title: Regolament ta’ implimentazzjoni tal-kummissjonit (UE) 2017/1443 tad-29 ta’ Ġunju 2017 li jemenda r-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta’ istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (Test b’relevanza għaż-ŻEE)

text:
                  17.8.2017

                  MT

                  Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

                  L 213/1

            REGOLAMENT TA’ IMPLIMENTAZZJONI TAL-KUMMISSJONIT (UE) 2017/1443
      tad-29 ta’ Ġunju 2017
      li jemenda r-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta’ istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill
      (Test b’relevanza għaż-ŻEE)
      IL-KUMMISSJONI EWROPEA,
      Wara li kkunsidrat it-Trattat dwar il-Funzjonament tal-Unjoni Ewropea,
      Wara li kkunsidrat ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tas-26 ta’ Ġunju 2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta’ kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (1), u b’mod partikulari r-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 99(5), ir-raba’ subparagrafu tal-Artikolu 99(6), it-tielet subparagrafu tal-Artikolu 101(4) u t-tielet subparagrafu tal-Artikolu 394(4) tiegħu,
      Billi:

                  (1)

                  Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (2) jispeċifika l-modalitajiet li skonthom l-istituzzjonijiet huma meħtieġa jirrappurtaw l-informazzjoni rilevanti għall-konformità tagħhom mar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-Artikolu 99(5) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jagħti mandat lill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) biex tabbozza standards tekniċi ta’ implimentazzjoni sabiex tispeċifika formati uniformi għar-rappurtar tal-informazzjoni finanzjarja mill-istituzzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 4 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (3) u l-istituzzjonijiet ta’ kreditu minbarra dawk imsemmijin f’dan l-Artikolu li jħejju l-kontijiet konsolidati tagħhom f’konformità mal-istandards internazzjonali tal-kontabilità adottati skont il-proċedura stabbilita fl-Artikolu 6(2) tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002. L-Artikolu 99(6) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 jagħti mandat ukoll lill-EBA biex tabbozza standards tekniċi ta’ implimentazzjoni sabiex tispeċifika l-formati uniformi għar-rappurtar tal-informazzjoni finanzjarja mill-istituzzjonijiet soġġetti għall-oqfsa ta’ kontabilità bbażati fuq id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (4) li għalihom l-awtoritajiet kompetenti jistgħu jestendu r-rekwiżiti ta’ rappurtar. Kull waħda minn dawn id-dispożizzjonijiet tirrelata mal-aspetti tal-qafas għar-rappurtar superviżorju fl-Unjoni li jeħtieġ jiġu allinjati ma’ standards internazzjonali applikabbli ġodda.

                  (2)

                  Standards Internazzjonali tal-Kontabilità adottati skont il-proċedura stabbilita fl-Artikolu 6(2) tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 huma bbażati fuq Standards Internazzjonali tar-Rappurtar Finanzjarju (IFRS) żviluppati mill-Bord dwar l-Istandards Internazzjonali tal-Kontabilità (IASB).

                  (3)

                  F’Lulju 2014, l-IASB ħareġ l-Istrumenti Finanzjarji IFRS 9 (“IFRS 9”) bħala l-istandard il-ġdid għall-kontabilità tal-istrumenti finanzjarji, fid-dawl tal-applikazzjoni internazzjonali tiegħu mill-1 ta’ Jannar 2018. IFRS 9 ġie adottat fl-Unjoni fit-22 ta’ Novembru 2016 bir-Regolament tal-Kummissjoni (UE) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  L-IFRS 9 fundamentalment ibiddel il-kontabilità għall-istrumenti finanzjarji għall-istituzzjonijiet li huma soġġetti għall-Artikolu 99(2) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013. L-IFRS 9 jinkludi mudell loġiku ta’ klassifikazzjoni u ta’ valutazzjoni, mudell ta’ indeboliment ta’ “telf mistenni” uniku u li jħares ’il quddiem u approċċ lejn il-kontabilità għall-iħħeġġjar irriformat sostanzjalment. Għalhekk, ir-rappurtar mill-istituzzjonijiet jenħtieġ li jiġi emendat skont dan.

                  (5)

                  Barra minn hekk, huwa neċessarju li l-mudelli u l-istruzzjonijiet relatati mar-rappurtar tal-ammont gross riportat tal-assi finanzjarji mkejla f’valur ġust permezz tal-profitt u t-telf jiġu aġġornati. Dan huwa meħtieġ sabiex tiġi ċċarata d-definizzjoni ta’ “ammont gross riportat” għall-monitoraġġ tar-riskju ta’ kreditu, sabiex tiżdied il-kwalità tad-dejta tal-informazzjoni rrappurtata u sabiex jitnaqqas il-piż ta’ rappurtar.

                  (6)

                  Huwa meħtieġ ukoll li jiġu aġġornati l-mudelli u l-istruzzjonijiet għall-istituzzjonijiet li huma soġġetti għal oqfsa tal-kontabilità bbażati fuq id-Direttiva 86/635/KEE, sabiex jiġi żgurat li l-informazzjoni finanzjarja rrappurtata tibqa’ rilevanti u allinjata bejn l-istituzzjonijiet kollha u sabiex jiġu indirizzati l-lakuni fl-informazzjoni relatati mal-oqfsa nazzjonali speċifiċi tal-kontabilità li preċedentement ma ġewx riflessi bis-sħiħ fil-mudelli.

                  (7)

                  Minħabba r-rabta intrinsika tar-rappurtar finanzjarju mal-istandards applikabbli tal-kontabilità, huwa neċessarju li d-data ta’ applikazzjoni ta’ dan ir-Regolament tikkoinċidi mad-data ta’ applikazzjoni tal-IFRS 9. Għall-istess raġuni, huwa neċessarju wkoll li, għal dawk l-istituzzjonijiet li japplikaw sena kontabilistika li hija differenti mis-sena kalendarja, id-data ta’ applikazzjoni ta’ dan ir-Regolament tikkoinċidi mad-data ta’ applikazzjoni tal-IFRS 9, li hija dik id-data tas-sena kalendarja li fiha tibda s-sena kalendarja għal dawk l-istituzzjonijiet.

                  (8)

                  Dan ir-Regolament huwa bbażat fuq l-abbozz tal-istandards tekniċi ta’ implimentazzjoni ppreżentati mill-Awtorità Bankarja Ewropea (EBA) lill-Kummissjoni.

                  (9)

                  L-Awtorità Bankarja Ewropea wettqet konsultazzjonijiet pubbliċi miftuħa dwar l-abbozz tal-istandards tekniċi ta’ implementazzjoni li dan ir-Regolament huwa bbażat fuqhom, analizzat l-ispejjeż u l-benefiċċji potenzjali relatati u talbet l-opinjoni tal-Grupp tal-Partijiet Bankarji Interessati stabbilit b’konformità mal-Artikolu 37 tar-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (6).

                  (10)

                  Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 jenħtieġ li jiġi emendat skont dan,

            ADOTTAT DAN IR-REGOLAMENT:
      Artikolu 1
      Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 huwa emendat kif ġej:

                  (a)

                  L-Anness III tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 jiġi sostitwit bit-test stipulat fl-Anness I ta’ dan ir-Regolament.

                  (b)

                  L-Anness IV tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 jiġi sostitwit bit-test stipulat fl-Anness II ta’ dan ir-Regolament.

                  (c)

                  L-Anness V tar-Regolament ta’ Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014 jiġi sostitwit bit-test stipulat fl-Anness III ta’ dan ir-Regolament.

            Artikolu 2
      Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-għoxrin jum wara l-pubblikazzjoni tiegħu f’Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea.
      Dan japplika mill-1 ta’ Jannar 2018.
      Fir-rigward tal-istituzzjonijiet li ġejjin, meta dawn l-istituzzjonijiet japplikaw sena kontabilistika li hija differenti mis-sena kalendarja, l-Annessi I u III ta’ dan ir-Regolament għandhom japplikaw mill-bidu tas-sena kontabilistika li tibda wara l-1 ta’ Jannar 2018:

                  (a)

                  l-istituzzjonijiet soġġetti għall-Artikolu 4 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002;

                  (b)

                  l-istituzzjonijiet ta’ kreditu minbarra dawk imsemmijin fl-Artikolu 4 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 li jħejju l-kontijiet konsolidati tagħhom f’konformità mal-istandards internazzjonali tal-kontabilità adottati skont il-proċedura stabbilita fl-Artikolu 6(2) ta’ dan ir-Regolament;

                  (c)

                  l-istituzzjonijiet ta’ kreditu li japplikaw standards internazzjonali tal-kontabilità kif applikabbli skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 għar-rappurtar tal-fondi proprji fuq bażi konsolidata skont l-Artikolu 24(2) tar-Regolament Nru 575/2013.

         Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri kollha.
         Magħmul fi Brussell, id-29 ta’ Ġunju 2017.

               Għall-Kummissjoni

               Il-President

            Jean-ClaudeJUNCKER JUNCKER

         (1)  ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1.

         (2)  Ir-Regolament ta’ Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta’ April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta’ implimentazzjoni fir-rigward tar-rapportar superviżorju ta’ istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).

         (3)  Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta’ Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta’ standards internazzjonali tal-kontabilità (ĠU L 243, 11.9.2002, p. 1).

         (4)  Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta’ Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta’ banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p. 1).

         (5)  Ir-Regolament tal-Kummissjoni (UE) 2016/2067 tat-22 ta’ Novembru 2016 li jemenda r-Regolament (KE) Nru 1126/2008 li jadotta ċerti standards internazzjonali tal-kontabilità skont ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill fir-rigward tal-Istandard Internazzjonali ta’ Rapportar Finanzjarju 9 (ĠU L 323, 29.11.2016, p. 1).

         (6)  Ir-Regolament (UE) Nru 1093/2010 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal-24 ta’ Novembru 2010 li jistabbilixxi Awtorità Superviżorja Ewropea (Awtorità Bankarja Ewropea) u li jemenda d-Deċiżjoni Nru 716/2009/KE u jħassar id-Deċiżjoni tal-Kummissjoni 2009/78/KE (ĠU L 331, 15.12.2010, p. 12).

         ANNESS I

               “l-ANNESS III

                  IR-RAPPURTAR TAL-INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT L-IFRS

                              FORMOLI FINREP GHALL-IFRS

                              NUMRU TAL-FORMOLA

                              KODIĊI TAL-FORMOLA

                              ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI

                              PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

                              Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

                           1.1

                           F 01.01

                           Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

                           1.2

                           F 01.02

                           Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

                           1.3

                           F 01.03

                           Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

                           2

                           F 02.00

                              Rapport tal-profitt jew telf

                           3

                           F 03.00

                              Rapport tal-introjtu komprensiv

                              Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

                           4.1

                           F 04.01

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                           4.5

                           F 04.05

                           Assi finanzjarji subordinati

                           5.1

                           F 05.01

                              Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

                           6.1

                           F 06.01

                              Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

                           F 07.00

                              Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

                           7.1

                           F 07.01

                           Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

                              Diżaggregazzjoni ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji

                           8.1

                           F 08.01

                           Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

                           8.2

                           F 08.02

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

                              Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                           9.2

                           F 09.02

                           Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

                           10

                           F 10.00

                              Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi

                              Kontabilità għall-iħħeġġjar

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar

                           11.3

                           F 11.03

                           Strumenti ta’ ħeġġjar mhux derivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta' ħeġġjar

                           11.4

                           F 11.04

                           Entrati ħħeġġati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust

                              Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu

                           12.1

                           F 12.01

                           Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu

                           12.2

                           F 12.02

                           Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa)

                              Kollateral u garanziji riċevuti

                           13.1

                           F 13.01

                           Diżagregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar

                           13.2

                           F 13.02

                           Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]

                           13.3

                           F 13.03

                           Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess ta' [assi tanġibbli] akkumulat

                           14

                           F 14.00

                              Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-valur ġust

                           15

                           F 15.00

                              L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti

                              Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf

                           16.1

                           F 16.01

                           Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

                           16.2

                           F 16.02

                           Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                           16.5

                           F 16.05

                           Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar

                           16.7

                           F 16.07

                           Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

                              Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

                           17.1

                           F 17.01

                           Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Assi

                           17.2

                           F 17.02

                           Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                           17.3

                           F 17.03

                           Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Obbligazzjonijiet

                           18

                           F 18.00

                              Skoperturi produttivi u mhux produttivi

                           19

                           F 19.00

                              Skoperturi mrażżna

                              PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]

                              Diżaggregazzjoni ġeografika

                           20.1

                           F 20.01

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet

                           20.2

                           F 20.02

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet

                           20.3

                           F 20.03

                           Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet

                           20.4

                           F 20.04

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti

                           20.5

                           F 20.05

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

                           20.6

                           F 20.06

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

                           21

                           F 21.00

                              Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja

                              Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn

                           22.1

                           F 22.01

                           Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività

                           22.2

                           F 22.02

                           Assi involuti fis-servizzi provduti

                              PARTI 3 [SEMIANNWALI]

                              Attivitajiet li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

                           30.1

                           F 30.01

                           Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

                           30.2

                           F 30.02

                           Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet

                              Partijiet relatati

                           31.1

                           F 31.01

                           Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn

                           31.2

                           F 31.02

                           Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'

                              PARTI 4 [ANNWALI]

                              Struttura tal-grupp

                           40.1

                           F 40.1

                           Struttura tal-grupp: ‘entità-entità’

                           40.2

                           F 40.02

                           Struttura tal-grupp: ‘strument-strument’

                              Valur ġust

                           41.1

                           F 41.01

                           Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-kost amortizzat

                           41.2

                           F 41.02

                           Użu tal-Għażla tal-Valur Ġust

                           42

                           F 42.00

                              Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl

                           43

                           F 43.00

                              Dispożizzjonijiet

                              Pjanijiet benefiċċju definit u benefiċċji tal-impjegati

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit

                           44.2

                           F 44.02

                           Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit

                           44.3

                           F 44.03

                           Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]

                              Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf

                           45.1

                           F 45.01

                           Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku

                           45.2

                           F 45.02

                           Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmumin għall-bejgħ u investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

                           45.3

                           F 45.03

                           Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn

                           46

                           F 46.00

                              Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità

                     1.   Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]:

               1.1   Assi

                                 Referenzi

                           Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Ammont riportat

                              Anness V.Parti 1.27

                           010

                           010

                              Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Flus fl-idejn

                              Anness V.Parti 2.1

                           030

                           Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali

                              Anness V.Parti 2.2

                           040

                           Depożiti ta’ domanda oħrajn

                              Anness V.Parti 2.3

                           5

                           050

                              Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 9.Appendiċi A

                           060

                           Derivattivi

                              IFRS 9.Appendiċi A

                           10

                           070

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           4

                           090

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           4

                           096

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           4

                           099

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           4

                           100

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           120

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           4

                           130

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           4

                           141

                              Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           4

                           144

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           4

                           181

                              Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           4

                           183

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           4

                           240

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

                           11

                           250

                              Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

                              IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

                           40

                           270

                              Assi tanġibbli

                           280

                           Proprjetà, Impjant u Tagħmir

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Proprjetà għall-investiment

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Assi intanġibbli

                              IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

                           310

                           Avvjament

                              IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

                           320

                           Assi intanġibbli oħrajn

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Assi ta' taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Assi ta' taxxa kurrenti

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Assi ta' taxxa differita

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

                           360

                              Assi oħrajn

                              Anness V.Parti 2.5

                           370

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7

                           380

                              ASSI TOTALI

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2   Obbligazzjonijiet

                                 Referenzi

                              Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Ammont riportat

                              Anness V.Parti 1.27

                           010

                           010

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivattivi

                              IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           8

                           050

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           8

                           060

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           8

                           070

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           8

                           090

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           8

                           100

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           8

                           110

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           8

                           130

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           8

                           140

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

                           11

                           160

                              Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Dispożizzjonijiet

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           180

                           Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

                           43

                           190

                           Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

                           43

                           200

                           Ristrutturar

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

                              IAS 37.Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

                           43

                           220

                           Impenji u garanziji mogħtija

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Dispożizzjonijiet oħrajn

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Obbligazzjonijiet ta' taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

                           270

                              Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

                           280

                              Obbligazzjonijiet oħrajn

                              Anness V.Parti 2.13

                           290

                              Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14

                           300

                              OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3   Ekwità

                                 Referenzi

                              Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Ammont riportat

                           010

                           010

                              Kapital

                              IAS 1A54(r), BAD art 22

                           46

                           020

                           Kapital imħallas

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Kapital mhux imħallas eżerċitat

                              Anness V.Parti 2.14

                           040

                              Primjum azzjonarju

                              IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

                           46

                           050

                              Strumenti ta’ ekwità maħruġa għajr kapital

                              Anness V.Parti 2.18-19

                           46

                           060

                           Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti

                              IAS 32.28-29; Anness V.Parti 2.18

                           070

                           Strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin

                              Anness V.Parti 2.19

                           080

                              Ekwità oħra

                              IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

                           090

                              Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

                              CRR art 4(1)(100)

                           46

                           095

                           Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf

                              IAS 1.82 A(a)

                           100

                              Assi tanġibbli

                              IAS 16.39-41

                           110

                              Assi intanġibbli

                              IAS 38.85-87

                           120

                              Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38, IG Eżempju 12

                           124

                              Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(d); IAS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V.Parti 2.21

                           330

                              Ineffettività tal-ħeġġ ta’ ħeġġijiet fuq il-valur ġust għal strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.22

                           340

                              Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.22

                           350

                              Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57

                           360

                              Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom

                              IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V.Parti 2.23

                           128

                           Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

                              IAS 1.82A(a) (ii)

                           130

                              Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.24

                           140

                              Qlib għal munita barranija

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

                           150

                              Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżerva ta’ ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]

                              IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V.Parti 2.25

                           155

                              Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V.Parti 2.26

                           165

                              Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Anness V.Parti 2.60

                           170

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38, IG Eżempju 12

                           180

                              Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Qligħ imfaddal

                              CRR art 4(1)(123)

                           200

                              Riżervi ta' rivalwazzjoni

                              IFRS 1.30, D5-D8; Anness V.Parti 2.28

                           210

                              Riżervi oħrajn

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           220

                           Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

                              IAS 28.11; Anness V.Parti 2.29

                           230

                           Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.29

                           240

                              (-) Ishma tat-teżor

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.30

                           46

                           250

                              Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                           2

                           260

                              (-) Dividendi interim

                              IAS 32.35

                           270

                              Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

                              CRR art 4(1)(100)

                           46

                           290

                           Entrati oħra

                           46

                           300

                              EKWITÀ TOTALI

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

                              IAS 1.IG6

                     2.   Rapport tal-profitt jew telf

                                 Referenzi

                              Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Perjodu kurrenti

                           010

                           010

                              Dħul mill-imgħax

                              IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

                           16

                           020

                           Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

                           025

                           Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e);

                           041

                           Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

                              IFRS 9.Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V.Parti 2.35

                           080

                           Assi oħrajn

                              Anness V.Parti 2.36

                           085

                           Dħul mill-imgħax fuq l-obbligazzjonijiet

                              IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.37

                           090

                              (Spejjeż ta' mgħax)

                              IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

                           16

                           100

                           (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.33, 34

                           110

                           (Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e);

                           120

                           (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax)

                              IAS 39.9; Anness V.Parti 2.35

                           140

                           (Obbligazzjonijiet oħrajn)

                              Anness V.Parti 2.38

                           145

                           (Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

                              IFRS 9.5.7.1, Anness V.Parti 2.39

                           150

                              (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Introjtu mid-dividendi

                              Anness V.Parti 2.40

                           31

                           170

                           Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V.Parti 2.40

                           175

                           Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.40

                           191

                           Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V.Parti 2.41

                           192

                           Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li ma jitqisux bil-metodu tal-ekwità

                              Anness V Parti 2.42

                           200

                              Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

                              Anness V.Parti 2.45

                           16

                           231

                           Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11;

                           241

                           Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Oħrajn

                           280

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

                           16

                           287

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.46

                           290

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

                           16, 45

                           300

                              Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett

                              Anness V.Parti 2.47

                           16

                           310

                              Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf ], nett

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           330

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

                              IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48

                           45

                           340

                              Introjtu operatorju ieħor

                              Anness V.Parti 2.314-316

                           45

                           350

                              (Spejjeż operatorji oħrajn)

