title: Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/763 tat-23 ta’ April 2021 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u tad-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju u d-divulgazzjoni pubblika tar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)

text:
                  12.5.2021

                  MT

                  Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

                  L 168/1

         REGOLAMENT ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2021/763
         tat-23 ta’ April 2021
         li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni għall-applikazzjoni tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u tad-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tar-rapportar superviżorju u d-divulgazzjoni pubblika tar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli
         (Test b’rilevanza għaż-ŻEE)
         IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
         Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tas-26 ta’ Ġunju 2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), u b’mod partikolari l-ħames subparagrafu tal-Artikolu 430(7) u l-ħames subparagrafu tal-Artikolu 434a tiegħu,
         Wara li kkunsidrat id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KEE, u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (2), u b’mod partikolari l-Artikolu 45i(5) u (6) tagħha,
         Billi:

                     (1)

                     Il-livell minimu armonizzat tad-Dokument dwar il-Kundizzjonijiet tal-Kapaċità Totali ta’ Assorbiment tat-Telf (TLAC) (“standard tat-TLAC”) għal istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (G-SIIs) (“ir-rekwiżit tat-TLAC”) ġie introdott fil-leġiżlazzjoni tal-Unjoni bir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013. Is-supplimentazzjoni speċifika għall-istituzzjoni għal G-SIIs u r-rekwiżit speċifiku għall-istituzzjoni għal dawk li mhumiex G-SIIs, li ssir referenza għalihom bħala r-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL), ġew stabbiliti permezz ta’ emendi mmirati għad-Direttiva 2014/59/UE introdotti mid-Direttiva (UE) 2019/879 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (4). Ir-rekwiżiti ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni kemm għall-istandard tat-TLAC kif ukoll għall-MREL issa huma inklużi fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fid-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament.

                     (2)

                     Billi l-istandard tat-TLAC u l-MREL għandhom l-istess objettiv li jiżguraw li l-istituzzjonijiet u l-entitajiet stabbiliti fl-Unjoni jkollhom kapaċità suffiċjenti ta’ assorbiment tat-telf u ta’ rikapitalizzazzjoni, jenħtieġ li ż-żewġ rekwiżiti jkunu elementi komplementari ta’ qafas komuni. Huwa għalhekk xieraq li jiġi stabbilit sett ta’ mudelli għar-rapportar u d-divulgazzjoni pubblika ta’ informazzjoni armonizzata dwar ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs u s-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE (TLAC) u l-MREL speċifiku għall-istituzzjoni applikabbli għall-istituzzjonijiet kollha.

                     (3)

                     Skont l-Artikolu 434a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni li għandu jiġi żviluppat mill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) sabiex jiġu stabbiliti formati ta’ divulgazzjoni uniformi jrid ifittex li jżomm il-konsistenza tal-formati ta’ divulgazzjoni mal-istandards internazzjonali dwar id-divulgazzjonijiet sabiex jiffaċilita l-komparabbiltà tal-informazzjoni. F’Diċembru 2018, il-Kumitat ta’ Basel dwar is-Superviżjoni Bankarja (BCBS) ippubblika r-rekwiżiti tad-divulgazzjoni aġġornati tal-Pilastru 3, inklużi r-rekwiżiti dwar id-divulgazzjonijiet tat-TLAC. Għalhekk, jenħtieġ li l-formati tad-divulgazzjoni u l-istruzzjonijiet assoċjati stabbiliti f’dan ir-Regolament ikunu konsistenti ma’ dawk ir-rekwiżiti tad-divulgazzjoni aġġornati tal-BCBS.

                     (4)

                     Sabiex jiġi żgurat li l-kostijiet ta’ konformità għall-istituzzjonijiet ma jiġux miżjuda b’mod mhux raġonevoli u li tinżamm il-kwalità tad-data, l-obbligi ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni jenħtieġ li jiġu allinjati fis-sustanza tagħhom sal-massimu possibbli ma’ xulxin, inkluż f’termini tal-frekwenza tagħhom. Barra minn hekk, allinjament tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni dwar l-obbligi ta’ rapportar u ta’ divulgazzjoni għat-TLAC u l-MREL huwa espliċitament meħtieġ mit-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45i(5) u mit-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45i(6) tad-Direttiva 2014/59/UE. Għalhekk, huwa xieraq li jiġu stabbiliti, f’Regolament wieħed, standards applikabbli kemm għar-rapportar kif ukoll għad-divulgazzjoni tat-TLAC u tal-MREL. Fl-istess ħin, jenħtieġ li l-granularità u l-frekwenza kemm tar-rapportar kif ukoll tad-divulgazzjonijiet jiġu aġġustati kif xieraq, filwaqt li jitqiesu r-rekwiżiti stabbiliti fir-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fid-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u l-ħtieġa li jiġi żgurat li l-istituzzjonijiet jissodisfaw dawk ir-rekwiżiti f’kull ħin.

                     (5)

                     Id-Direttiva 2014/59/UE tesiġi li l-informazzjoni dwar l-MREL tiġi rrapportata kemm lill-awtoritajiet kompetenti kif ukoll lil dawk ta’ riżoluzzjoni. Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 jesiġi li l-informazzjoni dwar it-TLAC tiġi rrapportata lill-awtoritajiet kompetenti biss. Madankollu, skont l-Artikolu 45d(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-MREL ta’ entità ta’ riżoluzzjoni li hija G-SII jew parti minn G-SII jikkonsisti fir-rekwiżit tat-TLAC u kwalunkwe supplimentazzjoni addizzjonali. Għalhekk, huwa xieraq li jiġi żgurat li l-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni jiksbu informazzjoni dwar it-TLAC mingħand il-G-SIIs bħala parti mir-rapportar tal-MREL tagħhom. Jenħtieġ li dan ikun mingħajr preġudizzju għall-arranġamenti konklużi mill-awtoritajiet kompetenti u mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni biex jimminimizzaw il-flussi tad-data.

                     (6)

                     L-Artikolu 45i(5) tad-Direttiva 2014/59/UE jesiġi li l-EBA tiżviluppa l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni biex tispeċifika mod standardizzat ta’ kif tiġi pprovduta informazzjoni dwar il-klassifikazzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna applikabbli fi proċedimenti ta’ insolvenza nazzjonali f’kull Stat Membru, għal raġunijiet ta’ komparabbiltà u ċertezza legali. Informazzjoni standardizzata dwar il-ġerarkiji tal-insolvenza f’kull Stat Membru, u aġġornamenti f’waqthom tagħha, jenħtieġ li għalhekk ikunu disponibbli mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni rispettivi għall-istituzzjonijiet taħt il-ġuriżdizzjoni tagħhom. Jenħtieġ li dik l-informazzjoni ssegwi preżentazzjoni standardizzata ta’ ġerarkiji ta’ insolvenza.

                     (7)

                     Fir-rigward tal-obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġijiet ta’ pajjiż terz, l-Artikolu 45i(5) tad-Direttiva 2014/59/UE jesiġi wkoll li l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni li se tiżviluppa l-EBA jispeċifika mod standardizzat ta’ kif tiġi pprovduta informazzjoni li tindika pajjiżi terzi li l-liġijiet tagħhom jirregolaw tali obbligazzjonijiet u, għal kull pajjiż terz identifikat, jekk tali obbligazzjonijiet fihomx it-terminu kuntrattwali li jirrikonoxxi li jistgħu jkunu soġġetti skont dik id-Direttiva għal setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni. Minħabba l-ħtieġa li jiġi vvalutat aktar il-livell ta’ granularità għar-rapportar ta’ dawn l-elementi, l-istruzzjonijiet u l-mudelli relatati se jiġu żviluppati u ppreżentati mill-EBA lill-Kummissjoni separatament fi żmien xieraq sabiex kemm l-awtoritajiet kompetenti kif ukoll dawk ta’ riżoluzzjoni jkollhom aċċess għal din l-informazzjoni fuq bażi regolari. In-nuqqas ta’ dawn l-elementi addizzjonali limitati la se jaffettwa u lanqas idewwem l-applikazzjoni tar-rekwiżiti ta’ rapportar previsti f’dan ir-Regolament.

                     (8)

                     L-entitajiet li jiddivulgaw jenħtieġ li jqisu l-Linji Gwida rilevanti maħruġa mill-EBA meta jivvalutaw jekk l-informazzjoni hijiex materjali, proprjetarja jew kunfidenzjali f’konformità mal-Artikolu 432 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                     (9)

                     L-obbligu li tiġi rrapportata u divulgata l-informazzjoni dwar it-TLAC, kif stipulat fil-punt (b) tal-Artikolu 430(1), fl-Artikolu 437a u fil-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ilu japplika mis-27 ta’ Ġunju 2019, f’konformità mat-tieni subparagrafu tal-Artikolu 3(3) tar-Regolament (UE) 2019/876. Konsegwentement, ladarba dan ir-Regolament jidħol fis-seħħ, jenħtieġ li l-G-SIIs u s-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE jiddivulgaw minnufih informazzjoni dwar it-TLAC billi jużaw il-mudelli u jsegwu l-istruzzjonijiet stipulati f’dan ir-Regolament. B’kuntrast ma’ dan, jenħtieġ li r-rapportar dwar ir-rekwiżit tat-TLAC f’konformità ma’ dan ir-Regolament jibda japplika biss mit-28 ta’ Ġunju 2021, sabiex l-istituzzjonijiet u l-awtoritajiet kompetenti jingħataw biżżejjed żmien biex jimplimentaw ir-rekwiżiti rilevanti.

                     (10)

                     B’rabta mal-MREL, l-obbligi ta’ rapportar stabbiliti fid-Direttiva 2014/59/UE għandhom japplikaw sa mhux aktar tard mit-28 ta’ Diċembru 2020. Madankollu, għall-istess raġunijiet bħal dawk għat-TLAC, l-istituzzjonijiet kollha jenħtieġ li jirrapportaw l-informazzjoni dwar l-MREL bl-użu tal-mudelli u billi jsegwu l-istruzzjonijiet stipulati f’dan ir-Regolament mit-28 ta’ Ġunju 2021. B’kuntrast ma’ dan, jenħtieġ li d-data tal-applikazzjoni tal-obbligi ta’ divulgazzjoni ta’ MREL tikkoinċidi mat-tmiem tal-perjodu ta’ tranżizzjoni skont it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 45 m(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, jiġifieri mhux aktar kmieni mill-1 ta’ Jannar 2024.

                     (11)

                     Minħabba l-ħtieġa li l-istituzzjonijiet, l-awtoritajiet kompetenti u l-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni jadattaw is-sistemi ta’ rapportar u dawk elettroniċi tagħhom għar-rekwiżiti stabbiliti f’dan ir-Regolament, id-data ta’ rimessa tar-rapportar trimestrali għad-data relatata mad-data ta’ referenza tat-30 ta’ Ġunju 2021 għandha tkun mhux aktar tard mit-30 ta’ Settembru 2021.

                     (12)

                     Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implimentazzjoni sottomess lill-Kummissjoni mill-EBA.

                     (13)

                     L-EBA wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz ta’ standards tekniċi ta’ implementazzjoni li fuqu huwa bbażat dan ir-Regolament, analizzat il-kostijiet u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet il-parir tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit f’konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (5),

               ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
         TITOLU I

            RAPPORTAR SUPERVIŻORJU

            Artikolu 1
            Dati ta’ referenza tar-rapportar
            L-entitajiet soġġetti għal rekwiżiti ta’ rapportar għall-kapaċità totali ta’ assorbiment tat-telf (TLAC) u r-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) fuq bażi individwali jew konsolidata (entitajiet li jirrapportaw) għandhom jissottomettu l-informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni kif tkun fid-dati ta’ referenza tar-rapportar li ġejjin:

                        (a)

                        għar-rapportar trimestrali: il-31 ta’ Marzu, it-30 ta’ Ġunju, it-30 ta’ Settembru u l-31 ta’ Diċembru;

                        (b)

                        għar-rapportar ta’ kull sitt xhur: it-30 ta’ Ġunju u l-31 ta’ Diċembru;

                        (c)

                        għar-rapportar annwali: il-31 ta’ Diċembru.

            Artikolu 2
            Dati ta’ rimessa

               1.   L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu l-informazzjoni lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol tad-dati ta’ rimessa li ġejjin:

                           (a)

                           għar-rapportar trimestrali: id-19 ta’ Mejju, it-18 ta’ Awwissu, it-18 ta’ Novembru u t-18 ta’ Frar, bl-eċċezzjoni tad-data relatata mad-data ta’ referenza tat-30 ta’ Ġunju 2021, li għaliha d-data ta’ rimessa għandha tkun mhux aktar tard mit-30 ta’ Settembru 2021;

                           (b)

                           għar-rapportar ta’ kull sitt xhur: it-18 ta’ Awwissu u t-18 ta’ Frar;

                           (c)

                           għar-rapportar annwali: it-18 ta’ Frar.

               2.   Meta l-ġurnata tar-rimessa tkun btala pubblika fl-Istat Membru tal-awtorità kompetenti jew tal-awtorità ta’ riżoluzzjoni li lilha għandha tiġi sottomessa l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, jew inkella nhar ta’ Sibt jew Ħadd, dik l-informazzjoni għandha tiġi sottomessa sa tmiem il-ġurnata tax-xogħol tal-ġurnata tax-xogħol ta’ wara.

               3.   L-entitajiet li jirrapportaw jistgħu jissottomettu ċifri li ma jkunux irċevew opinjoni ta’ awditur estern (ċifri mhux awditjati). Meta ċ-ċifri awditjati minn awditur estern li jesprimi opinjoni ta’ awditjar (ċifri awditjati) jiddevjaw miċ-ċifri mhux awditjati sottomessi, l-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu ċ-ċifri awditjati riveduti mingħajr dewmien żejjed.

               4.   L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu kwalunkwe korrezzjoni oħra lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni mingħajr dewmien żejjed.

            Artikolu 3
            Il-format u l-frekwenza tar-rapportar mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni fuq bażi individwali

               1.   L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni mingħajr sussidjarji soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:

                           (a)

                           l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0010 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (b)

                           l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (c)

                           l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (d)

                           l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

               2.   L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet skont il-grad ta’ insolvenza kif speċifikat fil-mudell 6 tal-Anness I fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 3.2 tal-Parti II tal-Anness II.

               3.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafi 1 u 2, l-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 6(1a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni u lill-awtoritajiet kompetenti informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:

                           (a)

                           l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0020 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (b)

                           l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonni 0020 u 0030 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

            Artikolu 4
            Il-format u l-frekwenza tar-rapportar mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni fuq bażi konsolidata

               1.   L-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:

                           (a)

                           l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0010 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (b)

                           l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (c)

                           l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (d)

                           l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

               2.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, l-entitajiet ta’ riżoluzzjoni soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 11(3a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:

                           (a)

                           l-informazzjoni dwar metriċi ewlenin kif speċifikat fil-kolonni 0020 tal-mudell 1 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (b)

                           l-informazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonni 0020 u 0030 tal-mudell 2 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.1 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

            Artikolu 5
            Il-format u l-frekwenza tar-rapportar fuq bażi individwali minn entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u minn sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE

               1.   L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u li huma soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi individwali kif ġej:

                           (a)

                           l-informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (b)

                           l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (c)

                           l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

               2.   L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar id-diżaggregazzjoni tal-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji skont il-grad ta’ insolvenza kif speċifikat fil-mudell 5 tal-Anness I fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 3.1 tal-Parti II tal-Anness II.

               3.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafi 1 u 2, l-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistematikament importanti (G-SIIs) mhux tal-UE u huma soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi individwali f’konformità mal-Artikolu 6(1a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0020 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament fuq bażi individwali bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

            Artikolu 6
            Il-format u l-frekwenza tar-rapportar fuq bażi konsolidata minn entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u minn sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE

               1.   L-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni u li huma soġġetti għar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni fuq bażi konsolidata kif ġej:

                           (a)

                           l-informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0010 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament bi frekwenza trimestrali;

                           (b)

                           l-informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-mudell 4 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.3 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament;

                           (c)

                           l-informazzjoni dwar l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, kif speċifikat fil-mudell 7 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament, għandha tiġi rrapportata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 4 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

               2.   Minbarra l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1, l-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u huma soġġetti għar-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fuq bażi konsolidata f’konformità mal-Artikolu 11(3a) ta’ dak ir-Regolament għandhom jissottomettu lill-awtoritajiet kompetenti u lill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni informazzjoni dwar l-ammont u l-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kif speċifikat fil-kolonna 0020 tal-mudell 3 tal-Anness I ta’ dan ir-Regolament fuq bażi konsolidata bi frekwenza trimestrali f’konformità mal-istruzzjonijiet fil-punt 2.2 tal-Parti II tal-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

            Artikolu 7
            Il-formati tal-iskambju tad-data u l-informazzjoni assoċjata mas-sottomissjonijiet

               1.   L-entitajiet li jirrapportaw għandhom jissottomettu l-informazzjoni f’konformità ma’ dan ir-Regolament fil-formati u r-rappreżentazzjonijiet tal-iskambju tad-data speċifikati mill-awtoritajiet kompetenti jew mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni tagħhom, u f’konformità mad-definizzjonijiet tal-punti ta’ data inklużi fil-formola tal-punti ta’ data u r-regoli ta’ validazzjoni stipulati fl-Anness III ta’ dan ir-Regolament.

