwità:

                                       (a)

                                       skoperturi mhux ta' dejn li jgħaddu pretensjoni subordinata u residwa fuq l-assi jew l-introjtu tal-emittent; jew

                                       (b)

                                       skoperturi tad-dejn u titoli oħrajn, sħubijiet, derivattivi, jew veikolu oħrajn, li s-sustanza ekonomika tagħhom hija simili għall-iskoperturi speċifikati fil-punt (a).

                           89.

                           Intrapriżi ta' investiment kollettiv trattati skont l-approċċ sempliċi ta' ponderazzjoni tar-riskji kif imsemmi fl-Artikolu 152 CRR ikunu rrapportati wkoll fil-formola CR EQU IRB.

                           90.

                           B'konformità mal-Artikolu 151(1) CRR, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-formola CR EQU IRB meta japplikaw wieħed mit-tliet approċċi msemmijin fl-Artikolu 155 CRR:

                                       —

                                       l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji,

                                       —

                                       l-approċċ PD/LGD, jew

                                       —

                                       l-approċċ tal-Formoli Interni.

                                 Barra minn hekk, l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ IRB jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB l-ammonti tal-iskopertura ponderata għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ standardizzat tar-riskju ta' kreditu (pereż. skoperturi tal-ekwità li jattiraw ponderazzjoni tar-riskju ta' 250 % b'konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, rispettivament ponderazzjoni tar-riskju ta' 370 % b'konformità mal-Artikolu 471(2) CRR).

                           91.

                           Il-pretensjonijiet ta' ekwità li ġejjin ma jkunux rapportati fil-formola CR EQU IRB:

                                       —

                                       Skoperturi tal-ekwità fil-portafoll tan-negozjar (f'każ li l-istituzzjonijiet mhumiex eżenti mill-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont l-Artikolu 94 CRR).

                                       —

                                       Skoperturi tal-ekwità soġġetti għall-użu parzjali tal-approċċ standardizzat (l-Artikolu 150 CRR), inklużi:

                                       —

                                       Skoperturi tal-ekwità anterjorati skont l-Artikolu 495(1) CRR,

                                       —

                                       Skoperturi tal-ekwità għal entitajiet li l-obbligi ta' kreditu tagħhom huma assenjati ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % skont l-Approċċ Standardizzat, inklużi dawk l-entitajiet sponsorjati b'mod pubbliku fejn tista' tiġi applikata ponderazzjoni tar-riskju ta' 0 % (l-Artikolu 150(1) punt (g) CRR),

                                       —

                                       Skoperturi tal-ekwità mġarrba skont programmi leġiżlati sabiex jiġu promossi setturi speċifikati tal-ekonomija li jipprovdu sussidji sinifikanti għall-investiment lill-istituzzjoni u jinvolvu xi forma ta' sorveljanza u restrizzjonijiet governattivi fuq l-investimenti ta' ekwità (l-Artikolu 150(1) punt (h) CRR).

                                       —

                                       Skoperturi tal-ekwità għal impriżi ta' servizzi anċillari li l-ammonti ta' skoperturi għall-ponderazzjoni tar-riskji tagħhom jistgħu jiġu kkalkulati skont it-trattament ta' “assi oħrajn mingħajr obbligu ta' kreditu” (b'konformità mal-Artikolu 155(1) CRR).

                                       —

                                       Pretensjonijiet ta' ekwità mnaqqsin mill-fondi proprji skont l-Artikoli 46 u 48 CRR.

                     3.5.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi (applikabbli kemm għal CR EQU IRB 1 kif ukoll għal CR EQU IRB 2)

                           Kolonni

                           005

                              GRAD TAL-OBBLIGANT (IDENTIFIKATUR TAR-RINGIELA)

                           Il-grad tal-obbligant huwa l-identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

                           010

                              SISTEMA TA' KLASSIFIKAZZJONI INTERNA

                              PD ASSENJATA LILL-GRAD TAL-OBBLIGANT (%)

                           Istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 010 il-probabilità tal-inadempjenza (PD) kkalkulata skont id-dispożizzjonijiet imsemmijin fl-Artikolu 165(1) CRR.
                           Il-PD assenjata lill-grad jew pula tal-obbligant li għandu jiġi rrapportat tkun konformi mar-rekwiżiti minimi kif stipulat fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 3, Taqsima 6 CRR. Għal kull grad jew pula individwali, tiġi rrapportata l-PD assenjata lil dak il-grad jew pula speċifika tal-obbligant. Il-parametri rapportati kollha tar-riskju jiġi derivati mill-parametri tar-riskju użati fis-sistema ta' klassifikazzjoni interna approvata mill-awtorità kompetenti rispettiva.
                           Għal ċifri li jikkorrispondu għal aggregazzjoni tal-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti (pereż. “skoperturi totali”) tiġi pprovduta l-medja ponderata skont l-iskopertura tal-PDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni. L-iskoperturi kollha, inklużi skoperturi inadempjenti għandhom jiġu kkunsidrati għall-fini tal-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD. Għall-kalkolu tal-medja ponderata ta' skopertura PD, il-valur ta' skopertura li jqis il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (il-kolonna 060) jintuża għal finijiet ta' ponderazzjoni.

                           020

                              FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 il-valur tal-iskopertura oriġinali (fatturi ta' qabel il-konverżjoni). Skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 167 CRR, il-valur tal-iskopertura għal skoperturi tal-ekwità jkun il-valur kontabilistiku li jifdal wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu. Il-valur tal-iskoperturi ta' ekwità barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħhom wara l-aġġustamenti speċifiċi fir-riskju ta' kreditu.
                           L-istituzzjonijiet jinkludu wkoll fil-kolonna 020 l-entrati barra l-karta bilanċjali msemmijin fl-Anness I CRR assenjati għall-klassi tal-iskoperturi tal-ekwità (pereż. “il-porzjon mhux imħallas tal-ishma mħallsa parzjalment”).
                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD (kif imsemmi fl-Artikolu 165(1) jikkunsidraw ukoll id-dispożizzjonijiet dwar it-tpaċija msemmijin fl-Artikolu 155(2) CRR.

                           030-040

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              PROTEZZJONI TA' KREDITU MHUX FINANZJATA

                              GARANZIJI

                              DERIVATTIVI TA' KREDITU

                           Ikun xi jkun l-approċċ adottat għall-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità, l-istituzzjonijiet jistgħu jirrikonoxxu protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata miksuba fuq skoperturi tal-ekwità (l-Artikolu 155(2), (3) u (4) CRR). L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonni 030 u 040 l-ammont ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata fil-forma ta' garanziji (kolonna 030) jew derivattivi ta' kreditu (kolonna 040) rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

                           050

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM

                              (-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 050 il-parti tal-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskopertura oriġinarja koperti mill-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata rikonoxxuti skont il-metodi stabbiliti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.

                           060

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi ta' Ponderazzjoni tar-Riskji jew l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 060 il-valur tal-iskopertura filwaqt li jieħdu f'kunsiderazzjoni l-effetti ta' sostituzzjoni li ġejjin mill-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata (l-Artikolu 155(2) u (3), l-Artikolu 167 CRR).
                           Bħala tfakkira, fil-każ ta' ekwità ta' skoperturi barra l-karta bilanċjali, il-valur tal-iskopertura għandu jkun il-valur nominali wara aġġustamenti speċifiċi għar-riskju ta' kreditu (l-Artikolu 167 CRR).

                           070

                              LGD MEDJU PPONDERAT SKONT L-ISKOPERTURA (%)

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD jirrapportaw fil-kolonna 070 tal-formola CR EQU IRB 2 il-medja ponderata tal-iskopertura tal-LGDs assenjati lill-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti inklużi fl-aggregazzjoni; l-istess japplika għar-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB. Il-valur tal-iskopertura filwaqt li tittieħed f'kunsiderazzjoni l-protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata (kolonna 060) jintuża għall-kalkolu tal-LGD medju ponderat skont l-iskopertura. L-istituzzjonijiet jieħdu f'kunsiderazzjoni d-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 165(2) CRR.

                           080

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw ammonti tal-iskopertura ponderat għar-riskju għal skoperturi tal-ekwità fil-kolonna 080, ikkalkulati skont id-dispożizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 155 CRR.
                           F'każ li l-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD ma jkollhomx biżżejjed informazzjoni biex jużaw id-definizzjoni ta' inadempjenza stabbilita fl-Artikolu 178 CRR, ikun assenjat fattur ta' gradazzjoni ta' 1.5 għall-ponderazzjonijiet tar-riskju meta jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju (l-Artikolu 155(3) CRR).
                           Fir-rigward tal-parametru tal-input M (Maturità) għall-funzjoni tal-ponderazzjoni tar-riskju, il-maturità assenjata għall-iskoperturi tal-ekwità tilħaq il-5 snin (l-Artikolu 165(3) CRR).

                           090

                              ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TA' TELF MISTENNI

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 090 l-ammont ta' telf mistenni għall-iskoperturi ta' ekwità kkalkolat skont l-Artikolu 158(4), (7), (8) u (9) CRR.

                           92.

                           B'konformità mal-Artikolu 155 CRR, l-istituzzjonijiet jistgħu jħaddmu approċċi differenti (Approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju, approċċ PD/LGD jew approċċ tal-Formoli Interni) għal portafolli differenti meta jużaw dawn l-approċċi differenti b'mod intern. L-istituzzjonijiet jirrapportaw ukoll fil-formola CR EQU IRB 1 l-ammonti ta' skopertura ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu, bla ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu).

                           Ringieli

                           CR EQU IRB 1 - ringiela 020,

                              L-APPROĊĊ PD/LGD: TOTALI

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 020 tal-formola CR EQU IRB 1.