                              Anness V.Parti 2.314-316

                           45

                           355

                              INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

                           360

                              (Spejjeż amministrattivi)

                           370

                           (Spejjeż tal-persunal)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Spejjeż amministrattivi oħrajn)

                           390

                              (Deprezzament)

                              IAS 1 102, 104

                           400

                           (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Proprjetajiet ta' Investiment)

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           420

                           (Assi intanġibbli oħrajn)

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

                           426

                           Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Impenji u garanziji mogħtija)

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V.Parti 2.50

                           450

                           (Dispożizzjonijiet oħrajn)

                           460

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Assi finanzjarji fil-kost amortizzat)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investiment f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

                              IAS 28.40-43;

                           16

                           520

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Proprjetà, impjant u tagħmir)

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Proprjetajiet ta' investiment)

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Avvjament)

                              IFRS 3.Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Assi intanġibbli oħrajn)

                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Oħrajn)

                              IAS 36.126 (a)(b)

                           580

                              Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

                              IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

                           590

                              Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

                              Anness V.Parti 2.54

                           600

                              Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

                           610

                              PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

                              IAS 1, IG 6

                           640

                              Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

                           650

                           Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Spejjeż tat-taxxa jew (-) dħul relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

                              IAS 1.81 A(a)

                           680

                           Attribwibbli lil interess minoritarju [interess nonkontrollanti]

                              IAS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                     3.   Rapport tal-introjtu komprensiv

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                           010

                           010

                              Profitt jew (-) telf għas-sena

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Introjtu komprensiv ieħor

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf

                              IAS 1.82 A(a)(i)

                           040

                           Assi tanġibbli

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40;

                           050

                           Assi intanġibbli

                              IAS 1.7; IAS 38.85-86;

                           060

                           Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38

                           080

                           Sehem mid-dħul u l-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar ta’ strument tal-ekwità fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V.Parti 2.57

                           084

                              Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V.Parti 2.57

                           085

                              Bidliet fil-valur ġust ta’ strumenti ta' ekwità mkejlin fil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġata]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V.Parti 2.57

                           086

                           Bidliet fil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli ma’ bidliet fir-riskju ta' kreditu tagħhom

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati

                              IAS 1.91(b); Anness V.Parti 2.66

                           100

                              Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għall-profitt jew telf

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin (porzjon effettiv)

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V.Parti 2.58

                           120

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anness V.Parti 2.58

                           130

                              Trasferiti għall-profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anness V.Parti 2.59

                           140

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V.Parti 2.65

                           150

                           Qlib għal munita barranija

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità

                              IAS 21.32, 38-47

                           170

                              Trasferiti għall-profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49;

                           180

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V.Parti 2.65

                           190

                           Ħeġġijiet tal-flussi tal-flus [porzjon effettiv]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Trasferiti għall-profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anness V.Parti 2.59

                           220

                              Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V.Parti 2.65

                           231

                           Strument għall-iħħeġġjar [mhux elementi speċifikati]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.60

                           232

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Trasferiti għall-profitt jew telf

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anness V.Parti 2.61

                           234

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V.Parti 2.65

                           241

                           Strument ta' dejn fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anness V.Parti 2.62-63

                           251

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Trasferiti għall-profitt jew telf

                              IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anness V.Parti 2.64

                           270

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              IFRS 5.IG Eżempju 12;IFRS 9.5.6.5; Anness V.Parti 2.64-65

                           280

                           Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38

                           290

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressaq għall-ekwità

                              IFRS 5.38

                           300

                              Trasferiti għall-profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

                           310

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              IFRS 5.IG Eżempju 12

                           320

                           Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għall-profitt jew (-) telf

                              IAS 1.91(b), IG6; Anness V.Parti 2.66

                           340

                              Introjtu komprensiv totali għas-sena

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Attribwibbli lil interess minoritarju [Interess nonkontrollanti]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

               4.1   Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Anness V.Parti 1.27

                           010

                           005

                              Derivattivi

                           010

                              Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

                           030

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           050

                           li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           060

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

                              IFRS 9.Appendiċi A

                     4.2.1   Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Anness V.Parti 1.27

                              Anness V.Parti 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           030

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           050

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           060

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           070

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           080

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           090

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           100

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           110

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           120

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           130

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           140

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           150

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           160

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           170

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           180

                              ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Anness V.Parti 1.27

                              Anness V.Parti 2.69

                           010

                           020

                           060

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Ammont riportat gross
                              Anness V.Parti 1.34(b)

                              Indeboliment akkumulat
                              Anness V.Parti 2.70(b), 71

                              Tħassir parzjali akkumulat

                              Tħassir totali akkumulat

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

                              Anness V.Parti 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11; Anness V.Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           030

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           050

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           060

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           070

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           080

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           090

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           100

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           110

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           120

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           130

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           140

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           150

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           160

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           170

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           180

                              ASSI FINANZJARJI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU KOMPRENSIV IEĦOR

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           li minnhom: assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu mixtrija

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.77

                     4.4.1   Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Ammont riportat gross
                              Anness V.Parti 1.34(b)

                              Indeboliment akkumulat
                              Anness V.Parti 2.70(a), 71

                              Tħassir parzjali akkumulat

                              Tħassir totali akkumulat

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              li minnhom: strumenti b’riskju tal-kreditu baxx

                              Anness V.Parti 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V.Parti 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V.Parti 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V.Parti 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           020

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           030

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           040

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           050

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           060

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           070

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           080

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           090

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           100

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           110

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           120

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           130

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           140

                              ASSI FINANZJARJI FIL-KOST AMORTIZZAT

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           li minnhom: assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu mixtrija

                              IFRS 9.5.13 u IFRS 7.35M(c); Anness V.Parti 2.77

                     4.5   Assi finanzjarji subordinati

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Anness V.Parti 1.27

                           010

                           010

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           020

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           030

                              ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT]

                              Anness V.Parti 2.78, 100

                     5.   Diżaggregazzjoni tas-self u tal-avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

               5.1   Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi kurrenti skont il-prodott

                                 Referenzi

                              Ammont riportat gross

                              Ammont riportat
                              Anness V.Parti 1.27

                              Banek ċentrali

                              Gvernijiet ġenerali

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.34

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Skont il-prodott

                           010

                              Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

                              Anness V.Parti 2.85(a)

                           020

                              Dejn fuq il-karta ta' kreditu

                              Anness V.Parti 2.85(b)

                           030

                              Riċevibbli tan-negozju

                              Anness V.Parti 2.85(c)

                           040

                              Lokazzjonijiet finanzjarji

                              Anness V.Parti 2.85(d)

                           050

                              Self ta' retroakkwist

                              Anness V.Parti 2.85(e)

                           060

                              Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

                              Anness V.Parti 2.85(f)

                           070

                              Avvanzi li mhumiex self

                              Anness V.Parti 2.85(g)

                           080

                              SELF U AVVANZI

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                              Skont il-kollateral

                           090

                           li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           100

                           li minnhom: self kollateralizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.86(b), 87

                              Skont l-għan

                           110

                           li minnhom: kreditu fuq il-konsum

                              Anness V.Parti 2.88(a)

                           120

                           li minnhom: self għax-xiri ta' djar

                              Anness V.Parti 2.88(b)

                              Skont is-subordinazzjoni

                           130

                           li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

                              Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

                     6.   Diżaggregazzjoni ta' self mhux għan-negozjar u avvanzi lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

               6.1   Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

                                 Referenzi

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                              Annex V.Part 1.42(e), Parti 2.91

                              Indeboliment akkumulat

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Ammont riportat gross

                              li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

                              Li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 1.34

                              Anness V.Parti 2.93

                              Anness V.Parti 2. 213-232

                              Anness V.Parti 2.70-71

                              Anness V.Parti 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Agrikoltura, forestrija u sajd

                              Regolament ta' NACE

                           020

                                          B

                                       Minjieri u barrieri

                              Regolament ta' NACE

                           030

                                          C

                                       Manifattura

                              Regolament ta' NACE

                           040

                                          D

                                       Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata

                              Regolament ta' NACE

                           050

                                          E

                                       Provvista tal-ilma

                              Regolament ta' NACE

                           060

                                          F

                                       Kostruzzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           070

                                          G

                                       Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

                              Regolament ta' NACE

                           080

                                          H

                                       Trasport u ħażna

                              Regolament ta' NACE

                           090

                                          I

                                       Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

                              Regolament ta' NACE

                           100

                                          J

                                       Informatika u komunikazzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           105

                                          K

                                       Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

                              Regolament ta’ NACE, Anness V.Parti 2.92

                           110

                                          L

                                       Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

                              Regolament ta' NACE

                           120

                                          M

                                       Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

                              Regolament ta' NACE

                           130

                                          N

                                       Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

                              Regolament ta' NACE

                           140

                                          O

                                       Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

                              Regolament ta' NACE

                           150

                                          P

                                       Edukazzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           160

                                          Q

                                       Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

                              Regolament ta' NACE

                           170

                                          R

                                       Arti, divertiment u rikreazzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           180

                                          S

                                       Servizzi oħra

                              Regolament ta' NACE

                           190

                              SELF U AVVANZI

                              Anness V.Parti 1.32, Parti 2.90

                     7.   Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

               7.1   Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

                                 Referenzi

                              Ammont riportat
                              Anness V.Parti 1.27

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Assi mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              Assi indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anness V.Parti 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           190

                              STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

                              Anness V Parti 2.94-95

                              Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

                           200

                           Fuq talba [sejħa] u notifika qasira [kont kurrenti]

                              Anness V.Parti 2.85(a)

                           210

                           Dejn fuq il-karta ta' kreditu

                              Anness V.Parti 2.85(b)

                           220

                           Riċevibbli tan-negozju

                              Anness V.Parti 2.85(c)

                           230

                           Lokazzjonijiet finanzjarji

                              Anness V.Parti 2.85(d)

                           240

                           Self ta' retroakkwist

                              Anness V.Parti 2.85(e)

                           250

                           Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

                              Anness V.Parti 2.85(f)

                           260

                           Avvanzi li mhumiex self

                              Anness V.Parti 2.85(g)

                           270

                           li minnhom: Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           280

                           li minnhom: self kollateralizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.86(b), 87

                           290

                           li minnhom: kreditu fuq il-konsum

                              Anness V.Parti 2.88(a)

                           300

                           li minnhom: self għax-xiri ta' djar

                              Anness V.Parti 2.88(b)

                           310

                           li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

                              Anness V.Parti 2.89; CRR Art 147(8)

                     8.   Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

               8.1   Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

                                 Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat
                              Anness V.Parti 1.27

                              Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju tal-kreditu

                              Miżmumin għan-negozjar

                              Speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Kost amortizzat

                              Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              CRR art 33(1)(b), art 33(1)(c); Anness V.Parti 2.101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Derivattivi

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           040

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           050

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           060

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a), 44(c)

                           070

                              Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

                           080

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

                           090

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

                           100

                              Ftehimiet ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

                           110

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b), 44(c)

                           120

                              Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

                           130

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

                           140

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

                           150

                              Ftehimiet ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

                           160

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c), 44(c)

                           170

                              Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

                           180

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

                           190

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

                           200

                              Ftehimiet ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

                           210

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d),44(c)

                           220

                              Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

                           230

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

                           240

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

                           250

                              Ftehimiet ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

                           260

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e), 44(c)

                           270

                              Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

                           280

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

                           290

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

                           300

                              Ftehimiet ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

                           310

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f), 44(c)

                           320

                              Kontijiet kurrenti / depożiti ta’ matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.1

                           330

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.2

                           340

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.3; Anness V.Parti 2.97

                           350

                              Ftehimiet ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9.4

                           360

                              Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37, Parti 2.98

                           370

                           Ċertifikati ta' depożiti

                              Anness V.Parti 2.98(a)

                           380

                           Titoli garantiti b'assi

                              CRR art 4(1)(61)

                           390

                           Bonds koperti

                              CRR art 129;

                           400

                           Kuntratti ibridi

                              Anness V.Parti 2.98(d)

                           410

                           Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin

                              Anness V.Parti 2.98(e)

                           420

                              Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Mhux konvertibbli

                           440

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           450

                              OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

                     8.2   Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Speċifikat fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           020

                              Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           030

                              OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

                              Anness V.Parti 2.99-100

                     9.   Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

               9.1.1   Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                                 Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont nominali ta’ impenji li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u garanziji finanzjarji skont l-indeboliment tal-IFRS 9
                              Anness V.Parti 2.107-108, 118

                              Dispożizzjonijiet fuq impenji li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali u garanziji finanzjarji skont l-indeboliment tal-IFRS 9
                              Anness V Parti 2.106-109

                              Impenji oħra mkejla skont l-IAS 37 u garanziji finanzjarji mkejla skont l-IFRS 4

                              Impenji u garanziji finanzjarji mkejla fil-valur ġust

                              Strumenti mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              Strumenti indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              Strumenti mingħajr żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Strumenti b’żieda sinifikattiva fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda li mhumiex indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              Strumenti indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              Ammont nominali

                              Dispożizzjoni

                              Ammont nominali

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju tal-kreditu fuq impenji improduttivi

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V.Parti 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anness V Parti 2.110, 118

                              Anness V Parti 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Impenji ta' self mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

                           021

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 2.117

                           030

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           040

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           050

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           060

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           070

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           080

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           090

                              Garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

                           101

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 2.117

                           110

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           120

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           130

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           140

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           150

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           160

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           170

                              Impenji oħrajn mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

                           181

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 2.117

                           190

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           200

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           210

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           220

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           230

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           240

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                     9.2   Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

                                 Referenzi

                              Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

                              Ammont nominali

                              IFRS 7.36(b); Anness V.Parti 2.119

                              Anness V.Parti 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Impenji ta' self riċevuti

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anness V.Parti 1.44(h), Part 2.102-103, 113

                           020

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           030

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           040

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           050

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           060

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           070

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           080

                              Garanziji finanzjarji riċevuti

                              IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiċi A; IFRS 4 Anness A; Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

                           090

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           100

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           110

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           120

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           130

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           140

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           150

                              Impenji oħrajn riċevuti

                              Anness V.Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

                           160

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           170

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           180

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           190

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           200

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           210

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                     10.   Derivattivi - Ħeġġijiet għan-negozjar jew ekonomiċi

                              Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Ammont nozzjonali

                              Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar u għan-negozjar

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozju

                              Negozjar Totali

                              li minnu: mibjugħ

                              Anness V.Parti 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 (a) ; Anness V.Parti 2.120, 131

                              Anness V.Parti 2.133-135

                              Anness V.Parti 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Rata tal-imgħax

                              Anness V.Parti 2.129(a)

                           020

                           li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V.Parti 2.137-139

                           030

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           040

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           050

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           060

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           070

                              Ekwità

                              Anness V.Parti 2.129(b)

                           080

                           li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V.Parti 2.137-139

                           090

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           100

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           110

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           120

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           130

                              Munita barranija u deheb

                              Anness V.Parti 2.129(c)

                           140

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V.Parti 2.137-139

                           150

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           160

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           170

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           180

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           190

                              Kreditu

                              Anness V.Parti 2.129(d)

                           195

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla tal-valur ġust

                              IFRS 9.6.7.1; Anness V.Parti 2.140

                           201

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

                              Anness V.Parti 2.137-140

                           210

                           Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

                           220

                           Għażla tal-firxa tal-kreditu

                           230

                           Swap tar-redditu totali

                           240

                           Oħrajn

                           250

                              Komodità

                              Anness V.Parti 2.129(e)

                           260

                           li minnha: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V.Parti 2.137-139

                           270

                              Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.129(f)

                           280

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V.Parti 2.137-139

                           290

                              DERIVATTIVI

                              IFRS 9.Appendiċi A

                           300

                           li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

                           310

                           li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

                           320

                           li minnhom: OTC - il-bqija

                              Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

                     11.   Kontabilità għall-iħħeġġjar

               11.1   Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħeġġjar

                              Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Ammont nozzjonali

                              Assi

                              Obbligazzjonijiet

                              Iħħeġġjar Totali

                              li minnhom: mibjugħa

                              IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; Anness V.Parti 2.120, 131

                              Anness V.Parti 2.133-135

                              Anness V.Parti 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Rata tal-imgħax

                              Anness V.Parti 2.129(a)

                           020

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           030

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           040

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           050

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           060

                              Ekwità

                              Anness V.Parti 2.129(b)

                           070

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           080

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           090

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           100

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           110

                              Munita barranija u deheb

                              Anness V.Parti 2.129(c)

                           120

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           130

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           140

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           150

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           160

                              Kreditu

                              Anness V.Parti 2.129(d)

                           170

                           Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

                              Anness V.Parti 2.136

                           180

                           Għażla tal-firxa tal-kreditu

                              Anness V.Parti 2.136

                           190

                           Swap tar-redditu totali

                              Anness V.Parti 2.136

                           200

                           Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           210

                              Komodità

                              Anness V.Parti 2.129(e)

                           220

                              Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.129(f)

                           230

                              ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Rata tal-imgħax

                              Anness V.Parti 2.129(a)

                           250

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           260

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           270

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           280

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           290

                              Ekwità

                              Anness V.Parti 2.129(b)

                           300

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           310

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           320

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           330

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           340

                              Munita barranija u deheb

                              Anness V.Parti 2.129(c)

                           350

                           Għażliet OTC

                              Anness V.Parti 2.136

                           360

                           OTC oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           370

                           Għażliet tas-suq regolat

                              Anness V.Parti 2.136

                           380

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V.Parti 2.136

                           390

                              Kreditu

                              Anness V.Parti 2.129(d)

                           400

                           Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

                              Anness V.Parti 2.136

                           410

                           Għażla tal-firxa tal-kreditu

                              Anness V.Parti 2.136

                           420

                           Swap tar-redditu totali

                              Anness V.Parti 2.136

                           430

                           Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.136

                           440

                              Komodità

                              Anness V.Parti 2.129(e)

                           450

                              Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.129(f)

                           460

                              ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TAL-FLUS

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

                           470

                              ĦEĠĠ TA' INVESTIMENTI NETTI F'OPERAZZJONI BARRANIJA

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

                           480

                              PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET FUQ IL-VALUR ĠUST TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

                              IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

                           490

                              PORTAFOLL TAL-ĦEĠĠIJIET TAL-FLUSS TA' FLUS TAR-RISKJU TAĊ-ĊAQLIQ FIR-RATA TAL-IMGĦAX

                              IAS 39.71

                           500

                              DERIVATTIVI-KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR

                              IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1;

                           510

                           li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

                           520

                           li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

                           530

                           li minnhom: OTC - il-bqija

                              Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

                     11.3   Strumenti għall-iħħeġġjar nonderivattivi Diżaggregazzjoni skont il-portafoll kontabilistiku u t-tip ta' ħeġġjar

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Ħeġġ fuq il-valur ġust

                              Ħeġġ tal-fluss ta' flus

                              Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjoni barranija

                              Anness V.Parti 2.145

                              Anness V.Parti 2.145

                              Anness V.Parti 2.145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Assi finanzjarji nonderivattivi

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           020

                           li minnhom: Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 9.Appendiċi A

                           030

                           li minnhom: Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           040

                           li minnhom: Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

                           050

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji nonderivattivi

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           060

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 9.Appendiċi A

                           070

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                           080

                           Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                     F11.4   Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet fuq il-valur ġust

                                 Referenzi

                              Mikroħeġġijiet

                              Mikroħeġġijiet - Ħeġġ f’pożizzjoni netta

                              Aġġustamenti tal-ħeġġ fuq mikroħeġġijiet

                              Makroħeġġijiet

                              Ammont riportat

                              Assi jew obbligazzjonijiet inklużi f’ħeġġ ta’ pożizzjoni netta (qabel in-nettjar)

                              Aġġustamenti tal-ħeġġ inklużi fl-ammont riportat ta’ assi/obbligazzjonijiet

                              Aġġustamenti li jifdal għal mikroħeġġijiet li ma tkomplewx inklużi ħeġġijiet ta’ pożizzjoni netta