               2.   Meta jissottomettu l-informazzjoni f’konformità ma’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li jirrapportaw għandhom josservaw dan li ġej:

                           (a)

                           l-informazzjoni li mhijiex meħtieġa jew li mhijiex applikabbli ma għandhiex tiġi inkluża f’sottomissjoni ta’ data;

                           (b)

                           il-valuri numeriċi għandhom jiġu sottomessi kif ġej:

                                       (i)

                                       il-punti ta’ data tat-tip ta’ data“Ammont monetarju” għandhom jiġu rrapportati bl-użu ta’ preċiżjoni minima ekwivalenti għal eluf ta’ unitajiet;

                                       (ii)

                                       il-punti ta’ data tat-tip ta’ data“Persentaġġ” għandhom jiġu espressi bħala unità bi preċiżjoni minima ekwivalenti għal erba’ pożizzjonijiet deċimali;

                                       (iii)

                                       il-punti ta’ data tat-tip ta’ data“Integer (numru sħiħ)” għandhom jiġu rrapportati bla pożizzjonijiet deċimali u bi preċiżjoni ekwivalenti għal unitajiet;

                           (c)

                           l-istituzzjonijiet għandhom jiġu identifikati biss permezz tal-Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tagħhom. L-entitajiet ġuridiċi u l-kontropartijiet għajr l-istituzzjonijiet għandhom jiġu identifikati permezz tal-LEI tagħhom, fejn ikun disponibbli.

               3.   L-informazzjoni sottomessa mill-entitajiet li jirrapportaw f’konformità ma’ dan ir-Regolament għandha tkun akkumpanjata mill-informazzjoni li ġejja:

                           (a)

                           id-data ta’ referenza tar-rapportar u l-perjodu ta’ referenza;

                           (b)

                           il-munita tar-rapportar;

                           (c)

                           l-istandard tal-kontabilità;

                           (d)

                           il-LEI tal-istituzzjoni li tirrapporta;

                           (e)

                           l-ambitu tal-konsolidazzjoni.

            Artikolu 8
            Preżentazzjoni standardizzata tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza

               1.   L-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jikkompilaw l-informazzjoni dwar il-klassifikazzjoni tal-entrati fil-proċedimenti ta’ insolvenza nazzjonali tagħhom fil-format standardizzat speċifikat fl-Anness IV. Huma għandhom jaġġornaw dik l-informazzjoni meta jseħħu bidliet mingħajr dewmien żejjed.

               2.   L-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jippubblikaw l-informazzjoni msemmija fil-paragrafu 1 sabiex jagħmluha disponibbli għall-istituzzjonijiet soġġetti għas-superviżjoni tagħhom.

         TITOLU II

            DIVULGAZZJONI PUBBLIKA MILL-ISTITUZZJONIJIET

            Artikolu 9
            Il-frekwenza tad-divulgazzjoni u d-dati tad-divulgazzjoni

               1.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 10(1) għandhom isiru fuq bażi trimestrali. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 10(2) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur.

               2.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikoli 11(1) u 14(1) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikoli 11(2) u 14(2) għandhom isiru fuq bażi annwali.

               3.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 12(1) għandhom isiru fuq bażi trimestrali. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 12(2) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur.

               4.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 13(1) għandhom isiru fuq bażi ta’ kull sitt xhur. Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 13(2) għandhom isiru kull sena.

               5.   Id-divulgazzjonijiet imsemmija fl-Artikolu 15 għandhom isiru kif ġej:

                           (a)

                           fuq bażi ta’ kull sitt xhur meta l-entità li tiddivulga tkun istituzzjoni kbira;

                           (b)

                           fuq bażi annwali meta l-entità li tiddivulga la tkun istituzzjoni kbira u lanqas istituzzjoni żgħira u mhux kumplessa.

               6.   Għall-finijiet ta’ divulgazzjoni pubblika, l-entitajiet li jiddivulgaw għandhom josservaw dan li ġej:

                           (a)

                           id-divulgazzjonijiet annwali għandhom jiġu ppubblikati fl-istess data bħad-data li fiha l-istituzzjonijiet jippubblikaw id-dikjarazzjonijiet finanzjarji tagħhom jew mill-aktar fis possibbli wara dik id-data;

                           (b)

                           id-divulgazzjonijiet fuq bażi ta’ kull sitt xhur u trimestrali għandhom jiġu ppubblikati fl-istess data bħad-data li fiha l-istituzzjonijiet jippubblikaw ir-rapporti finanzjarji tagħhom għall-perjodu korrispondenti, fejn applikabbli, jew mill-aktar fis possibbli wara dik id-data;

                           (c)

                           kwalunkwe dewmien bejn id-data tal-pubblikazzjoni tad-divulgazzjonijiet meħtieġa skont dan it-Titolu u r-rapporti finanzjarji rilevanti għandu jkun raġonevoli u, fi kwalunkwe każ, ma għandu jaqbeż l-ebda perjodu ta’ żmien stabbilit mill-awtoritajiet kompetenti skont l-Artikolu 106 tad-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (6).

            Artikolu 10
            Divulgazzjoni tal-metriċi ewlenin dwar il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli u r-rekwiżiti għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni

               1.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SII jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa fil-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU KM2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

               2.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa fil-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU KM2 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

            Artikolu 11
            Divulgazzjoni tal-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni

               1.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SII jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a), (c) u (d) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u d-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

               2.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjoni dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC1 tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

            Artikolu 12
            Divulgazzjoni tal-metriċi ewlenin u tal-kapaċità interna ta’ assorbiment tat-telf mill-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni

               1.   L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet li ġejjin f’konformità mal-mudell EU ILAC tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament:

                           (a)

                           divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a), (c) u (d) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                           (b)

                           divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                           (c)

                           divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE;

                           (d)

                           divulgazzjonijiet rigward il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

               2.   L-entitajiet għajr is-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet li ġejjin f’konformità mal-mudell EU ILAC tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament:

                           (a)

                           divulgazzjonijiet meħtieġa f’konformità mal-punti (a) u (c) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE;

                           (b)

                           divulgazzjonijiet rigward il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

            Artikolu 13
            Divulgazzjoni tal-klassifikazzjoni tal-kredituri minn entitajiet mhux ta’ riżoluzzjoni

               1.   L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti ta’ insolvenza normali stabbiliti fil-punti (a) u (b) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC2a tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

               2.   L-entitajiet għajr is-sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-mudell EU TLAC2b tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
               L-entitajiet imsemmija fl-ewwel subparagrafu ta’ dan il-paragrafu jistgħu jagħżlu li jużaw il-mudell EU TLAC2a minflok EU TLAC2b biex jiddivulgaw informazzjoni dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

            L-Artikolu 14
            Divulgazzjoni tal-klassifikazzjoni tal-kredituri mill-entitajiet ta’ riżoluzzjoni

               1.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SIIs jew parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punti (a) u (b) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC3a tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.

               2.   L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li la huma G-SIIs u lanqas parti minn G-SII għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza stabbiliti fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, f’konformità mal-mudell EU TLAC3b tal-Anness V ta’ dan ir-Regolament u l-istruzzjonijiet rilevanti stabbiliti fl-Anness VI ta’ dan ir-Regolament.
               L-entitajiet imsemmija fl-ewwel subparagrafu ta’ dan il-paragrafu jistgħu jagħżlu li jużaw il-mudell EU TLAC3a minflok EU TLAC3b biex jiddivulgaw informazzjoni dwar il-profil tal-maturità u l-klassifikazzjoni fil-proċedimenti normali ta’ insolvenza meħtieġa f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

            Artikolu 15
            Divulgazzjoni tal-karatteristiċi ewlenin tal-fondi proprji u l-istrumenti eliġibbli
            L-entitajiet identifikati bħala entitajiet ta’ riżoluzzjoni li huma G-SIIs jew parti minn G-SII u entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE u li mhumiex huma stess entitajiet ta’ riżoluzzjoni għandhom jagħmlu d-divulgazzjonijiet stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 437a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, f’konformità mal-att ta’ implimentazzjoni msemmi fl-Artikolu 434a ta’ dak ir-Regolament.

            Artikolu 16
            Regoli ġenerali dwar id-divulgazzjoni

               1.   Meta l-entitajiet li jiddivulgaw jistgħu jħallu barra waħda jew aktar mid-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 432 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ir-ringieli jew il-kolonni rilevanti tal-mudelli jew tat-tabelli stipulati f’dan ir-Regolament jistgħu jitħallew vojta u n-numerazzjoni tar-ringieli jew tal-kolonni sussegwenti ma għandhiex tinbidel.

               2.   L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom jinnotaw b’mod ċar fil-mudell jew fit-tabella rilevanti r-ringieli jew il-kolonni vojta u r-raġuni għall-omissjoni tad-divulgazzjoni rilevanti.

               3.   In-narrattiva kwalitattiva u kwalunkwe informazzjoni supplimentari meħtieġa oħra li takkumpanja d-divulgazzjonijiet kwantitattivi f’konformità mal-Artikolu 431 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom ikunu adegwatament ċari u komprensivi, u jippermettu lill-utenti tal-informazzjoni jifhmu d-divulgazzjonijiet kwantitattivi u għandhom jitqiegħdu ħdejn il-mudelli li huma jiddeskrivu.

               4.   L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom josservaw dan li ġej fir-rigward tad-divulgazzjoni tal-valuri numeriċi:

                           (a)

                           id-data monetarja kwantitattiva għandha tiġi divulgata bl-użu ta’ preċiżjoni minima ekwivalenti għal miljuni ta’ unitajiet.

                           (b)

                           id-data kwantitattiva divulgata bħala “Persentaġġ” għandha tiġi espressa bħala għal kull unità bi preċiżjoni minima ekwivalenti għal erba’ pożizzjonijiet deċimali.

               5.   L-entitajiet li jiddivulgaw għandhom jakkumpanjaw l-informazzjoni divulgata b’dawn li ġejjin:

                           (a)

                           id-data ta’ referenza tad-divulgazzjoni u l-perjodu ta’ referenza;

                           (b)

                           il-munita tad-divulgazzjoni;

                           (c)

                           l-isem u, fejn rilevanti, l-Identifikatur ta’ Entità Ġuridika (LEI) tal-entità li tiddivulga;

                           (d)

                           fejn rilevanti, l-istandard tal-kontabilità; u

                           (e)

                           fejn rilevanti, il-kamp ta’ applikazzjoni tal-konsolidazzjoni.

         TITOLU III

            DISPOŻIZZJONIJIET FINALI

            Artikolu 17
            Dħul fis-seħħ u applikazzjoni
            Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara dak tal-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
            It-Titolu I għandu japplika mit-28 ta’ Ġunju 2021.
            It-Titolu II għandu japplika mill-1 ta’ Ġunju 2021 fir-rigward tad-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 437a u mal-punt (h) tal-Artikolu 447 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, u mid-data tal-applikazzjoni tar-rekwiżiti tad-divulgazzjoni f’konformità mat-tielet subparagrafu tal-Artikolu 3(1) tad-Direttiva (UE) 2019/879, fir-rigward tad-divulgazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

            Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
            Magħmul fi Brussell, it-23 ta’ April 2021.

                  Għall-Kummissjoni

                  Il-President

               Ursula VON DER LEYEN

            (1)  ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.

            (2)  ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190.

            (3)  Ir-Regolament (UE) 2019/876 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Mejju 2019 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 575/2013 dwar il-proporzjon ta’ lieva finanzjarja, il-proporzjon ta’ finanzjament stabbli nett, rekwiżiti għall-fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, riskju ta’ kreditu tal-kontroparti, riskju tas-suq, skoperturi għal kontropartijiet ċentrali, skoperturi għal impriżi ta’ investiment kollettiv, skoperturi kbar, rekwiżiti ta’ rapportar u divulgazzjoni, u r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 1).

            (4)  Id-Direttiva (UE) 2019/879 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-20 ta’ Mejju 2019 li temenda d-Direttiva 2014/59/UE fir-rigward tal-kapaċità ta’ assorbiment tat-telf u ta’ rikapitalizzazzjoni ta’ istituzzjonijiet tal-kreditu u ditti tal-investiment u d-Direttiva 98/26/KE (ĠU L 150, 7.6.2019, p. 296).

            (5)  Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta’ Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).

            (6)  Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).

            ANNESS I

               RAPPORTAR DWAR IR-REKWIŻIT MINIMU GĦALL-FONDI PROPRJI U L-OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

                           MUDELLI TA’ MREL U TLAC

                           Numru tal-mudell

                           Kodiċi tal-mudell

                           Isem tal-mudell/grupp ta’ mudelli

                           L-isem fil-qosor

                           AMMONTI: METRIĊI EWLENIN TA’ MREL U TLAC

                        1

                        M 01.00

                        Metriċi ewlenin għal MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni)

                        KM2

                           IL-KOMPOŻIZZJONI U L-MATURITÀ

                        2

                        M 02.00

                        Il-kapaċità u l-kompożizzjoni ta’ MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni)

                        TLAC1

                        3

                        M 03.00

                        MREL intern u TLAC interna

                        ILAC

                        4

                        M 04.00

                        Struttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli

                        LIAB-MREL

                           KLASSIFIKAZZJONI TAL-KREDITURI

                        5

                        M 05.00

                        Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni)

                        TLAC2

                        6

                        M 06.00

                        Klassifikazzjoni tal-kredituri (entitajiet ta’ riżoluzzjoni)

                        TLAC3

                           INFORMAZZJONI SPEĊIFIKA GĦALL-KUNTRATT

                        7

                        M 07.00

                        Strumenti regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

                        MTCI

               M 01.00 - Metriċi ewlenin għal MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (KM2)

                           Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                           Rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC)

                        0010

                        0020

                           L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

                        0100

                           AMMONT TOTALI TAL-ISKOPERTURA GĦAR-RISKJU (TREA)

                        0110

                           KEJL TAL-ISKOPERTURA TOTALI (TEM)

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0200

                           FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

                        0210

                        Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        0220

                        Li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

                        0230

                        Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

                           Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

                        0250

                           OBBLIGAZZJONIJIET OĦRAJN TA’ KAPAĊITÀ TA’ RIKAPITALIZZAZZJONI INTERNA

                        0260

                        Li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

                        0270

                        Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

                        0280

                        Maturità residwa ta’ < sena

                        0285

                        Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

                        0290

                        Maturità residwa ta’ >= sentejn

                           Proporzjonijiet u eżenzjonijiet ta’ subordinazzjoni

                        0300

                           FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI BĦALA PERSENTAĠĠ TAT-TREA

                        0310

                        Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        0320

                           FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI BĦALA PERSENTAĠĠ TAT-TEM

                        0330

                        Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        0340

                        Tapplika l-eżenzjoni ta’ subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

                        0350

                        L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni ta’ subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %)

                        0360

                        Is-sehem tal-obbligazzjonijiet mhux subordinati totali li huwa inkluż fil-fondi proprji u fl-obbligazzjonijiet eliġibbli

               M 02.00 - Il-kapaċità u l-kompożizzjoni ta’ MREL u TLAC (gruppi / entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1)

                           Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                           Rekwiżit tal-G-SII għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC)

                           Entrata fil-memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL, iżda mhux ta’ TLAC

                        0010

                        0020

                        0030

                        0010

                           FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

                        0020

                           Fondi proprji (eliġibbli)

                        0030

                           Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

                        0040

                           Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (Eliġibbli)

                        0050

                           Kapital tal-Grad 2 (Eliġibbli)

                        0060

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0070

                           Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

                        0080

                        li minnhom: obbligazzjonijiet eliġibbli meqjusa bħala strutturalment subordinati

                        0090

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

                        0100

                        Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

                        0110

                        Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fi ħdan il-grupp ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

                        0120

                        Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

                        0130

                        Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2

                        0140

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

                        0150

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità, qabel il-limitu massimu)

                        0160

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

                        0170

                        Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (mhux soġġetti għal anterjorità)

                        0180

                        Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsistu f’entrati maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

                        0190

                        (-) Tnaqqis

                        0200

                        (-) Skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni b’punt ta’ dħul multiplu (MPE)

                        0210

                        (-) Investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn

                        0220

                           Eċċess tat-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli fuq l-obbligazzjonijiet eliġibbli (imnaqqas mill-Grad 2)

                           ENTRATI FIL-MEMORANDUM

                        0400

                           CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

                        0410

                           Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinat (%)

                        0420

                        li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

                        0430

                        li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika

                        0440

                        li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku

                        0450

                        li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

                        0460

                           Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

                        0470

                        Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ G-SIIs

                        0480

                        Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ O-SIIs

                        0490

                        Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

                        0500

                           Obbligazzjonijiet esklużi

               M 03.00 - MREL intern u TLAC interna (ILAC)

                           MREL intern

                           TLAC interna

                        0010

                        0020

                        0010

                        Livell ta’ applikazzjoni

                           L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

                        0100

                           Ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

                        0110

                           Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

                           Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0200

                           Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0210

                           Fondi proprji eliġibbli

                        0220

                        Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

                        0230

                        Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli

                        0240

                        Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli

                        0250

                           Obbligazzjonijiet u garanziji eliġibbli

                        0260

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli (esklużi l-garanziji)

                        0270

                        Garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u permessi mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni

                        0280

                        Entrata fil-memorandum: Parti kollateralizzata tal-garanzija

                        0290

                        (-) It-tnaqqis jew l-ekwivalenti

                           Il-proporzjonijiet ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0400

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

                        0410

                        li minnhom huma garanziji permessi

                        0420

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

                        0430

                        li minnhom huma garanziji permessi

                        0440

                           CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

                           Entrati fil-memorandum

                        0500

                           Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinat (%)