                           CR EQU IRB 1 - ringieli 050- 090

                              APPROĊĊ SEMPLIĊI TA' PONDERAZZJONI TAR-RISKJI: TOTALI

                              TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ SEMPLIĊI TAL-PONDERAZZJONI TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU:

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju (l-Artikolu 155(2) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba skont il-karatteristiċi tal-iskoperturi sottostanti fir-ringieli minn 050 sa 090.

                           CR EQU IRB 1 - ringiela 100

                              APPROĊĊ TAL-FORMOLI INTERNI

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-Formoli Interni (l-Artikolu 155(4) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fir-ringiela 100.

                           CR EQU IRB 1 - ringiela 110

                              SKOPERTURI TAL-EKWITÀ SOĠĠETTI GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ tal-IRB jirrapportaw ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju għal dawk l-iskoperturi tal-ekwità li jattiraw trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju fiss (madankollu mingħajr ma jkunu ttrattati b'mod espliċitu skont l-approċċ Sempliċi tal-Ponderazzjoni tar-Riskju jew l-użu parzjali (temporanju jew permanenti) tal-approċċ Standardizzat tar-riskju ta' kreditu). Bħala eżempju,

                                       —

                                       l-ammont ta' skoperturi ponderat għar-riskju ta' pożizzjonijiet ta' ekwità f'entitajiet tas-settur finanzjarju ttrattati b'konformità mal-Artikolu 48(4) CRR, kif ukoll

                                       —

                                       pożizzjonijiet ta' ekwità ponderati għar-riskju bi 370 % b'konformità mal-Artikolu 471 (2) CRR

                                 ikunu rrapportati fir-ringiela 110.

                           CR EQU IRB 2

                              TQASSIM TAL-ISKOPERTURI TOTALI BL-APPROĊĊ PD/LGD SKONT IL-GRADI TA' OBBLIGANTI:

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-approċċ PD/LGD (l-Artikolu 155(3) CRR) jirrapportaw l-informazzjoni mitluba fil-formola CR EQU IRB 2.
                           F'każ li l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ PD/LGD japplikaw sistema unika ta' klassifikazzjoni jew jistgħu jirrapportaw skont skala prinċipali interna, jirrapportaw fis-CR EQU IRB 2 il-gradi jew il-grupp ta' klassifikazzjoni assoċjati ma' din is-sistema unika ta' klassifikazzjoni/skala prinċipali. Fi kwalunkwe każ ieħor, is-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti għandhom jingħaqdu u jitqiegħdu f'ordni skont il-kriterji li ġejjin: Il-gradi jew il-gruppi tal-obbliganti tas-sistemi ta' klassifikazzjoni differenti jinġabru flimkien u jitqiegħdu fl-ordni ta' mill-inqas PD assenjata lil kull grad jew grupp ta' obbliganti sal-ogħla.

                     3.6.   C 11.00 — IR-RISKJU TAS-SALDU/TAL-KONSENJA (CR SETT)
               3.6.1.   Kummenti ġenerali

                           93.

                           Din il-formola titlob informazzjoni kemm dwar tranżazzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar kif ukoll dak mhux tan-negozjar li mhumiex saldati wara d-dati ta' konsenja tagħhom, u r-rekwiżiti tal-fondi proprji korrispondenti tagħhom għar-riskju tas-saldu skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR.

                           94.

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-formola CR SETT informazzjoni dwar ir-riskju tas-saldu/tal-konsenja b'rabta ma' strumenti tad-dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet miżmumin fil-portafoll tan-negozjar jew mhux tan-negozjar tagħhom.

                           95.

                           Skont l-Artikolu 378 CRR, tranżazzjonijiet ta' riakkwist, għoti b'self ta' titoli jew komoditajiet u teħid b'self ta' titoli jew komoditajiet b'rabta ma' strumenti ta' dejn, ekwitajiet, muniti barranin u komoditajiet li mhumiex soġġetti għal riskju tas-saldu/tal-konsenja. Madankollu, kun af li tranżazzjonijiet u derivattivi ta' saldu twil mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom xorta waħda huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji għal riskju tas-saldu/tal-konsenja kif stipulat fl-Artikolu 378 CRR.

                           96.

                           Fil-każ ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta, l-istituzzjonijiet jikkalkulaw id-differenza fil-prezzijiet li huma esposti għaliha. Din hija d-differenza bejn il-prezz tas-saldu maqbul għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni u l-valur tas-suq attwali tagħhom, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.

                           97.

                           L-istituzzjonijiet jimmultiplikaw din id-differenza bil-fattur xieraq tat-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR biex jiddeterminaw ir-rekwiżiti korrispondenti tal-fondi proprji.

                           98.

                           Skont l-Artikolu 92(4) punt (b), ir-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja jkun multiplikat bi 12,5 sabiex jiġi kkalkolat l-ammont ta' skopertura għar-riskju.

                           99.

                           Kun af li r-rekwiżiti ta' fondi proprji għal konsenji bla ħlas kif stipulat fl-Artikolu 379 CRR ma jaqgħux fl-ambitu tal-formola CR SETT; dawn tal-aħħar jiġu rrapportati fil-formoli tar-riskju ta' kreditu (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI BIL-PREZZ TAS-SALDU

                           B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw f'din il-kolonna 010 it-tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-data ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbul rispettiv tagħhom.

                              It-tranżazzjonijiet kollha mhux saldati għandhom ikunu inklużi f'din il-kolonna 010, irrelevanti minn jekk humiex bi qligħ jew b'telf wara d-data tas-saldu dovuta.

                           020

                              SKOPERTURA TAD-DIFFERENZA TAL-PREZZIJIET DOVUTA GĦAL TRANŻAZZJONIJIET MHUX SALDATI

                           B'konformità mal-Artikolu 378 CRR, l-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 020 id-differenza fil-prezzijiet bejn il-prezz tas-saldu miftiehem u l-valur tas-suq attwali tiegħu għall-istrument tad-dejn, l-ekwità, il-munita barranija jew il-komodità inkwistjoni, meta d-differenza tkun tista' tinvolvi telf għall-istituzzjoni.
                           Huma biss tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf wara d-data tas-saldu dovuta li għandhom jiġu rrapportati fil-kolonna 020

                           030

                              REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fil-kolonna 030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji kkalkulati b'konformità mal-Artikolu 378 CRR.

                           040

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURA GĦAR-RISKJU TAS-SALDU

                           B'konformità mal-Artikolu 92(4) punt (b) CRR, l-istituzzjonijiet jimmultiplikaw ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tagħhom irrapportati fil-kolonna 030 bi 12,5 sabiex jiksbu l-ammont ta' skopertura għar-riskju ta' saldu.

                           Ringieli

                           010

                              Tranżazzjonijiet totali mhux saldati fil-Portafoll mhux tan-Negozjar

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 010 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) ii) u 378 CRR).
                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.
                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.
                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'010/030 ir-rekwiżiti tal-fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

                           020 sa 060

                              It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll mhux tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 020 sa 060.
                           Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

                           070

                              Total tat-tranżazzjonijiet mhux saldati fil-Portafoll tan-Negozjar

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw fir-ringiela 070 l-informazzjoni aggregata fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar (skont l-Artikoli 92(3) punt c) punt ii) u 378 CRR).
                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/010 is-somma aggregata ta' tranżazzjonijiet mhux saldati wara d-dati ta' konsenja dovuta tagħhom bil-prezzijiet tas-saldu maqbula rispettivi.
                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/020 l-informazzjoni aggregata għall-iskopertura għad-differenza fil-prezzijiet minħabba tranżazzjonijiet mhux saldati f'telf.
                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw f'070/030 ir-rekwiżiti ta' fondi proprji aggregati derivati mill-għadd flimkien tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għal tranżazzjonijiet mhux saldati billi jimmultiplikaw id-“differenza fil-prezz” rapportata fil-kolonna 020 bil-fattur xieraq ibbażat fuq l-għadd ta' jiem tax-xogħol wara d-data ta' saldu dovuta (il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR).

                           080 sa 120

                              It-tranżazzjonijiet mhux saldati sa 4 ijiem (Fattur 0 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 5 u 15-il jum (Fattur 8 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 16 u 30 jum (Fattur 50 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 31 u 45 jum (Fattur 75 %)

                              Tranżazzjonijiet mhux saldati bejn 46 jum jew iktar (Fattur 100 %)

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw l-informazzjoni fir-rigward tar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal pożizzjonijiet tal-portafoll tan-negozjar skont il-kategoriji msemmijin fit-Tabella 1 tal-Artikolu 378 CRR fir-ringieli minn 080 sa 120.
                           Ma hemmx rekwiżit ta' fondi proprji għar-riskju tas-saldu/tal-konsenja għal tranżazzjonijiet mhux saldati inqas minn 5 ijiem tax-xogħol wara d-data tas-saldu dovuta.

                     3.7.   C 12.00 — RISKJU TA' KREDITU: IT-TITOLIZZAZZJONI — L-APPROĊĊ STANDARDIZZAT GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC SA)
               3.7.1.   Kummenti ġenerali

                           100.

                           L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Standardizzat. L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.

                           101.

                           Il-formola CR SEC SA tiġbor informazzjoni konġunta kemm dwar titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmumin fil-portafoll bankarju, kif definiti fl-Artikolu 242 (10) u (11) CRR, rispettivament.