                              Entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

                              IFRS 7.24B(a), Anness V.Parti 2.146, 147

                              IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Anness V.Parti 2.147, 151

                              IFRS 7.24B(a)(ii); Anness V.Parti 2.148, 149

                              IFRS 7.24B(a)(v); Anness V.Parti 2.148, 150

                              IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Anness V.Parti 2.152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              ASSI

                           010

                              Assi finanzjarji mkejlin fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Anness V Parti 2.146, 151

                           020

                           Rata tal-imgħax

                              Anness V.Parti 2.129(a)

                           030

                           Ekwità

                              Anness V.Parti 2.129(b)

                           040

                           Munita barranija u deheb

                              Anness V.Parti 2.129(c)

                           050

                           Kreditu

                              Anness V.Parti 2.129(d)

                           060

                           Komodità

                              Anness V.Parti 2.129(e)

                           070

                           Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.129(f)

                           080

                              Assi finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Anness V Parti 2.146151

                           090

                           Rata tal-imgħax

                              Anness V.Parti 2.129(a)

                           100

                           Ekwità

                              Anness V.Parti 2.129(b)

                           110

                           Munita barranija u deheb

                              Anness V.Parti 2.129(c)

                           120

                           Kreditu

                              Anness V.Parti 2.129(d)

                           130

                           Komodità

                              Anness V.Parti 2.129(e)

                           140

                           Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.129(f)

                              OBBLIGAZZJONIJIET

                           150

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kostijiet amortizzati

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Anness V Parti 2.146151

                           160

                           Rata tal-imgħax

                              Anness V.Parti 2.129(a)

                           170

                           Ekwità

                              Anness V.Parti 2.129(b)

                           180

                           Munita barranija u deheb

                              Anness V.Parti 2.129(c)

                           190

                           Kreditu

                              Anness V.Parti 2.129(d)

                           200

                           Komodità

                              Anness V.Parti 2.129(e)

                           210

                           Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.129(f)

                     12.   Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu

               12.1   Movimenti fi provvedimenti u dispożizzjonijiet għal telf ta’ kreditu

                                 Referenzi

                              Bilanċ tal-ftuħ

                              Żidiet minħabba l-ħruġ u l-akkwiżizzjoni

                              Tnaqqis minħabba rtirar tar-rikonoxximent

                              Bidliet minħabba bidla fir-riskju tal-kreditu (netti)

                              Bidliet minħabba modifiki mingħajr irtirar tar-rikonoxximent (netti)

                              Bidliet minħabba aġġornament fil-metodoloġija għal stima tal-istituzzjoni (netti)

                              Tnaqqis fil-kont ta' provvediment minħabba tħassir

                              Aġġustamenti oħra

                              Bilanċ tal-għeluq

                              Irkupri ta’ ammonti mħassrin qabel irreġistrati direttament għar-rapport tal-profitt jew telf

                              Ammonti mħassrin direttament għar-rapport tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.159, 164(b)

                              IFRS 7.35I; Anness V.Parti 2.160, 164(b)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.161-162

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anness V.Parti 2.164(c)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.163

                              IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Anness V.Parti 2.72, 74, 164(a), 165

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Anness V.Parti 2.166

                              IFRS 9.5.4.4; Anness V.Parti 2.165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Provvedimenti għal assi finanzjarji mingħajr żieda fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Fażi 1)

                              IFRS 9.5.5.5

                           020

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           030

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           040

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           050

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           060

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           070

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           080

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           090

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           100

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           110

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           120

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           130

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           140

                              Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           160

                           li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

                           170

                           li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

                           180

                              Provvedimenti għal strumenti ta' dejn b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux indeboliti bil-kreditu (Stadju 2)

                              IFRS 9.5.5.3

                           190

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           200

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           210

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           220

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           230

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           240

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           250

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           260

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           270

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           280

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           290

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           300

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           310

                              Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           330

                           li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

                           340

                           li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

                           350

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 2.213-232

                           360

                              Provvedimenti għal strumenti ta’ dejn indeboliti bil-kreditu (Stadju 3)

                              IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiċi A

                           370

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           380

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           390

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           400

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           410

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           420

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           430

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           440

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           450

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           460

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           470

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           480

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           490

                              Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           500

                           li minnhom: provvedimenti mkejlin kollettivament

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

                           510

                           li minnhom: provvedimenti mkejlin individwalment

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anness V.Parti 2.158

                           520

                              Provvediment totali għal strumenti ta’ dejn

                              IFRS 7.B8E

                           530

                           Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 1)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Anness V.Parti 2.157

                           540

                           Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 2)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Anness V.Parti 2.157

                           550

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 2.117

                           560

                           Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija (Stadju 3)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Anness V.Parti 2.157

                           570

                              Dispożizzjonijiet totali fuq impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 7.B8E; Anness V.Parti 2.157

                     12.2   Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni ta’ bażi grossa)

                                 Referenzi

                              Ammont riportat / ammont nominali gross
                              Anness V.Parti 1.34, Parti 2.118, 167, 170

                              Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 2

                              Trasferimenti bejn Stadju 2 u Stadju 3

                              Trasferimenti bejn Stadju 1 u Stadju 3

                              Għal Stadju 2 minn Stadju 1

                              Għal Stadju 1 minn Stadju 2

                              Għal Stadju 3 minn Stadju 2

                              Għal Stadju 2 minn Stadju 3

                              Għal Stadju 3 minn Stadju 1

                              Għal Stadju 1 minn Stadju 3

                              Anness V.Parti 2.168-169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           020

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           030

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           040

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           050

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           060

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           070

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           080

                              Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           090

                              Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           100

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           110

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           120

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           130

                              Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           140

                              Strumenti ta’ dejn totali

                           150

                              Impenji u garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Kollateral u garanziji riċevuti

               13.1   Diżagregazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar

                              Garanziji u kollateral

                                 Referenzi

                              Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat
                              Anness V.Parti 2.171-172, 174

                              Self ikkollateralizzat bi proprjetà immobbli

                              Self kollateralizzat ieħor

                              Garanziji finanzjarji riċevuti

                              Residenzjali

                              Kummerċjali

                              Flus [Strumenti ta' dejn maħruġin]

                              Bilanċ

                              IFRS 7.36(b)

                              Anness V.Parti 2.173(a)

                              Anness V.Parti 2.173(a)

                              Anness V.Parti 2.173(b)

                              Anness V.Parti 2.173(b)

                              Anness V.Parti 2.173(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           020

                           li minnhom: Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           030

                           li minnhom: Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           040

                           li minnhom: Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           050

                           li minnhom: self għax-xiri ta' djar

                              Anness V.Parti 2.88(b)

                     13.2   Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess matul il-perjodu [miżmumin fid-data ta' rapportar]

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Anness V.Parti 2.175

                           010

                           010

                           Assi mhux kurrenti miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 7.38(a)

                           020

                           Proprjetà, impjant u tagħmir

                              IFRS 7.38(a)

                           030

                           Proprjetà għall-investiment

                              IFRS 7.38(a)

                           040

                           Strumenti ta’ ekwità u ta’ dejn

                              IFRS 7.38(a)

                           050

                           Oħrajn

                              IFRS 7.38(a)

                           060

                              Totali

                     13.3   Kollateral miksub bit-teħid fil-pussess [assi tanġibbli] akkumulat

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                           010

                           010

                           Preklużjoni [assi tanġibbli]

                              IFRS 7.38(a); Anness V.Parti 2.176

                     14.   Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-valur ġust

                                 Referenzi

                              Ġerarkija tal-valur ġust:
                              IFRS 13.93 (b)

                              Bidla fil-valur ġust għall-perjodu
                              Anness V.Parti 2.178

                              Bidla akkumulata fil-valur ġust qabel it-taxxi
                              Anness V.Parti 2.179

                              Livell 1

                              Livell 2

                              Livell 3

                              Livell 2

                              Livell 3

                              Livell 1

                              Livell 2

                              Livell 3

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86, 93(f)

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              ASSI

                           010

                              Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

                           020

                           Derivattivi

                              IFRS 9.Appendiċi A

                           030

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11,

                           040

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           050

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           056

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           057

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           058

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           059

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           060

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           080

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           090

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           101

                              Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           102

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           103

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           104

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           140

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

                              OBBLIGAZZJONIJIET

                           150

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           160

                           Derivattivi

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           170

                           Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           180

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           190

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           200

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           210

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

                           220

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           230

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           240

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           250

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

                     15.   L-irtirar tar-rikonoxximent u obligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti

                                 Referenzi

                              Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti għalkollox

                              Assi finanzjarji trasferiti rikonoxxuti sal-punt tal-involviment kontinwu tal-istituzzjoni

                              Ammont prinċipali pendenti tal-assi finanzjarji trasferiti dekontabilizzati għalkollox li għalihom l-istituzzjoni żżomm id-drittijiet ta' servizzjar

                              Ammonti dekontabilizzati għal skopijiet kapitali

                              Assi trasferiti

                              Obbligazzjonijiet assoċjati
                              ITS V.Parti 2.181

                              Ammont prinċipali pendenti tal-assi oriġinali

                              Ammont riportat ta' assi li għadhom rikonoxxuti [involviment kontinwu]

                              Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet assoċjati

                              Ammont riportat

                              Li minnu: titolizzazzjonijiet

                              Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist

                              Ammont riportat

                              Li minnu: titolizzazzjonijiet

                              Li minnhom: ftehimiet ta' riakkwist

                              IFRS 7.42D.(e), Anness V.Parti 1.27

                              IFRS 7.42D(e); CRR art 4(1)(61)

                              IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

                              IFRS 7.42D(e)

                              IFRS 7.42D.(e)

                              IFRS 7.42D(e); Anness V.Parti 2.183-184

                              IFRS 7.42D(f)

                              IFRS 7.42D(f); Anness V.Parti 1.27, Parti 2.181

                              CRR art 109; Anness V.Parti 2.182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

                           020

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           030

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           040

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           045

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 9.4.1.4

                           046

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           047

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           048

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           050

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           070

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           080

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           091

                              Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           092

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           093

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           094

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           131

                              Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           132

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           133

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           190

                              Totali

                     16.   Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf

               16.1   Dħul u spejjeż mill-imgħax skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Dħul

                              Spejjeż

                              Anness V.Parti 2.187, 189

                              Anness V.Parti 2.188, 190

                           010

                           020

                           010

                              Derivattivi — Negozjar

                              IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.6; Anness V.Parti 2.193

                           015

                           li minnhom: dħul mill-imgħax minn derivattivi fl-ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V.Parti 2.193

                           020

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           030

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           040

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           050

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           060

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           070

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           080

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           090

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           100

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           110

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           120

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           130

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           140

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           150

                              Assi oħrajn

                              Anness V.Parti 2.5

                           160

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           170

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           180

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           190

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           200

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           210

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           220

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           230

                              Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           240

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.32-34, Parti 2.191

                           250

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju taċ-ċaqliq fir-rata tal-imgħax

                              Anness V.Parti 2.192

                           260

                              Obbligazzjonijiet Oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           270

                              IMGĦAX

                              IAS 1.97

                           280

                           li minnhom: dħul mill-imgħax fuq assi finanzjarji indeboliti bil-kreditu

                              IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Anness V.Parti 2.194

                     16.2   Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Anness V Parti 2.195-196

                           010

                           020

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           030

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           040

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           050

                              Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           060

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           070

                              QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TAL-ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX IMKEJLIN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

                              Anness V.Parti 2.45

                     16.3   Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont l-istrument

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Anness V Parti 2.197-198

                           010

                           010

                              Derivattivi

                              IFRS 9.Appendiċi A, .BA.1, .BA.7(a)

                           015

                              li minnhom: Ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-għażla fil-valur ġust

                              IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Anness V.Parti 2.199

                           020

                              Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           030

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           040

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           050

                              Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           060

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           070

                              Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           080

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           090

                              QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

                              IFRS 9.Appendiċi A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

                           095

                              li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi fil-kost amortizzat

                              IFRS 9.5.6.2; Anness V.Parti 2.199

                     16.4   Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u assi finanzjarji tan-negozjar u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar skont ir-riskju

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                           010

                           010

                              Strumenti tar-rata tal-imgħax u derivattivi relatati

                              Anness V.Parti 2.200(a)

                           020

                              Strumenti ta' ekwità u derivattivi relatati

                              Anness V.Parti 2.200(b)

                           030

                              Negozjar f'muniti barranin u derivattivi relatati mal-muniti barranin u mad-deheb

                              Anness V.Parti 2.200(c)

                           040

                              Strumenti tar-riskju tal-kreditu u derivattivi relatati

                              Anness V.Parti 2.200(d)

                           050

                              Derivattivi relatati ma’ komoditajiet

                              Anness V.Parti 2.200(e)

                           060

                              Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.200(f)

                           070

                              QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR, NETT

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     16.4.1   Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Anness V.Parti 2.201

                           010

                           020

                              Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           030

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           040

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           090

                              QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR B’MOD OBBLIGATORJU FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT U TELF, NETT

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           100

                              li minnhom: qligħ u telf minħabba r-riklassifikazzjoni ta’ assi fil-kost amortizzat

                              IFRS 9.6.5.2; Anness V.Parti 2.202

                     16.5   Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

                              Anness V.Parti 2.203

                              Anness V.Parti 2.203

                           010

                           020

                           020

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           030

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           040

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           050

                              Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           060

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           070

                              QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF, NETT

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           071

                              li minnhom: qligħ jew (-) telf fuq speċifikazzjoni ta’ assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett

                              IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Anness V.Parti 2.204

                           072

                              li minnhom: qligħ jew (-) telf wara speċifikazzjoni fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf għal skopijiet ta’ ħħeġġjar, nett

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Anness V.Parti 2.204

                     16.6   Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Anness V.Parti 2.205

                           010

                           010

                              Bidliet fil-valur ġust tal-istrument għall-iħħeġġjar [inkluża diskontinwità]

                              IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

                           020

                              Bidliet fil-valur ġust tal-entrata ħħeġġjata attribwibbli għar-riskju ħħeġġjat

                              IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Anness V.Parti 2.206

                           030

                              Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' fluss tal-flus

                              IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(ii)

                           040

                              Ineffettività fil-profitt jew telf minn ħeġġijet ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin

                              IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

                           050

                              QLIGĦ JEW (-) TELF MINN KONTABILITÀ GĦALL-IĦĦEĠĠJAR, NETT

                     16.7   Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Żidiet

                              Treġġigħ lura

                              Indeboliment akkumulat

                              Anness V.Parti 2.208

                              Anness V.Parti 2.208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

                              IAS 28.40-43;

                           070

                           Sussidjarji

                              IFRS 10 Appendiċi A

                           080

                           Impriżi konġunti

                              IAS 28.3

                           090

                           Kumpaniji Assoċjati

                              IAS 28.3

                           100

                              Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

                              IAS 36.126(a),(b)

                           110

                           Proprjetà, impjant u tagħmir

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           120

                           Proprjetajiet ta' investiment

                              IAS 40.79(d)(v)

                           130

                           Avvjament

                              IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiċi B67(d)(v)

                           140

                           Assi intanġibbli oħrajn

                              IAS 38.118(e)(iv)(v)

                           145

                           Oħrajn

                              IAS 36.126(a),(b)

                           150

                              TOTAL

                     17.   Rikonċiljazzjoni bejn il-Kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

               17.1   Assi

                                 Referenzi

                              Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]

                              Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209

                           010

                           010

                              Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Flus fl-idejn

                              Anness V.Parti 2.1

                           030

                           Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali

                              Anness V.Parti 2.2

                           040

                           Depożiti ta’ domanda oħrajn

                              Anness V.Parti 2.3

                           050

                              Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiċi A

                           060

                           Derivattivi

                              IFRS 9.Appendiċi A

                           070

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           080

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           090

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           096

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           098

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           099

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           100

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           130

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           141

                              Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           143

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           144

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           181

                              Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           183

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           240

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

                           250

                              Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

                              IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4, 210

                           270

                              Assi taħt kuntratti ta' riassigurazzjoni u assigurazzjoni

                              IFRS 4.IG20.(b)-(c); Anness V.Parti 2.211

                           280

                              Assi tanġibbli

                           290

                              Assi intanġibbli

                              IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

                           300

                           Avvjament

                              IFRS 3.B67(d); CRR art 4(1)(113)

                           310

                           Assi intanġibbli oħrajn

                              IAS 38.8,118

                           320

                              Assi ta' taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           330

                           Assi ta' taxxa kurrenti

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           340

                           Assi ta' taxxa differita

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(106)

                           350

                              Assi oħrajn

                              Anness V.Parti 2.5

                           360

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.6

                           370

                              ASSI TOTALI

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     17.2   Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                                 Referenzi

                              Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont nominali]

                              Anness V.Parti 2.118, 209

                           010

                           010

                              Impenji ta' self mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Impenji oħrajn mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

                           040

                              SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

                     17.3   Obbligazzjonijiet u ekwità

                                 Referenzi

                              Ambitu kontabilistiku ta' konsolidazzjoni [Ammont riportat]

                              Anness V.Parti 1.27, Parti 2.209

                           010

                           010

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivattivi

                              IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           050

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           060

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           070

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           090

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           100

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           110

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           130

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           140

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           150

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

                           160

                              Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Obbligazzjonijiet taħt kuntratti ta' assigurazzjoni u riassigurazzjoni

                              IFRS 4.IG20(a); Anness V.Parti 2.212

                           180

                              Dispożizzjonijiet

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           190

                              Obbligazzjonijiet ta' taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           200

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa kurrenti

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           210

                           Obbligazzjonijiet ta' taxxa differita

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR art 4(1)(108)

                           220

                              Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

                           230

                              Obbligazzjonijiet oħrajn

                              Anness V.Parti 2.13

                           240

                              Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14

                           250

                              OBBLIGAZZJONIJIET

                              IAS 1.9(b);IG 6

                           260

                              Kapital

                              IAS 1A54(r), BAD art 22

                           270

                              Primjum azzjonarju

                              IAS 1.78(e); CRR art 4(1)(124)

                           280

                              Strumenti ta’ ekwità maħruġa minbarra kapital

                              Anness V.Parti 2.18-19

                           290

                              Ekwità oħra

                              IFRS 2.10; Anness V.Parti 2.20

                           300

                              Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

                              CRR art 4(1)(100)

                           310

                              Qligħ imfaddal

                              CRR art 4(1)(123)

                           320

                              Riżervi ta' rivalwazzjoni

                              IFRS 1.33, D5-D8;

                           330

                              Riżervi oħrajn

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           340

                              (-) Ishma tat-teżor

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V.Parti 2.28

                           350

                              Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                              IFRS 10.B94

                           360

                              (-) Dividendi interim

                              IAS 32.35

                           370

                              Interessi minoritarji [Interessi nonkontrollanti]

                              IAS 1.54(q); IFRS 10.22, B94;

                           380

                              EKWITÀ TOTALI

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           390

                              EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

                              IAS 1.IG6

                     18.   Informazzjoni fuq skoperturi produttivi u improduttivi

                                 Referenzi

                              Ammont riportat / Ammont nominali gross

                              Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

                              Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat
                              Anness V, Parti 2.119

                              Produttivi

                              Improduttivi

                              Skoperturi produttivi - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

                              Skoperturi improduttivi - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

                              Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

                           Ma skadewx jew skaduti < = 30 jum

                           Skaduti > 30 jum <= 90 jum

                           Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

                           Skaduti > 90 jum <= 180 jum

                           Skaduti > 180 jum <= 1 sena

                           Skaduti > 1 sena <= 5 snin

                           Skaduti > 5 snin

                           Li minnhom: inadempjenti

                           Li minnhom: indeboliti

                           Li aktarx ma jitħallsux li mhumiex skaduti jew skaduti < = 90 jum

                           Skaduti > 90 jum <= 180 jum

                           Skaduti > 180 jum <= 1 sena

                           Skaduti > 1 sena <= 5 snin

                           Skaduti > 5 snin

                           Kollateral riċevut fuq skoperturi improduttivi

                           Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi improduttivi

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Anness V. Parti 1.34, Parti 2.118, 221