                        0510

                        li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

                        0520

                        li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika

                        0530

                        li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku

                        0540

                        li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

                        0550

                           Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

                        0560

                        li minnhom huma regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

                        0570

                        li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

                        0580

                        Maturità residwa ta’ < sena

                        0590

                        Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

                        0600

                        Maturità residwa ta’ >= sentejn

                        0610

                           Obbligazzjonijiet esklużi

               M 04.00 - L-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli (LIAB MREL)

                           Ammont eliġibbli għal MREL / MREL intern

                        0010

                        0100

                           OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

                        0200

                           Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali >= sena

                        0210

                        li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0220

                        li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0230

                        li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0300

                           Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati >= sena

                        0310

                        li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0320

                        li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0330

                        li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0400

                           Noti strutturati >= sena

                        0410

                        li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0420

                        li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0430

                        li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0500

                           Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti >= sena

                        0510

                        li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0520

                        li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0530

                        li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0600

                           Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti >= sena

                        0610

                        li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0620

                        li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0630

                        li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0700

                           Obbligazzjonijiet subordinati (mhux rikonoxxuti bħala fondi proprji) >= sena

                        0710

                        li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0720

                        li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0730

                        li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0800

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn ta’ MREL >= sena

                        0810

                        li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0820

                        li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0830

                        li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

               M 05.00 - Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni) (TLAC2)

                           Grad ta’ insolvenza

                           Tip ta’ kreditur

                           Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

                        li minnhom: obbligazzjonijiet esklużi

                        li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern

                        li minnhom: b’maturità residwa ta’

                        li minnhom: titoli perpetwi

                        ≥ sena
                        < sentejn

                        ≥ sentejn
                        < 5 snin

                        ≥ 5 snin
                        < 10 snin

                        ≥ 10 snin

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

                        0090

                        0100

                        0110

                        0120

               M 06.00 - Klassifikazzjoni tal-kredituri (entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC3)

                           Grad ta’ insolvenza

                           Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

                        li minnhom: obbligazzjonijiet esklużi

                        li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL

                        li minnhom: b’maturità residwa ta’

                        li minnhom: titoli perpetwi

                        ≥ sena
                        < sentejn

                        ≥ sentejn
                        < 5 snin

                        ≥ 5 snin
                        < 10 snin

                        ≥ 10 snin

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

                        0090

                        0100

                        0110

               M 07.00 Strumenti regolati mil-liġi ta’ pajjiż terz (MTCI)

                           Entità emittenti

                           Identifikatur tal-kuntratt

                           Il-liġi regolatorja (pajjiż terz)

                           Ir-rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni

                           Trattament Regolatorju

                           Ammont

                           Grad fi proċedimenti normali ta’ insolvenza

                           Maturità

                           (L-ewwel) Data eżerċitabbli

                           Opzjoni call regolatorja (Iva/Le)

                           Isem

                           Kodiċi

                           Tip ta’ kodiċi

                           Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli

                           Tip ta' strument

                           Il-liġi regolatorja

                           Grad ta’ insolvenza

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

                        0090

                        0100

                        0110

                        0120

                        0130

                        0140

            ANNESS II

               RAPPORTAR DWAR IR-REKWIŻIT MINIMU GĦALL-FONDI PROPRJI U L-OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI - STRUZZJONIJIET

               PARTI I: STRUZZJONIJIET ĠENERALI

            1.   Struttura u konvenzjonijiet
            1.1.   Struttura

                        1.

                        Dan il-qafas għar-rapportar dwar l-MREL u t-TLAC jikkonsisti f’erba’ gruppi ta’ mudelli:

                                    (a)

                                    ammonti: metriċi ewlenin tal-MREL u t-TLAC;

                                    (b)

                                    kompożizzjoni u maturità;

                                    (c)

                                    klassifikazzjoni tal-kredituri;

                                    (d)

                                    informazzjoni speċifika għall-kuntratti.

                        2.

                        Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull sett ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’din il-parti tar-Regolament.

                  1.2.   Konvenzjoni dwar in-numerazzjoni

                        3.

                        Id-dokument isegwi l-konvenzjoni dwar it-tikkettar stabbilita fil-punti (a) sa (d), meta ssir referenza għall-kolonni, ir-ringieli u ċ-ċelloli tal-mudelli. Dawk il-kodiċijiet numeriċi jintużaw b’mod estensiv fir-regoli ta’ validazzjoni definiti f’konformità mal-Anness III.

                                    (a)

                                    hija segwita n-notazzjoni ġenerali li ġejja: {Mudell;Ringiela;Kolonna};

                                    (b)

                                    ir-referenzi f’mudell ma jinkludux indikazzjoni tal-mudell: {Ringiela;Kolonna};

                                    (c)

                                    fil-każ ta’ mudelli b’kolonna waħda biss, issir referenza biss għar-ringieli: {Mudell;Ringiela};

                                    (d)

                                    jintuża sinjal ta’ asterisk biex jesprimi li r-referenza tkopri r-ringieli jew il-kolonni speċifikati qabel.

                  1.3.   Konvenzjoni dwar is-sinjali

                        4.

                        Kwalunkwe ammont li jżid il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, il-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ lieva finanzjarja jew ir-rekwiżiti għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra pożittiva. Għall-kuntrarju, kwalunkwe ammont li jnaqqas il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammonti ta’ skoperturi ponderati għar-riskju, il-kejl tal-iskopertura tal-proporzjon ta’ lieva finanzjarja jew ir-rekwiżiti għandhom jiġu rrapportati bħala ċifra negattiva. Meta jkun hemm sinjal negattiv (-) qabel it-tikketta ta’ entrata, ma jkun mistenni li tiġi rrapportata l-ebda ċifra pożittiva għal dik l-entrata.

                  1.4.   Taqsiriet

                        5.

                        Għall-finijiet tal-Annessi ta’ dan ir-Regolament japplikaw it-taqsiriet li ġejjin:

                                    (a)

                                    “MREL” tirreferi għar-rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE (1);

                                    (b)

                                    “TLAC” tirreferi għar-rekwiżiti għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal istituzzjonijiet globali sistemikament importanti (G-SIIs) skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (2);

                                    (c)

                                    “TLAC interna” tirreferi għar-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (d)

                                    “MREL intern” tirreferi għall-MREL applikat għal entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

               PARTI II: STRUZZJONIJIET RELATATI MAL-MUDELLI

            1.   Ammonti: M 01.00 – Metriċi ewlenin għall-MREL u t-TLAC (KM2)
            1.1.   Rimarki ġenerali

                        6.

                        Il-kolonna li tirreferi għar-Rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC).

                  1.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

                        Kolonni

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010

                           Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                        L-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE

                        0020

                           Rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC)

                        L-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                        Ringiela

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0100 - 0120

                           L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

                        0100

                           L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

                        Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                        0110

                           Il-kejl tal-iskopertura totali (TEM)

                        Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                        0200 - 0230

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0200

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                           MREL

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:

                                    (i)

                                    fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (ii)

                                    obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                              Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:

                                    (i)

                                    fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (ii)

                                    obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0210

                           Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:

                                    (i)

                                    fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (ii)

                                    obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva;

                                    (iii)

                                    obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                              Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0220

                           Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0230

                           Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0250 - 0290

                           Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

                        Entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, iżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu eżentati mir-rapportar tal-informazzjoni fir-ringieli 0250 sa 0290. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw dik l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

                        0250

                           Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna, kif definit fil-punt (71) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, li mhumiex inklużi fil-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b ta’ dik id-Direttiva.
                        Dak l-ammont jikkorrespondi għad-differenza bejn l-obbligazzjonijiet mhux esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna kif irrapportata fi {r0300, c0090} tal-mudell Z 02.00 stipulat fl-Anness I tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2018/1624 (3) u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif irrapportati fi {r0200} ta’ dan il-mudell.

                        0260

                           Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0270

                           Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0280 – 0290

                           Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna skont il-maturità residwa

                        0280

                        Maturità residwa ta’ < sena

                        0285

                        Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

                        0290

                        Maturità residwa ta’ >= sentejn

                        0300 - 0360

                           Proporzjonijiet u eżenzjonijiet ta’ subordinazzjoni

                        0300

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

                        Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jiġi rrapportat fir-ringiela 0200 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0310

                           Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jiġi rrapportat fir-ringiela 0210 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0320

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

                        Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jiġi rrapportat fir-ringiela 0200 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0330

                           Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jiġi rrapportat fir-ringiela 0210 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0340

                           Tapplika l-eżenzjoni tas-subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

                        Din ir-ringiela għandha tiġi rrapportata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (rekwiżit tat-TLAC).
                        Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tippermetti li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “iva” fil-kolonna 0020.
                        Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ma tippermettix li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “le” fil-kolonna 0020.
                        Billi l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela ma għandhiex timtela jekk l-entità li tirrapporta tkun imliet {r0350}.

                        0350

                           L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni tas-subordinazzjoni stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3.5 %)

                        Ammont aggregat ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati li l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ppermettiet li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC) f’konformità mal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew li jikkwalifikaw skont l-Artikolu 494(3) ta’ dak ir-Regolament.
                        Sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (limitu massimu ta’ 2,5 %).
                        Billi l-eżenzjonijiet stipulati fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela ma għandhiex timtela jekk l-entità li tirrapporta tindika “iva” fi {r0340,c0020}.

                        0360

                           Is-sehem tal-obbligazzjonijiet mhux subordinati totali li huwa inkluż f’fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        Din ir-ringiela għandha tiġi rrapportata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (rekwiżit tat-TLAC).
                        Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata stipulata fl-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entitajiet għandhom jirrapportaw:

                                    (i)

                                    l-ammont ta’ obbligazzjonijiet maħruġa li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u huwa inkluż fl-ammont irrapportat fir-ringiela 0200 (wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu),

                                    (ii)

                                    diviż bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet maħruġa li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jkunu rikonoxxuti taħt ir-ringiela 0200 jekk ma jkun ġie applikat l-ebda limitu massimu.

                  2.   Kompożizzjoni u maturità
            2.1.   M 02.00 – il-kapaċità u l-kompożizzjoni tal-MREL u tat-TLAC (gruppi u entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1)
            2.1.1.   Rimarki ġenerali

                        7.

                        Il-mudell M 02.00 – il-kapaċità u l-kompożizzjoni tal-MREL u tat-TLAC (gruppi u entitajiet ta’ riżoluzzjoni) (TLAC1) jipprovdi aktar dettalji dwar il-kompożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli.

                        8.

                        Il-kolonna li tirreferi għar-Rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL) għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC).

                  2.1.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

                        Kolonna

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010

                           Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                        L-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0020

                           Rekwiżiti għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC)

                        L-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0030

                           Entrata fil-memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL, iżda mhux ta’ TLAC

                        Din il-kolonna għandha timtela biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC).
                        Din il-kolonna għandha tirrifletti d-differenza bejn l-ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva u l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        Ringiela

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010

                           FONDI PROPRJI U OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

                        Il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE u tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                           MREL

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi rrapportat bħala s-somma ta’:

                                    (i)

                                    fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (ii)

                                    obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                              Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs (TLAC) għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:

                                    (i)

                                    fondi proprji kif definiti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (ii)

                                    obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0020

                           Fondi proprji (eliġibbli)

                        Il-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
                        Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0040 u 0050 jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0030

                           Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni

                        L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0040

                           Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (Eliġibbli)

                        L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0050

                           Kapital tal-Grad 2 (Eliġibbli)

                        L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0060

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE; fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0070

                           Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE; fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0080

                           Li minnhom: obbligazzjonijiet eliġibbli meqjusa bħala strutturalment subordinati

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE minħabba li jinħarġu minn entità ta’ riżoluzzjoni li hija kumpanija azzjonarja u minħabba li ma hemmx obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jikklassifikaw pari passu ma’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli jew li huma subordinati għalihom.
                        Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.
                        Din ir-ringiela għandha tinkludi wkoll l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkwalifikaw bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet li:

                                    (a)

                                    jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u, b’mod partikolari, mar-rekwiżit stipulat fil-punt (d)(iii) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, iżda mhux mar-rekwiżiti stipulati fil-punti (d)(i) jew (ii) ta’ dak il-paragrafu, jew

                                    (b)

                                    li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li huma permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament.

                              Din ir-ringiela għandha tinkludi wkoll l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkwalifikaw bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0090

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament.

                        0100

                           Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni ta’ obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni.
                        Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b ta’ dak ir-Regolament.

                        0110

                           Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fi ħdan il-grupp ta’ riżoluzzjoni (mhux soġġetti għal anterjorità)

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li jinħarġu minn sussidjarji u li huma inklużi fl-MREL f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni ta’ obbligazzjonijiet permessi biex jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu minn sussidjarji u jikkwalifikaw għall-inklużjoni fl-istrumenti tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kkonsolidati ta’ entità f’konformità mal-Artikolu 88a ta’ dak ir-Regolament.
                        Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b ta’ dak ir-Regolament.

                        0120

                           Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

                           MREL

                        L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                    (a)

                                    ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                    (b)

                                    ikunu strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE;

                                    (c)

                                    ikunu inklużi f’fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    (d)

                                    fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC

                        L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                    (a)

                                    ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                    (b)

                                    ikunu jikkonformaw mal-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (c)

                                    ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0130

                           Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2

                        Il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
                        Din ir-ringiela għandha tinkludi l-porzjon amortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena. Huwa biss l-ammont mhux rikonoxxut f’fondi proprji, iżda li jissodisfa l-kriterji ta’ eliġibbiltà kollha stipulati fl-Artikolu 72b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandu jiġi rrapportat f’din ir-ringiela.
                        Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0140

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti stipulati fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u huma rikonoxxuti bħala obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament. Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont irrapportat għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu stipulat f’dak l-Artikolu.

                        0150

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu)

                           MREL

                        Obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b(1) sa (3) tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li jistgħu kunu permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew li huma permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament.
                        Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rrapportat l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 %, u tal-limitu massimu ta’ 2,5 %, rispettivament, f’din ir-ringiela.
                        Din ir-ringiela ma għandha tinkludi l-ebda ammont rikonoxxibbli fuq bażi tranżitorja f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0160

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

                           MREL

                        L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                    (a)

                                    ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                    (b)

                                    ikunu jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stipulati fl-Artikolu 45b(1) sa (3) tad-Direttiva 2014/59/UE u ma jkunux kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (c)

                                    ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                              Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk ikun jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC

                        L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                    (a)

                                    ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                    (b)

                                    ikunu jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u jkunu jistgħu jkunu permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew ikunu permessi jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament;

                                    (c)

                                    ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                              Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, għandu jiġi rrapportat l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 %, u tal-limitu massimu ta’ 2,5 %, rispettivament, f’din ir-ringiela.

                        0170

                           Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (mhux soġġetti għal anterjorità)

                           TLAC

                        L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, wara li jiġu applikati l-paragrafi (3) sa (5) tal-Artikolu 72b ta’ dak ir-Regolament, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet rikonoxxuti skont l-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) ta’ dak ir-Regolament.
                        Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament (limitu massimu ta’ 2,5 %).

                        0180

                           Ammonti eliġibbli wara l-applikazzjoni tal-limitu massimu tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li jikkonsisti fl-entrati maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019

                           TLAC

                        L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                    (a)

                                    ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                    (b)

                                    ikunu jikkonformaw mar-rekwiżiti stipulati fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, wara li jiġu applikati l-paragrafi (3) sa (5) tal-Artikolu 72b ta’ dak ir-Regolament;

                                    (c)

                                    ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                              Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u sal-31 ta’ Diċembru 2021, l-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament (limitu massimu ta’ 2,5 %).

                        0190

                                    (-)

                                    Tnaqqis

                        0200

                                    (-)

                                    Skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni b’punt ta’ dħul multiplu (MPE)

                           TLAC

                        Din ir-ringiela għandha tirrifletti t-tnaqqis tal-iskoperturi bejn il-gruppi ta’ riżoluzzjoni tal-MPE G-SII, li jikkorrespondu għal parteċipazzjonijiet diretti, indiretti jew sintetiċi ta’ strumenti ta’ fondi proprji jew strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ sussidjarja waħda jew aktar li ma jappartjenux għall-istess grupp ta’ riżoluzzjoni bħall-entità ta’ riżoluzzjoni, f’konformità mal-Artikolu 72e(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0210

                                    (-)

                                    Investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn

                           TLAC

                        L-entitajiet għandhom jirrapportaw it-tnaqqis tal-investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn, kif imsemmi fl-Artikolu 72e(1) sa (3) u fl-Artikoli 72f sa 72j tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fejn l-ammont li għandu jitnaqqas mill-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli jiġi ddeterminat f’konformità mat-Taqsima 2 tal-Kapitolu 5a tat-Titolu I tal-Parti Tnejn ta’ dak ir-Regolament.

                        0220

                           Eċċess tat-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli fuq l-obbligazzjonijiet eliġibbli

                        L-obbligazzjonijiet eliġibbli ma jistgħux ikunu negattivi, iżda huwa possibbli li t-tnaqqis mill-obbligazzjonijiet eliġibbli jkun akbar mill-obbligazzjonijiet eliġibbli. Meta jiġri dan, l-obbligazzjonijiet eliġibbli jridu jkunu ugwali għal żero, u l-eċċess tat-tnaqqis għandu jitnaqqas mill-Grad 2 f’konformità mal-punt (e) tal-Artikolu 66 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        B’din l-entrata, jirriżulta li l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif irrapportati fir-ringiela 0060 qatt ma jkunu inqas minn żero.