                     3.7.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

                           L-istituzzjonijiet oriġinaturi jridu jirrapportaw l-ammont pendenti fid-data tar-rapportar tal-iskoperturi tat-titolizzazzjoni attwali kollha li oriġinaw fit-tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni, irrelevanti min ikun id-detentur tal-pożizzjonijiet. B'hekk, skoperturi tat-titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali (pereż. bonds, self subordinat) kif ukoll skoperturi barra l-karta bilanċjali u derivattivi (pereż. linji ta' kreditu subordinati, faċilitajiet ta' likwidità, swaps tar-rati tal-imgħax, swaps ta' inadempjenza ta' kreditu, eċċ.) li kienu oriġinati fit-titolizzazzjoni għandhom jiġu rrapportati.
                           Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali li fihom l-oriġinatur ma jkollu ebda pożizzjoni, f'dak il-każ l-oriġinatur m'għandux jikkunsidra dik it-titolizzazzjoni fir-rapportar tal-formoli CR SEC SA jew CR SEC IRB. Għal dan l-għan, pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-oriġinatur jinkludu klawżoli ta' amortizzazzjoni bikrija f'titolizzazzjoni ta' skoperturi rotanti, kif definit skont l-Artikolu 242(12) CRR.

                           020-040

                              TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

                           Billi jiġu segwiti d-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 249 u 250 CRR il-protezzjoni ta' kreditu għall-iskoperturi titolizzati għandha tkun daqslikieku ma kien hemm ebda diskrepanza fil-maturità.

                           020

                              (-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

                           Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.

                           030

                              (-) IL-FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

                           Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rapportati f'din il-kolonna għandhom jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi ta' skoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha jiġi ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata)
                           Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-'riskju tal-kambju' tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR.

                           040

                              AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

                           Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.
                           L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu.

                           050

                              POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(a), (c) u (e) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u kwalunkwe aġġustament u provvediment tar-riskju ta' kreditu. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.
                           Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni mhumiex ikkunsidrati.
                           F'każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont tal-“imgħax tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.
                           F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.

                           060

                              (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

                           Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.

                           070

                              SKOPERTURA NETTA MILL-AĠĠUSTAMENTI U L-PROVVEDIMENTI TAL-VALUR

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246(1) u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 040 tal-formola CR SA Totali.

                           080-110

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                           L-Artikolu 4 (57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
                           Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).
                           Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).

                           080

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

                           Il-protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata hija definita fl-Artikolu 4 (59) u rregolata fl-Artikolu 235 CRR.
                           Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).

                           090

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

                           Il-protezzjoni ta' kreditu ffinanzjata hija ddefinita fl-Artikolu 4 (58) u rregolata fl-Artikoli 195, 197 u 200 CRR.
                           Noti marbuta ma' kreditu u netting tal-karta bilanċjali skont l-Artikoli 218-236 CRR huma ttrattati bħala kollateral fi flus.
                           Ara l-istruzzjonijiet tas-CR SA (Rapportar tat-tekniki tas-CRM bl-effett ta' sostituzzjoni).

                           100-110

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

                           Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.

                           100

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

                           L-Artikoli 222 (3) u 235 (1) u (2).
                           Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-“Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti”, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.
                           Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 [(-) Flussi ta' Ħruġ Totali] tal-formula CR SA Totali.

                           110

                              FLUSSI TA' DĦUL TOTALI

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li huma titoli ta' dejn u li huma kollateral finanzjarju eliġibbli skont l-Artikolu 197 (1) CRR u meta jintuża l-Metodu Ssimplifikat tal-Kollateral Finanzjarju, ikunu rrapportati bħala flussi ta' dħul f'din il-kolonna.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 100 (Fluss ta' Dħul Totali) tal-formola CR SA Total.

                           120

                              SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI CRM TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                           L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal ‘Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura’.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR SA Totali.

                           130

                              (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

                           Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR).
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 120 u 130 tal-formula CR SA Total.

                           140

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant mingħajr ma jiġu applikati ċ-ċifri ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 150 tal-formola CR SA Totali.

                           150-180

                              TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                           L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistabbilixxi li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'fattur ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat b'xi mod ieħor fis-CRR.
                           Ara l-kolonni minn 160 sa 190 tal-formola CR SA Total.
                           Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] u]50 %, 100 %].

                           190

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 200 tal-formola CR SA Totali.

                           200

                              (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

                           L-Artikolu 258 CRR jistipula li fil-każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha hemm assenjat ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tagħhom tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

                           210

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                           Il-valur tal-iskopertura nieqes il-valur tal-iskopertura mnaqqas minn fondi proprji.

                           220-320

                              TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU SKONT IL-PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                           220-260

                              KLASSIFIKATI

                           L-Artikolu 242(8) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet klassifikati.
                           Il-valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassam skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR.

                           270

                              1 250  % (MHUX KLASSIFIKATI)

                           L-Artikolu 242(7) CRR jiddefinixxi pożizzjonijiet mhux klassifikati.

                           280

                              TRASPARENZA

                           L-Artikoli 253, 254 u 256(5) CRR.
                           Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux ikklassifikati fejn il-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti tal-iskoperturi (ponderazzjoni medja tar-riskju tal-pula, l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula, jew l-użu ta' proporzjon tal-konċentrazzjoni).

                           290

                              TRASPARENTI — LI MINNHOM: IT-TIENI TELF F'ABCP

                           Il-valur tal-iskopertura soġġett għat-trattament ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni f'segment tat-tieni telf jew aħjar fi programm ABCP huwa stabbilit f'254 CRR.
                           L-Artikolu 242(9) CRR jiddefinixxi programm ta' Karta kummerċjali garantita b'assi (ABCP).

                           300

                              TRASPARENTI LI MINNHOM: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                           Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

                           310

                              APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA (IAA)

                           L-Artikoli 109 (1) u 259 (3) CRR. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni bl-approċċ ta' valutazzjoni interna.

                           320

                              IAA: PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU (%)

                           Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

                           330

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                           L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanzi fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kwalunkwe ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra.

                           340

                              LI MINNU: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

                           Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

                           350

                              EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

                           L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipula li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250  %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR. Tali ponderazzjoni ta' riskju addizzjonali ma tistax tiġi imposta biss fuq istituzzjonijiet investituri, iżda wkoll li l-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali.

                           360

                              AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU DOVUT GĦAL DISKREPANZI FIL-MATURITÀ

                           Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 330 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.

                           370-380

                              L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

                           L-ammont totali tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (il-kolonna 370)/wara (il-kolonna 380) l-applikazzjoni tal-limiti speċifikati fl-Artikoli 252 — titolizzazzjoni ta' entrati attwalment f'inadempjenza jew assoċjati ma' entrati ta' riskju għoli partikolari — jew 256(4) — rekwiżiti ta' fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija- CRR.

                           390

                              ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI TAL-SA GĦAL KLASSIJIET OĦRA TA' SKOPERTURA

                           L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.

                           102.

                           Il-formola CR SEC IRB huwa maqsum fi tliet blokok ewlenin li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni hija mqassma skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi kif ukoll titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.

                           103.

                           Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.

                           Ringieli

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.

                           020

                              LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.

                           030

                              ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

                           Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.

                           040-060

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           L-Artikolu 246 (1) punt (a) CRR jistipula li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskoperturi ponderati għar-riskju bl-Approċċ Standardizzat, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tal-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku tagħha wara l-applikazzjoni ta' aġġustamenti speċifiċi tar-riskju ta' kreditu.
                           L-entrati tal-karta bilanċjali jinqasmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 050) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 060).

                           070-090

                              ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

                           Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku għar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat mod ieħor.
                           Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
                           Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.
                           Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.
                           Entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi jitqassmu skont titolizzazzjonijiet (ringiela 080) u rititolizzazzjonijiet (ringiela 090) bħal fl-Artikolu 251 Tabella 1 CRR.

                           100

                              AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

                           Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.

                           110

                              INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

                           Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.
                           Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.

                           120-140

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

                           150-170

                              ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

                           180

                              L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

                           Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4 (14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

                           190-210

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

                           220-240

                              ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet u r-rititolizzazzjonijiet użati għal entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

                           250-290

                              TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

                           Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 251 (Tabella 1) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.
                           Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 190, 210 sa 270 u l-kolonni minn 330 sa 340.

                     3.8.   C 13.00 — RISKJU TA' KREDITU — TITOLIZZAZZJONIJIET: L-APPROĊĊ IBBAŻAT FUQ IL-KLASSIFIKAZZJONI INTERNA GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Kummenti ġenerali

                           104.

                           L-informazzjoni f'din il-formola tintalab għat-titolizzazzjonijiet kollha li għalihom ikun rikonoxxut riskju ta' trasferiment sinifikanti u fejn l-istituzzjoni relatriċi tkun involuta f'titolizzazzjoni trattata skont l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.

                           105.

                           L-informazzjoni li għandha tkun rapportata hija kontinġenti fuq ir-rwol tal-istituzzjoni rigward it-titolizzazzjoni. B'hekk, l-entrati speċifiċi ta' rapportar huma applikabbli għal oriġinaturi, sponsors u investituri.

                           106.

                           Il-formola CR SEC IRB taqa' fl-istess ambitu bħas-CR SEC SA, tiġbor informazzjoni konġunta kemm fuq titolizzazzjonijiet tradizzjonali kif ukoll sintetiċi miżmuma fil-portafoll bankarju.

                     3.8.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           010

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TAT-TITOLIZZAZZJONI ORIĠINATI

                           Għat-total tar-ringiela fuq l-entrati tal-karta bilanċjali, l-ammont rapportat f'din il-kolonna jikkorrispondi għall-ammont pendenti ta' skoperturi titolizzati fid-data ta' rapportar.
                           Ara l-kolonna 010 tas-CR SEC SA.

                           020-040

                              TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI: PROTEZZJONI TAL-KREDITU GĦALL-ISKOPERTURI TITOLIZZATI

                           L-Artikoli 249 u 250 CRR.
                           Id-diskrepanza fil-maturità ma titteħidx f'kunsiderazzjoni fil-valur aġġustat tat-tekniki tal-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu involuti fl-istruttura ta' titolizzazzjoni.