                              Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239

                              Anness V. Parti 2. 222, 235

                              Anness V. Parti 2. 222, 235

                              Anness V. Parti 2. 213, -216, 223-239

                              Anness V. Parti 2. 222, 235-236

                              Anness V. Parti 2. 222, 235 -236

                              Anness V. Parti 2. 222, 235-236

                              Anness V. Parti 2. 222, 235-236

                              Anness V. Parti 2. 222, 235-236

                              CRR art 178; Anness V.Parti 2.238(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.238(a)

                              Anness V. Parti 2. 238

                              Anness V. Parti 2. 238

                              Anness V. Parti 2. 238

                              Anness V. Parti 2. 236, 238

                              Anness V. Parti 2. 236, 238

                              Anness V. Parti 2. 236, 238

                              Anness V. Parti 2. 236, 238

                              Anness V. Parti 2. 236, 238

                              Anness V. Parti 2. 239

                              Anness V. Parti 2. 239

                           010

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           020

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           030

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           040

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           050

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           060

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           070

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           080

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           090

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           100

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           110

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           120

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           130

                           Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

                              SME Art 1 2(a)

                           140

                           Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           150

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           160

                           Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           170

                           Li minnhom: Kreditu għall-konsum

                              Anness V.Parti 2.88(a)

                           180

                              STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT

                              Anness V.Parti 2.233(a)

                           181

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           182

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           183

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           184

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           185

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           186

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           191

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           192

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           193

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           194

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           195

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           196

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           197

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           201

                              STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

                              Anness V.Parti 2.233(b)

                           211

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           212

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           213

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           214

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           215

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           216

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           221

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           222

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           223

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           224

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           225

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           226

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           227

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           231

                              STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

                              Anness V.Parti 2.233(c), 234

                           330

                              STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

                              Anness V.Parti 2.217

                           335

                              STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

                              Anness V.Parti 2.220

                           340

                              Impenji ta' self mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 224

                           350

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           360

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           370

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           380

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           390

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           400

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           410

                              Garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116, 225

                           420

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           430

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           440

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           450

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           460

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           470

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           480

                              Impenji oħrajn mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116, 224

                           490

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           500

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           510

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           520

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           530

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           540

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           550

                              SKOPERTURI LI MA JIDHRUX FUQ IL-KARTA BILANĊJALI

                              Anness V.Parti 2.217

                     19.   Informazzjoni dwar skoperturi mrażżna

                                 Referenzi

                              Ammont riportat /ammont nominali gross ta' skoperturi b'miżuri ta' trażżin

                              Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u dispożizzjonijiet

                              Ammont massimu tal-kollateral jew garanzija li jista' jiġi kkunsidrat
                              Anness V, Parti 2.119

                              Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin

                              Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin

                              Skoperturi produttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment u dispożizzjonijiet akkumulati

                              Skoperturi improduttivi b’miżuri ta’ trażżin - Indeboliment akkumulat, bidliet negattivi akkumulati f’valur ġust minħabba r-riskju ta’ kreditu u dispożizzjonijiet

                              Kollateral riċevut u garanziji finanzjarji riċevuti

                           Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

                           Rifinanzjament

                           li minnhom: Skoperturi mrażżna produttivi taħt probazzjoni riklassifikati minn improduttivi

                           Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

                           Rifinanzjament

                           li minnhom: Inadempjenti

                           li minnhom: Indeboliti

                           li minnhom: Trażżin ta’ skoperturi improduttivi qabel it-trażżin

                           Strumenti b’modifiki fit-termini u l-kundizzjonijiet tagħhom

                           Rifinanzjament

                           Kollateral riċevut fuq skoperturi b'miżuri ta' trażżin

                           Garanziji finanzjarji riċevuti fuq skoperturi b’miżuri ta’ trażżin

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Anness V. Parti 1.34, Parti 2. 118, 240-245, 251-258

                              Anness V. Parti 2. 256, 259 -262

                              Anness V. Parti 2.241(a), 266

                              Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

                              Anness V. Parti 2. 256(b), 261

                              Anness V. Parti 2. 259-263

                              Anness V. Parti 2.241(a), 266

                              Anness V. Parti 2. 241 (b), 265-266

                              CRR art 178; Anness V. Parti 2.264(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.Appendiċi A; Anness V.Parti 2.264(a)

                              Anness V. Parti 2. 231, 252(a), 263

                              Anness V. Parti 2. 267

                              Anness V. Parti 2. 207

                              Anness V. Parti 2. 207

                              Anness V. Parti 2. 241(a), 267

                              Anness V. Parti 2. 241(b), 267

                              Anness V. Parti 2. 268

                              Anness V. Parti 2. 268

                           010

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           020

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           030

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           040

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           050

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           060

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           070

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           080

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           090

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           100

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           110

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           120

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           130

                           Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

                              SME Art 1 2(a)

                           140

                           Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           150

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           160

                           Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           170

                           Li minnhom: Kreditu għall-konsum

                              Anness V.Parti 2.88(a)

                           180

                              STRUMENTI TA' DEJN FIL-KOST JEW FIL-KOST AMORTIZZAT

                              Anness V.Parti 2.249(a)

                           181

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           182

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           183

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           184

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           185

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           186

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           191

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           192

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           193

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           194

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           195

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           196

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           197

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           201

                              STRUMENTI TA’ DEJN FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

                              Anness V.Parti 2.249(b)

                           211

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           212

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           213

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           214

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           215

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           216

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           221

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           222

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           223

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           224

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           225

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           226

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           227

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           231

                              STRUMENTI TA’ DEJN F’LOCOM STRETT, JEW FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF JEW PERMEZZ TA’ EKWITÀ MHUX SOĠĠETTA GĦAL INDEBOLIMENT

                              Anness V.Parti 2.249(c)

                           330

                              STRUMENTI TA’ DEJN MINBARRA DAWK MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR JEW GĦAN-NEGOZJAR

                              Anness V.Parti 2.246

                           335

                              STRUMENTI TA’ DEJN MIŻMUMIN GĦALL-BEJGĦ

                              Anness V.Parti 2.247

                           340

                              Impenji ta' self mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116, 246

                     20.   Diżaggregazzjoni ġeografika

               20.1   Disaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet

                                 Referenzi

                              Ammont riportat
                              Anness V.Parti 1.27

                              Attivitajiet domestiċi

                              Attivitajiet mhux domestiċi

                              Anness V.Parti 2.270

                              Anness V.Parti 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Flus, bilanċi ta' flus f'banek ċentrali u depożiti ta’ domanda oħrajn

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Flus fl-idejn

                              Anness V.Parti 2.1

                           030

                           Bilanċi tal-flus fil-banek ċentrali

                              Anness V.Parti 2.2

                           040

                           Depożiti ta’ domanda oħrajn

                              Anness V.Parti 2.3

                           050

                              Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 9 Appendiċi A

                           060

                           Derivattivi

                              IFRS 9 Appendiċi A

                           070

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           080

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           090

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           096

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           098

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           099

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           100

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           130

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           141

                              Assi finanzjarji fil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           143

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           144

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           181

                              Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           183

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           240

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.22

                           250

                              Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Assi tanġibbli

                           270

                              Assi intanġibbli

                              IAS 1.54(c); CRR art 4(1)(115)

                           280

                              Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

                              IAS 1.54(e); Anness V.Parti 1.21, Parti 2.4

                           290

                              Assi ta' taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           300

                              Assi oħrajn

                              Anness V.Parti 2.5

                           310

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.7

                           320

                              ASSI

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     20.2   Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet

                                 Referenzi

                              Ammont riportat
                              Anness V.Parti 1.27

                              Attivitajiet domestiċi

                              Attivitajiet mhux domestiċi

                              Anness V.Parti 2.270

                              Anness V.Parti 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivattivi

                              IFRS 9.Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           050

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           060

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           070

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           090

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           100

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           110

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           130

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           140

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                           150

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V.Parti 1.26

                           160

                              Bidliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju fir-rata tal-imgħax

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Dispożizzjonijiet

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           180

                              Obbligazzjonijiet ta' taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           190

                              Kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V.Parti 2.12

                           200

                              Obbligazzjonijiet oħrajn

                              Anness V.Parti 2.13

                           210

                              Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V.Parti 2.14

                           220

                              OBBLIGAZZJONIJIET

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     20.3   Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Attivitajiet domestiċi

                              Attivitajiet mhux domestiċi

                              Anness V.Parti 2.270

                              Anness V.Parti 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Dħul mill-imgħax

                              IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

                           020

                              (Spejjeż ta' imgħax)

                              IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

                           030

                              (Spejjeż fuq kapital azzjonarju ripagabbli fuq talba)

                              IFRIC 2.11

                           040

                              Introjtu mid-dividendi

                              Anness V.Parti 2.40

                           050

                              Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

                              IFRS 7.20(c)

                           060

                              (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

                              IFRS 7.20(c)

                           070

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

                              Anness V.Parti 2.45

                           080

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.43, 46

                           083

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 9.5.7.1

                           090

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-qligħ jew telf, nett

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V.Parti 2.44

                           100

                              Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar, nett

                              Anness V.Parti 2.47-48

                           110

                              Differenzi tal-kambju [qligħ jew (-) telf], nett

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           130

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

                              IAS 1.34

                           140

                              Introjtu operatorju ieħor

                              Anness V.Parti 2.314-316

                           150

                              (Spejjeż operatorji oħrajn)

                              Anness V.Parti 2.314-316

                           155

                              INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

                           160

                              (Spejjeż amministrattivi)

                           170

                              (Deprezzament)

                              IAS 1.102, 104

                           171

                              Qligħ jew (-) telf ta’ modifika, nett

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

                           180

                              (Dispożizzjonijiet jew (-) qlib tad-dispożizzjonijiet)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           190

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

                              IFRS 7.20(a)(viii); Anness V Parti 2.51, 53

                           200

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

                              IAS 28.40-43;

                           210

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           220

                              Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

                              IFRS 3.Appendiċi B64(n)(i)

                           230

                              Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u assoċjati

                              Anness V.Parti 2.54

                           240

                              Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IFRS 5.37; Anness V.Parti 2.55

                           250

                              PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           260

                              (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           270

                              PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

                              IAS 1, IG 6

                           280

                              Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

                           290

                              PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

                              IAS 1.81 A(a)

                     20.4   Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti

                           assi-z

                           Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

                                 Referenzi

                              Ammont riportat gross

                              Indeboliment akkumulat

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Li minnhom: miżmumin għan-negozjar jew għan-negozjar

                              Li minnhom: assi finanzjarji soġġett għal indeboliment

                              Li minnhom: trażżin ta’ dejn

                              Li minnhom: Improduttivi

                              Anness V.Parti 1.34, Parti 2.271, 275

                              Anness V.Parti 1.15(a), Parti 2.273

                              Anness V.Parti 2.273

                              Anness V.Parti 2.275

                              Anness V.Parti 2.275

                              Anness V.Parti 2.274

                              Anness V.Parti 2.274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Derivattivi

                              IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 2.272

                           020

                           Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           030

                           Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           040

                              Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           050

                           Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           060

                           Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           070

                           Li minnhom: korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           080

                              Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31, 44(b)

                           090

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           100

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           110

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           120

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           130

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           140

                              Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32, 44(a)

                           150

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           160

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           170

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           180

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           190

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           200

                           Li minnhom: Intrapriżi Żgħar u ta’ daqs Medju

                              SME Art 1 2(a)

                           210

                           Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli kummerċjali

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           220

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                           230

                           Li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli residenzjali

                              Anness V.Parti 2.86(a), 87

                           240

                           Li minnhom: Kreditu għall-konsum

                              Anness V.Parti 2.88(a)

                     20.5   Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

                           assi-z

                           Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

                                 Referenzi

                              Ammont nominali

                              Dispożizzjonijiet għal impenji u garanziji mogħtija

                              Li minnhom: trażżin ta’ dejn

                              Li minnhom: Improduttivi

                              Anness V.Parti 2.118, 271

                              Anness V.Parti 2.240-258

                              Anness V.Parti 2.275

                              Anness V.Parti 2.276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Impenji ta' self mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 4 Anness A; CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Impenji oħrajn mogħtija

                              CRR Anness I; Anness V.Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

                     20.6   Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

                           assi-z

                           Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Anness V.Parti 1.27, 2.271

                           010

                           010

                              Derivattivi

                              IFRS 9 Appendiċi A, Anness V.Parti 1.44(e), Parti 2.272

                           020

                           Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           030

                           Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           040

                              Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA7(b); Anness V.Parti 1.44(d)

                           050

                           Li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           060

                           Li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           070

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           080

                           Banek ċentrali

                              Anness V.Parti 1.42(a)

                           090

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V.Parti 1.42(b)

                           100

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V.Parti 1.42(c)

                           110

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.42(d)

                           120

                           Korporazzjonijiet nonfinanzjarji

                              Anness V.Parti 1.42(e)

                           130

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V.Parti 1.42(f)

                     20.7.1   Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontraparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet nonfinanzjarji skont il-kodiċijiet NACE

                           assi-z

                           Pajjiż tar-residenza tal-kontraparti

                                 Referenzi

                              Korporazzjonijiet nonfinanzjarji
                              Anness V Parti 2.271, 277

                              Ammont riportat gross

                              Indeboliment akkumulat

                              Bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

                              Li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 1.34, Parti 2.275

                              Anness V.Parti 2.273

                              Anness V.Parti 2.275

                              Anness V.Parti 2.274

                              Anness V.Parti 2.274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Agrikoltura, forestrija u sajd

                              Regolament ta' NACE

                           020

                                          B

                                       Minjieri u barrieri

                              Regolament ta' NACE

                           030

                                          C

                                       Manifattura

                              Regolament ta' NACE

                           040

                                          D

                                       Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata

                              Regolament ta' NACE

                           050

                                          E

                                       Provvista tal-ilma

                              Regolament ta' NACE

                           060

                                          F

                                       Kostruzzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           070

                                          G

                                       Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

                              Regolament ta' NACE

                           080

                                          H

                                       Trasport u ħażna

                              Regolament ta' NACE

                           090

                                          I

                                       Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

                              Regolament ta' NACE

                           100

                                          J

                                       Informatika u komunikazzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           105

                                          K

                                       Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           110

                                          L

                                       Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

                              Regolament ta' NACE

                           120

                                          M

                                       Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

                              Regolament ta' NACE

                           130

                                          N

                                       Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

                              Regolament ta' NACE

                           140

                                          O

                                       Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

                              Regolament ta' NACE

                           150

                                          P

                                       Edukazzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           160

                                          Q

                                       Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

                              Regolament ta' NACE

                           170

                                          R

                                       Arti, divertiment u rikreazzjoni

                              Regolament ta' NACE

                           180

                                          S

                                       Servizzi oħra

                              Regolament ta' NACE

                           190

                              SELF U AVVANZI

                              Anness V.Parti 1.32

                     21.   Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Anness V.Parti 2.278-279

                           010

                           010

                              Proprjetà, impjant u tagħmir

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           020

                           Mudell ta' rivalutazzjoni

                              IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

                           030

                           Mudell tal-kost

                              IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

                           040

                              Proprjetà għall-investiment

                              IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

                           050

                           Mudell tal-valur ġust

                              IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

                           060

                           Mudell tal-kost

                              IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

                           070

                              Assi intanġibbli oħrajn

                              IAS 38.8,118

                           080

                           Mudell ta' rivalutazzjoni

                              IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Mudell tal-kost

                              IAS 17.49; IAS 38.74

                     22.   Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn

               22.1   Dħul u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Anness V.Parti 2.280

                              IFRS 7.20(c)

                           010

                           010

                              Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

                              Anness V.Parti 2.281-283

                           020

                           Titoli

                           030

                              Ħarġiet

                              Anness V.Parti 2.284(a)

                           040

                              Ordnijiet ta' trasferiment

                              Anness V.Parti 2.284(b)

                           050

                              Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.284(c)

                           060

                           Ikklerjar u saldu

                              Anness V.Parti 2.284(d)

                           070

                           Immaniġġar tal-assi

                              Anness V.Parti 2.284(e); 285(a)

                           080

                           Kustodja [skont it-tip ta' klijent]

                              Anness V.Parti 2.284(e); 285(b)

                           090

                              Investiment kollettiv

                           100

                              Oħrajn

                           110

                           Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

                              Anness V.Parti 2.284(e); 285(c)

                           120

                           Tranżazzjonijiet fiduċjarji

                              Anness V.Parti 2.284(e); 285(d)

                           130

                           Servizzi ta’ ħlas

                              Anness V.Parti 2.284(e), 285(e)

                           140

                           Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott]

                              Anness V.Parti 2.285(f)

                           150

                              Investiment kollettiv

                           160

                              Prodotti tal-assigurazzjoni

                           170

                              Oħrajn

                           180

                           Finanzjament Strutturat

                              Anness V.Parti 2.284(f)

                           190

                           Attivitajiet ta’ servizzi ta’ self

                              Anness V.Parti 2.284(g)

                           200

                           Impenji ta' self mogħtija

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(h)

                           210

                           Garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Anness V.Parti 2.284(h)

                           220

                           Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.284(j)

                           230

                              (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

                              Anness V.Parti 2.113-115

                           240

                           (Ikklirjar u saldu)

                              Anness V.Parti 2.284(d)

                           250

                           (Kustodja)

                              Anness V.Parti 2.285(b)

                           260

                           (Attivitajiet ta’ servizzi ta’ self)

                              Anness V.Parti 2.284(g)

                           270

                           (Impenji ta' self riċevuti)

                              Anness V.Parti 2.284(i)

                           280

                           (Garanziji finanzjarji riċevuti)

                              Anness V.Parti 2.284(i)

                           290

                           (Oħrajn)

                              Anness V.Parti 2.284(j)

                     22.2   Assi involuti fis-servizzi provduti

                                 Referenza

                              Ammont tal-assi involuti fis-servizzi provduti

                              Anness V.Parti 2.285(g)

                           010

                           010

                              Immaniġġjar ta’ assi [skont it-tip ta' klijent]

                              Anness V.Parti 2.285(a)

                           020

                           Investiment kollettiv

                           030

                           Fondi tal-pensjoni

                           040

                           Portafolji tal-klijenti mmaniġġati fuq bażi diskrezzjonali

                           050

                           Strumenti ta' investiment oħrajn

                           060

                              Assi ta' kustodja [skont it-tip ta' klijent]

                              Anness V.Parti 2.285(b)

                           070

                           Investiment kollettiv

                           080

                           Oħrajn

                           090

                           Li minnhom: inkarigati lil entitajiet oħrajn

                           100

                              Servizzi amministrattivi ċentrali għall-investiment kollettiv

                              Anness V.Parti 2.285(c)

                           110

                              Tranżazzjonijiet fiduċjarji

                              Anness V.Parti 2.285(d)

                           120

                              Servizzi ta’ ħlas

                              Anness V.Parti 2.285(e)

                           130

                              Riżorsi tal-klijenti mqassmin iżda mhux immaniġġati [skont it-tip ta' prodott]

                              Anness V.Parti 2.285(f)

                           140

                           Investiment kollettiv

                           150

                           Prodotti tal-assigurazzjoni

                           160

                           Oħrajn

                     30.   Attivitajiet li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali: Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

               30.1   Imgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

                                 Referenzi

                              Ammont riportat ta' assi finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

                              Li minnhom: appoġġ ta' likwidità prelevat

                              Valur ġust ta' appoġġ ta' likwidità prelevat

                              Ammont riportat ta' obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxut fil-karta bilanċjali

                              Ammont nominali ta' skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali mogħti mill-istituzzjoni relatriċi

                              Li minnhom: Ammmont nominali ta' impenji ta' self mogħtija

                              Telf imġarrab mill-istituzzjoni relatriċi fil-perjodu kurrenti

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.29(a); Anness V.Parti 2.286

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.B26(e)

                              IFRS 12 B26(b); Anness V.Parti 2.287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Totali

                     30.2   Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet

                                 Skont in-natura tal-attivitajiet

                                 Referenzi

                              Ammont riportat

                              Entitajiet ta' Titolizzazzjoni b'Għan Speċjali

                              Immaniġġar tal-assi

                              Attivitajiet oħrajn

                              CRR art 4(1)(66)