                        0400 - 0500

                           Entrati fil-memorandum

                        0400

                           CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

                        L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE (4) u l-ogħla minn:

                                    (a)

                                    fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulati fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (ir-rekwiżit TLAC), meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-paragrafu (1) ta’ dak l-artikolu,

                                    (b)

                                    ir-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) ta’ dik id-Direttiva.

                              Is-CET1 disponibbli għandu jiġi espress f’persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kif irrapportat fir-ringiela 0100 tal-mudell M 01.00.
                        Iċ-ċifra rrapportata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL kif ukoll f’dawk tat-TLAC.
                        Din għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija fl-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

                        0410

                           Rekwiżit ta’ riżerva kombinata (%)

                        Il-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE
                        Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali ta’ skopertura għar-riskju.

                        0420

                           li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital.

                        0430

                           li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika.

                        0440

                           li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku.

                        0450

                           li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistemikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva G-SII jew O-SII.

                        0460

                           Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

                        Il-pożizzjonijiet irrapportati f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0470 sa 0490 għandhom jiġu ddeterminati billi jitqiesu l-prinċipji stipulati fl-Artikolu 72h tas-CRR (pożizzjonijiet twal netti, approċċ taċ-ċar kristall).

                        0470

                           Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ G-SIIs

                        L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-istrumenti skont l-Artikolu 72b(3) sa (5) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu mill-G-SIIs.

                        0480

                           Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ O-SIIs

                        L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jinħarġu mill-O-SIIs.
                        L-investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati tal-O-SIIs li fl-istess ħin huma G-SIIs ma għandhomx jiġu rrapportati f’din ir-ringiela, iżda esklussivament fir-ringiela 0470.

                        0490

                           Investimenti f’obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati ta’ istituzzjonijiet oħrajn

                        L-ammont ta’ parteċipazzjonijiet ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli, kif imsemmi fl-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jinħarġu minn istituzzjonijiet li la huma G-SIIs u lanqas O-SIIs.

                        0500

                           Obbligazzjonijiet esklużi

                        L-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013..

                  2.2.   M 03.00 – MREL Intern u TLAC Interna (ILAC)
            2.2.1.   Rimarki ġenerali

                        9.

                        Il-mudell M 03.00 jippreżenta l-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet ta’

                                    (a)

                                    ir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE (MREL intern); u

                                    (b)

                                    ir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE applikabbli għal sussidjarji materjali ta’ G-SIIs ta’ pajjiżi terzi skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (TLAC interna).

                        10.

                        Il-kolonna li tirreferi għall-MREL intern għandha timtela minn entitajiet li huma soġġetti għar-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE. Huma biss dawk l-entitajiet obbligati li jikkonformaw mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 li għandhom jirrapportaw l-entrati li jirreferu għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC).

                  2.2.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

                        Kolonni

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010

                           MREL intern

                        L-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0020

                           TLAC interna

                        L-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        Ringiela

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010

                           Livell ta’ applikazzjoni

                        Jekk l-entità tkun soġġetta għall-MREL intern u, fejn applikabbli, TLAC interna, fuq bażi individwali, hija għandha tindika “individwali”.
                        Jekk l-entità tkun soġġetta għall-MREL intern u, fejn applikabbli, TLAC interna, fuq bażi konsolidata, hija għandha tindika “konsolidata”.

                        0100 - 0110

                           L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

                        0100

                           L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

                        Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                        0110

                           Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

                        Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, rispettivament, u tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                        0200 – 0270

                           Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0200

                           Fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

                           MREL intern

                        Is-somma tal-fondi proprji eliġibbli, l-obbligazzjonijiet eliġibbli u l-garanziji permessi li jgħoddu għall-MREL intern f’konformità mal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, billi jitqies ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva.
                        Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.
                        L-ammont irrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont wara t-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġa f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC interna

                        Il-fondi proprji eliġibbli u l-obbligazzjonijiet eliġibbli permessi li jgħoddu għat-TLAC interna f’konformità mal-Artikolu 92b(2) u (3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0210

                           Fondi proprji eliġibbli

                        Is-somma tal-kapital CET1, il-kapital tal-Grad 1 addizzjonali eliġibbli u l-kapital tal-Grad 2 eliġibbli
                        Fil-każ tal-MREL intern, l-istrumenti msemmija fir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0230 u 0240, fejn japplika dak il-paragrafu. L-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela u fir-ringieli 0230 u 0240 jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                        0220

                           Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

                        L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0230

                           Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali Eliġibbli

                        L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                           MREL intern

                        L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji msemmija fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC interna

                        L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stipulati fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0240

                           Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli

                        L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                           MREL intern

                        L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC interna

                        L-istrumenti għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stipulati fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0250

                           Obbligazzjonijiet u garanziji eliġibbli

                        0260

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli (esklużi l-garanziji)

                           MREL intern

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fil-punt (a) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, filwaqt li jqisu wkoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva.
                        Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                           TLAC interna

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 fejn dawk l-obbligazzjonijiet jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 92b(3) ta’ dak ir-Regolament.

                        0270

                           Garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u permessi mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni

                        Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità li tirrapporta tissodisfa r-rekwiżit tal-MREL intern bil-garanziji, għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ garanziji li huma pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0280

                           Entrata fil-memorandum: Parti kollateralizzata tal-garanzija

                        Il-parti tal-garanzija rrapportata fir-ringiela 0270 li hija kollateralizzata permezz ta’ arranġament kollaterali finanzjarju kif imsemmi fil-punt (c) tal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0290

                           (-) It-tnaqqis jew l-ekwivalenti

                        It-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġa f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE. Din ir-ringiela għandha timtela biss ladarba japplika r-Regolament Delegat.

                        0400 - 0440

                           Il-proporzjonijiet ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0400

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

                        L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli, obbligazzjonijiet eliġibbli u garanziji permessi tal-entità li tirrapporta li jgħoddu, rispettivament, għall-MREL intern u għat-TLAC interna, espressi bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0410

                           li minnhom huma garanziji permessi

                        L-ammont ta’ fondi proprji eliġibbli, obbligazzjonijiet eliġibbli u garanziji permessi tal-entità li tirrapporta li huma garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li huma rikonoxxuti mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, li jgħodd għall-MREL intern, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0420

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

                        L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità li tirrapporta li jgħodd, rispettivament, għall-MREL intern u għat-TLAC interna, espressi bħala persentaġġ tal-kejl totali tal-iskopertura kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a ta’ dak ir-Regolament.

                        0430

                           li minnhom huma garanziji permessi

                        L-ammont ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità li tirrapporta li huma garanziji pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li huma rikonoxxuti mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, li jgħodd għall-MREL intern, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikoli 429(4) u 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0440

                           CET1 (%) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

                        L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE u l-ogħla minn:

                                    (a)

                                    fejn applikabbli, ir-rekwiżit tat-TLAC interna skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92b(1) ta’ dak ir-Regolament bħala 90 % tar-rekwiżit tal-punt (a) tal-Artikolu 92a(1) ta’ dak ir-Regolament;

                                    (b)

                                    ir-rekwiżit tal-MREL intern skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) ta’ dik id-Direttiva.

                              Is-CET1 disponibbli għandu jiġi espress f’persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kif irrapportat fir-ringiela 0100.
                        Iċ-ċifra rrapportata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL intern kif ukoll f’dawk tat-TLAC interna.
                        Din għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija mill-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

                        0500 – 0550

                           Entrati fil-memorandum

                        0500

                           Rekwiżit ta’ riżerva kombinata (%)

                        Il-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE
                        Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali ta’ skopertura għar-riskju.

                        0510

                           li minnhom: ir-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital.

                        0520

                           li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika.

                        0530

                           li minnhom: ir-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva għar-riskju sistemiku.

                        0540

                           li minnhom: Riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

                        L-ammont tar-riżerva kkombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li jirrigwarda r-rekwiżit tar-riżerva G-SII jew O-SII.

                        0550 - 0600

                           Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

                        Entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, ikunu jżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit stipulat fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu eżentati mir-rapportar tal-informazzjoni fir-ringieli 0550 sa 0600. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw dik l-informazzjoni f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

                        0550

                           Obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna, kif definit fil-punt (71) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, li mhumiex eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 45 u 45f ta’ dik id-Direttiva.

                        0560

                           Li minnhom huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0570

                           Li minnhom fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz u li fihom klawżola ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni kif imsemmi fl-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0580 – 0600

                           Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna skont il-maturità residwa

                        0580

                        Maturità residwa ta’ < sena

                        0590

                        Maturità residwa ta’ >= sena u < sentejn

                        0600

                        Maturità residwa ta’ >= sentejn

                        0610

                           Obbligazzjonijiet esklużi

                        L-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                  2.3.   M 04.00 – Struttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli (LIAB-MREL)
            2.3.1.   Rimarki ġenerali

                        11.

                        Dan il-mudell jeħtieġ informazzjoni dwar l-istruttura ta’ finanzjament tal-obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ entitajiet soġġetti għall-MREL. L-obbligazzjonijiet eliġibbli jiġu diżaggregati skont it-tip ta’ obbligazzjoni u maturità.

                        12.

                        L-entitajiet għandhom jirrapportaw biss l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit Minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulati fid-Direttiva 2014/59/UE (MREL/MREL intern) f’dan il-mudell.

                        13.

                        Meta l-entità li tirrapporta tkun entità ta’ riżoluzzjoni, l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu rrapportati. Fil-każ ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, għandhom jiġu inklużi biss dawk l-obbligazzjonijiet li jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                        14.

                        Meta l-entità li tirrapporta tkun entità għajr entità ta’ riżoluzzjoni, hija għandha tirrapporta l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif imsemmi fil-punt (a) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE f’dan il-mudell, filwaqt li tqis ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ ta’ strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk ikun jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 ta’ dik id-Direttiva.

                        15.

                        Id-diżaggregazzjoni skont it-tip ta’ obbligazzjoni hija bbażata fuq l-istess sett ta’ tipi ta’ obbligazzjoni użati fir-rapportar għall-finijiet tal-ippjanar ta’ riżoluzzjoni f’konformità mar-Regolament (UE) 2018/1624. Ir-referenzi għal dak ir-Regolament huma pprovduti biex jiddefinixxu t-tipi differenti ta’ obbligazzjonijiet.

                        16.

                        Meta tkun meħtieġa diżaggregazzjoni tal-maturità, il-maturità residwa għandha tkun iż-żmien sal-maturità kuntrattwali jew, f’konformità mal-kundizzjonijiet tal-Artikoli 72c(2) jew (3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-aktar data kmieni possibbli li fiha tista’ tiġi eżerċitata l-opzjoni. Fil-każ ta’ pagamenti interim tal-kapital, il-kapital għandu jinqasam u jiġi allokat fil-meded ta’ maturità korrispondenti. Fejn applikabbli, il-maturità għandha titqies separatament kemm għall-ammont ta’ kapital kif ukoll għall-imgħax dovut.

                  2.3.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

                        Ringiela

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0100

                           OBBLIGAZZJONIJIET ELIĠIBBLI

                        0200

                           Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali >= sena

                        Depożiti, mhux koperti u mhux preferenzjali, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0320 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0210

                           li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0220

                           li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0230

                           li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0300

                           Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati >= sena

                        Obbligazzjonijiet garantiti mhux kollateralizzati, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0340 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0310

                           li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0320

                           li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0330

                           li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0400

                           Noti strutturati >= sena

                        Noti strutturati, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0350 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0410

                           li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0420

                           li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0430

                           li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0500

                           Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti >= sena

                        Obbligazzjonijiet superjuri mhux garantiti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0360 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0510

                           li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0520

                           li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0530

                           li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0600

                           Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti >= sena

                        Obbligazzjonijiet superjuri mhux preferuti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0365 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0610

                           li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0620

                           li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0630

                           li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0700

                           Obbligazzjonijiet subordinati (mhux rikonoxxuti bħala fondi proprji) >= sena

                        Obbligazzjonijiet subordinati mhux garantiti, kif definiti għall-finijiet tar-ringiela 0370 tal-mudell Z 02.00 tal-Anness I tar-Regolament (UE) 2018/1624, li huma eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0710

                           li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0720

                           li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0730

                           li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                        0800

                           Obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn ta’ MREL >= sena

                        Kwalunkwe strument ieħor li huwa eliġibbli għall-finijiet tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        0810

                           li minnhom: maturità residwa >= sena u < sentejn

                        0820

                           li minnhom: maturità residwa >= sentejn

                        0830

                           li minnhom: maħruġa minn sussidjarji

                  3.   Klassifikazzjoni tal-kredituri

                        17.

                        Il-mudelli M 05.00 u M 06.00 ikopru l-klassifikazzjoni tal-obbligazzjonijiet eliġibbli fil-ġerarkija tal-kredituri. Iż-żewġ mudelli dejjem jiġu rrapportati fil-livell individwali.

                        18.

                        Fil-każ ta’ entitajiet li huma stess ma jkunux entitajiet ta’ riżoluzzjoni, l-ammont attribwibbli għal kull grad jiġi diżaggregat aktar f’ammonti dovuti lill-entità ta’ riżoluzzjoni u ammonti oħrajn mhux dovuti lill-entità ta’ riżoluzzjoni, fejn applikabbli.

                        19.

                        Il-klassifikazzjoni tiġi ppreżentata mill-aktar subordinata sal-aktar superjuri. Ir-ringieli għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew irrapportati l-aktar strument eliġibbli ta’ klassifikazzjoni superjuri u l-obbligazzjonijiet kollha li jikklassifikaw pari passu miegħu.

                  3.1.   M 05.00 – Klassifikazzjoni tal-kredituri (entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni)
            3.1.1.   Rimarki ġenerali

                        20.

                        L-entitajiet li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. L-obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna għandhom jiġu inklużi sal-punt li jikklassifikaw pari passu ma’ kwalunkwe strument inkluż fl-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern jew subordinati għalih.

                        21.

                        L-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva, għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL intern, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. B’deroga minn dan, l-entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-istess firxa ta’ fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kif speċifikat fil-paragrafu 20 ta’ hawn fuq.

                        22.

                        L-entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, ikunu jżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit imsemmi fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, għandhom jiġu eżentati mir-rapportar ta’ informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

                        23.

                        Il-kombinazzjoni tal-kolonni 0010 u 0020 hija identifikatur tar-ringiela li għandu jkun uniku għar-ringieli kollha fil-mudell.

                  3.1.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

                        Kolonni

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010

                           Grad ta’ insolvenza

                        Għandu jiġi rrapportat in-numru tal-grad ta’ insolvenza fil-ġerarkija tal-kredituri tal-entità li tirrapporta, li jibda bl-aktar grad subordinat.
                        Il-grad ta’ insolvenza għandu jkun wieħed mill-gradi inklużi fil-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni ta’ dik il-ġuriżdizzjoni.

                        0020

                           Tip ta’ kreditur

                        It-tip ta’ kreditur għandu jkun waħda minn dawn li ġejjin:

                                    —

                                    “Entità ta’ riżoluzzjoni”
                                    Din l-entrata għandha tintgħażel biex tirrapporta l-ammonti li huma direttament jew indirettament proprjetà tal-entità ta’ riżoluzzjoni permezz ta’ entitajiet tul il-katina ta’ sjieda, fejn applikabbli.

                                    —

                                    “Entitajiet għajr l-entità ta’ riżoluzzjoni”

                              Din l-entrata għandha tintgħażel biex tirrapporta l-ammonti li huma proprjetà ta’ kredituri oħrajn, fejn applikabbli.

                        0030

                           Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

                        Id-deskrizzjoni inkluża fil-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni ta’ dik il-ġuriżdizzjoni, fejn tkun disponibbli lista standardizzata li tinkludi tali deskrizzjoni. Inkella, id-deskrizzjoni proprja tal-grad ta’ insolvenza mill-istituzzjoni, li ssemmi mill-inqas it-tip ewlieni ta’ strument fil-grad ta’ insolvenza rispettiv.

                        0040

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                        Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ fondi proprji, ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli u, fejn applikabbli, ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huwa allokat għall-grad ta’ insolvenza indikat fil-kolonna 0010.
                        Fejn applikabbli, din il-kolonna għandha tinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna sal-punt li huma jikklassifikaw inqas minn jew pari passu mal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli.
                        Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 21, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 21.

                        0050

                           Li minnhom huma obbligazzjonijiet esklużi

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi f’konformità mal-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew mal-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE. Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun iddeċidiet li teskludi l-obbligazzjonijiet f’konformità mal-Artikolu 44(3) ta’ dik id-Direttiva, dawk l-obbligazzjonijiet esklużi għandhom jiġu rrapportati f’din ir-ringiela wkoll.
                        Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 21, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 21.

                        0060

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

                        Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji, kif irrapportat fil-kolonna 0040, imnaqqas bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi rrapportat fil-kolonna 0050.

                        0070

                           li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-MREL intern

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL intern f’konformità mal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandu jiġi rrapportat.

                        0080 – 0110

                           li minnhom: b’maturità residwa ta’

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL intern, kif irrapportat fil-kolonna 0070, għandu jiġi diżaggregat skont il-maturità residwa tal-istrumenti u l-entrati differenti. L-istrumenti u l-entrati ta’ natura perpetwa ma għandhomx jitqiesu f’din id-diżaggregazzjoni, iżda għandhom jiġu rrapportati separatament fil-kolonna 0120.