                           020

                              (-) PROTEZZJONI FINANZJATA TAL-KREDITU (CVA)

                           Il-proċedura dettaljata tal-kalkolu tal-valur aġġustat għall-volatilità tal-kollateral (CVA) li hija mistennija tkun rapportata f'din il-kolonna hija stabbilita fl-Artikolu 223(2) CRR.

                           030

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI: IL-VALURI AĠĠUSTATI TAL-PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX IFFINANZJATA (G*)

                           Billi tiġi segwita r-regola ġenerali għal “flussi ta' dħul” u “flussi ta' ħruġ”, l-ammonti rrapportati fil-kolonna 030 tal-formola CR SEC IRB jidhru bħala “flussi ta' dħul” fil-formola korrispondenti tar-riskju ta' kreditu (CR SA jew CR IRB) u l-klassi tal-iskoperturi relevanti għall-fornitur tal-protezzjoni (jiġifieri l-parti terza li lilha huwa ttrasferit is-segment permezz ta' protezzjoni ta' kreditu mhux iffinanzjata).
                           Il-proċedura tal-kalkolu tal-ammont nominali aġġustat għar-‘riskju tal-kambju’ tal-protezzjoni tal-kreditu (G*) hija stabbilita fl-Artikolu 233(3) CRR.

                           040

                              AMMONT NOZZJONALI MFADDAL JEW RIAKKWISTAT TA' PROTEZZJONI TAL-KREDITU

                           Is-segmenti kollha li nżammu jew li nxtraw lura, pereż. pożizzjonijiet tal-ewwel telf imfaddlin, għandhom ikunu rrapportati bl-ammont nominali tagħhom.
                           L-effett tat-telf impost superviżorju fil-protezzjoni tal-kreditu ma jitteħidx f'kunsiderazzjoni meta jiġi kkalkolat l-ammont imfaddal jew riakkwistat ta' protezzjoni tal-kreditu.

                           050

                              POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI: FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI TAL-ISKOPERTURA ORIĠINALI

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmuma mill-istituzzjoni relatriċi, ikkalkulati skont l-Artikolu 246(1)(b) u (e), u (2) CRR, bla ma jiġu applikati fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu u l-gross tal-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur. In-netting relevanti biss fir-rigward ta' kuntratti tad-derivattivi multipli provduti lill-istess SSPE, koperti minn ftehim ta' netting eliġibbli.
                           Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti li għandhom ikunu rrapportati f'din il-kolonna jirreferu biss għal pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni. Aġġustamenti tal-valur ta' pożizzjonijiet titolizzati mhumiex ikkunsidrati.
                           Fil-każ ta' klawżoli ta' amortizzament antiċipati, l-istituzzjonijiet iridu jispeċifikaw l-ammont ta' “interess tal-oriġinatur” kif definit fl-Artikolu 256(2) CRR.
                           F'titolizzazzjonijiet sintetiċi, il-pożizzjonijiet miżmumin mill-oriġinatur fil-forma ta' entrati fil-karta bilanċjali u/jew imgħax tal-investitur (amortizzament antiċipat) ikunu r-riżultat tal-aggregazzjoni tal-kolonni minn 010 sa 040.

                           060-090

                              TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TA' KREDITU (CRM) B'EFFETTI TA' SOSTITUZZJONI FUQ L-ISKOPERTURA

                           Ara l-Artikolu 4(1)(57) u l-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 4 CRR.
                           Dan il-blokk ta' kolonni jiġbor informazzjoni dwar tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu li jnaqqsu r-riskju tal-kreditu ta' skopertura jew skoperturi permezz tas-sostituzzjoni ta' skoperturi (kif indikat hawn għal Flussi ta' Dħul u ta' Ħruġ).

                           060

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU MHUX FINANZJATA: IL-VALURI AĠĠUSTATI (GA)

                           Protezzjoni ta' kreditu mhux finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(59) CRR.
                           L-Artikolu 236 CRR jiddeskrivi l-proċedura ta' kalkolu ta' GA fil-każ ta' protezzjoni sħiħa/protezzjoni parzjali — superjorità ndaqs.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonni 040 u 050 tal-formola CR IRB.

                           070

                              (-) PROTEZZJONI TAL-KREDITU FINANZJATA

                           Protezzjoni ta' kreditu finanzjata hija definita fl-Artikolu 4(1)(58) CRR.
                           Billi l-Metodu Simplifikat tal-Kollateral Finanzjarju mhuwiex applikabbli, hija biss il-protezzjoni ta' kreditu finanzjata skont l-Artikolu 200 CRR li tiġi rrapportata f'din il-kolonna.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 060 tal-formola CR IRB.

                           080-090

                              SOSTITUZZJONI TAL-ISKOPERTURA MINĦABBA CRM:

                           Flussi ta' dħul u ta' ħruġ fl-istess klassijiet tal-iskoperturi u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-klassifikazzjonijiet tal-obbligant ikunu rrapportati wkoll.

                           080

                              (-) FLUSSI TA' ĦRUĠ TOTALI

                           L-Artikolu 236 CRR.
                           Il-flussi ta' ħruġ jikkorrispondu għall-parti koperta tan-‘Nett tal-iskopertura tal-aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti’, li titnaqqas mill-klassi tal-iskoperturi tal-obbligant u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant, u sussegwentement assenjata fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur u, fejn relevanti, il-ponderazzjoni tar-riskju jew il-grad tal-obbligant.
                           Dan l-ammont jitqies bħala Fluss ta' dħul fil-klassi tal-iskoperturi tal-fornitur tal-protezzjoni u, fejn relevanti, il-ponderazzjonijiet tar-riskju jew il-gradi tal-obbligant.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 070 tal-formola CR IRB.

                           090

                              FLUSSI TA' DĦUL TOTALI

                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 080 tal-formola CR IRB.

                           100

                              SKOPERTURA WARA LI S-SOSTITUZZJONI TAFFETTWA L-FATTURI TA' QABEL IL-KONVERŻJONI

                           L-iskopertura assenjata fil-ponderazzjoni tar-riskju u l-klassi tal-iskoperturi korrispondenti wara li jittieħdu f'kunsiderazzjoni l-flussi ta' ħruġ u ta' dħul dovuti għal ‘Tekniki ta' mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu (CRM) b'effetti ta' sostituzzjoni fuq l-iskopertura’.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 090 tal-formola CR IRB.

                           110

                              (-) TEKNIKI TA' MITIGAZZJONI TAR-RISKJU TAL-KREDITU LI JAFFETTWAW L-AMMONT TAL-ISKOPERTURA: VALUR TAL-PROTEZZJONI TA' KREDITU FFINANZJATA AĠĠUSTAT BIL-METODU KOMPRENSIV TAL-KOLLATERAL FINANZJARJU (CVAM)

                           L-Artikoli 218 sa 222 CRR. Din l-entrata tinkludi wkoll noti marbutin ma' kreditu (l-Artikolu 218 CRR).

                           120

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*)

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR, għaldaqstant bla ma jiġu applikati l-fatturi ta' konverżjoni stabbiliti fl-Artikolu 246(1) punt c) CRR.

                           130-160

                              TQASSIM TAL-VALUR TAL-ISKOPERTURA TOTALMENT AĠĠUSTAT (E*) TAL-ENTRATI BARRA L-KARTA BILANĊJALI SKONT IL-FATTURI TA' KONVERŻJONI

                           L-Artikolu 246(1) punt c) CRR jistipula li l-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha multiplikat b'ċifra ta' konverżjoni. Din iċ-ċifra ta' konverżjoni tkun ta' 100 % sakemm ma jiġix speċifikat xi mod ieħor.
                           F'dan ir-rigward, l-Artikolu 4(1)(56) CRR jiddefinixxi fattur ta' konverżjoni.
                           Għal skopijiet ta' rapportar, il-valuri tal-iskopertura totalment aġġustati (E*) ikunu rrapportati skont l-erba' intervalli reċiprokament esklussivi li ġejjin tal-fatturi ta' konverżjoni: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] u (50 %, 100 %].

                           170

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA

                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni skont l-Artikolu 246 CRR.
                           Din il-biċċa informazzjoni hija relatata mal-kolonna 110 tal-formola CR IRB.

                           180

                              (-) VALUR TAL-ISKOPERTURA MNAQQAS MILL-FONDI PROPRJI

                           L-Artikolu 266(3) CRR jistipula li f'każ ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni li fir-rigward tagħha tapplika ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  %, l-istituzzjonijiet jistgħu, bħala alternattiva għall-inklużjoni tal-pożizzjoni fil-kalkolu tal-ammonti ta' skoperturi ponderati għar-riskju, inaqqsu mill-fondi proprji l-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni.

                           190

                              VALUR TAL-ISKOPERTURA SOĠĠETT GĦAL PONDERAZZJONIJIET TAR-RISKJU

                           200-320

                              METODU ABBAŻI TAL-KLASSIFIKAZZJONIJIET (SKALI TAL-KWALITÀ KREDITIZJA)

                           L-Artikolu 261 CRR.
                           Pożizzjonijiet ta' Titolizzazzjoni-IRB bi klassifikazzjoni inferita skont l-Artikolu 259(2) CRR ikunu rrapportati bħala pożizzjonijiet bi klassifikazzjoni.
                           Valuri tal-iskoperturi soġġetti għal ponderazzjonijiet tar-riskju huma mqassma skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (CQS) kif previst għall-Approċċ IRB l-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

                           330

                              METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA

                           Għall-Metodu tal-Formula Superviżorja (SFM), l-Artikolu 262 CRR.
                           Il-ponderazzjoni tar-riskju għal pożizzjoni ta' titolizzazzjoni tkun l-ikbar mis-7 % jew il-ponderazzjoni tar-riskju li għandha tiġi applikata skont il-formuli pprovduti.