                              Anness V.Parti 2.285(a)

                              IFRS 12.24, B6.(a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Assi finanzjarji magħżula rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni relatriċi

                              IFRS 12.29(a),(b)

                           021

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 2.213-239

                           030

                           Derivattivi

                              IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

                           040

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           050

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           060

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           070

                              Ekwità magħżula u obbligazzjonijiet finanzjarji rikonoxxuti fil-karta bilanċjali tal-istituzzjoni relatriċi

                              IFRS 12.29(a),(b)

                           080

                           Strumenti tal-ekwitá maħruġin

                              IAS 32.11

                           090

                           Derivattivi

                              IFRS 9 Appendiċi A; Anness V.Parti 2.272

                           100

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           110

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                                 Ammont nominali

                           120

                              Skoperturi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali mogħtija mill-istituzzjoni relatriċi

                              IFRS 12.B26.(e); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

                           131

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V.Parti 2.117

                     31.   Partijiet relatati

               31.1   Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn

                                 Referenzi Anness V.Parti 2.288-291

                              Bilanċi pendenti

                              Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti

                              Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

                              Kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti

                              Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

                              Partijiet relatati oħrajn

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c); Anness V.Parti 2.289

                              IAS 24.19(d),(e); Anness V.Parti 2.289

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Assi finanzjarji magħżula

                              IAS 24.18(b)

                           020

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 32.11

                           030

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           040

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                           050

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V Parti 2.213-239

                           060

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji magħżula

                              IAS 24.18(b)

                           070

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           080

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           090

                              Ammont nominali ta' impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                              IAS 24.18(b); CRR Anness I; Anness V.Parti 2.102-105, 113-115, 118

                           100

                           li minnhom: improduttivi

                              IAS 24.18(b); Anness V, Parti 2.117

                           110

                              Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

                              IAS 24.18(b); Anness V.Parti 2.290

                           120

                              Ammont nozzjonali ta' derivattivi

                              Anness V.Parti 2.133-135

                           131

                              Indeboliment akkumulat u bidliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              IAS 24.1(c); Anness V.Parti 2.69-71, 291

                           132

                              Dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi li ma jidhrux fuq il-karta bilanċjali

                              Anness V.Parti 2.11, 106, 291

                     31.2   Partijiet relatati: spejjeż u introjtu iġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'

                                 Referenzi Anness V.Parti 2.288-289, 292-293

                              Perjodu kurrenti

                              Impriżi prinċipali u entitajiet b'kontroll konġunt jew b'influwenza sinifikanti

                              Sussidjarji u entitajiet oħrajn tal-istess grupp

                              Kumpaniji assoċjati u impriżi konġunti

                              Ġestjoni prinċipali tal-istituzzjoni jew tal-impriża prinċipali tagħha

                              Partijiet relatati oħrajn

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c)

                              IAS 24.19(d),(e)

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Dħul mill-imgħax

                              IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.31

                           020

                              Spejjeż tal-imgħax

                              IAS 24.18(a); IAS 1.97; Anness V.Parti 2.31

                           030

                              Introjtu mid-dividendi

                              IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.40

                           040

                              Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           050

                              Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           060

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi finanzjarji u obbligazzjonijiet mhux imkejlin fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IAS 24.18(a)

                           070

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji

                              IAS 24.18(a); Anness V.Parti 2.292

                           080

                              Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq skoperturi improduttivi

                              IAS 24.18(d); Anness V.Parti 2.293

                           090

                              Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura ta’ dispożizzjonijiet fuq skoperturi improduttivi

                              Anness V Parti 2.50293

                     40.   Struttura tal-grupp

               40.1   Struttura tal-grupp: ‘entità-entità’

                              Kodiċi LEI

                              Kodiċi tal-entità

                              Isem tal-entità

                              Data tad-dħul

                              Kapital azzjonarju tad-destinatarja ta’ investiment

                              Ekwità tad-destinatarja ta' investiment

                              Assi totali tad-destinatarja ta' investiment

                              Profitt jew (-) telf tad-destinatarja ta' investiment

                              Residenza tad-destinatarja ta' investiment

                              Settur tad-destinatarja ta' investiment

                              Kodiċi NACE

                              Imgħax tal-ekwità akkumulat [%]

                              Drittijiet tal-vot [%]

                              Struttura tal-grupp [relazzjoni]

                              Trattament kontabilistiku [Grupp Kontabilistiku]

                              Trattament kontabilistiku [Grupp tas-CRR]

                              Ammont riportat

                              Kost tal-akkwiżizzjoni

                              Rabta ta' avvjament mad-Destinatarja ta' investiment

                              Il-valur ġust tal-investimenti li għalihom hemm kwotazzjonijiet tal-prezzijiet ippubblikati

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(a)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(b)

                              IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(c)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(d)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(e)

                              IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296(g)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(h)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(i)

                              IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(j)

                              IFRS 12.21(a)(iv); Anness V.Parti 2.294-295, 296(k)

                              IFRS 12.10(a)(i); Anness V.Parti 2.294-295, 296(l)

                              IFRS 12.21(b); Anness V.Parti 2.294-295, 296(m)

                              CRR art 18; Anness V.Parti 2.294-295, 296(n)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(0)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(p)

                              Anness V.Parti 2.294-295, 296(q)

                              IFRS 12.21(b)(iii); Anness V.Parti 2.294-295, 296(r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Struttura tal-grupp: ‘strument-strument’

                              Kodiċi tas-sigurtà

                              Kodiċi tal-entità

                              Kodiċi LEI tal-kumpanija azzjonarja

                              Kodiċi tal-kumpanija azzjonarja

                              Isem tal-kumpanija azzjonarja

                              Imgħax tal-ekwità akkumulat (%)

                              Ammont riportat

                              Kost tal-akkwiżizzjoni

                              Anness V.Parti 2.297(a)

                              Anness V.Parti 2.296(b), 297(c)

                              Anness V.Parti 2.297(b)

                              Anness V.Parti 2.297(b)

                              Anness V.Parti 2.296(j), 297(c)

                              Anness V.Parti 2.296(o), 297(c)

                              Anness V.Parti 2.296(p), 297(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Valur ġust

               41.1   Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji fil-kost amortizzat

                                 Referenzi Anness V.Parti 2.298

                              Valur ġust
                              IFRS 7.25-26

                              Ġerarkija tal-valur ġust
                              IFRS 13.97,93(b)

                              Livell 1
                              IFRS 13.76

                              Livell 2
                              IFRS 13.81

                              Livell 3
                              IFRS 13.86

                              ASSI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Assi finanzjarji fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           016

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           017

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                              OBBLIGAZZJONIJIET

                           070

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin fil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           080

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           090

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           100

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                     41.2   Użu tal-Għażla tal-Valur Ġust

                                 Referenzi

                              Ammont riportat
                              Anness V.Parti 1.27

                              Spariġġ kontabilistiku

                              Immaniġġat fuq bażi ta’ valur ġust

                              Kuntratti ibridi

                              Immaniġġati għar-riskju ta' kreditu

                              IFRS 9.B4.1.29

                              IFRS 9.B4.1.33

                              IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Anness V.Parti 2.300

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Anness V.Parti 2.301

                              ASSI

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           030

                           Titoli ta' dejn

                              Anness V.Parti 1.31

                           040

                           Self u avvanzi

                              Anness V.Parti 1.32

                              OBBLIGAZZJONIJIET

                           050

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           060

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2.Parti 2.9; Anness V.Parti 1.36

                           070

                           Titolu ta’ dejn maħruġ

                              Anness V.Parti 1.37

                           080

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V.Parti 1.38-41

                     42.   Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl

                                 Referenzi Anness V.Parti 2.302

                              Ammont riportat

                           010

                           010

                              Proprjetà, impjant u tagħmir

                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

                           020

                           Mudell ta' rivalutazzjoni

                              IAS 16.31, 73(a),(d)

                           030

                           Mudell tal-kost

                              IAS 16.30, 73(a),(d)

                           040

                              Proprjetà għall-investiment

                              IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

                           050

                           Mudell tal-valur ġust

                              IAS 40.33-55, 76

                           060

                           Mudell tal-kost

                              IAS 40.56, 79(c)

                           070

                              Assi intanġibbli oħrajn

                              IAS 38.8, 118, 122 ; Anness V.Parti 2.303

                           080

                           Mudell ta' rivalutazzjoni

                              IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Mudell tal-kost

                              IAS 38.74

                     43.   Dispożizzjonijiet

                                 Referenzi GAAP nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat
                              Anness V.Parti 1.27

                              Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

                              Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegati

                              Ristrutturar

                              Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

                              Impenji u garanziji oħrajn mogħtija mkejlin skont IAS 37 u garanziji mogħtija mkejlin skont IFRS 4

                              Dispożizzjonijiet oħrajn

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.10

                              IAS 37.70-83

                              IAS 37.14

                              IAS 37; IFRS 4; Anness V Parti 2.304-305

                              IAS 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Bilanċ tal-ftuħ [ammont riportat fil-bidu tal-perjodu]

                              IAS 37.84 (a)

                           020

                           Żidiet, inkluż żidiet fid-dispożizzjonijiet eżistenti

                              IAS 37.84(b)

                           030

                           (-) Ammonti użati

                              IAS 37.84(c)

                           040

                           (-) Ammonti mhux użati mreġġgħa lura matul il-perjodu

                              IAS 37.84(d)

                           050

                           Żieda fl-ammont skontat [passaġġ taż-żmien] u effett ta' kwalunkwe bidla fir-rata ta’ skont

                              IAS 37.84 (e)

                           060

                           Movimenti oħrajn

                           070

                              Bilanċ tal-għeluq [ammont riportat fit-tmiem tal-perjodu]

                              IAS 37.84 (a)

                     44   Pjanijiet ta’ benefiċċju definit u benefiċċji tal-impjegati

               44.1   Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit

                                 Referenzi

                              Ammont

                              Anness V.Parti 2.306-307

                           010

                           010

                              Valur ġust tal-assi tal-pjan ta' benefiċċju definit

                              IAS 19.140(a)(i), 142

                           020

                           Li minnhom: Strumenti finanzjarji maħruġin mill-istituzzjoni

                              IAS 19.143

                           030

                           Strumenti ta' ekwità

                              IAS 19.142(b)

                           040

                           Strumenti ta’ dejn

                              IAS 19.142(c)

                           050

                           Proprjetà immobbli

                              IAS 19.142(d)

                           060

                           Assi tal-pjan ta' benefiċċju definit oħrajn

                           070

                              Valur preżenti ta' obbligi ta' benefiċċju definit

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           080

                              Effett tal-ogħla limitu tal-ass

                              IAS 19.140(a)(iii)

                           090

                              Assi ta' benefiċċju definiti netti [Ammont riportat]

                              IAS 19.63; Anness V.Parti 2.308

                           100

                              Provvedimenti għal pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċju definit oħrajn ta' wara l-impjieg [Ammont riportat]

                              IAS 19.63, IAS 1.78(d); Anness V.Parti 2.9

                           110

                              Entrata tal-MEMO: Valur ġust ta' kwalunkwe dritt għal rimborż rikonoxxut bħala ass

                              IAS 19.140(b)

                     44.2   Ċaqliq fl-obbligi ta' benefiċċju definit

                                 Referenzi

                              Obbligi ta' benefiċċju definit

                              Anness V.Parti 2.306, 309

                           010

                           010

                              Bilanċ tal-ftuħ [valur attwali]

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           020

                           Kost tas-servizz kurrenti

                              IAS 19.141(a)

                           030

                           Kost tal-imgħax

                              IAS 19.141(b)

                           040

                           Kontribuzzjonijiet imħallsa

                              IAS 19.141(f)

                           050

                           (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet demografiċi

                              IAS 19.141(c)(ii)

                           060

                           (-) Qligħ jew telf attwarju minn bidliet fis-suppożizzjonijiet finanzjarji

                              IAS 19.141(c)(iii)

                           070

                           Żieda jew (-) tnaqqis fil-kambju f'munita barranija

                              IAS 19.141(e)

                           080

                           Benefiċċji mħallsa

                              IAS 19.141(g)

                           090

                           Kost ta' servizz antik, inkluż qligħ u telf li jirriżultaw minn saldi

                              IAS 19.141(d)

                           100

                           Żieda jew (-) tnaqqis permezz ta' kombinazzjonijiet u ċessjonijiet kummerċjali

                              IAS 19.141(h)

                           110

                           Żidiet jew (-) tnaqqis ieħor

                           120

                              Bilanċ tal-għeluq [valur preżenti]

                              IAS 19.140(a)(ii); Anness V.Parti 2.310

                     44.3   Entrati tal-memo [relatati ma’ spejjeż tal-persunal]

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                           010

                           010

                              Pensjoni u spejjeż simili

                              Anness V.Parti 2.311(a)

                           020

                              Pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet

                              IFRS 2.44; Anness V.Parti 2.311(b)

                     45   Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport tal-profitt jew telf

               45.1   Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji u obbligazzjonijiet speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Bidliet fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

                              Anness V.Parti 2.312

                           010

                           020

                           010

                              Assi finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           020

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji speċifikati fil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

                           030

                              QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ ASSI U OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SPEĊIFIKATI FIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     45.2   Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta’ assi mhux finanzjarji

                                 Referenzi

                              Perjodu kurrenti

                              Anness V.Parti 2.313

                           010

                           020

                              Proprjetà għall-investiment

                              IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

                           030

                              Assi intanġibbli

                              IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

                           040

                              Assi oħrajn

                              IAS 1.34 (a)

                           050

                              QLIGĦ JEW (-) TELF FUQ L-IRTIRAR TAR-RIKONOXXIMENT TA' ASSI MHUX FINANZJARJI

                              IAS 1.34

                     45.3   Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn

                                 Referenzi

                              Dħul

                              Spejjeż

                           010

                           020

                           010

                              Bidliet fil-valur ġust f'assi tanġibbli mkejlin permezz tal-mudell tal-valur ġust

                              IAS 40.76(d); Anness V.Parti 2.314

                           020

                              Proprjetà għall-investiment

                              IAS 40.75(f); Anness V.Parti 2.314

                           030

                              Lokazzjonijiet operatorji minbarra proprjetà għall-investiment

                              IAS 17.50, 51, 56(b); Anness V.Parti 2.315

                           040

                              Oħrajn

                              Anness V.Parti 2.316

                           050

                              INTROJTU JEW SPEJJEŻ OPERATORJI OĦRAJN

                              Anness V.Parti 2.314-316

                     46.   Dikjarazzjoni tal-bidliet fl-ekwità

                              Sorsi ta' tibdil fl-ekwità

                                 Referenzi

                              Kapital

                              Primjum azzjonarju

                              Strumenti azzjonarji maħruġa għajr kapital.

                              Ekwità oħra

                              Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

                              Qligħ imfaddal

                              Riżervi ta' rivalwazzjoni

                              Riżervi oħrajn

                              Ishma tat-teżor (-)

                              Profitt jew (-) telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                              Dividendi interim (-)

                              Interessi minoritarji

                              Totali

                              Introjtu Komprensiv Ieħor Akkumulat

                              Entrati oħra

                              IAS 1.106, 54(r)

                              IAS 1.106, 78(e)

                              IAS 1.106, Anness V.Parti 2.18-19

                              IAS 1.106; Anness V.Parti 2.20

                              IAS 1.106

                              CRR art 4(1)(123)

                              IFRS 1.30, D5-D8

                              IAS 1.106, 54(c)

                              IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Anness V.Parti 2.30

                              IAS 1.106(a)

                              IAS 1.106; IAS 32.35

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.9(c), IG6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Bilanċ tal-ftuħ [qabel ridikjarazzjoni]

                           020

                           Effetti tal-korrezzjonijiet ta' żbalji

                              IAS 1.106(b); IAS 8.42

                           030

                           Effett ta’ bidliet f’politiki ta’ kontabilità

                              IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

                           040

                              Bilanċ tal-ftuħ [perjodu kurrenti]

                           050

                           Ħruġ ta' ishma ordinarji

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           060

                           Ħruġ ta' ishma ta' preferenza

                              IAS 1.106.(d).(iii);

                           070

                           Ħruġ ta' strumenti ta’ ekwità oħrajn

                              IAS 1.106.(d).(iii);

                           080

                           Tħaddim jew skadenza ta' strumenti ta’ ekwità oħrajn maħruġin

                              IAS 1.106.(d).(iii);

                           090

                           Qlib ta' dejn f'ekwità

                              IAS 1.106.(d).(iii);

                           100

                           Tnaqqis kapitali

                              IAS 1.106.(d).(iii);

                           110

                           Dividendi

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1.IG6

                           120

                           Xiri ta' ishma tat-teżor

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

                           130

                           Bejgħ jew kanċellazzjoni ta' ishma tat-teżor

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

                           140

                           Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn ekwità għal obbligazzjoni

                              IAS 1.106.(d).(iii);

                           150

                           Riklassifikazzjoni ta' strumenti finanzjarji minn obbligazzjoni għal ekwità

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           160

                           Trasferimenti fost komponenti ta' ekwità

                              IAS 1.106.(d).(iii); Anness V.Parti 2.318

                           170

                           Żieda jew (-) tnaqqis fl-ekwità li jirriżultaw minn kombinazzjonijiet kummerċjali

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           180

                           Pagamenti bbażati fuq l-azzjonijiet

                              IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

                           190

                           Żieda jew (-) tnaqqis ieħor fl-ekwità

                              IAS 1.106(d)

                           200

                           Introjtu komprensiv totali għas-sena

                              IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1.IG6

                           210

                              Bilanċ tal-għeluq [perjodu kurrenti]”

         ANNESS II

               “ANNESS IV

                  RAPPURTAR TA' INFORMAZZJONI FINANZJARJA SKONT OQFSA TA’ KONTABILITÀ NAZZJONALI

                              FORMOLI FINREP GĦALL-GAAP

                              NUMRU TAL-FORMOLA

                              KODIĊI TAL-FORMOLA

                              ISEM TAL-FORMOLA JEW TAL-GRUPP TA' FORMOLI

                              PARTI 1 [FREKWENZA TRIMESTRALI]

                              Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

                           1.1

                           F 01.01

                           Rapport tal-Karta Bilanċjali: assi

                           1.2

                           F 01.02

                           Rapport tal-Karta Bilanċjali: obbligazzjonijiet

                           1.3

                           F 01.03

                           Rapport tal-Karta Bilanċjali: ekwità

                           2

                           F 02.00

                              Rapport ta' profitt jew telf

                           3

                           F 03.00

                              Rapport tal-introjtu komprensiv

                              Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

                           4.1

                           F 04.01

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji bil-kost amortizzat

                           4.5

                           F 04.05

                           Assi finanzjarji subordinati

                           4.6

                           F 04.06

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji tan-negozjar

                           4.7

                           F 04.07

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                           4.8

                           F 04.08

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

                           4.9

                           F 04.09

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

                           4.10

                           F 04.10

                           Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti: assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

                           5.1

                           F 05.01

                              Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

                           6.1

                           F 06.01

                              Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

                           F 07.00

                              Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

                           7.1

                           F 07.01

                           Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

                           7.2

                           F 07.02

                           L-assi finanazjarji soġġetti għall-indeboliment li huma skaduti skont il-GAAP nazzjonali

                              Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

                           8.1

                           F 08.01

                           Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

                           8.2

                           F 08.02

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

                              Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

                           9.1

                           F 09.01

                           Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali taħt il-GAAP nazzjonali: impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali : impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                           9.2

                           F 09.02

                           Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

                           10

                           F 10.00

                              Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

                              Kontabilità għall-iħħeġġjar

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħħeġġjar

                           11.2

                           F 11.02

                           Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar skont il-GAAP nazzjonali: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju

                           11.3

                           F 11.03

                           Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi: Diżaggregazzjoni skont il-portafolli tal-kontabilità u t-tip ta' ħħeġġjar

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Strumenti għall-iħħeġġjar mhux derivattivi skont il-GAAP nazzjonali: diżaggregazzjoni skont il-portafoll tal-kontabilità