                        0080

                           ≥ sena < sentejn

                        0090

                           ≥ sentejn < 5 snin

                        0100

                           ≥ 5 snin < 10 snin

                        0110

                           ≥ 10 snin

                        0120

                           Li minnhom: titoli perpetwi

                  3.2.   M 06.00 – Klassifikazzjoni tal-kredituri (awtorità ta’ riżoluzzjoni) (GRAD)
            3.2.1.   Rimarki ġenerali

                        24.

                        L-entitajiet li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji, l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL u obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. L-obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna għandhom jiġu inklużi sal-punt li jikklassifikaw pari passu ma’, jew ikunu subordinati għal, kwalunkwe strument inkluż fl-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL.

                        25.

                        L-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva, għandhom jirrapportaw f’dan il-mudell il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL, kif ukoll obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Dawn l-entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-istess kamp ta’ applikazzjoni tal-fondi u l-obbligazzjonijiet proprji kif speċifikat fil-paragrafu 24 ta’ hawn fuq.

                        26.

                        L-entitajiet li, fid-data tar-rapportar ta’ dik l-informazzjoni, iżommu ammonti ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ mill-inqas 150 % tar-rekwiżit imsemmi fl-Artikolu 45(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, għandhom jiġu eżentati mir-rapportar ta’ informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna. Tali entitajiet jistgħu jagħżlu li jirrapportaw l-informazzjoni dwar obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna f’dan il-mudell fuq bażi volontarja.

                  3.2.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

                        Kolonni

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010

                           Grad ta’ insolvenza

                        Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0010 tal-mudell M 05.00
                        Din il-kolonna hija identifikatur tar-ringiela li għandu jkun uniku għar-ringieli kollha fil-mudell.

                        0020

                           Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza

                        Ara l-istruzzjonijiet fil-kolonna 0030 tal-mudell M 05.00

                        0030

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                        Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ fondi proprji, ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli u, fejn applikabbli, ta’ obbligazzjonijiet oħrajn ta’ kapaċità ta’ rikapitalizzazzjoni interna li huwa allokat għall-grad ta’ insolvenza indikat fil-kolonna 0010.
                        Fejn applikabbli, din il-kolonna għandha tinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi mir-rikapitalizzazzjoni interna sal-punt li jikklassifikaw inqas minn jew pari passu mal-obbligazzjonijiet eliġibbli.
                        Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 25, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tal-aħħar sentenza tal-paragrafu 25.

                        0040

                           Li minnhom huma obbligazzjonijiet esklużi

                        L-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi skont l-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew mal-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.
                        Fil-każ tal-entitajiet imsemmija fl-ewwel sentenza tal-paragrafu 25, din il-kolonna għandha titħalla vojta, sakemm dawk l-entitajiet ma jagħżlux li japplikaw id-deroga tat-tieni sentenza tal-paragrafu 25.

                        0050

                           Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

                        Għandu jiġi rrapportat l-ammont ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji, kif irrapportat fil-kolonna 0030, imnaqqas bl-ammont ta’ obbligazzjonijiet esklużi rrapportat fil-kolonna 0040.

                        0060

                           li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-issodisfar tar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva.

                        0070 – 0100

                           li minnhom: b’maturità residwa ta’

                        L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini tal-issodisfar tar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva, kif irrapportat fil-kolonna 0060, għandu jiġi diżaggregat skont il-maturità residwa tal-istrumenti u l-entrati differenti. L-istrumenti u l-entrati ta’ natura perpetwa ma għandhomx jitqiesu f’din id-diżaggregazzjoni, iżda għandhom jiġu rrapportati separatament fil-kolonna 0110.

                        0070

                           ≥ sena < sentejn

                        0080

                           ≥ sentejn < 5 snin

                        0090

                           ≥ 5 snin < 10 snin

                        0100

                           ≥ 10 snin

                        0110

                           Li minnhom: titoli perpetwi

                  4.   M 07.00 – Strumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz (MTCI)
            4.1.   Rimarki ġenerali

                        27.

                        Il-mudell M 07.00 jipprovdi diżaggregazzjoni kuntratt b’kuntratt tal-istrumenti li jikkwalifikaw bħala fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet tal-MREL. Huma biss l-istrumenti li huma rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz li għandhom jiġu rrapportati fil-mudell.

                        28.

                        B’rabta mal-obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi, l-entitajiet għandhom jirrapportaw biss titoli li huma strumenti finanzjarji funġibbli u negozjabbli, bl-esklużjoni ta’ self u depożiti.

                        29.

                        Fil-każ ta’ strumenti li jikkwalifikaw parzjalment għal żewġ klassijiet differenti ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli, l-istrument għandu jiġi rrapportat darbtejn biex ikun jirrifletti l-ammonti allokati għall-klassijiet differenti ta’ kapital separatament.

                        30.

                        Il-kombinazzjoni tal-kolonni 0020 (Kodiċi tal-entità emittenti), 0040 (Identifikatur tal-kuntratt) u 0070 (Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli) tikkostitwixxi identifikatur tar-ringiela, li jrid ikun uniku għal kull ringiela rrapportata fil-mudell.

                  4.2.   Struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi

                        Kolonni

                        Referenzi u struzzjonijiet legali

                        0010 - 0030

                           Entità emittenti

                        Meta l-informazzjoni tiġi rrapportata b’referenza għal grupp ta’ riżoluzzjoni, għandha tiġi indikata l-entità tal-grupp li jkun ħareġ l-istrument rispettiv. Meta l-informazzjoni tiġi rrapportata, b’referenza għal entità ta’ riżoluzzjoni waħda, l-entità emittenti għandha tkun l-entità li tirrapporta nnifisha.

                        0010

                           Isem

                        Isem l-entità li ħarġet l-istrument ta’ fondi proprji jew l-istrument ta’ obbligazzjoni eliġibbli

                        0020

                           Il-kodiċi

                        Kodiċi tal-entità li ħarġet l-istrument ta’ fondi proprji jew l-istrument ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli.
                        Il-kodiċi bħala parti minn identifikatur tar-ringiela jrid ikun uniku għal kull entità rrapportata. Għall-istituzzjonijiet, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI. Għal entitajiet oħrajn, il-kodiċi għandu jkun il-kodiċi LEI jew, jekk ma jkunx disponibbli, kodiċi nazzjonali. Il-kodiċi għandu jkun uniku u jintuża b’mod konsistenti fil-mudelli kollha u matul iż-żmien. Il-kodiċi għandu dejjem ikollu valur.

                        0030

                           Tip ta’ kodiċi

                        L-istituzzjonijiet għandhom jidentifikaw it-tip ta’ kodiċi rrapportat fil-kolonna 0020 bħala “Kodiċi LEI” jew “Kodiċi mhux LEI”. It-tip ta’ kodiċi għandu dejjem jiġi rrapportat.

                        0040

                           Identifikatur tal-kuntratt

                        Għandu jiġi rrapportat l-identifikatur tal-kuntratt tal-istrument, bħall-identifikatur CUSIP, ISIN jew Bloomberg għal pjazzament privat.
                        Din l-entrata hija parti mill-identifikatur tar-ringiela.

                        0050

                           Il-liġi regolatorja (pajjiż terz)

                        Għandu jiġi indikat il-pajjiż terz (pajjiżi għajr il-pajjiżi taż-ŻEE) li l-liġi tiegħu tirregola l-kuntratt, jew partijiet mill-kuntratt.

                        0060

                           Ir-rikonoxximent kuntrattwali tas-setgħat ta’ tniżżil fil-valur u ta’ konverżjoni

                        Għandu jiġi indikat jekk il-kuntratt fihx it-termini kuntrattwali msemmija fl-Artikolu 55(1) tad-Direttiva 2014/59/UE, il-punti (p) u (q) tal-Artikolu 52(1) u l-punti (n) u (o) tal-Artikolu 63 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                        0070 - 0080

                           Trattament Regolatorju

                        0070

                           Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli

                        Tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli, kif l-istrument jikkwalifika fid-data ta’ referenza. Għandhom jiġu kkunsidrati dispożizzjonijiet tranżitorji dwar l-eliġibbiltà tal-istrumenti. L-istrumenti li jikkwalifikaw għal klassijiet ta’ kapital multipli għandhom jiġu rrapportati darba għal kull klassi ta’ kapital applikabbli.
                        It-tip ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jkun wieħed minn dawn li ġejjin:

                                    —

                                    CET1

                                    —

                                    Grad 1 addizzjonali

                                    —

                                    Grad 2

                                    —

                                    Obbligazzjonijiet eliġibbli

                        0080

                           Tip ta’ strument

                        It-tip ta’ strument li għandu jiġi speċifikat jiddependi mil-liġi regolatorja li taħtha jinħareġ.
                        Fil-każ ta’ strumenti CET1, it-tip ta’ strument għandu jintgħażel mil-lista ta’ strumenti CET1 ippubblikata mill-EBA skont l-Artikolu 26(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                        Fil-każ ta’ fondi proprji għajr CET1, u obbligazzjonijiet eliġibbli, it-tip ta’ strument għandu jintgħażel minn lista ta’ strumenti korrispondenti ppubblikati mill-EBA, mill-awtoritajiet kompetenti jew mill-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni, meta tali lista tkun disponibbli. Meta ma tkun disponibbli l-ebda lista, l-entità li tirrapporta għandha tispeċifika t-tip ta’ strumenti hija stess.

                        0090

                           Ammont

                        L-ammont rikonoxxut f’fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi rrapportat wara li jiġi kkunsidrat il-livell li għalih jirreferi r-rapport, fil-każ ta’ strumenti inklużi f’livelli multipli. L-ammont għandu jkun l-ammont rilevanti fid-data ta’ referenza, filwaqt li jitqies l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji.

                        0100 – 0110

                           Grad fi proċedimenti normali ta’ insolvenza

                        Il-klassifikazzjoni tal-istrument fi proċedimenti normali ta’ insolvenza għandha tiġi speċifikata.
                        Din għandha tikkonsisti fil-kodiċi ISO b’żewġ ittri tal-pajjiż li l-liġi tiegħu tirregola l-klassifikazzjoni tal-kuntratt (il-kolonna 0100), li għandha tkun il-liġi ta’ Stat Membru, u n-numru tal-grad ta’ insolvenza rilevanti (il-kolonna 0110).
                        Il-grad ta’ insolvenza rilevanti għandu jiġi ddeterminat abbażi tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza ppubblikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni jew minn awtoritajiet oħrajn, fejn tali lista standardizzata tkun disponibbli.

                        0120

                           Maturità

                        Il-maturità tal-istrument għandha tiġi rrapportata fil-format li ġej: jj/xx/ssss. Fil-każ ta’ strumenti perpetwi, iċ-ċellola għandha titħalla vojta.

                        0130

                           (L-ewwel) Data eżerċitabbli

                        Meta l-emittent ikollu opzjoni eżerċitabbli, għandha tiġi rrapportata l-ewwel data li fiha tista’ tiġi eżerċitata l-opzjoni call.
                        Jekk l-ewwel data eżerċitabbli tkun seħħet qabel id-data ta’ referenza, dik id-data għandha tiġi rrapportata jekk l-opzjoni call tkun għadha eżerċitabbli. Jekk ma tkunx eżerċitabbli aktar, għandha tiġi rrapportata d-data li jmiss li fiha tiġi eżerċitata l-opzjoni call.
                        Fil-każ ta’ opzjonijiet eżerċitabbli tal-emittent b’data tal-eżerċizzju mhux speċifikata jew opzjonijiet eżerċitabbli skattati minn avvenimenti speċifiċi, għandha tiġi rrapportata d-data eżerċitabbli probabbli stmata b’mod konservattiv.
                        L-opzjonijiet eżerċitabbli regolatorji jew tat-taxxa ma għandhomx jiġu kkunsidrati għall-finijiet ta’ din il-kolonna.

                        0140

                           Opzjoni call regolatorja (Iva/Le)

                        Għandu jiġi indikat jekk l-emittent għandux opzjoni eżerċitabbli li tista’ tiġi eżerċitata malli jseħħ avveniment regolatorju li jaffettwa l-eliġibbiltà tal-kuntratt għall-MREL.

               (1)  Id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-15 ta’ Mejju 2014 li tistabbilixxi qafas għall-irkupru u r-riżoluzzjoni ta’ istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti ta’ investiment u li temenda d-Direttiva tal-Kunsill 82/891/KE u d-Direttivi 2001/24/KE, 2002/47/KE, 2004/25/KE, 2005/56/KE, 2007/36/KE, 2011/35/UE, 2012/30/UE u 2013/36/UE, u r-Regolamenti (UE) Nru 1093/2010 u (UE) Nru 648/2012, tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 173, 12.6.2014, p. 190).

               (2)  Ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).

               (3)  Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2018/1624 tat-23 ta’ Ottubru 2018 li jistabbilixxi l-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward ta’ proċeduri u formoli u mudelli standard għall-forniment ta’ informazzjoni għall-finijiet ta’ pjanijiet ta’ riżoluzzjoni għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u ditti tal-investiment skont id-Direttiva 2014/59/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill, u li jħassar ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) 2016/1066 (ĠU L 277, 7.11.2018, p. 1).

               (4)  Id-Direttiva 2013/36/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta’ Ġunju 2013 dwar l-aċċess għall-attività tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u s-superviżjoni prudenzjali tal-istituzzjonijiet ta’ kreditu u tad-ditti tal-investiment, li temenda d-Direttiva 2002/87/KE u li tħassar id-Direttivi 2006/48/KE u 2006/49/KE (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 338).

            ANNESS III

               Parti I: Mudell Uniku tal-Punti ta’ Data

            L-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I u II għandhom jiġu trasformati f’mudell uniku tal-punti ta’ data li għandu jkun il-bażi għal sistemi uniformi tal-IT tal-istituzzjonijiet u tal-awtoritajiet ta’ riżoluzzjoni.
            Il-mudell uniku tal-punti ta’ data għandu jissodisfa l-kriterji li ġejjin:

                        (a)

                        jipprovdi rappreżentazzjoni strutturata tal-elementi tad-data kollha stabbiliti fl-Anness I;

                        (b)

                        jidentifika l-kunċetti kollha ta’ impriża stabbiliti fl-Annessi I u II;

                        (c)

                        jipprovdi dizzjunarju tad-data li jidentifika t-tikketti tat-tabelli, it-tikketti ordinati, it-tikketti tal-assi (axis), it-tikketti tad-dominji, it-tikketti tad-dimensjonijiet u t-tikketti tal-membri;

                        (d)

                        jipprovdi metrika li tiddefinixxi l-proprjetà jew l-ammont ta’ punti tad-data;

                        (e)

                        jipprovdi definizzjonijiet ta’ punti tad-data li huma espressi bħala kompożizzjoni ta’ karatteristiċi li jidentifikaw il-kunċett b’mod univoku;

                        (f)

                        ikun fih l-ispeċifikazzjonijiet tekniċi rilevanti kollha li huma neċessarji għall-iżvilupp ta’ soluzzjonijiet għar-rappurtar bl-IT li jipproduċu data superviżorja uniformi.

               Parti II: Regoli ta’ validazzjoni

            L-entrati tad-data kollha stabbiliti fl-Annessi I u II għandhom ikunu soġġetti għal regoli ta’ validazzjoni li jiżguraw il-kwalità u l-konsistenza tad-data.
            Ir-regoli ta’ validazzjoni għandhom ikunu jissodisfaw il-kriterji li ġejjin:

                        (a)

                        jiddefinixxu r-relazzjonijiet loġiċi bejn punti tad-data relevanti;

                        (b)

                        jinkludu filtri u prekundizzjonijiet li jiddefinixxu sett ta’ data li għalih tapplika regola ta’ validazzjoni;

                        (c)

                        jivverifikaw il-konsistenza tad-data rrapportata;

                        (d)

                        jivverifikaw l-akkuratezza tad-data rrapportata;

                        (e)

                        jistabbilixxu valuri prestabbiliti li għandhom japplikaw meta l-informazzjoni rilevanti ma tkunx ġiet rapportata.