                           340

                              IL-METODU TAL-FORMULA SUPERVIŻORJA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

                           Il-mitigazzjoni tar-riskju ta' kreditu fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni tista' tiġi rikonoxxuta skont l-Artikolu 264 CRR. F'dan il-każ, l-istituzzjonijiet jindikaw il-“ponderazzjoni tar-riskju effettiv” tal-pożizzjoni meta tkun riċevuta l-protezzjoni sħiħa, skont dak stabbilit fl-Artikolu 264(2) CRR (il-ponderazzjoni tar-riskju effettiv tilħaq l-ammont tal-iskopertura ponderata skont ir-riskju tal-pożizzjoni maqsuma bil-valur tal-iskopertura tal-pożizzjoni, multiplikat b'100).
                           Meta l-pożizzjoni tibbenefika minn protezzjoni parzjali, l-istituzzjoni trid tapplika l-Metodu tal-Formula Superviżorja billi tuża t-‘T’ aġġustata skont kif hemm stabbilit fl-Artikolu 264(3) CRR.
                           Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna.

                           350

                              TRASPARENZA

                           Il-kolonni tat-trasparenza fihom il-każijiet kollha ta' skoperturi mhux klassifikati meta l-ponderazzjoni tar-riskju tinkiseb mill-portafoll sottostanti ta' skoperturi (l-ogħla ponderazzjoni tar-riskju tal-pula).
                           L-Artikolu 263(2) u (3) CRR jistipula trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata.
                           L-ammont mhux prelevat mill-faċilitajiet ta' likwidità jiġi rrapportat f'“Entrati u derivattivi barra l-karta bilanċjali”.
                           Dment li oriġinatur ikollu t-trattament eċċezzjonali meta Kirb ma tkunx tista' tiġi kkalkulata, f'dak il-każ il-kolonna 350 tkun il-kolonna t-tajba li għandha tintuża għar-rapportar tat-trattament ta' ponderazzjoni tar-riskju mogħti lill-valur tal-iskopertura ta' faċilità ta' likwidità soġġetta għat-trattament stabbilit fl-Artikolu 263 CRR.
                           Għal amortizzazzjonijiet bikrin, ara l-Artikoli 256(5) u 265 CRR.

                           360

                              IT-TRASPARENZA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

                           Tingħata l-ponderazzjoni tar-riskju medju ponderat tal-valur tal-iskopertura.

                           370

                              APPROĊĊ TA' VALUTAZZJONI INTERNA

                           L-Artikolu 259(3) u (4) CRR jipprevedi l-‘Approċċ ta' Valutazzjoni Interna’ (IAA) għal pożizzjonijiet fi programmi ABCP.

                           380

                              IAA: IL-PONDERAZZJONI MEDJA TAR-RISKJU

                           Ponderazzjonijiet medju tar-riskju ponderat jkunu rrapportati f'din il-kolonna.

                           390

                              (-) IT-TNAQQIS FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERATA GĦAR-RISKJI DOVUT GĦAL AĠĠUSTAMENTI FIL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

                           L-istituzzjonijiet li japplikaw l-Approċċ IRB isegwu l-Artikolu 266(1) (applikabbli biss għal oriġinaturi, meta l-iskopertura ma tkunx tnaqqset mill-fondi proprji) u (2) CRR.
                           Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.

                           400

                              AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU

                           It-total tal-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju kkalkulat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel l-aġġustamenti dovuti għal diskrepanza fil-maturità jew ksur tad-dispożizzjonijiet tad-diliġenza dovuta, u eskluż kull ammont ta' skopertura għall-ponderazzjoni tar-riskju li jikkorrispondi għal skoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formola oħra.

                           410

                              RWEA LI MINNHOM: TITOLIZZAZZJONIJIET SINTETIĊI

                           Għal titolizzazzjonijiet sintetiċi b'diskrepanza fil-maturità, l-ammont li għandu jiġi rrapportat f'din il-kolonna jinjora kwalunkwe diskrepanza fil-maturità.

                           420

                              EFFETT KUMPLESSIV (AĠĠUSTAMENT) DOVUT GĦAL KSUR TAD-DISPOŻIZZJONIJIET DWAR ID-DILIĠENZA DOVUTA

                           L-Artikoli 14(2), 406(2) u 407 CRR jistipulaw li kull meta ċerti rekwiżiti ma jkunux issodisfati mill-istituzzjoni, l-Istati Membri jiżguraw li l-awtoritajiet kompetenti jimponu ponderazzjoni tar-riskju proporzjonata addizzjonali ta' mhux inqas minn 250 % tal-ponderazzjoni tar-riskju (limitata għal 1 250  %) li tkun tapplika għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni relevanti fil-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR.

                           430

                              AĠĠUSTAMENT FL-AMMONT TAL-ISKOPERTURI PONDERATI GĦAR-RISKJU DOVUTI GĦAL DISKREPANZA FIL-MATURITÀ

                           Għal diskrepanzi fil-maturità fit-titolizzazzjonijiet sintetiċi jiġu inklużi RW*-RW(SP), kif definit fl-Artikolu 250 CRR, ħlief fil-każ ta' segmenti soġġetti għal ponderazzjoni tar-riskju ta' 1 250  % fejn l-ammont li għandu jkun rapportat huwa żero. Kun af li f'RW(SP) mhumiex inklużi biss l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju rrapportati fil-kolonna 400 iżda anki l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju li jikkorrispondu għall-iskoperturi mqassmin mill-ġdid permezz ta' flussi ta' ħruġ f'formoli oħrajn.
                           Valuri negattivi jkunu rrapportati f'din il-kolonna.

                           440-450

                              L-AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU: QABEL IL-LIMITU MASSIMU/WARA L-LIMITU MASSIMU

                           L-ammont totali tal-iskoperturi ponderat għar-riskju kkalkolat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 5, Taqsima 3 CRR, qabel (kol 440)/wara (kol 450) billi jiġu applikati l-limiti speċifikati fl-Artikolu 260 CRR. Barra minn hekk, l-Artikolu 265 CRR (rekwiżiti tal-fondi proprji addizzjonali għal titolizzazzjonijiet ta' skoperturi rotanti b'dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija) irid jiġi kkunsidrat.

                           460

                              ENTRATA FIL-MEMORANDUM: AMMONT TAL-ISKOPERTURA PONDERAT GĦAR-RISKJU LI JIKKORRISPONDI GĦALL-FLUSSI TA' ĦRUĠ MIT-TITOLIZZAZZJONI IRB GĦAL KLASSIJIET OĦRAJN TA' SKOPERTURA

                           L-ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju li ġej mill-iskoperturi mqassmin mill-ġdid lill-fornitur tal-mitigant tar-riskju, u għaldaqstant kalkulati fil-formola korrispondenti, li jiġu kkunsidrati fil-kalkolu tal-limitu massimu għall-pożizzjonijiet tat-titolizzazzjoni.

                           107.

                           Il-formola CR SEC SA hija maqsuma fi tliet blokok ewlenin ta' ringieli li jiġbru dejta. dwar l-iskoperturi oriġinati/sponsorjati/miżmumin jew mixtrijin minn oriġinaturi, investituri jew sponsors. Għal kull waħda minnhom, l-informazzjoni titqassam skont entrati tal-karta bilanċjali u entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi, kif ukoll skont raggruppamenti ta' ponderazzjonijiet tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet u rititolizzazzjonijiet.

                           108.

                           Pożizzjonijiet trattati skont metodu abbażi tal-klassifikazzjonijiet u pożizzjonijiet mhux klassifikati (skopertura fid-data ta' rapportar) ukoll jitqassmu skont l-iskali tal-kwalità kreditizja applikati fit-tnedija (l-aħħar blokka ta' ringieli). L-oriġinaturi, l-isponsors kif ukoll l-investituri jirrapportaw din l-informazzjoni.

                           Ringieli

                           010

                              SKOPERTURI TOTALI

                           L-iskoperturi totali jirreferu għall-ammont totali ta' titolizzazzjonijiet pendenti. Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni kollha rrapportata mill-oriġinaturi, l-isponsors u l-investituri fir-ringieli sussegwenti.

                           020

                              LI MINNU: RITITOLIZZAZZJONIJIET

                           L-ammont totali ta' rititolizzazzjonijiet pendenti skont id-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(63) u (64) CRR.

                           030

                              ORIĠINATUR: SKOPERTURI TOTALI

                           Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni fuq l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali u l-amortizzazzjoni bikrija ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' oriġinatur, kif definit fl-Artikolu 4(1)(13) CRR.

                           040-090

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           L-Artikolu 246 (1) lit b) CRR jiddikjara li għal dawk l-istituzzjonijiet li jikkalkulaw l-ammonti tal-iskopertura ponderati għar-riskju bl-Approċċ IRB, il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fil-karta bilanċjali jkun il-valur kontabilistiku bla ma jittieħed f'kunsiderazzjoni ebda aġġustament fir-riskju ta' kreditu li jkun sar.
                           L-entrati fil-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 050-070, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 080-090, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

                           100-150

                              ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

                           Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni ta' entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi soġġetti għal fattur ta' konverżjoni skont il-qafas tat-titolizzazzjoni. Il-valur tal-iskopertura ta' pożizzjoni ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali jkun il-valur nominali tagħha, nieqes kwalunkwe aġġustament speċifiku tar-riskju ta' kreditu ta' dik il-pożizzjoni ta' titolizzazzjoni, mmultiplikati b'fattur ta' konverżjoni ta' 100 % sakemm ma jkunx speċifikat xi mod ieħor.
                           Pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni barra l-karta bilanċjali li ġejjin minn strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikunu ddeterminati skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR. Il-valur tal-iskopertura għar-riskju tal-kreditu tal-kontroparti ta' strument derivattiv elenkat fl-Anness II CRR, ikun determinat skont il-Parti Tlieta, Titolu II, Kapitolu 6 CRR.
                           Għall-faċilitajiet ta' likwidità, il-faċilitajiet ta' kreditu u l-flus bil-quddiem tas-servizzjant, l-istituzzjonijiet jipprovdu l-ammont mhux prelevat.
                           Għal swaps tar-rati tal-imgħax u ta' muniti, jipprovdu l-valur tal-iskopertura (skont l-Artikolu 246(1) CRR) kif speċifikat fil-formola CR SA Total.
                           L-entrati barra l-karta bilanċjali jitqassmu skont ir-raggruppamenti tal-ponderazzjoni tar-riskju ta' titolizzazzjonijiet (A-B-C), fir-ringieli 110-130, u rititolizzazzjonijiet (D-E), fir-ringieli 140-150, kif stipulat fl-Artikolu 261(1) Tabella 4 CRR.