                           11.4

                           F 11.04

                           Entrati ħħeġġjati f’ħeġġijiet bil-valur ġust

                              Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

                           12

                           F 12.00

                           Movimenti fil-provvedimenti għat-telf ta' kreditu u indeboliment ta' strumenti tal-ekwità skont il-GAAP nazzjonali

                           12.1

                           F 12.01

                           Movimenti fil-provvedimenti u dispiżizzjonijiet għat-telf ta’ kreditu

                           12.2

                           F 12.02

                           Trasferimenti bejn stadji ta’ indeboliment (preżentazzjoni fuq bażi grossa)

                              Kollateral u garanziji riċevuti

                           13.1

                           F 13.01

                           Diżaggerazzjoni ta’ kollateral u garanziji minn self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar

                           13.2

                           F 13.02

                           Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess matul il-perjodu [miżmum fid-data ta' rapportar]

                           13.3

                           F 13.03

                           Kollateral miksub bit-teħid ta’ pussess [assi tanġibbli] akkumulat

                           14

                           F 14.00

                              Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-valur ġust

                           15

                           F 15.00

                              L-irtirar tar-rikonoxximent u obbligazzjonijiet finanzjarji assoċjati ma' assi finanzjarji trasferiti

                              Diżaggregazzjoni ta' rapport magħżul ta’ entrati ta’ profitt jew telf

                           16.1

                           F 16.01

                           Introjtu mill-imgħax u spejjeż skont l-istrument u s-settur tal-kontroparti

                           16.2

                           F 16.02

                           Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont l-istrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar u negozjar ta’ assi finanzjarji u negozjar ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji skont ir-riskju

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Qligħ jew telf fuq assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                           16.5

                           F 16.05

                           Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont l-istrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-iħħeġġjar

                           16.7

                           F 16.07

                           Indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

                              Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-ambitu tas-CRR ta' konsolidazzjoni: Karta Bilanċjali

                           17.1

                           F 17.01

                           Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta' konsolidazzjoni tas-CRR: Assi

                           17.2

                           F 17.02

                           Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta' konsolidazzjoni tas-CRR: Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali - impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                           17.3

                           F 17.03

                           Rikonċiljazzjoni bejn il-kontabilità u l-kamp ta’ applikazzjoni ta' konsolidazzjoni tas-CRR: Obbligazzjonijiet

                           18

                           F 18.00

                              Skoperturi produttivi u improduttivi

                           19

                           F 19.00

                              Skoperturi mrażżna

                              PARTI 2 [TRIMESTRALI B’LIVELL LIMITU: FREKWENZA TA’ RAPPURTAR TRIMESTRALI JEW LE]

                              Diżaggregazzjoni ġeografika

                           20.1

                           F 20.01

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont il-post tal-attivitajiet

                           20.2

                           F 20.02

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont il-post tal-attivitajiet

                           20.3

                           F 20.03

                           Diżaggregazzjoni ġeografika tar-rapport prinċipali tal-entrati tal-profitt jew telf skont il-post tal-attivitajiet

                           20.4

                           F 20.04

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' assi skont ir-residenza tal-kontroparti

                           20.5

                           F 20.05

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' skoperturi barra mill-karta bilanċjali skont ir-residenza tal-kontroparti

                           20.6

                           F 20.06

                           Diżaggregazzjoni ġeografika ta' obbligazzjonijiet skont ir-residenza tal-kontroparti

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Diżaggregazzjoni ġeografika skont ir-residenza tal-kontroparti ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

                           21

                           F 21.00

                              Assi tanġibbli u intanġibbli: assi soġġetti għal lokazzjoni operatorja

                              Immaniġġjar ta' assi, kustodja u funzjonijiet ta' servizzi oħrajn

                           22.1

                           F 22.01

                           Introjtu u spejjeż minn tariffi u kummissjonijiet skont l-attività

                           22.2

                           F 22.02

                           Assi involuti fis-servizzi provduti

                              PARTI 3 [SEMIANNWALI]

                              Attivitajiet li ma jidhrux fil-karta bilanċjali: mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

                           30.1

                           F 30.01

                           Mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati

                           30.2

                           F 30.02

                           Diżaggregazzjoni ta' mgħaxijiet f'entitajiet strutturati mhux konsolidati skont in-natura tal-attivitajiet

                              Partijiet relatati

                           31.1

                           F 31.01

                           Partijiet relatati: ammonti pagabbli lil u ammonti riċevibbli minn

                           31.2

                           F 31.02

                           Partijiet relatati: spejjeż u introjtu ġġenerati minn tranżazzjonijiet ma'

                              PARTI 4 [ANNWALI]

                              Struttura tal-grupp

                           40.1

                           F 40.1

                           Struttura tal-grupp: ‘entità wara l-oħra’

                           40.2

                           F 40.02

                           Struttura tal-grupp: ‘strument wara l-ieħor’

                              Valur ġust

                           41.1

                           F 41.01

                           Ġerarkija tal-valur ġust: strumenti finanzjarji bil-kost amortizzat

                           41.2

                           F 41.02

                           Użu tal-Opzjoni ta' Valur Ġust

                           42

                           F 42.00

                              Assi tanġibbli u intanġibbli: ammont riportat skont il-metodu ta' kejl

                           43

                           F 43.00

                              Dispożizzjonijiet

                              Pjanijiet ta' benefiċċju definiti u benefiċċji tal-impjegati

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenti tal-assi u l-obbligazzjonijiet netti tal-pjan ta' benefiċċju definit

                           44.2

                           F 44.02

                           Ċaqliq fl-obbligi tal-pjan ta' benefiċċju definit

                           44.3

                           F 44.03

                           Entrati tal-memo [relatati ma' spejjeż tal-persunal]

                              Diżaggregazzjoni ta' entrati magħżulin tar-rapport ta’ profitt jew telf

                           45.1

                           F 45.01

                           Qligħ jew telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf skont il-portafoll kontabilistiku

                           45.2

                           F 45.02

                           Qligħ jew telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji minbarra dawk miżmumin għall-bejgħ jew investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

                           45.3

                           F 45.03

                           Introjtu u spejjeż operatorji oħrajn

                           46

                           F 46.00

                              Rapport tal-bidliet fl-ekwità

                                             Partijiet għar-rapportaturi tal-GAAP Nazzjonali

                                             Iċ-ċellola ma għandhiex tintbagħat lil istituzzjonijiet relatorji soġġetti għall-qafas ta' kontabilità rilevanti

                     1.   Rapport tal-Karta Bilanċjali [Rapport tal-Pożizzjoni Finanzjarja]

               1.1   Assi

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                           Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Ammont riportat

                              Anness V. Parti 1.27-28

                           010

                           010

                              Kontanti, bilanċ ta' kontanti f'banek ċentrali u depożiti li jintalbu oħrajn

                              BAD, l-Art 4. Assi(1)

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Kontanti fl-idejn

                              Anness V. Parti 2.1

                              Anness V. Parti 2.1

                           030

                           Bilanċi ta’ kontanti fil-banek ċentrali

                              BAD, l-Art 13(2); Anness V. Parti 2.2

                              Anness V. Parti 2.2

                           040

                           Depożiti ta' domanda oħrajn

                              Anness V. Parti 2.3

                              Anness V. Parti 2.3

                           5

                           050

                              Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (5); IAS 39.9

                              IFRS 9. Appendiċi A

                           060

                           Derivattivi

                              Anness tas-CRR II

                              IFRS 9. Appendiċi A

                           10

                           070

                           Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.24, 26

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           090

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.24, 27

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           091

                              Assi finanzjarji tan-negozjar

                              Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

                           092

                           Derivattivi

                              Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, 27

                           10

                           093

                           Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                           4

                           094

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           095

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           096

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Strumenti tal-ekwità

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           099

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           100

                              Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           110

                           Strumenti tal-ekwità

                              IAS 32.11;BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                           4

                           120

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           130

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           141

                              Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Strumenti tal-ekwità

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           144

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           171

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              BAD, l-Art 36(2)

                           4

                           172

                           Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                           4

                           173

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           174

                           Self u avvanzi

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

                           4

                           175

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)

                           4

                           176

                           Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                           4

                           177

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           178

                           Self u avvanzi

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (4)(b); Anness V. Parti 1.32

                           4

                           181

                              Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           183

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           231

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

                              BAD, l-Art 35;Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 6(1)(i) u l-Artikolu 8(2); Anness V. Parti1.18, 19

                           4

                           390

                           Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                           4

                           232

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           233

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           234

                              Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

                              BAD, l-Art 37; Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Artikolu 12(7); Anness V. Parti 1.20

                           4

                           235

                           Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                           4

                           236

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                           4

                           237

                           Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                           4

                           240

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8); IAS 39.9; Anness V. Parti 1.22

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.22

                           11

                           250

                              Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); IAS 39.89A (a)

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

                              BAD, l-Art 4. Assi(7)-(8); Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 2(2); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

                              IAS 1.54(e); Anness V. Parti 1.21, Parti 2.4

                           40

                           270

                              Assi tanġibbli

                              BAD, l-Art 4. Assi(10)

                           280

                           Proprjetà, Impjant u Tagħmir

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Proprjetà għall-investiment

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Assi intanġibbli

                              BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(115)

                              IAS 1.54(c); CRR, l-Art 4(1)(115)

                           310

                           Avvjament

                              BAD, l-Art 4. Assi(9); CRR, l-Art 4(1)(113)

                              IFRS 3.B67(d); CRR, l-Art 4(1)(113)

                           320

                           Assi intanġibbli oħrajn

                              BAD, l-Art 4. Assi(9)

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Assi ta' taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Assi ta' taxxa kurrenti

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Assi ta' taxxa differita

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(106)

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(106)

                           360

                              Assi oħrajn

                              Anness V. Parti 2.5, 6

                              Anness V. Parti 2.5

                           370

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.7

                           375

                           (-) Tnaqqis għan-negozjar tal-assi bil-valur ġust

                              Anness V Parti 1.29

                           380

                              ASSI TOTALI

                              BAD, l-Art 4 Assi

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2   Obbligazzjonijiet

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Ammont riportat

                              Anness V. Parti 1.27-28

                           010

                           010

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivattivi

                              IFRS 9. Appendiċi A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Pożizzjonijiet qosra

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                           8

                           050

                           Titoli ta’ dejn maħruġin

                              Anness V. Parti 1.37

                           8

                           060

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.38-41

                           8

                           061

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a),(3),(6)

                           8

                           062

                           Derivattivi

                              Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.25

                           10

                           063

                           Pożizzjonijiet qosra

                           8

                           064

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                           8

                           065

                           Titoli ta’ dejn maħruġin

                              Anness V. Parti 1.37

                           8

                           066

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.38-41

                           8

                           070

                              Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                           8

                           090

                           Titoli ta’ dejn maħruġin

                              Anness V. Parti 1.37

                              Anness V. Parti 1.37

                           8

                           100

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.38-41

                              Anness V. Parti 1.38-41

                           8

                           110

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.30

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                           8

                           130

                           Titoli ta’ dejn maħruġin

                              Anness V. Parti 1.31

                              Anness V. Parti 1.37

                           8

                           140

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.32-34

                              Anness V. Parti 1.38-41

                           8

                           141

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

                           8

                           142

                           Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                           8

                           143

                           Titoli ta’ dejn maħruġin

                              Anness V. Parti 1.37

                           8

                           144

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(a); Anness V. Parti 1.26

                              IFRS 9.6.2.1; Anness V. Parti 1.26

                           11

                           160

                              Tibdiliet fil-valur ġust tal-entrati ħħeġġjati fil-ħeġġ tal-portafoll tar-riskju tar-rata tal-imgħax

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(5), (6); Anness V. Parti 2.8; IAS 39.89A(b)

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Dispożizzjonijiet

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(6)

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           175

                           Fondi għal riskji bankarji ġenerali [jekk ippreżentati mal-obbligazzjonijiet]

                              BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15

                           180

                           Pensjonijiet u obbligi ta' benefiċċji definiti oħrajn ta’ wara l-impjieg

                              Anness V. Parti 2.9

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.9

                           43

                           190

                           Benefiċċji fit-tul oħrajn għall-impjegat

                              Anness V. Parti 2.10

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anness V. Parti 2.10

                           43

                           200

                           Ristrutturar

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Kwistjonijiet legali u litigazzjoni dwar it-taxxa pendenti

                              IAS 37. Appendiċi C. Eżempji 6 u 10

                           43

                           220

                           Impenji u garanziji mogħtija

                              Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6)(c), Entrati barra mill-karta bilanċjali, Artikolu 27(11), Artikolu 28 (8), Artikolu 33

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Dispożizzjonijiet oħrajn

                              Artikolu 4 tal-BAD, Obbligazzjonijiet (6) (c), Entrati barra mill-karta bilanċjali

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Obbligazzjonijiet tat-taxxa

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Obbligazzjonijiet tat-taxxa kurrenti

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Obbligazzjonijiet tat-taxxa differita

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 17(1)(f); CRR, l-Art 4(1)(108)

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR, l-Art 4(1)(108)

                           270

                              Kapital azzjonarju ripagabbli meta mitlub

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anness V. Parti 2.12

                           280

                              Obbligazzjonijiet oħrajn

                              Anness V. Parti 2.13

                              Anness V. Parti 2.13

                           290

                              Obbligazzjonijiet inklużi fi gruppi ta' disponiment ikklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Anness V. Parti 2.14

                           295

                              Tnaqqis għan-negozjar ta’ obbligazzjonijiet bil-valur ġust

                              Anness V Parti 1.29

                           300

                              OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3   Ekwità

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Ammont riportat

                           010

                           010

                              Kapital

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9), BAD, l-Art 22

                              IAS 1A54(r), BAD, l-Art 22

                           46

                           020

                           Kapital imħallas

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9)

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Kapital mhux imħallas li nħareġ

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(9); Anness V. Parti 2.17

                              Anness V. Parti 2.14

                           040

                              Primjum fuq l-ishma

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(10); CRR, l-Art 4(1)(124)

                              IAS 1.78(e); CRR, l-Art 4(1)(124)

                           46

                           050

                              Strumenti ta’ ekwità maħruġin minbarra l-kapital

                              Anness V. Parti 2.18-19

                              Anness V. Parti 2.18-19

                           46

                           060

                           Komponent ta' ekwità tal-istrumenti finanzjarji komposti

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(6); Anness V. Parti 2.18

                              IAS 32.28-29; Anness V. Parti 2.18

                           070

                           Strumenti tal-ekwità oħrajn maħruġin

                              Anness V. Parti 2.19

                              Anness V. Parti 2.19

                           080

                              Ekwità oħra

                              Anness V. Parti 2.20

                              IFRS 2.10; Anness V. Parti 2.20

                           090

                              Introjtu ieħor komprensiv akkumulat

                              CRR, l-Art 4(1)(100)

                              CRR, l-Art 4(1)(100)

                           46

                           095

                           Entrati li mhux se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

                              IAS 1.82A(a)

                           100

                              Assi tanġibbli

                              IAS 16.39-41

                           110

                              Assi intanġibbli

                              IAS 38.85,-87

                           120

                              Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38, IG Eżempju 12

                           124

                              Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anness V. Parti 2.21

                           330

                              Ineffettività ta’ ħħeġġjar tal-iħħeġġjar bil-valur ġust għal strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24Ċ; Anness V. Parti 2.22

                           340

                              Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V. Parti 2.22

                           350

                              Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument ta’ ħħeġġjar]

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a);Anness V. Parti 2.57

                           360

                              Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju tal-kreditu tagħhom.

                              IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7;Anness V. Parti 2.23

                           128

                           Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

                              IAS 1.82A(a) (ii)

                           130

                              Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva]

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V. Parti 2.24

                           140

                              Qlib għal munita barranija

                              BAD, l-Art 39(6)

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

                           150

                              Derivattivi għall-iħħeġġjar. Riżervi ta’ ħeġġijiet tal-fluss tal-kontanti [parti effettiva]

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)(8)

                              IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); FRS 7.24Ċ(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anness V. Parti 2.25

                           155

                              Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti ta' dejn imkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anness V. Parti 2.26

                           165

                              Strumenti ta’ ħħeġġjar [elementi mhux indikati]

                              IAS 1.7(g) IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anness V. Parti 2.60

                           170

                              Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment klassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38, IG Eżempju 12

                           180

                              Sehem ta' introjtu u spejjeż oħrajn rikonoxxuti ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Qligħ miżmum

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(13); CRR, l-Art 4(1)(123)

                              CRR, l-Art 4(1)(123)

                           200

                              Riżervi ta' rivalutazzjoni

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(12)

                              IFRS 1.30, D5-D8; Anness V. Parti 2.28

                           201

                           Assi tanġibbli

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

                           202

                           Strumenti tal-ekwità

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

                           203

                           Titoli ta’ debitu

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

                           204

                           Oħrajn

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 7(1)

                           205

                              Riżervi ta’ valur ġust

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a)

                           206

                           Ħeġġ ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(b)

                           207

                           Derivattivi għall-iħħeġġjar.Ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a); Artikolu 30(a) tas-CRR

                           208

                           Derivattivi għall-iħħeġġjar. Ħeġġijiet oħrajn

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(a)

                           209

                           Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust għall-ekwità

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2)

                           210

                              Riżervi oħrajn

                              BAD, l-Art 4 Obbligazzjonijiet(11)-(13)

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           215

                           Fondi għal riskju bankarju ġenerali [jekk ippreżentati fi ħdan ekwità]

                              BAD, l-Art 38.1; CRR, l-Art 4(112); Anness V. Parti 2.15

                           220

                           Riżervi jew telf akkumulat ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwitá

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 9(7)(a); Art 27; Anness V. Parti 2.29

                              IAS 28.11; Anness V. Parti 2.29

                           230

                           Oħrajn

                              Anness V. Parti 2.29

                              Anness V. Parti 2.29

                           235

                              Differenzi tal-ewwel konsolidament

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(c)

                           240

                           (-) Ishma tat-teżor

                              Direttiva dwar il-Kontabilità Anness III Anness III Assi D(III)(2); BAD, l-Art 4. Assi(12); Anness V. Parti 2.30

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anness V. Parti 2.30

                           46

                           250

                              Profitt jew telf attribwibbli lil sidien tal-kumpanija prinċipali

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet(14)

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                           2

                           260

                           (-) Dividendi interim

                              Artikolu 26(2b) tas-CRR

                              IAS 32.35

                           270

                              Interessi minoritarji [Interessi mhux kontrollanti]

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(4)

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Introjtu Ieħor Komprensiv Akkumulat

                              CRR, l-Art 4(1)(100)

                              CRR, l-Art 4(1)(100)

                           46

                           290

                           Entrati oħrajn

                           46

                           300

                              EKWITÀ TOTALI

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              EKWITÀ TOTALI U OBBLIGAZZJONIJIET TOTALI

                              BAD, l-Art 4. Obbligazzjonijiet

                              IAS 1.IG6

                     2.   Rapport ta' profitt jew telf

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                           Diżaggregazzjoni fit-tabella

                              Perjodu kurrenti

                           010

                           010

                              Introjtu mill-imgħax

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(1); Anness V. Parti 2.31

                              IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

                           16

                           020

                           Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34

                           025

                           Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

                              IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax

                              IFRS 9. Appendiċi A; .B6.6.16; Anness V. Parti 2.35

                           080

                           Assi oħrajn

                              Anness V. Parti 2.36

                           085

                           Introjtu mill-imgħax fuq obbligazzjonijiet

                              Anness V. Parti 2.37

                              IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.37

                           090

                              (Spejjeż tal-imgħax)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(2); Anness V. Parti 2.31

                              IAS 1.97; Anness V. Parti 2.31

                           16

                           100

                           (Obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.33, 34

                           110

                           (Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar, riskju fir-rata tal-imgħax)

                              IAS 39.9; Anness V. Parti 2.35

                           140

                           (Obbligazzjonijiet oħrajn)

                              Anness V. Parti 2.38

                           145

                           (Spiża tal-imgħax fuq l-assi)