            ANNESS IV

               Preżentazzjoni standardizzata tal-klassifikazzjonijiet tal-insolvenza

               Klassifikazzjoni nazzjonali tal-insolvenza

            Stat Membru:

                           Klassifikazzjoni
                            (1)

                           Isem

                           Deskrizzjoni

                           Bażi ġuridika

                           Kummenti

                        1

                        2

                        3

                        4

                        5

                        6

                        7

                        8

                        9

                        10

                        11

                        12

                        13

                        14

                        15

                        16

                        17

                        18

                        19

                        20

               (1)  Il-klassifikazzjoni tibda bl-istrumenti u l-elementi l-aktar subordinati. Jekk ikun hemm anqas minn 20 klassifikazzjoni ta’ insolvenza differenti fil-ġuriżdizzjoni, ir-ringieli li jikkorrispondu mal-klassifikazzjonijiet ta’ insolvenza ineżistenti għandhom jitħallew vojta

            ANNESS V

               ŻVELAR DWAR MREL/TLAC - MUDELLI

                           Kodiċi tal-mudell

                           Isem tal-mudell

                        EU KM2

                        Metrika ewlenija - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

                        EU TLAC1

                        Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

                        EU iLAC

                        Kapaċità interna tal-assorbiment tat-telf: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE

                        EU TLAC2

                        Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entità li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni

                        EU TLAC3

                        Klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni

               EU KM2: Metrika ewlenija - MREL u, fejn applikabbli, rekwiżit G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

                           a

                           b

                           c

                           d

                           e

                           f

                           Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                           Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC)

                           T

                           T

                           T-1

                           T-2

                           T-3

                           T-4

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, proporzjonijiet u komponenti

                        1

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        EU-1a

                        Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        2

                        Skopertura totali għar-riskju tal-grupp ta’ riżoluzzjoni (TREA)

                        3

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA

                        EU-3 a

                        Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        4

                        Kejl tal-iskoperatura totali (total exposure measure, “TEM”) tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

                        5

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM

                        EU-5a

                        Li minnhom fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

                        6a

                        Tapplika l-eżenzjoni tas-subordinazzjoni fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

                        6b

                        Ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati eliġibbli permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni tas-subordinazzjoni skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %)

                        6c

                        Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li huwa rikonoxxut taħt ir-ringiela 1, diviż b’finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li jiġi rikonoxxut taħt ir-ringiela 1 jekk ma jiġi applikat l-ebda limitu massimu (%)

                           Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                        EU-7

                        MREL espress bħala perċentwal tat-TREA

                        EU-8

                        Li minnhom għandhom jintlaħqu permezz ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

                        EU-9

                        MREL espress bħala perċentwal tat-TEM

                        EU-10

                        Li minnhom għandhom jintlaħqu permezz ta’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

               EU TLAC1 - Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

                           a

                           b

                           c

                           Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                           Rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC)

                           Entrata ta' memorandum: Ammonti eliġibbli għall-finijiet tal-MREL, iżda mhux tat-TLAC

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli u aġġustamenti

                        1

                        Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1)

                        2

                        Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1)

                        3

                        Sett vojt fl-UE

                        4

                        Sett vojt fl-UE

                        5

                        Sett vojt fl-UE

                        6

                        Kapital tal-Grad 2 (T2)

                        7

                        Sett vojt fl-UE

                        8

                        Sett vojt fl-UE

                        11

                        Fondi proprji għall-fini tal-Artikoli 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 45 tad-Direttiva 2014/59/UE

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli: Elementi kapitali mhux regolatorji

                        12

                        Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

                        EU-12 a

                        Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħra fil-grupp ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

                        EU-12b

                        Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (subordinati, soġġetti għal anterjorità)

                        EU-12c

                        Strumenti ta’ Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sa fejn ma jikkwalifikawx bħala elementi ta’ Grad 2

                        13

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu)

                        EU-13 a

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

                        14

                        L-ammont ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati eliġibbli, fejn applikabbli wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(3) CRR

                        15

                        Sett vojt fl-UE

                        16

                        Sett vojt fl-UE

                        17

                        Elementi tal-obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

                        EU-17 a

                        Li minnhom, elementi tal-obbligazzjonijiet subordinati

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli: Aġġustamenti għall-elementi kapitali mhux regolatorji

                        18

                        Elementi ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

                        19

                        (Tnaqqis ta’ skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni ta’ punt ta’ dħul multiplu (MPE))

                        20

                        (Tnaqqis ta’ investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn)

                        21

                        Sett vojt fl-UE

                        22

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

                        EU-22a

                        Li minnhom: fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                           Ammont tal-iskopertura ponderat għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura tal-lieva tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

                        23

                        L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju (TREA)

                        24

                        Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

                           Proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        25

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA

                        EU-25a

                        Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        26

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM

                        EU-26a

                        Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                        27

                        CET1 (bħala perċentwal tat-TREA) disponibbli wara li jintlaħqu r-rekwiżiti tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

                        28

                        Rekwiżit ta’ riżerva kombinat speċifiku għall-istituzzjoni

                        29

                        li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital

                        30

                        li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva kontroċiklika

                        31

                        li minnhom ir-rekwiżit tar-riżerva tar-riskju sistemiku

                        EU-31a

                        li minnhom ir-riżerva ta’ Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

                           Entrati ta’ memorandum

                        EU-32

                        Ammont totali tal-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

               EU ILAC - Kapaċità tal-assorbiment tat-telf interna: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE

                           a

                           b

                           c

                           Rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL intern)

                           Rekwiżit tal-G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli (TLAC interna)

                           Informazzjoni kwalitattiva

                           Rekwiżit applikabbli u livell ta’ applikazzjoni

                        EU-1

                        L-entità hija soġġetta għal rekwiżit tal-G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli? (IVA/LE)

                        EU-2

                        Jekk EU-1 titwieġeb b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (C/I)

                        EU-2a

                        L-entità hija soġġetta għal MREL intern? (IVA/LE)

                        EU-2b

                        Jekk Eu-2a titwieġeb b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (C/I)

                           Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        EU-3

                        Kapital tal-Grad 1 ta' Ekwità Komuni (CET1)

                        EU-4

                        Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli

                        EU-5

                        Kapital tal-Grad 2 Eliġibbli

                        EU-6

                        Fondi proporji eliġibbli

                        EU-7

                        Obbligazzjonijiet eliġibbli

                        EU-8

                        li minnhom garanziji permessi

                        EU-9a

                        (Aġġustamenti)

                        EU-9b

                        Elementi ta’ fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

                           L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju u l-kejl tal-iskopertura totali

                        EU-10

                        L-ammont tal-iskopertura totali għar-riskju (TREA)

                        EU-11

                        Kejl tal-iskopertura totali (TEM)

                           Proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                        EU-12

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TREA

                        EU-13

                        li minnhom garanziji permessi

                        EU-14

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala perċentwal tat-TEM

                        EU-15

                        li minnhom garanziji permessi

                        EU-16

                        CET1 (bħala perċentwal tat-TREA) disponibbli wara li jintlaħqu r-rekwiżiti tal-entità

                        EU-17

                        Rekwiżit ta’ riżerva kombinat speċifiku għall-istituzzjoni

                           Rekwiżiti

                        EU-18

                        Rekwiżit espress bħala perċentwal tat-TREA

                        EU-19

                        li minnhom parti mir-rekwiżit li jista’ jintlaħaq b’garanzija

                        EU-20

                        MREL espress bħala perċentwal tat-TEM

                        EU-21

                        li minnhom parti mir-rekwiżit li jista’ jintlaħaq b’garanzija

                           Entrati ta’ memorandum

                        EU-22

                        Ammont totali ta’ obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

               EU TLAC2a: Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entita li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni

                           Klassifikazzjoni

                           Total minn 1 sa n

                           1

                           1

                           2

                           2

                           …

                           n

                           n

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                           Entità ta’ riżoluzzjoni

                           Oħrajn

                           Entità ta’ riżoluzzjoni

                           Oħrajn

                           …

                           Entità ta’ riżoluzzjoni

                           Oħrajn

                        1

                        Sett vojt fl-UE

                        2

                        Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

                        3

                        Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                        4

                        li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

                        5

                        Obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi

                        6

                        Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ [agħżel kif xieraq: MREL intern/TLAC interna]

                        7

                        li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

                        8

                        li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

                        9

                        li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

                        10

                        li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

                        11

                        li minnhom titoli perpetwi

               EU TLAC2b: Klassifikazzjoni tal-kreditur - Entita li mhijiex entità ta’ riżoluzzjoni

                           Klassifikazzjoni

                           Total minn 1 sa n

                           1

                           1

                           2

                           2

                        …

                        n

                        n

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                           Entità ta’ riżoluzzjoni

                           Oħrajn

                           Entità ta’ riżoluzzjoni

                           Oħrajn

                           …

                           Entità ta’ riżoluzzjoni

                           Oħrajn

                        1

                        Sett vojt fl-UE

                        2

                        Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

                        3

                        Sett vojt fl-UE

                        4

                        Sett vojt fl-UE

                        5

                        Sett vojt fl-UE

                        6

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern

                        7

                        li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

                        8

                        li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

                        9

                        li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

                        10

                        li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

                        11

                        li minnhom titoli perpetwi

               EU TLAC3a: klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni

                           Klassifikazzjoni

                           Total minn 1 sa n

                           1

                           2

                           …

                           n

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                        1

                        Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

                        2

                        Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                        3

                        li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

                        4

                        Obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi

                        5

                        Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji mingħajr l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jintlaħaq [agħżel kif xieraq: MREL/TLAC]

                        6

                        li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

                        7

                        li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

                        8

                        li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

                        9

                        li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

                        10

                        li minnhom titoli perpetwi

               EU TLAC3b: klassifikazzjoni tal-kreditur - entità ta’ riżoluzzjoni

                           Klassifikazzjoni

                           Total minn 1 sa n

                           1

                           2

                           …

                           n

                        (l-aktar subordinat)

                        (l-aktar subordinat)

                        1

                        Deskrizzjoni tal-klassifikazzjoni tal-insolvenza (test liberu)

                        2

                        Sett vojt fl-UE

                        3

                        Sett vojt fl-UE

                        4

                        Sett vojt fl-UE

                        5

                        Fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jintlaħaq l-MREL

                        6

                        li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

                        7

                        li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

                        8

                        li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

                        9

                        li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi titoli perpetwi

                        10

                        li minnhom titoli perpetwi

            ANNESS VI

               Struzzjonijiet għall-mudelli tad-divulgazzjoni

            1.   Struzzjonijiet ġenerali: Struttura u konvenzjonijiet
            1.1.   Struttura

                        1.

                        Dan il-qafas għal divulgazzjonijiet dwar l-MREL u t-TLAC jikkonsisti fi tliet gruppi ta’ mudelli:

                                    (a)

                                    MREL u TLAC ta’ gruppi ta’ riżoluzzjoni u entitajiet ta’ riżoluzzjoni;

                                    (b)

                                    MREL u TLAC ta’ entitajiet mhux ta’ riżoluzzjoni u sussidjarji materjali ta’ istituzzjonijiet globali sistemikament importanti mhux tal-UE (G-SIIs);

                                    (c)

                                    klassifikazzjoni tal-kredituri tal-entitajiet emittenti;

                        2.

                        Għal kull mudell huma pprovduti referenzi legali. Aktar informazzjoni dettaljata rigward aspetti aktar ġenerali tar-rapportar ta’ kull sett ta’ mudelli u struzzjonijiet li jikkonċernaw pożizzjonijiet speċifiċi hija inkluża f’dan l-Anness.

                  1.2.   Taqsiriet

                        3.

                        Għall-finijiet tal-Annessi għal dan ir-Regolament japplikaw it-taqsiriet li ġejjin:

                                    (a)

                                    “MREL” jirreferi għar-rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE;

                                    (b)

                                    “TLAC” tirreferi għar-rekwiżiti għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (c)

                                    “TLAC interna” tirreferi għar-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                    (d)

                                    “MREL intern” jirreferi għall-MREL applikat għal entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

                  2.   EU KM2: Metriċi ewlenin - MREL u, fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

                        4.

                        L-entitajiet għandhom jispjegaw fin-narrattiva li takkumpanja l-mudell kwalunkwe differenza materjali bejn l-ammonti ta’ fondi proprji divulgati u l-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni. Huma għandhom jispjegaw ukoll kwalunkwe differenza materjali bejn l-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni meta mqabbel mal-ammont mgħobbi kompletament tal-IFRS 9 fil-livell tal-grupp prudenzjali.

                                       Kolonni

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    a

                                    L-entitajiet għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar l-MREL f’konformità mal-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE.
                                    L-entitajiet għandhom jiddivulgaw il-valur fi tmiem il-perjodu tad-divulgazzjoni.

                                    b sa f

                                    L-entitajiet li huma G-SIIs soġġetti għar-rekwiżit tat-TLAC skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiddivulgaw f’dawn il-kolonni l-informazzjoni rilevanti dwar dak ir-rekwiżit.
                                    Il-perjodi ta’ divulgazzjoni T, T-1, T-2, T-3 u T-4 huma perjodi trimestrali. L-entitajiet għandhom jiddivulgaw id-dati li jikkorrespondu għall-perjodi ta’ divulgazzjoni. L-entitajiet li jiddivulgaw din l-informazzjoni fuq bażi trimestrali għandhom jipprovdu d-data għall-perjodi T, T-1, T-2, T-3 u T-4; l-entitajiet li jiddivulgaw din l-informazzjoni fuq bażi semi-annwali għandhom jipprovdu d-data għall-perjodi T, T-2 u T-4; u l-entitajiet li jiddivulgaw din l-informazzjoni fuq bażi annwali għandhom jipprovdu d-data għall-perjodi T u T-4

                                       Ringieli

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    1

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli

                                    Daqs il-valuri divulgati fir-ringiela 22 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.

                                    EU-1a

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli - Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                                    Daqs il-valur divulgat fir-ringiela EU-22a tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.
                                    Fondi proprji, obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE, li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva u obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE. Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    2

                                       L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA) tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

                                    Daqs il-valur divulgat fir-ringiela 23 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.
                                    Il-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    3

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

                                    Daqs il-valuri divulgati fir-ringiela 25 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.
                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huwa divulgat fir-ringiela 1 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-3a

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA - Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                                    Daqs il-valur divulgat fir-ringiela EU-25a tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.
                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li huwa ppreżentat fir-ringiela EU-1a għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    4

                                       Il-kejl tal-iskopertura totali (total exposure measure, “TEM”) tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

                                    Daqs il-valur divulgat fir-ringiela 24 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.
                                    Il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    5

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

                                    Daqs il-valur divulgat fir-ringiela 26 tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.
                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li huwa ppreżentat fir-ringiela 1 għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-5a

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM - Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                                    Daqs il-valur divulgat fir-ringiela EU-26a tal-mudell tad-divulgazzjoni EU TLAC1.
                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li huwa ppreżentat fir-ringiela EU-1a għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                                    6a

                                       Tapplika l-eżenzjoni ta’ subordinazzjoni fl-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013? (eżenzjoni ta’ 5 %)

                                    Din ir-ringiela għandha tiġi divulgata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għall-G-SIIs.
                                    Jekk l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tippermetti li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entità li tirrapporta għandha tindika “iva”.
                                    Jekk l-awtorità ta’ riżoluzzjoni ma tippermettix li l-obbligazzjonijiet jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, il-grupp ta’ riżoluzzjoni jew l-entità ta’ riżoluzzjoni għandhom jindikaw “le”.
                                    Billi l-eżenzjonijiet fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela għandha titħalla vojta jekk l-entità li tirrapporta tkun imliet ir-ringiela 6b.

                                    6b

                                       L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati permessi jekk tiġi applikata d-diskrezzjoni ta’ subordinazzjoni f’konformità mal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (eżenzjoni massima ta’ 3,5 %)

                                    Din ir-ringiela għandha tiġi divulgata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli.
                                    L-ammont aggregat ta’ strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli mhux subordinati li l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun ippermettiet li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ TLAC skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Billi l-eżenzjonijiet fl-Artikolu 72b(3) u (4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 huma esklussivi b’mod reċiproku, din ir-ringiela għandha titħalla vojta jekk l-entità tindika “iva” fir-ringiela 6a.

                                    6c

                                       Jekk tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata f’konformità mal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li huwa rikonoxxut taħt ir-ringiela 1, diviż bil-finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi u li jkun rikonoxxut taħt ir-ringiela 1 jekk ma jkun ġie applikat l-ebda limitu massimu (%)

                                    Din ir-ringiela għandha tiġi divulgata biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli.
                                    Din ir-ringiela tinforma lis-sidien tad-dejn superjuri maħruġ mill-entità ta’ riżoluzzjoni dwar il-persentaġġ ta’ dejn superjuri mhux eskluż li jkun tqies eliġibbli, sabiex, fejn applikabbli, ikunu jistgħu japplikaw ir-reġim ta’ tnaqqis stabbilit fl-Artikolu 72e tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Meta tapplika eżenzjoni ta’ subordinazzjoni limitata skont l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-entitajiet għandhom jirrapportaw:

                                                (a)

                                                l-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u inkluż fl-ammont ippreżentat fir-ringiela 1;

                                                (b)

                                                diviż bl-ammont ta’ finanzjament maħruġ li jikklassifika pari passu mal-obbligazzjonijiet esklużi kif imsemmi fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u li jkun rikonoxxut taħt ir-ringiela 1 jekk ma jkun ġie applikat l-ebda limitu massimu.

                                       Rekwiżit minimu għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli (MREL)

                                    EU-7

                                       MREL espress bħala perċentwal tat-TREA

                                    Ir-rekwiżit minimu tal-entità għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif iddeterminat mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-8

                                       MREL espress bħala persentaġġ tat-TREA - Li minnhom għandhom jiġu ssodisfati b’fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

                                    Fejn applikabbli, il-parti tal-MREL li, skont il-paragrafi (4) sa (8) tal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE, l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun talbet li tiġi ssodisfata bl-użu ta’ fondi proprji, strumenti eliġibbli subordinati jew obbligazzjonijiet kif imsemmi fil-paragrafu 3 ta’ dak l-Artikolu, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-9

                                       MREL espress bħala perċentwal tat-TEM

                                    Ir-rekwiżit minimu tal-entità li tirrapporta għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif iddeterminat mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45e tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-10

                                       MREL espress bħala persentaġġ tat-TEM - Li minnhom għandhom jiġu ssodisfati b’fondi proprji jew obbligazzjonijiet subordinati

                                    Fejn applikabbli, il-parti tal-MREL li, skont il-paragrafi (4) sa (8) tal-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE, l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tkun talbet li tiġi ssodisfata bl-użu ta’ fondi proprji, strumenti eliġibbli subordinati jew obbligazzjonijiet kif imsemmi fil-paragrafu 3 ta’ dak l-Artikolu, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                  3.   EU TLAC 1: Kompożizzjoni - MREL u, fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli

                        5.