                           160

                              AMORTIZZAMENT ANTIĊIPAT

                           Din ir-ringiela tapplika biss għal dawk l-oriġinaturi b'titolizzazzjonijiet tal-iskopertura rotanti li fihom dispożizzjonijiet ta' amortizzazzjoni bikrija, kif stipulat fl-Artikolu 242 (13) u (14) CRR.

                           170

                              INVESTITUR: SKOPERTURI TOTALI

                           Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor l-informazzjoni dwar l-entrati u d-derivattivi tal-karta bilanċjali u dawk barra l-karta bilanċjali ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li fihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' investitur.
                           Is-CRR ma jipprovdix definizzjoni espliċita għal investitur. Għaldaqstant, f'dan il-kuntest għandha tinftiehem bħala istituzzjoni li għandha pożizzjoni ta' titolizzazzjoni fi tranżazzjoni ta' titolizzazzjoni li la hi l-oriġinatur u lanqas l-isponsor tagħha.

                           180-230

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni bejn it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati tal-karta bilanċjali għall-oriġinaturi.

                           240-290

                              ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.

                           300

                              L-ISPONSOR: SKOPERTURI TOTALI

                           Din ir-ringiela tiġbor fil-qosor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali u barra l-karta bilanċjali u derivattivi ta' dawk il-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni li għalihom l-istituzzjoni għandha r-rwol ta' sponsor, kif definit fl-Artikolu 4(1)(14) CRR. Jekk sponsor ikun qiegħed jittitolizza l-assi tiegħu stess ukoll, huwa jimla r-ringieli tal-oriġinatur bl-informazzjoni dwar l-assi titolizzati tiegħu stess.

                           310-360

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati u derivattivi tal-karta bilanċjali għal oriġinaturi.

                           370-420

                              ENTRATI U DERIVATTIVI BARRA L-KARTA BILANĊJALI

                           Hawnhekk jiġu applikati l-istess kriterji ta' klassifikazzjoni fost it-titolizzazzjonijiet (A-B-C) u r-rititolizzazzjonijiet (D-E) użati għal entrati barra l-karta bilanċjali u derivattivi għal oriġinaturi.

                           430-540

                              TQASSIM TAL-POŻIZZJONIJIET PENDENTI SKONT IS-CQS FIL-BIDU

                           Dawn ir-ringieli jiġbru informazzjoni dwar pożizzjonijiet pendenti (fid-data ta' rapportar) skont l-iskali tal-kwalità kreditizja (previsti għall-SA fl-Artikolu 261 (Tabella 4) CRR) applikati fid-data ta' oriġinazzjoni (bidu). Fin-nuqqas ta' din l-informazzjoni, tkun rapportata l-iktar dejta. bikrija ekwivalenti għas-CQS għad-dispożizzjoni.
                           Dawn ir-ringieli jiġu rrapportati biss għall-kolonni minn 170, 190 sa 320 u l-kolonni minn 400 sa 410.

                     3.9.   C 14.00 — L-INFORMAZZJONI DETTALJATA DWAR IT-TITOLIZZAZZJONIJIET (ID-DETTALJI TAL-SEC)
               3.9.1.   Kummenti ġenerali

                           109.

                           Din il-formola tiġbor informazzjoni fuq bażi tat-tranżazzjonijiet (kontra l-informazzjoni aggregata rrapportata fil-formoli tas-CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC u MKR SA CTP) fuq it-titolizzazzjonijiet kollha li fihom hija involuta l-istituzzjoni ta' rapportar. Qed jintalbu l-karatteristiċi ewlenin ta' kull titolizzazzjoni, bħan-natura tal-pula sottostanti u r-rekwiżiti tal-fondi proprji.

                           110.

                           Din il-formola għandha tiġi rrapportata għal:

                                       a.

                                       Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar f'każ li żżomm tal-inqas pożizzjoni waħda fit-titolizzazzjoni. Dan ifisser li, irrelevanti minn jekk kienx hemm trasferiment ta' riskju sinifikanti jew le, l-istituzzjonijiet jirrapportaw informazzjoni fuq il-pożizzjonijiet kollha li jżommu (jew fil-portafoll bankarju jew fil-portafoll tan-negozjar). Il-pożizzjonijiet miżmuma jinkludu dawk il-pożizzjonijiet miżmuma minħabba l-Artikolu 405 CRR.

                                       b.

                                       Titolizzazzjonijiet oriġinati/sponsorjati mill-istituzzjoni ta' rapportar matul is-sena tar-rapport (1), f'każ li ma jkollhom ebda pożizzjoni.

                                       c.

                                       Titolizzazzjonijiet, li s-sottostanti aħħarin tagħhom huma obbligazzjonijiet finanzjarji oriġinarjament maħruġa mill-istituzzjoni relatriċi u (parzjalment) akkwistati minn veikolu ta' titolizzazzjoni. Dawn is-sottostanti jistgħu jinkludu bonds koperti jew obbligazzjonijiet oħra u għandhom jiġu identifikati bħala tali f'kolonna 160.

                                       d.

                                       Pożizzjonijiet miżmuma f'titolizzazzjonijiet fejn l-istituzzjoni ta' rapportar la tkun oriġinatur u lanqas sponsor (jiġifieri investituri u mutwanti oriġinali).

                           111.

                           Din il-formola għandha tiġi rapportata minn gruppi konsolidati u istituzzjonijiet (2) awtonomi li jinsabu fl-istess pajjiż fejn huma soġġetti għar-rekwiżiti tal-fondi proprji. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet li jinvolvu iktar minn entità waħda tal-istess grupp konsolidat, isir tqassim tad-dettalji entità b'entità.

                           112.

                           Permezz tal-Artikolu 406(1) CRR, li jistipula li l-istituzzjonijiet li jinvestu f'pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni jiksbu ammont ġmielu ta' informazzjoni fuqhom sabiex jikkonformaw mar-rekwiżiti ta' diliġenza dovuta, l-ambitu tar-rapportar tal-formola huwa applikat sa ċertu punt limitat għall-investituri. B'mod partikolari, jirrapportaw il-kolonni 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.

                           113.

                           L-istituzzjonijiet li għandhom ir-rwol ta' mutwanti oriġinali (li ma għandhomx ukoll ir-rwol ta' oriġinaturi jew sponsors fl-istess titolizzazzjoni) għandhom b'mod ġenerali jirrapportaw il-formola bħall-investituri.

                     3.9.2.   Struzzjonijiet dwar pożizzjonijiet speċifiċi

                           Kolonni

                           005

                              NUMRU TAR-RINGIELA

                           In-numru tar-ringiela huwa identifikatur tar-ringiela u għandu jkun uniku għal kull ringiela fit-tabella. Għandu jsegwi l-ordni numeriku 1, 2, 3, eċċ.

                           010

                              KODIĊI INTERN

                           Kodiċi (alfanumeriku) intern użat mill-istituzzjoni biex jidentifika t-titolizzazzjoni. Il-kodiċi intern ikun assoċjat mal-identifikatur tat-titolizzazzjoni.

                           020

                              L-IDENTIFIKATUR TAT-TITOLIZZAZZJONI (Kodiċi/Isem)

                           Il-kodiċi użat għar-reġistrazzjoni legali tat-titolizzazzjoni, jew, jekk mhux disponibbli, l-isem li bih it-titolizzazzjoni hija magħrufa fis-suq. Meta n-Numru Internazzjonali għall-Identifikazzjoni tat-Titoli -ISIN- ikun disponibbli (jiġifieri għal tranżazzjonijiet pubbliċi), f'din il-kolonna jiġu rrapportati l-karattri li huma komuni għas-segmenti kollha tat-titolizzazzjoni.

                           030

                              L-IDENTIFIKATUR TAL-ORIĠINATUR (Kodiċi/Isem)

                           Il-kodiċi mogħti mill-awtorità ta' sorveljanza lill-oriġinatur jew, jekk mhux disponibbli, isem l-istituzzjoni stess ikun rapportat għal din il-kolonna.
                           Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, l-entità relatriċi tipprovdi l-identifikatur bl-entitajiet kollha fil-grupp ikkonsolidat tagħha (bħala oriġinatur, sponsor jew mutwanti oriġinali) li huma involuti fit-tranżazzjoni. Kull meta l-kodiċi ma jkunx disponibbli jew ma jkunx magħruf mill-entità relatriċi, jiġi rrapportat isem l-istituzzjoni.

                           040

                              TIP TA' TITOLIZZAZZJONI: (TRADIZZJONALI/SINTETIKA)

                           Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

                                       —

                                       “T” għal Tradizzjonali;

                                       —

                                       “S” għal Sintetika.

                                 Id-definizzjonijiet ta' ‘titolizzazzjoni tradizzjonali’ u ‘titolizzazzjoni sintetika’ huma pprovduti fl-Artikolu 242(10) u (11) CRR.