                              Anness V. Parti 2.39

                              IFRS 9.5.7.1, Anness V. Parti 2.39

                           150

                              (Spejjeż fuq kapital azzjonarju li jitħallsu lura meta mitlub)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Introjtu mid-dividendi

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(3); Anness V. Parti 2.40

                              Anness V. Parti 2.40

                           31

                           170

                           Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anness V. Parti 2.40

                           175

                           Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.40

                           191

                           Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anness V. Parti 2.41

                           192

                           Investimenti f’sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża metodu ieħor minbarra dak tal-ekwità

                              Anness V Parti 2 .42

                              Anness V Parti 2 .42

                           200

                              Introjtu minn tariffi u kummissjonijiet

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(4)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Spejjeż ta' tariffi u kummissjonijiet)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(5)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent tal-assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

                              Anness V. Parti 2.45

                           16

                           231

                           Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

                           241

                           Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

                              IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin bil-kost amortizzat

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Oħrajn

                           280

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji miżmumin għan-negozjar, nett

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.43, 46

                           16

                           285

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji tan-negozjar, nett

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

                           16

                           287

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi finanzjarji mhux għan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf, nett

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.46

                           290

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz ta' qligħ jew telf, nett

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anness V. Parti 2.44

                           16, 45

                           295

                              Qligħ jew (-) telf fuq assi u obbligazzjonijiet finanzjarji mhux tan-negozjar, nett

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(6)

                           16

                           300

                              Qligħ jew (-) telf mill-kontabilità tal-iħħeġġjar, nett

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)

                              Anness V. Parti 2.47

                           16

                           310

                              Differenzi fil-kambju [qligħ jew (-) telf], nett

                              BAD, l-Art 39

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           320

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati, nett

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14); Anness V Parti 2.56

                           330

                              Qligħ jew (-) telf fuq l-irtirar tar-rikonoxximent ta' assi mhux finanzjarji, nett

                              Anness V, Parti 2.48

                              IAS 1.34; Anness V, Parti 2.48

                           45

                           340

                              Introjtu operatorju ieħor

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(7); Anness V. Parti 2.314-316

                              Anness V. Parti 2.314-316

                           45

                           350

                              (Spejjeż operatorji oħrajn)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(10); Anness V. Parti 2.314-316

                              Anness V. Parti 2.314-316

                           45

                           355

                              INTROJTU OPERATORJU TOTALI, NETT

                           360

                              (Spejjeż amministrattivi)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(8)

                           370

                           (Spejjeż tal-persunal)

                              BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(a)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Spejjeż amministrattivi oħrajn)

                              BAD, l-Art 27. Tqassim vertikali(8)(b);

                           390

                              (Deprezzament)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Proprjetà, Impjant u Tagħmir)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Proprjetajiet ta' Investiment)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           415

                           (Avvjament)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                           420

                           (Assi intanġibbli oħrajn)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Qligħ jew (-) telf minn modifikazzjoni, nett

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Appendiċi A; Anness V Parti 2.49

                           426

                           Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Dispożizzjonijiet jew (-) treġġigħ lura tad-dispożizzjonijiet)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Impenji u garanziji mogħtija)

                              BAD, l-Art 27.Vertical layout(11)-(12)

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anness V. Parti 2.50

                           450

                           (Dispożizzjonijiet oħrajn)

                           455

                              (Żidiet jew (-) tnaqqis tal-fond għal riskji tal-ibbankjar ġenerali, nett)

                              BAD, l-Art 38.2

                           460

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi finanzjarji mhux imkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf)

                              BAD, l-Art 35-37, Anness V. Parti 2.52, 53

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anness V Parti 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Assi finanzjarji bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Assi finanzjarji bil-kost amortizzat)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14)

                              IAS 28.40,-43

                           16

                           520

                              Indeboliment jew (-) treġġigħ lura tal-indeboliment fuq assi mhux finanzjarji

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Proprjetà, impjant u tagħmir)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Proprjetajiet ta' investiment)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Avvjament)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                              IFRS 3. Appendiċi B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Assi intanġibbli oħrajn)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(9)

                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Oħrajn)

                              IAS 36.126 (a)(b)

                           580

                              Avvjament negattiv rikonoxxut fil-profitt jew telf

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 24(3)(f)

                              IFRS 3. Appendiċi B64(n)(i)

                           590

                              Sehem tal-profitt jew (-) telf ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati kontabilizzati billi jintuża l-metodu tal-ekwità

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(13)-(14);

                              Anness V. Parti 2.54

                           600

                              Qligħ jew (-) telf minn assi mhux kurrenti u gruppi ta' dispożizzjoni kklassifikati bħala miżmumin għall-bejgħ li ma jikkwalifikawx bħala operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IFRS 5.37; Anness V. Parti 2.55

                           610

                              PROFITT JEW (-) TELF QABEL IT-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Spiża tat-taxxa jew (-) introjtu relatat mal-profitt jew telf minn operazzjonijiet kontinwi)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(15)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              PROFITT JEW (-) TELF WARA T-TAXXA MINN OPERAZZJONIJIET KONTINWI

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(16)

                              IAS 1, IG 6

                           632

                              Profitt jew (-) telf straordinarju wara t-taxxa

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(21)

                           633

                           Profitt jew telf straordinarju qabel it-taxxa

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(19)

                           634

                           (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' profitt jew telf straordinarju)

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(20)

                           640

                              Profitt jew (-) telf wara t-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anness V Parti 2.56

                           650

                           Profitt jew (-) telf qabel it-taxxa minn operazzjonijiet li ma tkomplewx

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Spejjeż tat-taxxa jew (-) introjtu relatat ma' operazzjonijiet li ma tkomplewx)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              PROFITT JEW (-) TELF GĦAS-SENA

                              BAD, l-Art 27. Tfassil vertikali(23)

                              IAS 1.81 A(a)

                           680

                           Attribwibbli għal interess minoritarju [interessi mhux kontrollanti]

                              IAS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                     3.   Rapport tal-introjtu komprensiv

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Perjodu kurrenti

                           010

                           010

                              Profitt jew (-) telf għas-sena

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Entrati li mhux se jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

                              IAS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Assi tanġibbli

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40;

                           050

                           Assi intanġibbli

                              IAS 1.7; IAS 38.85,-86

                           060

                           Qligħ jew (-) telf attwarju fuq pjanijiet tal-pensjoni ta' benefiċċju definiti

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38

                           080

                           Sehem mid-dħul u l-ispejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' entitajiet li jitqiesu bil-metodu tal-ekwità

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Qligħ jew telf mill-kontabilità għall-ħeġġijiet ta’ strumenti tal-ekwità bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv, nett

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Anness V. Parti 2.57

                           084

                              Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [entrata ħħeġġjata]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Anness V. Parti 2.57

                           085

                              Tibdiliet bil-valur ġust ta’ strumenti tal-ekwità mkejlin bil-valur ġust permezz ta’ introjtu ieħor komprensiv [strument ta’ ħħeġġjar]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Anness V. Parti 2.57

                           086

                           Tibdiliet bil-valur ġust ta’ obbligazzjonijiet finanzjarji bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf attribwibbli għal tibdiliet fir-riskju tal-kreditu tagħhom.

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li mhumiex se jiġu riklassifikati

                              IAS 1.91(b); Anness V. Parti 2.66

                           100

                              Entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew telf

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Iħħeġġjar ta' investimenti netti f'operazzjonijiet barranin [parti effettiva]

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Anness V. Parti 2.58

                           120

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Anness V. Parti 2.58

                           130

                              Trasferiti għal profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anness V. Parti 2.59

                           140

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V. Parti 2.65

                           150

                           Qlib għal munita barranija

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Qligħ jew (-) telf mill-qlib imressqin għall-ekwità

                              IAS 21.32, 38-47

                           170

                              Trasferiti għal profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48,-49

                           180

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V. Parti 2.65

                           190

                           Ħeġġijiet tal-fluss ta’ kontanti [parti effettiva]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Trasferiti għal profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Anness V. Parti 2.59

                           220

                              Trasferiti għall-ammont riportat inizjali tal-entrati ħħeġġjati

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V. Parti 2.65

                           231

                           Strumenti ta’ ħħeġġjar [elementi mhux indikati]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Anness V. Parti 2.60

                           232

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Trasferiti għal profitt jew telf

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c) Anness V. Parti 2.61

                           234

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              Anness V. Parti 2.65

                           241

                           Strumenti ta' dejn bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Anness V. Parti 2.62-63

                           251

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Trasferiti għal profitt jew telf

                              IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Anness V. Parti 2.64

                           270

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              IFRS 5.IG Eżempju 12;IFRS 9.5.6.5; Anness V. Parti 2.64-65

                           280

                           Assi mhux kurrenti u gruppi ta' disponiment miżmumin għall-bejgħ

                              IFRS 5.38

                           290

                              Qligħ jew (-) telf mill-valwazzjoni mressqin għall-ekwità

                              IFRS 5.38

                           300

                              Trasferiti għal profitt jew telf

                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

                           310

                              Riklassifikazzjonijiet oħrajn

                              IFRS 5.IG Eżempju 12

                           320

                           Sehem ta' introjtu u spejjeż rikonoxxuti oħrajn ta' investimenti f'sussidjarji, impriżi konġunti u kumpaniji assoċjati

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Taxxa fuq l-introjtu relatata ma' entrati li jistgħu jiġu riklassifikati għal profitt jew (-) telf

                              IAS 1.91(b), IG6; Anness V. Parti 2.66

                           340

                              Introjtu komprensiv totali għas-sena

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Attribwibbli għal interess minoritarju [Interess mhux kontrollanti]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Attribwibbli għal sidien tal-kumpanija prinċipali

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Diżaggregazzjoni tal-assi finanzjarji skont l-istrument u skont is-settur tal-kontroparti

               4.1   Assi finanzjarji miżmumin għan-negozjar

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat

                              Anness V. Parti 1.27

                           010

                           005

                              Derivattivi

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                              IAS 32.11, Anness V. Parti 1.44(b)

                           030

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           050

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI MIŻMUMIN GĦAN-NEGOZJAR

                              Anness V. Parti 1.15(a)

                              IFRS 9. Appendiċi A

                     4.2.1   Assi finanzjarji mhux tan-negozjar b’mod obbligatorju bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat

                              Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Anness V. Parti 1.27

                              Anness V. Parti 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              IAS 32.11, Anness V. Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           030

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           050

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           060

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           070

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           080

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           090

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           100

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           110

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           120

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           130

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           140

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           150

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           160

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           170

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           180

                              ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2   Assi finanzjarji indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat

                              Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Anness V. Parti 1.27

                              Anness V. Parti 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                              IAS 32.11

                           020

                           li minnhom: fil-livell ta' kost

                                 IAS 39.46(c)

                           030

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.38(c)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.38(d)

                           050

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.38(e)

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI INDIKATI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6)

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Assi mkejlin bil-valur ġust permezz ta' introjtu ieħor komprensiv

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat

                              Ammont riportat gross
                              Anness V. Parti 1.34(b)

                              Indeboliment akkumulat
                              Anness V. Parti 2.70(b), 71

                              Tħassir parzjali akkumulat

                              Tħassir sħiħ akkumulat

                              Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

                              Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

                              Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              li minnhom: strumenti b’riskju ta’ kreditu baxx

                              Anness V. Parti 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V. Parti 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V. Parti 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V. Parti 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              IAS 32.11; Anness V. Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           030

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           050

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           060

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           070

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           080

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           090

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           100

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           110

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           120

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           130

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           140

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           150

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           160

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           170

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           180

                              ASSI FINANZJARJI BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TA’ INTROJTU IEĦOR KOMPRENSIV

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           li minnhom: assi finanzjarji mixtrija bi kreditu indebolit

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anness V. Parti 2.77

                     4.4.1   Assi finanzjarji bil-kost amortizzat

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat

                              Ammont riportat gross
                              Anness V. Parti 1.34(b)

                              Indeboliment akkumulat
                              Anness V. Parti 2.70(a), 71

                              Tħassir parzjali akkumulat

                              Tħassir sħiħ akkumulat

                              Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

                              Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

                              Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

                              Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              li minnhom: strumenti b’riskju ta’ kreditu baxx

                              Anness V. Parti 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Anness V. Parti 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9 ; Anness V. Parti 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 u B5.4.9; Anness V. Parti 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           020

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           030

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           040

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           050

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           060

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           070

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           080

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           090

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           100

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           110

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           120

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           130

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           140

                              ASSI FINANZJARJI BIL-KOST AMORTIZZAT

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           li minnhom: assi finanzjarji mixtrija bi kreditu indebolit

                              IFRS 9.5.13 u IFRS 7.35M(f); Anness V. Parti 2.77

                     4.5   Assi finanzjarji subordinati

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat

                              Anness V. Parti 1.27-28

                           010

                           010

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32

                              Anness V. Parti 1.32

                           020

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                              Anness V. Parti 1.31

                           030

                              ASSI FINANZJARJI SUBORDINATI [GĦALL-EMITTENT]

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a); Anness V. Parti 2.78, 100

                              Anness V. Parti 2.78, 100

                     4.6   Assi Finanzjarji tan-negozjar

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Ammont riportat

                              Anness V. Parti 1.27-28

                           010

                           005

                              Derivattivi

                              Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.17, Parti 2.68

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: mhux ikkowtati

                           030

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           050

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI TAN-NEGOZJAR

                              Artikolu 32-33 tal-BAD; Anness V. Parti 1.17

                     4.7   Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Ammont riportat

                              Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Anness V. Parti 1.27-28

                              Anness V. Parti 2.69

                           010

                           021

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: mhux ikkowtati

                           030

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           050

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST PERMEZZ TAL-PROFITT JEW TELF

                              BAD, l-Art 36(2)

                     4.8   Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin bil-valur ġust mal-ekwità

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Assi finanzjarji mhux soġġetti għal indeboliment
                              Anness V. Parti 1.34(d), Parti 2.79

                              Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment
                              Anness V. Parti 2.79

                              Ammont riportat

                              Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq skoperturi improduttivi

                              Ammont riportat

                              Ammont riportat gross
                              Anness V Parti 1.34(d)

                              Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu

                              Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

                              Provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

                              Tħassir parzjali akkumulat

                              Tħassir sħiħ akkumulat

                              Assi mhux indeboliti

                              Assi danneġġati

                              Anness V. Parti 1.27-28

                              Anness V. Parti 2.69

                              Anness V. Parti 1.27-28

                              CRR, l-Art 4(95)

                              CRR, l-Art 4(95), Anness V Parti 2.70(c),71

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c),71

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71, 82

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: mhux ikkowtati

                           030

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           050

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI MKEJLIN BIL-VALUR ĠUST MAL-EKWITÀ

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2)

                     4.9   Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi mkejlin b'metodu bbażat fuq il-kost

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Ammont riportat gross
                              Anness V. Parti 1.34(c),34(e)

                              Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu

                              Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

                              Provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

                              Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju tas-suq indott

                              Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju ta’ kreditu indott

                              Tħassir parzjali akkumulat

                              Tħassir sħiħ akkumulat

                              Ammont riportat

                              li minnhom: assi taħt LOCOM

                              Assi mhux indeboliti

                              li minnhom: assi taħt LOCOM

                              Assi danneġġati

                              li minnhom: assi taħt LOCOM

                              Anness V. Parti 2.80

                              Anness V. Parti 1.19

                              CRR, l-Art 4(95), Anness V. Parti 2.80

                              Anness V. Parti 1.19

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c),71

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71, 82

                              Anness V. Parti 1.27-28

                              Anness V. Parti 1.19

                              Anness V. Parti 2.80

                              Anness V. Parti 2.80

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V Parti 1.44(b)

                           006

                           li minnhom: mhux ikkowtati

                           007

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           008

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           009

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           010

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           020

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           030

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           040

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           050

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           060

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           070

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           080

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           090

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           100

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           110

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           120

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           130

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           140

                              ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR IMKEJLIN B'METODU BBAŻAT FUQ IL-KOST

                              BAD, l-Art 37.1; Art 42a(4)(b); Anness V. Parti 1.19

                     4.10   Assi finanzjarji mhux tan-negozjar u mhux derivattivi oħrajn

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Ammont riportat gross
                              Anness V. Parti 1.34(e),34(f)

                              Provvedimenti speċifiċi għal riskju ta' kreditu

                              Provvedimenti ġenerali għal riskju ta' kreditu li jaffettwa l-ammont riportat

                              Provvedimenti ġenerali għal riskju bankarju li jaffettwa l-ammont riportat

                              Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju tas-suq indott

                              Aġġustamenti akkumulati bil-valur negattiv fuq l-assi LOCOM - riskju ta’ kreditu indott

                              Tħassir parzjali akkumulat

                              Tħassir sħiħ akkumulat

                              Ammont riportat

                              li minnhom: assi taħt LOCOM

                              Assi mhux indeboliti

                              li minnhom: assi taħt LOCOM

                              Assi danneġġati

                              li minnhom: assi taħt LOCOM

                              Anness V. Parti 2.81

                              Anness V. Parti 1.20

                              Anness V. Parti 2.81

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 1.20

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c),71

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.70(c), 71, 82

                              Anness V. Parti 1.27-28

                              Anness V. Parti 1.20

                              Anness V. Parti 2.81

                              Anness V. Parti 2.81

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.72-74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5 Anness V. Parti 1.44(b)

                           020

                           li minnhom: mhux ikkowtati

                           030

                           li minnhom: istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           040

                           li minnhom: korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           050

                           li minnhom: korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              ASSI FINANZJARJI MHUX TAN-NEGOZJAR U MHUX DERIVATTIVI OĦRAJN

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (8)(2); Anness V. Parti 1.20

                     5.   Diżaggregazzjoni tas-Self u avvanzi mhux tan-negozjar skont il-prodott

               5.1   Self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar u assi għan-negozjar skont il-prodott

                                 Referenzi

                              Ammont riportat gross

                              Ammont riportat
                              Anness V. Parti 1.27-28

                              Banek ċentrali

                              Gvernijiet ġenerali

                              Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.34

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Skont il-prodott

                           010

                              Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti]

                              Anness V. Parti 2.85(a)

                           020

                              Dejn fuq il-karta ta' kreditu

                              Anness V. Parti 2.85(b)

                           030

                              Riċevibbli tan-negozju

                              Anness V. Parti 2.85(c)

                           040

                              Lokazzjonijiet finanzjarji

                              Anness V. Parti 2.85(d)

                           050

                              Self ta' retroakkwist

                              Anness V. Parti 2.85(e)

                           060

                              Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

                              Anness V. Parti 2.85(f)

                           070

                              Avvanzi li mhumiex self

                              Anness V. Parti 2.85(g)

                           080

                              SELF U AVVANZI

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                              Skont il-kollateral

                           090

                           li minnhom: Self kollateralizzat bi proprjetà immobbli

                              Anness V. Parti 2.86(a), 87

                           100

                           li minnhom: self kollateralizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.86(b), 87

                              Skont l-għan

                           110

                           li minnhom: kreditu għall-konsum

                              Anness V. Parti 2.88(a)

                           120

                           li minnhom: self għax-xiri ta' djar

                              Anness V. Parti 2.88(b)

                              Skont is-subordinazzjoni

                           130

                           li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

                              Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8)

                     6.   Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi mhux għan-negozgar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

               6.1   Diżaggregazzjoni ta' self u avvanzi minbarra dawk miżmumin għan-negozjar lil korporazzjonijiet mhux finanzjarji skont il-kodiċijiet tan-NACE

                                 Referenzi

                              Korporazzjonijiet mhux finanzjarji
                              Anness V. Parti 1.42(e), Parti 2.91

                              Indeboliment akkumulat

                              Tibdil negattiv akkumulat fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu u skoperturi improduttivi

                              Ammont riportat gross

                              li minnhom: self u avvanzi soġġetti għal indeboliment

                              Li minnhom: improduttivi

                              Anness V. Parti 1.34

                              Anness V. Parti 2.93

                              Anness V. Parti 2. 213-232

                              Anness V. Parti 2.70-71

                              Anness V. Parti 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Agrikoltura, forestrija u sajd