                        Il-pożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli relatati mal-grupp ta’ riżoluzzjoni għandha tinkludi biss strumenti kapitali u obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa mill-entità ta’ riżoluzzjoni u, fejn konformi mal-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE jew mal-Artikolu 88a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli, minn sussidjarji tal-entità ta’ riżoluzzjoni, bl-esklużjoni ta’ entitajiet barra mill-grupp ta’ riżoluzzjoni. Bl-istess mod, il-pożizzjoni tal-fondi proprji u tal-obbligazzjonijiet eliġibbli hija bbażata fuq l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (aġġustat kif permess skont l-Artikolu 45h(2) tad-Direttiva 2014/59/UE) u l-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat fil-livell tal-grupp ta’ riżoluzzjoni.

                        6.

                        Fir-rigward tal-aġġustamenti regolatorji, l-entitajiet għandhom jiddivulgaw it-tnaqqis mill-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli bħala numri negattivi u żidiet mal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli bħala numri pożittivi.

                                       Kolonni

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    a

                                    L-entitajiet għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar l-MREL skont l-Artikoli 45 u 45e tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    b

                                    L-entitajiet li huma G-SIIs soġġetti għal rekwiżit tat-TLAC skont l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar dak ir-rekwiżit.

                                    c

                                    Din il-kolonna għandha timtela biss minn entitajiet soġġetti għar-rekwiżit tat-TLAC.
                                    Din il-kolonna għandha tirrifletti d-differenza bejn l-ammonti applikabbli fil-kuntest tar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE u l-ammonti applikabbli fil-kuntest tar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                       Ringiela

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    1

                                       Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

                                    Il-kapital CET1 tal-grupp ta’ riżoluzzjoni, ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    2

                                       Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali (AT1)

                                    Il-kapital AT1 tal-grupp ta’ riżoluzzjoni, ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    6

                                       Kapital tal-Grad 2 (T2)

                                    Il-kapital tal-Grad 2 tal-grupp ta’ riżoluzzjoni, ikkalkolat f’konformità mal-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    11

                                       Fondi proprji għall-fini tal-Artikoli 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 45 tad-Direttiva 2014/59/UE

                                    Il-fondi proprji għall-fini tal-Artikoli 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 1 flimkien mar-ringiela 2 flimkien mar-ringiela 6.

                                    12

                                       Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

                                       MREL

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni.
                                    Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                       TLAC

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, u li jinħarġu direttament mill-entità ta’ riżoluzzjoni.
                                    Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-12a

                                       Strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli maħruġa minn entitajiet oħrajn fil-grupp ta’ riżoluzzjoni li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità)

                                       MREL

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li jinħarġu minn sussidjarji u inklużi f’MREL f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva.
                                    Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                       TLAC

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament, li jinħarġu minn sussidjarji u jikkwalifikaw sabiex jiġu inklużi fl-istrumenti tal-obbligazzjonijiet eliġibbli kkonsolidati ta’ entità skont l-Artikolu 88a ta’ dak ir-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Din ir-ringiela la għandha tinkludi l-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013) u lanqas l-obbligazzjonijiet eliġibbli soġġetti għal anterjorità skont l-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-12b

                                       Strumenti tal-obbligazzjonijiet eliġibbli li huma subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (subordinati soġġetti għal anterjorità)

                                       MREL

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                                —

                                                ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                                —

                                                ikunu strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE;

                                                —

                                                ikunu inklużi f’fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                          Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                       TLAC

                                    Obbligazzjonijiet li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                                —

                                                ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                                —

                                                ikunu konformi mal-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                                —

                                                ikunu jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-12c

                                       Strumenti tal-Grad 2 b’maturità residwa ta’ mill-inqas sena sal-punt li ma jikkwalifikawx bħala entrati tal-Grad 2

                                    Il-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
                                    Huwa biss l-ammont mhux rikonoxxut f’fondi proprji, iżda li jissodisfa l-kriterji kollha tal-eliġibbiltà stipulati fl-Artikolu 72b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li għandu jiġi ppreżentat f’din ir-ringiela.
                                    Fil-każ tal-MREL, l-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    13

                                       Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għal obbligazzjonijiet esklużi (mhux soġġetti għal anterjorità qabel il-limitu massimu)

                                       MREL

                                    L-obbligazzjonijiet li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE u li mhumiex kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                       TLAC

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li jistgħu jkunu permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew li huma permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(4) ta’ dak ir-Regolament.
                                    Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 % u 2,5 % rispettivament għandu jiġi divulgat f’din ir-ringiela.
                                    Din ir-ringiela ma għandha tinkludi l-ebda ammont rikonoxxibbli fuq bażi tranżitorja f’konformità mal-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-13a

                                       Obbligazzjonijiet eliġibbli li mhumiex subordinati għall-obbligazzjonijiet esklużi maħruġa qabel is-27 ta’ Ġunju 2019 (qabel il-limitu massimu)

                                       MREL

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                                —

                                                ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                                —

                                                ikunu konformi mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE u ma jkunux kompletament subordinati għal pretensjonijiet li jirriżultaw mill-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                                —

                                                jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                          Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                       TLAC

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet li ġejjin:

                                                —

                                                ikunu nħarġu qabel is-27 ta’ Ġunju 2019;

                                                —

                                                ikunu konformi mar-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, ħlief għall-punt (d) tal-Artikolu 72b(2) ta’ dak ir-Regolament, u li jistgħu jkunu permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) ta’ dak ir-Regolament jew li huma permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

                                                —

                                                jikkwalifikaw bħala obbligazzjonijiet eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità stabbilita fl-Artikolu 494b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                          Fejn japplika l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 494(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 l-ammont sħiħ mingħajr applikazzjoni tal-limitu massimu ta’ 3,5 % u 2,5 % rispettivament għandu jiġi rraportat f’din ir-ringiela.

                                    14

                                       L-ammont ta’ strumenti mhux subordinati tal-obbligazzjonijiet eliġibbli, fejn applikabbli wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                                       MREL

                                    Din ir-ringiela għandha tkun daqs ir-ringiela 13 flimkien mar-ringiela EU-13a.

                                       TLAC

                                    Meta jiġi applikat l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, din ir-ringiela turi s-somma tal-ammonti divulgati fir-ringieli 13 u 13a hawn fuq wara l-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(3) u tal-Artikolu 494(2) ta’ dak ir-Regolament, rispettivament.
                                    Meta l-Artikolu 72b(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 ma jiġix applikat, iżda l-entità tibbenefika mill-applikazzjoni tal-Artikolu 72b(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, din ir-ringiela għandha tkun daqs ir-ringieli 13 flimkien mar-ringiela EU-13a.

                                    17

                                       Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

                                    L-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti. Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 12 flimkien mar-ringiela EU-12a flimkien mar-ringiela EU-12b flimkien mar-ringiela EU-12c flimkien mar-ringiela 14.

                                    EU-17a

                                       Entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti - Li minnhom entrati ta’ obbligazzjonijiet subordinati

                                       MREL

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva, u l-obbligazzjonijiet maħruġa minn sussidjarji li huma inklużi fl-MREL f’konformità mal-Artikolu 45b(3) ta’ dik id-Direttiva.
                                    Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                       TLAC

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jikkonformaw mar-rekwiżiti kollha stabbiliti fl-Artikoli 72a sa 72d tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bl-esklużjoni tal-obbligazzjonijiet permessi li jikkwalifikaw bħala strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 72b(3) jew (4) ta’ dak ir-Regolament.
                                    Din ir-ringiela għandha tinkludi l-obbligazzjonijiet subordinati li huma eliġibbli bħala riżultat tal-anterjorità f’konformità mal-Artikolu 494b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u l-porzjon ammortizzat tal-istrumenti tal-Grad 2, fejn il-maturità li jifdal tkun akbar minn sena (il-punt (b) tal-Artikolu 72a(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013).
                                    Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 12 flimkien mar-ringiela EU-12a flimkien mar-ringiela EU-12b flimkien mar-ringiela EU-12c.

                                    18

                                       Entrati ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti

                                    L-entrati ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli qabel l-aġġustamenti. Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 11 flimkien mar-ringiela 17.

                                    19

                                       (Tnaqqis ta’ skoperturi bejn gruppi ta’ riżoluzzjoni b’punt ta’ dħul multiplu (multiple point of entry, “MPE”))

                                    Ammont negattiv
                                    It-tnaqqis tal-iskoperturi bejn il-gruppi ta’ riżoluzzjoni G-SII tal-MPE, li jikkorrespondu ma’ parteċipazzjonijiet diretti, indiretti jew sintetiċi ta’ strumenti ta’ fondi proprji jew strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli ta’ sussidjarja waħda jew aktar li ma jappartjenux għall-istess grupp ta’ riżoluzzjoni bħall-entità ta’ riżoluzzjoni, f’konformità mal-Artikolu 72e(4) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    20

                                       (Tnaqqis tal-investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn)

                                    Ammont negattiv
                                    It-tnaqqis tal-investimenti fi strumenti ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli oħrajn f’konformità mal-Artikoli 72e(1) sa (3), 72f, 72 g,72h, 72i u 72j tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-ammont li għandu jitnaqqas mill-entrati ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli f’konformità mat-Taqsima 2 tal-Kapitolu 5a tat-Titolu I tal-Parti Tnejn tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    22

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

                                    Il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela 18 flimkien mar-ringiela 19 flimkien mar-ringiela 20.

                                       MREL

                                    L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jingħaddu lejn l-MREL għandu jiġi divulgat bħala s-somma ta’:

                                                (i)

                                                il-fondi proprji kif stabbiliti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013,

                                                (ii)

                                                l-obbligazzjonijiet eliġibbli kif definiti fil-punt (71a) tal-Artikolu 2(1) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                          Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                       TLAC

                                    L-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għat-TLAC għandu jkun l-ammont imsemmi fl-Artikolu 72 l tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, li jikkonsisti fi:

                                                (i)

                                                il-fondi proprji kif stabbiliti fil-punt (118) tal-Artikolu 4(1) u l-Artikolu 72 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013,

                                                (ii)

                                                l-obbligazzjonijiet eliġibbli msemmija fl-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-22a

                                       Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                                    Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b tad-Direttiva 2014/59/UE li huma strumenti eliġibbli subordinati kif definiti fil-punt (71b) tal-Artikolu 2(1) ta’ dik id-Direttiva, u obbligazzjonijiet inklużi fl-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45b(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    23

                                       L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

                                    L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-grupp ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-aħħar subparagrafu tal-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju divulgat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                                    24

                                       Il-kejl tal-iskopertura totali (TEM)

                                    Skont il-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, il-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali, li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                                    25

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għall-MREL jew it-TLAC, kif applikabbli, għandu jkun espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22 diviża bir-ringiela 23.

                                    EU-25a

                                       Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22a diviża bir-ringiela 23.

                                    26

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, f’konformità mal-punt (b) tal-Artikolu 45(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u l-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli li jingħaddu lejn l-MREL jew it-TLAC, kif applikabbli, għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22 diviża bir-ringiela 24.

                                    EU-26a

                                       Li minnhom fondi proprji u obbligazzjonijiet subordinati

                                    Għall-fini ta’ din ir-ringiela, l-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli subordinati li jgħoddu għall-MREL għandu jiġi espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela 22a diviża bir-ringiela 24.

                                    27

                                       Is-CET1 (bħala persentaġġ tat-TREA) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-grupp ta’ riżoluzzjoni

                                    L-ammont ta’ CET1, bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE u l-ogħla minn:

                                                (a)

                                                fejn applikabbli, ir-rekwiżit tal-G-SII għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulat fl-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-paragrafu (1) ta’ dak l-Artikolu u

                                                (b)

                                                ir-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulat fl-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-paragrafu (2) ta’ dak l-Artikolu.

                                          Iċ-ċifra divulgata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL kif ukoll f’dawk tat-TLAC.
                                    Hija għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija fl-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

                                    28

                                       Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni

                                    Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni definit fil-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, applikabbli għall-grupp ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu ta’ dak l-Artikolu.

                                    29

                                       Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni ta’ kapital

                                    L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva ta’ konservazzjoni tal-kapital.

                                    30

                                       Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika

                                    L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva kontroċiklika.

                                    31

                                       Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku

                                    L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva għar-riskju sistemiku.

                                    EU-31a

                                       Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni - Li minnu riżerva għal Istituzzjoni Globali Sistematikament Importanti (G-SII) jew Istituzzjoni Oħra Sistematikament Importanti (O-SII)

                                    L-ammont tar-riżerva kombinata speċifika għall-istituzzjoni (espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju) li tirrigwarda r-rekwiżit ta’ riżerva G-SII jew O-SII.

                                    EU-32

                                       L-ammont totali tal-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                  4.   EU iLAC: Kapaċità interna ta’ assorbiment tat-telf: MREL intern u, fejn applikabbli, rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE (TLAC interna)

                        7.

                        Dan il-mudell jiddivulga l-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entitajiet li huma stess mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni għall-finijiet tar-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli stipulat fl-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE (MREL intern), kif ukoll ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE applikabbli għal sussidjarji materjali ta’ G-SIIs ta’ pajjiżi terzi stipulati fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 (TLAC interna).

                                       Kolonni

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    a

                                    L-entitajiet għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar l-MREL intern f’konformità mal-Artikoli 45 u 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    b

                                    L-entitajiet li huma sussidjarji materjali ta’ G-SIIs mhux tal-UE skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 għandhom jiddivulgaw f’din il-kolonna l-informazzjoni rilevanti dwar it-TLAC interna f’konformità mal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    c

                                    Informazzjoni kwalitattiva relatata mar-rekwiżit applikabbli u l-livell ta’ applikazzjoni.

                                       Ringiela

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    EU-1

                                       L-entità hija soġġetta għal rekwiżit ta’ G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli? (IVA/LE)

                                    Jekk l-entità hijiex soġġetta għal rekwiżit ta’ TLAC interna skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-2

                                       Jekk EU-1 tiġi mwieġba b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (K/I)

                                    Jekk l-entità hijiex soġġetta għar-rekwiżit tat-TLAC interna fuq bażi konsolidata jew individwali, skont l-Artikolu 18 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Meta r-rekwiżit ikun fuq bażi konsolidata, dan il-mudell kollu għandu jimtela fuq bażi konsolidata. Fil-każijiet l-oħrajn kollha, dan il-mudell għandu jimtela fuq bażi individwali.

                                    EU-2a

                                       L-entità hija soġġetta għal MREL intern? (IVA/LE)

                                    Jekk l-entità hijiex soġġetta għal MREL skont l-Artikolu 45 u l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    EU-2b

                                       Jekk EU-2a tiġi mwieġba b’“Iva”, ir-rekwiżit huwa applikabbli fuq bażi konsolidata jew individwali? (K/I)

                                    Jekk l-entità hijiex soġġetta għal MREL intern fuq bażi konsolidata jew individwali.
                                    Meta r-rekwiżit ikun fuq bażi konsolidata, dan il-mudell kollu għandu jimtela fuq bażi konsolidata. Fil-każijiet l-oħrajn kollha, dan il-mudell għandu jimtela fuq bażi individwali.

                                    EU-3

                                       Kapital tal-Grad 1 ta’ Ekwità Komuni (CET1)

                                    L-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
                                    Kapital CET1, fuq bażi individwali jew konsolidata, fejn applikabbli, f’konformità mal-Artikolu 50 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.

                                    EU-4

                                       Kapital tal-Grad 1 Addizzjonali Eliġibbli

                                    L-Artikolu 61 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
                                    L-istrumenti tal-Grad 1 addizzjonaligħandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.
                                    Fil-każ ta’ MREL intern, l-istrumenti msemmija fir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi meta japplika dak il-paragrafu. L-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    EU-5

                                       Kapital tal-Grad 2 eliġibbli

                                    L-Artikolu 71 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013
                                    L-istrumenti tal-Grad 2 għandhom jiġu kkunsidrati biss meta jissodisfaw il-kriterji stabbiliti fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 u fil-punt (b)(ii) tal-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE.
                                    Fil-każ ta’ MREL intern, l-istrumenti msemmija fir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi meta japplika dak il-paragrafu. L-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz għandhom jiġu inklużi biss jekk jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    EU-6

                                       Fondi proprji eliġibbli

                                    Is-somma ta’ kapital CET1, kapital tal-Grad 1 Addizzjonali eliġibbli u kapital tal-Grad 2 eliġibbli.

                                    EU-7

                                       Obbligazzjonijiet eliġibbli

                                       MREL intern

                                    L-obbligazzjonijiet eliġibbli li jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, billi jitqies ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva.
                                    Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.
                                    Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE għandhom jiġu inklużi f’din ir-ringiela wkoll.

                                       TLAC interna

                                    L-ammont ta’ obbligazzjonijiet eliġibbli għandu jiġi kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 72k tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, meta dawk l-obbligazzjonijiet jissodisfaw il-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 92b(2) ta’ dak ir-Regolament.