                           050

                              TRATTAMENT KONTABILISTIKU: L-ISKOPERTURI TITOLIZZATI JINŻAMMU JEW JITNEĦĦEW MILL-KARTA BILANĊJALI?

                           L-oriġinaturi, l-isponsors u l-mutwanti oriġinali jirrapportaw waħda mill-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

                                       —

                                       “K” jekk kompletament rikonoxxuti

                                       —

                                       “P” jekk huwa parzjalment dekontablizzat

                                       —

                                       “R” jekk huwa kompletament dekontablizzat

                                       —

                                       “N” jekk mhux applikabbli.

                                 Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament kontabilistiku tat-tranżazzjoni.
                           Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet sintetiċi, l-oriġinaturi jirrapportaw li l-iskoperturi titolizzati tneħħew mill-karta bilanċjali.
                           Fil-każ tat-titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma jirrappurtawx din il-kolonna.
                           L-opzjoni ‘P’ (tneħħew parzjalment) tiġi rrapportata meta l-assi titolizzati jkunu rikonoxxuti fil-karta bilanċjali sal-Punt li l-entità relatriċi tkompli bl-involviment kif irregolata f'IAS 39.30-35.

                           060

                              TRATTAMENT TA' SOLVENZA: IL-POŻIZZJONIJIET TA' TITOLIZZAZZJONI SOĠĠETTI GĦAR-REKWIŻITI TA' FONDI PROPRJI?

                           Oriġinaturi biss jirrapportaw l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

                                       —

                                       “N” mhux soġġetti għar-rekwiżiti ta' fondi proprji;

                                       —

                                       “B” portafoll bankarju;

                                       —

                                       “T” portafoll tan-negozjar;

                                       —

                                       “A” parzjalment fiż-żewġ portafolli.

                                 L-Artikoli 109, 243 u 244 CRR.
                           Din il-kolonna tiġbor fil-qosor it-trattament ta' solvenza tal-iskema ta' titolizzazzjoni mill-oriġinatur. Tindika jekk ir-rekwiżiti ta' fondi proprji humiex ikkalkulati skont skoperturi titolizzati jew pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (portafoll bankarju/portafoll tan-negozjar).
                           Jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq skoperturi titolizzati (għaliex mhumiex trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti ta' fondi proprji għar-riskju ta' kreditu jkun rapportat fil-formola tas-CR SA, f'każ li jintuża l-Approċċ Standardizzat, jew fil-formola CR IRB, f'każ li l-istituzzjoni tuża l-Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna.
                           Min-naħa l-oħra, jekk ir-rekwiżiti tal-fondi proprji huma bbażati fuq pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll bankarju (għaliex huma trasferiment ta' riskju sinifikanti), il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju ta' kreditu għandu jkun rapportat fil-formola CR SEC SA jew fil-formola CR SEC IRB. Fil-każ ta' pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni miżmumin fil-portafoll tan-negozjar, il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji għar-riskju tas-suq jiġi rrapportat fil-formoli MKR SA TDI (riskju ta' pożizzjoni ġenerali standardizzat) u MKR SA SEC jew MKR SA CTP (riskju ta' pożizzjoni speċifiku standardizzat) jew MKR IM (formoli interni).
                           Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' obbligazzjonijiet, l-oriġinaturi ma għandhomx jirrapportaw din il-kolonna.

                           070

                              TITOLIZZAZZJONI JEW RITITOLIZZAZZJONI?

                           Skont id-definizzjonijiet ta' ‘titolizzazzjoni’ u ‘rititolizzazzjoni’ pprovduti fl-Artikolu 4(1)(61) u minn (62) sa (64) CRR, irrapporta t-tip ta' titolu sottostanti billi tuża l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

                                       —

                                       “S” għal titolizzazzjoni;

                                       —

                                       “R” għal rititolizzazzjoni.

                           080-100

                              ŻAMMA

                           L-Artikoli 404 sa 410 CRR.

                           080

                              IT-TIP TA' ŻAMMA APPLIKATA

                           Għal kull skema ta' titolizzazzjoni oriġinati, jiġi rrapportat it-tip relevanti ta' żamma tal-interess ekonomiku nett, kif previst fl-Artikolu 405 CRR:

                                       A — Taqsima vertikali (pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni): “żamma ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali ta' kull segment mibjugħ jew trasferit lill-investituri”.

                                       V — Taqsima vertikali (skoperturi titolizzati): żamma ta' mhux inqas minn5 %5 % tar-riskju ta' kreditu ta' kull waħda mill-iskoperturi titolizzati, jekk ir-riskju ta' kreditu mġarrab fir-rigward tat-tali skoperturi titolizzati dejjem jikklassifika pari passu mar-riskju ta' kreditu, jew huwa subordinat għat-tali riskju ta' kreditu li ġie titolizzati fir-rigward ta' dawk l-istess skoperturi.

                                       B — Skoperturi rotanti: “fil-każ ta' titolizzazzjonijiet ta' skoperturi ċirkolanti, żamma tal-interess tal-oriġinatur ta' mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.

                                       C — Fil-karta bilanċjali: “żamma ta' skoperturi magħżula b'mod aleatorju, ekwivalenti għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati, fejn tali skoperturi normalment kienu jkunu titolizzati fit-titolizzazzjoni, bil-kondizzjoni li n-numru ta' skoperturi potenzjalment titolizzati ma jkunx inqas minn 100 fil-bidu”.

                                       D — L-ewwel telf: “żamma tas-segment tal-ewwel telf u, jekk neċessarju, segmenti oħra li jkollhom l-istess profil ta' riskju jew wieħed aktar gravi minn dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri u li ma jimmaturawx qabel dawk trasferiti jew mibjugħa lill-investituri, sabiex b'kollox iż-żamma tammonta għal mhux inqas minn 5 % tal-valur nominali tal-iskoperturi titolizzati”.

                                       E — Eżentati. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 405(3) CRR.

                                       N — Mhux applikabbli. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat għal dawk it-titolizzazzjonijiet affettwati mid-dispożizzjonijiet fl-Artikolu 404 CRR.

                                       U — Fi ksur jew mhux magħrufin. Dan il-kodiċi jiġi rrapportat meta r-rapportar ma jkunx żgur liema tip ta' żamma qiegħed jiġi applikat jew fil-każ ta' nuqqas ta' konformità.

                           090

                              % TAŻ-ŻAMMA FID-DATA TA' RAPPORTAR

                           Iż-żamma ta' interess materjali ekonomiku nett mill-oriġinatur, l-isponsor jew il-mutwanti oriġinali tat-titolizzazzjoni ma tkunx inqas minn 5 % (fid-data tal-bidu).
                           Minkejja l-Artikolu 405(1) CRR, il-kejl taż-żamma fl-oriġinazzjoni jista' tipikament jiġi interpretat li hu meta ġew titolizzati l-ewwel darba l-iskoperturi u mhux meta nħolqu għall-ewwel darba l-iskoperturi (pereżempju, mhux meta ġie estiż għall-ewwel darba s-self sottostanti). Il-kejl taż-żamma fil-bidu jfisser li 5 % huwa l-perċentwal taż-żamma li huwa meħtieġ fil-mument meta tkejjel it-tali livell ta' żamma u meta ġie ssodisfat ir-rekwiżit (pereżempju, meta l-iskoperturi ġew titolizzati għall-ewwel darba); kejl mill-ġdid u riaġġustament dinamiċi tal-perċentwal miżmum matul il-ħajja tat-tranżazzjoni mhumiex meħtieġa bilfors.
                           Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet ‘E’ (eżentati) jew ‘N’ (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat).

                           100

                              KONFORMITÀ MAR-REKWIŻIT TAŻ-ŻAMMA?

                           L-Artikolu 405(1) CRR.
                           Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

                                       Y-Iva;

                                       N-Le.

                                 Din il-kolonna ma tkunx irrapportata fil-każ li l-kodiċijiet ‘E’ (eżentati) jew ‘N’ (mhux applikabbli) jkunu rrapportati taħt il-kolonna 080 (Tip ta' żamma applikat).

                           110

                              IRWOL TAL-ISTITUZZJONI: (ORIĠINATUR/SPONSOR/MUTWANTI ORIĠINALI/INVESTITUR)

                           Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

                                       —

                                       “O” għal Oriġinatur;

                                       —

                                       “S” għal Sponsor;

                                       —

                                       “L” għal Mutwanti Oriġinali;

                                       —

                                       “I” għal Investitur.

                                 Ara d-definizzjonijiet fl-Artikolu 4(1)(13) (Oriġinatur) u fl-Artikolu 4(1)(14) (Sponsor) CRR. L-investituri huma sopponuti li huma dawk l-istituzzjonijiet li għalihom japplikaw id-dispożizzjonijiet fl-Artikoli 406 u 407 CRR.

                           120-130

                              PROGRAMMI LI MHUMIEX ABCP

                           Minħabba l-karattru speċjali tagħhom għaliex jinvolvu bosta pożizzjonijiet uniċi ta' titolizzazzjoni, il-programmi ABCP (definiti fl-Artikolu 242(9) CRR) huma eżentati mir-rapportar fil-kolonni 120 u 130.