                              Regolament tan-NACE

                           020

                                          B

                                       Minjieri u barrieri

                              Regolament tan-NACE

                           030

                                          C

                                       Manifattura

                              Regolament tan-NACE

                           040

                                          D

                                       Provvista ta’ elettriku, gass, stim u arja kkondizzjonata

                              Regolament tan-NACE

                           050

                                          E

                                       Provvista tal-ilma

                              Regolament tan-NACE

                           060

                                          F

                                       Kostruzzjoni

                              Regolament tan-NACE

                           070

                                          G

                                       Negozju bl-ingrossa u bl-imnut

                              Regolament tan-NACE

                           080

                                          H

                                       Trasport u ħażna

                              Regolament tan-NACE

                           090

                                          I

                                       - Attivitajiet ta’ servizzi ta’ akkomodazzjoni u ikel

                              Regolament tan-NACE

                           100

                                          J

                                       Informazzjoni u Komunikazzjoni

                              Regolament tan-NACE

                           105

                                          K

                                       - Attivitajiet finanzjarji u tal-assigurazzjoni

                              Regolament tan-NACE, Anness V. Parti 2.92

                           110

                                          L

                                       Attivitajiet marbuta ma’ proprjetà immobbli

                              Regolament tan-NACE

                           120

                                          M

                                       Attivitajiet professjonali, xjentifiċi u tekniċi

                              Regolament tan-NACE

                           130

                                          N

                                       Attivitajiet ta’ servizzi amministrattivi u ta’ appoġġ

                              Regolament tan-NACE

                           140

                                          O

                                       Amministrazzjoni pubblika u difiża, sigurtà soċjali obbligatorja

                              Regolament tan-NACE

                           150

                                          P

                                       Edukazzjoni

                              Regolament tan-NACE

                           160

                                          Q

                                       Servizzi marbuta mas-saħħa tal-bniedem u attivitajiet ta’ xogħol soċjali

                              Regolament tan-NACE

                           170

                                          R

                                       Arti, divertiment u rikreazzjoni

                              Regolament tan-NACE

                           180

                                          S

                                       Servizzi oħrajn

                              Regolament tan-NACE

                           190

                              SELF U AVVANZI

                              Anness V. Parti 1.32, Parti 2.90

                     7.   Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

               7.1   Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Ammont riportat
                              Anness V. Parti 1.27

                              Assi mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Assi b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali iżda mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

                              Assi bi kreditu indebolit (Stadju 3)

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Anness V. Parti 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

                              Anness V Parti 2.94-95

                              Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

                           200

                           Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti]

                              Anness V. Parti 2.85(a)

                           210

                           Dejn fuq il-karta ta' kreditu

                              Anness V. Parti 2.85(b)

                           220

                           Riċevibbli tan-negozju

                              Anness V. Parti 2.85(c)

                           230

                           Lokazzjonijiet finanzjarji

                              Anness V. Parti 2.85(d)

                           240

                           Self ta' retroakkwist

                              Anness V. Parti 2.85(e)

                           250

                           Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

                              Anness V. Parti 2.85(f)

                           260

                           Avvanzi li mhumiex self

                              Anness V. Parti 2.85(g)

                           270

                           li minnhom: Self ikkollateralizzat skont il-proprjetà immobbli

                              Anness V. Parti 2.86(a), 87

                           280

                           li minnhom: self kollateralizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.86(b), 87

                           290

                           li minnhom: kreditu għall-konsum

                              Anness V. Parti 2.88(a)

                           300

                           li minnhom: self għax-xiri ta' djar

                              Anness V. Parti 2.88(b)

                           310

                           li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

                              Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8)

                     7.2.   Assi finanzjarji soġġetti għal indeboliment li huma skaduti taħt il-GAAP nazzjonali

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Ammont riportat
                              Anness V. Parti 1.27-28

                              Skadut iżda mhux indebolit

                              Skadut indebolit

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              ≤ 30 jum

                              > 30 jum ≤ 90 jum

                              > 90 jum

                              CRR, l-Art 4(95); Anness V. Parti 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31, 44(b)

                           070

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           080

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           090

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           100

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           110

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           120

                              Self u avvanzi

                              Anness V. Parti 1.32, 44(a)

                           130

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           140

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           150

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           160

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           170

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           180

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           190

                              STRUMENTI TA’ DEJN TOTALI

                              Anness V Parti 2.94-95

                              Self u avvanzi skont il-prodott, skont il-kollateral u skont is-subordinazzjoni

                           200

                           Fuq talba [call] u notifika qasira [kont kurrenti]

                              Anness V. Parti 2.85(a)

                           210

                           Dejn fuq il-karta ta' kreditu

                              Anness V. Parti 2.85(b)

                           220

                           Riċevibbli tan-negozju

                              Anness V. Parti 2.85(c)

                           230

                           Lokazzjonijiet finanzjarji

                              Anness V. Parti 2.85(d)

                           240

                           Self ta' retroakkwist

                              Anness V. Parti 2.85(e)

                           250

                           Self għal perjodu ta' żmien fiss ieħor

                              Anness V. Parti 2.85(f)

                           260

                           Avvanzi li mhumiex self

                              Anness V. Parti 2.85(g)

                           270

                           li minnhom: Self ikkollateralizzat skont il-proprjetà immobbli

                              Anness V. Parti 2.86(a), 87

                           280

                           li minnhom: self kollateralizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.86(b), 87

                           290

                           li minnhom: kreditu għall-konsum

                              Anness V. Parti 2.88(a)

                           300

                           li minnhom: self għax-xiri ta' djar

                              Anness V. Parti 2.88(b)

                           310

                           li minnhom: self għall-finanzjament ta' proġetti

                              Anness V. Parti 2.89; CRR, l-Art 147(8)

                     8.   Diżaggregazzjoni tal-obbligazzjonijiet finanzjarji

               8.1   Diżaggregazzjoni ta' obbligazzjonijiet finanzjarji skont il-prodott u skont is-settur tal-kontroparti

                              Ammont riportat
                              Anness V. Parti 1.27-28

                              Bidliet akkumulati fil-valur ġust minħabba riskju ta' kreditu

                              Miżmumin għan-negozjar

                              Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Kost amortizzat

                              Negozjar

                              B'metodu bbażat fuq il-kost

                              Kontabilità għall-iħħeġġjar

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiċi A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.101

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9, AG 14-15

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3); Anness V. Parti 1.25

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6), (8)(1)(a)

                              CRR, l-Art 33(1)(b), Art 33(1)(c); Anness V. Parti 2.102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Derivattivi

                              Anness tas-CRR II

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Pożizzjonijiet qosra

                              FRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Strumenti tal-ekwità

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.4-5

                              IAS 32.11

                           040

                           Titoli ta’ debitu

                              Anness V. Parti 1.31

                              Anness V. Parti 1.31

                           050

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                           060

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a), 44(c)

                              Anness V. Parti 1.42(a), 44(c)

                           070

                              Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                           080

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                           090

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                           100

                              Ftehim ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                           110

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b), 44(c)

                              Anness V. Parti 1.42(b), 44(c)

                           120

                              Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                           130

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                           140

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                           150

                              Ftehim ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                           160

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c),44(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c),44(c)

                           170

                              Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                           180

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                           190

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                           200

                              Ftehim ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                           210

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d),44(c)

                              Anness V. Parti 1.42(d),44(c)

                           220

                              Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                           230

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                           240

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                           250

                              Ftehim ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                           260

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e), 44(c)

                              Anness V. Parti 1.42(e), 44(c)

                           270

                              Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                           280

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                           290

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                           300

                              Ftehim ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                           310

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f), 44(c)

                              Anness V. Parti 1.42(f), 44(c)

                           320

                              Kontijiet kurrenti / depożiti matul il-lejl

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.1

                           330

                              Depożiti b’maturità miftiehma

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.2

                           340

                              Depożiti mifdija b’notifika

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.3; Anness V. Parti 2.97

                           350

                              Ftehim ta’ riakkwist

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9.4

                           360

                              Titoli ta’ dejn maħruġin

                              Anness V.1.37, Parti 2.98

                              Anness V. Parti 1.37, Parti 2.98

                           370

                           Ċertifikati ta' depożiti

                              Anness V. Parti 2.98(a)

                              Anness V. Parti 2.98(a)

                           380

                           Titoli ggarantit b’assi

                              CRR, l-Art 4(61)

                              CRR, l-Art 4(1)(61)

                           390

                           Bonds koperti

                              CRR, l-Art 129

                              CRR, l-Art 129

                           400

                           Kuntratti ibridi

                              Anness V. Parti 2.98(d)

                              Anness V. Parti 2.98(d)

                           410

                           Titoli ta' dejn oħrajn maħruġin

                              Anness V. Parti 2.98(e)

                              Anness V. Parti 2.98(e)

                           420

                              Strumenti finanzjarji komposti konvertibbli

                              IAS 32. AG 31

                           430

                              Mhux konvertibbli

                           440

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.38-41

                              Anness V. Parti 1.38-41

                           450

                              OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI

                     8.2   Obbligazzjonijiet finanzjarji subordinati

                              Ammont riportat

                              Indikati bil-valur ġust permezz tal-profitt jew telf

                              Bil-kost amortizzat

                              B'metodu bbażat fuq il-kost

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(1)(a), (6); IAS 39.9

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3), (6); IAS 39.47

                              Direttiva dwar il-Kontabilità, l-Art 8(3)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Depożiti

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                              BĊE/2013/33 Anness 2. Parti 2.9; Anness V. Parti 1.36

                           020

                              Titoli ta’ dejn maħruġin

                              Anness V. Parti 1.37

                              Anness V. Parti 1.37

                           030

                              OBBLIGAZZJONIJIET FINANZJARJI SUBORDINATI

                              Anness V. Parti 2.99-100

                              Anness V. Parti 2.99-100

                     9.   Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn

               9.1.1   Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali : Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                              Ammont nominali ta’ impenji u garanziji finanzjarji barra mill-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9
                              Anness V. Parti 2.107-108, 118

                              Dispożizzjonijiet dwar impenji u garanziji finanzjarji barra mill-karta bilanċjali taħt l-indeboliment tal-IFRS 9
                              Anness V Parti 2.106-109

                              Impenji oħra mkejlin taħt IAS 37 u garanziji finanzjarji mkejlin taħt IFRS 4

                              Impenji u garanziji finanzjarji mkejlin bil-valur ġust

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

                              Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

                              Strumenti mingħajr żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali (Stadju 1)

                              Strument b’żieda sinifikanti fir-riskju tal-kreditu mir-rikonoxximent inizjali imma mhux bi kreditu indebolit (Stadju 2)

                              Strumenti bi kreditu indebolit (Stadju 3)

                              Ammont nominali

                              Dispożizzjoni

                              Ammont nominali

                              Tibdiliet negattivi akkumulati fil-valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu fuq impenji improduttivi

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V. Parti 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Anness V. Parti 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Anness V Parti 2.110, 118

                              Anness V Parti 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Impenji ta' self mogħtija

                              Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 113, 116

                           021

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V. Parti 2.117

                           030

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           040

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           050

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           060

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           070

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           080

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           090

                              Garanziji finanzjarji mogħtija

                              IFRS 4 Anness A; Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.102-105, 114, 116

                           101

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V. Parti 2.117

                           110

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           120

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           130

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           140

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           150

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           160

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           170

                              Impenji oħrajn mogħtija

                              Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.102-105, 115, 116

                           181

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V. Parti 2.117

                           190

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           200

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           210

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           220

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           230

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           240

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                     9.1   Skoperturi li ma jidhrux fil-karta bilanċjali skont il-GAAP nazzjonali Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn mogħtija

                              Ammont nominali

                              Dispożizzjonijiet

                                 Referenzi Nazzjonali tal-GAAP

                              Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.118

                              Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 2.11

                           010

                           020

                           010

                              Impenji ta' self mogħtija

                              Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 113

                           021

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V, Parti 2.117

                           030

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           040

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           050

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           060

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           070

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           080

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           090

                              Garanziji finanzjarji mogħtija

                              Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(f), Parti 2.112, 114

                           101

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V, Parti 2.117

                           110

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           120

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           130

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           140

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           150

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           160

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           170

                              Impenji oħrajn mogħtija

                              Anness tas-CRR I; Anness V. Parti 1.44(g), Parti 2.112, 115

                           181

                           li minnhom: improduttivi

                              Anness V, Parti 2.117

                           190

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           200

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           210

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           220

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           230

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           240

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                     9.2   Impenji ta' self, garanziji finanzjarji u impenji oħrajn riċevuti

                              Ammont massimu tal-garanzija li jista' jiġi kkunsidrat

                              Ammont nominali

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              IFRS 7.36(b); Anness V. Parti 2.119

                              Anness V. Parti 2.119

                                 Referenzi Nazzjonali tal-GAAP

                              Anness V. Parti 2.119

                              Anness V. Parti 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Impenji ta' self riċevuti

                              Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 113

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 113

                           020

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           030

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           040

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           050

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           060

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           070

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           080

                              Garanziji finanzjarji riċevuti

                              Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

                              IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Appendiċi A; IFRS 4 Anness A; Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 114

                           090

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           100

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           110

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           120

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           130

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           140

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                           150

                              Impenji oħrajn riċevuti

                              Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

                              Anness V. Parti 1.44(h), Parti 2.102-103, 115

                           160

                           Banek ċentrali

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                              Anness V. Parti 1.42(a)

                           170

                           Gvernijiet ġenerali

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                              Anness V. Parti 1.42(b)

                           180

                           Istituzzjonijiet ta’ kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                              Anness V. Parti 1.42(c)

                           190

                           Korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                              Anness V. Parti 1.42(d)

                           200

                           Korporazzjonijiet mhux finanzjarji

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                              Anness V. Parti 1.42(e)

                           210

                           Unitajiet domestiċi

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                              Anness V. Parti 1.42(f)

                     10.   Derivattivi - Negozjar u ħeġġijiet ekonomiċi

                              Skont it-tip ta' riskju / Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

                              Ammont riportat

                              Valur ġust

                              Ammont nozzjonali

                              Valur pożittiv

                              Valur negattiv

                              Negozjar Totali

                              li minnhom: mibjugħa

                              Assi finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

                              li minnhom: Assi finanzjarji mkejlin metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

                              Obbligazzjonijiet finanzjarji Miżmumin għan-negozjar u n-negozjar

                              li minnhom: Obbligazzjonijiet finanzjarji mkejlin b’metodu bbażat fuq il-kost / LOCOM

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              Anness V. Parti 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 (a); Anness V. Parti 2.120, 131

                              Anness V. Parti 2.133-135

                              Anness V. Parti 2.133-135

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali bbażati fuq il-BAD

                              Anness V. Parti 1.17, Parti 2.120

                              Anness V. Parti 2.124

                              Anness V. Parti 1.25, Parti 2.120

                              Anness V. Parti 2.124

                              Anness V. Parti 2.132

                              Anness V. Parti 2.132

                              Anness V. Parti 2.133-135

                              Anness V. Parti 2.133-135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Rata tal-imgħax

                              Anness V. Parti 2.129(a)

                              Anness V. Parti 2.129(a)

                           020

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V. Parti 2.137-139

                              Anness V. Parti 2.137-139

                           030

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           040

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           050

                           Opzjonijiet tas-suq organizzat

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           060

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           070

                              Ekwità

                              Anness V. Parti 2.129(b)

                              Anness V. Parti 2.129(b)

                           080

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V. Parti 2.137-139

                              Anness V. Parti 2.137-139

                           090

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           100

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           110

                           Opzjonijiet tas-suq organizzat

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           120

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           130

                              Kambju u deheb

                              Anness V. Parti 2.129(c)

                              Anness V. Parti 2.129(c)

                           140

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V. Parti 2.137-139

                              Anness V. Parti 2.137-139

                           150

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           160

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           170

                           Opzjonijiet tas-suq organizzat

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           180

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.136

                              Anness V. Parti 2.136

                           190

                              Kreditu

                              Anness V. Parti 2.129(d)

                              Anness V. Parti 2.129(d)

                           195

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi bl-użu tal-opzjoni tal-valur ġust

                              Anness V. Parti 2.140

                              IFRS 9.6.7.1; Anness V. Parti 2.140

                           201

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi oħrajn

                              Anness V. Parti 2.137-140

                              Anness V. Parti 2.137-140

                           210

                           Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

                           220

                           Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

                           230

                           Swap tar-redditu totali

                           240

                           Oħrajn

                           250

                              Komodità

                              Anness V. Parti 2.129(e)

                              Anness V. Parti 2.129(e)

                           260

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V. Parti 2.137-139

                              Anness V. Parti 2.137-139

                           270

                              Oħrajn

                              Anness V. Parti 2.129(f)

                              Anness V. Parti 2.129(f)

                           280

                           li minnhom: ħeġġijiet ekonomiċi

                              Anness V. Parti 2.137-139

                              Anness V. Parti 2.137-139

                           290

                              DERIVATTIVI

                              Anness tas-CRR II; Anness V. Parti 1.16(a)

                              IFRS 9. Appendiċi A

                           300

                           li minnhom: OTC - istituzzjonijiet ta' kreditu

                              Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141 (a), 142

                              Anness V. Parti 1.42(c), 44(e), Parti 2.141(a), 142

                           310

                           li minnhom: OTC - korporazzjonijiet finanzjarji oħrajn

                              Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

                              Anness V. Parti 1.42(d), 44(e), Parti 2.141(b)

                           320

                           li minnhom: OTC - il-bqija

                              Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

                              Anness V. Parti 1.44(e), Parti 2.141(c)

                     11.   Kontabilità għall-iħħeġġjar

               11.1   Derivattivi - Kontabilità għall-iħħeġġjar: Diżaggregazzjoni skont it-tip ta' riskju u t-tip ta' ħħeġġjar

                              Skont il-prodott jew skont it-tip ta' suq

                              Ammont riportat

                              Ammont nozzjonali

                              Assi

                              Obbligazzjonijiet

                              Ħeġġijiet Totali

                              li minnhom: mibjugħa

                                 Referenzi tal-GAAP Nazzjonali kompatibbli mal-IFRS

                              IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; Anness V. Parti 2.120, 131

                              Anness V. Parti 2.133-135

                              Anness V. Parti 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Rata tal-imgħax

                              Anness V. Parti 2.129(a)

                           020

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                           030

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                           040

                           Opzjonijiet tas-suq organizzat

                              Anness V. Parti 2.136

                           050

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.136

                           060

                              Ekwità

                              Anness V. Parti 2.129(b)

                           070

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                           080

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                           090

                           Opzjonijiet tas-suq organizzat

                              Anness V. Parti 2.136

                           100

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.136

                           110

                              Kambju u deheb

                              Anness V. Parti 2.129(c)

                           120

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                           130

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                           140

                           Opzjonijiet tas-suq organizzat

                              Anness V. Parti 2.136

                           150

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.136

                           160

                              Kreditu

                              Anness V. Parti 2.129(d)

                           170

                           Swap ta' inadempjenza tal-kreditu

                              Anness V. Parti 2.136

                           180

                           Opzjoni tal-firxa tal-kreditu

                              Anness V. Parti 2.136

                           190

                           Swap tar-redditu totali

                              Anness V. Parti 2.136

                           200

                           Oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                           210

                              Komodità

                              Anness V. Parti 2.129(e)

                           220

                              Oħrajn

                              Anness V. Parti 2.129(f)

                           230

                              ĦEĠĠIJIET BIL-VALUR ĠUST

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Rata tal-imgħax

                              Anness V. Parti 2.129(a)

                           250

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                           260

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                           270

                           Opzjonijiet tas-suq organizzat

                              Anness V. Parti 2.136

                           280

                           Suq organizzat ieħor

                              Anness V. Parti 2.136

                           290

                              Ekwità

                              Anness V. Parti 2.129(b)

                           300

                           Opzjonijiet tal-OTC

                              Anness V. Parti 2.136

                           310

                           OTC oħrajn

                              Anness V. Parti 2.136

                           320
[cell cut: 3532512 characters, first 2000000 kept]