                                    EU-8

                                       Obbligazzjonijiet eliġibbli - li minnhom garanziji permessi

                                    Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jissodisfaw il-kundizzjonijiet kollha stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    EU-9a

                                       (Aġġustamenti)

                                    Ammont negattiv
                                    It-tnaqqis jew l-ekwivalenti meħtieġ f’konformità mal-metodu stabbilit fir-Regolament Delegat imsemmi fl-Artikolu 45f(6) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    EU-9b

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli wara l-aġġustamenti

                                       MREL intern

                                    L-ammonti ta’ fondi proprji eliġibbli u obbligazzjonijiet eliġibbli tal-entità, netti mill-aġġustamenti, li jgħoddu għall-MREL intern kif stabbilit fl-Artikolu 45f(2) tad-Direttiva 2014/59/UE, billi jitqies ukoll, fejn applikabbli, ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 89(2) ta’ dik id-Direttiva. Fil-każ tal-istrumenti rregolati mil-liġi ta’ pajjiż terz, l-istrument għandu jiġi inkluż biss f’din ir-ringiela jekk jissodisfa r-rekwiżiti tal-Artikolu 55 tad-Direttiva 2014/59/UE.
                                    Li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-6 flimkien mar-ringiela EU-7 flimkien mar-ringiela EU-9a.

                                       TLAC interna

                                    Il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli li jgħoddu għar-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għal G-SIIs mhux tal-UE kif stabbilit fl-Artikolu 92b(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. Li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-6 flimkien mar-ringiela EU-7.

                                    EU-10

                                       L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (TREA)

                                    L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju tal-entità individwali jew tal-grupp konsolidat li fil-livell tiegħu ġew stabbiliti r-rekwiżiti, kif applikabbli, f’konformità mal-aħħar subparagrafu tal-Artikolu 18(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    L-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                                    EU-11

                                       Il-kejl tal-iskopertura totali (TEM)

                                    Il-kejl tal-iskopertura totali (id-denominatur tal-proporzjon tal-ingranaġġ, tal-entità individwali jew tal-grupp konsolidat li fil-livell tiegħu ġew stabbiliti r-rekwiżiti, kif applikabbli, f’konformità mal-Artikolu 429(4) u l-Artikolu 429a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
                                    Il-kejl tal-iskopertura totali rrapportat f’din ir-ringiela għandu jkun il-kejl tal-iskopertura totali li huwa l-bażi għall-konformità mar-rekwiżiti tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE jew l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, kif applikabbli.

                                    EU-12

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA

                                    Il-proporzjon tal-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.
                                    Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela EU-9b diviża bir-ringiela EU-10.

                                    EU-13

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TREA - li minnhom garanziji permessi

                                    Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju.
                                    Li għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-8 diviża bir-ringiela EU-10.

                                    EU-14

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM

                                    Il-proporzjon ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli, bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali.
                                    Għandu jiġi kkalkolat bħala r-ringiela EU-9b diviża bir-ringiela EU-11.

                                    EU-15

                                       Fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli bħala persentaġġ tat-TEM - li minnhom garanziji permessi

                                    Meta l-awtorità ta’ riżoluzzjoni tas-sussidjarja tippermetti lill-entità tissodisfa l-MREL intern b’garanziji, l-ammont ta’ garanziji li jiġu pprovduti mill-entità ta’ riżoluzzjoni u li jikkonformaw mal-kundizzjonijiet stabbiliti fl-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE, bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali.
                                    Għandhom jiġu kkalkolati bħala r-ringiela EU-8 diviża bir-ringiela EU-11.

                                    EU-16

                                       Is-CET1 (bħala persentaġġ tat-TREA) disponibbli wara li jiġu ssodisfati r-rekwiżiti tal-entità

                                    L-ammont ta’ CET1, ugwali għal żero jew pożittiv, disponibbli wara li jiġu ssodisfati kull wieħed mir-rekwiżiti msemmija fil-punti (a), (b) u (c) tal-Artikolu 141a(1) tad-Direttiva 2013/36/UE u l-ogħla minn:

                                                (a)

                                                fejn applikabbli, ir-rekwiżit G-SII mhux tal-UE għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 meta kkalkolat f’konformità mal-Artikolu 92b(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 bħala 90 % tar-rekwiżit tal-punt (a) tal-Artikolu 92a(1) ta’ dak ir-Regolament u

                                                (b)

                                                ir-rekwiżit minimu għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli skont l-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, meta kkalkolat f’konformità mal-punt (a) tal-Artikolu 45(2) ta’ dik id-Direttiva.

                                          Iċ-ċifra divulgata għandha tkun identika kemm fil-kolonni tal-MREL kif ukoll f’dawk tat-TLAC.
                                    Hija għandha tqis l-effett tad-dispożizzjonijiet tranżitorji fuq il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli, l-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju u r-rekwiżiti nfushom. La l-gwida dwar il-fondi proprji addizzjonali msemmija fl-Artikolu 104b tad-Direttiva 2013/36/UE u lanqas ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata tal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 ta’ dik id-Direttiva ma għandhom jiġu kkunsidrati.

                                    EU-17

                                       Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni

                                    Ir-rekwiżit ta’ riżerva kombinata speċifiku għall-istituzzjoni definit fil-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju, applikabbli għall-entità f’konformità mal-punt (6) tal-ewwel subparagrafu tal-Artikolu 128 tad-Direttiva 2013/36/UE.

                                    EU-18

                                       Ir-rekwiżit espress bħala perċentwal tat-TREA

                                       MREL intern

                                    Ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli applikabbli għall-entità f’konformità mal-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (fil-livell individwali jew konsolidat, kif applikabbli)

                                       TLAC interna

                                    Ir-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, espress bħala persentaġġ tal-ammont totali tal-iskopertura għar-riskju (fil-livell individwali jew konsolidat, kif applikabbli).

                                    EU-19

                                       Ir-rekwiżit espress bħala persentaġġ tat-TREA - li minnu parti mir-rekwiżit li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija

                                    Fejn applikabbli, parti mir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli espress bħala persentaġġ tal-ammont tal-iskopertura tar-riskju totali li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija pprovduta mill-entità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    EU-20

                                       Ir-rekwiżit espress bħala perċentwal tat-TEM

                                       MREL intern

                                    Ir-rekwiżit għall-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli applikabbli għall-entità f’konformità mal-Artikolu 45f tad-Direttiva 2014/59/UE, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali (fil-livell individwali jew konsolidat tal-impriża omm tal-UE, kif applikabbli)

                                       TLAC interna

                                    Ir-rekwiżit stabbilit fl-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali għar-riskju (fil-livell individwali jew konsolidat, kif applikabbli).

                                    EU-21

                                       Ir-rekwiżit espress bħala persentaġġ tat-TEM - li minnu parti mir-rekwiżit li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija

                                    Fejn applikabbli, parti mir-rekwiżit għal fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli espress bħala persentaġġ tal-kejl tal-iskopertura totali li tista’ tiġi ssodisfata b’garanzija pprovduta mill-entità ta’ riżoluzzjoni f’konformità mal-Artikolu 45f(5) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                                    EU-22

                                       L-ammont totali tal-obbligazzjonijiet esklużi msemmija fl-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013

                  5.   EU TLAC2: Klassifikazzjoni tal-kredituri - entitajiet li mhumiex entitajiet ta’ riżoluzzjoni huma stess

                        8.

                        L-informazzjoni inkluża fil-mudell EU TLAC2 tiġi divulgata fil-livell tal-entità individwali.

                        9.

                        Il-mudell EU TLAC2 jeżisti f’żewġ verżjonijiet, EU TLAC2a u EU TLAC2b. It-TLAC2a tkopri l-finanzjament kollu li huwa pari passu jew subordinat għal strumenti eliġibbli għall-MREL, inklużi l-fondi proprji u strumenti kapitali oħrajn. L-EU TLAC2b tkopri biss il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva.

                        10.

                        F’konformità mal-Artikolu 13(2) ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92b tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45f ta’ dik id-Direttiva jistgħu jagħżlu jekk jużawx l-EU TLAC2a jew l-EU TLAC2b biex jikkonformaw mar-rekwiżit ta’ divulgazzjoni stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        11.

                        Mid-data tal-applikazzjoni tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw taħt il-mudell TLAC2a l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-MREL intern u tat-TLAC interna. Qabel dik id-data, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tat-TLAC interna.

                        12.

                        L-ammonti pendenti msemmija fir-ringieli għandhom jiġu diżaggregati fi gradi ta’ insolvenza abbażi tal-liġi dwar l-insolvenza tal-entità emittenti, irrispettivament mil-liġi regolatorja tal-istrument.

                        13.

                        Il-gradi ta’ insolvenza għandhom ikunu dawk ikkomunikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni kompetenti f’konformità mal-preżentazzjoni standardizzata speċifikata fl-Artikolu 8 ta’ dan ir-Regolament.

                        14.

                        Il-gradi jiġu ppreżentati mill-aktar subordinati għall-aktar superjuri. Il-kolonni għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew divulgati l-istrumenti potenzjalment eliġibbli tal-aktar klassifikazzjoni superjuri.

                        15.

                        L-ammont attribwibbli għal kull grad jiġi diżaggregat aktar fl-ammonti tal-entità ta’ riżoluzzjoni, inklużi l-ammonti direttament jew indirettament tal-entità ta’ riżoluzzjoni permezz ta’ entitajiet tul il-katina tas-sjieda, fejn applikabbli; u ammonti oħrajn li ma jkunux tal-entità ta’ riżoluzzjoni, fejn applikabbli. L-ammont totali ta’ kull ringiela jimtela fl-aħħar kolonna ta’ kull ringiela.

                                       Ringieli

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    1

                                       Sett vojt fl-UE

                                    2

                                       Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza (test liberu)

                                    In-numru ta’ gradi ta’ insolvenza (n) fil-ġerarkija tal-kredituri se jiddependi fuq is-sett ta’ obbligazzjonijiet tal-entità emittenti. Id-deskrizzjoni tenħtieġ li tinkludi speċifikazzjoni tat-tipi ta’ pretensjonijiet li huma fi ħdan dak il-grad ta’ insolvenza (eż. CET1, strumenti tal-Grad 2).
                                    Hemm kolonna waħda għal kull grad ta’ insolvenza, fejn l-ammont jinżamm kollu kemm hu mill-entità ta’ riżoluzzjoni, inklużi l-ammonti direttament jew indirettament tal-entità ta’ riżoluzzjoni permezz ta’ entitajiet tul il-katina tas-sjieda, fejn applikabbli, u t-tieni kolonna fejn parti mill-ammont għal kull grad tinżamm ukoll minn sidien li mhumiex l-entità ta’ riżoluzzjoni.

                                    3

                                       Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                                    L-ammont ta’ fondi proprji, obbligazzjonijiet eliġibbli u obbligazzjonijiet li jikklassifikaw aktar baxxi minn jew pari passu ma’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli.
                                    Dan għandu jinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi minn rikapitalizzazzjoni interna.
                                    Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC2b.

                                    4

                                       Obbligazzjonijiet u fondi proprji - Li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

                                    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet esklużi skont l-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u, fejn applikabbli, l-Artikolu 44(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.
                                    Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC2b.

                                    5

                                       Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

                                    Obbligazzjonijiet u fondi proprji netti mill-obbligazzjonijiet esklużi.
                                    Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC2b.

                                    6

                                       Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-finijiet ta’ MREL intern/TLAC interna

                                    Diżaggregazzjoni tal-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL intern jew għall-finijiet ta’ TLAC interna, kif applikabbli f’konformità mal-paragrafu 11 hawn fuq.

                                    7

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

                                    Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    8

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

                                    Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    9

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

                                    Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    10

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi t-titoli perpetwi

                                    Is-subsett tar-ringiela 6 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    11

                                       Li minnhom titoli perpetwi

                                    Is-subsett tar-ringiela 6 li huma titoli perpetwi.

                  6.   EU TLAC3: Klassifikazzjoni tal-kredituri – entità ta’ riżoluzzjoni

                        16.

                        L-informazzjoni inkluża fil-mudell EU TLAC3 tiġi divulgata fil-livell tal-entità individwali.

                        17.

                        Il-mudell EU TLAC3 jeżisti f’żewġ verżjonijiet, EU TLAC3a u EU TLAC3b. L-EU TLAC3a tkopri l-finanzjament kollu li huwa pari passu jew subordinat għal strumenti potenzjalment eliġibbli għall-MREL, inklużi l-fondi proprji u strumenti kapitali oħrajn. L-ammonti li huma ineliġibbli biss bħala riżultat tar-rekwiżiti ta’ subordinazzjoni għandhom jiġu inklużi b’mod sħiħ fir-ringiela li tikkorrespondi għall-grad ta’ insolvenza rilevanti, jiġifieri mingħajr ma jiġu applikati l-limiti massimi. L-EU TLAC3b tkopri biss il-fondi proprji u l-obbligazzjonijiet eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva.

                        18.

                        F’konformità mal-Artikolu 14(2) ta’ dan ir-Regolament, l-entitajiet li mhumiex soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 92a tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, iżda li huma soġġetti għall-obbligu ta’ konformità mar-rekwiżit tal-Artikolu 45 tad-Direttiva 2014/59/UE f’konformità mal-Artikolu 45e ta’ dik id-Direttiva jistgħu jagħżlu jekk jużawx l-EU TLAC3a jew l-EU TLAC3b biex jikkonformaw mar-rekwiżit ta’ divulgazzjoni stabbilit fil-punt (b) tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE.

                        19.

                        Mid-data tal-applikazzjoni tal-Artikolu 45i(3) tad-Direttiva 2014/59/UE, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw taħt il-mudell EU TLAC3a l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżiti tal-MREL u tat-TLAC. Qabel dik id-data, l-entitajiet emittenti għandhom jiddivulgaw l-obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw ir-rekwiżit tat-TLAC interna.

                        20.

                        L-ammonti pendenti msemmija fir-ringieli 2 sa 10 għandhom jiġu diżaggregati fi gradi ta’ insolvenza abbażi tal-liġi dwar l-insolvenza tal-entità emittenti, irrispettivament mil-liġi regolatorja tal-istrument.

                        21.

                        Il-gradi ta’ insolvenza għandhom ikunu dawk ikkomunikati mill-awtorità ta’ riżoluzzjoni kompetenti f’konformità mal-preżentazzjoni standardizzata speċifikata fil-mudell tar-rapportar rilevanti.

                        22.

                        Il-gradi jiġu ppreżentati mill-aktar subordinati għall-aktar superjuri. Il-kolonni għall-gradi għandhom jiżdiedu sakemm ikunu ġew divulgati l-istrumenti potenzjalment eliġibbli tal-aktar klassifikazzjoni superjuri.

                                       Ringieli

                                       Referenzi u struzzjonijiet legali

                                    1

                                       Deskrizzjoni tal-grad ta’ insolvenza (test liberu)

                                    In-numru ta’ gradi ta’ insolvenza (n) fil-ġerarkija tal-kredituri se jiddependi fuq is-sett ta’ obbligazzjonijiet tal-entità. Hemm kolonna waħda għal kull grad ta’ insolvenza. Id-deskrizzjoni jenħtieġ li tinkludi speċifikazzjoni tat-tipi ta’ pretensjonijiet li huma fi ħdan dak il-grad ta’ insolvenza (eż. CET1, strumenti tal-Grad 2).

                                    2

                                       Obbligazzjonijiet u fondi proprji

                                    L-ammont ta’ fondi proprji, obbligazzjonijiet eliġibbli u obbligazzjonijiet li jikklassifikaw aktar baxxi minn jew pari passu ma’ fondi proprji jew obbligazzjonijiet eliġibbli.
                                    Dan għandu jinkludi wkoll obbligazzjonijiet esklużi minn rikapitalizzazzjoni interna.
                                    Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC3b.

                                    3

                                       Obbligazzjonijiet u fondi proprji - Li minnhom obbligazzjonijiet esklużi

                                    Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet esklużi skont l-Artikolu 72a(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jew l-Artikolu 44(2) tad-Direttiva 2014/59/UE u, fejn applikabbli, l-Artikolu 44(3) ta’ dik id-Direttiva.
                                    Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC3b.

                                    4

                                       Obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi

                                    Obbligazzjonijiet u fondi proprji netti mill-obbligazzjonijiet esklużi.
                                    Din ir-ringiela mhijiex applikabbli fil-mudell EU TLAC3b.

                                    5

                                       Subsett ta’ obbligazzjonijiet u fondi proprji wara li jitnaqqsu l-obbligazzjonijiet esklużi li huma fondi proprji u obbligazzjonijiet potenzjalment eliġibbli biex jissodisfaw l-MREL/it-TLAC

                                    Diżaggregazzjoni tal-ammont ta’ fondi proprji u obbligazzjonijiet eliġibbli għall-fini ta’ MREL jew għall-fini ta’ TLAC, kif applikabbli f’konformità mal-paragrafu 19 hawn fuq, mingħajr applikazzjoni tal-limiti massimi fuq ir-rikonoxximent ta’ obbligazzjonijiet mhux subordinati.

                                    6

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ sena < sentejn

                                    Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    7

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ sentejn < 5 snin

                                    Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    8

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ 5 snin < 10 snin

                                    Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    9

                                       Li minnhom maturità residwa ≥ 10 snin, iżda esklużi t-titoli perpetwi

                                    Is-subsett tar-ringiela 5 bil-maturità residwa rilevanti.

                                    10

                                       Li minnhom titoli perpetwi

                                    Is-subsett tar-ringiela 5 li huma titoli perpetwi.