                           120

                              DATA TAL-ORIĠINAZZJONI (xx/ssss)

                           Ix-xahar u s-sena tad-data tal-bidu (jiġifieri d-data ta' skadenza jew id-data tal-għeluq tal-grupp) tat-titolizzazzjoni jiġu rrapportati fil-format li ġej: “xx/ssss”.
                           Għal kull skema ta' titolizzazzjoni, id-data tal-oriġinazzjoni ma tistax tinbidel bejn id-dati tar-rapportar. Fil-każ partikolari ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, id-data tal-oriġinazzjoni tkun id-data tal-ewwel ħruġ tat-titoli.
                           Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

                           130

                              AMMONT TOTALI TA' SKOPERTURI TITOLIZZATI FID-DATA TAL-ORIĠINAZZJONI

                           Din il-kolonna tiġbor l-ammont (skont il-fatturi ta' qabel il-konverżjoni tal-iskoperturi oriġinali) tal-portafoll titolizzati fid-data tal-oriġinazzjoni.
                           F'każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli miftuħin, jiġi rrapportat l-ammont li jirreferi għad-data tal-oriġinazzjoni tal-ewwel ħruġ tat-titoli. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet, huma biss l-ammonti maħruġin mill-entità relatriċi li jiġu rrapportati.
                           Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

                           140-220

                              SKOPERTURI TITOLIZZATI

                           Il-kolonni minn 140 sa 220 jitolbu informazzjoni dwar bosta karatteristiċi tal-portafoll titolizzati mill-entità relatriċi.

                           140

                              AMMONT TOTALI

                           L-istituzzjonijiet jirrapportaw il-valur tal-portafoll titolizzati fid-data ta' rapportar, jiġifieri l-ammont pendenti tal-iskoperturi titolizzati. Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet tradizzjonali, ma jkun inkluż l-ebda assi ieħor tal-pula ta' titolizzazzjoni. Fil-każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni b'bosta bejjiegħa (jiġifieri b'iktar minn oriġinatur wieħed) huwa biss l-ammont li jikkorrispondi għall-kontribuzzjoni tal-entità relatriċi fil-portafoll titolizzati li jkun irrapportat. Fil każ ta' skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin (jiġifieri l-portafoll ta' assi titolizzati ma jistax jikber wara d-data tal-oriġinazzjoni), l-ammont ser jitnaqqas b'mod progressiv.
                           Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

                           150

                              SEHEM TAL-ISTITUZZJONI (%)

                           Jiġi rrapportat is-sehem tal-istituzzjoni (perċentwal b'żewġ deċimali) fid-data ta' rapportar fil-portafoll titolizzati. Iċ-ċifra li trid tiġi rrapportata f'din il-kolonna hija, b'mod prestabbilit, 100 % ħlief għal skemi ta' titolizzazzjoni b'iktar minn bejjiegħ wieħed. F'dak il-każ, l-entità relatriċi tirrapporta l-kontribuzzjoni attwali tagħha għall-portafoll titolizzati (ekwivalenti għall-kolonna 140 f'termini relattivi).
                           Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.

                           160

                              TIP

                           Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar it-tip ta' assi (minn ‘1’ sa ‘8’) jew obbligazzjonijiet (‘9’ u ‘10’) tal-portafoll titolizzati. L-istituzzjoni trid tirrapporta wieħed mill-kodiċijiet numeriċi li ġejjin:

                                       1 — Ipoteki residenzjali;

                                       2 — Ipoteki kummerċjali;

                                       3 — Riċevibbli tal-karti tal-kreditu;

                                       4 — Lokazzjoni;

                                       5 — Self għal korporattivi jew SMEs (trattati bħala korporattivi);

                                       6 — Self għal konsum;

                                       7 — Riċevibbli tan-negozju;

                                       8 — Assi oħrajn;

                                       9 — Bonds koperti;

                                       10 — Obbligazzjonijiet oħrajn.

                                 F'każ li l-pula ta' skoperturi titolizzati tkun taħlita tat-tipi preċedenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar tip importanti. F'każ ta' rititolizzazzjonijiet, l-istituzzjoni tirreferi għall-pula sottostanti aħħarija ta' assi. It-tip ‘10’ (Obbligazzjonijiet oħrajn) jinkludi bonds tat-teżor u noti marbuta ma' kreditu.
                           Għal skemi ta' titolizzazzjoni abbażi ta' puli magħluqin, it-tip ma jistax jinbidel bejn id-dati tar-rapportar.

                           170

                              APPROĊĊ APPLIKAT (SA/IRB/MIX)

                           Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-approċċ li fid-data tar-rapportar l-istituzzjoni tapplika għall-iskoperturi titolizzati.
                           Irrapporta l-abbrevjazzjonijiet li ġejjin:

                                       —

                                       “S” għal Approċċ Standardizzat;

                                       —

                                       “I” għal Approċċ Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna;

                                       —

                                       “M” għal taħlita taż-żewġ approċċi (SA/IRB).

                                 Jekk skont SA, tiġi rrapportata ‘P’ fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC SA.
                           Jekk fl-IRB, tiġi rrapportata ‘P’ fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formola CR SEC IRB.
                           Jekk skont taħlita ta' SA u IRB, tiġi rrapportata ‘P’ fil-kolonna 050, f'dak il-każ il-kalkolu tar-rekwiżiti tal-fondi proprji jkun rapportat fil-formoli CR SEC SA u CR SEC IRB.
                           Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Minkejja dan, din il-kolonna ma tapplikax għal obbligazzjonijiet ta' titolizzazzjonijiet. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

                           180

                              GĦADD TA' SKOPERTURI

                           L-Artikolu 261(1) CRR.
                           Din il-kolonna hija obbligatorja biss għal dawk l-istituzzjonijiet li jużaw l-approċċ IRB għall-pożizzjonijiet ta' titolizzazzjoni (u li, b'hekk, jirrapportaw ‘I’ fil-kolonna 170). L-istituzzjoni għandha tirrapporta l-ammont effettiv ta' skoperturi.
                           Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. Din il-kolonna ma timteliex mill-investituri.

                           190

                              PAJJIŻ

                           Irrapporta l-kodiċi (ISO 3166-1 alpha-2) tal-pajjiż ta' oriġini tas-sottostanti aħħari tat-tranżazzjoni, jiġifieri l-pajjiż tal-obbligant immedjat tal-iskoperturi titolizzati oriġinali (trasparenti). F'każ li l-pula tat-titolizzazzjoni tikkonsisti f'pajjiżi differenti, l-istituzzjoni tindika l-iktar pajjiż importanti. Jekk l-ebda pajjiż ma jaqbeż il-limitu ta' 20 % fuq il-bażi tal-ammont ta' assi/obbligazzjonijiet, f'dak il-każ tiġi rrapportata ‘OT’ (oħrajn).

                           200

                              ELGD (%)

                           It-telf fil-każ ta' inadempjenza medju ponderat skont l-iskopertura (ELGD) jiġi rrapportat biss minn dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw il-Metodu tal-Formula Superviżorja (u li, b'hekk, jirrapportaw ‘I’ fil-kolonna 170). L-ELGD jiġi kkalkolat kif indikat fl-Artikolu 262(1) CRR.
                           Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet jew meta r-rekwiżiti ta' fondi proprji jkunu bbażati fuq l-iskoperturi titolizzati (fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' assi). Din il-kolonna ma timteliex meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni. L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

                           210

                              (-) AĠĠUSTAMENTI TAL-VALUR U L-PROVVEDIMENTI

                           Aġġustamenti tal-valur u l-provvedimenti (l-Artikolu 159 CRR) għal telf ta' kreditu li sar skont il-qafas kontabilistiku li għalih hija soġġetta l-entità relatriċi. L-aġġustamenti tal-valur jinkludu kwalunkwe ammont rikonoxxut fil-qligħ jew it-telf għal telf ta' kreditu tal-assi finanzjarji sa mir-rikonoxximent inizjali tagħhom fil-karta bilanċjali (inkluż telf dovut għar-riskju tal-kreditu tal-assi finanzjarji mkejlin b'valur ġust li ma jitnaqqasx mill-valur tal-iskopertura) flimkien mal-iskontijiet fuq skoperturi mixtrija meta inadempjenti skont l-Artikolu 166(1) CRR. Provvedimenti jinkludu ammonti akkumulati ta' telf ta' kreditu f'entrati barra l-karta bilanċjali.
                           Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar l-aġġustamenti u l-provvedimenti tal-valur applikati għall-iskoperturi titolizzati. Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet.
                           Din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
                           L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

                           220

                              REKWIŻITI TAL-FONDI PROPRJI QABEL IT-TITOLIZZAZZJONI (%)

                           Din il-kolonna tiġbor informazzjoni dwar ir-rekwiżiti ta' fondi proprji tal-portafoll titolizzati f'każ li ma kien hemm ebda titolizzazzjoni flimkien mat-telf mistenni relatat ma' dawk ir-riskji (Kirb), bħala perċentwal (b'żewġ deċimali) fuq it-total tal-iskoperturi titolizzati tad-data tal-oriġinazzjoni. Kirb huwa definit fl-Artikolu 242 (4) CRR.
                           Din il-kolonna ma tkunx rapportata fil-każ ta' titolizzazzjoni ta' obbligazzjonijiet. F'każ tat-titolizzazzjoni tal-assi, din il-biċċa informazzjoni tkun rapportata anki meta l-entità relatriċi ma jkollha ebda pożizzjoni fit-titolizzazzjoni.
                           L-isponsors ma jirrappurtawx din il-kolonna.

                           230-300

                              STRUTTURA TAT-TITOLIZZAZZJONI

                           Din il-blokka ta' sitt kolonni tiġbor informazzjoni dwar l-istruttura tat-titolizzazzjoni skont pożizzjonijiet tal-karta bilanċjali/barra l-karta bilanċjali, segmenti (superjuri/intermedji/tal-ewwel telf) u l-maturità.
                           Fil-każ ta' titolizzazzjonijiet b'iktar minn bejjiegħ wieħed, għas-segment tal-ewwel telf, jiġi rrapportat biss l-ammont li jikkorrispondi jew li huwa attribwit għall-istituzzjoni relatriċi.

                           230-250

                              ENTRATI FIL-KARTA BILANĊJALI

                           Din il-blokka ta' kolonni tiġbor informazzjoni dwar entrati tal-karta bilanċjali mqassma skont segmenti (superjuri/intermedji/l-ewwel telf).

                           23
[cell cut: 3318394 characters, first 2000000 kept]